广东韶能集团股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.04.19 14:31 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司所有董事均出席了董事会，未有董事对年度报告提出异议。 广东康元会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见审计报告。 本公司董事长徐兵先生、主管会计工作负责人肖南贵先生、会计机构负责人郑坚女士声明：本年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告录 十一、备查文件目 一 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：广东韶能集团股份有限公司 公司法定英文名称：Guangdong Shaoneng Group Co.,Ltd （二）公司法定代表人：徐兵 （三）公司董事会秘书：胡启金 联系地址：广东省韶关市惠民南路148号 电话：(0751)8153162 传真：(0751)8535226 电子信箱：sngf＠shaoneng.com.cn （四）公司注册地址：广东省韶关市惠民南路148号 办公地址：广东省韶关市惠民南路148号 邮政编码：512026 公司国际互联网网址：http://www. shaoneng. com. cn或www. sn0601. com或韶能 电子信箱：sngf＠shaoneng.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：广东省韶关市惠民南路148号公司档案室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：韶能股份 股票代码：000601 （七）其他有关资料 变更注册登记日期：2004年7月6日 企业法人营业执照注册号：4402001200008 税务登记号码：44020119153918X 聘请的会计师事务所名称：广东康元会计师事务所有限公司 聘请的会计师事务所办公地址：广州市体育西路57号红盾大厦13楼 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务数据 单位：元 项 目 金 额 利润总额 71,111,806.71 净利润 80,548,744.69 扣除非经常性损益后的净利润 81,224,549.28 主营业务利润 274,768,133.34 其他业务利润 3,842,441.65 营业利润 74,607,987.35 投资收益 -346,705.23 补贴收入 2,811,496.91 营业外收支净额 -5,960,972.32 经营活动产生的现金流量净额 260,349,958.59 现金及现金等价物净增加额 85,900,042.83 扣除非经常性损益的项目及涉及金额 单位：元 项 目 金额 电力补偿费 1,667,962.93 转回的减值准备 1,094,472.06 收到增值税退税 261,496.20 营业外收支 -3,730,068.02 处置长期投资收益 30,332.24 合 计 -675,804.59 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 指 标 单位 2004年度 主营业务收入 元 1,099,919,987.36 净利润 元 80,548,744.69 总资产 元 5,083,619,249.68 股东权益（不含少数股东权益） 元 2,351,915,998.40 每股收益 元/股 0.18 每股净资产 元/股 5.32 调整后每股净资产 元/股 5.29 每股经营活动产生的现金流量净 元/股 0.59 额 净资产收益率 % 3.42 指 标 2003年度 主营业务收入 890,021,326.12 净利润 138,088,818.81 总资产 4,021,902,002.58 股东权益（不含少数股东权益） 1,984,860,334.39 每股收益 0.35 每股净资产 5.08 调整后每股净资产 5.04 每股经营活动产生的现金流量净 0.75 额 净资产收益率 6.96 2002年度 指 标 调整后 调整前 主营业务收入 769,664,137.57 779,557,537.98 净利润 119,284,984.69 119,284,984.69 总资产 3,523,383,609.98 3,523,383,609.98 股东权益（不含少数股东权益） 1,885,709,568.38 1,846,671,515.58 每股收益 0.31 0.31 每股净资产 4.83 4.73 调整后每股净资产 4.78 4.68 每股经营活动产生的现金流量净 0.46 0.46 额 净资产收益率 6.33 6.46 （三）利润表附表列示如下 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004年 2003年 2004年 2003年 主营业务利润 11.68 16.59 12.85 17.01 营业利润 3.17 9.52 3.49 9.76 净利润 3.42 6.96 3.77 7.14 扣除非经常性损益后的净 3.45 6.46 3.80 6.62 利润 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004年 2003年 2004年 2003年 主营业务利润 0.62 0.84 0.67 0.84 营业利润 0.17 0.48 0.18 0.48 净利润 0.18 0.35 0.20 0.35 扣除非经常性损益后的净 0.18 0.33 0.20 0.33 利润 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 期初数 390,380,528.00 1,033,086,098.75 本期增加 51,492,672.00 274,052,300.12 本期减少 0 0 期末数 441,873,200.00 1,307,138,398.87 变动原因 配股 * 项目 盈余公积 法定公益金 期初数 250,876,707.53 0 本期增加 23,634,572.95 4,027,437.23 本期减少 3,497,386.78 3,497,386.78 期末数 271,013,893.70 530,050.45 增加原因是利润分 变动原因 利润分配 配、减少是用于购 建职工周转房 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 310,517,000.11 1,984,860,334.39 本期增加 80,548,744.69 429,728,289.76 本期减少 59,175,238.97 62,672,625.75 期末数 331,890,505.83 2,351,915,998.40 实现净利润及利润 配股、实现净利润 变动原因 分配 及利润分配 *资本公积增减变动原因：配股溢价转入272,880,963.91元；韶关宏大齿轮有限公司无需支付的债务按规定列转增加1,071,336.21元；公司所属乐昌锆制品厂收到的科技三项费用按规定列转增加100,000.00元。 三 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次增减变动(+,-) 配 股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616 其中： 国家持有股份 70,938,416 境内法人持有股份 14,083,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 133,716,672 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 218,738,288 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 171,642,240 51,492,672 2、境内上市的外资股 2.1境外上市的外资股 2.2其它 已上市流通股份合计 171,642,240 51,492,672 三、股份总数 390,380,528 51,492,672 本次增减变动(+,-) 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51,492,672 2、境内上市的外资股 2.1境外上市的外资股 2.2其它 已上市流通股份合计 51,492,672 三、股份总数 51,492,672 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616 其中： 国家持有股份 70,938,416 境内法人持有股份 14,083,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 133,716,672 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 218,738,288 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 223,134,912 2、境内上市的外资股 2.1境外上市的外资股 2.2其它 已上市流通股份合计 223,134,912 三、股份总数 441,873,200 2、股票发行与上市情况： 经中国证券监督管理委员会核准，报告期内公司实施了2003年度配股方案，本次配股股权登记日为2004年6月11日，除权基准日为2004年6月14日，缴款期为2004年6月14日至2004年6月25日，配股价格6.57元/股，共配售股份51,492,672股，扣除发行费用后的共募集资金324,361,408.46元(加上配股资金利息，实际可使用募集资金为324,373,635.91元)，获配可流通部分于2004年7月8日上市流通。本次配股结束后公司股份总数及股本结构变化情况如下： 本次配股 实施前(股) 一、尚未流通股份 1、发起人 国家股 70,938,416 股 一般法人股 14,083,200 2、募集法人股 133,716,672 未流通股合计 218,738,288 二、已流通股份 社会公众股 171,642,240 已流通股合计 171,642,240 三、股份总数 390,380,528 本次 本次配股完成后 配股增加(股) (股) 一、尚未流通股份 1、发起人 国家股 0 70,938,416 股 一般法人股 0 14,083,200 2、募集法人股 0 133,716,672 未流通股合计 0 218,738,288 二、已流通股份 社会公众股 51,492,672 223,134,912 已流通股合计 51,492,672 223,134,912 三、股份总数 51,492,672 441,873,200 占总股本（%） 配股前 配股后 一、尚未流通股份 1、发起人 国家股 18.17 16.05 股 一般法人股 3.61 3.19 2、募集法人股 34.25 30.26 未流通股合计 56.03 49.50 二、已流通股份 社会公众股 43.97 50.50 已流通股合计 43.97 50.50 三、股份总数 100 100 （二）股东情况 1、截止2004年12月31日,公司在册股东数量为69,411户。 2、公司前十名股东持股情况 年度内增减 年末持股数量 股东名称（全称） (股) (股) 韶关市国有资产管理办公室 0 70,938,416 耒阳市国有资产投资经营有限公司 0 20,500,000 韶关市峡江水电安装工程有限公司 0 20,000,000 广州潭开安电气有限公司 未知 8,000,000 汉盛证券投资基金 未知 4,434,042 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证 未知 4,324,840 券投资基金 韶关供电工程公司 0 3,654,000 广东亿能电力设备股份有限公司 0 3,024,000 深圳市龙岗区葵冲侨联商店 0 1,728,000 粤北人民医院 0 1,728,000 股份类别（已流 股东名称（全称） 比例（％） 通或未流通） 韶关市国有资产管理办公室 16.05 未流通 耒阳市国有资产投资经营有限公司 4.64 未流通 韶关市峡江水电安装工程有限公司 4.53 未流通 广州潭开安电气有限公司 1.81 已流通 汉盛证券投资基金 1.00 已流通 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证 0.98 已流通 券投资基金 韶关供电工程公司 0.83 未流通 广东亿能电力设备股份有限公司 0.68 未流通 深圳市龙岗区葵冲侨联商店 0.39 未流通 粤北人民医院 0.39 未流通 质押或冻结 股东性质 股东名称（全称） 的股份数量 （国有股东或 (股) 外资股东） 韶关市国有资产管理办公室 0 国有股东 耒阳市国有资产投资经营有限公司 3,000,000 韶关市峡江水电安装工程有限公司 0 广州潭开安电气有限公司 0 汉盛证券投资基金 0 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证 0 券投资基金 韶关供电工程公司 0 广东亿能电力设备股份有限公司 0 深圳市龙岗区葵冲侨联商店 0 粤北人民医院 0 前十名股东中国有股股东韶关市国有资产管理办公室持有广东亿能电力设备股份有限公司32.85%的股权，为广东亿能电力设备股份有限公司第一大股东，韶关市国有资产管理办公室与广东亿能电力设备股份有限公司之间存在股权关联关系，除此之外，韶关市国有资产管理办公室与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 以上前十名股东中代表国家持有股份的单位为韶关市国有资产管理办公室。 3、本公司的控股股东情况 公司控股股东为韶关市国有资产管理办公室，负责人蒋伟民，成立于1992年，主要从事国有资产的管理工作。 ■■图像■■ 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 广州潭开安电气有限公司 8,000,000 汉盛证券投资基金 4,434,042 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 4,324,840 中国高新投资集团公司 897,000 韶关市广韶贸易有限公司 863,822 中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金 749,863 赖顺发 740,000 何月娥 680,000 金俊 546,600 吴雨香 516,400 股东名称（全称） 种类（A股或其它） 广州潭开安电气有限公司 A股 汉盛证券投资基金 A股 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资基金 A股 中国高新投资集团公司 A股 韶关市广韶贸易有限公司 A股 中国工商银行-融通深证100指数证券投资基金 A股 赖顺发 A股 何月娥 A股 金俊 A股 吴雨香 A股 未知前十名流通股股东之间以及前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 徐 兵 董事长 男 54 2002.6.22-2005.6.22 副董事长 陈来泉 男 46 2002.6.22-2005.6.22 总经理 董 事 郑 坚 财务中心主 女 50 2002.6.22-2005.6.22 任 周 骥 董 事 男 42 2002.6.22-2005.6.22 崔文晓 董 事 男 42 2002.6.22-2005.6.22 杨心欢 董 事 男 58 2002.6.22-2005.6.22 竹怀军 独立董事 男 39 2002.6.22-2005.6.22 杨志成 独立董事 男 61 2002.6.22-2005.6.22 肖向坚 独立董事 男 48 2002.6.22-2005.6.22 张能龙 监事会主席 男 57 2002.6.22-2005.6.22 罗德源 监 事 男 52 2002.6.22-2005.6.22 黄广保 监 事 男 58 2002.6.22-2005.6.22 曾 梅 监 事 男 44 2002.6.22-2005.6.22 陈碧霞 监 事 女 43 2002.6.22-2005.6.22 副总经理 肖南贵 男 42 2002.6.22-2005.6.22 总会计师 刘 虹 副总经理 女 37 2002.6.22-2005.6.22 钟跃元 副总经理 男 41 2002.6.22-2005.6.22 胡启金 董 秘 男 28 2002.6.22-2005.6.22 年度内增减 姓名 年初持股（股） 年末持股（股） 变动原因 变动情况 徐 兵 陈来泉 15,552 4,666 20,218 报告期配股 郑 坚 周 骥 崔文晓 杨心欢 竹怀军 杨志成 肖向坚 张能龙 罗德源 黄广保 曾 梅 1,555 466 2,021 报告期配股 陈碧霞 肖南贵 刘 虹 钟跃元 胡启金 2、董事、监事股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 杨心欢 韶关市峡江水电安装工程有限公司 罗德源 粤北人民医院 姓名 在股东单位担任的职务 任职期间 杨心欢 董事长 1998年11月— 罗德源 党委书记 2004年7月— 3、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外的其他单位的任职或兼职情况。 （1）董事会成员 董事长徐兵，历任韶关齿轮厂厂长，孟洲坝水力发电厂厂长、公司副总经理等职，现任广东省韶关九号发电机组合营有限公司副董事长、韶关市宏大齿轮有限公司董事长。 副董事长、总经理陈来泉：历任公司董事、副总经理，副董事长、常务副总经理，现任广东省韶关九号发电机组合营有限公司董事。 董事郑坚：历任公司会计、财务部副部长，现任耒阳市遥田水电站有限公司、耒阳市耒中水电站有限公司监事，广东省韶关九号发电机组合营有限公司董事，公司财务中心主任。 董事杨心欢：曾参与三峡前期准备工作、荆江分洪北闸工程、锦江水电站工程的施工，历任副指挥长、总工程师、指挥长等职。现任韶关市峡江水电安装工程有限公司董事长。 董事周骥：历任耒阳市人民政府办公室副主任，耒阳市人民政府办公室副主任兼耒阳市经济体制改革办公室主任，现任耒阳市电力发展有限公司董事长兼总经理。 董事崔文晓：历任广东省韶关电力工业局副科长，现任韶关市电力实业总公司副总经理。 独立董事杨志成：历任韶关市审计局副局长、局长、党委书记，现任韶关市审计学会会长。 独立董事肖向坚：历任广东省韶关市水利水电勘测设计院总工程师、院长，现任广东省韶关市水利水电勘测设计院总工程师。 独立董事竹怀军：历任河南固始县第一中学教师，现为韶关学院法律系教师。 （2）监事会成员 监事会主席张能龙：历任韶关齿轮厂办公室主任、副厂长，现任公司党委副书记。 监事曾梅：历任韶关齿轮厂党群部长，孟洲坝水力发电厂党总支书记，公司监事，现任郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司监事会主席，公司群工部部长、人力资源部部长。 监事陈碧霞：历任韶关市韶财投资管理公司副总经理，公司董事，现任韶关市公共资产管理中心副主任。 监事黄广保：历任韶关第一棉纺织厂副厂长、副书记、党委书记，公司董事，现任韶关市消费者委员会会长。 监事罗德源：历任粤北人民医院医师、主治医师、科副主任医师、主任医师，公司董事。现任粤北人民医院党委书记。 （3）高级管理人员 总经理陈来泉：详见董事会成员介绍。 副总经理、总会计师肖南贵：历任公司副总经理、总会计师，现任广东省韶关九号发电机组合营有限公司、韶关市三江水泥厂有限公司、韶关昌泥建材有限公司、广东绿洲纸模包装制品有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司、耒阳市遥田水电站有限公司、耒阳市耒中水电站有限公司董事。 副总经理刘虹：历任公司孟洲坝水力发电厂办公室主任，公司综合办公室主任、总经理助理。现任耒阳市遥田水电站有限公司、耒阳市耒中水电站有限公司董事长。 副总经理钟跃元：历任韶关市计划委员会副科长、科长，公司计划经营部部长、总经理助理。 董事会秘书胡启金：历任公司证券部员工、董事会秘书。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：本公司董事、监事、高级管理人员报酬的确定是根据当地劳动及人事部门的有关规定，综合考虑当地的工资水平等多方面的因素制订，并报股东大会或董事会批准后执行。 年度报酬总额 872,000元 金额最高的前三名董事的报酬总额 270,600元（含税） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 289，600元（含税） 独立董事津贴 2.4万元/年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 90000—100000元 3 80000—90000元 1 70000—80000元 3 60000—70000元 1 50000—60000元 1 20000—30000元 3 10000—20000元 6 4、报告期内公司董事、监事未发生变化。 5、报告期内公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书的变化情况。 2004年7月13日，经公司第四届董事会第二十七会议审议通过，因工作变动原因，同意李宏同志辞去公司副总经理职务。 （二）公司员工情况 单位：人 公司员工数量 4794 专业构成 生产人员 3253 销售人员 243 技术人员 754 财务人员 120 行政人员 424 教育程度 大专以上学历 709 中专学历 874 需承担费用离退休职工人数 —— 五 公司治理结构 （一）公司治理情况 对照中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理的规范文件，公司治理的实际情况基本上符合要求。 （二）独立董事履行职责的情况 报告期内公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发[2001]102号）等相关法律法规和《公司章程》的规定，参加了报告期内公司第四届董事会的历次会议，对会议的各项议题进行了认真的审议，并按照相关规定对相关事项发表了独立意见，保证了公司决策的科学性和公证性。 此外，公司独立董事还以其丰富的专业经验，对公司的相关事项提出了许多参考意见和合理化建议。 1、独立董事出席董事会的情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 董事会次数 杨志成 26 26 0 肖向坚 26 26 0 竹怀军 26 26 0 独立董事姓名 缺席（次） 备注 杨志成 0 - 肖向坚 0 - 竹怀军 0 - 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 杨志成 无 无 —— 肖向坚 无 无 —— 竹怀军 无 无 —— （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上的五分开情况 1、人员独立：公司董事长由董事会会议选举产生，而非控股股东法定代表人；公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司在册员工，均没有在股东单位兼职。公司其他各层次管理人员是根据公司运作的需要独立配置。 2、资产独立：公司是由国有企业韶关市电力开发公司全资改组的股份制企业，以评估后的净资产作为国有股东的出资折股进入公司。从创立之日起，经营资产就与第一大股东完全分离，独立运作；公司控股股东韶关市国有资产管理办公室是政府的行政管理部门，其与公司的关系仅限于股东与公司的关系，并按其所持股份数行使股东权力。作为第一大股东，韶关市国有资产管理办公室没有占用公司资金，公司与第一大股东之间也不存在任何关联交易，公司也未为控股股东提供任何形式担保。 3、财务独立：按照《企业会计制度》，公司建立了独立的财务会计制度和对分公司、子公司进行管理的财务制度；设立了与控股股东完全分立的财务管理部门，独立核算；开设了独立的银行帐户，自主经营，照章纳税。 4、机构独立:公司股东大会、董事会、监事会及其他内部机构独立，运作规范，与控股股东完全分开，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，没有向公司下达任何经营计划和指令，公司经营管理完全独立。 5、业务独立：公司业务独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。 因此，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （四）公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度 参照其他上市公司的做法，并结合实际情况，公司初步建立了对高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。高级管理人员薪酬实行结构薪酬制，薪酬由岗位（职务）薪酬、效益薪酬和工龄薪酬三部份构成。岗位（职务）薪酬：按各岗位（职务）的工作责任大小等确定的薪酬标准，约占薪酬总额的40-55%，逐月固定发放；效益薪酬：指与公司销售收入及实现利润指标双挂钩的考核薪酬，约占薪酬总额的45-60%。工龄薪酬：本公司工龄每年4元，普通工龄每年2元。 上述方案已经公司董事会审议通过，并将于2005开始执行。在执行过程中，公司将根据的实际情况，不断的对方案进行改进和完善，以使方案更合理、科学。 六 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了2003年度和2004年第一次临时股东大会,有关情况如下: 1、公司第四届董事会于2004年4月17日发出了关于召开2003年度股东大会的通知，2004年5月17日上午9:00在广东省韶关市惠民南路148号公司三楼会议室如期召开了2003年度股东大会，会议由董事长徐兵先生主持，出席会议的股东及股东授权委托代表20人，代表有表决权的股数为130,941,944股，占公司总股本的33.54%，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经审议，以记名投票表决的方式逐项通过，并形成如下决议： （1）审议通过公司2003年度董事会工作报告。 （2）审议通过公司2003年度监事会工作报告。 （3）审议通过公司2003年度财务决算报告。 （4）审议通过公司2003年度利润分配方案。 （5）审议通过2003年度支付给审计单位报酬的议案。 （6）审议通过关于修改《公司章程》的议案。 （7）审议通过董事会关于前次募集资金使用情况的说明。 （8）审议通过广东康元会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项审核报告。 公司2003年度股东大会决议公告，刊登于2004年5月18日的《证券时报》。 2、公司第四届董事会于2004年10月30日发出了关于召开2004年第一次临时股东大会的通知，2004年11月30日上午9:00在广东省韶关市惠民南路148号公司三楼会议室如期召开了2004年第一次临时股东大会，会议由董事长徐兵先生主持，出席会议的股东及股东授权委托代表15人，代表有表决权的股数为128,830,340股，占公司总股本的29.16%，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经审议，以记名投票表决的方式审议通过了投资建设大??潭水电站的议案。 公司2004年第一次临时股东大会决议公告，刊登于2004年12月1日的《证券时报》。 七 董事会报告 （一）经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的讨论与分析 （1）电力： 电力是公司的主导产业及经营支柱，报告期内，公司通过新建和收购等方式，共新增在运行水电装机容量3.2万千瓦、在运行火电装机容量2.5万千瓦，截止2004年12月31日，公司在运行电力装机容量已达54.561万千瓦，其中水电装机容量32.061万千瓦，火电装机容量22.5万千瓦，地区分布上位于广东的在运行电力装机容量有39.521万千瓦，位于湖南的在运行电力装机容量有15.04万千瓦；在建电力装机容量49.5万千瓦。 A、水电：公司以电力经营为主营业务，在运行水电装机容量占公司电力总装机容量的比重约60%，而水电站的正常运转对水资源存在依赖性，受气候周期性和季节性变化的影响。2004年，公司水电站所属广东和湖南南部地区遭遇50年一遇的干旱。韶关地区年平均降水量比正常年份大幅度减少，特别是进入10月份以后，旱情更为严重，导致各类型水库蓄水和江河径流明显减少；受东江水位下降的影响，湖南南部的公司水电站所属耒水流域来水量也明显减少。为最大限度的降低因降雨量和来水量减少对公司生产经营所造成的影响，公司做好了设备的维护保养和水情的科学调度工作，水资源得到了最大限度的利用。对同一流域的水电站，实行了流域和板块管理。尽管如此，公司水电站所属广东和湖南南部地区的严重干旱，对公司水电企业的生产经营仍然造成了较大程度的影响。报告期内，公司水电企业共实现销售电量86,290.32万千瓦时、主营业务收入341,316,264.20元，与去年同期对比分别增加4,746.21万千瓦时、22,638,561.06元，增长幅度分别为5.82%、7.10%，其中：可比口径水电站（指2004年和2003年均整体运行的水电站，下同）实现销售电量44,895.71万千瓦时、主营业务收入194,828,603.37元，同比分别减少12,199.01万千瓦时、41,671,247.37元，下降幅度分别为21.37%、17.62%；不可比口径水电站实现销售电量41,394.61万千瓦时、主营业务收入146,487,660.83元，分别比上年同期增加16,945.22万千瓦时、64,309,808.43元。 B、火电：2004年是中国煤电油运最为紧张的一年，各地煤炭供不应求，价格大幅上升。各省市为确保本地区用煤需求，纷纷出台地方政策限制煤炭外运，进一步加剧了煤炭供给的紧张，助长了煤炭价格的进一步上涨。 作为用煤大省的广东，形势更为严峻。报告期内，特别是进入10月份以后，受燃油、煤炭供应紧张的影响，公司控股子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司（下称九号机组）机组用煤频频告急，有时甚至出现了无煤可烧而被迫停机的窘境。2004年前九号机组执行的上网电价是由广东省物价局在2000年核定的，在广东省火电机组电价中倒数第三，虽然报告期内经过两次统一微调，但由于燃油、煤炭价格大幅上涨，发电生产成本大增，上网电价与发电生产成本形成严重倒挂。