九江化纤股份有限公司2005年半年度报告
| 作者： 日期：2005.08.27 15:53 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
九江化纤股份有限公司2005年半年度报告 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事吴美娟女士因工作原因未能出席本次董事会,已授权董事长余小华先生行使表决权。 公司董事长余小华先生、总经理邓新贵先生及会计机构负责人尹建华先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：九江化纤股份有限公司 公司法定英文名称：Jiujiang Chemical Fibre Co.,Ltd 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST九化 股票代码：000650 3、公司注册地址：江西省九江市庐山区蛤蟆石 公司办公地址：九江化学纤维总厂厂区 邮政编码：332017 4、法定代表人：余小华 5、董事会秘书：殷春旺 联系电话：0792-8316578 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：叶玉玲 联系电话：0792-8315675 电子信箱：[email protected] 联系地址：公司证券部 传真：0792-8316565 6、公司信息披露报纸名称：证券日报 登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996年12月4日 变更登记日期：2004年2月9日 公司注册登记地点：江西省工商局(南昌市北京西路69号省府大院西二路12号) 公司企业法人营业执照注册号：3600001130833 公司税务登记号码：36040170550944X 8、主要财务数据及指标（单位：元） 项 目 2005年1－6月 2004年1-6月 净利润 -5,964,944.01 866,617.52 扣除非经常性损益后的净利润 -12,026,397.38 -2,097,212.38 每股收益 -0.0298 0.0043 净资产收益率 -3.63% 0.36% 经营活动产生的现金流量净额 3,342,025.43 -44,981,443.99 项 目 2005年6月30日 2004年12月31日 总资产 621,855,583.30 600,725,982.03 流动资产 311,275,200.97 284,251,720.96 流动负债 455,519,115.30 428,764,570.02 股东权益（不含少数股东权益） 164449790.83 169,044,734.84 每股净资产 0.82 0.84 调整后的每股净资产 0.82 0.84 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 收取的资金占用费 3,445,186.33 以前年度已计提减值准备的转回 1,835,877.02 营业外收支 780,390.02 合计 6,061,453.37 利润表附表 报告期利润 净资产收益率(％) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润润 4.87 4.87 营业利润 -4.01 -4.01 净利润 -3.63 -3.63 扣除非经常性损益后的净利润 -7.31 -7.31 报告期利润 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润润 0.0401 0.0401 营业利润 -0.0323 -0.0323 净利润 -0.0298 -0.0298 扣除非经常性损益后的净利润 -0.0601 -0.0601 二、股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、报告期末公司共有股东24269户。 3、报告期末公司前十名股东持股情况如下： 股东名称（全 报告期末持股数 报告期内增减 称） 量 九江化学纤维 134,359,200.00 总厂 刘雪影 376,700.00 殷汉文 310,000.00 罗炎平 223,991.00 李发顺 219,100.00 陈荣华 219,000.00 周伏媛 203,499.00 马宝兴 -139,700.00 201,900.00 冯鑫华 194,700.00 刘松 193,900.00 股份类别（已 股东名称（全 比例 流通或未流 称） （％） 通） 九江化学纤维 67.16% 未流通 总厂 刘雪影 0.19% 已流通 殷汉文 0.15% 已流通 罗炎平 0.11% 已流通 李发顺 0.11% 已流通 陈荣华 0.11% 已流通 周伏媛 0.10% 已流通 马宝兴 0.10% 已流通 冯鑫华 0.97% 已流通 刘松 0.97% 已流通 股东性质（国 股东名称（全 质押或冻结的股 有股东或外 称） 份数量 资股东） 九江化学纤维 134,359,200.00 国有股东 总厂 刘雪影 未知 社会公众股 殷汉文 未知 社会公众股 罗炎平 未知 社会公众股 李发顺 未知 社会公众股 陈荣华 未知 社会公众股 周伏媛 未知 社会公众股 马宝兴 未知 社会公众股 冯鑫华 未知 社会公众股 刘松 未知 社会公众股 4、报告期末公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 刘雪影 376,700.00 殷汉文 310,000.00 罗炎平 223,991.00 李发顺 219,100.00 陈荣华 219,000.00 周伏媛 203,499.00 马宝兴 201,900.00 冯鑫华 194,700.00 刘松 193,900.00 薛清 150,000.00 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 刘雪影 A股 殷汉文 A股 罗炎平 A股 李发顺 A股 陈荣华 A股 周伏媛 A股 马宝兴 A股 冯鑫华 A股 刘松 A股 薛清 A股 说明:①持有公司5%(含5%)股份的股东为九江化学纤维总厂，其所持有公司股份，在报告期内未发生增减变动，全部被司法冻结。 ②公司前十名股东中，除控股股东外无其他法人股股东；流通股股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露方法》中规定的一致行动人。 ③公司控股股东报告期内未发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票变动情况报告期内无变动。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况报告期内无变动。 四、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析： 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增长变化： 指标名称 本期数 主营业务收入 126,004,184.61 主营业务利润 8,015,916.53 净利润 -5,964,944.01 现金及现金等价物净减少额 5,591,014.87 指标名称 上年同期数 主营业务收入 141,985,731.75 主营业务利润 9,431,880.15 净利润 866,617.52 现金及现金等价物净减少额 55，729,082.51 指标名称 增减比率（%） 主营业务收入 -11.26 主营业务利润 -15.01 净利润 -788.30 现金及现金等价物净减少额 89.98 （1）主营业务收入下降的主要原因是公司主导产品销售价格的下降及销售量的减少所致； （2）主营业务利润下降的主要原因是公司主导产品销售价格的下滑及主要原、燃料价格的上涨所致； （3）净利润下降的主要原因是公司主营业务利润减少，管理费用上升所致； （4）现金及现金等价物净减少额下降是由于上年同期现金及现金等价物因经营性应收款项增加引起的大幅度减少。 2、总资产、股东权益与期初相比的变化： 指标名称 期末数 期初数 总资产 621,855,583.30 600,725,982.03 股东权益 164,449,790.83 169,044,734.84 指标名称 增减比率（%） 总资产 3.52 股东权益 -2.72 （1）总资产增加的主要原因是公司流动资产及流动负债同时增加所致； （2）股东权益减少的主要原因是公司报告期亏损所致。 （二）公司主要经营情况： 1、公司主营业务范围及主要经营情况： 报告期内，公司主营业务没有发生变化，主要为粘胶长丝、化纤浆粕、蒸汽的生产、销售。因受原、燃料价格上涨及主导产品---粘胶长丝售价下滑的影响，报告期公司经营业绩与去年同期比发生大幅度下降。 主营业务分产品情况表：（单位：万元） 行业 产品 主营业务收入 化纤行业 离心纺长丝 7,075.93 化纤行业 短丝浆粕 3,475.42 化纤行业 连续纺长丝 195.62 公用工程 蒸汽 1,694.60 行业 主营业务成本 毛利率（%） 化纤行业 6,808.26 3.78 化纤行业 2,875.21 17.27 化纤行业 231.82 -18.51 公用工程 1,627.36 3.97 主营业务地区情况表（单位：万元） 地 区 主营业务收入 华东 9421.51 华南 3178.91 地 区 主营业务收入比上年同期增减（%） 华东 -19 华南 18 2、报告期因公司经营的其他业务—公用工程服务，化工材料、木浆销售量成本升高，其他业务利润为825.41万元，较上年同期下降17.38%。 3、经营中的问题与困难 (1)由于国内粘胶化纤行业竞争激烈，同时国际市场欧美等国家和地区对纺织品贸易设限，公司下游纺织企业出口受阻，导致粘胶产品市场持续低迷,公司面临的竞争和挑战尤为突出。 (2)公司缺乏阶段性竟争力优势,抵抗市场风险能力弱； (3)关联方拖欠公司款项数额较大，影响公司正常的运营及发展。 (4)主要原、燃料价格居高不下，导致主导产品成本上升。 （三）投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内公司未募集资金，但报告期之前2000年7月，公司配股募集资金6760.4万元，用于年产1400吨连续纺粘胶长丝二期工程建设，部分募集资金延续到本报告期仍在使用。 ①承诺投资项目与投资情况(单位:万元) 项目名称 计划投资 实际投资 工程进度 连续纺粘胶长丝二期工程 13130.00 1016.02 7.74% ②项目进展情况 目前，连续纺粘胶长丝二期工程未按计划进度完成，工程进展缓慢的主要原因是因为二期工程预计投资1.31亿元，2000年公司配股只筹集资金6760.4万元，存在较大资金缺口。 2、报告期内非募集资金投资项目情况 为优化生产流程，提高产品质量，本期公司投入310.74万元自有资金进行技术改造。其中长丝差别化技术改造109.11万元。 （四）业绩预亏 根据预测，由于主要原材料价格居高不下、主导产品市场低迷，价格下滑等因素的影响，公司年初至下一报告期期末的累计净利润可能仍为负数，敬请广大投资者注意投资风险。 五、重要事项 1、公司治理结构情况 报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易对上市公司法人治理的要求及《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律、法规的规定，依据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》《深圳证券交易所股票上市规则》（2004年修订）等治理规范性文件的要求，于报告期内修订及完善了《公司章程》，从而不断地完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。 2、报告期内利润分配方案及执行情况 报告期内，公司未实施利润分配、公积金转增股本方案；半年度，公司拟不进行利润分配、公积金转增。 3、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、重大资产收购、出售或处置情况： 报告期内公司无重大资产收购、出售或处置情况。 5、重大关联交易情况： 报告期内，公司依据与关联方九江化学纤维总厂、九江白鹿化纤有限公司、九江新荣线业有限公司签订的《购销（服务）协议》《土地使用权租赁合同》等协议，参照同期国内市场价，发生关联交易如下： (1)采购商品及接受劳务 供 应 方 交易内容 交易额（元） 九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 471,600.00 修理服务 7,572,891.13 供 应 方 占同类交易总额的比率 九江白鹿化纤有限公司 100% 85% (2)销售商品及提供劳务 接 受 方 交易内容 交易额（元） 九江化学纤维总厂 资金占用费 1,665,504.78 水、电 1,203,272.99 辅助材料、配件 136,375.76 九江白鹿化纤有限公司 资金占用费 1,779,681.55 水、电、汽 24,383,651.17 浆粕类 58,265,265.95 材料、配件 37,960,652.96 九江新荣线业有限公司 长丝 9,640,233.32 接 受 方 占同类交易总额的比率 九江化学纤维总厂 48.35% 4.34% 0.35% 九江白鹿化纤有限公司 51.65% 88.06% 100% 99.64% 九江新荣线业有限公司 13.25% 公司在年初预测的年度日常关联交易金额与实际发生额目前基本相符。 6、重大合同 （1）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （2）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 7、控股股东占用公司资金的总体情况 报告期内，控股股东----九江化学纤维总厂占用上市公司资金总额期初为14874.40万元，期末为14690.81万元。 关联方九江白鹿化纤有限公司占用上市公司资金期初为12297.53万元，期末为14701.20万元。 8、担保事项 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 担保金 担保 议签署日） 额 类型 （万元） 九江白鹿化纤有限公司 2004.11.18 500 保证 九江白鹿化纤有限公司 2005.04.22 700 保证 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.17 2100 保证 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.24 1000 保证 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.27 1000 保证 报告期内担保发生额合计（万元） 报告期内担保余额合计（万元） 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 报告期末对控股子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（万元） 担保总额占公司净资产的比例(%) 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提 供担保的金额(万元) 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50％部分的金额 违规担保总额 担保对象名称 担保 是否 是否为 期 履行 关联方 完毕 担保（是 或否） 九江白鹿化纤有限公司 一年 否 是 九江白鹿化纤有限公司 一年 否 是 九江白鹿化纤有限公司 一年 否 是 九江白鹿化纤有限公司 一年 否 是 九江白鹿化纤有限公司 一年 否 是 报告期内担保发生额合计（万元） 4800 报告期内担保余额合计（万元） 5300 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 无 报告期末对控股子公司担保余额合计 无 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（万元） 5300 担保总额占公司净资产的比例(%) 32.23 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提 5300 供担保的金额(万元) 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50％部分的金额 违规担保总额 5300 9、独立董事对于公司当期对外担保情况的专项说明 根据中国证监会证监发［2003］56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们作为九江化纤股份有限公司的独立董事，对公司的对外担保情况进行了认真核查，现就公司对外担保情况发表独立意见如下： 截止报告期末九江化纤股份有限公司累计担保额为5300万元，被担保单位为九江白鹿化纤有限公司。报告期内由于普遍存在的客观现实困难，公司为关联企业提供了4800万元担保（其中：2700万为续保），我们表示充分理解。我们认为：九江化纤股份有限公司对外担保的决策程序合法，并履行了信息披露义务。 10、承诺事项 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 11、其他重要事项 本公司控股股东—九江化学纤维总厂所持本公司13,439.52万股国有法人股，截止2005年6月30日仍被江西省高级人民法院冻结。根据2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任，这导致九江化学纤维总厂持续经营能力及偿债能力受到较大影响。 六、财务会计报告(未经审计) (一)会计报表 1、利润及利润分配表(见附件一) 2、资产负债表（见附件二） 3、现金流量表（见附件三） (二)财务报表附注（见附件四） 七、备查文件目录 一、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本。 二、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 四、公司章程。 上述备查文件均完整备置于公司证券部。 (此页无正文) 九江化纤股份有限公司董事会 董事长：余小华 二○○五年八月二十五日 附件一 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元 项 目 注释四 一、主营业务收入 27 减：主营业务成本 28 主营业务税金及附加 29 二、主营业务利润 加：其他业务利润 30 减：营业费用 管理费用 财务费用 31 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 32 营业外收入 33 减：营业外支出 34 四、利润总额 减：所得税 35 五、净利润 加：年初未分配利润 盈余公积转入数 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 项 目 2005年1-6月 一、主营业务收入 126,004,184.61 减：主营业务成本 117,308,882.08 主营业务税金及附加 679,386.00 二、主营业务利润 8,015,916.53 加：其他业务利润 8,254,072.36 减：营业费用 478,367.52 管理费用 16,023,747.69 财务费用 6,363,860.85 三、营业利润 -6,595,987.17 加：投资收益 1,858.16 补贴收入 营业外收入 780,390.02 减：营业外支出 151,205.02 四、利润总额 -5,964,944.01 减：所得税 五、净利润 -5,964,944.01 加：年初未分配利润 -119,116,013.05 盈余公积转入数 六、可供分配的利润 -125,080,957.06 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -125,080,957.06 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -125,080,957.06 项 目 2004年1-6月 一、主营业务收入 141,985,731.75 减：主营业务成本 131,293,573.09 主营业务税金及附加 1,260,278.51 