沈阳化工股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.04.14 09:51 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
第一章 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项说明段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长王大壮、总会计师曹秀英及会计主管人员范国燕声明：保证公司2004年年度报告中财务报告的真实、完整。 第二章 公司基本情况简介 1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司 英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 2．公司法定代表人：王大壮 3．公司董事会秘书：杨志国 证券事务代表：胡显铎 联系地址：沈阳市铁西区卫工北街46号（110026） 联系电话：024-25553506 联系传真：024-25553060 电子信箱：[email protected] 4．公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路888号（110141） 公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街46号（110026） 公司国际互联网网址：http://www.sychem.com 5．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn/default.htm 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳化工 股票代码：000698 7．其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2004年7月29日 地点：沈阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1） 税务登记号码；210114243490075 公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B1201-03 第三章 会计数据和业务数据摘要 第一节 公司2004年度利润总额及构成 项目 金额（元） 利润总额 86,471,446.27 净利润 45,368,335.32 扣除非经常性损益后的净利润 38,713,694.00 主营业务利润 422,572,394.67 其他业务利润 -2,792,283.72 营业利润 98,828,162.76 投资收益 2,670,361.75 补贴收入 4,514,651.79 营业外收支净额 -14,751,503.49 经营活动产生的现金流量净额 325,178,736.94 现金及现金等价物净增减额 -60,130,831.33 扣除非经常性损益的项目、涉及金额： 营业外收入 789,146.29 营业外支出 15,540,649.78 未确认的投资损失 -4,790,226.54 流动资产盘亏、排污 144,018.80 补贴收入 4,514,651.79 企业所得税抵免 7,314,124.00 偶然性所得负担的税金 -8,152,513.29 偶然性所得净额 6,654,641.32 第二节 公司主要会计数据和财务指标 项目 2004.12.31 总资产（元） 3,370,780,264.94 股东权益（不含少数股东 1,460,890,200.63 权益）（元） 每股净资产（元） 3.458 调整后的每股净资产(元) 3.177 2003.12.31 项目 调整后 调整前 总资产（元） 3,233,466,835.83 3,232,755,651.17 股东权益（不含少数股东 1,409,777,931.37 1,431,142,701.34 权益）（元） 每股净资产（元） 3.337 3.388 调整后的每股净资产(元) 3.105 3.155 2003.12.31 项目 调整后 调整前 总资产（元） 2,763,862,469.83 2,763,151,285.17 股东权益（不含少数股东 1,385,353,482.88 1,406,718,252.85 权益）（元） 每股净资产（元） 3.280 3.330 调整后的每股净资产(元) 3.142 3.192 2003年度 项目 2004年度 调整后 调整前 主营业务收入（元） 3,160,516,972.93 2,478,858,486.79 2,478,858,486.79 净利润（元） 45,368,335.32 42,131,094.07 42,131,094.07 每股收益（元/股） 0.107 0.100 0.100 每股经营活动产生的现 0.770 0.592 0.592 金流量净额（元） 净资产收益率（%） 3.106% 2.988% 2.944% 2002年度 项目 调整后 调整前 主营业务收入（元） 1,890,323,807.45 1,890,323,807.45 净利润（元） -13,917,482.84 -13,917,482.84 每股收益（元/股） -0.033 -0.033 每股经营活动产生的现 0.274 0.274 金流量净额（元） 净资产收益率（%） -1.005% -0.989% 第三节 加权平均净资产收益率 以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率为： 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.93 29.50 营业利润 6.44 6.56 净利润 3.11 3.17 扣除非经常性损益后的净利润 2.65 2.70 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.0004 1.0004 营业利润 0.2226 0.2226 净利润 0.1074 0.1074 扣除非经常性损益后的净利润 0.0917 0.0917 第四节 股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 法定盈余公积 期初数 422,406,560.00 545,945,601.14 205,678,818.15 本期增加 10,555,137.62 10,617,583.05 本期减少数 期末数 422,406,560.00 556,500,738.76 216,296,401.20 变动原因 债务重组收益 本年提取 本年形成的股 权投资准备 项目 法定公益金 未分配利润 其他 股东权益 期初数 66,038,466.22 260,928,190.66 -25,181,238.58 1,409,777,931.37 本期增加 3,371,377.30 34,729,775.13 -4,790,226.54 51,112,269.26 本期减少数 期末数 69,409,843.52 295,657,965.79 -29,971,465.12 1,460,890,200.63 变动原因 本年提取 本年实现利 未确认投资 润 损失 注：期初法定盈余公积、法定公益金、未分配利润与上年审计数的差额为会计差错更正所致，详见会计报表附注二、19。 第四章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 1．股份变动情况表 本次变动前 一、未上市流通股份 1.发起人股份 225,206,560 其中： 国家持有股份 197,110,560 境内法人持有股份 28,096,000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 10,000,000 未上市流通股份合计 235,206,560 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 187,200,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 187,200,000 三、股份总数 422,406,560 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 225,206,560 其中： 国家持有股份 197,110,560 境内法人持有股份 28,096,000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 10,000,000 未上市流通股份合计 235,206,560 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 187,200,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 187,200,000 三、股份总数 422,406,560 2．股票发行与上市情况 ①到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。 ②在本报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 ③公司现无内部职工股。 第二节 股东情况 1．报告期末股东总数为83,887户。 2．报告期末前10名股东的持股情况 序号 股东名称 增减变动 期末持股 持股比例 1 沈阳化工集团有限公司 0 197,110,560 46.66% 2 合正投资管理有限公司 +28,096,000 28,096,000 6.65% 3 杭州玮峰实业发展有限公司 0 10,000,000 2.37% 4 刘忠环 +1,438,799 1,438,799 0.34% 5 钟海光 +82,440 349,940 0.08% 6 卢均 +296,011 296,011 0.07% 7 江玲妹 +19,600 287,300 0.07% 8 邵力 0 250,000 0.06% 9 钟海亮 +128,380 212,080 0.05% 10 王九菊 +200,000 200,000 0.05% 质押或冻结 序号 股东名称 股份类别 情况 全部质押、 1 沈阳化工集团有限公司 国有股 冻结 2 合正投资管理有限公司 法人股 3 杭州玮峰实业发展有限公司 法人股 4 刘忠环 流通股 5 钟海光 流通股 6 卢均 流通股 7 江玲妹 流通股 8 邵力 流通股 9 钟海亮 流通股 10 王九菊 流通股 说明：①公司前10名股东中非流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ②公司股东沈阳化工集团有限公司所持股份中代表国家持有国家股的股份为147,350,560股。其所持股份中的3400万股质押给中国建设银行，1800万股质押给中信实业银行，剩余的145,110,560股因债务纠纷被辽宁省高级人民法院冻结。 公司股东合正投资管理有限公司因竞拍原公司股东铁西改造经济技术开发总公司所持股份2809.6万股而成为本公司第二大股东。 3．公司控股股东基本情况 控股股东名称：沈阳化工集团有限公司 单位负责人：王大壮 成立日期：1995年12月7日 注册资本：10,319万元人民币 企业类型：国有独资 经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC手套、人造皮革制造；石油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技术转让、咨询服务等。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 沈阳市国有资产监督管理委员会 ■■图像■■ 4．公司前10名流通股股东的持股情况 序号 股东名称 期末持股 持股比例 股份类别 1 刘忠环 1,438,799 0.34% 流通A股 2 钟海光 349,940 0.08% 流通A股 3 卢均 296,011 0.07% 流通A股 4 江玲妹 287,300 0.07% 流通A股 5 邵力 250,000 0.06% 流通A股 6 钟海亮 212,080 0.05% 流通A股 7 王九菊 200,000 0.05% 流通A股 华宝信托投资有限责任公司 8 200,000 0.05% 流通A股 宝祥有价证券组合投资信托 9 薛瑛 197,000 0.05% 流通A股 10 单永利 193,000 0.05% 流通A股 说明： 流通股股东之间，虽经公司董事会询证，但未获知是否存在关联关系或属于一致行动人。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事和高级管理人员的情况 1．基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期未持股 王大壮 董事长 男 42 2004.7-2006.8 8300 梁会山 副董事长、总经理 男 60 2003.8-2006.8 7992 黄光璞 董事 男 56 2003.8-2006.8 6992 张铁华 董事 男 54 2003.8-2006.8 4992 曹秀英 董事、总会计师 女 54 2003.8-2006.8 3640 王德田 董事 男 58 2005.3-2006.8 0 史德刚 独立董事 男 49 2003.8-2006.8 0 李英鹏 独立董事 男 63 2003.8-2006.8 0 杨 光 独立董事 男 49 2005.3-2006.8 0 王玉环 监事会主席 女 53 2003.8-2006.8 2800 张 能 监事 男 47 2003.8-2006.8 0 邹恩祥 监事 男 50 2003.8-2006.8 1680 王 毅 监事 女 41 2003.8-2006.8 0 杨志国 董事会秘书、副总经理 男 47 2003.8-2006.8 4224 刘国桢 总工程师 男 42 2003.8-2006.8 0 孙泽胜 总经济师 男 34 2003.8-2006.8 0 韩 柏 副总经理 男 53 2003.8-2006.8 2800 张振阳 副总经理 男 42 2003.8-2006.8 2980 田奇宏 副总经理 男 42 2003.8-2006.8 1480 说明：①公司现任董事、监事、高级管理人员所持股份在本年度内股份没有发生变动。 ②公司董事长王大壮、董事王德田、监事王毅在公司股东单位沈阳化工集团有限公司分别担任总经理兼党委书记、党委副书记、财务部长职务； 2．个人情况 王大壮，研究生学历，中共党员，高级工程师。曾任沈阳工业橡胶制品厂厂长、党委书记，沈阳胶管总厂厂长、党委书记，沈阳第四橡胶厂厂长、党委书记，沈阳化工集团有限公司常务副总经理（主持工作）、总经理。现任沈阳化工集团有限公司总经理、党委书记，本公司董事长。在其他单位任职情况：沈阳石蜡化工有限公司董事长、沈阳子午线轮胎模具有限公司董事长、沈阳金碧兰化工有限公司董事长。 梁会山，大学学历，高级经济师，中共党员，本公司高级职员。曾任公司车间主任、党委副书记、生产部长、常务副总经理等职。现任本公司总经理。 黄光璞，大学本科学历，曾任本公司经营处处长、经营部长、党委副书记等职。现任沈阳石蜡化工有限公司总经理。 张铁华，男，大学本科学历，高级政工师。曾任本公司运输处党支部书记、处长，总经理办公室副主任，党委副书记等职，现任本公司党委书记。其他单位任职情况：沈阳化工厂法定代表人。 曹秀英，大学学历，高级会计师，本公司高级职员。曾任公司财务处长、副总会计师等职。现任本公司总会计师。其他任职情况：沈阳化工开原纸业有限责任公司董事长、沈阳关西涂料有限公司董事长、沈阳普利司通有限公司副董事长。 史德刚，经济学硕士，中国注册会计师，曾任大连光华会计师事务所副所长、大连天华联合会计师事务所合伙人、副所长等职，现任东北财经大学会计系副教授。兼职情况：大商集团股份有限公司独立董事。 李英鹏，大学学历，中共党员，工程师。曾任辽宁省经委副处长、辽宁省计委处长、辽宁省经贸委副主任、辽宁省口岸办主任等职。现任辽宁省政协常委。 王德田，大专学历，中共党员。曾任沈阳农药厂干部、沈阳市化工公司办公室主任、宣传部长、纪律书记等职。现任沈阳化工集团有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 杨光，博士学位，中国管理科学研究院企业管理研究所高级研究员，国家教育部考试委员会经济管理专业委员会委员，辽宁省行为科学学会会长，中共辽宁省委省政府（沈阳市委市政府）决策咨询委员会委员，辽宁经济管理干部学院院长、教授。兼职情况：东北制药集团股份有限公司独立董事，航天沈阳新光集团有限公司董事，沈阳第一运输集团独立董事。 王玉环，大专学历，曾任车间核算员、公司工会财务、民主管理部部长。现任本公司工会副主席。 张能，大学本科学历，曾任公司政校教员、工会干事、分厂支部书记，再就业中心主任。现任沈阳华诚化工有限公司党委书记。 邹恩祥，大专学历，经济师。曾任本公司审计室审计员。现任本公司审计处处长。 王毅，大专学历，高级会计师，中共党员。曾任本公司质检处核算员、环氧树脂车间核算员、财务处主管会计，沈阳化工集团有限公司财务处副处长。现任沈阳化工集团有限公司财务审计部部长。 杨志国，大学学历，中共党员，高级政工师，本公司高级职员。曾任公司团委书记、劳动人事处长、总经理办公室主任等职。现任本公司董事会秘书、副总经理。 3．年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项资金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）决策程序、报酬的确定是依据辽宁省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按照本公司2003年制定的《公司分配制度改革实施方案》，结合个人工作情况，经公司董事会绩效考评。 独立董事津贴标准是依据公司股东大会2002年第1次临时会议审议通过的《关于独立董事年度津贴标准的议案》确定。 公司现任董事、监事和高级管理人员中（不含独立董事）共有12人在本公司领取报酬，2004年度报酬总额为1,029,360.50元。金额最高的前三名董事的报酬总额为394,587.37元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为340,154.17元。 公司3名独立董事2004年度的独立董事津贴为75,000元，独立董事在正常行使职权时所发生的合理费用，由公司据实报销。 年度报酬数额区间划分：10万元以上有2人，5－10万元区间有7人，5万元以下有3人。 公司董事长王大壮、董事王德田、监事王毅在公司的股东单位领取报酬和津贴，公司董事黄光璞在控股子公司领取报酬和津贴。 4．在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 离任人员 聘任人员 姓名 职务 离任原因 姓名 职务 任期 马 疆 独立董事 辞职 杨 光 独立董事 至2006年8月 何献俊 董事长 股东单位更换 王大壮 董事长 至2006年8月 朱若蘅 副董事长 辞职 王德田 董事 至2006年8月 第二节 员工情况 公司现有员工3471人。 按专业构成分类：生产人员2346人，销售人员118人，技术人员241人，财务人员44人，行政人员267人，其他人员（包括内退、工伤、长病等）455人。 按教育程度分类：大学本科及以上274人，大专608人，高中及同等学历974人，初中及以下1615人。 公司需承担费用的离退休职工人数870人。 第六章 公司治理结构 第一节 公司治理结构现状 公司董事会始终严格按照《公司法》、《证券法》以及证券监管机构发布的上市公司治理规范性文件规范运作，通过建立公司基本制度框架体系，不断完善法人治理结构、建立现代企业制度。 在2004年，公司董事会通过制订《子公司管理办法》，进一步完善了公司治理基本管理制度，还依据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，通过与有关方签订反担保协议、出具承诺函等措施，着重解决控股股东资金占用和担保问题。 从整体上看，公司治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的规定，与有关上市公司治理的规范性文件要求的差异主要体现在以下两个方面： 1．公司与控股股东在“五分开”方面存在一些差异，如公司总会计师在控股股东单位兼任总会计师职务，但这是由于特定原因造成的。 2．公司董事会尚未设立专门委员会，这主要是由于相关配套制度的研究、起草工作尚未最终完成，尚不具备设立条件。 针对公司治理存在的不足之处，公司董事会在2005年将在以下方面继续加强公司治理，以尽快达到规范性文件的要求： 1．为体现贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》的精神，根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的有关规定，通过修订《公司章程》中有关分类表决制度、董事会及董事长权限等有关内容，把保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益落在实处。 2．