为保证电力供应，在各级政府协调下九号机组仍开机发电，但由于煤炭供应不正常，机组利用效率低下，单位发电成本进一步上升，生产经营陷入困境。报告期内，九号机组共实现销售电量87,458.25万千瓦时、主营业务收入255,031,308.70元，同比分别减少14.65%、12.02%，全年亏损64,899,569.63元。 湖南省的煤炭供给形势也较为严峻。公司控股子公司辰溪辰森综合利用发电厂有限公司(下称辰森公司)机组用煤也较为紧张，受煤炭价格大幅上涨的影响，发电生产成本也有较大幅度的上升。报告期内（9-12月份），辰森公司实现销售电量5,567.30万千瓦时，主营业务收入16,074,534.68元。 （2）非电力： A、水泥：报告期公司控股子公司韶关昌泥建材有限公司(下称昌泥公司)重组经营了粤北最大的水泥生产企业韶关昌山水泥厂有限公司，公司新增水泥年生产能力50万吨；控股子公司韶关市三江水泥厂有限公司(下称三江水泥厂)技术改造已完成，新增水泥年生产能力约10万吨。到目前为止，公司的水泥年生产能力约80万吨。报告期内，昌泥公司和三江水泥厂利用废弃物固体工业废渣生产的水泥享受免征增值税和企业所得税的优惠政策。 2004年本地区水泥产品市场产销两旺，与正常年份相比，市场的平均销售价格有一定幅度的上涨。但新的《道路安全法》的实施，整治超载行动的开展和煤炭价格的不断上涨，导致水泥企业的运输成本和生产成本也有较大幅度的提高。为抓住水泥产品产销两旺的市场机遇，报告期内，公司控股子公司加强了设备的现场管理工作，与以前年度相比，两家控股子公司的设备运转率和台时产量明显提高。在煤炭价格不断上涨，运输成本和生产成本大幅提高的情况下，公司控股子公司通过技术改造、革新和内部挖潜，与以前年度相比，吨水泥产品的生产成本还略有降低。报告期内，公司控股子公司共生产水泥48.45万吨，销售50.40万吨，实现主营业务收入137,950,132.28元，利润总额22,236,339.08元。 B、机械：机械是公司除电力、水泥以外的又一主要业务，控股子公司韶关宏大齿轮有限公司（下称宏大公司）主要生产卡车及客车齿轮、变速器产品，齿轮是变速器产品的主要部件。近年来宏大公司先后从德国、瑞士、意大利引进了一批齿轮加工、装配、热处理、检测等先进的数控生产设备，生产工艺和综合研究开发水平不断提高。目前宏大公司变速器产品的年生产能力达3万台。 我国汽车工业在保持了多年的快速增长后，2004年出现了小幅调整，增长速度有所放缓;2004年钢材价格出现了较大幅度的上涨，以钢材为主要原材料的企业生产成本大幅提高。为调整产品结构，2004年宏大公司加大、加快了技术改造资金的投入力度，一是引进先进的数控设备建成新的拖拉机齿轮生产线，由原生产小型拖拉机齿轮转变为为美国公司配套生产中、大型拖拉机齿轮，2004年部分产品已通过试制并已开始批量供货；二是为扩大出口产品的生产能力，投入资金建成5条出口产品生产线，2004年出口业务实现主营业务收入26,692,256.87元；三是购置加工设备，新开发了一批工业齿轮产品，现已形成批量生产能力，并开始供货。通过采取上述措施，2004年宏大公司在汽车工业小幅调整和钢材价格大幅上升的情况下，生产经营未受大的影响，全年实现主营业务收入150,218,041.85元，同比增长12.50%。 2004年公司全面创新管理机制和体制，对公司水电企业实行了流域、板块管理；对协同性较高的业务实行了集中管理，比如保险服务、水文气象服务合同的统一签订、韶关范围内下属企业和在建项目筹建处零星材料、五金配件、低值易耗品定点采购等。以部分企业为试点，制定了下属企业经营者期权激励方案，并于2005年开始实施。 2、2005年及今后面临的主要形势 （1）电力 外部形势：2005年公司面临的有利因素有:2005年我国经济将继续保持较快增长，与2004年相比，全国电力供需矛盾将有所缓解，但形势仍然严峻，其中华东、华北、南方等地区夏季高峰时期供需矛盾仍然比较突出，预计夏季高峰期全国电力缺口在2000万千瓦左右，其中，广东省电力缺口预计将达450万千瓦。2005年公司面临的不利因素有:据预测，2005年我国的煤炭需求将超过20亿吨，而煤炭的供应量将只有19亿吨，煤炭缺口量将达到1亿吨，总体供需矛盾依然紧张，而且铁路运力的紧张将进一步加剧煤炭市场的供需矛盾。 内部形势：水电：2005年公司面临的有利因素有:一是据气象部门预测，2005年广东和湖南降雨量基本上属正常年份;二是因2003年、2004年连续两年干旱，公司2003年、2004年投产的未发挥出全部效益的16.36万千瓦的水电站，2005年将发挥其全年整体运行效益;三是目前在建的募集资金投资项目濛浬水电站剩余两台机组（共2.5万千瓦）将于2005年上半年投入运行。综上所述，如实际情况与气象部门预测相符，与2004年相比，2005年公司水电企业生产经营形势将有较大程度的改观。火电：2005年公司面临的有利因素有:一是在公司积极争取努力下，经国家发改委同意，广东省物价局批准，从2005年2月1日开始，九号机组上网电价已从2004年的293.98元/千千瓦时（不含税）调整为329.11元/千千瓦时（不含税），如2005年煤炭供应和机组运行正常，与2004年相比，九号机组生产经营形势将有较大程度的改观。二是由辰森公司续建的2.5万千瓦循环硫化床锅炉机组（2号机）将于2005年上半年投入运行。1号机组将进行环保节能技术改造，改造后，辰森公司两台机组均为环保型循环硫化床锅炉机组，单位消耗将会降低，灰渣也可充分利用，同时还可享受相关的税收优惠政策。综上所述，如公司各火电厂煤炭供应正常，2005年公司火电企业的生产经营将有较大程度的改观。 为改变公司电力业务过度依赖水电的局面，在充分调研论证的基础上，公司董事会和经营班子将公司电力业务发展策略调整为“水火并举，近期优先发展火电”，并提出了发展火电的三大原则：第一、采用循环硫化床技术，利用劣质煤发电，不与煤粉炉争燃料；第二、建厂地址必须靠近煤矿，运输半径在40公里以内，降低燃煤运输成本；第三、建厂地址必须靠近电力消耗负荷中心，以保证电力送出。有效保证火电真正成为公司经营和利润的新增长点。 （2）非电力 A、水泥:外部形势：2005年公司面临的有利和不利因素有:预计2005年本地区水泥需求量与2004年基本持平，但2004年新增水泥生产能力将对本地区水泥市场造成一定的冲击，水泥价格也将有所下滑；《道路安全法》的实施，整治超载行动的继续开展和煤炭价格的不断上涨，必将导致企业运输成本、生产成本的进一步提高。内部形势：2005年公司面临的有利因素有：一是由昌泥公司投资建设的年产100万吨新型干法水泥生产线将于2005年上半年投入运行；二是昌泥公司和三江水泥厂利用废弃物固体工业废渣生产的水泥将继续享受免征增值税和企业所得税的优惠政策。综上所述，2005年公司水泥企业的经营形势机遇与挑战并存，公司水泥企业的生产经营将有一个较大幅度的增长。 在调整公司电力业务开发战略的同时，实事求是、科学合理地调控“多元化”经营的规模和范畴，制订了“近期原则上不开辟新的非电项目，对现有营运的非电项目有选择性地做强做优做大”的非电产业发展战略，形成了“坚持以电力为主业不动摇，按照水火并举，近期优先发展火电的原则，做强做大电力产业；按照资源环保等市场要素的要求稳妥发展火电，使火电真正成为公司经营和利润的新增长点。适时适度调控非电制造业的投资规模和范畴，立足于对现有在运营资产的做强做优做大，实现有效经营，增强经营效益。”的经营结构定位。 B、机械：外部形势：2005年公司面临的有利因素有:据国务院发展研究中心市场经济研究所预测，与2004年相比，2005年我国整车市场需求将有所回升，全年销量预计同比增长14%左右。2005年公司面临的不利因素有：受铁矿石价格大幅上涨的影响，钢材价格会整体上扬。内部形势：2005年宏大公司面临的有利因素有：出口产品的品种和规模将进一步扩大；新产品开发工作将取得突破，工业齿轮和为美国公司配套生产的部分中、大型拖拉机齿轮将投入批量生产。综上所述，2005年宏大公司在外部形势有喜有忧的情况下，与2004年相比，生产经营将有一定幅度的增长。 综上分析可知，2005公司所面临的外围经营环境，总体上利略大于弊，但水情、煤炭和运输问题，仍将对公司的生产经营造成一定的影响；2005年公司的经济增长点主要体现在水电、火电、机械、水泥等方面，如实际情况与气象预测相符，煤炭供给和火电企业生产经营正常，与2004年相比，2005年公司的生产经营将有一个较大幅度的增长。 （二）报告期内公司的经营情况 1、主营业务范围及其经营状况：公司主营业务包括电力、水泥、机械加工等，2004年的经营情况如下： （1）报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况 主营业务收入 分行业或分产品 金额（元） 比例（%） 主营业务分行业 电力 612,422,107.58 55.68 机械 150,218,041.85 13.66 建材 137,950,132.28 12.54 主营业务分产品 电力 612,422,107.58 55.68 变速箱 84,156,879.63 7.65 水泥 137,950,132.28 12.54 主营业务利润 分行业或分产品 金额（元） 比例（%） 电力 179,630,413.88 65.38 机械 39,153,880.64 14.25 建材 43,252,809.07 15.74 电力 179,630,413.88 65.38 变速箱 19,812,490.90 7.21 水泥 43,252,809.07 15.74 （2）主营业务分地区情况 主营业务收入 分行业或分产品 金额（元） 比例（%） 广东省省内 779,071,496.31 70.83 广东省省外 320,848,491.05 29.17 主营业务利润 分行业或分产品 金额（元） 比例（%） 广东省省内 160,866,410.61 58.55 广东省省外 113,901,722.73 41.45 （3）报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上产品的销售情况 产品名称 产品销售收入（元） 产品销售成本（元） 毛利率（%） 电力 612,422,107.58 429,502,488.93 29.87 水泥 137,950,132.28 94,533,472.58 31.47 （4）报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力与上年同期相比发生较大变化的说明。 ①本报告期建材主营业务收入占合并报表主营业务收入的比例比上年同期增加了9.18个百分点，主营业务利润占合并报表主营业务利润的比例比上年同期增加了14.21个百分点。主要原因是： 公司控股子公司昌泥公司于2004年7月重组经营了粤北最大的水泥生产企业韶关昌山水泥厂有限公司，本年度7－12月份昌泥公司实现主营业务收入86,590,110.88元、主营业务利润30,366,388.15元。 本报告期公司控股子公司三江水泥厂技术改造已完成，新增水泥年生产能力约10万吨，本报告期水泥销售量与主营业务收入分别比上年同期增加6.53万吨、21,461,671.07元，增加幅度分别为42.22%、71.78%。三江水泥厂因销量、销售价格的提高及利用废弃物固体工业废渣生产的水泥享受免征增值税优惠政策，其主营业务利润比上年同期增加7,848,093.91元，增幅155.77%。 ②本报告期电力主营业务收入占合并报表主营业务收入的比例比上年同期降低了12.7个百分点，主营业务利润占合并报表主营业务利润的比例比上年同期降低了18.29个百分点。主要原因是： 报告期内，受燃油、煤炭供应紧张的影响，公司控股子公司九号机组发电量比上年同期减少16,422.84万千瓦时，售电量比上年同期减少15,015.37万千瓦时，主营业务收入比上年同期减少34,835,806.35元，减幅12.02%。由于九号机组燃料是完全按市场化价格采购，报告期内燃料价格大幅上涨，发电生产成本大增，而其上网电价是由物价部门严格控制，致使本报告期主营业务利润比上年同期减少91,475,152.68元；由于干旱使水电企业主营业务利润比上年同期减少14,723,136.19元；非电力企业主营业务利润比上年同期增加48,602,671.95元。 2、公司主要控股子公司经营情况及业绩 控股子公司名称 耒阳市遥田水电站有限公司（本公司持有68.08%的股权） 控股子公司 经营范围 水力发电、供电、电力线路架设安装调试，机电设备 安装调试。 注册资本 人民币150,000,000元 资产总额 340,034,164.42元 净利润 10,527,599.04元 控股子公司名称 耒阳市耒中水电站有限公司（本公司持有86.92%的股权） 经营范围 主营电力生产与销售，兼营种养业、旅游业、服务业等。 注册资本 人民币130,000,000元 控股子公司 347,587,882.90元 资产总额 17,033,676.07元 净利润 控股子公司名称 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司（本公司持 有82%的股权）主营：电力生产与供电营业；兼营： 水利水电工程施工（叁级），可承担中型水利水电工 程及110KV输变电线路工程安装，电器、机械、金属结 经营范围 构等设备的安装、钻探灌浆基础工程施工；可承担8层 以下、18米跨度以下的民用房屋建筑施工，建筑材料 加工，室内外装潢。 控股子公司 注册资本 人民币20,000,000元 资产总额 168,014,545.29元 净利润 1,324,801.69元 控股子公司名称 广东省韶关九号发电机组合营有限公司（本公司持 有50%股权）发电生产、设备维修、发电机组调试， 经营范围 备品备件加工，技术咨询，粉煤灰综合利用。 人民币31,600,000元 注册资本 控股子公司 292,761,685.69元 资产总额 净利润 -64,899,569.63元 控股子公司名称 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司（本公司 持有65%股权）火力发电、建筑材料销售。 控股子公司 经营范围 人民币33,900,000元 注册资本 115,169,177.63元 资产总额 净利润 932,998.52元 控股子公司名称 韶关昌泥建材有限公司（本公司持有75%的股权） 经营范围 水泥制品的生产与销售 注册资本 人民币98,000,000元 控股子公司 资产总额 233,946,318.44元 净利润 13,862,064.92元 注：韶关昌泥建材有限公司注册资本为98,000,000元,报告期内实收资本86,761,250元，公司出资73,500,000元，占实收资本比例为84.72%。 控股子公司名称 韶关市三江水泥厂有限公司（本公司 经营范围 持有88.23%的股权）水泥生产与销售 ,汽车运输。 注册资本 人民币17,000,000元 控股子公司 资产总额 60,719,315.02元 净利润 8,389,512.64元 控股子公司名称 韶关宏大齿轮有限公司(本公司持有 81.21%的股权)生产经营各类汽车齿轮及传动 件、机械零件、模具、刀具，销售：钢材，化 工产品，汽车（内部调换），纺织品，百货， 五金交电，建筑材料，计算机软硬件，办公设 经营范围 备；软件开发；计算机应用系统，技术服务， 计算机应用方案和培训、咨询、设计、制作，计 算机网络工程；计算机硬件维修；汽车运输、汽 车维修（凭许可 控股子公司 证经营）。 注册资本 人民币64,031,500元 资产总额 242,875,031.87元 净利润 1,690,428.18元 3、公司主要供应商、客户情况 单位:元 前五名供应商采购金额合计 277,607,778.67 占采购总额比重 52.22% 前五名销售客户销售金额合计 572,753,087.11 占销售总额比重 52.07% 4、2004年度生产经营中曾经出现有下列问题和困难及拟采取的措施 出现的问题、困难： （1）2003、2004年连续两年干旱充分暴露了水电对水资源存在依赖性的弱点，为提高抗风险能力，公司电力业务结构须作进一步调整。 （2）煤炭供需形势的紧张和价格的不断上涨，对公司火电业务的生产经营造成了较大的负面影响，理顺公司火电机组上网电价的工作迫在眉睫。 （3）新《道路安全法》的实施和整治超载行动的开展，导致了运输价格的迅猛增长，对公司下属非水电企业的生产经营造成了一定的负面影响。 （4）虽然新建成投产的非电力企业生产经营形势有了较大程度的改观，但全面发挥效益仍需一段时间的磨合。 （5）需进一步加强对下属非电力企业的基础管理工作。 董事会拟采取并责成经营层落实好如下措施： （1）狠抓公司在建项目工程建设，尽快实现公司电力业务结构调整的目标，不断培育新的经济和利润增长点，以提高公司抵抗风险的能力。 （2）加大协调沟通工作力度，千方百计争取取得政府主管部门的支持，尽快理顺公司火电机组电价。 （3）以效益为中心，做好公司四大流域水电站的监管工作。苦练内功，增收节支，充分挖掘非电力企业的潜力和效力，全面提高公司运营企业的经营效率和效益。 （4）创新管理机制和体制，在部分企业中推行经营者期权激励方案，以保持公司可持续发展的活力。 （三）公司投资情况：报告期内公司和公司控股子公司共完成以下项目投资共657,412,135.13元，比上年增加314,891,087.54元，变动幅度91.93%。 1、报告期内新增投资的被投资公司名称、主要经营活动、占被投资公司权益比例等情况。 注册资本 投资额 持股比 公司名称 （元） （元） 例（%） 韶关昌泥建材有限公司 98,000,000注 73,500,000 75 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 80,000,000 64,000,000 80 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 33,900,000 22,035,000 65 辰溪大??潭水电有限公司 80,000,000 52,000,000 65 主要经营活动 公司名称 水泥生产及销售，经营原有生 产线并负责100万吨新型干法水 韶关昌泥建材有限公司 泥生产线的建设。 电力生产、销售；民用建材零 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 售，目前负责桑植火电厂扩容 技改综合利用项目的建设。火 力发电、建筑材料销售， 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 经营1号机组并负责2号机组的建设 电力开发、生产、销售；旅游开发， 辰溪大??潭水电有限公司 目前负责大??潭水电站的建设。 注：韶关昌泥建材有限公司注册资本为98,000,000元,报告期内实收资本86,761,250元，公司出资73,500,000元，占实收资本比例为84.72%。 2、募集资金使用情况： （1）募集资金承诺投资项目、项目进度与实际投资项目、项目进度的对比情况 承诺投资项目 承诺项目进度 实际投资项目 实际进度 两台机组已投入商业运行， 濛浬水电站 2005年3月完工 濛浬水电站 正在进行剩余两台机组的安装 （2）募集资金投资项目资金投入、项目进度及收益情况： 报告期内公司实施配股实际募集资金共324,373,635.91元，本报告期内已按配股说明书的承诺全部投入濛浬水电站项目，其中300,000,000元用于偿还募集资金到位日前已投入濛浬水电站的银行贷款，其余24,373,635.91元投入濛浬水电站项目建设。 报告期内濛浬水电站项目建设共投入资金208,710,052.64元，累计投入资金458,970,093.02元。项目的土建工程已全部完成，两台机组已安装完毕，并已于报告期内投入商业运行，现正进行剩余两台机组的安装，项目建设进度与配股说明书承诺的进度一致。由于钢材等建材价格比预算编制时大幅上涨，预计濛浬水电站动态总投资将比预算增加10%左右。报告期内，濛浬水电站实现主营业务收入3,248,381.36元，净利润856,502.69元。 3、报告期内公司利用非募集资金投资项目进度及收益情况 （1）长潭水电站 报告期内长潭水电站（装机容量0.5万千瓦）共投入资金31,137,945.35元，累计投入资金45,289,731.79元，电站的各项建设工作已基本完成，全部机组于2005年第二季度投入商业运行。由于钢材等建材价格比预算编制时大幅上涨，预计长潭水电站动态总投资将比预算增加19%左右。 （2）上堡水电站 经公司董事会审议通过，由公司独资兴建的上堡水电站（装机容量1.41万千瓦）报告期内共投入资金30,221,800.32元，累计投入资金31,081,191.25元，已完成项目的前期工作和主要设备的订购。 （3）桑植火电厂发电机组扩容技改综合利用项目 经公司董事会审议通过，由公司控股子公司张家界市桑植综合利用发电厂有限责任公司负责投资建设的桑植火电厂发电机组扩容技改综合利用项目（规划装机容量12万千瓦）移民征地等前期工作和设备的订购全部完成，并于报告期内动工，土建工程形象进度已完成工程总量的23%。报告期内共投入资金105,971,043.31元。 （4）耒杨综合利用发电厂 经公司董事会审议通过，由公司独资兴建的耒杨综合利用发电厂（装机容量12万千瓦）项目移民征地等前期工作和主要设备的订购已完成，并于报告期内动工，项目建设已全面展开。报告期内共投入资金74,472,667.10元。 （5）大??潭水电站 经公司股东大会审议通过，由公司控股子公司辰溪大??潭水电有限公司负责投资建设的大??潭水电站（装机容量20万千瓦）于报告期内下河开工建设。报告期内共投入资金23,317,031.30元，主要是支付原业主前期筹备大??潭水电站项目投入的相关费用。 （6）昌泥公司年产100万吨新型干法水泥生产线（下称新线） 报告期内共投入新线资金135,291,044.30元，项目建设已进入收尾阶段，预计2005年上半年新线可投入运行。 （7）辰森公司2号机组 报告期内共投入资金48,290,550.81元，项目建设已进入收尾阶段，预计2005年上半年2号机组可投入运行。 （四）公司财务状况及经营成果分析 单位：元 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 总资产 5,083,619,249.68 4,021,902,002.58 股东权益 2,351,915,998.40 1,984,860,334.39 2004年1-12月 2003年1-12月 主营业务利润 274,768,133.34 329,282,559.23 净利润 80,548,744.69 138,088,818.81 现金及现金等价物净增加额 85,900,042.83 1,856,822.79 变动原因说明： 1、本报告期末总资产比上年末总资产增加26.40%，主要是公司利用报告期内完成的配股募集资金及自筹资金投入项目建设和收购所致。 2、本报告期末股东权益比上年末股东权益增加18.49%，主要是本报告期增加配股募集资金及实现净利润所致。 3、本报告期主营业务利润比上年同期减少54,514,425.89元、下降16.56%，主要是公司控股子公司九号机组受燃油、煤炭供应紧张的影响，本报告期发电量比上年同期减少16,422.84万千瓦时，售电量比上年同期减少15,015.37万千瓦时，而且由于燃油、煤炭价格的大幅上升，使其主营业务利润比上年同期减少91,475,152.68元；由于干旱使水电企业主营业务利润比上年同期减少14,723,136.19元；非电力企业主营业务利润比上年同期增加48,602,671.95元；本报告期新增纳入合并范围的控股子公司辰森公司实现主营业务利润3,081,191.03元。 4、本报告期净利润比上年同期减少57,540,074.12元，下降41.67%，主要是公司控股子公司九号机组实现净利润比上年同期减少89,350,488.70元，减少合并净利润44,675,244.35元；由于干旱及停止利息资本化而增加的财务费用，使水电企业净利润比上年同期减少32,529,406.19元，减少合并净利润30,206,013.19元；非电力企业增加净利润21,650,059.26元，增加合并净利润16,734,734.38元；本报告期新增纳入合并范围的控股子公司辰森公司实现净利润932,998.52元，增加合并报表净利润606,449.04元。 5、本报告期现金及现金等价物净增加额比上年同期增加84,043,220.04元、增加4526.18%，主要原因是：公司利用报告期内完成的配股募集资金及新增项目贷款投入项目建设，使筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加578,236,731.05元、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少462,361,326.59元。 （五）对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明 2004年是中国煤电油运最为紧张的一年。据统计，我国煤炭产量在连续两年以超过10%的速度递增后，2004年原煤产量达到了历史新高。但由于运力不足，使煤炭供不应求，出现严重的短缺，价格一路狂飙。煤炭的供应紧张和煤炭价格的不断上涨，对公司火电业务的生产经营造成了较大的负面影响。特别是九号机组，2004年10月份以后，机组燃煤频频告急，原有的293.98元/千千瓦时（不含税）的上网电价与发电生产成本之间已严重倒挂,生产经营陷入困境。经公司积极争取，从2005年2月1日开始，九号机组上网电价上调后，目前执行的上网电价为329.11元/千千瓦时（不含税）。如2005年煤炭供应和机组运行正常的情况下，与2004年相比，九号机组生产经营形势将有一个较大的改观。 水电站的正常运转对水资源存在依赖性，受气候周期性和季节性变化的影响。2003、2004年广东和湖南地区连续两年干旱对公司的生产经营造成了较大影响。据气象部门预测，2005年广东和湖南降雨量基本上属正常年份，如实际情况与气象部门预测相符，2005年公司水电企业的销售电量同比将有较大幅度增长。 （六）董事会的日常工作 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了26次会议，各次会议的情况及决议内容如下： （1）公司第四届董事会第十八次会议，于2004年1月5日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过投资建设上堡水电站的议案。 B、审议通过向中信银行广州分行申请借款的议案。 C、通报关于成功竞拍资兴波水发电有限责任公司拥有的波水电站整体资产的有关事宜。 第四届董事会第十八次会议决议和关于投资建设上堡水电站的公告，刊登于2004年1月7日的《证券时报》。 （2）公司第四届董事会第十九次会议，于2004年2月6日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2003年年度报告正文与摘要。 B、审议通过2003年度董事会工作报告。 C、审议通过2003年度财务决算报告。 D、审议通过2003年度利润分配预案。 E、审议通过2003年度支付给审计单位报酬的议案。 F、审议通过关于修改《公司章程》的议案。 G、审议通过董事会关于前次募集资金使用情况的说明。 H、审议通过广东康元会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项审核报告。 I、审议通过2004年度利润分配政策。 J、审议通过总经理提交的提取资产减值准备的报告。 K、审议通过关于变更有关会计政策的议案。 L、审议通过向中国建设银行韶关分行申请借款的议案。 公司2003年度报告摘要和第四届董事会第十九次会议决议公告，刊登于2004年2月10日的《证券时报》。 （3）公司第四届董事会第二十次会议，于2004年3月23日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向中国民生银行广州分行申请借款的议案。 （4）公司第四届董事会第二十一次会议，于2004年4月16日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、研究确定2003年度股东大会的召开时间。 公司关于召开第十二次股东大会（2003年度）通知，刊登于2004年4月17日的《证券时报》。 （5）公司第四届董事会第二十二次会议，于2004年4月28日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2004年第一季度报告。 2004年第一季度报告，刊登于2004年4月30日的《证券时报》。 （6）公司第四届董事会第二十三次会议，于2004年5月26日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向招商银行深圳高新园支行申请借款的议案。 （7）公司第四届董事会第二十四次会议，于2004年6月8日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向招商银行深圳高新园支行申请借款的议案。 （8）公司第四届董事会第二十五次会议，于2004年6月14日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过为控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司银行借款提供担保的议案。 （9）公司第四届董事会第二十六次会议，于2004年6月24日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过经营班子提交的2004年1-4月经营工作报告。 B、审议通过与湖南省水利电力有限责任公司、湖南金垣电力有限责任公司、桑植县水利电力有限责任公司签署《关于合资开发桑植火电厂扩容技改综合利用项目合同书》、《关于合资组建张家界市桑植综合利用发电厂有限责任公司合同书》的议案。 C、审议通过向中国农业银行韶关分行申请借款的议案。 公司对外投资公告，刊登于2004年6月26日的《证券时报》。 （10）公司第四届董事会第二十七次会议，于2004年7月1日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过与韶关昌山水泥厂有限公司签署《关于重组经营韶关昌山水泥厂有限公司意向书》的议案。 公司关于与韶关昌山水泥厂有限公司等签订重组经营韶关昌山水泥厂有限公司意向书的公告，刊登于2004年7月3日的《证券时报》。 （11）公司第四届董事会第二十八次会议，于2004年7月13日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过与香港金皇朝有限公司合资组建韶关昌泥建材有限公司合同书的议案。 B、审议通过关于李宏同志辞去公司副总经理职务的议案。 C、审议通过向中国银行韶关分行申请借款的议案。 D、审议通过关于调整公司高级管理人员薪酬的议案。 第四届董事会第二十八次会议决议和公司对外投资的公告，刊登于2004年7月14日的《证券时报》。 （12）公司第四届董事会第二十九次会议，于2004年7月15日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过控股子公司韶关昌泥建材有限公司与韶关昌山水泥厂有限公司、香港金皇朝有限公司签订重组经营韶关昌山水泥厂有限公司的议案。 公司关于控股子公司韶关昌泥建材有限公司重组经营韶关昌山水泥厂有限公司公告，刊登于2004年7月17日的《证券时报》。 （13）公司第四届董事会第三十次会议，于2004年7月22日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向中信银行广州分行申请借款的议案。 B、通报关于成功竞拍乐仙大酒店整体资产的有关事宜。 （14）公司第四届董事会第三十一次会议，于2004年7月27日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向民生银行广州分行申请借款的议案。 （15）公司第四届董事会第三十二次会议，于2004年8月5日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过投资建设耒阳耒杨综合利用发电厂的议案。 B、审议通过向民生银行深圳分行申请借款。 公司关于投资建设耒阳耒杨综合利用发电厂的公告，刊登于2004年8月7日的《证券时报》。 （16）公司第四届董事会第三十三次会议，于2004年8月16日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2004年半年度报告正文与摘要。 B、审议通过与怀化百顺电力投资有限公司、湖南省水利电力有限责任公司、怀化电力集团有限责任公司等签订《电力项目合作开发经营框架协议书》、《关于合资开发建设2 6万千瓦异地扩容技改综合利用项目合同书》、《关于重组经营怀化辰飞发电有限公司合同书》的议案。 C、审议通过向中国民生银行广州分行申请借款的议案。 D、审议通过向招商银行深圳分行申请借款的议案。 E、审议通过向中国工商银行韶关分行申请借款的议案。 公司2004年半年度报告摘要和关于与怀化百顺电力投资有限责任公司、湖南省水利电力有限责任公司、怀化电力集团有限责任公司等签订电力项目合作开发经营框架协议书等合同的公告，刊登于2004年8月19日的《证券时报》。 （17）公司第四届董事会第三十四次会议，于2004年8月24日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过与怀化百顺电力投资有限责任公司、湖南省水利电力有限责任公司、怀化电力集团有限责任公司签订《辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司组建合同》的议案。 B、审议通过向中国工商银行韶关分行申请借款的议案。 C、审议通过向中信银行广州分行申请借款的议案。 公司对外投资公告，刊登于2004年8月25日的《证券时报》。 （18）公司第四届董事会第三十五次会议，于2004年8月31日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过控股子公司辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司与怀化辰飞发电有限责任公司签订关于重组经营怀化辰飞发电有限责任公司合同的议案。 公司关于控股子公司辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司重组经营怀化辰飞发电有限公司的公告，刊登于2004年9月2日的《证券时报》。 （19）公司第四届董事会第三十六次会议，于2004年9月14日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向中国招商银行深圳分行申请借款的议案。 B、审议通过向中国民生银行广州分行申请借款的议案。 （20）公司第四届董事会第三十七次会议，于2004年9月29日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向中国民生银行深圳分行申请借款的议案。 （21）公司第四届董事会第三十八次会议，于2004年10月27日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2004年第三季度报告。 公司2004年第三季度报告，刊登于2004年10月28日的《证券时报》。 （22）公司第四届董事会第三十九次会议，于2004年10月28日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过投资建设大??潭水电站的议案。 B、研究确定2004年第一次临时股东大会的召开时间。 公司关于投资建设大??潭水电站的公告和召开2004年第一次临时股东大会的通知，刊登于2004年10月30日的《证券时报》。 （23）公司第四届董事会第四十次会议，于2004年11月10日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向中国工商银行韶关分行申请借款的议案。 B、审议通过关于受让湖南金垣电力集团股份有限公司所持有的张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司5%股权的议案。 （24）公司第四届董事会第四十一次会议，于2004年11月30日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向中信银行广州分行申请借款的议案。 （25）公司第四届董事会第四十二次会议，于2004年12月20日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过关于与怀化电力集团有限责任公司签订《关于合资开发大??潭水电站合同》，与怀化电力集团有限责任公司、怀化沅能电力工程有限公司签订《辰溪大??潭水力发电有限公司增资改组合同》的议案。 公司第四届董事会第四十二次会议决议和对外投资公告，刊登于2004年12月23日的《证券时报》。 （26）公司第四届董事会第四十三次会议，于2004年12月30日召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过向中国工商银行韶关分行申请借款的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司第十二次（2003年度）股东大会审议通过的需由第四届董事会执行决议事项是公司2003年度分红方案，第四届董事会已在规定的期限内实施完成。本次派息的股权登记日为2004年5月21日，除息日为5月24日。《派息公告》已刊登于2004年5月18日的《证券时报》。 （七）本年度利润分配预案、资本公积金转增股本预案及2005年利润分配政策 1、2004年度利润分配预案和公积金转增股本预案。 经广东康元会计师事务所有限公司审计，公司2004年度实现净利润80,548,744.69元，提取净利润的10%共8,054,874.47元为法定盈余公积金，提取净利润的5%共4,027,437.23元为法定公益金，提取净利润的10%共8,054,874.47元为任意盈余公积金，尚余60,411,558.52元，加期初未分配利润310,517,000.11元，扣除分配的2003年度现金红利39,038,052.80元，2004年度可供股东分配利润为331,890,505.83元。董事会决定：以公司2004年12月31日的总股本441,873,200股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），需支付现金红利44,187,320元，剩余未分配利润287,703,185.83元结转下一年度分配。 公司2004年度不进行公积金转增股本。 以上分配预案需提交第十三次股东大会审议通过后方可实施。 2、2005年利润分配政策 A、公司拟对2005年度利润分配1-2次； B、公司2005年度实现的净利润用于股利分配的比例不低10%，2004年度末未分配利润用于下一年度股利分配的比例不低于5%。 C、公司2005年度股利分配将采用现金红利、现金红利+红股、红股三种方式中的一种方式。具体分配方式，董事会将根据公司的实际情况确定。 D、公司董事会保留根据公司发展和当年的盈利情况作出调整的权利。 （八）广东康元会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明，以及独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见。 1、广东康元会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的专项说明 关于广东韶能集团股份有限公司 与关联方资金往来 及对外担保情况的说明 粤康元业函字（2005）第80099号 广东韶能集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托对广东韶能集团股份有限公司（以下简称“韶能公司”）2004年度的会计报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会“证监发（2003）56号”文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对韶能公司2004年度内关联方资金往来及对外担保情况进行了专项审计。 现将韶能公司报告期内与关联方资金往来及对外担保的情况报告如下： 一、关联方（不含合并报表范围内关联方）资金往来及偿还情况韶能公司2004年度没有为关联方提供资金情况。 二、对外担保情况（不含合并报表范围内关联方之间的相互担保） 担保人 被担保人 被担保与担保人 2004年12月31日 关系 担保余额（万元） 广东东方锆业科技 韶能公司持有8% 韶能公司 － 股份有限公司*1 股份之参股公司 湖南省耒阳蔡伦造 韶能公司 无关联方关系 1,544 纸有限公司*2 合计 1,544 担保人 担保开始日 借款合同到期日 担保 方式 韶能公司 2003年3月10日 2004年3月9日 信用 韶能公司 2003年3月24日 2006年12月 信用 合计 *1、经韶能公司董事会批准，韶能公司以信用保证的方式为广东东方锆业科技股份有限公司（韶能公司参股8%）向福建兴业银行广州环市东支行3,500万元的借款提供担保，该借款已于2004年3月到期并归还。本年末韶能公司没有为广东东方锆业科技股份有限公司担保。 *2、经韶能公司董事会批准，韶能公司与中国水利电力对外公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，根据协议规定，韶能公司作为第一担保人，耒阳市国有资产投资经营有限公司作为第二担保人，以信用保证的方式为湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的3,088万元的债务提供担保，直至湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司最后一笔款项付清为止，耒阳市耒中水电站有限公司为上述担保提供反担保；本年末湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司结欠中国水利电力对外公司1,544万元。 根据子公司耒阳市耒中水电站有限公司与耒阳市国有资产投资经营有限公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司签订的《债权转移协议》，耒阳市国有投资经营有限公司将其应收耒阳市耒中水电站有限公司的债权（收购原耒中在建工程未付款）转让给湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司；湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司委托耒阳市耒中水电站有限公司将款项直接归还给中国水利电力对外公司，以偿还公司为其担保的结欠中国水利电力对外公司款项。截至2004年12月31日止，耒阳市耒中水电站有限公司结欠湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司1,544万元，根据协议，将于2005－2006年度每年支付7,720,000.00元。 我们认为，韶能公司本报告期内与关联方资金往来及对外担保情况在所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会“证监发（2003）56号”文件的规定。 广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王佩清 中国注册会计师：徐红兵 中 国 广 州 二????五年四月十五日 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见 截止2004年12月31日，公司累计对外担保余额为181,440,000元（全部为对控股子公司提供的担保），2004年期初担保余额本期解除97,720,000元。 自《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（下称通知）（证监发[2003]56号）发布后，公司没有提供与通知相违背的任何形式的担保。对照通知，公司以信用保证的方式为参股公司广东东方锆业科技股份有限公司向兴业银行广州环市东支行申请的35,000,000元人民币借款提供连带责任担保事项，发生在通知发布之前，报告期内广东东方锆业科技股份有限公司已归还兴业银行广州环市东支行剩余20,000,000元的银行借款，截止2004年12月31日，公司不存在与证监发[2003]56号文相违背的任何形式的担保。 通知发布后，公司完全按照通知要求执行，不存在任何违规行为。 八 监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 报告期内监事会共召开了3次会议，会议情况如下： 1、第四届监事会第六次会议于2004年2月6日在公司会议室召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2003年年度报告正文与摘要。 B、审议通过2003年度监事会工作报告。 C、审议通过2003年度财务决算报告。 D、审议通过2003年度利润分配预案。 E、审议通过2003年度支付审计单位报酬的议案。 F、审议通过2004年度利润分配政策。 G、审议通过总经理提交的提取资产减值准备的报告。 H、审议通过关于变更有关会计政策的议案。 第四届监事会第六次会议决议公告，刊登于2004年2月10日的《证券时报》。 2、第四届监事会第七次会议于2004年7月15日在公司会议室召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过控股子公司韶关昌泥建材有限公司与韶关昌山水泥厂有限公司、香港金皇朝有限公司签订重组经营韶关昌山水泥厂有限公司合同书的议案。 3、第四届监事会第八次会议于2003年8月17日在公司会议室召开，会议审议通过并形成如下决议： A、审议通过2004年半年度报告正文和摘要。 （二）监事会对下列事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 （1）公司制订了完善的内部控制制度，各项重大经营与投资决策的制订与实施，均按有关法律法规、《公司章程》及制定的内部控制制度进行，决策程序合规合法。公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （2）公司开展各项经营活动，重点项目的投资开发、收购等重大决策的制订与实施，均未出现任何差错和资金受骗、流失等现象，确保了公司资产的保值、增值，维护了广大股东的利益。 （3）董事会及经营班子是一个“团结、民主、勤勉、务实、高效”的班子，他们以民主的管理、科学的决策、务实的工作作风，处处以股东利益最大化为目标，不断地开拓、进取，没有出现违反法律法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司有健全的财务制度，管理规范，帐目清楚，财务资料均能真实、客观、准确地反映公司财务状况。广东康元会计师事务所有限公司对公司2004年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。公司监事会认为，审计报告能真实反映公司财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金建设项目是濛浬水电站，与配股说明书承诺的投资项目一致，建设项目的实际进度与配股说明书承诺的进度一致。 4、报告期内公司收购、出售资产，吸收合并等事项的交易价格合理，不存在内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司与关联方发生的关联交易公平合理，没有损害上市公司的利益。 九 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购资产事项简要情况及进程。 （1）2003年12月30日，公司参与了由郴州市欣迪拍卖有限责任公司组织的在湖南省资兴市财政局五楼国有资产产权交易厅举行的资兴市波水发电有限责任公司拥有的波水电站（波水电站装机容量7000千瓦，多年平均发电时间5000小时，多年平均发电量3500万千瓦）固定资产整体拍卖会，通过公开竞价，公司以38,000,000元价格成功竞拍。截止年报披露日，收购资产的产权过户手续已办理完毕。2004年，波水电站共实现主营业务收入4,819,529.15元，利润总额610,917.31元，占公司全年合并利润总额0.86%。 （2）2004年7月15日昌泥公司与韶关昌山水泥厂有限公司、香港金皇朝有限公司签订了《重组经营韶关昌山水泥厂有限公司合同书》（下称合同），按照合同约定，昌泥公司拟重组经营韶关昌山水泥厂有限公司相关资产，包括存货、固定资产、在建工程、土地使用权等。韶关昌山水泥厂有限公司同意，以截止2004年5月31日经评估的存货、固定资产、在建工程、土地使用权资产价值为基本依据，将上述资产作价107,868,800元转让给昌泥公司，昌泥公司同意按上述价格受让有关资产，本次交易不构成关联交易。截止年报披露日，收购资产的产权过户手续正在办理。2004年7月-12月，昌泥公司实现主营业务收入86,590,110.88元，利润总额13,862,064.92元，占公司全年合并利润总额19.49%。 （3）2004年7月21日，公司参与了由郴州市晶诚拍卖有限公司组织的在湖南省郴州市财政飞虹路17号飞虹大厦三楼会议室举行的乐仙酒店资产整体拍卖会，通过公开竞价，公司以1,000万元价格成功竞拍。本次拍卖的乐仙酒店整体资产包括：房屋建筑面积6,200平方米，国有土地使用权面积4,720.02平方米,酒店设施用具一批等。截止年报披露日，收购资产的产权过户手续未完成。 （4）2004年8月31日公司控股子公司辰森公司与怀化辰飞发电有限公司等签订了《关于重组经营怀化辰飞发电有限公司合同》（下称合同），按照合同约定，辰森公司拟重组经营怀化辰飞发电有限公司相关资产，包括一台2.5万千瓦在运行机组正常运行状态时相关的实物资产和无形资产,一台2.5万千瓦在建机组相关的实物资产和无形资产等。怀化辰飞发电有限公司同意，以截止2004年7月31日经评估的一台2.5万千瓦在运行机组正常运行状态时相关的实物资产和无形资产,一台2.5万千瓦在建机组相关的实物资产和无形资产价值为基本依据，将上述资产作价70,933,400元转让给辰森公司，辰森公司同意按上述价格受让有关资产，本次交易不构成关联交易。截止年报披露日，收购资产的产权过户手续已办理完毕。2004年9月-12月，辰森公司实现主营业务收入16,074,534.68元，利润总额1,392,535.10元，占公司全年合并利润总额1.96%。 上述资产收购事项的实施对公司业务的连续性、管理层的稳定性未产生任何影响。 （三）报告期内，公司无重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、公司重大担保事项 （1）经公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司与中国水利电力对外公司、湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，按协议规定，本公司作为第一担保人（耒阳市国有资产投资经营有限公司作为第二担保人），以信用保证的方式为湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的30,880,000元的债务提供担保，直至湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司最后一笔款项付清为止。截止2004年12月31日，湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的债务减少至15,440,000元，公司担保数额相应减少至15,440,000元。 上述担保实质是本公司为控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司所提供的担保，有关说明如下： 2001年底，本公司控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司收购了耒阳市中水电有限责任公司的资产，并承担相关债务。耒阳市中水电有限责任公司原为中国水利电力对外公司和耒阳市国有资产投资经营有限公司共同出资组建的公司，其中中国水利电力对外公司为控股股东，为加快耒阳市中水电有限责任公司的资产重组工作，耒阳市国有资产投资经营有限公司以分期付款的方式出资收购了中国水利电力对外公司在耒阳市中水电有限责任公司中的全部出资38,600,000元（分五年偿还给中国水利电力对外公司），将耒阳市中水电有限责任公司改组为地方国有的全资公司。因此，耒阳市耒中水电站有限公司在承担的债务中包括了耒阳市国有资产投资经营有限公司承借的中国水利电力对外公司投资款38,600,000元。2002年3月25日经本公司第三届董事会第二十九次会议审议通过，公司以信用保证的方式为耒阳市国有资产投资经营有限公司所欠中国水利电力对外公司38,600,000元的债务提供了担保，并直至耒阳市国有资产投资经营有限公司最后一笔款项付清为止。截止2002年12月31日耒阳市耒中水电站有限公司尚欠耒阳市国有资产投资经营有限公司30,880,000元，耒阳市国有资产投资经营有限公司尚欠中国水利电力对外公司30,880,000元。 2002年5月，耒阳市国有资产投资经营有限公司通过受让十二家单位所持有的本公司股份而成为本公司第二大股东，为规范运作，2003年3月24日耒阳市国有资产投资经营有限公司、中国水利电力对外公司和湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司签订《债务转移协议书》，协议约定：耒阳市国有资产投资经营有限公司将所欠中国水利电力对外公司的30,880,000元的债务转移给湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司承担。同日，耒阳市国有资产投资经营有限公司、湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司和耒阳市耒中水电站有限责任公司签订了《债权转移协议》，协议约定：耒阳市国有资产投资经营有限公司将耒阳市耒中水电站有限公司所欠债权30,880,000元全部转移给湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司享有。对于耒阳市耒中水电站有限公司为偿还债务而向湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司支付的款项，湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司委托耒阳市耒中水电站有限公司直接支付给中国水利电力对外公司，与之相对应，湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司对中国水利电力对外公司的相应债务、耒阳市耒中水电站有限公司对湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司的相应债务均一并冲减。本公司、湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司、中国水利电力对外公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，同意解除本公司为耒阳市国有资产投资经营有限公司提供的担保，同时由本公司作为第一担保人为湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的30,880,000元的债务提供担保，本公司为湖南省耒阳市蔡伦造纸有限公司提供的担保实质是本公司为控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司所提供的担保。 耒阳市耒中水电站有限公司为公司的信用担保提供了反担保。 （2）经第四届董事会第二次临时会议审议通过，公司以信用保证方式为控股子公司耒阳市遥田水电站有限公司向中国光大银行长沙华顺支行申请的50,000,000元人民币借款额度提供连带责任担保。耒阳市遥田水电站有限公司为公司的信用担保提供了反担保。 （3）经第四届董事会第十二次会议审议通过，公司以信用保证的方式为控股子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行韶关分行申请的66,000,000元人民币借款提供连带责任担保。郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司为公司的信用担保提供了反担保。 （4）经第四届董事会第十二次会议审议通过，公司以信用保证的方式为控股子公司耒阳市耒中水电站有限公司向中国工商银行耒阳市支行申请的50,000,000元人民币借款授信额度提供连带责任担保。耒阳市耒中水电站有限公司为公司的信用担保提供了反担保。 截止2004年12月31日，公司对控股子公司的担保余额为181,440,000元。对照通知，公司不存在与证监发[2003]56号文相违背的任何形式的担保。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 （五）公司在报告期内的承诺事项及其在报告期内的履行情况:本公司2004年的利润分配预案与公司在2003年年度报告时预计的2004年利润分配政策基本一致。本公司董事会履行了公司在2003年度报告时预计的2004年利润分配政策。 （六）公司支付给广东康元会计师事务所有限公司（为公司提供审计业务服务4年）的报酬 单位：元 2004年 2003年 财务审计费用 800,000 800,000 财务审计以外的其他费用(差旅费、伙食费) 21,323.30 23,536.10 上述支付给会计师事务所的报酬应付未付款为800,000元。 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，为公司提供审计业务的广东康元会计师事务所有限公司签字会计师由张锦坤、王佩清轮换为王佩清、徐红兵。 （七）报告期内，公司、董事会、董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重要事项： 经中国证券监督管理委员会核准，报告期内公司实施了2003年度配股方案，本次配股股权登记日为2004年6月11日，除权基准日为2004年6月14日，缴款期为2004年6月14日至2004年6月25日，配股价格6.57元/股，共配售股份51,492,672股，扣除发行费用后的共募集资金324,361,408.46元(加上配股资金利息，实际可使用募集资金为324,373,635.91元)，获配可流通部分于2004年7月8日上市流通。本次配股结束后公司股份总数由390,380,528股增至441,873,200股。 十 财务报告 （一）审计报告 广东康元会计师事务所 审 计 报 告 粤康元审字（2005）第81238号 广东韶能集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东韶能集团股份有限公司（以下简称“韶能公司”）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是韶能公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了韶能公司2004年12月31日的财务状况和合并财务状况、2004年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和合并现金流量。 广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王佩清 中国注册会计师：徐红兵 中 国 广 州 二????