北海银河高科技产业股份有限公司关于2005年半年度财务报告审计结

作者：    日期：2005.12.07 15:14 http://www.stock2000.com.cn 中天网

北海银河高科技产业股份有限公司关于                   2005年半年度财务报告审计结果的公告        本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。      本公司股权分置改革方案涉及以资本公积金转增股本，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2004年修订）》的相关规定，拟在下半年进行利润分配、以公积金转增股本或者弥补亏损的，半年度报告中的财务会计报告应当审计。      由于经审计的财务数据与已披露的未经审计的财务数据有部分差异，董事会决定按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》以及审计意见对相关财务数据进行更正。      一、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响      更正后经审计的半年度财务报表、受更正事项影响的未经审计的三季度财务报表主要财务指标如下表所示：      表1、经审计并更正后的半年度报表主要会计数据和财务指标                                                      单位：人民币元                           审计后数据        已公告数据          差异 总资产              3,364,502,915.74 3,328,868,879.35   35,634,036.39 股东权益（不含少数  1,401,892,332.01 1,411,527,482.05   -9,635,150.04 股东权益） 每股净资产                      3.35             3.37            -0.02 主营业务收入          528,580,084.53   536,981,361.52    -8,401,276.99 净利润                 42,138,331.39    51,773,481.43    -9,635,150.04 每股收益                        0.10             0.12            -0.02 每股经营活动产生的              0.12             0.12               0    现金流量净额     表2、更正后的未经审计的三季度报表主要会计数据和财务指标                                                      单位：人民币元                 更正后未审计数据     已公告数据         差异 总资产          3,576,869,515.76  3,517,689,834.85  59,179,680.91 股东权益（不含  1,432,171,238.11  1,439,316,088.15  -7,144,850.04 少数股东权益） 每股净资产                  3.42              3.44          -0.02                  更正后未审计数据     已公告数据       差异                       1-9月            1-9月 主营业务收入     800,058,320.43   800,058,320.43             0 净利润            64,393,376.16    71,538,226.20 -7,144,850.04 每股收益                   0.15             0.17         -0.02 每股经营活动产生的         0.01             0.01            0    现金流量净额     二、公司董事会和管理层对差异更正事项性质及原因的说明     由于本公司与审计师对部分会计科目的处理理解上存在差异以及会计政策变更等原因，导致经审计的财务数据与已披露的未经审计的财务数据出现差异，其中资产、负债、现金流指标差异较小，损益类指标的差异幅度超过10%，其主要原因是：     （1）公司于2005年6月收到北海市财政局《关于返还银河科技2004年度纳税额超过5000万元部分按比例提留基金》的批文后，即在当月反映了该笔共计3,990,300元的补贴收入，但该笔补贴收入实际到帐日延迟。根据补贴收入核算的有关规定，应以款项实际收到时确认为当期收入，公司在半年度报告中确认该笔收入是不恰当的，应当予以更正。同时,相应调减1-9月份损益1,500,000元；    （2）公司与审计师在对应收帐款计提减值准备的理解上存在差异，审计师认为公司本部及下属企业2005年半年度财务报告按权益比例应补提减值准备共计4,695,899.42元，本着会计处理谨慎性的原则，董事会决定按照审计意见进行调整；同时,相应调减1-9月份损益4,695,899.42元；    （3）本公司控股子公司广西沃顿国际大酒店有限公司今年新纳入合并报表范围，因会计政策差异，应补提折旧894,082.38元，按权益比例应调减当期损益849,377.31元；同时,相应调减1-9月份损益849,377.31元；    （4）本公司控股子公司江西变压器科技股份有限公司于2005年5月补缴的以前年度废旧物资销售增值税530,580.16元，因存在纳税争议，故未在当期核算，按权益比例应调减当期损益449,136.11元；同时,相应调减1-9月份损益449,136.11元；    （5）公司本部获得北海市政府2004年度纳税大户奖金150,000元，原计入其他应付款科目核算，现计入营业外收入科目，应调增当期损益；同时,相应调增1-9月份损益150,000元；    （6）本公司控股子公司江西变压器科技股份有限公司少计资本化利息、多计财务费用132,932.92元，按权益比例应调增当期损益112,527.72元。同时,相应调增1-9月份损益112,527.72元；    上述事项及其他事项调整、更正后，合计调减2005年半年度损益9,635,150.04元，合计调减2005年1-9月份损益7,144,850.04元。    公司董事会认为上述调整和更正事项依据国家有关规定实施，符合企业稳健经营的方针，在会计处理谨慎性原则的基础上可以更准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在利用会计差错更正进行利润调节的问题。    三、更正的主要财务指标      指标名称           调整前           调整后    其他应收款       106,596,934.77    130,647,407.22      预付帐款        85,062,537.63     76,275,984.72    应收补贴款         3,990,300.00           0      待摊费用         1,833,038.54        876,848.24      应付帐款       136,569,854.16    154,915,943.52      预收帐款        57,015,468.47     74,666,765.23    其他应付款        41,066,166.14     50,526,344.78 一年内到期的长期负债 54,792,693.00     63,192,693.00  流动负债合计     1,408,594,112.06  1,462,406,518.63    专项应付款           455,497.20     13,746,098.46  其他长期负债        13,290,601.26           0      负债合计     1,889,949,652.50  1,935,362,059.07    未分配利润       358,984,274.59    349,349,124.55   主营业务收入      536,981,361.52    528,580,084.53      管理费用        65,145,857.92     71,216,861.02      营业利润        48,294,941.73     42,395,749.58      补贴收入         8,762,805.32      4,772,505.32    营业外收入           178,852.83        328,852.83    营业外支出           555,213.11        594,091.14      利润总额        61,297,382.48     51,519,012.30        净利润        51,773,481.43     42,138,331.39     四、华寅会计师事务所有限责任公司对更正后的公司半年度报告出具了标准无保留的审计意见，审计报告全文见巨潮资讯网。     五、更正的未经审计的第三季度财务报表见巨潮资讯网。     特此公告。     北海银河高科技产业股份有限公司     董     事      会     二○○五年十二月七日

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