二、主营业务利润 9,431,880.15 加：其他业务利润 9,989,983.17 减：营业费用 713,472.09 管理费用 11,714,461.55 财务费用 5,967,678.27 三、营业利润 1,026,251.41 加：投资收益 补贴收入 10,749.00 营业外收入 减：营业外支出 170,382.89 四、利润总额 866,617.52 减：所得税 五、净利润 866,617.52 加：年初未分配利润 -49,988,898.41 盈余公积转入数 六、可供分配的利润 -49,122,280.89 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -49,122,280.89 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -49,122,280.89 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华 附件二 资产负债表（1/2） 会企01表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元 资 产 注释四 流动资产： 货币资金 1 短期投资 应收票据 2 应收股利 应收利息 应收账款 3 其他应收款 4 预付账款 5 应收补贴款 存货 6 待摊费用 7 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原值 8 减：累计折旧 8 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 8 工程物资 9 在建工程 10 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及递延资产： 无形资产 11 长期待摊费用 其他资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 资 产 2005年6月30日 流动资产： 货币资金 36,964,047.93 短期投资 应收票据 5,955,550.00 应收股利 应收利息 应收账款 157,284,199.55 其他应收款 1,634,037.02 预付账款 11,038,191.08 应收补贴款 存货 97,938,735.39 待摊费用 460,440.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 311,275,200.97 长期投资： 长期股权投资 2,102,959.14 长期债权投资 长期投资合计 2,102,959.14 固定资产： 固定资产原值 594,344,145.45 减：累计折旧 318,082,466.72 固定资产净值 276,261,678.73 减：固定资产减值准备 固定资产净额 276,261,678.73 工程物资 645,419.64 在建工程 30,549,400.74 固定资产清理 1,003,043.64 固定资产合计 308,459,542.75 无形资产及递延资产： 无形资产 17,880.44 长期待摊费用 其他资产 无形资产及其他资产合计 17,880.44 递延税项： 递延税款借项 资产总计 621,855,583.30 资 产 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 42,555,062.80 短期投资 应收票据 25,022,596.00 应收股利 应收利息 应收账款 125,908,911.68 其他应收款 2,452,021.29 预付账款 1,934,522.59 应收补贴款 存货 86,378,606.60 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 284,251,720.96 长期投资： 长期股权投资 2,101,100.98 长期债权投资 长期投资合计 2,101,100.98 固定资产： 固定资产原值 581,639,354.21 减：累计折旧 308,121,563.50 固定资产净值 273,517,790.71 减：固定资产减值准备 固定资产净额 273,517,790.71 工程物资 648,125.14 在建工程 40,187,782.94 固定资产清理 固定资产合计 314,353,698.79 无形资产及递延资产： 无形资产 19,461.30 长期待摊费用 其他资产 无形资产及其他资产合计 19,461.30 递延税项： 递延税款借项 资产总计 600,725,982.03 法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华 资产负债表（2/2） 会企01表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元 负 债 注释四 流动负债： 短期借款 12 应付票据 13 应付账款 14 预收账款 15 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 16 其他应交款 17 其他应付款 18 预提费用 19 一年内到期的长期负债 20 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 21 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 其他长期负债 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 负 债 合 计 股东权益： 股本 23 减：已归还投资 股本净额 资本公积 24 盈余公积 25 其中：法定公益金 未分配利润 26 股东权益合计 负债及股东权益合计 负 债 2005年6月30日 流动负债： 短期借款 178,780,000.00 应付票据 8,309,734.06 应付账款 99,971,014.15 预收账款 7,096,903.67 应付工资 应付福利费 8,298,848.81 应付股利 应交税金 271,618.00 其他应交款 1,708,558.35 其他应付款 10,126,744.91 预提费用 3,695,693.35 一年内到期的长期负债 137,260,000.00 其他流动负债 流动负债合计 455,519,115.30 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,886,677.17 其他长期负债 长期负债合计 1,886,677.17 递延税款： 递延税款贷项 负 债 合 计 457,405,792.47 股东权益： 股本 200,102,400.00 减：已归还投资 股本净额 200,102,400.00 资本公积 74,603,028.92 盈余公积 14,825,318.97 其中：法定公益金 4,941,773.00 未分配利润 -125,080,957.06 股东权益合计 164,449,790.83 负债及股东权益合计 621,855,583.30 负 债 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 178,780,000.00 应付票据 4,705,000.00 应付账款 87,933,487.30 预收账款 2,246,090.48 应付工资 - 应付福利费 7,966,088.07 应付股利 - 应交税金 1,289,620.15 其他应交款 1,353,523.45 其他应付款 5,771,886.81 预提费用 1,458,873.76 一年内到期的长期负债 137,260,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 428,764,570.02 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 2,916,677.17 其他长期负债 - 长期负债合计 2,916,677.17 递延税款： 递延税款贷项 负 债 合 计 431,681,247.19 股东权益： 股本 200,102,400.00 减：已归还投资 股本净额 200,102,400.00 资本公积 73,233,028.92 盈余公积 14,825,318.97 其中：法定公益金 4,941,773.00 未分配利润 -119,116,013.05 股东权益合计 169,044,734.84 负债及股东权益合计 600,725,982.03 法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华 附件三 现金流量表(1/2) 2005年6月30日 会企03表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量 11 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 现金流入小计 16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 17 投资所支付的现金 18 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计 20 投资活动产生的现金流量净额 21 三、筹资活动产生的现金流量 22 吸收投资所收到的现金 23 取得借款所收到的现金 24 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 现金流入小计 26 偿还债务所支付的现金 27 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 28 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 现金流出小计 30 筹资活动产生的现金流量净额 31 四、汇率变动对现金的影响 32 五、现金及现金等价物净增加额 33 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 227,898,525.78 收到的税费返还 3,794.92 收到的其他与经营活动有关的现金 192,963.50 现金流入小计 228,095,284.20 购买商品、接受劳务支付的现金 196,620,413.95 支付给职工以及为职工支付的现金 15,665,702.11 支付的各项税费 9,186,694.42 支付的其他与经营活动有关的现金 3,280,448.29 现金流出小计 224,753,258.77 经营活动产生的现金流量净额 3,342,025.