尽快完成董事会各专门委员会的配套制度建设，力争在2005年通过设立战略委员会建立起完善的激励及约束机制，强化高级管理人员勤勉尽责，以及提高诚信意识。 3．在控股股东实施其战略重组计划，以及处理改制过程中的历史遗留问题的过程中，公司董事会将积极给予协助和配合，以解决“五分开”不规范、资金占用等问题。 第二节 独立董事履行职责情况 2004年，公司独立董事全年参加公司董事会会议16人次，对提交董事会审议的议案均进行了认真审议，除对一般议案均发表了意见外，另按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，对特别议案发表书面独立意见3份，很好地履行了法定职责，并能够积极地参与公司日常管理工作，为公司董事会的决策提供建议，对公司的规范运作起到了一定的促进作用。 独立董事出席董事会的情况 本年应参加董事 独立董事姓名 亲自出席 委托出席 缺席 会次数 史德刚 7 5 0 2 李英鹏 7 7 0 0 马疆 4 4 0 0 2004年，公司能够规范运营，董事会的召集召开符合《公司章程》及有关法律法规的规定，重大经营决策均履行了相关程序，合法有效，故2004年度公司独立董事没有行使提议召开董事会、股东大会，聘用或解聘会计师事务所等特别职权。 第三节 公司与控股股东的独立性情况 公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面基本做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的经理人员、营销负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任职务。 但公司总会计师在控股股东单位兼职。这是由于2003年初，控股股东单位原总会计师因个人原因不能履行职责，为了能够正常开展工作，妥善处理其改制过程中的遗留问题，暂时聘任我公司总会计师兼任总会计师。公司总会计师在股东单位兼职，未对我公司造成影响。 2．资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司独立拥有，公司对以上资产独立登记、建帐、核算、管理。 3．财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开户，并建立了独立的、健全的财务、会计管理制度，独立核算。 4．机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门能够基本保证公司经营管理的独立性。 5．业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、销售、管理等系统，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。 第四节 考评及激励机制的建立、实施情况 公司先后制订了多个内部考核制度对中高级职员进行综合考核，并根据董事会制定的工作计划和发展目标，实行个人薪酬与经济效益挂钩的承包奖惩机制，年终董事会根据效益完成情况决定总经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。 为了激励董事、高级管理人员及其他骨干员工更好地勤勉尽责，公司董事会拟在国家有关法律、法规许可并经股东大会批准的情况下，在公司全体高管人员和骨干员工中建立激励和约束机制，有关激励方案、考核办法在董事会设立薪酬和考核委员会后施行。目前配套工作制度、实施方案及细则等正在起草之中。 第七章 股东大会情况简介 第一节 股东大会的通知、召集、召开情况 本公司股东大会本年度内共召开二次会议，即2003年年度会议和2004年第1次临时会议，会议情况如下： 2004年4月15日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了《关于公司股东大会召开二○○三年度会议的通知》。该次会议于2004年5月21日上午9时在公司办公楼5楼会议室召开，出席会议的股东共计12人，代表股份数量225,232,302股，占公司有表决权股份总数的53.33%。 2004年6月8日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了《关于召开公司股东大会二○○四年第一次临时会议的通知》。该次会议于2004年7月8日上午9时在公司办公楼会议室召开，出席会议的股东共计2人，代表股份数量225,206,560股，占公司有表决权股份总数的53.32%。 第二节 股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报 纸及披露日期 2003年年度会议审议通过《公司2003年度董事会工作报告》、《公司2003年度监事会工作报告》、《公司2003年度财务决算报告》《公司2003年度利润分配预案》、《聘任会计师事务所的议案》、《关于公司2004年贷款和担保计划的议案》、《公司施行董事岗位津贴的议案》、《公司施行董事特殊责任风险津贴的议案》、《公司章程修正案》。有关股东大会决议公告刊登在2004年5月22日的《中国证券报》、《证券时报》。 2004年第1次临时会议审议通过了《关于更换董事的议案》。有关股东大会决议公告刊登在2004年7月9日的《中国证券报》、《证券时报》。 第三节 选举、更换公司董事、监事情况 公司股东大会2004年第1次临时会议审议通过了《关于更换董事的议案》：大会选举王大壮为公司第三届董事会新任董事。 期后事项： 公司股东大会2005年第1次临时会议审议通过了《关于更换部分董事的议案》：大会选举王德田、杨光为公司第三届董事会新任董事，其中杨光为独立董事。 第八章 董事会报告 第一节 报告期内的经营情况 公司主要经营范围为氯碱化工产品、石油化工产品等。 2004年，在宏观经济的拉动下，化工产品市场持续走强。面对新一轮化工上升周期，预事早、谋事远、行事快，靠市场拉动，靠调整推动，靠改造带动，靠管理驱动，靠改革调动，靠员工互动，消化了主要原料原油、电石、原盐及能源价格大幅上涨因素，克服部分铁路槽车报废、汽车限载等诸多困难，圆满地完成了各项工作任务和目标，并创造了主要经济指标、主导产品产销量的历史新记录。公司董事会确立的氯碱化工与石油化工相结合，做大做强主业的可持续发展战略方针取得了良好的开端。 2004年主要产品生产情况：烧碱产量157,299吨，同比增长4.2%；糊树脂产量56,722吨，同比增长45.1%；气相法白炭黑产量1055吨，同比增长24.0%；加工原油61.9万吨，同比增长4.4％；加工活络模616套，同比增长29.7%。 2004年实现主营业务收入31.6亿元，比上年增长27.5%；利润总额9126万元，比上年增长36.2%，净利润4537万元，比上年增长7.7%。 1．主营业务的范围及其经营状况 ⑴报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 ①按产品分类 产品分类 主营业务收入 主营业务利润 石油化工产品 1,803,150,200.46 183,243,311.44 氯碱化工产品 1,018,417,855.66 234,246,843.03 造纸产品 191,114,042.40 40,761,286.63 轮胎模具产品 62,089,785.40 24,185,605.68 汽车油漆产品 85,745,089.01 23,985,726.95 合计 3,160,516,972.93 506,422,773.73 ②按地区分类 地区 主营业务收入 比例 沈阳地区 1,428,455,316.50 45.20% 其他地区 1,732,061,656.43 54.80% 合计 3,160,516,972.93 100.00% ⑵公司主要产品及其市场占有率情况（单位：万元） 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 市场占有率 汽油 49,713 45,703 8.1% 5% 省内 柴油 38,552 38,135 1.1% 5% 省内 丙烯 35,279 26,606 24.6% 20% 省内 糊树脂 51,862 36,370 29.9% 30% 国内 液碱 20,350 18,364 9.8% 20% 东北 液氯 9443 5999 36.5% 40% 东北 2．主要控股公司的经营情况及业绩 公司持有78.79%股权的子公司沈阳石蜡化工有限公司为石油化工企业，注册资本78,480万元，主要产品为液蜡、丙烯、丁烯、汽油、柴油、液化气等。截止2004年末，该公司总资产13.96亿元，净资产9.21亿元。2004年度，加工原油61.9万吨，完成主营业务收入18.03亿元，实现利润总额3062万元。 3．主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的比例为45.16%。 公司前五名客户的销售金额占主营业务收入的比例为35.88％。 4．在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004年，公司在经营中遇到的困难主要来自原材料和能源价格的上涨给公司带来的负面影响： ①受国际原油价格攀升的影响，以及国内PVC市场转畅，原料电石、原盐价格持续上涨，平均上涨幅度分别超过30%、50%以上，由此造成原料成本超支7000余万元。而原料价格的上涨，又带来原料供应异常紧张。 ②由于国家电力结构出现矛盾，国家发展和改革委员会相继出台了一系列政策，强制取消地方高耗能产品的优惠电价及原来免缴的各种基金和城市附加，由此造成能源超支2000余万元。 ③为了降低公司财务风险，经公司财务部门核查确认，在2004年，先后三次对三年以上无往来且处于停产、破产边缘的应收账款按100%补提坏帐准备1800余万元，对经营业绩产生了负面影响。 ④原油价格的居高不下，使生产成本大幅度增加，子公司的生产形势极端困难。 另外，公司还遇到因调整结构而形成资产损失、因绩效挂钩而造成管理费用增加、因扩产改造而导致资金紧张等诸多困难。 上述困难给公司的正常经营活动带来了直接影响，但公司领导班子把握市场变化，紧跟市场节奏，针对具体困难积极采取措施应对经营环境的变化。 ①靠市场拉动，抢抓机遇，激发营销活力。 面对需求强劲的氯碱市场，准确预测走势，灵活营销策略，在产品价格上，把握规律，敢于领涨。通过主动调升产品价格增加利润1.8亿元，通过扩大市场销量增加利润3000余万元。 面对电石、原盐等大宗原料资源日趋紧张、价格不断上涨的双重压力，及时了解市场动态，把握趋势变化，探索新的供货方式，前瞻性的实施了与电石厂家战略合作，利用东北地区价格差，降低了采购成本；在原盐货源上，采取买断资源，提前占有的策略，降低了采购成本近1000万元。 ②靠调整推动，优化结构，追求利润最大化。 通过扩大生产规模，提高产量，如在2003、2004年陆续投入生产运行的糊树脂扩产项目发挥了巨大优势，增加产量17600余吨、烧碱增加产量6370吨。通过高负荷生产，在增加了销售收入的同时，降低了1600余万元的相对费用。 通过限制包装液氯、合成盐酸产量，淘汰氯乙酸、溶剂法氯蜡70、林丹、漂白粉等亏损产品等措施，增加氯气供应量，保证高附加值的其他氯产品的正常生产。 ③靠管理驱动，利用政策，确保生产经营和技改资金。 面对大幅计提三年以上坏帐减值准备的减利因素，公司在确保当期回款100%基础上，强化应收帐款清欠，采取责任到人、风险代理、法律诉讼、签订还款协议等措施，全年清回应收帐款2700余万元。 抓住振兴东北老工业基地国家给予政策支持的机遇,通过退返增值税、国产设备技术改造抵免所得税、减免进口关税、财政贴息等优惠政策保证生产经营和技改资金。 ④靠创新带动，降本增效，多渠道创造效益。 沈阳石蜡化工有限公司通过实现三年两修的设备管理目标，使生产装置安全稳定长周期运行，节约了大量检修资金，通过坚持不懈地开展降本增效活动，全年分解完成降本指标1300万元，通过抓好水煤浆工程和非临氢改质等新建技改项目，在节能环保和提升产品质量的同时，也取得了良好的投资收益，这些措施都为实现全年利润目标提供了重要保证。 第二节 报告期内的投资情况 1．募集资金使用情况 公司报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2．非募集资金投资情况 ①投资组建沈阳金碧兰化工有限公司。公司于2001年末与日本埃申有限公司共同组建沈阳金碧兰化工有限公司，建设年产2万吨环氧丙烷和年产2万吨聚醚多元醇项目，截止2004年底，完成投资总额2.4亿元。该公司在2004年8月基本完成项目建设，进入试生产阶段。2004年完成主营业务收入5391万元。 ②3万吨/年特种聚氯乙烯（糊树脂）扩产项目。为了充分发挥公司在糊树脂产品中的技术优势，增强公司竞争力和抗风险能力，公司投资建设了3万吨/年特种聚氯乙烯扩产项目。该项目在2004年8月完成建设，项目投资总额为1.44亿元。2004年完成主营业务收入8752万元，实现利润2590万元。 第三节 报告期内的财务状况、经营成果 指标名称 2004.12.31 2003.12.31 增减率 总资产 3,370,780,264.94 3,233,466,838.83 4.0% 股东权益 1,460,890,200.63 1,409,777,931.37 3.6% 2004年度 2003年度 主营业务利润 422,572,394.67 325,548,613.71 29.8% 净利润 45,368,335.32 42,131,094.07 7.7% 现金及现金等价物净增加额 -60,130,831.33 56,665,930.09 206.1% 总资产增加主要是由于公司扩大生产规模，增加投资所致； 股东权益增加主要是由于本年度实现净利润所致； 公司主营业务利润及净利润同比增长主要是由于产品价格及销售都大幅增加所致，报告期内利润构成未发生重大变动。 现金及现金等价物净增加额同比减少主要是报告期内投资增加、偿还债务所致。 报告期内进行了如下会计差错更正： 本公司以前年度与山西太原电石厂因购销事宜发生经济纠纷，此事项给公司造成3,892,382.31元的损失。由于本公司不服判决已向最高人民法院申诉，但一直未得到明确答复，考虑到此事项发生至今时间较长，公司本年度对其进行会计差错更正。由此减少期初留存收益3,892,382.31元。 本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司对于在2000年至2001年期间销售的裂解油未计缴消费税，本年对上述差错予以更正并补交了消费税、城建税及教育费附加共计25,778,947.11元，同时转回以前年度所得税967,263.41元。 上述事项共影响本公司合并会计报表调减期初留存收益21,364,769.97元，相应转回的盈余公积金为3,883,715.76元，转回的公益金为1,941,857.88元，调减期初未分配利润15,539,196.33元。 第四节 生产经营环境以及宏观政策、法规对公司的重要影响 1．2004年9月，财政部、国家税务总局联合下发了《东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定》，确定东北地区装备制造、石油化工等行业对2004年以后购进的固定资产符合税法规定的进项税额，予以退税。我公司在2004年办理退返增值税818万元，预计2005年可办理退税2300余万元。 2．国际原油价格持续上涨，不断刷新历史高位，以原油为原料的公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司受到了巨大影响。同时作为化工产品的重要原料，原油的涨价，必然带来化工上游产品价格上涨，而本公司属于加工型企业，消化原料涨价的能力不大。另外，公司主导产品糊树脂进口关税在2004年由10.7%降到9.7%，这会使本公司面临原料涨价、进口产品和国内同行业产品竞争的多重压力。 3．2003年底，国家发展和改革委员会下发《关于调整电价的通知》，根据辽宁省电力有限公司的有关文件，本公司电价自2004年始上调至每千瓦时0.336元，由此使公司2004年电费超支2000余万元。 4．2004年10月，在存贷款利率长达九年的持续下行后，中国人民银行进行了首次加息，如果国家经济运行中的一些突出矛盾仍难以解决，随着经济走势的变化，利率可能还会发生变动，这将不断对公司技改资金和国债项目资金的财务费用产生影响。2004年，因贷款利率上升对公司基本无影响。 5．按照国家税务总局国税发（2003）70号《关于做好已取消的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》及辽宁省地税局辽地税发（2004）135号文件的有关要求，自2005年起，公司的固定资产残值比例统一调整为5%，对以前年度固定资产折旧采用追溯调整法。2004年度受此影响，累计补提固定资产折旧2235万元。 第五节 关于对非标准型审计报告的说明 岳华会计师事务所有限责任公司为本公司2004年度财务报告出具了带强调事项说明段的无保留意见审计报告。强调事项为本公司与铁岭财政局就企业收购合同纠纷案对本公司的影响具有重大不确定性。本公司董事会对强调事项说明如下： 2004年4月，铁岭市财政局就本公司在1999年收购沈阳化工开原纸业有限公司而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。2004年8月，经辽宁省高级人民法院裁定和委托，此案由本溪市中级人民法院审理，并于2005年2月24日下达了一审《民事判决书》（（2004）本民二合初字第71号）。 本溪市中级人民法院认为原被告双方在企业出售合同及相关合同的签订、履行中，存在违反有关公司制度、法规规定，损害职工利益问题（如没有职工代表大会通过等相关证据，并认定有相关条款损害职工利益）；企业出售中资产价值评估确认、出售价格确定（如评估确认价值9492.70万元，出售价格为2750万元）等程序存在重大瑕疵。对此，原被告双方均负有责任，应认定双方间以收购股权为形式的企业出售合同被确认无效，互相返还财产。因此判决如下： （1）原告铁岭市财政局与被告本公司1999年6月8日以收购股权形式签订的企业出售《协议书》、《协议书（补充）》等内容的《协议书》均无效。 （2）原告铁岭市财政局与被告本公司互相返还依前款协议而取得的财产：原告铁岭市财政局于本判决生效之次日起十日内返还被告本公司价款2750万元，并给付被告本公司1450万元经营成果补偿金，合计4200万元；被告本公司同时返还原告铁岭市财政局案件标的企业沈阳化工开原纸业有限公司。 本公司已于2005年3月18日就上述判决提起上诉，目前此案尚无新的进展。 截止2004年12月31日，沈阳化工开原纸业有限公司经审计后的资产总额364,205,784.19元，负债总额209,941,899.94，净资产154,263,884.25元。2004年度，主营业务收入191,114,042.40元，主营业务成本150,352,755.77元，净利润-40,252.06元。 上述事项对本公司的影响具有重大不确定性，因此岳华会计师事务所对本公司2004年度会计报表发表带强调事项说明段的无保留意见报告。 第六节 董事会的会议情况及决议内容 公司第三届董事会第六次会议于2004年4月12日在公司会议室召开。审议通过了《二○○三年度董事会工作报告（草案）》、《二○○三年度总经理工作报告》、《二○○三年度财务决算报告》、《公司二○○三年度利润分配预案》、《二○○三年年度报告》、《子公司管理办法》、《关于公司2004年贷款和担保的议案》、《关于公司董事会设立特殊责任风险津贴的议案》、《关于召开公司股东大会2003年度会议的议案》和《关于设立董事会专项基金的议案》等10项议案。 公司第三届董事会第七次会议于2004年4月23日以通讯表决方式召开。会议审议通过了《关于公司二○○四年第一季度报告的议案》。 公司第三届董事会第八次会议于2004年6月7日召开。会议审议通过《关于更换董事的议案》和《关于召开公司股东大会二○○四年第一次临时会议的议案》。 公司第三届董事会第九次会议于2004年7月8日召开。会议审议通过《关于调整公司董事长的议案》。 公司第三届董事会第十次会议于2004年8月13日在公司5楼公议室召开。会议审议通过了《关于应收帐款补提坏帐准备的议案》、《关于沈阳石蜡化工有限公司调整未分配利润的议案》、《关于部分固定资产报废的议案》、《关于沈阳石蜡化工有限公司建设11万吨/年丙烯酸及酯项目的议案》、《关于更换独立董事的议案》和《公司二○○四年半年度报告》等6项议案。 公司第三届董事会第十一次会议于2004年10月21召开，会议审议通过了《关于增持沈阳石蜡化工有限公司股权的议案》、《关于应收帐款补提坏帐准备的议案》和《关于公司二○○四年第三季度报告的议案》 公司第三届董事会第十二次会议于2004年12月28日召开，会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》和《关于召开公司股东大会二○○四年第二次会议的议案》。 第七节 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，公司2004年度实现净利润45,368,335.32元，加上年初未分配利润260,928,190.66元，减去提取法定盈余公积金5,727,268.02元、法定公益金2,863,634.01元、子公司提取的储备基金和企业发展基金524,428.30元，可供股东分配的利润为295,657,965.79元。 公司董事会拟定2004年度每10股派息0.50元（含税）。为了公司能够保持可持续发展，对2004年度剩余的未分配利润将全部用于公司具有发展前景的主导产品糊树脂的扩产改造和子公司两大国债项目建设。