五年四月十五日 资产负债表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 资 产 附注六 2004.12.31 流动资产： 货币资金 1 218,942,196.94 短期投资 － 应收票据 2 43,481,100.38 应收股利 － 应收利息 － 应收账款 3 206,988,865.72 其他应收款 4 18,450,894.87 预付账款 5 44,826,525.74 应收补贴款 6 477,831.90 存货 7 82,768,330.05 待摊费用 574,220.86 一年内到期的长期债权投资 － 其他流动资产 － 流动资产合计 616,509,966.46 长期投资： 长期股权投资 8 8,548,334.65 长期债权投资 － 长期投资合计 8,548,334.65 固定资产： 固定资产原价 9 4,605,592,936.17 减：累计折旧 9 780,730,294.51 固定资产净值 9 3,824,862,641.66 减：固定资产减值准备 9 26,364,321.46 固定资产净额 9 3,798,498,320.20 工程物资 750,197.03 在建工程 10 579,629,484.81 固定资产清理 － 固定资产合计 4,378,878,002.04 无形资产及其他资产： 无形资产 11 72,977,233.12 长期待摊费用 12 6,705,713.41 其他长期资产 － 无形资产及其他资产合计 79,682,946.53 资产总计 5,083,619,249.68 合并 资 产 2003.12.31 流动资产： 货币资金 133,042,154.11 短期投资 － 应收票据 2,800,000.00 应收股利 － 应收利息 － 应收账款 152,724,917.72 其他应收款 39,710,562.00 预付账款 49,494,966.29 应收补贴款 1,278,860.93 存货 79,962,600.30 待摊费用 450,496.10 一年内到期的长期债权投资 － 其他流动资产 － 流动资产合计 459,464,557.45 长期投资： 长期股权投资 5,896,770.02 长期债权投资 － 长期投资合计 5,896,770.02 固定资产： 固定资产原价 3,783,758,356.15 减：累计折旧 644,668,344.93 固定资产净值 3,139,090,011.22 减：固定资产减值准备 25,977,640.21 固定资产净额 3,113,112,371.01 工程物资 581,408.76 在建工程 358,491,849.54 固定资产清理 － 固定资产合计 3,472,185,629.31 无形资产及其他资产： 无形资产 74,704,304.08 长期待摊费用 9,650,741.72 其他长期资产 － 无形资产及其他资产合计 84,355,045.80 资产总计 4,021,902,002.58 母公司 资 产 2004.12.31 流动资产： 货币资金 117,497,236.11 短期投资 － 应收票据 38,132,146.60 应收股利 － 应收利息 － 应收账款 100,186,706.93 其他应收款 522,312,378.67 预付账款 27,455,887.91 应收补贴款 － 存货 12,029,832.70 待摊费用 362,398.52 一年内到期的长期债权投资 － 其他流动资产 － 流动资产合计 817,976,587.44 长期投资： 长期股权投资 644,074,820.72 长期债权投资 － 长期投资合计 644,074,820.72 固定资产： 固定资产原价 2,725,490,516.77 减：累计折旧 309,236,663.31 固定资产净值 2,416,253,853.46 减：固定资产减值准备 － 固定资产净额 2,416,253,853.46 工程物资 － 在建工程 233,836,642.85 固定资产清理 － 固定资产合计 2,650,090,496.31 无形资产及其他资产： 无形资产 72,527,934.52 长期待摊费用 6,460,713.16 其他长期资产 － 无形资产及其他资产合计 78,988,647.68 资产总计 4,191,130,552.15 母公司 资 产 2003.12.31 流动资产： 货币资金 74,491,304.53 短期投资 － 应收票据 － 应收股利 － 应收利息 － 应收账款 67,846,808.09 其他应收款 238,558,368.08 预付账款 15,519,790.77 应收补贴款 － 存货 16,200,847.78 待摊费用 141,981.43 一年内到期的长期债权投资 － 其他流动资产 － 流动资产合计 412,759,100.68 长期投资： 长期股权投资 464,018,215.67 长期债权投资 － 长期投资合计 464,018,215.67 固定资产： 固定资产原价 2,156,877,182.82 减：累计折旧 236,539,182.45 固定资产净值 1,920,338,000.37 减：固定资产减值准备 － 固定资产净额 1,920,338,000.37 工程物资 － 在建工程 303,629,691.93 固定资产清理 － 固定资产合计 2,223,967,692.30 无形资产及其他资产： 无形资产 74,135,986.48 长期待摊费用 9,335,741.51 其他长期资产 － 无形资产及其他资产合计 83,471,727.99 资产总计 3,184,216,736.64 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 资产负债表（续） 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 负债和股东权益 附注六 2004.12.31 流动负债： 短期借款 13 174,200,000.00 应付票据 14 68,063,189.65 应付账款 15 95,942,739.92 预收账款 16 8,293,028.92 应付工资 13,395,149.93 应付福利费 11,868,650.96 应付股利 － 应付利息 6,971,934.67 应交税金 17 5,633,290.57 其他应交款 185,503.94 其他应付款 18 215,407,685.05 预提费用 19 357,461.71 预计负债 － 一年内到期的长期负债 20 113,840,000.00 其他流动负债 － 流动负债合计 714,158,635.32 长期负债： 长期借款 21 1,733,234,450.00 应付债券 － 长期应付款 22 34,781,629.09 专项应付款 23 1,801,425.00 其他长期负债 － 长期负债合计 1,769,817,504.09 负债合计 2,483,976,139.41 少数股东权益 247,727,111.87 股东权益： 股本 24 441,873,200.00 资本公积 25 1,307,138,398.87 盈余公积 26 271,013,893.70 其中：法定公益金 26 530,050.45 未分配利润 331,890,505.83 其中：拟分配现金股利 44,187,320.00 股东权益合计 2,351,915,998.40 负债和股东权益总计 5,083,619,249.68 合并 负债和股东权益 2003.12.31 流动负债： 短期借款 119,200,000.00 应付票据 27,221,208.60 应付账款 106,784,723.94 预收账款 7,146,851.98 应付工资 12,206,284.18 应付福利费 13,887,288.39 应付股利 － 应付利息 6,187,003.28 应交税金 1,190,164.92 其他应交款 551,345.72 其他应付款 150,228,612.89 预提费用 248,843.55 预计负债 － 一年内到期的长期负债 23,832,000.00 其他流动负债 － 流动负债合计 468,684,327.45 长期负债： 长期借款 1,283,425,250.00 应付债券 － 长期应付款 49,120,838.58 专项应付款 1,700,000.00 其他长期负债 － 长期负债合计 1,334,246,088.58 负债合计 1,802,930,416.03 少数股东权益 234,111,252.16 股东权益： 股本 390,380,528.00 资本公积 1,033,086,098.75 盈余公积 250,876,707.53 其中：法定公益金 － 未分配利润 310,517,000.11 其中：拟分配现金股利 39,038,052.80 股东权益合计 1,984,860,334.39 负债和股东权益总计 4,021,902,002.58 母公司 负债和股东权益 2004.12.31 流动负债： 短期借款 140,000,000.00 应付票据 59,063,189.65 应付账款 33,066,327.69 预收账款 1,369,170.06 应付工资 9,946.12 应付福利费 841,280.93 应付股利 － 应付利息 2,095,265.08 应交税金 547,541.74 其他应交款 39,693.10 其他应付款 62,732,689.38 预提费用 215,000.00 预计负债 － 一年内到期的长期负债 44,000,000.00 其他流动负债 － 流动负债合计 343,980,103.75 长期负债： 长期借款 1,495,234,450.00 应付债券 － 长期应付款 － 专项应付款 － 其他长期负债 － 长期负债合计 1,495,234,450.00 负债合计 1,839,214,553.75 少数股东权益 － 股东权益： 股本 441,873,200.00 资本公积 1,307,138,398.87 盈余公积 271,013,893.70 其中：法定公益金 530,050.45 未分配利润 331,890,505.83 其中：拟分配现金股利 44,187,320.00 股东权益合计 2,351,915,998.40 负债和股东权益总计 4,191,130,552.15 母公司 负债和股东权益 2003.12.31 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 应付票据 27,221,208.60 应付账款 43,310,256.86 预收账款 4,020.70 应付工资 226,798.80 应付福利费 894,813.18 应付股利 － 应付利息 1,111,289.33 应交税金 -3,876,873.01 其他应交款 44,616.47 其他应付款 80,881,141.32 预提费用 121,880.00 预计负债 － 一年内到期的长期负债 10,402,000.00 其他流动负债 － 流动负债合计 230,341,152.25 长期负债： 长期借款 969,015,250.00 应付债券 － 长期应付款 － 专项应付款 － 其他长期负债 － 长期负债合计 969,015,250.00 负债合计 1,199,356,402.25 少数股东权益 － 股东权益： 股本 390,380,528.00 资本公积 1,033,086,098.75 盈余公积 250,876,707.53 其中：法定公益金 － 未分配利润 310,517,000.11 其中：拟分配现金股利 39,038,052.80 股东权益合计 1,984,860,334.39 负债和股东权益总计 3,184,216,736.64 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 利润及利润分配表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 合并 项目 附注六 2004年度 一、主营业务收入 27 1,099,919,987.36 减：主营业务成本 28 821,014,937.44 主营业务税金及附加 29 4,136,916.58 二、主营业务利润 274,768,133.34 加：其他业务利润 30 3,842,441.65 减：营业费用 38,903,187.45 管理费用 105,566,601.12 财务费用 31 59,532,799.07 三、营业利润 74,607,987.35 加：投资收益 32 -346,705.23 补贴收入 33 2,811,496.91 营业外收入 34 439,194.26 减：营业外支出 35 6,400,166.58 四、利润总额 71,111,806.71 减：所得税 36 14,490,977.66 少数股东损益 -23,927,915.64 五、净利润 80,548,744.69 加：年初未分配利润 310,517,000.11 其他转入 － 六、可供分配的利润 391,065,744.80 减：提取法定盈余公积 8,054,874.47 提取法定公益金 4,027,437.23 七、可供股东分配的利润 378,983,433.10 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 8,054,874.47 应付普通股股利 39,038,052.80 转作股本的普通股股利 － 八、年末未分配利润 331,890,505.83 合并 项目 2003年度 一、主营业务收入 890,021,326.12 减：主营业务成本 555,556,806.57 主营业务税金及附加 5,181,960.32 二、主营业务利润 329,282,559.23 加：其他业务利润 2,540,705.62 减：营业费用 25,079,703.58 管理费用 81,988,620.98 财务费用 35,892,696.91 三、营业利润 188,862,243.38 加：投资收益 -95,001.47 补贴收入 2,410,000.00 营业外收入 702,328.07 减：营业外支出 3,318,001.37 四、利润总额 188,561,568.61 减：所得税 32,615,726.18 少数股东损益 17,857,023.62 五、净利润 138,088,818.81 加：年初未分配利润 245,988,438.80 其他转入 － 六、可供分配的利润 384,077,257.61 减：提取法定盈余公积 13,808,881.88 提取法定公益金 6,904,440.94 七、可供股东分配的利润 363,363,934.79 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 13,808,881.88 应付普通股股利 39,038,052.80 转作股本的普通股股利 － 八、年末未分配利润 310,517,000.11 母公司 项目 2004年度 一、主营业务收入 376,177,337.09 减：主营业务成本 227,899,518.26 主营业务税金及附加 1,225,316.41 二、主营业务利润 147,052,502.42 加：其他业务利润 2,428,479.10 减：营业费用 2,433,996.32 管理费用 31,769,542.40 财务费用 33,193,020.47 三、营业利润 82,084,422.33 加：投资收益 5,626,519.33 补贴收入 2,489,496.91 营业外收入 168,923.83 减：营业外支出 2,067,984.68 四、利润总额 88,301,377.72 减：所得税 7,752,633.03 少数股东损益 － 五、净利润 80,548,744.69 加：年初未分配利润 310,517,000.11 其他转入 － 六、可供分配的利润 391,065,744.80 减：提取法定盈余公积 8,054,874.47 提取法定公益金 4,027,437.23 七、可供股东分配的利润 378,983,433.10 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 8,054,874.47 应付普通股股利 39,038,052.80 转作股本的普通股股利 － 八、年末未分配利润 331,890,505.83 母公司 项目 2003年度 一、主营业务收入 303,523,524.74 减：主营业务成本 134,166,248.29 主营业务税金及附加 1,416,303.51 二、主营业务利润 167,940,972.94 加：其他业务利润 5,352,748.20 减：营业费用 870,482.18 管理费用 28,139,531.77 财务费用 22,317,205.00 三、营业利润 121,966,502.19 加：投资收益 31,312,871.61 补贴收入 2,100,000.00 营业外收入 260,415.58 减：营业外支出 1,273,999.58 四、利润总额 154,365,789.80 减：所得税 16,276,970.99 少数股东损益 － 五、净利润 138,088,818.81 加：年初未分配利润 245,988,438.80 其他转入 － 六、可供分配的利润 384,077,257.61 减：提取法定盈余公积 13,808,881.88 提取法定公益金 6,904,440.94 七、可供股东分配的利润 363,363,934.79 减：应付优先股股利 － 提取任意盈余公积 13,808,881.88 应付普通股股利 39,038,052.80 转作股本的普通股股利 － 八、年末未分配利润 310,517,000.11 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 现金流量表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 项 目 六 2004年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,092,398,986.54 收到的税费返还 4,631,060.47 收到的其他与经营活动有关的现金 37 13,994,677.04 现金流入小计 1,111,024,724.05 购买商品、接受劳务支付的现金 575,188,412.76 支付给职工以及为职工支付的现金 114,919,891.16 支付的各项税费 80,073,308.19 支付的其他与经营活动有关的现金 38 80,493,153.35 现金流出小计 850,674,765.46 经营活动产生的现金流量净额 260,349,958.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 111,722.39 取得投资收益所收到的现金 50,553.72 处置固定资产、无形资产和其他长期 20,906,709.16 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 － 现金流入小计 21,068,985.27 购建固定资产、无形资产和其他长期 1,003,971,721.42 资产所支付的现金 投资所支付的现金 － 支付的其他与投资活动有关的现金 － 现金流出小计 1,003,971,721.42 投资活动产生的现金流量净额 -982,902,736.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 375,168,885.91 借款所收到的现金 1,121,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 － 现金流入小计 1,496,368,885.91 偿还债务所支付的现金 554,132,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的 127,787,065.52 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,997,000.00 现金流出小计 687,916,065.52 筹资活动产生的现金流量净额 808,452,820.39 四、汇率变动对现金的影响额 － 五、现金及现金等价物净增加额 85,900,042.83 合并 项 目 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,023,507,061.88 收到的税费返还 310,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 19,907,732.03 现金流入小计 1,043,724,793.91 购买商品、接受劳务支付的现金 504,603,730.19 支付给职工以及为职工支付的现金 96,276,548.91 支付的各项税费 105,757,519.80 支付的其他与经营活动有关的现金 44,904,852.00 现金流出小计 751,542,650.90 经营活动产生的现金流量净额 292,182,143.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,806,406.04 取得投资收益所收到的现金 － 处置固定资产、无形资产和其他长期 25,798,718.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 － 现金流入小计 29,605,124.04 购建固定资产、无形资产和其他长期 550,146,533.60 资产所支付的现金 投资所支付的现金 － 支付的其他与投资活动有关的现金 － 现金流出小计 550,146,533.60 投资活动产生的现金流量净额 -520,541,409.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,600,000.00 借款所收到的现金 508,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 － 现金流入小计 512,300,000.00 偿还债务所支付的现金 197,185,595.76 分配股利或利润或偿付利息所支付的 84,898,314.90 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 － 现金流出小计 282,083,910.66 筹资活动产生的现金流量净额 230,216,089.34 四、汇率变动对现金的影响额 － 五、现金及现金等价物净增加额 1,856,822.79 母公司 项 目 2004年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 323,942,115.33 收到的税费返还 218,593.00 收到的其他与经营活动有关的现金 102,452,675.47 现金流入小计 426,613,383.80 购买商品、接受劳务支付的现金 161,260,748.26 支付给职工以及为职工支付的现金 21,376,255.10 支付的各项税费 29,137,640.94 支付的其他与经营活动有关的现金 386,806,232.51 现金流出小计 598,580,876.81 经营活动产生的现金流量净额 -171,967,493.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,112,000.00 取得投资收益所收到的现金 36,064,250.49 处置固定资产、无形资产和其他长期 20,619,522.60 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 － 现金流入小计 58,795,773.09 购建固定资产、无形资产和其他长期 489,143,333.51 资产所支付的现金 投资所支付的现金 211,535,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 － 现金流出小计 700,678,333.51 投资活动产生的现金流量净额 -641,882,560.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 326,042,635.91 借款所收到的现金 1,037,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 － 现金流入小计 1,363,042,635.91 偿还债务所支付的现金 420,402,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的 84,705,650.90 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,079,000.00 现金流出小计 506,186,650.90 筹资活动产生的现金流量净额 856,855,985.01 四、汇率变动对现金的影响额 － 五、现金及现金等价物净增加额 43,005,931.58 母公司 项 目 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 351,764,908.02 收到的税费返还 － 收到的其他与经营活动有关的现金 49,137,733.81 现金流入小计 400,902,641.83 购买商品、接受劳务支付的现金 105,089,085.03 支付给职工以及为职工支付的现金 16,334,325.19 支付的各项税费 43,503,308.54 支付的其他与经营活动有关的现金 30,118,917.57 现金流出小计 195,045,636.33 经营活动产生的现金流量净额 205,857,005.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,003,404.78 取得投资收益所收到的现金 8,764,907.76 处置固定资产、无形资产和其他长期 25,231,000.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 － 现金流入小计 39,999,312.54 购建固定资产、无形资产和其他长期 279,457,074.06 资产所支付的现金 投资所支付的现金 16,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 － 现金流出小计 295,857,074.06 投资活动产生的现金流量净额 -255,857,761.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 － 借款所收到的现金 241,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 － 现金流入小计 241,000,000.00 偿还债务所支付的现金 147,868,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的 67,957,368.32 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 － 现金流出小计 215,825,368.32 筹资活动产生的现金流量净额 25,174,631.68 四、汇率变动对现金的影响额 － 五、现金及现金等价物净增加额 -24,826,124.34 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 现金流量表补充资料 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 六、补充资料： 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2004年度 净利润 80,548,744.69 加：少数股东本期损益 -23,927,915.64 计提的资产减值准备 1,247,467.64 固定资产折旧 145,957,742.45 无形资产摊销 1,727,070.96 长期待摊费用摊销 2,945,028.31 待摊费用减少 -123,724.76 预提费用增加 108,618.16 处置固定资产、无形资产和其他长 2,930,222.91 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 286,124.25 财务费用 60,965,694.61 投资损失（减：收益） 346,705.23 递延税款贷项（减：借项） － 存货的减少（减：增加） -1,717,364.10 经营性应收项目的减少（减：增加） -88,215,911.