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 3,570,847.87 现金流入小计 3,570,847.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 3,066,409.04 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,066,409.04 投资活动产生的现金流量净额 504,438.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 现金流入小计 140,350,000.00 偿还债务所支付的现金 140,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 9,778,902.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,576.29 现金流出小计 149,787,479.13 筹资活动产生的现金流量净额 -9,437,479.13 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,591,014.87 法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责 人：尹建华 现金流量表(2/2) 2005年6月30日 会企03表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,964,944.01 加：计提的资产损失准备 -2,781,844.24 固定资产折旧 11,139,812.80 无形资产摊销 1,580.86 长期待摊费用 待摊费用减少（减：增加） -460,440.00 预提费用增加（减：减少） 2,236,819.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 6,216,631.26 投资损失（减：收益） -1,858.16 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -10,367,855.21 经营性应收项目的减少（减：增加） -19,004,355.43 经营性应付项目的增加（减：减少） 22,328,477.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,342,025.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 36,964,047.93 减：现金的期初余额 42,555,062.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,591,014.87 法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责 人：尹建华 附件四： 会计报表附注 一、公司基本情况 九江化纤股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)是1996年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司。1996年11月18日,经中国证监会证监发字(1996)318号文批准，公司1,300万股人民币普通股(A股)股票以每股6.26元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年12月10日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为000650，总股本为5,200万股，其中：国有法人股3,900万股、社会公众股1,300万股(含公司职工股130万股)。1997年5月30日，本公司1996年度股东大会审议通过了1996年利润分配及资本公积金转增股本方案，总股本增至7,800万股，其中：国有法人股5,850万股，社会公众股1,950万股。1998年5月，中国证监会证监上字(1998)46号文核准了公司1997年配股方案。该次配股以1997年末总股本7,800万股为基数，每10股配2股，其中国有法人股东以实物资产认购372万股，其余配股权放弃。配股实施后，公司总股本增至8,562万股，其中：国有法人股6,222万股，社会流通股2,340万股。1999年4月8日，本公司1998年度股东大会审议通过了1998年利润分配及资本公积金转增股本方案，公司总股本增至10,274.40万股，其中：国有法人股7,466.40万股，社会公众股2,808万股。2001年6月30日,中国证监会证监公司字[2001]8号文核准了公司1999年配股方案。该次配股以1999年末总股本10,274.40万股为基数,按每10股配3股的比例向社会公众股股东配售842.40万股普通股,国有法人股东配股权全额放弃。配股实施后，公司总股本增至11,116.80万股，其中：国有法人股7,466.40万股，社会流通股3,650.40万股。2002年3月15日，本公司2001年度股东大会审议通过了2001年利润分配[10送2派现金0.5元(含税)]及资本公积金转增股本(10转增6)方案，公司总股本增至20,010.24万股，其中：国有法人股13,439.52万股，社会公众股6,570.72万股。 公司主营粘胶长丝、化纤浆粕的生产和销售。目前公司拥有长丝、连续纺、浆纸、动力四大分厂。 公司法定住所：江西省九江市庐山区蛤蟆石。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成人民币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当日中国人民银行公布的外币对人民币市场汇价中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，列入当期损益；固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按类别计提短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司制定的坏账准备提取比例为： 账 龄 计提比例 1年以内 0% 1至2年 5% 2至3年 10% 3至4年 30% 4至5年 80% 5年以上 100% 在有确切证据证明应收款项可能存在坏账情形时，经董事会批准可不受上述比例限制，按个别法计提坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： (1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过五年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项，报经董事会批准确认为坏账损失。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、自制半成品。 原材料中修理用配件、辅助材料及包装物、低值易耗品等辅料按计划价格进行日常核算，月度终了按照其应负担的成本差异进行分摊，还原为实际成本；其他原材料的核算均按实际成本计价；在产品的核算采用实际成本计价；产成品出、入库均按实际成本计价；除用计划成本核算的存货外其他存货的领用与发出均采用加权平均法进行核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货的价值以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资按投资时实际支付的价格或确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20%以上的，或虽投资不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％以下的，或虽投资占20%或20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的，编制合并报表。 (2)长期债权投资按实际支付的价格包括支付的税金、手续费等各项附加费用以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。 长期股权投资差额摊销方法：股权投资差额如有合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的分十年平均摊销。 (3)期末长期投资根据长期投资账面金额与被投资单位的收益水平和财务状况等比较分析法计提相应的长期投资减值准备。如已计提跌价准备的长期投资的市价以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为：使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，使用年限超过2年的物品。固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 房屋及建筑物 20-35年 专用设备 17-18年 通用设备 8-18年 运输设备 10年 其他设备 18年 固定资产类别 预计残值率 房屋及建筑物 3% 专用设备 3% 通用设备 3% 运输设备 3% 其他设备 3% 固定资产类别 年折旧率 房屋及建筑物 2.77-4.85% 专用设备 5.39-5.71% 通用设备 5.39-12.125% 运输设备 9.70% 其他设备 5.40% 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计价，期末对存在技术陈旧、损坏、长期闲置的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对已计提固定资产减值准备的固定资产，计提折旧时按扣除其减值准备额后的原值计算。