2004年度拟不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚需提请公司股东大会2004年度会议审议。 第八节 控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 1．岳华会计师事务所出具的专项说明 控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 岳总专字[2005]第 006号 沈阳化工股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了沈阳化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表和合并现金流量表，并于2005年4月10日出具了岳总审字[2005]第067号保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止2004年12月31日贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2004年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2004年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 附件：沈阳化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 岳华会计师事务所有限责任公司 中国 北京 二○○五年四月十日 沈阳化工股份有限公司资金占用情况表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 资金占用方 资金占用 资金占用 相对应的会计 资金占用方 与上市公司 期末余额 期初余额 报表科目 的关系 截止时点 截止时点 沈阳化工集 公司现控股 其他 2004.12.31 2003.12.31 团有限公司 股东 应付款 同受本公司 沈阳石蜡化 其他 之控股股东 2004.12.31 2003.12.31 工总厂 控制 应收款 同受本公司 沈阳化工厂 其他 之控股股东 2004.12.31 2003.12.31 实业总公司 应收款 控制 同受本公司 沈阳沈化运 其他 之控股股东 2004.12.31 2003.12.31 输有限公司 控制 应收款 同受本公司 其他 沈阳化工厂 之控股股东 2004.12.31 2003.12.31 应收款 控制 沈阳华实石 本公司之控 其他 油化工安装 股股东之子 2004.12.31 2003.12.31 有限公司 公司 应付款 同受本公司 沈阳华诚化 其他 之控股股东 2004.12.31 2003.12.31 工有限公司 应付款 控制 资金占用期末时 资金占用期初时 资金占用借方累计 资金占用方 点金额（万元） 点金额（万元） 发生金额（万元） 沈阳化工集 1,605.65 -3,569.63 8,462.75 团有限公司 沈阳石蜡化 4,774.86 5,339.64 87.96 工总厂 沈阳化工厂 0.00 612.39 0.00 实业总公司 沈阳沈化运 880.30 2,443.51 479.23 输有限公司 沈阳化工厂 4,803.24 54.69 4,890.05 沈阳华实石 油化工安装 246.44 221.95 1,008.93 有限公司 沈阳华诚化 142.42 88.06 1,744.11 工有限公司 资金占用贷方累计 资金占用方 占用方式 占用原因 发生金额（万元） 沈阳化工集 货币资金或 13,638.03 转款 团有限公司 其他资产 沈阳石蜡化 货币资金或 652.74 转款、代其垫付征地费 工总厂 其他资产 沈阳化工厂 612.39 实业总公司 转款、对其结转费用、 沈阳沈化运 货币资金或 2,042.44 从本公司领用原材料、 输有限公司 其他资产 对本公司提供劳务 货币资金或 转款、代其垫付离退休 沈阳化工厂 141.50 其他资产 职工费用 沈阳华实石 转款、对其结转费用、 货币资金或 油化工安装 1,033.42 从本公司领用原材料、 其他资产 有限公司 对本公司提供劳务 转款、对其结转费用、 沈阳华诚化 货币资金或 1,798.47 从本公司领用原材料、 工有限公司 其他资产 对本公司提供劳务 2．独立董事意见 （1）关于控股股东资金占用问题的意见 公司董事会通过取得控股股东的有关承诺等方式已采取了积极有效的措施，可以较好地解决控股股东非经营性资金占用问题，但我们建议，公司还应积极与控股股东协商，力争通过除现金利润分配偿还以外的其他方式尽快解决资金占用问题。 （2）关于对外担保问题的意见 公司对对外担保出现的贷款逾期、违规担保问题，已采取了相应的措施加以解决，如沈阳红梅味精股份有限公司为本公司的担保金额大于本公司为该公司的担保、违规担保的被担保对象即将剥离控股股东、第三方提供反担保等。因此，公司对外担保总体对公司的影响较小，公司资产可以得到一定保障。但我们认为： 1．对担保贷款逾期问题，公司应当采取措施督促该公司尽快履行还款义务，降低公司的财务风险。 2．公司对外担保中为两家控股股东子公司的违规担保暴露出公司对子公司的管理问题，应当引起公司高度关注。 第九章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 2004年度，公司监事会召开三次会议，共形成5项决议： 公司第三届监事会第二次会议于2004年4月12日在公司会议室召开，审议通过了《二○○三年度监事会工作报告（草案）》、《二○○三年度财务决算报告》、《二○○三年年度报告》。 公司第三届监事会第三次会议于2004年8月13日在公司会议室召开，审议通过了《关于沈阳石蜡化工有限公司调整未分配利润的议案》。 公司第三届监事会第四次会议于2004年9月23日在公司会议召开，审议通过了《关于增持沈阳石蜡化工有限公司股权的议案》。 第二节 监事会独立意见 公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行着监事会各项职责。2004年度，通过列席董事会全部会议、查阅相关资料和召开会议等方式，对公司依法运作、财务状况、关联交易、董事及高级管理人员履行职责情况进行了监督和审查。 1．公司依法运作情况。公司董事会的决策程序符合公司章程及有关法律法规的规定，并已建立了较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2．公司财务的情况。监事会对公司2004年度的经营状况和财务状况进行了检查，并核查了公司财务部门提交的2004年度财务报告，认为公司2004年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，在计提各项减值准备、处理报废资产等方面依据充分，符合国家财政部的有关规定，符合公司的实际情况，是比较恰当的。 3．关联交易的情况。2004年发生的日常关联交易均是为本公司提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了公平的定价原则，因购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响，没有损害公司利益。发生的收购股权关联交易可以为公司带来较稳定的投资收益，有利于公司长远发展，收购价格公允，收购程序符合《公司章程》的有关规定，没有损害公司利益。 4．非标准型审计报告的说明。强调事项涉及的诉讼事项客观存在，公司董事会也已就一审判决结果提出了上诉，董事会出具的《关于非标准审计报告的说明》符合公司实际情况。由于诉讼事项对本公司的影响具有重大不确定性，因此，公司监事会同意岳华会计师事务所对本公司2004年度会计报表出具带强调事项说明段的无保留意见报告。 5．其他说明。公司监事会注意到公司董事会在解决控股股东资金占用问题上采取了较积极的态度，并采取了较具体的措施，可以有效地解决资金占用问题。另外，公司董事会为解决历史遗留的违规担保，与控股股东签订的有关协议可以保证公司资产的安全性。 第十章 重要事项 第一节 重大诉讼、仲裁事项 1．2004年4月，铁岭市财政局就本公司在1999年收购沈阳化工开原纸业有限公司而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。 2004年8月，根据辽宁省高级人民法院裁定和委托，此案由本溪市中级人民法院审理，并于2005年3月下达了一审《民事判决书》（（2004）本民二合初字第71号）。主要判决结果为： ①原告铁岭市财政局与被告本公司1999年6月8日签订的以收购股权为形式的企业出售《协议书》、《协议书（补充）》等内容的《协议书》均无效。 ②原告铁岭市财政局与被告本公司互相返还依前款协议而取得的财产：原告铁岭市财政局于本判决生效之次日起十日内返还被告本公司价款2750万元，并给付被告本公司1450万元经营成果补偿金，合计4200万元；被告本公司同时返还原告铁岭市财政局案件标的企业沈阳化工开原纸业有限公司。 本公司于2005月3月18日向本溪市中级人民法院提起上诉，此案二审尚未进入实质审理阶段。 2．2000年7月，CMACGMSA公司就海上危险品货物运输一案在武汉海事法院将本公司列为第一被告，由于该公司在本报告期内仍未按法院要求提供相关证据，此诉讼事项尚无进展。 第二节 收购及出售资产、吸收合并事项 1．收购股权事项 本公司及沈阳化工集团有限公司于2004年9月、2005年2月分别签订了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，本公司以8280万元的价格收购沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司10.15%股权。 详见本章第三节“重大关联交易事项”。 沈阳石蜡化工有限公司是本公司重要的控股子公司，该公司经营状况一直保持稳定，并因该公司的二个国债项目均已获得国家发展和改革委员会的最终核准，具有可持续发展前景，因此，本公司增持该公司股权可以为本公司带来长期的、稳定的、较好的投资收益。本次收购基准日为2005年1月1日，在报告期内对本公司的经营成果没有影响。 2．收购资产事项 2004年12月20日，公司与控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司签订《资产收购协议》，先行收购沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷生产线中的部分资产，其收购价暂以账面价值为准，待工程决算后按决算值进行调整。截止2004年末，先期收购的部分资产账面价值为10,295.80万元，并依收购合同暂由该公司使用。 第三节 重大关联交易事项 1．购销商品、提供劳务发生的关联交易 本年劳务结算上年劳务结算 关联单位 交易内容 （万元） （万元） 沈阳华实石油化工安装有限公司 购买劳务 970 1315 沈阳沈化运输有限公司 购买劳务 410 286 沈阳华诚化工有限公司 购买劳务 1220 1559 上述关联单位沈阳华实石油化工安装有限公司、沈阳沈化运输有限公司、沈阳华诚化工有限公司，是为本公司提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，即有国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年度此定价原则没有发生变化。上述购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响。 2．股权转让发生的关联交易 关联交易方：沈阳化工集团有限公司（本公司控股股东） 交易内容：本公司收购沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司10.15%股权。 定价原则：以沈阳石蜡化工有限公司2004年12月31日经审计的帐面净资产值作为定价参考依据。经审计的净资产为92104.67万元，未分配利润为10824.94万元。 交易价格：8280万元； 其他约定：①股权转让日为2005年1月1日 ②本次收购的股权不享有2004年度及以前年度的未 分配利润。 3．与关联方债权、债务往来、担保等事项 ①关联方为本公司提供借款担保 截至2004年12月31日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保借款金额为19,200万元，为本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为24,600万元，为本公司控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司提供借款担保金额为1745万元。 ②本公司为关联方提供借款担保 截至2004年12月31日止，本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司为关联方沈阳昊源物业投资有限公司提供借款担保金额为人民币400万元，另其与沈阳化工集团共同为其关联方沈阳海星昊源房产开发有限公司提供借款担保金额为人民币2800万元。 ③关联往来余额 项目 经济内容 占全部应收(付)款 2004.12.31 项余额比重 其他应收款： 沈阳石蜡化工总厂 往来款 30.89% 47,748,581.90 沈阳沈化运输有限公司 劳务住来 5.70% 8,803,017.37 沈阳化工厂 往来款 31.08% 48,032,411.70 其他应付款： 沈阳化工集团有限公司 往来款 8.60% 16,056,505.90 沈阳华诚化工有限公司 劳务往来 0.76% 1,424,195.82 沈阳华实石油化工安装有限公司 劳务往来 1.32% 2,464,442.01 第三节 重大合同情况 1．本报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2．重大担保 截止2004年12月31日，公司担保情况如下： ⑴本公司为控股子公司担保 金额 被担保公司 贷款银行 (万元) 沈阳金碧兰化工有限公司 中信银行沈阳分行 4000 沈阳金碧兰化工有限公司 交通银行沈阳分行 2000 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工商银行陵北支行 400 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工商银行陵北支行 400 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工商银行陵北支行 400 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工商银行陵北支行 500 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工商银行陵北支行 400 合计 8100 被担保公司 担保责任期限 备注 沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳金碧兰化工有限公司 2005.07－2007.07 沈阳子午线轮胎模具有限公司 2006.04－2008.04 沈阳子午线轮胎模具有限公司 2003.12－2005.12 贷款逾期 沈阳子午线轮胎模具有限公司 2004.07－2006.07 贷款逾期 沈阳子午线轮胎模具有限公司 2004.12－2006.12 贷款逾期 沈阳子午线轮胎模具有限公司 2005.07－2007.07 合计 2003.07－2005.07 贷款逾期 ⑵控股子公司与本公司及控股子公司之间互保 金额 被担保公司 担保人 贷款银行 (万元) 上海生生轮胎模具 沈阳子午线轮胎 光大银行 18 有限公司 模具有限公司 上海生生轮胎模具 沈阳子午线轮胎 建设银行 1020 有限公司 模具有限公司 上海生生轮胎模具 沈阳子午线轮胎 上海轮胎 260 有限公司 模具有限公司 橡胶集团 合计 1298 被担保公司 担保责任期限 备注 上海生生轮胎模具 到期日2003.6.25 贷款逾期 有限公司 上海生生轮胎模具 到期日2002.2.7 贷款逾期 有限公司 上海生生轮胎模具 2004.01－2005.12 债务担保 有限公司 合计 ⑶公司对外担保 被担保公司与 金额 被担保公司 担保人 贷款银行 本公司的关系 (万元) 沈阳红梅味精 沈阳化工股份 无 光大银行 3073 股份有限公司 有限公司 沈阳红梅味精 沈阳化工股份 无 工商银行 260 股份有限公司 有限公司 沈阳海星昊源 沈阳石蜡化工 控股股东 房产开发有限 光大银行 2800 有限公司 子公司 公司 沈阳昊源物业 沈阳石蜡化工 控股股东 光大银行 400 投资有限公司 有限公司 子公司 合计 6533 被担保公司 担保责任期限 备注 沈阳红梅味精 2003.10－2005.10 贷款逾期 股份有限公司 沈阳红梅味精 2004.01－2006.01 股份有限公司 沈阳海星昊源 贷款逾期 房产开发有限 2003.10－2005.10 与集团共担 公司 违规担保 沈阳昊源物业 2004.07－2006.07 违规担保 投资有限公司 合计 以上担保总额为15,219万元（其中对子公司担保总额的计算方法为子公司对外担保余额乘以本公司持有的股权比例），占本公司净资产的10.42%。其中，有两笔担保属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中规定的违规担保，违规担保总额2515万元，占本公司净资产的1.72%。 （三）在报告期内本公司没有委托他人进行现金资产管理事项，也没有报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。 第四节 其他重大事项 ①2001年12月15日，公司控股股东沈阳化工集团有限公司承诺在完成受让原沈阳资产经营有限公司持有的本公司国家股之后三年内不收购本公司流通股且不出让已受让的股份。在本报告期内，该公司没有收购本公司流通股，也没有出让已受让的股份。 ②2004年度，本公司支付给岳华会计师事务所有限责任公司的审计报酬为30万元，该事务所已为本公司连续三年提供审计服务。 ③报告期内，公司董事会指定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》，指定的信息披露网站为www.cninfo.com.cn。 第十一章 财务报告 1．审计报告 审计报告 岳总审字[2005]第067号 沈阳化工股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司（以下简称贵公司）2004年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，贵公司上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了沈阳化工2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 2004年4月，铁岭市财政局就贵公司在1999年向其收购沈阳化工开原纸业有限公司全部股权而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。后于2004年8月由辽宁省高级人民法院裁定和委托，此案由本溪市中级人民法院审理，并于2005年2月24日下达了一审《民事判决书》（（2004）本民二合初字第71号），判决结果如下： （1）原告铁岭市财政局与被告贵公司1999年6月8日以收购股权形式签订的企业出售《协议书》、《协议书（补充）》等内容的《协议书》均无效。 （2）原告铁岭市财政局与被告贵公司互相返还依前款协议而取得的财产：原告铁岭市财政局于本判决生效之次日起十日内返还被告贵公司价款2750万元，并给付被告贵公司1450万元经营成果补偿金，合计4200万元；被告贵公司同时返还原告铁岭市财政局案件标的企业沈阳化工开原纸业有限公司。 贵公司已于2005年3月18日就上述判决向本溪中院提起上诉，并已收到本溪中法出具的上诉确认单。目前此案尚无新的进展。 截止2004年12月31日，沈阳化工开原纸业有限公司经审计后的资产总额364,205,784.19元，负债总额209,941,899.94，净资产154,263,884.25元，主营业务收入191,114,042.40元，主营业务成本150,352,755.77元，2004年度净利润-40,252.06元。 前段内容并不影响已发表的审计意见。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：韩旭 中国注册会计师：王需如 中国 北京 二零零五年四月十日 2．