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 77,271,455.55 其他 － 经营活动产生的现金流量净额 260,349,958.59 2、不涉及现金收支的投资与筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 218,942.196.94 减：货币资金的期初余额 133,042,154.11 加：现金等价物的期末余额 － 减：现金等价物的期初余额 － 现金及现金等价物净增加额 85,900,042.83 六、补充资料： 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2003年度 净利润 138,088,818.81 加：少数股东本期损益 17,857,023.62 计提的资产减值准备 3,829,101.96 固定资产折旧 117,619,438.92 无形资产摊销 1,796,442.94 长期待摊费用摊销 2,896,644.00 待摊费用减少 364,731.11 预提费用增加 -1,336,915.23 处置固定资产、无形资产和其他长 1,659,898.19 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 139,463.41 财务费用 38,004,318.10 投资损失（减：收益） 95,001.47 递延税款贷项（减：借项） － 存货的减少（减：增加） -4,709,064.55 经营性应收项目的减少（减：增加） 359,955.45 经营性应付项目的增加（减：减少） -24,482,715.19 其他 － 经营活动产生的现金流量净额 292,182,143.01 2、不涉及现金收支的投资与筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 133,042,154.11 减：货币资金的期初余额 131,185,331.32 加：现金等价物的期末余额 － 减：现金等价物的期初余额 － 现金及现金等价物净增加额 1,856,822.79 六、补充资料： 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2004年度 净利润 80,548,744.69 加：少数股东本期损益 － 计提的资产减值准备 134,002.75 固定资产折旧 73,222,629.08 无形资产摊销 1,608,051.96 长期待摊费用摊销 2,875,028.35 待摊费用减少 -220,417.09 预提费用增加 93,120.00 处置固定资产、无形资产和其他长 409,340.54 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 － 财务费用 34,200,085.36 投资损失（减：收益） -5,626,519.33 递延税款贷项（减：借项） － 存货的减少（减：增加） 4,007,118.67 经营性应收项目的减少（减：增加） -372,182,533.74 经营性应付项目的增加（减：减少） 8,963,855.75 其他 － 经营活动产生的现金流量净额 -171,967,493.01 2、不涉及现金收支的投资与筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 117,497,236.11 减：货币资金的期初余额 74,491,304.53 加：现金等价物的期末余额 － 减：现金等价物的期初余额 － 现金及现金等价物净增加额 43,005,931.58 六、补充资料： 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2003年度 净利润 138,088,818.81 加：少数股东本期损益 － 计提的资产减值准备 90,426.72 固定资产折旧 61,520,016.47 无形资产摊销 1,677,423.94 长期待摊费用摊销 2,826,644.04 待摊费用减少 160,664.93 预提费用增加 -88,120.00 处置固定资产、无形资产和其他长 1,243,218.42 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 － 财务费用 23,085,222.92 投资损失（减：收益） -31,312,871.61 递延税款贷项（减：借项） － 存货的减少（减：增加） -7,232,964.71 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,143,569.16 经营性应付项目的增加（减：减少） 22,942,094.73 其他 － 经营活动产生的现金流量净额 205,857,005.50 2、不涉及现金收支的投资与筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 74,491,304.53 减：货币资金的期初余额 99,317,428.87 加：现金等价物的期末余额 － 减：现金等价物的期初余额 － 现金及现金等价物净增加额 -24,826,124.34 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 合并资产负债表附表1 资产减值准备明细表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003.12.31 本年增加数 一、坏账准备合计 14,835,917.94 1,949,152.04 其中：应收账款 12,579,230.56 1,953,307.81 其他应收款 2,256,687.38 -4,155.77 二、短期投资跌价准备合计 － － 其中：股票投资 － － 债券投资 － － 三、存货跌价准备合计 9,714,920.51 163,896.41 其中：原材料 5,258,408.86 － 库存商品 230,331.50 － 在产品 81,368.37 － 产成品 3,467,285.05 163,896.41 低值易耗品 677,526.73 － 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 － 其中：长期股权投资 500,000.00 － 长期债权投资 － － 五、固定资产减值准备合计 25,977,640.21 386,681.25 其中：房屋、建筑物 － － 机器设备 25,977,640.21 386,681.25 六、无形资产减值准备合计 － － 其中：专利权 － － 商标权 － － 七、在建工程减值准备 － － 八、委托贷款减值准备 － － 九、总计 51,028,478.66 2,499,729.70 本年减少数 项目 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 － － － 其中：应收账款 － － － 其他应收款 － － － 二、短期投资跌价准备合计 － － － 其中：股票投资 － － － 债券投资 － － － 三、存货跌价准备合计 － 1,252,262.06 1,252,262.06 其中：原材料 － 464,744.83 464,744.83 库存商品 － － － 在产品 － 81,368.37 81,368.37 产成品 － 706,148.86 706,148.86 低值易耗品 － － － 四、长期投资减值准备合计 － － － 其中：长期股权投资 － － － 长期债权投资 － － － 五、固定资产减值准备合计 － － － 其中：房屋、建筑物 － － － 机器设备 － － － 六、无形资产减值准备合计 － － － 其中：专利权 － － － 商标权 － － － 七、在建工程减值准备 － － － 八、委托贷款减值准备 － － － 九、总计 － 1,252,262.06 1,252,262.06 项目 2004.12.31 一、坏账准备合计 16,785,069.98 其中：应收账款 14,532,538.37 其他应收款 2,252,531.61 二、短期投资跌价准备合计 － 其中：股票投资 － 债券投资 － 三、存货跌价准备合计 8,626,554.86 其中：原材料 4,793,664.03 库存商品 230,331.50 在产品 － 产成品 2,925,032.60 低值易耗品 677,526.73 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 长期债权投资 － 五、固定资产减值准备合计 26,364,321.46 其中：房屋、建筑物 － 机器设备 26,364,321.46 六、无形资产减值准备合计 － 其中：专利权 － 商标权 － 七、在建工程减值准备 － 八、委托贷款减值准备 － 九、总计 52,275,946.30 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 合并资产负债表附表2 股东权益变动表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年度 一、股本 年初余额 390,380,528.00 本年增加数 51,492,672.00 其中：资本公积转入 － 盈余公积转入 － 利润分配转入 － 新增股本 51,492,672.00 本年减少数 － 年末余额 441,873,200.00 二、资本公积 年初余额 1,033,086,098.75 本年增加数 274,052,300.12 其中：股本溢价 272,880,963.91 接受捐赠非现金资产准备 － 接受现金捐赠 － 股权投资准备 1,071,336.21 拨款转入 － 外币资本折算差额 － 其他资本公积 100,000.00 本年减少数 － 其中：转增资本 － 年末余额 1,307,138,398.87 三、法定和任意盈余公积 年初余额 250,876,707.53 本年增加数 19,607,135.72 其中：从净利润中提取数 16,109,748.94 其中：法定盈余公积 8,054,874.47 任意盈余公积 8,054,874.47 储备基金 － 企业发展基金 － 法定公益金转入数 3,497,386.78 本年减少数 － 其中：弥补亏损 － 转增股本 － 分派现金股利或利润 － 分派股票股利 － 年末余额 270,483,843.25 其中：法定盈余公积 111,485,860.76 储备基金 － 企业发展基金 － 四、法定公益金 年初余额 － 本年增加数 4,027,437.23 其中：从净利润中提取数 4,027,437.23 本年减少数 3,497,386.78 其中：集体福利支出 3,497,386.78 年末余额 530,050.45 六、未分配利润 年初未分配利润 310,517,000.11 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 80,548,744.69 本年利润分配 59,175,238.97 年末未分配利润（净亏损以“－”号填列） 331,890,505.83 项 目 2003年度 一、股本 年初余额 390,380,528.00 本年增加数 － 其中：资本公积转入 － 盈余公积转入 － 利润分配转入 － 新增股本 － 本年减少数 － 年末余额 390,380,528.00 二、资本公积 年初余额 1,032,986,098.75 本年增加数 100,000.00 其中：股本溢价 － 接受捐赠非现金资产准备 － 接受现金捐赠 － 股权投资准备 － 拨款转入 － 外币资本折算差额 － 其他资本公积 100,000.00 本年减少数 － 其中：转增资本 － 年末余额 1,033,086,098.75 三、法定和任意盈余公积 年初余额 216,354,502.83 本年增加数 34,522,204.70 其中：从净利润中提取数 27,617,763.76 其中：法定盈余公积 13,808,881.88 任意盈余公积 13,808,881.88 储备基金 － 企业发展基金 － 法定公益金转入数 6,904,440.94 本年减少数 － 其中：弥补亏损 － 转增股本 － 分派现金股利或利润 － 分派股票股利 － 年末余额 250,876,707.53 其中：法定盈余公积 103,430,986.29 储备基金 － 企业发展基金 － 四、法定公益金 年初余额 － 本年增加数 6,904,440.94 其中：从净利润中提取数 6,904,440.94 本年减少数 6,904,440.94 其中：集体福利支出 6,904,440.94 年末余额 － 六、未分配利润 年初未分配利润 245,988,438.80 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 138,088,818.81 本年利润分配 73,560,257.50 年末未分配利润（净亏损以“－”号填列） 310,517,000.11 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 合并利润表附表 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 2004年度 报告期利润 附注六 全面摊薄净资 加权平均净资 产收益率 产收益率 主营业务利润 11.68% 12.85% 营业利润 3.17% 3.49% 净利润 3.42% 3.77% 扣除非经常性损益后的净利润 40 3.45% 3.80% 2004年度 报告期利润 全面摊薄每股 加权平均每股 收益（元/股） 收益（元/股） 主营业务利润 0.62 0.67 营业利润 0.17 0.18 净利润 0.18 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 0.18 0.20 附注为会计报表的组成部分。 合并利润表补充资料 编制单位：广东韶能集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注六 2004年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 － 2、自然灾害发生的损失 － 3、会计政策变更增加利润总额 － 4、会计估计变更增加利润总额 － 5、债务重组损失 － 6、其他 41 -1,510,532.10 项目 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 － 2、自然灾害发生的损失 － 3、会计政策变更增加利润总额 － 4、会计估计变更增加利润总额 － 5、债务重组损失 － 6、其他 1,272,747.36 附注为会计报表的组成部分。 法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人： 肖南贵 会计机构负责人：郑 坚 广东韶能集团股份有限公司 会计报表附注 2004年度 单位：人民币元 一、公司基本情况 1、公司于一九九三年三月二十三日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审【1993】3号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：4402001200008）。 2、公司为股份有限公司，注册资本为人民币肆亿肆仟壹佰捌拾柒万叁仟贰佰元（RMB441,873,200.00）。 ３、公司经营范围：能源开发，公路工程及设计，建筑材料，房地产开发；销售：机电产品，建筑装饰材料，金属材料，矿产品（不含贵金属），五金，家用电器，针纺织品，煤炭，重油（代购）；电力生产及锆系列产品的开发、生产、销售（限下属分支机构经营）。 ４、公司住所：韶关市惠民南路148号。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法 对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；期末对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 公司短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但已计入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 公司处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额作为当期投资收益。 期末，短期投资按成本与市价孰低原则计量，并按单项投资对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 公司坏账损失采用备抵法核算，坏账准备按账龄分析法计提。一般坏账准备确定的提取比例列示如下： 应收账款： 提取比例（%） 账 龄 售电收入 非售电收入 1年内 0 5 1—2年 10 10 2—3年 20 30 3年以上 40 50 其他应收款： 账 龄 提取比例（%） 1年内 1 1—2年 5 2—3年 30 3年以上 50 公司对于有明显证据显示应收款项坏账的可能性异于一般坏账准备提取比例的，该项应收款项坏账提取比例根据债务单位的财务状况、现金流量等情况估计可收回金额后确定。 坏账按下列原则进行确认： （1）因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权; （2）因债务人死亡，不能得到偿还的债权； （3）因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失； 年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，按公司制定的权限标准进行批准。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 存货的取得按照实际成本入账；发出原材料、产成品的成本采用加权平均法核算，低值易耗品采用分期摊销法核算。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；可变现净值根据公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及估计销售所必需的费用后的价值厘定。 10、长期投资 （1）长期债权投资 长期债权投资取得时按实际成本作为初始投资成本。 长期债权投资按照票面价值与利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按照直线法摊销。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （2）长期股权投资 长期股权投资取得时按照初始投资成本入账。 对投资额占被投资单位权益性资本总额达到20%或虽不足20%但具有重大影响的采用权益法核算；对投资额占被投资单位权益性资本总额不足20%或虽投资额占被投资单位权益性资本总额达到20%但不具有重大影响的采用成本法核算；投资额占被投资单位权益性资本总额超过50%或虽未超过50%但拥有实际控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资--投资成本”科目，贷记“资本公积--股权投资准备”科目；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资--股权投资差额”科目，并按以下期限摊销计入损益：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 期末，长期投资按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 (1)委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 (2)委托贷款利息按期计提，计入当期损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3)期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产标准：使用年限在1年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在2000元以上的有形资产。 固定资产除公司股份制改组时股东投入的按重估价值计价外，于取得时按取得时的成本入账。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类 别 估计使用年限 年折旧率(%) （1）房屋建筑物 其中:水电站大坝 50年 1.90 办公用房 40年 2.38 生产用房 30年 3.17 构造物 10-30年 3.17-9.5 （2）机器设备 其中:生产设备 5-20年 4.75-19 发电设备 20年 4.75 （3）运输工具 10年 9.5 （4）其他设备 5年 19 期末，固定资产按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；（4）已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程、借款费用的会计处理方法 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本；所建造的固定资产已达到预定使用状态，但尚未办理竣工决算的，当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按会计制度关于计提固定资产折旧的规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。期末，在建工程按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 因安排专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化。 当同时满足（1）资产支出已经发生、（2）借款费用已经发生、（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化。 14、无形资产计价及摊销政策 除土地使用权中属公司股份制改组时股东投入按重估价值计价外，公司的无形资产于取得时按实际成本计量。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。对公司在执行《企业会计制度》前形成的已开发使用土地的、以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，仍按原会计政策作为无形资产核算。 期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低原则计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则： a、销售商品收入的确认原则(全部条件均符合)： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 b、提供劳务收入的确认原则： （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 c、让渡资产使用权收入的确认原则：让渡现金使用权按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 d.建造合同收入的确认原则： （1）建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。 （2）当期完成的建造合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用。 （3）建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；2）合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。 （4）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。 （5）如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。 17、所得税的会计处理方法 公司的所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 三、税项 1、增值税： 公司水力发电电量销售按6%计缴； 子公司韶关市三江水泥厂有限公司利用废弃物固体工业废渣生产的32.5R普通硅酸盐水泥产品根据广东省国家税务局等四部门联合颁布的“粤经贸资源[2002]579号”《关于下达2002年第二批广东省资源综合利用减免税企业（项目）名单的通知》本年度免征增值税； 子公司韶关昌泥建材有限公司2004年7月收购韶关昌山水泥厂有限公司的经营性资产，利用废弃物固体工业废渣生产的32.5R普通硅酸盐水泥产品继续享受韶关昌山水泥厂有限公司根据广东省国家税务局等四部门颁布的（粤经贸资源[2003]461号）《关于下达2003年第三批广东省资源综合利用减免税企业（项目）名单的通知》免征增值税的优惠政策。 子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司、韶关宏大齿轮有限公司出口销售业务适用“免、抵、退”政策。 其他业务销售按17%计缴。 2、营业税：按5%计缴。 3、附加税： 公司所属的乳源钓鱼台水电厂、乳源杨溪横溪水电厂、新丰大小转水电厂、新丰金盘水电站有限公司、郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司、辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司城建税按流转税的5％计缴，公司所属的资兴波水分公司城建税按流转税的1％计缴，公司所属乐昌锆制品厂本期免征城建税，子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司城建税从2004年9月起由按流转税的5％计缴改为按7％计缴，除此以外，公司合并范围内已营业子公司城建税按流转税的7%计缴。 4、企业所得税: （1）财政部、国家税务总局“财税字（94）001号”《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定：“在国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区新办的企业，经主管税务机关批准后，可减征或者免征所得税3年”。 根据广东省地方税务局“粤地税发[1996]75号”《关于我省山区贫困县有关所得税优惠政策问题的通知》规定：对于经广东省委、广东省政府批准确认的包括乳源、新丰在内的28个山区贫困县，凡属该地区新办的有关地方企业（不含金融、保险企业），经批准后可以依法享受免征所得税3年的优惠政策。经韶关市国家税务局审批，公司所属乳源杨溪横溪水电厂自2003年度起免征3年企业所得税；经新丰县地方税务局审批，公司所属新丰大小转水电厂自2002年度起免征3年企业所得税，子公司新丰金盘水电站有限公司自2002年度起免征3年企业所得税。 根据湖南省国家税务局“湘税函[1994]177号”《关于明确我省经国家批准的老革命根据地、少数民族地区、贫困地区的通知》，子公司耒阳市耒中水电站有限公司所在地耒阳市属老革命根据地，经衡阳市地方税务局“衡地税审（2005）第01号”批准，该子公司本年度免征企业所得税。 （2）根据广东省人民政府办公厅“粤府办[1996]20号”《转发省水利厅关于加快我省小水电建设议案的实施办法的通知》的规定（业经1996年1月12日广东省人民代表大会常务委员会第十九次会议审议通过）：新建小水电站，如需给予减征或免征所得税照顾的，可由电站提出申请，经当地财政部门或主管地方税务机关按现行税收管理权限上报批准后，给予减征或免征1－3年所得税。根据韶关市地方税务局批复，公司所属乐昌富湾水电厂自2002年度起免征3年企业所得税。 （3）子公司韶关昌泥建材有限公司2004年7月收购韶关昌山水泥厂有限公司的经营性资产，承接韶关昌山水泥厂有限公司以前年度可弥补亏损进行税前抵扣。 除此以外，公司及合并范围内已营业子公司按33%税率计缴企业所得税。 四、利润分配政策 公司税后利润在弥补亏损后按下列顺序和比例分配(具体比例由公司董事会拟定，报股东大会审议确定)： 法定盈余公积金 10% 法定公益金 5%-10% 任意盈余公积金 0%-20% 五、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的子公司有关情况如下: 子公司名称 注册资本 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 RMB31,600,000 韶关市三江水泥厂有限公司 RMB17,000,000 广东广之联商用设施配销有限公司 RMB7,500,000 韶关宏大齿轮有限公司 RMB64,031,500 广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 RMB44,530,000 耒阳市遥田水电站有限公司 RMB150,000,000 耒阳市耒中水电站有限公司 RMB130,000,000 新丰金盘水电站有限公司*2 RMB5,200,000 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 RMB20,000,000 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 RMB33,900,000 辰溪大??潭水电有限公司 RMB80,000,000 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 RMB80,000,000 韶关昌泥建材有限公司*3 RMB98,000,000 子公司名称 所占权益比例 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 50% 韶关市三江水泥厂有限公司 88.23% 广东广之联商用设施配销有限公司 60% 韶关宏大齿轮有限公司 81.21% 广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 90.91% 耒阳市遥田水电站有限公司 68.08% 耒阳市耒中水电站有限公司 86.92% 新丰金盘水电站有限公司*2 80% 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 82% 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 65% 辰溪大??潭水电有限公司 65% 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 80% 韶关昌泥建材有限公司*3 75% 子公司名称 本公司投资 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 15,800,000.00 韶关市三江水泥厂有限公司 15,000,000.00 广东广之联商用设施配销有限公司 4,500,000.00 韶关宏大齿轮有限公司 52,001,171.82 广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 40,480,000.00 耒阳市遥田水电站有限公司 102,125,000.00 耒阳市耒中水电站有限公司 113,000,000.00 新丰金盘水电站有限公司*2 4,160,000.00 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 16,400,000.00 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 22,035,000.00 辰溪大??潭水电有限公司 52,000,000.00 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 64,000,000.00 韶关昌泥建材有限公司*3 73,500,000.00 子公司名称 经营范围 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 发电生产等 韶关市三江水泥厂有限公司 水泥生产与销售等 广东广之联商用设施配销有限公司 商用设施销售等 韶关宏大齿轮有限公司 生产齿轮及传动件等 广东绿洲纸模包装制品有限公司*1 生产环保纸模餐具等 耒阳市遥田水电站有限公司 水力发电、供电等 耒阳市耒中水电站有限公司 发电、供电等 新丰金盘水电站有限公司*2 水力发电及销售等 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 水电开发等 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 火力发电 辰溪大??潭水电有限公司 水力发电等 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 火力发电等 韶关昌泥建材有限公司*3 水泥生产等 *1、报告期内，广东绿洲纸模包装制品有限公司通过股东会决议，减少注册资本1,047万元，减资后注册资本为人民币4,453万元，公司所持有的股份比例由73.6%变为90.91%。 *2、报告期内，公司子公司新丰金盘水电站有限公司通过股东会决议，减少注册资本376万元，其中公司减少出资额211.2万元，新丰县群峰实业有限公司减少出资额164.8万元，减资后注册资本为人民币520万元，公司所持有的股份比例由70%变更为80%。 *3、公司子公司韶关昌泥建材有限公司的注册资本为人民币9,800万元，其中公司应投入资本为7,350万元，占注册资本的75％。本期期末该子公司实际到位的实收资本为86,761,250.00元。该子公司董事会决议按期末实际出资比例享有2004年度可供股东分配的利润，提取的盈余公积按合同出资比例享有。公司实际出资为7,350万元，占期末该子公司实际到位实收资本的84.72％。 2、公司无合营企业。 3、合并范围变更 新增合并范围内的子公司所增加的2004年12月31日的资产、负债及2004年度的收入、成本及净利润如下： 子公司名称 资产 负债 辰溪辰森综合利用发电厂 115,169,177.63 80,336,179.11 有限责任公司 辰溪大??潭水电有限公司 86,340,744.01 6,340,744.01 张家界市桑梓综合利用发 108,712,040.22 28,712,040.22 电厂有限责任公司 韶关昌泥建材有限公司 233,946,318.44 133,323,003.52 合计 544,168,280.30 248,711,966.86 子公司名称 主营业务收入 主营业务成本 辰溪辰森综合利用发电厂 16,074,534.68 12,894,036.87 有限责任公司 辰溪大??