如已计提减值准备的固定资产的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态 时起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的月数÷会计期间涵盖的月数） 本公司的在建工程预计发生减值时，对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。 13、借款费用的会计处理方法 本公司会计年度内发生的借款费用，与生产经营有关的计入当期财务费用；与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用，属于筹建期间的计入开办费用，并于开始生产经营当月计入当期费用。 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、应付债券的核算方法 应付债券的计价：按债券票面价值计入“应付债券—债券面值”，发行价格与票面价值之间的差额计入“应付债券—债券溢价或折价”。 应付债券按权责发生制计提利息，应付债券的折(溢价)采用直线法在债券存续期内平均摊销。应付债券上的应付利息、溢（折价）的摊销，以及债券的发行费用与购建固定资产有关的，在达到预定可使用状态之前予以资本化，在达到预定可使用状态之后计入当期损益。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补亏损； (2)提取10％法定盈余公积金； (3)提取5％法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品按销售额17%、13%； 进项税：按购入原料买价17%、13%； 营业税 按应税收入的5%计缴； 城建税 按应纳流转税额的7%计缴； 教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴； 房产税 按税务局核定的标准缴纳； 企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴。 税负减免：(1)根据财税字[1999]290号文，公司可享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的减免政策。(2)根据赣地税函[1999]71号文，公司可享受新技术开发费税前抵免企业应纳税所得额的减免政策。 四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目类别 2005.6.30 2004.12.31 现 金 60.99 银行存款 36,963,802.40 42,272,511.49 其他货币资金 184.54 282,551.31 合 计 36,964,047.93 42,555,062.80 2、应收票据 项目类别 2005.6.30 2004.12.31 银行承兑汇票 5,955,550.00 25,022,596.00 合 计 5,955,550.00 25,022,596.00 3、应收账款 应收账款账龄分析 2005.6.30 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 168,653,652.36 55.37% 12,624,788.73 1至2年 135,041,961.76 44.34% 134,321,269.81 2至3年 593,962.48 0.19% 59,396.25 3至4年 4至5年 388.68 310.94 5年以上 292,577.06 0.10% 292,577.06 合 计 304,582,542.34 100.00% 147,298,342.79 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 139,811,571.79 50.84% 14,460,665.75 1至2年 134,681,968.27 48.98% 134,303,270.13 2至3年 199,144.18 0.07% 19,914.42 3至4年 4至5年 388.68 310.94 5年以上 293,427.06 0.11% 293,427.06 合 计 274,986,499.98 100.00% 149,077,588.30 注:(1)应收账款中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东——九江化学纤维总厂的欠款146,908,127.38元； (2)根据2003年4月24日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任。九江化学纤维总厂向最高人民法院提起上诉。2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。这导致九江化学纤维总厂持续经营能力及偿债能力受到较大影响，仍保持对九江化学纤维总厂2005年6月30日应收账款余额全额计提坏帐准备146,908,127.38元。 (3)本期末应收账款前五名金额合计301,368,816.38元，占应收账款总额的98.94%。 4、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2005.6.30 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,042,631.13 51.10% - 1至2年 83,023.28 4.07% 4,151.16 2至3年 44,381.86 2.17% 4,438.19 3至4年 597,353.00 29.28% 179,205.90 4至5年 272,215.00 13.34% 217,772.00 5年以上 800.00 0.04% 800.00 合 计 2,040,404.27 100.00% 406,367.25 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,631,058.05 61.12% - 1至2年 81,523.28 3.05% 4,076.16 2至3年 373,117.36 13.98% 37,311.74 3至4年 582,215.00 21.82% 174,664.50 4至5年 800.00 0.03% 640.00 5年以上 合 计 2,668,713.69 100.00% 216,692.40 注:其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款； 5、预付账款 2005.6.30 账 龄 金 额 比 例 1年以内 10,861,535.18 98.40% 1至2年 175,000.00 1.59% 2至3年 1,655.90 0.01% 合 计 11,038,191.08 100.00% 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 1,817,266.69 93.94% 1至2年 115,600.00 5.98% 2至3年 1,655.90 0.09% 合 计 1,934,522.59 100.00% 注:(1)预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。 (2)预付账款较年初增加了470.59%,主要是预付原料款增加所致。 6、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 2005.6.30 原材料 74,265,061.63 材料成本差异 -831,004.81 包装物 39,318.50 低值易耗品 273,792.34 库存商品 15,050,332.68 自制半成品 5,314,352.73 在产品 3,878,227.90 合 计 97,990,080.97 项目类别 2004.12.31 原材料 71,716,356.60 材料成本差异 -1,289,632.91 包装物 187,066.00 低值易耗品 288,627.98 库存商品 840,017.88 自制半成品 2,108,506.71 在产品 3,437,682.83 合 计 84,486,564.20 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2004.12.31 本期增加数 库存商品 1,243,619.16 85,071.56 合 计 1,243,619.16 85,071.56 项目类别 本期减少数 2005.6.30 库存商品 1,277,345.14 51,345.58 合 计 1,277,345.14 51,345.58 7、长期投资 被投资 投资 本期追加 初始投资 年初数 单位名称 比例 投资额 九江新荣线业有限责 33.44% 2,080,000.00 2,101,100.98 任公司 被投资 本期权益 本期分得 累计权益 期末数 单位名称 增减额 现金红利 增减额 九江新荣线业有限责 1,858.16 -- 22,959.14 2,102,959.14 任公司 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 2004.12.31 房屋及建筑物 194,493,896.72 通用设备 69,608,517.52 专用设备 269,432,285.78 运输设备 8,532,896.27 其他设备 39,571,757.92 合 计 581,639,354.21 累计折旧: 房屋及建筑物 61,608,778.13 通用设备 39,756,098.30 专用设备 173,834,412.62 运输设备 4,875,676.49 其他设备 28,046,597.96 合 计 308,121,563.50 固定资产净值: 273,517,790.71 固定资产类别 本期增加数 房屋及建筑物 1,492,545.12 通用设备 4,198,914.24 专用设备 8,000,155.32 运输设备 168,126.34 其他设备 1,027,683.44 合 计 14,887,424.46 累计折旧: 房屋及建筑物 3,157,440.69 通用设备 2,097,212.49 专用设备 5,051,055.84 运输设备 332,946.86 其他设备 501,156.92 合 计 11,139,812.80 固定资产净值: 固定资产类别 本期减少数 房屋及建筑物 通用设备 1,338,368.40 专用设备 826,264.82 运输设备 188,000.00 其他设备 合 计 2,182,633.22 累计折旧: 房屋及建筑物 通用设备 659,296.71 专用设备 502,152.87 运输设备 17,460.00 其他设备 合 计 1,178,909.58 固定资产净值: 固定资产类别 2005.6.30 房屋及建筑物 195,986,441.84 通用设备 72,469,063.36 专用设备 276,606,176.28 运输设备 8,683,022.61 其他设备 40,599,441.36 合 计 581,639,354.21 累计折旧: 房屋及建筑物 64,766,218.82 通用设备 41,194,014.08 专用设备 178,383,315.59 运输设备 5,191,163.35 其他设备 28,547,754.88 合 计 318,082,466.72 固定资产净值: 273,517,790.71 注：(1)用于抵押贷款的固定资产原值金额49669.69万元，抵押期限最晚为2006年4月。