会计报表 (1)资产负债表 单位：（人民币）元 期末数 项目 合并 母公司 流动资产： 货币资金 127,042,906.82 83,813,381.01 短期投资 653,963.00 应收票据 68,239,295.31 31,619,331.05 应收股利 371,000.00 371,000.00 应收利息 应收账款 227,879,957.90 101,710,932.58 其他应收款 138,001,354.93 77,741,020.77 预付账款 125,468,783.78 7,177,859.95 应收补贴款 存货 363,176,766.87 81,503,919.65 待摊费用 3,714,568.18 1,463,225.00 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,054,548,596.79 385,400,670.01 长期投资： 长期股权投资 39,184,482.79 1,025,545,621.45 长期债权投资 长期投资合计 39,184,482.79 1,025,545,621.45 合并价差 -2,522,161.04 固定资产： 固定资产原价 3,171,310,674.95 1,270,850,514.23 减：累计折旧 1,128,578,200.08 524,827,666.59 固定资产净值 2,042,732,474.87 746,022,847.64 减：固定资产减 522,426.36 70,000.00 值准备 固定资产净额 2,042,210,048.51 745,952,847.64 工程物资 38,330,151.45 2,338,167.35 在建工程 46,004,227.98 10,017,549.07 固定资产清理 固定资产合计 2,126,544,427.94 758,308,564.06 无形资产及其他资 产： 无形资产 109,879,913.93 46,387,518.34 长期待摊费用 40,622,843.49 其他长期资产 无形资产及其他资 150,502,757.42 46,387,518.34 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,370,780,264.94 2,215,642,373.86 流动负债： 短期借款 682,950,000.00 249,500,000.00 应付票据 64,000,000.00 64,000,000.00 应付账款 349,755,002.77 131,130,529.20 预收账款 42,853,873.79 22,850,232.65 应付工资 28,961,303.52 24,123,312.37 应付福利费 19,067,878.22 8,035,676.42 应付股利 应交税金 31,840,215.27 18,214,537.19 其他应交款 2,537,872.02 885,490.04 其他应付款 186,641,095.02 126,868,297.39 预提费用 5,743,792.08 569,250.00 预计负债 一年内到期的长期 21,000,000.00 21,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,435,351,032.69 667,177,325.26 长期负债： 长期借款 187,875,370.52 58,500,000.00 应付债券 长期应付款 39,889,966.83 专项应付款 1,466,954.86 397,954.86 其他长期负债 长期负债合计 229,232,292.21 58,897,954.86 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,664,583,324.90 726,075,280.12 少数股东权益 245,306,739.41 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 422,406,560.00 422,406,560.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 422,406,560.00 422,406,560.00 净额 资本公积 556,500,738.76 556,500,738.76 盈余公积 216,296,401.20 181,702,207.05 其中：法定公益 69,409,843.52 60,567,402.35 金 未分配利润 295,657,965.79 328,957,587.93 其中：现金股利 108,249,434.05 未确认的投资损失 -29,971,465.12 外币报表折算差额 所有者权益（或股 1,460,890,200.63 1,489,567,093.74 东权益）合计 负债和所有者权益 3,370,780,264.94 2,215,642,373.86 （或股东权益）合计 期初数 项目 合并 母公司 流动资产： 货币资金 187,173,738.15 109,637,856.16 短期投资 4,000,000.00 应收票据 84,048,637.49 38,793,947.64 应收股利 应收利息 应收账款 248,646,878.45 132,874,752.42 其他应收款 193,671,341.62 317,157,345.00 预付账款 53,436,075.49 10,801,940.90 应收补贴款 存货 278,485,849.50 69,322,475.50 待摊费用 3,103,991.37 1,389,170.00 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,052,566,512.07 679,977,487.62 长期投资： 长期股权投资 36,931,183.42 795,614,777.22 长期债权投资 长期投资合计 36,931,183.42 795,614,777.22 合并价差 -2,521,708.04 固定资产： 固定资产原价 2,715,956,589.24 1,046,657,680.09 减：累计折旧 978,102,223.19 492,889,451.03 固定资产净值 1,737,854,366.05 553,768,229.06 减：固定资产减 452,426.36 值准备 固定资产净额 1,737,401,939.69 553,768,229.06 工程物资 105,414,172.89 2,479,388.51 在建工程 150,101,194.92 18,805,536.02 固定资产清理 722,347.70 214,391.77 固定资产合计 1,993,639,655.20 575,267,545.36 无形资产及其他资 产： 无形资产 113,032,834.44 长期待摊费用 37,296,650.70 47,553,697.42 其他长期资产 无形资产及其他资 150,329,485.14 47,553,697.42 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,233,466,835.83 2,098,413,507.62 流动负债： 短期借款 643,929,870.00 295,050,000.00 应付票据 62,892,139.98 42,897,000.00 应付账款 240,263,859.18 95,380,212.30 预收账款 45,884,708.15 16,823,472.84 应付工资 15,147,270.05 3,004,312.37 应付福利费 16,421,120.58 6,402,769.54 应付股利 9,923,496.68 应交税金 44,833,561.18 1,603,055.74 其他应交款 4,628,856.78 1,840,668.39 其他应付款 135,057,149.12 109,179,068.28 预提费用 7,794,042.57 4,773,778.21 预计负债 一年内到期的长期 40,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,266,776,074.27 576,954,337.67 长期负债： 长期借款 255,902,795.52 86,500,000.00 应付债券 长期应付款 39,790,066.83 专项应付款 493,000.00 其他长期负债 长期负债合计 296,185,862.35 86,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,562,961,936.62 663,454,337.67 少数股东权益 260,726,967.84 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 422,406,560.00 422,406,560.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 422,406,560.00 422,406,560.00 净额 资本公积 545,945,601.14 545,945,601.14 盈余公积 205,678,818.15 175,094,289.11 其中：法定公益 66,038,466.22 58,364,763.04 金 未分配利润 260,928,190.66 291,512,719.70 其中：现金股利 未确认的投资损失 -25,181,238.58 外币报表折算差额 所有者权益（或股 1,409,777,931.37 1,434,959,169.95 东权益）合计 负债和所有者权益 3,233,466,835.83 2,098,413,507.62 （或股东权益）合计 (2) 利润及利润分配表 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 3,160,516,972.93 973,422,622.94 减：主营业务成本 2,654,094,199.20 732,691,977.21 主营业务税金 83,850,379.06 7,933,751.59 及附加 二、主营业务利润（亏 422,572,394.67 232,796,894.14 损以“-”号填列） 加：其他业务利润 -2,792,283.72 1,133,766.42 （亏损以“-”号填列） 减：营业费用 52,459,111.29 20,371,648.66 管理费用 223,633,981.72 123,344,144.77 财务费用 49,649,081.72 19,305,732.69 三、营业利润（亏损 94,037,936.22 70,909,134.44 以“-”号填列） 加：投资收益（亏 2,670,361.75 13,515,029.45 损以“-”号填列） 补贴收入 4,514,651.79 营业外收入 789,146.29 197,557.58 减：营业外支出 15,540,649.78 10,516,250.45 四、利润总额（亏损 86,471,446.27 74,105,471.02 以“-”号填列） 减：所得税 44,784,038.76 30,052,684.85 少数股东损益 1,109,298.73 加：未确认的投资 4,790,226.54 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 45,368,335.32 44,052,786.17 “-”号填列） 加：年初未分配利 260,928,190.66 291,512,719.70 润 其他转入 -1,523,229.86 六、可供分配的利润 304,773,296.12 335,565,505.87 减：提取法定盈余 5,727,268.02 4,405,278.63 公积 提取法定公益 2,863,634.01 2,202,639.31 金 提取职工奖励 20,977.14 及福利基金 提取储备基金 251,725.58 提取企业发展 251,725.58 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 295,657,965.79 328,957,587.93 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 295,657,965.79 328,957,587.93 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 2．自然灾害发生的 损失 3．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 5．债务重组损失 1,908,424.93 755,000.00 6．其他 上年同期 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 2,478,858,486.79 673,616,775.11 减：主营业务成本 2,066,810,563.30 537,820,663.39 主营业务税金 86,499,309.78 4,840,678.10 及附加 二、主营业务利润（亏 325,548,613.71 130,955,433.62 损以“-”号填列） 加：其他业务利润 819,619.39 1,291,403.86 （亏损以“-”号填列） 减：营业费用 40,005,561.79 22,013,887.61 管理费用 166,575,627.21 69,392,781.83 财务费用 44,873,602.75 19,484,158.89 三、营业利润（亏损 74,913,441.35 21,356,009.15 以“-”号填列） 加：投资收益（亏 -700,597.02 30,964,869.79 损以“-”号填列） 补贴收入 4,772,673.81 营业外收入 1,048,967.73 442,682.00 减：营业外支出 13,002,955.89 1,678,478.62 四、利润总额（亏损 67,031,529.98 51,085,082.32 以“-”号填列） 减：所得税 27,560,189.70 8,953,988.25 少数股东损益 11,980,481.48 加：未确认的投资 14,640,235.27 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 42,131,094.07 42,131,094.07 “-”号填列） 加：年初未分配利 231,894,445.05 255,701,289.73 润 其他转入 -3,316,644.57 六、可供分配的利润 270,708,894.55 297,832,383.80 减：提取法定盈余 5,901,164.22 4,213,109.40 公积 提取法定公益 2,950,582.11 2,106,554.70 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 580,598.47 提取企业发展 348,359.09 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 260,928,190.66 291,512,719.70 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 260,928,190.66 291,512,719.70 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 2．自然灾害发生的 损失 3．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 5．债务重组损失 3,320943.17 549,829.74 6．其他 (3) 现金流量表 单位：（人民币）元 项目 本期 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 3,273,594,771.50 收到的税费返还 7,347,800.07 收到的其他与经营活动有关的现金 49,134,104.41 现金流入小计 3,330,076,675.98 购买商品、接受劳务支付的现金 2,430,178,646.08 支付给职工以及为职工支付的现金 200,997,943.02 支付的各项税费 276,635,493.96 支付的其他与经营活动有关的现金 97,085,855.98 现金流出小计 3,004,897,939.04 经营活动产生的现金流量净额 325,178,736.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 65,464.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 3,204,455.93 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 890,736.61 现金流入小计 4,160,656.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资 351,718,539.22 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 351,718,539.22 投资活动产生的现金流量净额 -347,557,882.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 693,603,806.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 64,747,216.65 现金流入小计 758,351,022.65 偿还债务所支付的现金 742,110,170.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 53,667,329.38 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 325,208.93 现金流出小计 796,102,708.31 筹资活动产生的现金流量净额 -37,751,685.66 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -60,130,831.33 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,368,335.32 加：计提的资产减值准备 9,353,939.76 固定资产折旧 180,777,043.18 无形资产摊销 3,748,280.47 长期待摊费用摊销 9,030,622.57 待摊费用减少（减：增加） -675,910.14 预提费用增加（减：减少） -2,050,250.49 处置固定资产、无形资产和其他 6,837,599.67 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 -324,500.16 财务费用 48,233,779.32 投资损失（减：收益） -2,770,361.75 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -106,553,843.43 经营性应收项目的减少（减：增 5,136,093.57 加） 经营性应付项目的增加（减：减 124,059,650.97 少） 其他 3,898,959.35 少数股东损益 1,109,298.73 经营活动产生的现金流量净额 325,178,736.94 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 126,684,246.82 减：现金的期初余额 187,173,738.15 加：现金等价物期末余额 358,660.00 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -60,130,831.33 项目 本期 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 816,149,023.17 收到的税费返还 1,907,469.76 收到的其他与经营活动有关的现金 19,039,353.30 现金流入小计 837,095,846.23 购买商品、接受劳务支付的现金 363,309,255.99 支付给职工以及为职工支付的现金 109,528,452.11 支付的各项税费 93,485,610.54 支付的其他与经营活动有关的现金 123,588,980.26 现金流出小计 689,912,298.90 经营活动产生的现金流量净额 147,183,547.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 9,464.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 2,532,000.00 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,541,464.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资 103,281,372.34 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 103,281,372.34 投资活动产生的现金流量净额 -100,739,908.