潭水电有限公司 - - 张家界市桑梓综合利用发 - - 电厂有限责任公司 韶关昌泥建材有限公司 86,590,110.88 56,223,722.73 合计 102,664,645.56 69,117,759.60 母公司按投资比例 子公司名称 净利润 享受的净利润 辰溪辰森综合利用发电厂 932,998.52 606,449.04 有限责任公司 辰溪大??潭水电有限公司 - - 张家界市桑梓综合利用发 - - 电厂有限责任公司 韶关昌泥建材有限公司 13,862,064.92 11,473,908.38 合计 14,795,063.44 12,080,357.42 并入合并利 子公司名称 润表的期间 辰溪辰森综合利用发电厂 2004.9-12 有限责任公司 辰溪大??潭水电有限公司 在建项目 张家界市桑梓综合利用发 在建项目 电厂有限责任公司 韶关昌泥建材有限公司 2004.7-12 合计 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2004.12.31 2003.12.31 现金 281,121.64 230,284.92 银行存款 218,511,896.29 132,671,619.42 其他货币资金 149,179.01 140,249.77 合计 218,942,196.94 133,042,154.11 货币资金余额本期末比上期末增加64.57%，主要系公司合并范围以及银行借款增加引起货币资金相应增加。 公司于中国工商银行韶关市分行西河支行2005022109022101972银行存款账户不低于2,000,000.00元银行存款已作为公司向中国工商银行贷款的质押物，该账户2004年12月31日余额为5,438,878.47元。 2、应收票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 6,281,100.38 2,695,000.00 商业承兑汇票 37,200,000.00 105,000.00 合计 43,481,100.38 2,800,000.00 公司期末无已贴现未到期商业承兑汇票。 应收票据余额本期末比上期末增加主要系公司所属乐昌锆制品厂与客户以票据结算货款增加。 3、应收账款 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 199,030,495.66 89.85 4,848,492.14 1—2年 4,516,697.79 2.04 451,669.77 2—3年 2,466,924.61 1.11 740,077.38 3年以上 15,507,286.03 7.00 8,492,299.08 合 计 221,521,404.09 100.00 14,532,538.37 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 142,849,675.74 86.41 3,620,036.29 1—2年 5,441,259.02 3.29 544,125.90 2—3年 3,829,398.35 2.32 1,148,819.50 3年以上 13,183,815.17 7.98 7,266.248.87 合 计 165,304,148.28 100.00 12,579,230.56 应收账款中1年以内的应收售电款： 2004.12.31 2003.12.31 102,060,652.83 70,448,949.85 公司应收账款期末余额前五名合计105,643,409.46元，占应收账款期末余额的47.69%。 应收账款余额本期末比上期末增加34.01%，主要系公司本期纳入合并范围的子公司增加及水电销售收入增加而使应收账款增加。 本期末未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 12,512,288.46 60.44 125,122.88 1—2年 5,321,771.43 25.70 266,088.57 2—3年 327,212.03 1.58 98,163.37 3年以上 2,542,154.56 12.28 1,763,156.79 合 计 20,703,426.48 100.00 2,252,531.61 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 35,522,238.91 84.64 283,402.39 1—2年 3,376,767.92 8.05 168,838.40 2—3年 927,723.00 2.21 278,316.90 3年以上 2,140,519.55 5.10 1,526,129.69 合 计 41,967,249.38 100.00 2,256,687.38 金额较大的其他应收款： 单 位 金 额 内 容 耒阳市自来水公司 3,133,137.52 取水口搬迁垫支款 乐昌市土地交易所 2,030,000.00 地价保证金 韶关市财政局 1,445,158.40 孟洲坝放水补偿 公司其他应收款期末余额前五名合计8,525,305.97元，占其他应收款期末余额的41.18%。 其他应收款余额本期末比上期末减少50.67%，主要系因收回韶关市电力投资公司按协议支付的转让十里亭发电B厂柴油发电机组余款。 本期末未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5、预付账款 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 1年内 44,826,525.74 100.00 1—2年 — — 2—3年 — — 3年以上 — — 合 计 44,826,525.74 100.00 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 1年内 49,494,966.29 100.00 1—2年 — — 2—3年 — — 3年以上 — — 合 计 49,494,966.29 100.00 本期末未有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6、应收补贴款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应收出口退税款 477,831.90 1,278,860.93 7、存货及存货跌价准备 2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 库存商品 3,717,290.76 230,331.50 原材料 46,770,669.36 4,793,664.03 在产品 13,636,795.24 — 产成品 25,059,385.99 2,925,032.60 低值易耗品 2,210,743.56 677,526.73 包装物 — — 合 计 91,394,884.91 8,626,554.86 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 库存商品 4,771,653.57 230,331.50 原材料 36,699,135.80 5,258,408.86 在产品 8,877,057.15 81,368.37 产成品 38,398,679.80 3,467,285.05 低值易耗品 801,109.49 677,526.73 包装物 129,885.00 — 合 计 89,677,520.81 9,714,920.51 8、长期股权投资 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 对联营公司投资* 475,818.23 — 其他股权投资 5,330,000.00 500,000.00 股权投资差额 590,951.79 — 合计 6,396,770.02 500,000.00 项 目 本期增加 本期减少 对联营公司投资* 3,996.34 111,722.38 其他股权投资 — — 股权投资差额 3,160,545.96 401,255.29 合计 3,164,542.30 512,977.67 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 对联营公司投资* 368,092.19 — 其他股权投资 5,330,000.00 500,000.00 股权投资差额 3,350.242.46 — 合计 9,048,334.65 500,000.00 *：子公司广东广之联商用设施配销有限公司本期将持有账面净值为111,722.38元的广之联 泽安电子技术有限公司20%的股权转让，产生投资收益50,553.72元。 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 广东东方锆业科技股份有限公司 法人股 2,544,000 占被投资公司 被投资公司名称 投资金额 股权的比例 广东东方锆业科技股份有限公司 8% 3,000,000.00 减值 被投资公司名称 市价 准备 广东东方锆业科技股份有限公司 — — （2）其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 常州客车厂 — 800,000.00 武汉汇众汽车齿轮公司 — 50,000.00 韶关市华侨信托投资公司 — 500,000.00 广州广之联展卓商用设备制造有限公司 — 180,000.00 湖南省水利电力有限公司 — 800,000.00 合计 2,330,000.00 占被投资公司 被投资公司名称 减值准备 注册资本比例 常州客车厂 0.44% — 武汉汇众汽车齿轮公司 — — 韶关市华侨信托投资公司 — 500,000.00 广州广之联展卓商用设备制造有限公司 15.00% — 湖南省水利电力有限公司 2.44% — 合计 500,000.00 （3）采用权益法核算的长期投资 被投资公司名称 2004.12.31 初始投资金额 韶关市创能水电站工程技术有限公司 368,092.19 360,000.00 本期权益 累计权益 本期现金 被投资公司名称 增减额 增减额 红利 韶关市创能水电站工程技术有限公司 3,996.34 8,092.19 — 占被投资 被投资公司名称 公司注册 减值准备 资本比例 韶关市创能水电站工程技术有限公司 45.00% — （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2003.12.31 本期摊销额 广之联商用设施配 875,484.09 590,951.79 87,548.40 销有限公司 新丰金盘水电站有 82,882.10 － 82,882.10 限公司*1 广东绿洲纸模包装 3,077,663.86 － 230,824.79 制品有限公司*2 合 计 4,036,030.05 590,951.79 401,255.29 摊销 被投资单位名称 2004.12.31 期限 广之联商用设施配 503,403.39 10年 销有限公司 新丰金盘水电站有 － － 限公司*1 广东绿洲纸模包装 2,846,839.07 10年 制品有限公司*2 合 计 3,350,242.46 被投资单位名称 剩余摊销期限 形成原因 广之联商用设施配 5年9个月 溢价收购股权 销有限公司 新丰金盘水电站有 － 股权比例变动 限公司*1 广东绿洲纸模包装 9年3个月 股权比例变动 制品有限公司*2 合 计 *1：报告期内，子公司新丰金盘水电站有限公司减少注册资本376万元，公司所持有的股份比例由70%变更为80%，由此产生的股权投资差额82,882.10元，一次性计入投资收益摊销。 *2：报告期内，广东绿洲纸模包装制品有限公司通过股东会决议，减少注册资本1,047万元，减资后注册资本为人民币4,453万元，公司所持有的股份比例由73.6%变为90.91%，由此产生的股权投资差额3,077,663.86元。 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2003.12.31 本期增加 韶关市华侨信托投资公司 500,000.00 — 被投资单位名称 本期减少 2004.12.31 韶关市华侨信托投资公司 — 500,000.00 9、固定资产及其累计折旧 项 目 2003.12.31 本期增加 固定资产原值 房屋建筑物 2,304,463,931.11 577,773,331.00 机器设备 1,382,918,997.52 266,315,871.39 运输设备 26,886,042.26 5,568,961.38 其他设备 51,240,185.26 1,905,925.32 不需用设备 18,249,200.00 - 合计 3,783,758,356.15 851,564,089.09 累计折旧 房屋建筑物 214,016,139.59 61,594,862.72 机器设备 388,411,017.64 77,176,277.58 运输设备 10,043,469.68 2,701,991.71 其他设备 26,371,352.36 4,231,834.56 不需用设备 5,826,365.66 252,775.88 合计 644,668,344.93 145,957,742.45 固定资产净值 3,139,090,011.22 固定资产减值准备 机器设备 17,116,199.41 - 不需用设备 8,861,440.80 386,681.25 合计 25,977,640.21 386,681.25 固定资产净额 3,113,112,371.01 项 目 本期减少 2004.12.31 固定资产原值 房屋建筑物 6,344,803.58 2,875,892,458.53 机器设备 20,098,271.60 1,629,136,597.31 运输设备 718,504.60 31,736,499.04 其他设备 2,457,929.29 50,688,181.29 不需用设备 110,000.00 18,139,200.00 合计 29,729,509.07 4,605,592,936.17 累计折旧 房屋建筑物 279,494.30 275,331,508.01 机器设备 7,593,238.45 457,994,056.77 运输设备 426,460.91 12,319,000.48 其他设备 1,486,599.21 29,116,587.71 不需用设备 110,000.00 5,969,141.54 合计 9,895,792.87 780,730,294.51 固定资产净值 3,824,862,641.66 固定资产减值准备 机器设备 - 17,116,199.41 不需用设备 - 9,248,122.05 合计 - 26,364,321.46 固定资产净额 3,798,498,320.20 （1）固定资产原值本期末比上期末增加21.72%，主要系因： 公司所属濛浬水电站部分机组本期投产，公司根据工程合同、监理报告、初步结算报告等暂估结转固定资产484,742,604.27元； 公司本期增加的子公司韶关昌泥建材有限公司和辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司期末固定资产69,162,056.76元和57,518,256.82元； 公司本期收购的资兴波水分公司期末固定资产38,404,164.00元； 公司子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司本期增加固定资产55,792,503.30元； 公司子公司韶关宏大齿轮有限公司本期增加固定资产31,003,958.00元。 （2）固定资产抵押情况详见附注六20、21。 10、在建工程 2003.12.31 其中：利息 工程名称 金 额 资本化 杨溪横溪水电站后续支出 — — 耒中水电站 25,965,702.08 375,502.88 濛浬电站 280,752,038.18 11,953,076.86 富湾电厂后续工程 265,148.42 — 氯氧化锆项目技改工程 6,130,228.31 — 环保纸餐具包装车间厂房、设备 2,501,867.05 — 及附属设施 宏大齿轮设备及车间改造工程 4,971,895.37 — 长潭电站 13,980,571.09 18,135.00 9号机控制系统等改造工程 16,688,136.57 — 遥田农网改造及变电站工程 4,734,556.54 — 上堡电站 859,390.93 — 水情遥测系统 703,600.00 — 钓鱼台电站附属工程 — — 利洞电站 — — 新型干法旋窑水泥生产线 — — 三江水泥厂技术改造 — — 耒杨综合利用发电厂 — — 辰溪辰森综合利用发电厂 — — 大??潭水电站 — — 张家界市桑梓综合利用发电厂 — — 翠江电站 — — 其他 938,715.00 — 合计 358,491,849.54 12,346,714.74 本期增加 其中:利息 工程名称 金 额 资本化 杨溪横溪水电站后续支出 9,014,923.78 — 耒中水电站 17,253,448.80 514,054.33 濛浬电站 231,276,122.43 9,939,809.79 富湾电厂后续工程 7,782,066.86 — 氯氧化锆项目技改工程 4,177,763.55 251,546.40 环保纸餐具包装车间厂房、设备 2,130,125.93 — 及附属设施 宏大齿轮设备及车间改造工程 39,157,856.61 — 长潭电站 33,910,564.80 1,541,300.13 9号机控制系统等改造工程 15,295,046.40 — 遥田农网改造及变电站工程 6,647,987.97 — 上堡电站 30,230,150.07 970,144.45 水情遥测系统 151,000.00 — 钓鱼台电站附属工程 964,308.00 — 利洞电站 7,392,828.90 — 新型干法旋窑水泥生产线 135,291,044.30 1,408,017.22 三江水泥厂技术改造 373,850.48 — 耒杨综合利用发电厂 94,854,434.10 辰溪辰森综合利用发电厂 48,290,550.81 420,385.57 大??潭水电站 25,792,762.88 — 张家界市桑梓综合利用发电厂 105,565,351.33 638,374.50 翠江电站 2,231,239.64 — 其他 66,000.00 — 合计 817,849,427.64 15,683,632.39 本期转入 其他 固定资产数 减少数 工程名称 杨溪横溪水电站后续支出 2,800,000.00 — 耒中水电站 40,101,439.84 — 濛浬电站 468,726,060.61 — 富湾电厂后续工程 7,987,048.48 — 氯氧化锆项目技改工程 9,017,554.23 — 环保纸餐具包装车间厂房、设备 3,917,757.16 — 及附属设施 宏大齿轮设备及车间改造工程 30,998,458.00 — 长潭电站 — — 9号机控制系统等改造工程 23,782,670.02 — 遥田农网改造及变电站工程 7,837,271.51 — 上堡电站 8,349.75 — 水情遥测系统 854,600.00 — 钓鱼台电站附属工程 216,258.00 — 利洞电站 — — 新型干法旋窑水泥生产线 — — 三江水泥厂技术改造 — — 耒杨综合利用发电厂 3,340.50 — 辰溪辰森综合利用发电厂 — — 大??潭水电站 — — 张家界市桑梓综合利用发电厂 — — 翠江电站 460,984.27 — 其他 — — 合计 596,711,792.37 — 2004.12.31 其中：利息 工程名称 金 额 资本化 杨溪横溪水电站后续支出 6,214,923.78 — 耒中水电站 3,117,711.04 — 濛浬电站 43,302,100.00 — 富湾电厂后续工程 60,166.80 — 氯氧化锆项目技改工程 1,290,437.63 42,380.10 环保纸餐具包装车间厂房、设备 714,235.82 — 及附属设施 宏大齿轮设备及车间改造工程 13,131,293.98 — 长潭电站 47,891,135.89 1,559,435.13 9号机控制系统等改造工程 8,200,512.95 — 遥田农网改造及变电站工程 3,545,273.00 — 上堡电站 31,081,191.25 970,144.45 水情遥测系统 — — 钓鱼台电站附属工程 748,050.00 — 利洞电站 7,392,828.90 — 新型干法旋窑水泥生产线 135,291,044.30 1,408,017.22 三江水泥厂技术改造 373,850.48 — 耒杨综合利用发电厂 94,851,093.60 — 辰溪辰森综合利用发电厂 48,290,550.81 420,385.57 大??潭水电站 25,792,762.88 — 张家界市桑梓综合利用发电厂 105,565,351.33 638,374.50 翠江电站 1,770,255.37 — 其他 1,004,715.00 — 合计 579,629,484.81 5,038,736.97 预算数 资金来源 工程名称 （万元） 杨溪横溪水电站后续支出 自筹 — 金融机构贷款 耒中水电站 — 及自筹 配股资金及金 濛浬电站 50,585.97 融机构贷款 富湾电厂后续工程 自筹 — 氯氧化锆项目技改工程 金融机构贷款 — 环保纸餐具包装车间厂房、设备 自筹 — 及附属设施 宏大齿轮设备及车间改造工程 自筹 — 长潭电站 金融机构贷款 4,298.00 9号机控制系统等改造工程 自筹 — 遥田农网改造及变电站工程 自筹 — 金融机构贷款 上堡电站 18,000.00 及自筹 水情遥测系统 自筹 — 钓鱼台电站附属工程 自筹 — 利洞电站 自筹 — 金融机构贷款 新型干法旋窑水泥生产线 18,400.00 及自筹 三江水泥厂技术改造 自筹 — 耒杨综合利用发电厂 自筹 50,521.00 辰溪辰森综合利用发电厂 自筹 5,482.00 大??潭水电站 自筹 180,980.00 金融机构贷款 张家界市桑梓综合利用发电厂 48,473.00 及自筹 翠江电站 自筹 — 其他 自筹 — 合计 工程投入 利息资 占预算比 工程名称 本化率 例(%) 杨溪横溪水电站后续支出 — — 耒中水电站 5.14% — 濛浬电站 5.15% 104.44 富湾电厂后续工程 — — 氯氧化锆项目技改工程 5.02% — 环保纸餐具包装车间厂房、设备 — — 及附属设施 宏大齿轮设备及车间改造工程 — — 长潭电站 5.11% 111.43 9号机控制系统等改造工程 — — 遥田农网改造及变电站工程 — — 上堡电站 5.11% 17.27 水情遥测系统 — — 钓鱼台电站附属工程 — — 利洞电站 — — 新型干法旋窑水泥生产线 5.02% 73.53 三江水泥厂技术改造 — — 耒杨综合利用发电厂 — 18.77 辰溪辰森综合利用发电厂 5.53% 88.09 大??潭水电站 — 1.43 张家界市桑梓综合利用发电厂 5.04% 21.78 翠江电站 — — 其他 — — 合计 在建工程本期末未有减值迹象，未对其提取减值准备。 在建工程余额本期末比上期末增加61.69%，主要变动原因： （1）公司投资兴建的长潭电站、上堡电站、大??潭电站、耒杨综合利用发电厂、辰溪辰森综合利用发电厂2号机组、张家界市桑梓综合利用发电厂而相应增加在建工程余额338,632,123.74元。 （2）子公司韶关昌泥建材有限公司投资兴建的日产2500吨新型干法旋窑水泥生产线相应增加在建工程余额135,291,044.30元。 （3）公司投资兴建的濛浬水电站本期投入增加在建工程余额231,276,122.43元，结转固定资产相应减少在建工程余额468,726,060.61元； （4）子公司韶关宏大齿轮有限公司设备及车间改造工程增加在建工程39,157,856.61元，结转固定资产减少在建工程30,998,458.00元； （5）各电站后续工程支出增加在建工程41,662,735.41元； （6）子公司耒阳市耒中水电站有限公司工程完工结转固定资产减少在建工程40,101,439.84元； （7）子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司控制系统改造项目结转固定资产减少在建工程23,782,670.02元。 11、无形资产 项 目 原 值 2003.12.31 孟洲坝土地使用权 10,458,047.60 9,168,221.68 雄洲土地使用权* 68,672,017.87 63,979,430.06 十里亭发电B厂土地 1,272,535.00 988,334.74 使用权 专有技术 1,151,500.00 537,366.24 其他 38,689.20 30,951.36 合计 81,592,789.67 74,704,304.08 本期增 本期转 项 目 加额 出额 本期摊销额 孟洲坝土地使用权 — — 209,160.96 雄洲土地使用权* — — 1,373,440.32 十里亭发电B厂土地 — — 25,450.68 使用权 专有技术 — — 115,150.08 其他 — — 3,868.92 合计 — — 1,727,070.96 项 目 累计摊销额 2004.12.31 孟洲坝土地使用权 1,498,986.88 8,959,060.72 雄洲土地使用权* 6,066,028.13 62,605,989.74 十里亭发电B厂土地 309,650.94 962,884.06 使用权 专有技术 729,283.84 422,216.16 其他 11,606.76 27,082.44 合计 8,615,556.55 72,977,233.12 剩余摊 取得 项 目 销年限 方式 孟洲坝土地使用权 42年10个月 受让 雄洲土地使用权* 45年7个月 购入 十里亭发电B厂土地 37年10个月 受让 使用权 专有技术 3年8个月 购入 其他 7年 购入 合计 *：公司所属南雄雄洲水电分公司库区及厂房用地为划拨用地，2000年8月收购时作价68,672,017.87元，按50年平均摊销。 无形资产本期末未有减值迹象，未对其提取减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2003.12.31 移民迁移费 11,859,836.94 5,923,543.40 低洼地排涝费 1,653,504.95 883,869.63 通信用电权 19,999.20 9,000.40 电力增容费 680,000.40 305,999.81 办公楼租金、装修费 5,603,151.18 1,496,638.80 职工宿舍装修费 1,571,564.16 942,938.45 装修工程费 129,118.15 88,751.23 合计 21,517,174.98 9,650,741.72 项 目 本期增加 本期摊销 移民迁移费 — 1,185,983.54 低洼地排涝费 — 165,350.50 通信用电权 — 1,999.92 电力增容费 — 68,000.04 办公楼租金、装修费 — 1,120,630.20 职工宿舍装修费 — 314,312.88 装修工程费 — 88,751.23 合计 — 2,945,028.31 项 目 累计摊销 2004.12.31 移民迁移费 7,122,277.08 4,737,559.86 低洼地排涝费 934,985.82 718,519.13 通信用电权 12,998.72 7,000.48 电力增容费 442,000.63 237,999.77 办公楼租金、装修费 5,227,142.58 376,008.60 职工宿舍装修费 942,938.59 628,625.57 装修工程费 129,118.15 — 合计 14,811,461.57 6,705,713.41 剩余摊 项 目 销年限 移民迁移费 48个月 低洼地排涝费 52个月 通信用电权 42个月 电力增容费 42个月 办公楼租金、装修费 4个月 职工宿舍装修费 24个月 装修工程费 合计 13、短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 — 25,000,000.00 保证借款* 14,200,000.00 24,200,000.00 信用借款 160,000,000.00 70,000,000.00 合 计 174,200,000.00 119,200,000.00 *：子公司韶关宏大齿轮有限公司为公司在光大银行深圳华侨城支行的1,000万元贷款（贷款期：2004年9月2日至2005年6月15日）提供连带责任保证。 短期借款余额本期末比上期末增加46.14%，主要原因系增加流动资金和项目借款。 14、应付票据 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 59,063,189.65 27,221,208.60 商业承兑汇票 9,000,000.00 — 合计 68,063,189.65 27,221,208.60 应付票据余额本期末比上期末增加150.04%，主要系因公司本期增加以票据形式支付部分材料、设备的款项所致。 15、应付账款 本期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。 16、预收账款 本期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。 17、应交税金 税种 2004.12.31 2003.12.31 增值税 7,401,734.13 3,797,913.70 营业税 -25,545.92 142,223.36 城建税 149,726.17 391,496.56 企业所得税 -2,497,457.81 -4,589,738.41 房产税 237,871.27 333,076.97 土地使用税 273,387.51 997,264.10 个人所得税 56,866.84 115,845.05 印花税 26,448.38 2,083.59 车船税 360.00 — 资源税 9,900.00 — 合 计 5,633,290.57 1,190,164.92 18、其他应付款 金额较大的其他应付款： 项 目 金 额 项 目 韶关发电厂 65,462,985.02 领用材料款等 郴州市苏仙区人民政府* 29,003,400.00 石面坦电站收购款 葛洲坝集团第六工程有限公司 19,644,713.90 预计工程款、质量保证金等 中国有色第十六冶金建设公司 13,094,098.84 预计工程款、质量保证金等 韶关发电厂 12,693,421.49 运行管理费等 *：2003年6月，子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司以人民币161,130,000.00元收购郴州市苏仙区政府所属的郴州市苏仙区石面坦水轮泵水电站经营性资产，截至2004年12月31日止，该款项已支付132,126,600.00元。 