其中作为长期借款8,676万元抵押品的固定资产系本公司长丝分厂设备19537万元，作为短期借款14,700万元抵押品的固定资产系本公司房产及设备30132.69万元； (2)本期末固定资产无减值情况。 9、工程物资 项目类别 2005.6.30 工程物资 2,763,419.64 减：工程物资减值准备 2,118,000.00 合 计 645,419.64 项目类别 2004.12.31 工程物资 2,766,125.14 减：工程物资减值准备 2,118,000.00 合 计 648,125.14 注：本公司1997年购入的卷挠机实际已无使用价值，故已全额计提工程物资减值准备。 10、在建工程 项目名称 资金 完工 2004.12.31 本期增加数 来源 程度 粘胶长丝二期工程 募股 7.7% 10,160,239.73 - 技改工程 自筹 施工中 28,789,908.01 2,016,209.57 1400吨差别化粘胶长丝 自筹 2.7% 1,237,635.20 1,091,144.12 合 计 40,187,782.94 3,107,353.69 项目名称 其他减少数 本期转入 固定资产 粘胶长丝二期工程 技改工程 12,745,735.89 1400吨差别化粘胶长丝 - 合 计 12,745,735.89 项目名称 2005.6.30 预算数 （万元） 粘胶长丝二期工程 10,160,239.73 13130 技改工程 18,060,381.69 1400吨差别化粘胶长丝 2,328,779.32 合 计 30,549,400.74 11、无形资产 项目类别 2004.12.31 本期增加数 商标权(长丝) 6,916.80 - 白鹿商标 6,990.00 - 其他 5,554.50 - 合 计 19,461.30 - 项目类别 本期转出额 本期摊销数 商标权(长丝) - 698.64 白鹿商标 - 390.00 其他 - 492.22 合 计 - 1,580.86 项目类别 累计摊销额 2005.6.30 商标权(长丝) 7,754.84 6,218.16 白鹿商标 1,200.00 6,600.00 其他 4,782.72 5,062.28 合 计 13,737.56 17,880.44 项目类别 原始投资额 剩余摊销年限 商标权(长丝) 13,973.00 5年 白鹿商标 7,800.00 8年 其 他 9,845.00 5年 合 计 31,618.00 注：本期末无形资产无减值情况。 12、短期借款 借款类别 币 种 2005.6.30 保证借款 人民币 15,000,000.00 抵押借款 人民币 163,780,000.00 合 计 178,780,000.00 借款类别 2004.12.31 备注 保证借款 15,000,000.00 抵押借款 163,780,000.00 房产、设备抵押 合 计 178,780,000.00 注：本期末抵押借款163,780,000.00元系以本公司房产、设备30,132.69万元和九江白鹿化纤有限公司房产、设备4,026万元作为抵押品。 13、应付账款 2005.6.30 2004.12.31 99,971,014.15 87,933,487.30 注：(1)应付账款较年初增加了13.69%,主要是本期增加采购未结算所致。 (2)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。 14、预收账款 2005.6.30 2004.12.31 7,096,903.67 2,246,090.48 注：(1)预收账款较年初增加215.97%,主要是期末未结算购货款增加所致。 (2)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。 15、应交税金 项目类别 2004.12.31 增值税 1,154,823.66 营业税 304,263.23 房产税 267,178.29 所得税 -700,000.00 城建税 196,722.29 印花 税 64,292.68 车船使用税 2,340.00 合 计 1,289,620.15 项目类别 本期增加数 增值税 7,072,574.60 营业税 469.20 房产税 563,067.50 所得税 5,100.00 城建税 475,603.04 印花 税 51,877.93 车船使用税 - 合 计 8,168,692.27 项目类别 本期减少数 增值税 7,676,502.44 营业税 304,732.43 房产税 548,482.68 所得税 5,100.00 城建税 558,686.42 印花 税 90,850.45 车船使用税 2,340.00 合 计 9,186,694.42 项目类别 2005.6.30 增值税 550,895.82 营业税 - 房产税 281,763.11 所得税 -700,000.00 城建税 113,638.91 印花 税 25,320.16 车船使用税 - 合 计 271,618.00 16、其他应交款 项目类别 2005.6.30 2004.12.31 教育费附加 1,088,937.69 885,107.81 防洪保安基金 619,620.66 468,415.64 合 计 1,708,558.35 1,353,523.45 项目类别 计缴标准 教育费附加 流转税的3% 防洪保安基金 合 计 17、其他应付款 2005.6.30 2004.12.31 10,126,744.91 5,771,886.81 注：无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款； 18、预提费用 项目类别 2005.6.30 养老保险金 2,849,668.08 失业保险费 79,900.00 其他 766,125.27 合 计 3,695,693.35 项目类别 2004.12.31 养老保险金 943,610.36 失业保险费 319,600.00 其他 195,663.40 合 计 1,458,873.76 注：预提费用较年初增加153.33%，主要原因是计提的养老保险金未全部支付所致。 19、一年内到期的长期负债 债权单位 币种 2005.6.30 2004.12.31 中国建设银行九江分行营业部 人民币 50,500,000.00 50,500,000.00 中国建设银行九江分行营业部 人民币 86,760,000.00 86,760,000.00 合 计 137,260,000.00 137,260,000.00 债权单位 年末借款借款期限 年末借款借款条件 中国建设银行九江分行营业部 1999.12.27-2005.08.10 江西化纤化工厂担保 中国建设银行九江分行营业部 2001.05.29-2005.12.28 长丝分厂设备抵押 合 计 注：本期末抵押借款8,676万元系以本公司设备19,537万元作为抵押品。 20、专项应付款 项目类别 2005.6.30 污染源治理款 1,476,677.17 科技三项费用 410,000.00 科技奖 - 合 计 1,886,677.17 项目类别 2004.12.31 污染源治理款 2,546,677.17 科技三项费用 360,000.00 科技奖 10,000.00 合 计 2,916,677.17 21、股 本 数量单位：万股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 13,439.52 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 13,439.52 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 13,439.52 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,570.72 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 6,570,72 三．股份总数 20,010.24 本次变动增减(+,-) 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 三．股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 13,439.52 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 13,439.52 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 13,439.52 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,570.72 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 6,570.72 三．