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 198,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,791,216.65 现金流入小计 202,291,216.65 偿还债务所支付的现金 254,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 20,009,330.86 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 274,559,330.86 筹资活动产生的现金流量净额 -72,268,114.21 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,824,475.15 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,052,786.17 加：计提的资产减值准备 9,321,170.09 固定资产折旧 60,947,099.02 无形资产摊销 1,166,179.08 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -74,055.00 预提费用增加（减：减少） -4,204,528.21 处置固定资产、无形资产和其他 6,749,656.70 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 18,586,000.58 投资损失（减：收益） -13,515,029.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,725,436.96 经营性应收项目的减少（减：增 44,337,206.23 加） 经营性应付项目的增加（减：减 -26,263,116.84 少） 其他 17,805,615.92 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 147,183,547.33 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 83,813,381.01 减：现金的期初余额 109,637,856.16 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,824,475.15 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 年初数 行 项 目 次 合并 母公司 一、坏帐准备合计 1 42,792,869.14 26,571,268.58 其中：应收帐款 2 25,665,778.10 20,017,946.38 其他应收款 3 17,127,091.04 6,553,322.20 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 21,778,157.31 11,947,336.79 其中：原材料 8 7,119,042.41 6,994,928.61 在产品 9 8,203,315.83 2,260,486.69 库存商品 10 6,455,799.07 2,691,921.49 四、长期投资减值准备合计 11 429,714.89 0.00 其中：长期股权投资 12 429,714.89 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 452,426.36 0.00 其中：房屋建筑物 15 8,152.97 机器设备 16 439,102.17 运输工具 17 5,171.22 六、无形资产减值准备 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备 21 521,319.67 292,057.90 八、委托贷款减值准备 22 总计 65,974,487.37 38,810,663.27 本年增加 项 目 合并 母公司 一、坏帐准备合计 9,924,610.63 9,707,159.27 其中：应收帐款 9,924,610.63 6,466,849.00 其他应收款 3,240,310.27 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 219,361.31 827,643.42 其中：原材料 219,361.31 167,578.32 在产品 库存商品 660,065.10 四、长期投资减值准备合计 100,000.00 0.00 其中：长期股权投资 100,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 70,000.00 70,000.00 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 70,000.00 70,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 总计 10,313,971.94 10,604,802.69 本年减少数 项 目 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合并 母公司 合并 母公司 一、坏帐准备合计 571,550.32 其中：应收帐款 其他应收款 571,550.32 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,101,342.83 1,283,650.61 其中：原材料 在产品 651,262.11 1,283,650.61 库存商品 450,080.72 四、长期投资减值准备合计 56,000.00 其中：长期股权投资 56,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 125,006.77 八、委托贷款减值准备 总计 1,853,899.92 1,283,650.61 项 目 母公司合 合并合计 计 一、坏帐准备合计 571,550.32 其中：应收帐款 其他应收款 571,550.32 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,101,342.83 1,283,650.61 其中：原材料 在产品 651,262.11 1,283,650.61 库存商品 450,080.72 四、长期投资减值准备合计 56,000.00 其中：长期股权投资 56,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 125,006.77 八、委托贷款减值准备 总计 1,853,899.92 1,283,650.61 年末数 项 目 合并 母公司 一、坏帐准备合计 52,145,929.45 36,278,427.85 其中：应收帐款 35,590,388.73 26,484,795.38 其他应收款 16,555,540.72 9,793,632.47 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 20,896,175.79 11,491,329.60 其中：原材料 7,338,403.72 7,162,506.93 在产品 7,552,053.72 976,836.08 库存商品 6,005,718.35 3,351,986.59 四、长期投资减值准备合计 473,714.89 其中：长期股权投资 473,714.89 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 522,426.36 70,000.00 其中：房屋建筑物 8,152.97 机器设备 439,102.17 运输工具 75,171.22 70,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 396,312.90 292,057.90 八、委托贷款减值准备 总计 74,434,559.39 48,131,815.35 3．会计附注 沈阳化工股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 沈阳化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是1992年经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改委（1992）34号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23号和（1997）24号文批准，本公司向社会公开发行8000万A股股票。经深圳交易所深证发［1997］55号《上市通知书》批准，前述股票于1997年2月20日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后本公司股本总额为22,940万股。本公司另于1998年经中国证券监督管理委员会批准配股，1999年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股本为422,406,560股，业已领取了注册号为2101001104307（1－1）的企业法人营业执照。 公司注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路888号。 公司法定代表人：王大壮。 公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器；汽车客货运输；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；资讯服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口服务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进出口服务；经营进料加工和“三来一补”业务；石油化工产品及制品加工、技术转让、技术资询；子午线轮胎模具加工制造；汽车油漆生产；制浆、纸制品生产。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。 2.会计年度 采用公历年度为会计年度，即：自公历日历年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生之日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。月末，对货币性项目中的外币余额按月末的基准汇价进行调整，由此所产生的折合人民币差额，除筹建期间及与固定资产购建相关的部分可予资本化外，其余计入当期损益。 6、外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［1995］11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 7、现金等价物的确认依据 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资的核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。 9、坏账核算方法 坏账确认标准：债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收账款和其他应收款期末余额之和的5%提取。但扣除正常结算期内的应收款项（两个月内）、银行保证金等不会出现坏账的往来款项；对经个别确认不能收回的应收款项全额计提坏账准备。 10、存货的核算方法和计提存货跌价准备的方法 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、包装物和产成品等各类存货。 原材料按计划成本计价，原材料成本差异采用当月加权平均差异率计算结转；低值易耗品在领用时一次摊销；包装物在领用时一次摊销；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。 存货的盘存制度为永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单项存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 11、长期股权投资及其减值准备的核算方法 （1）股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账 （2）长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b.股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额的借方差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额的借方差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对于长期股权投资，若本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成本法核算，若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资企业宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资企业在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资企业股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 本公司在确认被投资企业发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资企业以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3）长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本入账。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 c.收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期投资损益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资损益。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （4）长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产的标准： 固定资产指同时满足a.该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；b.该固定资产的成本能够可靠地计量；二个条件并同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高 公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，却有助于本公司从相关资产获得经济利益，也确认为固定资产，但这类资产与相关资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的成本入账。 a.外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值； b.自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。 c.融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价； d.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价。 e.其它单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； f.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； g.接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： 如同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； 如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 h.盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 i.与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。 （3）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限及预计的残值率制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率。固定资产分类及各类折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 受腐蚀性房屋 25年 3% 3.88% 生产用房屋 20－40年 3%－10% 2.25%－4.85% 非生产用房屋 20－40年 3%－10% 2.25%－4.85% 机器设备 10－30年 3%－10% 3.00%－9.70% 运输工具 5－12年 3%－10% 7.50%－19.40% 电子设备及用具 5－10年 3%－10% 9.00%－19.40% 运输设备 6-12年 3% 7.92%-15.83% （4）固定资产减值准备 a.本公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现存在下列情况，本公司将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响； ③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响； ⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 b.当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其它实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回。 13．在建工程及其减值准备的核算办法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际发生额计价，包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息资本化金额的计算、确认方法是：在利息资本化期间，将在建工程所发生的累计支出加权平均数乘以资本化率计算得出，但资本化金额以当期专门借款实际发生的利息和溢（折）价摊销的合计数额为限。 在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当期损益： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回。 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备的计提方法 本公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。摊销方法采用直线法。 期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，应将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应计提无形资产减值准备： ①被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法： 开办费于公司正式营业的当月起一次性计入当期损益。其他长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法： 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入与成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法： a.在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则; b.如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提，按完工百分比法确认收入。 （3）公司允许他人使用公司资产取得的收入所采用的确认方法： a.与交易相关的经济利益能够流入公司； b.收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 公司的所得税核算采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计变更 公司本年度无会计政策、会计估计变更。 