本期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位账款。 其他应付款本期比上期增加43.39%，主要系因：子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司欠付韶关发电厂材料款、大修款项及发电机组运营支出，以及各建设中电站应付工程款的增加。 19、预提费用 类别 2004.12.31 2003.12.31 资源补偿费 258,860.00 198,254.00 其他 98,601.71 50,589.55 合计 357,461.71 248,843.55 20、一年内到期的长期负债 项 目 单 位 2004.12.31 本 金 长期借款 中国农业银行韶关分行*1 44,000,000.00 44,000,000.00 耒阳市农行*2 56,410,000.00 56,410,000.00 小计 100,410,000.00 100,410,000.00 长期应付款 湖南省财政支农周转金 5,710,000.00 5,710,000.00 耒阳蔡伦造纸有限公司*3 7,720,000.00 7,720,000.00 小计 13,430,000.00 13,430,000.00 合计 113,840,000.00 113,840,000.00 期后付 项 目 单 位 应计利息 借款条件 款情况 长期借款 中国农业银行韶关分行*1 — 质押 — 耒阳市农行*2 — 抵押 — 小计 — 长期应付款 湖南省财政支农周转金 — — — 耒阳蔡伦造纸有限公司*3 — — — 小计 — 合计 — *1：以子公司耒阳市耒中水电站有限公司的上网电量收费权质押。 *2：以子公司耒阳市遥田水电站有限公司固定资产中水轮发电机组四台套及大坝、发电厂房为抵押物。 *3：详见附注八、1。 借款增减变动原因详见附注六、21。 21、长期借款 项 目 2004.12.31 本 金 电力发展基金*1 409,234,450.00 229,500,000.00 工行西河支行*2 298,000,000.00 298,000,000.00 中国银行韶关分行*3 200,000,000.00 200,000,000.00 民生银行广州白云支行 170,000,000.00 170,000,000.00 中信实业银行广州分行 170,000,000.00 170,000,000.00 招商银行深圳高新园支行 160,000,000.00 160,000,000.00 中国农业银行韶关市分行*4 81,000,000.00 81,000,000.00 中国工商银行韶关市分行*5 66,000,000.00 66,000,000.00 建行韶关分行 57,000,000.00 57,000,000.00 光大银行华顺支行*6 50,000,000.00 50,000,000.00 耒阳市工行*7 50,000,000.00 50,000,000.00 耒阳市农行*8 22,000,000.00 22,000,000.00 兴业银行广州环市东支行 — — 中国农业银行韶关市武江支行 — — 总计 1,733,234,450.00 1,733,234,450.00 借款 项 目 应计利息 2003.12.31 条件 电力发展基金*1 179,734,450.00 信用 396,015,250.00 工行西河支行*2 — 质押 368,000,000.00 中国银行韶关分行*3 — 质押 115,000,000.00 民生银行广州白云支行 — 信用 — 中信实业银行广州分行 — 信用 — 招商银行深圳高新园支行 — 信用 — 信用 中国农业银行韶关市分行*4 — 62,000,000.00 质押 中国工商银行韶关市分行*5 — 保证 66,000,000.00 建行韶关分行 — 信用 10,000,000.00 光大银行华顺支行*6 — 保证 50,000,000.00 耒阳市工行*7 — 保证 50,000,000.00 耒阳市农行*8 — 抵押 98,410,000.00 兴业银行广州环市东支行 — 保证 50,000,000.00 中国农业银行韶关市武江支行 — 质押 18,000,000.00 总计 179,734,450.00 1,283,425,250.00 *1:因电力体制改革，公司所属孟洲坝发电厂借入的电力发展基金借款本金229,500,000.00元，其还款方式、还款期限等关系正在理顺中，尚未签订相关合约。公司自1998年至2001年按8.01%计提相应的利息费用。自2002年起，公司按中国人民银行公布的同期银行贷款利率计提是项贷款利息费用，之后如遇中国人民银行调整利率，则据其按年调整。2004年度公司按5.76%计提是项贷款利息费用。 *2：以公司孟洲坝水力发电厂上网电量收费权、钓鱼台水电厂上网电量收费权以及公司于中国工商银行韶关市分行西河支行2005022109022101972银行存款账户不低于2,000,000.00元银行存款为质押，该账户2004年12月31日余额为5,438,878.47元。 *3：以建成后的濛浬电站上网电量收费权为质押。 *4：以子公司耒阳市耒中水电站有限公司上网电量收费权为其中3,600万元借款质押。 *5：公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行韶关市分行借款提供连带责任保证。 *6：公司为子公司耒阳市遥田水电站有限公司向中国光大银行长沙华顺支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证。 *7：公司为子公司耒阳市耒中水电站有限公司向中国工商银行耒阳市支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证。 *8：以子公司耒阳市遥田水电站有限公司固定资产中水轮发电机组四台套及大坝、发电厂房为抵押物。 长期借款（包括一年内到期的长期借款）余额本期末比上期末增加41.72%，主要系因： （1）公司本期投资项目、收购项目及补充流动资金而相应增加借款45,500万元； （2）公司本期建设濛浬电站、长潭电站及耒阳上堡电站而相应增加借款20,220万元，利用配股所募集资金归还濛浬电站项目借款30,000万元； （3）子公司张家界市桑梓综合利用发电厂投资的桑植火电厂发电机组扩容技改综合利用项目、公司所属乐昌锆制品厂技改工程相应增加借款8,980万元； （4）公司收购资兴波水电站而相应增加借款3,000万元。 22、长期应付款 项 目 2004.12.31 本 金 耒阳市财政局（国债资金） 8,057,999.95 8,057,999.95 耒阳蔡伦造纸有限公司*1 7,720,000.00 7,720,000.00 韶关市财政局*2 7,650,000.00 7,650,000.00 湖南省财政支农周转金 5,742,650.54 5,742,650.54 特种拨改贷 4,560,978.60 2,500,000.00 广州轿车有限公司（标致模具款） 900,000.00 900,000.00 耒阳市矿产品公司 150,000.00 150,000.00 合计 34,781,629.09 32,720,650.49 项 目 应计利息 期 限 耒阳市财政局（国债资金） — 2010年 耒阳蔡伦造纸有限公司*1 — — 韶关市财政局*2 — 2006年 湖南省财政支农周转金 — 2005-2006年 特种拨改贷 2,060,978.60 — 广州轿车有限公司（标致模具款） — — 耒阳市矿产品公司 — — 合计 2,060,978.60 项 目 2003.12.31 耒阳市财政局（国债资金） 9,115,000.00 耒阳蔡伦造纸有限公司*1 15,440,000.00 韶关市财政局*2 7,650,000.00 湖南省财政支农周转金 11,452,650.54 特种拨改贷 4,413,188.04 广州轿车有限公司（标致模具款） 900,000.00 耒阳市矿产品公司 150,000.00 合计 49,120,838.58 *1：详见附注八、1。 *2：该欠款原于2004年度到期，现已延期至2006年。 长期应付款余额本期末比上期末减少29.19%，主要系因本期支付到期债务所致。 23、专项应付款 拨款单位 2003.12.31 本期增加 韶关市财政局、韶关市科技信息局 200,000.00 230,000.00 韶关市财政局、韶关市科技信息局 — 100,000.00 韶关市财政局 1,500,000.00 — 合计 1,700,000.00 330,000.00 拨款单位 本期减少 2004.12.31 韶关市财政局、韶关市科技信息局 128,575.00 301,425.00 韶关市财政局、韶关市科技信息局 100,000.00 — 韶关市财政局 — 1,500,000.00 合计 228,575.00 1,801,425.00 拨款单位 备注 韶关市财政局、韶关市科技信息局 科技三项费用*1 韶关市财政局、韶关市科技信息局 科技三项费用*2 广东省装备制造业发展 韶关市财政局 专项资金 合计 *1：为子公司韶关宏大齿轮有限公司收到韶关韶关市财政局和韶关市科技信息局拨付的科技三项费用，本年度已用于项目零星费用支出128,575.00元。 *2：为公司所属乐昌锆制品厂收到韶关市财政局和韶关市科技信息局拨付的科技三项费用，已于本年度列转资本公积。 24、股 本 本年变动增减（+、-） 期初数 配股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616.00 － － 其中:国家持有股份 70,938,416.00 － － 境内法人持有股份 14,083,200.00 － － 2、募集法人股份 133,716,672.00 － － 3、内部职工股 － － － 未上市流通股份合计 218,738,288.00 － － 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 171,642,240.00 51,492,672.00 － 其中:高管股 21,427.00 6,428.00 － 已流通股份合计 171,642,240.00 － － 三、股份总数 390,380,528.00 51,492,672.00 － 本年变动增减（+、-） 公积金 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 － － － 其中:国家持有股份 － － － 境内法人持有股份 － － － 2、募集法人股份 － － － 3、内部职工股 － － － 未上市流通股份合计 － － － 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 － － 51,492,672.00 其中:高管股 － -5,616.00 812.00 已流通股份合计 － － － 三、股份总数 － － 51,492,672.00 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,021,616.00 其中:国家持有股份 70,938,416.00 境内法人持有股份 14,083,200.00 2、募集法人股份 133,716,672.00 3、内部职工股 － 未上市流通股份合计 218,738,288.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 223,134,912.00 其中:高管股 22,239.00 已流通股份合计 223,134,912.00 三、股份总数 441,873,200.00 2004年6月，公司以2002年12月31日总股本390,380,528股为基数，按照10:3的比例向全体股东配售股份，实际配售51,492,672股，每股配股价格人民币6.57元。实际募集资金人民币叁亿贰仟肆佰叁拾陆万壹仟肆佰零捌元肆角陆分（RMB324,361,408.46）和收到配股利息人民币壹万贰仟贰佰贰拾柒元肆角伍分（RMB12,227.45），合计人民币叁亿贰仟肆佰叁拾柒万叁仟陆佰叁拾伍元玖角壹分（RMB324,373,635.91），其中：新增股本为人民币伍仟壹佰肆拾玖万贰仟陆佰柒拾贰元整（RMB51,492,672.00）、资本公积为人民币贰亿柒仟贰佰捌拾捌万零玖佰陆拾叁元玖角壹分（RMB272,880,963.91）。本次股本变更业经广东康元会计师事务所有限公司验证【粤康元验字（2004）第80206号验资报告】。 25、资本公积 2003.12.31 本期增加 股本溢价*1 1,009,521,328.69 272,880,963.91 资产评估增值*2 22,907,434.61 — 其他*3 657,335.45 1,171,336.21 合 计 1,033,086,098.75 274,052,300.12 本期减少 2004.12.31 股本溢价*1 — 1,282,402,292.60 资产评估增值*2 — 22,907,434.61 其他*3 — 1,828,671.66 合 计 — 1,307,138,398.87 *1：本期增加的资本公积为2004年6月公司实施配股产生股本溢价，详见附注六、24。 *2：其中22,723,538.88元系公司于1996年依据业经国家国有资产管理局确认的原广东资产评估公司以1996年5月31日为评估基准日（公司上市评估基准日）的粤资评（1996）88号《资产评估报告》相应增加的资本公积；116,570.93元系公司于1997年以承担债权债务，采用划转方式兼并韶关市孟洲坝水力发电厂时，被兼并企业的评估净资产增值数；67,324.80元系公司于1998年以承担债权债务方式兼并韶关齿轮厂，被兼并企业的评估净资产增值数。上述两项兼并业务按《企业兼并有关会计处理问题暂行规定》处理。 *3：本期增加的资本公积为子公司韶关宏大齿轮有限公司无需支付的债务按规定列转增加的资本公积1,071,336.21元，公司所属乐昌锆制品厂收到的科技三项费用按规定列转增加资本公积100,000.00元。 26、盈余公积 2003.12.31 本期增加 法定盈余公积 103,430,986.29 8,054,874.47 法定公益金* — 4,027,437.23 任意盈余公积 147,445,721.24 11,552,261.25 合 计 250,876,707.53 23,634,572.95 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 — 111,485,860.76 法定公益金* 3,497,386.78 530,050.45 任意盈余公积 — 158,997,982.49 合 计 3,497,386.78 271,013,893.70 *:经公司董事会批准，公司职工住房支出于公司累计结余及以后提取公益金中列支，截至2004年12月31日止，公司职工住房累计支出55,206,499.91元，累计转列法定公益金55,206,499.91元，其中本年度转列法定公益金3,497,386.78元。 27、主营业务收入 项目 2004年度 2003年度 水力发电 341,316,264.20 318,677,703.14 火力发电 271,105,843.38 289,867,115.05 变速箱、齿轮系列产品 150,218,041.85 133,521,797.55 锆制品 97,334,211.69 43,330,572.37 环保纸餐具 21,211,950.44 10,169,509.39 贸易及服务 80,783,543.52 64,556,278.29 水泥 137,950,132.28 29,898,350.33 合计 1,099,919,987.36 890,021,326.12 （1）其中电力销售地区分布如下： 类型 销售地区 2004年度 2003年度 水力发电 广东省 208,697,982.34 221,396,453.05 湖南省 132,618,281.86 97,281,250.09 小计 341,316,264.20 318,677,703.14 火力发电 广东省 255,031,308.70 289,867,115.05 湖南省 16,074,534.68 — 小计 271,105,843.38 289,867,115.05 合计 612,422,107.58 608,544,818.19 广东省地区销售包括向韶关市三电办公室计收南雄雄洲水电分公司、新丰大小转水电分公司电价差合计3,694,706.64元。 （2）公司拥有50%权益的子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司2004年6月15日之前，上网电价根据发改电［2003］124号《国家发展改革委关于调整电价的通知》按288.85元/千千瓦时（不含税）计收。从2004年6月15日起，根据广东省物价局“粤价[2004]264号”《广东省物价局关于调整上网电价进一步规范上网电价管理有关问题的通知》按293.98元/千千瓦时（不含税）计收。 （3）公司向前五名客户销售总额572,753,087.11元，占公司收入总额52.07%。 （4）主营业务收入本期比上期增加23.58%，增加209,898,661.24元，主要系因： A、子公司韶关昌泥建材有限公司于本年7月成立，本期产生收入86,590,110.88元； B、公司所属乐昌锆制品厂本年因销售量增加而增加收入54,003,639.32元； C、公司所属工程材料分公司本期因销售量增加而增加收入29,335,631.67元； D、子公司韶关市三江水泥厂有限公司本期因销售量增加而增加收入21,461,671.07元； E、子公司韶关宏大齿轮有限公司本期因销售量增加而增加收入16,696,244.30元； F、子公司耒阳市耒中水电站有限公司各机组于2003年4月、8月、10月先后投产，本年度列计全年收入，增加收入16,422,285.07元； G、子公司辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司于本年8月底成立，本期产生收入16,074,534.68元； H、公司所属乳源杨溪横溪水电厂各机组于2003年4月、5月份先后投产，本年度列计全年收入，增加收入13,424,524.06元； I、子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司本期销售量增加相应增加收入11,042,441.05元； J、子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司收购石面坦电站，自2003年7月1日起该电站收入归该子公司，本年度列计全年收入，增加收入9,402,590.22元； K、公司所属富湾水电厂长安电站各机组2003年8月、10月、11月先后投入使用，本年度列计全年收入，增加收入8,670,701.41元； L、公司2003年12月30日，以3,800万元成功竞拍湖南省资兴市波水电站，本年度波水电站产生收入4,819,529.15元； M、公司所属濛浬水电站两台机组分别于本年10月、12月投入试运行，增加收入3,248,381.36元； N、由于发电量减少，公司所属孟洲坝发电厂本年度收入减少23,997,174.79元、雄洲水电分公司本年度收入减少9,823,657.74元，子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司本年度收入减少34,835,806.35元； O、子公司广东广之联商用设施配销有限公司本期收入减少11,982,366.44元。 28、主营业务成本 项目 2004年度 2003年度 水力发电 125,846,365.56 88,554,101.52 火力发电 303,656,123.37 233,234,531.51 变速箱、齿轮系列产品 110,492,868.80 101,204,145.68 锆制品 92,249,100.24 41,184,823.17 环保纸餐具 20,084,983.52 11,360,945.40 贸易及服务 74,152,023.37 55,275,848.56 水泥 94,533,472.58 24,742,410.73 合计 821,014,937.44 555,556,806.57 （1）其中电力销售地区分布如下： 类型 销售地区 2004年度 2003年度 水力发电 广东省 73,429,004.17 61,291,874.88 湖南省 52,417,361.39 27,262,226.64 小计 125,846,365.56 88,554,101.52 火力发电 广东省 290,762,086.50 233,234,531.51 湖南省 12,894,036.87 — 小计 303,656,123.37 233,234,531.51 合计 429,502,488.93 321,788,633.03 （2）主营业务成本本期比上期增加47.78%，增加265,458,130.87元。主要变动系因： A、子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司由于燃煤价格上涨，且修理频繁造成停开机次数增多，成本较上年增加57,527,554.99元； B、子公司韶关昌泥建材有限公司于本年7月成立，本期发生成本56,223,722.73元; C、公司所属乐昌锆制品厂本年因销售量增加而相应增加成本51,064,277.07元； D、公司所属工程材料分公司本年因销售量增加而相应增加成本28,132,795.13元； E、子公司耒阳市遥田水电站有限公司本年销售电量中部分为从郴州电网购入，导致成本增加15,985,938.50元。 F、子公司韶关市三江水泥厂有限公司本期因销售量增加而相应增加成本13,567,339.12元； G、子公司辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司于本年8月底成立，本期发生成本12,894,036.87元； H、子公司韶关宏大齿轮有限公司本期因销售量增加而相应增加成本9,288,723.12元; I、子公司广东绿洲纸模包装制品有限公司本期销售量增加而相应增加成本7,146,589.90元； J、子公司耒阳市耒中水电站有限公司各机组于2003年4月、8月、10月先后投产，本年度列计全年收入，增加成本5,866,187.19元； K、公司所属乳源杨溪横溪水电厂各机组于2003年4月、5月份先后投产，本年度列计全年收入，增加成本4,114,458.63元； L、公司所属富湾水电厂长安电站各机组2003年8月、10月、11月先后投入使用，本年度列计全年收入，增加成本4,026,102.61元； M、子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司收购石面坦电站，自2003年7月1日起该电站收入归该子公司，本年度列计全年收入，增加成本3,699,709.89元； N、公司2003年12月30日，以3,800万元成功竞拍湖南省资兴市波水电站，本年度波水电站发生成本2,643,598.53元； O、子公司广东广之联商用设施配销有限公司本期因收入减少而成本相应减少9,256,620.32元。 29、主营业务税金及附加 项 目 2004年度 2003年度 城建税 2,779,546.44 3,319,707.33 教育费附加 1,357,370.14 1,712,737.12 营业税 — 149,515.87 合计 4,136,916.58 5,181,960.32 30、其他业务利润 项 目 2004年度 2003年度 材料销售、船闸收入、租金等 3,842,441.65 2,540,705.62 31、财务费用 类 别 2004年度 2003年度 利息支出 60,965,694.61 38,004,318.10 减：利息收入 1,630,605.49 2,304,543.42 汇兑损失 - 59,109.57 减:汇兑收益 - 8,496.41 其 他 197,709.95 142,309.07 合 计 59,532,799.07 35,892,696.91 财务费用本期比上期增加65.86%，主要系因： （1）公司借款增加相应增加利息支出； （2）公司使用金融机构借款投资项目耒中水电站、富湾水电厂长安电站已投产及濛浬电站部分机组投产，相应停止利息资本化而增加期间利息费用； （3）本期公司合并范围增加引起财务费用总额增加。 32、投资收益 类 别 2004年度 2003年度 权益法核算的投资收益 3,996.34 -7,757.88 处置股权投资损益 50,553.72 — 股权投资差额摊销* -401,255.29 -87,548.40 其他 — 304.81 合 计 -346,705.23 -95,001.47 *包括子公司新丰金盘水电站有限公司因股权比例变动而产生的股权投资差额-82,882.10元，一次计入投资收益摊销。 33、补贴收入 项 目 2004年度 2003年度 增值税退税*1 322,000.00 310,000.00 电力补偿费*2 2,489,496.91 2,100,000.00 合计 2,811,496.91 2,410,000.00 *1：为子公司韶关宏大齿轮有限公司根据财政部驻广东省财政监察专员办事处“财驻粤监[2004]18号”文件《关于韶关市有关单位2002年度外汇借款项目实行部分以税还贷增值税退付申请的批复》收到的部分以税还贷增值税退还。 *2：详见附注十一、1。 34、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产收益 122,622.43 424,500.00 保险赔款 177,832.45 198,190.58 其他 138,739.38 79,637.49 合计 439,194.26 702,328.07 35、营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 固定资产减值准备 386,681.25 613,625.52 处置固定资产支出 3,338,969.59 2,039,898.19 资产盘亏 - 134,963.41 其他 2,674,515.74 529,514.25 合计 6,400,166.58 3,318,001.37 营业外支出本期比上期增加92.89%，主要系因： A、本期处置固定资产损失增加； B、公司所属乐昌锆制品厂诉讼损失，详见附注十一、3。 36、所得税 公司所属新丰大小转水电厂、乳源杨溪横溪水电厂、乐昌富湾水电厂及子公司新丰金盘水电站有限公司、耒阳市耒中水电站有限公司本年度免征企业所得税，子公司韶关昌泥建材有限公司2004年7月收购韶关昌山水泥厂有限公司的经营性资产，承接韶关昌山水泥厂有限公司以前年度可弥补亏损进行税前抵扣；除此以外，公司及合并范围内已营业子公司按33%税率计缴企业所得税，详见附注三、4。 所得税比上期减少55.57%，减少18,124,748.52元，主要系因：公司所属孟洲坝发电厂及子公司广东省韶关九号发电机组合营有限公司发电量下降分别减少所得税9,454,648.29元和12,325,807.51元。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 2003年度 收到的往来款项等 4,005,442.99 9,481,649.39 收到的银行利息、资金占用费等 1,432,895.54 1,084,732.64 收到电力补偿费*1 2,489,496.91 2,100,000.00 收到孟洲坝发电厂放水补偿 5,736,841.60 5,641,350.00 收到的专项拨款*2 330,000.00 1,600,000.00 合计 13,994,677.04 19,907,732.03 *1：详见附注十一、1。 *2：详见附注六、23。 38、支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2004年度 2003年度 付现的管理费用 45,935,041.13 30,975,529.90 付现的营业费用 22,907,033.23 7,001,071.97 支付的往来款项 8,955,440.45 5,357,134.60 返还专项应付款 - 200,000.00 其他 2,695,638.54 1,371,115.53 合计 80,493,153.35 44,904,852.00 39、母公司会计报表主要项目注释 A、应收账款 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 101,000,728.19 100.00 814,021.26 1—2年 — — — 2—3年 — — — 3年以上 — — — 合 计 101,000,728.19 100.00 814,021.26 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 68,618,254.68 100.00 771,446.59 1—2年 — — — 2—3年 — — — 3年以上 — — — 合 计 68,618,254.68 100.00 771,446.59 应收账款中1年以内的应收售电款： 2004.12.31 2003.12.31 84,720,303.14 53,189,322.95 母公司应收账款期末余额前五名合计89,581,861.21元，占应收账款期末余额的88.69%。 B、其他应收款 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 520,479,198.09 99.60 36,049.38 1—2年 1,804,428.36 0.35 90,221.42 2—3年 5,300.00 0.00 1,590.00 3年以上 302,626.04 0.05 151,313.02 合 计 522,591,552.49 100.00 279,173.82 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年内 238,308,424.66 99.75 222,104.26 1—2年 227,911.09 0.10 11,395.55 2—3年 343,474.53 0.14 103,042.36 3年以上 30,199.95 0.01 15,099.98 合 计 238,910,010.23 100.00 351,642.15 母公司对公司所属子公司应收款项未计提坏账准备，该部分其他应收款2004年余额516,874,260.76元，2003年余额208,915,998.30元。 母公司其他应收款期末余额前五名合计435,236,045.90元，占其他应收款期末余额的83.28%。 