股份总数 20,010.24 22、资本公积 项目类别 2004.12.31 本期增加数 股本溢价 72,059,408.97 - 关联交易差价 1,173,619.95 - 财政拨款转入 – - 合 计 73,233,028.92 - 项目类别 本期减少数 2005.6.30 股本溢价 - 72,059,408.97 关联交易差价 - 1,173,619.95 财政拨款转入 - 137，000.00 合 计 - 74,603,028.92 23、盈余公积 项目类别 2004.12.31 本期增加数 法定盈余公积 9,883,545.97 - 法定公益金 4,941,773.00 - 合 计 14,825,318.97 - 项目类别 本期减少数 2005.6.30 法定盈余公积 - 9,883,545.97 法定公益金 - 4,941,773.00 合 计 - 14,825,318.97 24、未分配利润 未分配利润变动情况 2005.6.30 期初未分配利润 -119,116,013.05 加：本期净利润 -5,964,944.01 减：转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -125,080,957.06 未分配利润变动情况 2004.12.31 期初未分配利润 -49,988,898.41 加：本期净利润 -69,127,114.64 减：转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -119,116,013.05 25、主营业务收入 项目类别 本期发生数 粘胶长丝 70,759,262.95 短丝浆粕 34,754,195.45 卫生纸 1,588,490.76 连续纺 1,956,225.45 蒸汽 16,946,010.00 合 计 126,004,184.61 项目类别 上年同期发生数 粘胶长丝 77,521,517.23 短丝浆粕 33,737,957.06 卫生纸 1,267,523.63 连续纺 13,616,532.83 蒸汽 15,842,201.00 合 计 141,985,731.75 注：本公司前五名客户销售的收入总额为41,112,536.35元，占公司全部销售收入32.63%。 26、主营业务成本 项目类别 本期发生数 粘胶长丝 68,082,559.57 短丝浆粕 28,752,069.44 卫生纸 1,882,404.06 连续纺 2,318,232.20 蒸汽 16,273,616.81 合 计 117,308,882.08 项目类别 上年同期发生数 粘胶长丝 64,517,998.06 短丝浆粕 30,717,627.16 卫生纸 1,871,099.65 连续纺 20,304,706.89 蒸汽 13,882,141.33 合 计 131,293,573.09 27、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 城建税 475,603.04 教育费附加 1,088,937.69 营业税 469.20 合 计 1,565,009.93 项目类别 上年同期发生数 城建税 882,054.95 教育费附加 378,023.56 营业税 200.00 合 计 1,260,278.51 28、其他业务利润 本期发生数 项目类别 其他业务收入 木浆 12,474,777.55 材料让售 31,117,708.63 让售外购浆粕 11,036,292.95 电 7,066,058.70 水 4,017,645.80 煤灰、煤渣 818,649.23 煤、废品、废丝 558,765.53 让售配件 7,307,681.55 合 计 74,397,579.94 本期发生数 项目类别 其他业务支出 木浆 11,880,739.00 材料让售 27,553,070.47 让售外购浆粕 10,510,758.09 电 6,130,928.57 水 3,171,159.51 煤灰、煤渣 157,891.28 煤、废品、废丝 181,046.33 让售配件 6,557,914.33 合 计 66,143,507.58 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 木浆 43,234,000.75 材料让售 33,495,055.50 让售外购浆粕 777,500.00 电 8,268,919.73 水 3,249,494.14 煤灰、煤渣 640,046.49 煤、废品、废丝 554,883.70 让售配件 4,525,998.90 合 计 94,745,899.21 上年同期发生数 项目类别 其他业务支出 木浆 40,674,289,13 材料让售 29,448,893.98 让售外购浆粕 742,766.33 电 7,162,329.48 水 2,397,643.97 煤灰、煤渣 23,550.20 煤、废品、废丝 196,351.90 让售配件 4,110,091.05 合 计 84,755,916.04 29、财务费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 短期借款利息支出 5,634,835.64 4,775,651.75 长期借款利息支出 4,144,067.20 4,587,215.55 减：利息收入 3,570,847.87 3,409,481.48 汇兑损失 - -2,422.40 其 他 155,805.88 14,292.45 合 计 6,363,860.85 5,967,678.27 30、补贴收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 出口贴息 - 10,749.00 合计 - 10,749.00 31、营业外收入 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 固定资产盘盈 773,017.10 - 其 他 7,372.92 - 合 计 780,390.02 - 32、营业外支出 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 防洪保安基金 151,205.02 170,382.89 合计 151,205.02 170,382.89 33、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 保险赔款 152,253.50 其他 40,710.00 合 计 192,963.50 34、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 制造费用中支付 1,347,444.97 营业费用中支付 155,833.02 管理费用中支付 1,777,170.30 合 计 3,280,448.29 35、收到的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 科技三项费用拨款 50,000.00 污染源治理款 300,000.00 合 计 350,000.00 36、支付的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 金融手续费 8,576.29 合 计 8,576.29 37、收到的与其他投资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 资金占用费收入 3,445,186.33 利息收入 125,661.54 合 计 3,570,847.87 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方 (1)存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 九江化学纤维总厂 江西省九江市 郑小江 粘胶短纤维 庐山区蛤蟆石 生产和销售 公司名称 与本企业关系 经济性质 九江化学纤维总厂 控股公司 国 有 (2)存在控制关系的主要关联方的注册资本及其变化 公司名称 2004.12.31 本年增加数 九江化学纤维总厂 132,260,000.00 - 公司名称 本年减少数 2005.6.30 九江化学纤维总厂 - 132,260,000.00 (3)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 2004.12.31 本年增加数 公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 九江化学纤维总厂 13,439.52 67.16 - - 本年减少数 2005.6.30 公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 九江化学纤维总厂 - - 13,439.52 67.16 (4)不存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 九江白鹿化纤有限公司 江西省九江市 胡选民 庐山区蛤蟆石 九江新荣线业有限公司 江西省九江市 曹克 公司名称 主营业务 与本企业关系 九江白鹿化纤有限公司 粘胶短纤维 受共同管理层控制 生产和销售 九江新荣线业有限公司 纺织化纤五金 子公司 公司名称 经济性质 九江白鹿化纤有限公司 有限责任 九江新荣线业有限公司 有限责任 2、关联交易 (1)采购商品及接受劳务等 供 应 方 项 目 2005年1-6月 九江化学纤维总厂 购入辅助材料 95.00 小 计 95.00 九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 471,600.00 购入机电修 1,538,848.99 购入辅助材料 243,300.00 建修 2,297,432.50 压榨液 633,970.84 配件 1,916,178.80 木桨 小计 7,101,331.13 合计 7,101,426.13 供 应 方 项 目 2004年1-6月 九江化学纤维总厂 购入辅助材料 40,519.00 小 计 40,519.00 九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 471,600.00 