19、会计差错的更正 本公司在2001年以前与山西太原电石厂因购销事宜发生经济纠纷，经山西省太原市中级人民法院民事判决书（2000）并经初字第123号、山西省高级人民法院（2001）晋经二终字第34号判决书判决：本公司支付太原电石厂欠款6,094,748.23元，并赔偿从欠款发生之日至欠款付清之日的利息，并承担两审诉讼费，沈阳化工集团有限公司承担连带责任。此事项给本公司造成3,892,382.31元的损失，目前在山西省高级人民法院尚有执行后余款711,184.66元。由于本公司不服判决已向最高人民法院申诉，但一直未得到明确答复，考虑到此事项发生至今时间较长，公司本年度对其进行会计差错更正。由此减少期初留存收益3,892,382.31元，调增了期初其他应收款山西省高级人民法院711,184.66元，调增了期初其他应付款4,603,566.97元。 本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司（以下称石蜡化工）对于在2000年至2001年期间销售的裂解油未计缴消费税，本年对上述差错予以更正并补交了消费税、城建税及教育费附加共计25,778,947.11元，同时调减以前年度所得税967,263.41元。本公司已按持股比例调减期初留存收益17,472,387.66元，调减本公司合并报表期初少数股东权益7,339,296.04元，同时调增本公司合并报表期初应交税金23,882,712.63元，期初其他应交款928,971.07元。 上述事项共影响本公司会计报表调减期初留存收益21,364,769.97元，相应调减盈余公积金为2,136,477.00元，调减公益金为1,068,238.50元,调减期初未分配利润18,160,054.47元，调减长期投资17,472,387.66元，调增了期初其他应收款山西省高级人民法院711,184.66元，调增了期初其他应付款4,603,566.97元。 上述事项共影响本公司合并会计报表调减期初留存收益21,364,769.97元，相应调减盈余公积金为3,883,715.76元，调减公益金为1,941,857.88元,调减期初未分配利润15,539,196.33元，调减本公司期初少数股东权益7,339,296.04元；同时调增了期初其他应收款山西省高级人民法院711,184.66元，调增了期初其他应付款4,603,566.97元；调增本公司期初应交税金23,882,712.63元，期初其他应交款928,971.07元。 20、合并会计报表的编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司在编制合并会计报表时纳入合并范围。 本公司对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，已根据财政部财会函字（1999）10号文的有关规定，在合并会计报表的“未分配利润”项目上的“未确认的投资损失”中列示，同时，在利润表的“少数股东损益”项目下的“未确认的投资损失”中列示。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。 三 、税项 纳入合并报表的各公司适用的主要税种及税率如下： 税项 计税基础 税率 增值税 产品销售收入 17%、13% 消费税 应税产品销售数量 117.6元/吨、277.6元/吨 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 本公司农药类产品、石油液化气按13%缴纳增值税。 本公司所属子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其中汽油及计划外销售石脑油的消费税税率为277.6元/吨，柴油消费税税率为117.6元/吨。 本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为24%，依据2002年12月5日沈阳国家税务局涉外税收管理分局核准本公司2002年、2003年享受减半征收，实际税负为12%。其他并表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税率33%。 本公司近年来技术改造项目规模较大，按《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》经审批后所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。 本公司其他税项按国家有关的具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 本公司的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 沈阳石蜡化工有限公司 沈阳市 74,800万元 61,800万元 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 沈阳市 100万元 51万元 沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳市 723万美元 477万美元 沈阳子午线轮胎模具有限公 沈阳市 3,817万元 3,015万元 司 沈阳化工开原纸业有限公司 开原市 2,750万元 15,141万元 沈阳关西涂料有限公司 沈阳市 500万美元 554万美元 持股 是否合并 公司名称 主营业务 比例 2004年 2003年 石油化工产 沈阳石蜡化工有限公司 78.59% 品、技术转让 是 是 技术咨询等 自备铁路槽 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 51% 是 是 车运输 化工及相关 沈阳金碧兰化工有限公司 66% 是 是 产品 沈阳子午线轮胎模具有限公 轮胎模具加 98% 是 是 司 工 沈阳化工开原纸业有限公司 100% 纸制品加工 是 是 汽车涂料生 沈阳关西涂料有限公司 60% 是 是 产 沈阳石蜡化工有限公司的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 沈阳金脉石油有限公司 沈阳市 350万元 350万元 100% 沈阳化工集团运输有限 沈阳市 100万元 80万元 80% 公司 沈阳于洪区北李官加油 沈阳市 509万元 509万元 100% 站 沈阳化工集团蜡化液化 沈阳市 100万元 80万元 80% 汽有限公司 是否合并 公司名称 主营业务 2004年 2003年 汽油及石油产 沈阳金脉石油有限公司 是 是 品 专用铁路运输、 沈阳化工集团运输有限 装卸、自备铁路 是 是 公司 罐车租赁等 沈阳于洪区北李官加油 汽油及石油产 是 是 站 品 沈阳化工集团蜡化液化 液化汽零售 是 是 汽有限公司 沈阳子午线轮胎模具有限公司的子公司概况列示如下： 持股 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 比例 上海生生轮胎模具有限公司 上海市 400万元 340万元 85% 是否合并 公司名称 主营业务 2004年 2003年 上海生生轮胎模具有限公司 轮胎模具加工 是 是 五、合并会计报表主要项目注释 注：以下注释中除特别注明外，货币单位为人民币元，期初数指2003年12月31日报表数，期末数指2004年12月31日报表数。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 42,389.35 67,613.73 银行存款 126,641,857.47 167,964,206.70 其他货币资金 358,660.00 19,141,917.72 合 计 127,042,906.82 187,173,738.15 2、短期投资 项 目 期末数 期初数 委托贷款 653,963.00 4,000,000.00 合 计 653,963.00 4,000,000.00 短期投资期初数较期末数变化较大的原因为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司本年收回委托贷款所致。 3、应收账款 期末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 131,281,649.64 48.82% 8,970,372.77 1-2年 44,843,189.75 17.02% 2,242,159.49 2-3年 11,415,585.49 4.33% 570,779.29 3年以上 75,929,921.75 29.83% 23,807,077.18 合 计 263,470,346.63 100.00% 35,590,388.73 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 138,196,449.29 50.38% 6,946,162.16 1-2年 49,550,922.72 18.06% 2,496,152.40 2-3年 27,963,979.27 10.19% 1,398,198.96 3年以上 58,601,305.27 21.37% 14,825,264.58 合 计 274,312,656.55 100.00% 25,665,778.10 无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 期末应收账款金额前五名合计34,296,679.57元，占应收账款的比例为13.02%。 应收账款全额计提坏账准备单位： 单位名称 期末余额 辽宁营口辽河造纸厂 2,836,607.00 黑龙江海伦塑料三厂 1,740,425.90 辽宁省化工材料公司 1,333,707.76 哈尔滨化学纤维厂 1,327,733.49 东港市造纸厂 1,095,312.02 北宁市造纸厂 1,004,581.96 辽宁熊岳印染厂 715,354.78 沈阳市外贸内销公司 579,760.76 内蒙古海拉尔造纸厂 512,643.91 其他 9,776,227.00 合 计 20,922,354.58 注：上述全额计提坏帐准备其他项目中共计138笔，单笔最高坏帐金额为477,156.84元。 4、其他应收款 期末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 108,185,775.70 70.00% 6,640,491.85 1-2年 2,067,794.60 1.34% 82,538.45 2-3年 15,273,246.32 9.88% 3,074,071.13 3年以上 29,030,079.03 18.78% 6,758,439.29 合 计 154,556,895.65 100.00% 16,555,540.72 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 146,763,099.92 69.62% 9,249,885.06 1-2年 17,795,548.59 8.44% 689,589.76 2-3年 26,211,092.19 12.43% 1,377,707.66 3年以上 20,028,691.96 9.51% 5,809,908.56 合 计 210,798,432.66 100.00% 17,127,091.04 其他应收款期初数的变化为本公司的会计差错更正所致，详见附注二、19。 无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 期末其他应收款金额前五名合计132,546,618.47元，占其他应收款的比例为85.76%。 其他应收款全额计提坏账准备单位： 单位名称 期末余额 沈阳化工供销经营部 1,019,990.75 工程保证金 1,127,466.32 沈阳化工厂 1,673,145.31 其他 3,164,307.73 合 计 6,984,910.11 注：其他项目中其他应收款全额计提坏账准备的单位共计12户。 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额比例 1年以内 121,417,071.21 96.77% 53,436,07 5.49100.00% 1-2年 4,051,712.57 3.23% 合 计 125,468,783.78 100.00% 53,436,07 5.49100.00% 预付帐款期末数比期初数增加的主要原因为本年沈阳石腊化工有限公司丙烯酸项目新增预付设备款78,008,126.90元。 无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 期末预付账款金额前五名合计105,013,245.44元，占预付账款的比例为83.70%。 6、存货 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 168,272,993.75 9,170,424.79 在产品 44,295,021.20 7,547,231.25 产成品 101,373,022.66 4,178,519.75 低值易耗品 802,992.44 自制半成品 67,051,674.51 包装物 2,277,238.10 合 计 384,072,942.66 20,896,175.79 期初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 112,288,672.86 7,119,042.42 在产品 28,625,443.78 8,341,565.10 产成品 131,505,868.41 6,317,549.79 低值易耗品 316,631.03 自制半成品 22,584,141.84 包装物 4,943,248.89 合 计 300,264,006.81 21,778,157.31 存货期末较期初增加的主要原因为沈阳石腊化工有限公司主要原材料原油涨价及常压渣油用量增加导致存货资金占用增加所致。 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 企业保险费 2,617,110.72 5,261,339.07 5,137,668.29 排污费 269,994.00 490,000.00 473,333.33 技术服务费 200,000.00 66,666.67 其他 216,886.65 2,647,435.70 2,310,529.67 合 计 3,103,991.37 8,598,774.77 7,988,197.96 项 目 本期转出数 期末数 结存原因 企业保险费 2,740,781.50 受益期延续到下一会计期间 排污费 286,660.67 受益期延续到下一会计期间 技术服务费 133,333.33 受益期延续到下一会计期间 其他 553,792.68 受益期延续到下一会计期间 合 计 3,714,568.18 8、长期投资 (1)长期股权投资 期初数 项 目 本期增加 金 额 减值准备 对子公司投资 -2,521,708.04 对合营投资 11,339,617.32 对联营投资 其他股权投资 28,542,989.03 429,714.89 2,353,752.37 合 计 37,360,898.31 429,714.89 2,353,752.37 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 453.00 -2,522,161.04 对合营投资 11,339,617.32 对联营投资 0.00 其他股权投资 56,000.00 30,840,741.40 473,714.89 合 计 56,453.00 39,658,197.68 473,714.89 (2)按权益法核算的股权投资 分得 追加 被投资单位当 被投资公司名称 初始投资 现金 投资 期权益增减额 红利 沈阳普利司通 27,634,252.84 2,353,752.37 有限公司 本期转 被投资公司名称 累计权益增减 期末余额 出数 沈阳普利司通 1,850,190.29 29,484,443.13 有限公司 (3)按成本法核算的股权投资 被投资单位 投资 投资 期初余额 期限 比例 上海虹远鞋业 部件模具有限 20年 10％ 782,583.38 公司 开原格林德碱 10年 50% 11,339,617.32 回收有限公司 北京福田环保 动力股份有限 永久 0.13％ 500,000.00 公司 大中华联营公 司 10,000.00 上海华冠工贸 119,714.89 服务公司 合 计 12,751,915.59 被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额 上海虹远鞋业 部件模具有限 782,583.38 公司 开原格林德碱 11,339,617.32 回收有限公司 北京福田环保 动力股份有限 500,000.00 公司 大中华联营公 司 10,000.00 上海华冠工贸 56,000.00 63,714.89 服务公司 56,000.00 12,695,915.59 合 计 上述开原格林德碱回收有限公司为中港合作企业，未按权益法核算。 （4）股权投资差额 摊销 被投资单位 初始金额 期初余额 期限 沈阳石蜡化工有限公司 9,060.00 20年 7,399.00 其中：沈阳化工集团运输 9,060.00 20年 0.00 有限公司 沈阳子午线轮胎模具有 -2,529,107.04 10年 -2,529,107.04 限公司 其中：上海生生轮胎模具 -2,529,107.04 10年 0.00 有限公司 -2,520,047.04 -2,521,708.04 合 计 本期 被投资单位 本期增加 摊余价值 摊销 沈阳石蜡化工有限公司 453.00 6,946.00 其中：沈阳化工集团运输 0.00 有限公司 沈阳子午线轮胎模具有 -2,529,107.04 限公司 其中：上海生生轮胎模具 0.00 有限公司 合 计 453.00 -2,522,161.04 （5）长期投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 大中华联营公司 10,000.00 上海华冠工贸服务公司 119,714.89 北京福田环保动力股份 300,000.00 100,000.00 有限公司 合 计 429,714.89 100,000.00 被投资单位 本期减少 期末余额 大中华联营公司 10,000.00 上海华冠工贸服务公司 56,000.00 63,714.89 北京福田环保动力股份 400,000.00 有限公司 合 计 56,000.00 473,714.89 9、固定资产及其累计折旧 项 目 期初数 本期增加 固定资产原值 617,613,885.43 145,582,260.04 房屋建筑物 机器设备 1,800,127,009.67 307,576,596.94 电子设备 114,121,163.20 18,935,692.16 运输工具 88,553,067.30 11,336,827.22 其他设备 95,541,463.64 13,682,961.40 合 计 2,715,956,589.24 497,114,337.76 累计折旧 房屋建筑物 125,787,788.91 23,810,790.42 机器设备 701,351,386.53 132,334,827.79 电子设备 60,512,799.00 10,254,480.11 运输工具 33,598,640.94 8,313,098.72 其他设备 56,851,607.81 5,913,893.51 合 计 978,102,223.19 180,627,090.55 净 值 1,737,854,366.05 固定资产减值准备 房屋建筑物 8,152.97 机器设备 439,102.17 电子设备 运输工具 5,171.22 70,000.00 其他设备 合 计 452,426.36 70,000.00 固定资产净额 1,737,401,939.69 项 目 本期减少 期末数 固定资产原值 3,339,442.17 759,856,703.30 房屋建筑物 机器设备 25,145,346.25 2,082,558,260.36 电子设备 10,206,838.81 122,850,016.55 运输工具 876,748.00 99,013,146.52 其他设备 2,191,876.82 107,032,548.22 合 计 41,760,252.05 3,171,310,674.95 累计折旧 房屋建筑物 1,218,541.69 148,380,037.64 机器设备 17,106,328.97 816,579,885.35 电子设备 9,343,993.54 61,423,285.57 运输工具 832,042.26 41,079,697.40 其他设备 1,650,207.20 61,115,294.12 合 计 30,151,113.66 1,128,578,200.08 净 值 2,042,732,474.87 固定资产减值准备 房屋建筑物 8,152.97 机器设备 439,102.17 电子设备 运输工具 75,171.22 其他设备 合 计 522,426.36 固定资产净额 2,042,210,048.51 固定资产原值期末数比期初增加的主要原因为本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷工程转增固定资产248,057,530.54元、本公司三万吨PVC扩产项目验收转增固定资产143,828,280.27元以及本公司之子公司沈阳石腊化工有限公司直馏汽油非临氢改质项目转增固定资产28,033,939.05元等；固定资产减少的主要原因为本公司处理固定资产。 