金额较大的其他应收款： 单 位 金 额 韶关昌泥建材有限公司 114,904,831.04 耒阳市耒中水电站有限公司 104,071,750.58 韶关宏大齿轮有限公司 104,060,668.85 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 77,654,608.80 韶关市三江水泥厂有限公司 34,544,186.63 单 位 内 容 韶关昌泥建材有限公司 子公司往来款 耒阳市耒中水电站有限公司 子公司往来款 韶关宏大齿轮有限公司 子公司往来款 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 子公司往来款 韶关市三江水泥厂有限公司 子公司往来款 C、长期股权投资 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 对子公司投资 460,063,168.03 对合营公司投资 — — 对联营公司投资 364,095.85 — 其他股权投资 3,000,000.00 — 股权投资差额 590.951.79 — 合计 464,018,215.67 — 项 目 本期增加 本期减少 对子公司投资 256,521,630.44 79,228,312.40 对合营公司投资 — — 对联营公司投资 3,996.34 — 其他股权投资 — — 股权投资差额 3,160,545.96 401,255.29 合计 259,686,172.74 79,629,567.69 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 对子公司投资 637,356,486.07 — 对合营公司投资 — — 对联营公司投资 368,092.19 — 其他股权投资 3,000,000.00 — 股权投资差额 3,350,242.46 — 合计 644,074,820.72 — （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 广东东方锆业科技股份有限公司 法人股 2,544,000 占被投资公司 被投资公司名称 投资金额 股权的比例 广东东方锆业科技股份有限公司 8% 3,000,000.00 减值 被投资公司名称 市价 准备 广东东方锆业科技股份有限公司 — — （2）采用权益法核算的长期投资 被投资公司名称 2004.12.31 韶关宏大齿轮有限公司*1 19,732,853.27 韶关市三江水泥厂有限公司 17,066,808.69 广东广之联商用设施配销有限公司 5,480,261.30 广东绿洲纸模包装制品有限公司*2 20,904,687.14 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 84,683,363.57 耒阳市遥田水电站有限公司 114,906,217.64 耒阳市耒中水电站有限公司 129,808,212.64 新丰金盘水电站有限公司*3 3,496,943.22 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 17,661,781.18 韶关市创能水电站工程技术有限公司 368,092.19 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 22,641,449.04 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 64,000,000.00 辰溪大??潭水电有限公司 52,000,000.00 韶关昌泥建材有限公司 84,973,908.38 合 计 637,724,578.26 被投资公司名称 初始投资金额 韶关宏大齿轮有限公司*1 52,001,171.82 韶关市三江水泥厂有限公司 14,999,100.00 广东广之联商用设施配销有限公司 5,874,515.91 广东绿洲纸模包装制品有限公司*2 40,480,000.00 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 15,800,000.00 耒阳市遥田水电站有限公司 102,125,000.00 耒阳市耒中水电站有限公司 113,000,000.00 新丰金盘水电站有限公司*3 4,160,000.00 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 16,400,000.00 韶关市创能水电站工程技术有限公司 360,000.00 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 22,035,000.00 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 64,000,000.00 辰溪大??潭水电有限公司 52,000,000.00 韶关昌泥建材有限公司 73,500,000.00 合 计 576,734,787.73 被投资公司名称 本期权益增减额 韶关宏大齿轮有限公司*1 2,444,132.93 韶关市三江水泥厂有限公司 7,402,067.00 广东广之联商用设施配销有限公司 -626,040.85 广东绿洲纸模包装制品有限公司*2 -7,547,088.68 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 -32,449,784.82 耒阳市遥田水电站有限公司 7,167,540.35 耒阳市耒中水电站有限公司 14,806,195.35 新丰金盘水电站有限公司*3 -429,147.56 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 1,086,337.39 韶关市创能水电站工程技术有限公司 3,996.34 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 606,449.04 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 - 辰溪大??潭水电有限公司 - 韶关昌泥建材有限公司 11,473,908.38 合 计 3,938,564.87 被投资公司名称 本期现金红利 韶关宏大齿轮有限公司*1 - 韶关市三江水泥厂有限公司 - 广东广之联商用设施配销有限公司 - 广东绿洲纸模包装制品有限公司*2 - 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 16,357,144.12 耒阳市遥田水电站有限公司 10,998,679.21 耒阳市耒中水电站有限公司 8,006,651.98 新丰金盘水电站有限公司*3 - 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 701,775.18 韶关市创能水电站工程技术有限公司 - 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 - 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 - 辰溪大??潭水电有限公司 - 韶关昌泥建材有限公司 - 合 计 36,064,250.49 被投资公司名称 累计权益增减额 韶关宏大齿轮有限公司*1 -32,268,318.55 韶关市三江水泥厂有限公司 2,067,708.69 广东广之联商用设施配销有限公司 -394,254.61 广东绿洲纸模包装制品有限公司*2 -19,575,312.86 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 68,883,363.57 耒阳市遥田水电站有限公司 12,781,217.64 耒阳市耒中水电站有限公司 16,808,212.64 新丰金盘水电站有限公司*3 -663,056.78 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 1,261,781.18 韶关市创能水电站工程技术有限公司 8,092.19 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 606,449.04 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 - 辰溪大??潭水电有限公司 - 韶关昌泥建材有限公司 11,473,908.38 合 计 60,989,790.53 占被投资 减值 被投资公司名称 公司注册 准备 资本比例 韶关宏大齿轮有限公司*1 81.21% - 韶关市三江水泥厂有限公司 88.23% - 广东广之联商用设施配销有限公司 60.00% - 广东绿洲纸模包装制品有限公司*2 90.91% - 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 50.00% - 耒阳市遥田水电站有限公司 68.08% - 耒阳市耒中水电站有限公司 86.92% - 新丰金盘水电站有限公司*3 80.00% - 郴州市苏仙区翠江水力发电有限公司 82.00% - 韶关市创能水电站工程技术有限公司 45.00% - 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 65.00% - 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司 80.00% - 辰溪大??潭水电有限公司 65.00% - 韶关昌泥建材有限公司 75.00% - 合 计 - *1：本期权益增减额中包括因子公司资本公积增加，公司按比例所应享有的权益1,071,336.21元，详见附注六、25。 *2：本期权益增减额中包括因股权比例变动形成的股权投资差额3,077,663.86元，详见附注六、8(4)。 *3：公司对该子公司的初始投资额原为6,272,000.00元，因该子公司本期减资而变为4,160,000.00元，详见附注五、1、*2。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2003.12.31 本期摊销额 广之联商用设施配 875,484.09 590,951.79 87,548.40 销有限公司 新丰金盘水电站有 82,882.10 － 82,882.10 限公司* 广东绿洲纸模包装 3,077,663.86 - 230,824.79 制品有限公司* 合 计 4,036,030.05 590,951.79 401,255.29 摊销 被投资单位名称 2004.12.31 期限 广之联商用设施配 503,403.39 10年 销有限公司 新丰金盘水电站有 － － 限公司* 广东绿洲纸模包装 2,846,839.07 10年 制品有限公司* 合 计 3,350,242.46 被投资单位名称 剩余摊销期限 形成原因 广之联商用设施配 5年9个月 溢价收购股权 销有限公司 新丰金盘水电站有 － 股权比例变动 限公司* 广东绿洲纸模包装 9年3个月 股权比例变动 制品有限公司* 合 计 *：详见附注六、8（4） （4）长期股权投资减值准备 母公司长期投资本期无减值迹象，未计提减值准备。 D、主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 水力发电 214,999,618.19 224,559,076.83 锆制品 97,334,211.69 43,330,572.37 贸易及服务 63,843,507.21 35,633,875.54 合计 376,177,337.09 303,523,524.74 母公司水力发电收入在广东省以外地区销售收入4,819,529.15元，广东省地区销售实现210,180,089.04元，其中包括向韶关市三电办公室计收南雄雄洲水电分公司、新丰大小转水电分公司电价差合计3,694,706.64元。 母公司向前五名客户销售总额268,038,420.63元，占公司收入总额71.25%。 E、主营业务成本 项目 2004年度 2003年度 水力发电 76,440,157.41 61,903,959.64 锆制品 92,249,100.24 41,184,823.17 贸易及服务 59,210,260.61 31,077,465.48 合计 227,899,518.26 134,166,248.29 F、投资收益 类 别 2004年度 2003年度 权益法核算的投资收益 5,977,220.90 31,400,420.01 处置股权投资损益 50,553.72 — 股权投资差额摊销 -401,255.29 -87,548.40 合 计 5,626,519.33 31,312,871.61 G、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 2003年度 收到的往来款项 87,917,074.65 37,010,005.66 其中：收到的子公司往来款项 85,572,358.98 32,337,566.34 收到的银行利息、资金占用费 6,209,262.31 4,286,378.15 收到电力补偿费 2,489,496.91 2,100,000.00 收到孟洲坝发电厂放水补偿 5,736,841.60 5,641,350.00 收到的专项拨款 100,000.00 100,000.00 合 计 102,452,675.47 49,137,733.81 H、支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2004年度 2003年度 付现的管理费用 12,560,281.25 10,155,506.83 付现的营业费用 2,307,643.25 212,072.83 支付的往来款项 370,307,311.47 18,932,850.37 其中：支付的子公司往来款项 367,874,866.81 17,317,483.18 其他 1,630,996.54 818,487.54 合 计 386,806,232.51 30,118,917.57 40、非经常性损益 项 目 2004年度 2003年度 孟洲坝发电厂放水补偿免征所得税 — 5,689,705.50 遥田公司抵减前期多计所得税 — 2,889,667.20 电力补偿费*1 1,667,962.93 1,407,000.00 转回的减值准备 1,094,472.06 639,232.06 收到增值税退税*2 261,496.20 251,751.09 科技三项费用冲减的费用 — 200,000.00 营业外收支 -3,730,068.02 -1,172,398.31 处置长期投资收益 30,332.24 — 合 计 -675,804.59 9,904,957.54 *1：为公司收到的电力补偿费扣除所得税后影响数，详见附注十一、1。 *2：为子公司韶关宏大齿轮有限公司收到的部分以税还贷增值税退还扣除少数股东损益后影响数，详见附注六、33。 41、合并利润表补充资料——其他 项 目 2004年度 2003年度 电力补偿费 2,489,496.91 2,100,000.00 转回的减值准备 1,252,262.06 664,795.14 收到增值税退税 322,000.00 310,000.00 科技三项费用冲减的费用 — 200,000.00 营业外收支及其他 -5,574,291.07 -2,002,047.78 合 计 -1,510,532.10 1,272,747.36 七、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 韶关市国有资产管理办公室 韶关市 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 韶关曲江县 韶关市三江水泥厂有限公司 韶关武江区 广东广之联商用设施配销有限公司 广州市 广东绿洲纸模包装制品有限公司 南雄市 韶关宏大齿轮有限公司 韶关市 耒阳市遥田水电站有限公司 湖南省耒阳市 耒阳市耒中水电站有限公司 湖南省耒阳市 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 湖南省郴州市 新丰金盘水电站有限公司 韶关市 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 湖南省辰溪县 辰溪大??潭水电有限公司 湖南省辰溪县 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任 湖南省桑植县 公司 韶关昌泥建材有限公司 乐昌市 企业名称 主营业务 韶关市国有资产管理办公室 — 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 发电 韶关市三江水泥厂有限公司 水泥生产及销售 广东广之联商用设施配销有限公司 商用设施销售等 广东绿洲纸模包装制品有限公司 绿色环保纸模餐具等生产、销售 韶关宏大齿轮有限公司 齿轮及机械零件 水力发电、供电、电力线路架设 耒阳市遥田水电站有限公司 安装调试、机电设备安装调试 发电、供电、电力线路架设安装 耒阳市耒中水电站有限公司 调试、机电设备安装调试 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 电力生产与供电营业等 水力发电及销售。种养业、旅游、 新丰金盘水电站有限公司 服务性第三产业。 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 火力发电、建筑材料销售 辰溪大??潭水电有限公司 电力开发、生产、销售；旅游开发 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任 电力生产、销售；民用建材零售 公司 韶关昌泥建材有限公司 水泥生产及销售 企业名称 本公司关系 经济性质或类型 韶关市国有资产管理办公室 第一大股东 政府机关 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 子公司 有限责任公司 韶关市三江水泥厂有限公司 子公司 有限责任公司 广东广之联商用设施配销有限公司 子公司 有限责任公司 广东绿洲纸模包装制品有限公司 子公司 有限责任公司 韶关宏大齿轮有限公司 子公司 有限责任公司 耒阳市遥田水电站有限公司 子公司 有限责任公司 耒阳市耒中水电站有限公司 子公司 有限责任公司 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 子公司 有限责任公司 新丰金盘水电站有限公司 子公司 有限责任公司 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 子公司 有限责任公司 辰溪大??潭水电有限公司 子公司 有限责任公司 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任 子公司 有限责任公司 公司 韶关昌泥建材有限公司 子公司 有限责任公司 企业名称 法定代表人 韶关市国有资产管理办公室 蒋伟民 广东省韶关九号发电机组合营有限公司 孔惠天 韶关市三江水泥厂有限公司 庞玉驹 广东广之联商用设施配销有限公司 谭海城 广东绿洲纸模包装制品有限公司 邓玉柱 韶关宏大齿轮有限公司 徐兵 耒阳市遥田水电站有限公司 刘虹 耒阳市耒中水电站有限公司 刘虹 郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司 陈田洲 新丰金盘水电站有限公司 黄端祥 辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司 欧德全 辰溪大??潭水电有限公司 陈田洲 张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任 欧德全 公司 韶关昌泥建材有限公司 胡迎胜 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 韶关市创能水电站工程技术有限公司 公司持有45%权益的联营公司 企业名称 法定代表人 韶关市创能水电站工程技术有限公司 刘虹 （二）关联方交易 1、关联方应收和应付款项余额 应付账款 关联方单位 2004.12.31 2003.12.31 韶关市创能水电站工程技术有限公司 760,684.00 1,244,365.92 关联方单位 内容 韶关市创能水电站工程技术有限公司 应付安装、检修款 2、关联方销售及购买 接受劳务 关联方单位 劳务内容 韶关市创能水电站工程技术有限公司 濛浬及横溪电站设备安装 关联方单位 2004年度 2003年度 韶关市创能水电站工程技术有限公司 2,506,585.92 3,048,310.32 定价政策：按市场价格协商确定。 八、或有事项 1、经公司董事会批准，公司与中国水利电力对外公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司、耒阳市国有资产投资经营有限公司签订《担保协议》，根据协议规定，公司作为第一担保人，耒阳市国有资产投资经营有限公司作为第二担保人，以信用保证的方式为湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司所欠中国水利电力对外公司的3,088万元的债务提供担保，直至湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司最后一笔款项付清为止，耒阳市耒中水电站有限公司为上述担保提供反担保；本年末湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司结欠中国水利电力对外公司1,544万元。 根据子公司耒阳市耒中水电站有限公司与耒阳市国有资产投资经营有限公司、湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司签订的《债权转移协议》，耒阳市国有投资经营有限公司将其应收耒阳市耒中水电站有限公司的债权（收购原耒中在建工程未付款）转让给湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司；湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司委托耒阳市耒中水电站有限公司将款项直接归还给中国水利电力对外公司，以偿还公司为其担保的结欠中国水利电力对外公司款项。截至2004年12月31日止，耒阳市耒中水电站有限公司结欠湖南省耒阳蔡伦造纸有限公司15,440,000.00元，根据协议，将于2005－2006年度每年支付7,720,000.00元；2005年度需支付的7,720,000.00元已于“一年内到期长期负债”中列示，余款7,720,000.00元于“长期应付款”中列示。 2、经公司董事会批准，公司为子公司郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司向中国工商银行韶关市分行借款66,000,000.00元提供连带责任保证，该子公司以其拥有的全部设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。 3、公司为子公司耒阳市遥田水电站有限公司向中国光大银行长沙华顺支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的价值70,000,000.00元的设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。 4、公司为子公司耒阳市耒中水电站有限公司向中国工商银行耒阳市支行借款50,000,000.00元提供连带责任保证；该子公司以其拥有的价值70,000,000.00元的设备和不动产为公司的信用担保提供反担保。 5、除上述事项外，本报告期内公司无其他需披露的重大或有事项。 九、承诺事项/约定资本性支出 本报告期内，公司除附注十一、2所列示的事项外，无其他需披露的承诺事项或约定资本性支出事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司董事会关于2004年度利润分配的预案：按2004年度净利润提取：法定盈余公积金10%，法定公益金5%，任意盈余公积金10%，每10股派发现金红利1元（含税）。其中，有关提取盈余公积、公益金的预案已于本期利润分配表中列示；有关派发现金红利的预案于“未分配利润——拟分配现金股利”项目中列示。 除上述事项外，本报告期内公司无其他需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 1、公司应收韶关市三电办公室电力补偿费于收到时计入补贴收入。根据韶关市三电办公室“韶三电字[2004]08号”文件，2003年度韶关市三电办公室应支付公司电力补偿费4,589,496.91元；2003年度公司收到韶关市三电办公室电力补偿费2,100,000.00元于补贴收入中列示；2004年度收到有关余款2,489,496.91元，并于补贴收入中列示。 2、公司本期对外投资、收购情况 （1）公司于2003年12月30日，以3,800万元成功竞拍湖南省资兴市波水电站，该等拍卖款项已于2004年1月6日之前支付完毕。本年度波水电站产生收入4,819,529.15元、主营业务利润2,164,363.76元、利润总额610,917.31元、所得税292,014.86元、净利润318,902.45元。 （2）公司于2004年7月15日出资73,500,000.00元与香港金皇朝有限公司合资成立韶关昌泥建材有限公司（以下简称“昌泥公司”），占昌泥公司注册资本的75%。2004年7月15日，昌泥公司与韶关昌山水泥厂有限公司（以下简称“昌山水泥厂”）签订协议，收购昌山水泥厂拥有的固定资产、存货、无形资产等，收购资产业经广东联信评估有限公司评估【联信评报字（2004）第F241号资产评估报告】，评估基准日为2004年5月31日，评估值10,781.49万元，收购资产作价10,786.88万元。本年度7－12月份昌泥公司产生收入86,590,110.88元、主营业务利润30,366,388.15元、净利润13,862,064.92元。公司本期确认昌泥公司投资收益11,473,908.38元，并已合并该子公司会计报表。昌泥公司本年度正在建设一条新型干法旋窑水泥生产线，预计总投资18,400万元，至本期末完成投资135,291,044.30元。 （3）公司于2004年8月25日出资64,000,000.00元与湖南省水利电力有限责任公司、桑植水利电力有限责任公司、湖南金垣电力集团股份有限公司合资成立张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司（以下简称“桑梓公司”），占桑梓公司注册资本的80%。本年度桑梓公司处于筹建期，未开始实际经营，已合并该子公司会计报表。桑梓公司本年度正在建设扩容技改综合利用项目，规模2 6万千瓦，预计总投资48,473万元，至本期末完成投资105,565,351.33元（主要为付土建、设备款）。 （4）公司于2004年8月30日出资22,035,000.00元与怀化百顺电力投资有限责任公司、怀化电力集团有限责任公司、湖南省水利电力有限责任公司合资成立辰溪辰森综合利用发电厂有限责任公司（以下简称“辰森公司”），公司占辰森公司注册资本的65%。2004年8月31日，辰森公司与怀化辰飞发电有限公司签订协议，收购怀化辰飞发电有限公司拥有的1台2.5万千瓦在运行机组及1台2.5万千瓦在建机组相关资产等，收购资产业经天职孜信会计师事务所有限公司评估【天孜湘评报(2004)2-33号资产评估报告】，评估基准日：2004年7月31日，评估值7,082.17万元，收购资产作价为7,093.34万元。本年度9－12月份辰森公司产生收入16,074,534.68元、主营业务利润3,081,191.03元、利润总额1,392,535.10元、所得税459,536.58元、净利润932,998.52元。公司本期确认辰森公司投资收益606,449.04元，并已合并该子公司会计报表。辰森公司本年度正在建设1台2.5万千瓦的火力发电机组，预计总投资5,482万元，至本期末完成的投资48,290,550.81元。 （5）公司投资辰溪大??潭水电有限公司（以下简称“大??潭公司”）的情况：大??潭公司原名辰溪大??潭水力发电有限公司，由怀化电力集团有限责任公司（以下简称“怀电”）和怀化沅能电力工程有限公司（以下简称“沅能”）共同出资2,000万元，于2003年6月19日登记注册成立；2004年12月18日，公司与怀电、沅能签订协议：将原大??潭公司更名为现有名，注册资本增加至8,000万元，其中公司出资5,200万元，占大??潭公司股份的65％；沅能对原大??潭公司的全部出资转让给怀电，怀电占大??潭公司股份的35％。大??潭公司在更名前2004年11月30日经审计及公司、怀电、沅能确认的资产为21,389,760.48元，负债1,389,760.48元，净资产20,000,000.00元。 本年度大??潭公司处于筹建期，未开始实际经营，已合并该子公司会计报表。大??潭公司的注册资本拟为36,000万元，公司拟出资23,400万元，公司已出资5,200万元。另外，公司承诺在2005年4月30日及2005年12月31日前分别出资10,400万元和7,800万元。大??潭公司本年度正在建设总装机容量20万千瓦的水电站，投资总额预计为18.098亿元，至本期末完成的投资25,792,762.88元（主要为前期筹建费用及设计费）。 （6）公司本期投资建设耒阳耒杨综合利用发电厂，规划立项装机容量2 6万千瓦，估算总投资50,521万元。至本期末已投资94,851,093.60元（主要为付前期费用、征地、设备款）。 （7）公司本期投资建设上堡水电站，设计装机容量1.41万千瓦，估算总投资18,000万元。本年度上堡水电站处于筹建阶段，至本期末完成的投资31,081,191.25元（主要为付前期费用及设备款）。 3、诉讼情况 公司所属乐昌锆制品厂于2004年1月29日与江西金羊工贸有限责任公司（以下简称“金羊公司”）签订了5000吨氧氯化锆的购销合同，截至2004年3月30日，乐昌锆制品厂共向金羊公司供货401吨，此后因价格问题双方发生合同纠纷，经江西省高级人民法院终审判决并下达（2004）赣民二终字第71号民事判决书，乐昌锆制品厂需赔偿金羊公司损失1,562,280.30元，与金羊公司所欠货款3,167,900.00元相抵后，金羊公司尚需支付乐昌锆制品厂1,605,519.70元。 4、除上述事项外，本报告期内公司无其他需披露的其他重要事项。 十一 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有广东康元会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （此页无正文，为广东韶能集团股份有限公司2004年年度报告盖章签名页） 广东韶能集团股份有限公司 董 事 会 董事长:徐 兵 二○○五年四月十五日 |
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