购入机电修 1,007,822.78 购入辅助材料 248,840.00 建修 2,843,766.93 压榨液 649,291.50 配件 1,607,015.30 木桨 890,736.99 小计 7,719,073.50 合计 7,759,592.50 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 (2)销售商品及提供劳务等 接受 方 项 目 2005年1-6月 九江化学纤维总厂 收取资金占用费 1,665,504.78 让售水 210,225.95 让售电 993,047.04 让售辅助材料 62,333.71 让售配件 74,042.05 小 计 3,005,153.53 九江白鹿化纤有限公司 收取资金占用费 1,779,681.55 让售水 2,017,605.55 让售电 5,420,035.62 让售汽 16,946,010.00 让售浆粕 45,790,488.40 让售木浆 12,474,777.55 让售化工材料 28,136,050.48 让售辅助材料 2,587,373.40 让售配件 7,233,639.50 让售煤 2,217.08 让售废品 1,372.50 小 计 122,389,251.63 九江新荣线业有限公司 让售长丝 9,640,233.32 小 计 9,640,233.32 合 计 135,034,638.48 接受 方 项 目 2004年1-6月 九江化学纤维总厂 收取资金占用费 1,516,557.77 让售水 223,403.00 让售电 1,358,918.37 让售辅助材料 - 让售配件 142,362.24 小 计 3,241,241.38 九江白鹿化纤有限公司 收取资金占用费 1,447,272.13 让售水 1,963,593.43 让售电 6,520,826.84 让售汽 15,842,201.00 让售浆粕 34,515,457.06 让售木浆 43,234,000.75 让售化工材料 29,619,690.34 让售辅助材料 6,372,880.43 让售配件 4,506,854.90 让售煤 3,974.15 让售废品 7,635.30 小 计 137,661,506.01 九江新荣线业有限公司 让售长丝 小 计 - 合 计 140,902,747.39 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 3、关联应收应付款项余额 企业名称/项 目 2005.6.30 应收账款： 九江化学纤维总厂 146,908,127.38 九江白鹿化纤有限公司 147,012,009.23 企业名称/项 目 2004.12.31 应收账款： 九江化学纤维总厂 148,744,004.40 九江白鹿化纤有限公司 122,975,268.39 4、关联方提供担保抵押情况 出具担保公司名称 金额 九江白鹿化纤有限公司 2,000,000.00 九江白鹿化纤有限公司 7,000,000.00 九江白鹿化纤有限公司 3,000,000.00 九江白鹿化纤有限公司 3,000,000.00 出具担保公司名称 借款性质 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 出具担保公司名称 担保期限 九江白鹿化纤有限公司 2004.11.20-2005.11.19 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.10-2006.05.09 九江白鹿化纤有限公司 2005.04.11-2006.04.11 九江白鹿化纤有限公司 2005.03.03-2006.03.02 出具抵押公司名称金额借款性质抵押期限九江白鹿化纤有限公司16,780,000.00流动资金借款2003.08.21-2004.08.19 六、或有事项 本公司期末存在以下担保事项: 被担保公司名称 金额 九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 九江白鹿化纤有限公司 7,000,000.00 九江白鹿化纤有限公司 10,000,000.00 九江白鹿化纤有限公司 10,000,000.00 九江白鹿化纤有限公司 21,000,000.00 被担保公司名称 借款性质 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 流动资金借款 被担保公司名称 担保期限 九江白鹿化纤有限公司 2004.11.18-2005.11.17 九江白鹿化纤有限公司 2005.04.22-2006.04.21 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.24-2006.05.26 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.27-2006.05.26 九江白鹿化纤有限公司 2005.05.17-2006.05.16 七、承诺事项 本公司无应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司控股股东—九江化学纤维总厂所持本公司13,439.52万股国有法人股，截止2005年6月30日仍被江西省高级人民法院冻结。根据2003年4月24日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立。九江化学纤维总厂向最高人民法院提起上诉。2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。这导致九江化学纤维总厂持续经营能力及偿债能力受到较大影响，仍保持对九江化学纤维总厂2005年6月30日应收账款余额全额计提坏帐准备146,908,127.38元。 九江化纤股份有限公司 二○○五年八月二十五日 2005年1-6月资产减值准备明细表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 一、坏账准备合计 149,294,280.70 其中:应收账款 149,077,588.30 其他应收款 216,692.40 二、短期投资跌价准备合计 - 其中:股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 1,243,619.16 其中:原材料 - 低值易耗品 - 包装物 - 自制半成品 - 在产品 - 库存商品 1,243,619.16 四、长期投资减值准备合计 - 其中:长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中:房屋、建筑物 - 专用设备 - 通用设备 - 运输设备 - 其他 - 六、无形资产减值准备 - 其中:专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 2,118,000.00 其中:在建工程 工程物资 2,118,000.00 八、委托贷款减值准备 - 项 目 本年增加数 一、坏账准备合计 246,306.36 其中:应收账款 56,631.51 其他应收款 189,674.85 二、短期投资跌价准备合计 - 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 85,071.56 其中:原材料 - 低值易耗品 - 包装物 - 自制半成品 - 在产品 - 库存商品 85,071.56 四、长期投资减值准备合计 - 其中:长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 - 其中:房屋、建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 - 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 其中:在建工程 工程物资 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 一、坏账准备合计 1,835,877.02 其中:应收账款 1,835,877.02 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 - 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,277,345.14 其中:原材料 低值易耗品 包装物 自制半成品 在产品 库存商品 1,277,345.14 四、长期投资减值准备合计 - 其中:长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 - 其中:房屋、建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 - 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 其中:在建工程 工程物资 八、委托贷款减值准备 项 目 期末余额 一、坏账准备合计 147,704,711.04 其中:应收账款 147,298,342.79 其他应收款 406,367.25 二、短期投资跌价准备合计 - 其中:股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 51,345.58 其中:原材料 - 低值易耗品 - 包装物 - 自制半成品 在产品 - 库存商品 51,345.58 四、长期投资减值准备合计 - 其中:长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中:房屋、建筑物 - 专用设备 - 通用设备 - 运输设备 - 其他 - 六、无形资产减值准备 - 其中:专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 2,118,000.00 其中:在建工程 工程物资 2,118,000.00 八、委托贷款减值准备 - 法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华 |
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