本公司固定资产对外抵押之事项列示如下：（单位：元） 固定资产类别 原值 净值 机器设备 660,657,368.90 319,601,820.50 合 计 660,657,368.90 319,601,820.50 10、工程物资 项 目 期末数 期初数 工程材料 14,398,851.82 33,619,027.28 工程设备 6,704,618.59 71,795,145.61 预付大型设备款 17,226,681.04 合 计 38,330,151.45 105,414,172.89 工程物资期末数较期初数变化较大的原因为本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷工程－工程设备转入在建工程，该工程2004年已完工结转固定资产。 11、在建工程 本期转入 项 目 期初数 本期增加 固定资产 蜡化工程 7,900,219.07 2,307,534.23 7,641,621.95 直馏汽油非临氢改质 1,155,682.21 26,878,256.84 28,033,939.05 丙烯酸工程 1,746,716.74 21,645,000.81 0.00 催化热裂解CPP及 1,915,759.61 7,195,284.85 0.00 PVC改造 环氧丙烷工程 105,063,481.03 142,994,049.51 248,057,530.54 白碳黑水处理系统 768,492.00 93,820.00 0.00 其他零星工程 20,849,638.05 32,841,507.88 46,422,066.17 三万吨PVC扩产 7,691,913.32 136,136,366.95 143,828,280.27 制氮扩产工程 2,116,064.74 30,900.00 2,146,964.74 隔膜电槽改造 1,129,741.89 2,070,513.87 0.00 四氯化硅装置完善 284,805.93 143,848.00 428,653.93 合 计 150,622,514.59 372,337,082.94 476,559,056.65 项 目 其他减少 期末数 资金来源 进度 蜡化工程 0.00 2,566,131.35 自筹 直馏汽油非临氢改质 0.00 0.00 自筹 100% 丙烯酸工程 0.00 23,391,717.55 自筹及贷款 2% 催化热裂解CPP及 0.00 9,111,044.46 自筹及贷款 0.36% PVC改造 环氧丙烷工程 0.00 自筹及贷款 100% 白碳黑水处理系统 0.00 862,312.00 自筹 95% 其他零星工程 0.00 7,269,079.76 三万吨PVC扩产 0.00 0.00 自筹及贷款 100% 制氮扩产工程 0.00 0.00 自筹 100% 隔膜电槽改造 0.00 3,200,255.76 自筹 90% 四氯化硅装置完善 0.00 0.00 100% 合 计 46,400,540.88 在建工程期初数较期末数变化较大的原因为本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷工程完工转入固定资产所致。 在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 蜡化工程 203,921.77 125,006.77 其他零星工程 317,397.90 0.00 合 计 521,319.67 125,006.77 项 目 期末数 计提原因 蜡化工程 78,915.00 局部停建 其他零星工程 317,397.90 局部停建 合 计 396,312.90 12、无形资产 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权（1） 51,708,956.00 46,365,697.42 1,034,179.08 土地使用权（2） 200,000.00 171,333.19 8,000.04 土地使用权（3） 69,320,000.00 62,251,632.66 1,420,491.84 土地使用权（4） 200,000.00 130,000.00 20,000.00 土地使用权（5） 2,307,858.75 886,651.03 177,330.24 土地使用权（6） 700,000.00 583,333.00 69,996.00 ※专有技术 5,061,252.00 2,644,187.14 422,923.31 合 计 129,498,066.75 113,032,834.44 3,152,920.51 类 别 本期减少 期末数 剩余摊销期限 土地使用权（1） 45,331,518.34 43年 土地使用权（2） 163,333.15 21年 土地使用权（3） 60,831,140.82 42年8个月 土地使用权（4） 110,000.00 5年5个月 土地使用权（5） 709,320.79 4年 土地使用权（6） 513,337.00 7年2个月 ※专有技术 2,221,263.83 合 计 109,879,913.93 本公司无形资产对外抵押之事项列示如下：（单位：元） 类 别 原始金额 期末数 土地使用权（3） 69,320,000.00 60,831,140.82 合 计 69,320,000.00 60,831,140.82 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 高压供电设施费 28,810,000.00 24,541,856.85 消防设施 1,590,000.00 1,354,444.00 过轨费 2,976,800.00 1,499,120.13 非临氢催化剂 8,574,009.36 筹建期间费用※ 3,482,448.52 土地租金 6,418,781.20 合 计 41,950,809.36 37,296,650.70 项 目 本期增加 本期摊销 高压供电设施费 1,067,037.54 消防设施 58,889.00 过轨费 595,359.96 非临氢催化剂 8,574,009.36 1,143,201.25 筹建期间费用※ 2,100,436.01 5,582,884.53 土地租金 1,099,119.70 合 计 11,773,565.07 8,447,372.28 项 目 本期转出 期末数 剩余摊销年限 高压供电设施费 23,474,819.31 22年 消防设施 1,295,555.00 22年 过轨费 903,760.17 2年 非临氢催化剂 7,430,808.11 4年4个月 筹建期间费用※ 土地租金 7,517,900.90 合 计 40,622,843.49 ※筹建期间费用为本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司的开办费，该子公司目前已正式投产开办费一次性摊销。 14、短期借款 借款种类 币 种 期末数 期初数 担保借款 人民币 413,170,000,00 373,800,000.00 抵押借款 人民币 193,150,000.00 212,250,000.00 质押借款 人民币 729,870.00 信用借款 人民币 76,630,000.00 57,150,000.00 合 计 682,950,000.00 643,929,870.00 上述短期借款中逾期借款明细如下： 借款单位 贷款银行 沈阳化工开原纸业有限 工商银行铁岭分行 公司 沈阳化工开原纸业有限 工商银行铁岭分行 公司 沈阳化工开原纸业有限 工商银行铁岭分行 公司 沈阳化工开原纸业有限 工商银行铁岭分行 公司 沈阳化工股份有限公司 工商银行兴顺支行 沈阳化工股份有限公司 工商银行兴顺支行 沈阳化工股份有限公司 工商银行兴顺支行 沈阳化工股份有限公司 工商银行兴顺支行 沈阳化工股份有限公司 工商银行兴顺支行 沈阳子午线轮胎模具有 工商银行北陵支行 限公司 沈阳子午线轮胎模具有 建设银行皇姑支行 限公司 上海生生轮胎模具有限 中国建设银行 公司 合 计 借款单位 金额 期限 沈阳化工开原纸业有限 7,500,000.00 2003.2－2004.2 公司 沈阳化工开原纸业有限 7,500,000.00 2003.5－2004.5 公司 沈阳化工开原纸业有限 7,000,000.00 2003.8－2004.8 公司 沈阳化工开原纸业有限 7,570,000.00 2003.10－2004.10 公司 沈阳化工股份有限公司 27,550,000.00 2002.12－2003.12 沈阳化工股份有限公司 14,950,000.00 2003.4－2004.4 沈阳化工股份有限公司 28,500,000.00 2002.10－2003.10 沈阳化工股份有限公司 27,000,000.00 2004.8－2004.12 沈阳化工股份有限公司 27,000,000.00 2004.8－2004.12 沈阳子午线轮胎模具有 28,580,000.00 到期日2003.4 限公司 沈阳子午线轮胎模具有 370,000.00 2001.10－2002.9 限公司 上海生生轮胎模具有限 10,200,000.00 到期日2003.6 公司 合 计 193,720,000.00 15、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 64,000,000.00 62,892,139.98 合 计 64,000,000.00 62,892,139.98 16、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 275,919,112.78 78.89% 191,125,557.14 79.55% 1-2年 21,659,727.23 6.19% 12,211,774.49 5.08% 2-3年 4,088,899.31 1.17% 5,520,897.24 2.30% 3年以上 48,087,263.45 13.75% 31,405,630.31 13.07% 合 计 349,755,002.77 100.00% 240,263,859.18 100.00% 无应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 期末应付账款金额前五名合计87,210,562.77元，占应付账款的比例为24.93%。 17、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 35,846,855.73 83.65% 38,362,761.41 83.61% 1-2年 1,168,411.53 2.73% 613,325.25 1.34% 2-3年 382,683.44 0.89% 3,051,421.80 6.65% 3年以上 5,455,923.09 12.73% 3,857,199.69 8.40% 合 计 42,853,873.79 100.00% 45,884,708.15 100.00% 无预收持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 期末预收账款金额前五名合计10,671,969.89元，占预收账款的比例为24.90%。 18、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 5,915,284.26 4,804,049.26 营业税 162,025.30 1,014,505.08 消费税 5,106,312.05 28,617,043.84 城市维护建设税 2,487,800.82 4,204,324.41 企业所得税 24,421,771.36 4,771,498.63 房产税 283,271.95 -105,811.35 城镇土地使用税 826,659.62 907,078.70 个人所得税 337,388.52 620,872.61 待抵扣进项税 -7,700,298.61 合 计 31,840,215.27 44,833,561.18 应交税金期初数的变化为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司的会计差错更正所致，详见附注二、19。 19、其他应交款 类 别 计提比例 期末数 期初数 教育费附加 4% 1,886,541.81 2,795,809.71 河道维护费 2,498.21 9,513.07 住房公积金 648,832.00 1,823,534.00 合 计 2,537,872.02 4,628,856.78 其他应交款期初数的变化为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司的会计差错更正所致，详见附注二、19。 20、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 67,418,669.76 36.12% 55,835,006.71 41.34% 1-2年 24,065,986.73 12.89% 49,512,569.46 36.66% 2-3年 36,468,116.64 19.54% 4,042,236.26 3.00% 3年以上 58,688,321.89 31.45% 25,667,336.69 19.00% 合 计 186,641,095.02 100.00% 135,057,149.12 100.00% 其他应付款期初数的变化为本公司会计差错更正所致，详见附注二、19。 应付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 单位名称 金 额 经济内容 沈阳化工集团有限公司 16,056,505.90 往来款 期末其他应付款金额前五名合计100,709,017.91元，占其他应付款的比例为53.96%。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 蒸汽费 2,460,000.00 利息 4,854,538.08 2,583,768.58 片碱加工费 1,427,668.21 其他 889,254.00 1,322,605.78 合 计 5,743,792.08 7,794,042.57 22、一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 担保借款 21,000,000.00 40,000,000.00 合 计 21,000,000.00 40,000,000.00 23、长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 142,875,370.52 178,402,795.52 抵押借款 45,000,000.00 77,500,000.00 合 计 187,875,370.52 255,902,795.52 上述长期借款中逾期借款明细如下： 借款单位 贷款银行 金额 到期日 沈阳子午线轮胎模具 工商银行陵北支行 4,000,000.00 2003.12 有限公司 沈阳子午线轮胎模具 工商银行陵北支行 4,000,000.00 2003.12 有限公司 沈阳子午线轮胎模具 工商银行陵北支行 4,000,000.00 2003.12 有限公司 沈阳子午线轮胎模具 工商银行陵北支行 4,000,000.00 2003.12 有限公司 沈阳子午线轮胎模具 工商银行陵北支行 15,450,000.00 2004.11 有限公司 合 计 31,450,000.00 24、专项应付款 项 目 期末数 期初数 国家专项拨款 1,466,954.86 493,000.00 合 计 1,466,954.86 493,000.00 25、股本 本期变动增减 项 目 期初数 公积金 小计 配股 送股 其他 转股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 225,206,560.00 其中: 国家持有股份 197,110,560.00 境内法人持有股份 28,096,000.00 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 10,000,000.00 未上市流通股份合计 235,206,560.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 187,200,000.00 已上市流通股份合计 187,200,000.00 三、股份总数 422,406,560.00 项 目 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 225,206,560.00 其中: 国家持有股份 197,110,560.00 境内法人持有股份 28,096,000.00 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 10,000,000.00 未上市流通股份合计 235,206,560.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 187,200,000.00 已上市流通股份合计 187,200,000.00 三、股份总数 422,406,560.00 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加 股本溢价 505,087,696.00 股权投资准备 4,949,253.52 10,186,814.78 其他资本公积 35,908,651.62 368,322.84 合 计 545,945,601.14 10,555,137.62 项 目 本期减少 期末数 股本溢价 505,087,696.00 股权投资准备 15,136,068.30 其他资本公积 36,276,974.46 合 计 556,500,738.76 27、盈余公积 项 目 期初数 本期转入 法定盈余公积 132,210,806.28 公益金 66,038,466.22 储备基金 2,848,281.82 企业发展基金 4,581,263.83 合 计 205,678,818.15 项 目 本期提取 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,742,754.59 138,953,560.87 公益金 3,371,377.30 69,409,843.52 储备基金 251,725.58 3,100,007.40 企业发展基金 251,725.58 4,832,989.41 合 计 10,617,583.05 216,296,401.20 盈余公积期初数的变化为本公司的会计差错更正，详见附注二、19。本期提取数中含有因本公司本年对石蜡化工增资，相应补回其年初盈余公积份额时增补盈余公积金1,015,486.57元，增补公益金507,743.29元，合计1,523,229.86元以及本年实际计提法定盈余公积5,727,268.02元，公益金2,863,634.01元。 28、未确认投资损失 项 目 期末数 期初数 未确认投资损失 -29,971,465.12 -25,181,238.58 合 计 -29,971,465.12 -25,181,238.58 29、未分配利润 项 目 2004年度 2003年度 本年净利润 45,368,335.32 42,131,094.07 加：年初未分配利润 276,467,386.99 247,433,641.38 加：其他转入 -1,523,229.86 -3,316,644.57 加：年初未分配利润调整 -15,539,196.33 -15,539,196.33 本期可供分配的利润 304,773,296.12 270,708,894.55 减：提取法定盈余公积 5,727,268.02 6,600,844.10 提取法定公益金 2,863,634.01 3,300,422.05 提取职工奖福基金 20.977.14 提取储备基金 251,725.58 580,598.47 提取企业发展基金 251,725.58 348,359.09 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 295,657,965.79 260,928,190.66 年初未分配利润调整内容包括： 本公司以前年度与山西太原电石厂因购销事宜发生经济纠纷，此事项给公司造成3,892,382.31元的损失。由于本公司不服判决已向最高人民法院申诉，但一直未得到明确答复，考虑到此事项发生至今时间较长，公司本年度对其进行会计差错更正。由此减少期初留存收益3,892,382.31元。 本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司（以下称石蜡化工）对于在2000年至2001年期间销售的裂解油未计缴消费税，本年对上述差错予以更正并补交了消费税、城建税及教育费附加共计25,778,947.11元，同时转回以前年度所得税967,263.41元。 上述事项共影响本公司合并会计报表调减期初留存收益21,364,769.97元，相应转回的盈余公积金为3,883,715.76元，转回的公益金为1,941,857.88元,调减期初未分配利润15,539,196.33元。 其他转入主要为本公司本年对石蜡化工增资，合并报表时按增资后比例享有其年初盈余公积份额时增补盈余公积金1,015,486.57元，增补公益金507,743.29元，合计1,523,229.86元，从而减少了期初未分配利润。 30、主营业务收入及主营业务成本 （1）按产品分类 项 目 2004年度 2003年度 主营业务收入 石油化工产品 1,803,150,200.46 1,469,415,804.27 氯碱化工产品 1,018,417,855.66 682,658,988.05 造纸产品 191,114,042.40 169,395,932.85 轮胎模具产品 62,089,785.40 53,892,607.91 汽车油漆产品 85,745,089.01 103,495,153.71 合 计 3,160,516,972.93 2,478,858,486.79 主营业务成本 石油化工产品 1,619,906,889.02 1,295,547,475.72 氯碱化工产品 784,171,012.63 551,683,968.20 造纸产品 150,352,755.77 124,114,923.72 轮胎模具产品 37,904,179.72 32,792,613.51 汽车油漆产品 61,759,362.06 62,671,582.15 合 计 2,654,094,199.20 2,066,810,563.30 上述石油化工产品收入增加主要原因2004年度本公司子公司沈阳石腊化工有限公司石油产品价格及销量都大幅增加所致；氯碱化工产品收入增加的原因是本公司氯碱产品价格及销售都大幅增加所致。 （2）按地区分类 地 区 2004年度 比 例 沈阳地区 1,428,455,316.50 45.20% 其他地区 1,732,061,656.43 54.80% 合 计 3,160,516,972.93 100.00% 前五名客户的销售金额合计1,133,992,870.96元，占主营业务收入的比例为35.88%。 31、主营业务税金及附加 项 目 2004年度 2003年度 营业税 821,283.63 985,627.78 城建税 13,423,479.43 12,380,743.12 教育费附加 7,658,810.02 7,072,120.14 消费税 61,946,805.98 66,060,818.74 合 计 83,850,379.06 86,499,309.78 32、其他业务利润 项 目 2004年收入 2004年支出 2004年度利润 销售材料 18,719,711.80 18,133,958.22 585,753.58 运输 1,628,124.89 30,260.68 1,597,864.21 租赁费 328,322.00 5,208,096.88 -4,879,774.88 其他 251,573.29 347,699.92 -96,126.63 合 计 20,927,731.98 23,720,015.70 -2,792,283.72 项 目 2003年收入 2003年支出 2003年度利润 销售材料 21,763,019.27 19,961,263.63 1,801,755.64 运输 1,541,019.82 53,913.08 1,487,106.74 租赁费 3,329,335.32 5,724,383.21 -2,395,047.89 其他 230,116.54 304,311.64 -74,195.10 合 计 26,863,490.95 26,043,871.56 819,619.39 33、管理费用 项 目 2004年度 2003年度 管理费用 223,633,981.72 166,575,627.21 2004年度管理费用较2003年度增加的主要原因为本公司实行工效挂钩工资费用的增加及本年计提的坏帐比去年增加所致。 34、财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 50,789,440.84 46,965,472.27 减:利息收入 1,398,832.53 2,308,885.25 汇兑损失 33,434.98 37,937.87 减：汇兑收益 1,644.74 17,088.55 手续费 226,683.17 196,166.41 合 计 49,649,081.72 44,873,602.75 35、投资收益 项 目 2004年度 2003年度 期末调整的被投资公司所 2,714,814.75 -503,562.08 有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -453.00 -453.00 减值准备 -44,000.00 -200,000.00 其他 0.00 3,418.06 合 计 2,670,361.75 -700,597.02 36、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 固定资产盘盈 2,000.00 66,480.00 处置固定资产收益 679,059.73 794,643.41 罚款收入 105,496.09 18,370.00 其他 2,590.47 169,474.32 合 计 789,146.29 1,048,967.73 37、营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产损失 7,067,003.62 7,929,703.40 债务重组损失 1,908,424.93 3,320,943.17 在建工程减值准备 -125,006.77 370,972.90 固定资产减值准备 70,000.00 罚款支出 3,514,126.32 382,561.09 捐赠支出 60,000.00 139,100.00 非常损失 290,000.00 120,531.87 其他 2,756,101.68 739,143.46 合 计 15,540,649.78 13,002,955.89 38、所得税 项 目 2004年度 2003年度 所得税 44,784,038.76 27,560,189.70 合 计 44,784,038.76 27,560,189.70 上述所得税中母公司2004应交所得税额为37,393,808.85元，2004年所得税费用中冲抵了2004年8月份经沈阳市地方税务局经济技术开发区分局审批的2003年购买的国产设备18,352,810.00元的40%抵免的2003年新增所得税6,996,798.82元及税务机关确认结转以后年度抵免的余额344,325.18元。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 利息收入 1,158,690.12 往来款项 45,652,409.62 收到赔偿金 51,650.30 其他 2,271,354.37 合 计 49,134,104.41 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 办公费 4,044,950.18 电话费 564,587.91 差旅费 7,300,422.50 招待费 5,507,425.26 租赁费 491,934.12 保安费 262,433.00 广告费 358,860.00 修理费 3,459,290.80 电费 5,995,712.88 运输费 9,179,808.01 养路费 570,897.00 外方技术服务费 564,787.21 手续费 569,899.26 财产保险费 2,935,849.69 排污费 800,677.21 罚款支出 6,262,602.37 劳动保护费 21,641.26 劳动保险费 6,979,411.58 技术开发费 341,916.69 装卸费 844,129.45 往来款项 31,015,589.60 销售费用 2,452,300.40 赞助费 30,000.00 诉讼费 382,533.00 物料消耗 280,893.26 咨询费 456,574.74 审计费 111,000.00 绿化费 125,230.26 其他 5,174,498.34 合 计 97,085,855.98 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 45,396,099.16 35.41% 2,068,824.38 1-2年 10,527,239.85 8.21% 526,361.99 2-3年 7,469,314.39 5.83% 373,465.72 3年以上 64,803,074.56 50.55% 23,516,143.29 合 计 128,195,727.96 100.00% 26,484,795.38 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 71,035,034.88 46.46% 3,775,285.41 1-2年 9,979,127.00 6.53% 498,956.35 2-3年 24,771,904.45 16.20% 1,238,595.22 3年以上 47,106,632.47 30.81% 14,505,109.40 合 计 152,892,698.80 100.00% 20,017,946.38 无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 期末欠款金额前五名合计24,707,614.96元，占应收账款的比例为19.27%。 应收账款全额计提坏账准备单位： 单位名称 期末余额 辽宁营口辽河造纸厂 2,836,607.00 黑龙江海伦塑料三厂 1,740,425.90 辽宁省化工材料公司 1,333,707.76 哈尔滨化学纤维厂 1,327,733.49 东港市造纸厂 1,095,312.02 北宁市造纸厂 1,004,581.96 辽宁熊岳印染厂 715,354.78 沈阳市外贸内销公司 579,760.76 内蒙古海拉尔造纸厂 512,643.91 其他 9,776,227.00 合 计 20,922,354.58 注：上述全额计提坏帐准备其他项目中共计138笔，最高坏帐金额为477,156.84元。 2、其他应收款 期末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 59,675,270.47 68.17% 1,764,998.71 1-2年 956,208.50 1.09% 47,810.43 2-3年 16,167,864.73 18.47% 2,210,716.83 3年以上 10,735,309.54 12.27% 5,770,106.50 合 计 87,534,653.24 100.00% 9,793,632.47 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 296,243,611.70 91.51% 888,428.52 1-2年 16,525,975.21 5.11% 552,108.41 2-3年 5,141,093.93 1.59% 391,369.92 3年以上 5,799,986.36 1.79% 4,721,415.35 合 计 323,710,667.20 100.00% 6,553,322.20 其他应收款期末数较期初数减少的主要原因为2004年度本公司将应收子公司沈阳石腊化工有限公司216,800,000.00元增加了对沈阳石腊化工有限公司的投资，以及本公司用应收子公司沈阳金碧兰化工有限公司款项收购沈阳金碧兰化工有限公司资产102,957,959.87元。 其他应收款期初数的变化为本公司的会计差错更正所致，详见附注二、19。无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 期末欠款金额前五名合计76,800,758.18元，占应收账款的比例为87.74%。 其他应收款全额计提坏账准备单位： 单位名称 期末余额 沈阳化工供销经营部 1,019,990.75 工程保证金 1,127,466.32 沈阳化工厂 1,673,145.31 其他 3,164,307.73 合 计 6,984,910.11 注：其他项目中其他应收款全额计提坏账准备的单位共计12户。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 期初数 项 目 本期增加 金 额 减值准备 对子公司投资 768,484,086.46 227,577,091.86 对合营投资 0.00 0.00 对联营投资 0.00 0.00 其他股权投资 27,130,690.76 2,353,752.37 合 计 795,614,777.22 229,930,844.23 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 996,061,178.32 对合营投资 0.00 对联营投资 0.00 其他股权投资 29,484,443.13 合 计 1,025,545,621.45 长期投资期初数的变化为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司的会计差错更正所致，详见附注二、19。 （2）权益法核算 被投资单位当 被投资公司名称 初始投资 追加投资 期权益增减额 沈阳石蜡化工有 400,000,000.00 226,551,546.79 13,272,824.29 限公司 沈阳石蜡化工槽 510,000.00 0.00 车运输有限公司 沈阳金碧兰化工 39,480,812.97 -10,145,731.81 有限公司 沈阳子午线轮胎 30,151,217.49 4,032,831.46 模具有限公司 151,412,244.52 -40,252.06 沈阳化工开原纸 业有限公司 沈阳关西涂料有 45,888,547.97 4,105,873.19 限公司 沈阳普利司通有 27,634,252.84 2,353,752.37 限公司 695,077,075.79 226,551,546.79 13,579,297.44 合 计 本期 分得现 累计权益增 被投资公司名称 转出 期末余额 金红利 减 数 沈阳石蜡化工有 97,324,712.29 723,876,259.08 限公司 沈阳石蜡化工槽 -510,000.00 0.00 车运输有限公司 沈阳金碧兰化工 -10,145,731.81 29,335,081.16 有限公司 沈阳子午线轮胎 6,054,036.18 36,205,253.67 模具有限公司 2,851,639.73 154,263,884.25 沈阳化工开原纸 业有限公司 沈阳关西涂料有 10,200,000 6,492,152.19 52,380,700.16 限公司 沈阳普利司通有 1,850,190.29 29,484,443.13 限公司 10,200,000 103,916,998.87 1,025,545,621.45 合 计 4、固定资产及其累计折旧 项 目 期初数 本期增加 固定资产原值 房屋建筑物 207,655,994.52 100,394,261.34 机器设备 613,104,780.97 126,717,246.83 电子设备 110,963,522.15 18,260,064.54 运输工具 22,297,906.08 5,625,312.86 其他设备 92,635,476.37 13,405,948.12 合 计 1,046,657,680.09 264,402,833.69 累计折旧 房屋建筑物 49,950,198.53 7,528,203.97 机器设备 316,842,535.29 37,083,868.77 电子设备 59,602,704.58 9,570,175.22 运输工具 10,917,839.51 1,485,620.76 其他设备 55,576,173.12 5,279,230.30 合 计 492,889,451.03 60,947,099.02 净 值 553,768,229.06 固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 70,000.00 其他设备 合 计 70,000.00 固定资产净额 553,768,229.06 项 目 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 3,339,442.17 304,710,813.69 机器设备 24,289,696.97 715,532,330.83 电子设备 10,206,838.81 119,016,747.88 运输工具 324,804.00 27,598,414.94 其他设备 2,049,217.60 103,992,206.89 合 计 40,209,999.55 1,270,850,514.23 累计折旧 房屋建筑物 1,218,541.69 56,259,860.81 机器设备 16,609,715.22 337,316,688.84 电子设备 9,343,993.54 59,828,886.26 运输工具 289,432.01 12,114,028.26 其他设备 1,547,201.00 59,308,202.42 合 计 29,008,883.46 524,827,666.59 净 值 746,022,847.64 固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 70,000.00 其他设备 合 计 70,000.00 固定资产净额 745,952,847.64 本公司固定资产期末数比期初增加的主要原因为收购本公司之子公司沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷生产线中的部分资产102,957,959.87元及本公司三万吨PVC扩产项目验收转增固定资产143,828,280.27元，固定资产原值减少的原因为本公司处理固定资产。 5、主营业务收入及主营业务成本 （1）按产品分类 项 目 2004年度 2003年度 主营业务收入 氯碱化工产品 973,422,622.94 673,616,775.11 合 计 973,422,622.94 673,616,775.11 主营业务成本 氯碱化工产品 732,691,977.21 537,820,663.39 合 计 732,691,977.21 537,820,663.39 （2）按地区分类 地 区 2004年度 比 例 沈阳地区 151,955,722.03 15.61% 其他地区 821,466,900.91 84.39% 合 计 973,422,622.94 100.00% 前五名客户的销售金额合计175,311,556.30元，占主营业务收入的比例为18.01%。 6、投资收益 项 目 2004年度 2003年度 期末调整的被投资公司所 13,515,029.45 30,964,869.79 有者权益净增减的金额 合 计 13,515,029.45 30,964,869.79 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 石油化工产品、设备、压力容器、 沈阳化工集团有限公司 沈阳市 PVC手套、人造皮制造等 企业名称 与本企业关系 经济性质或类别 法定代表人 本公司之 沈阳化工集团有限公司 国有独资公司 何献俊 控股公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 沈阳化工集团有限公司 103,190,000.00 企业名称 本期减少 期末数 沈阳化工集团有限公司 103,190,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 企业名称 金 额 % 金额 % 197,110,560.00 46.66% 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金 额 % 197,110,560.00 46.66% 沈阳化工集团有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 沈阳华实石油化工安装有限公司 本公司之控股股东的子公司 （沈阳石油化工建筑安装总公司） 沈阳华诚化工有限公司 同受本公司之控股股东控制 沈阳化工厂 同受本公司之控股股东控制 沈阳沈化运输有限公司 同受本公司之控股股东控制 沈阳石蜡化工总厂 同受本公司之控股股东控制 沈阳海星昊源房产开发有限公司 同受本公司之控股股东控制 沈阳昊源物业投资有限公司 本公司之控股股东的子公司 5、关联交易事项 （1）购买劳务 关联单位 交易内容 本年劳务结算 上年劳务结算 沈阳华实石油化工安装有限公司 购买劳务 970万元 1315万元 沈阳沈化运输有限公司 购买劳务 410万元 286万元 沈阳华诚化工有限公司 购买劳务 1220万元 1559万元 上述关联单位沈阳华实石油化工安装有限公司、沈阳沈化运输有限公司、沈阳华诚化工有限公司，是为本公司提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，即有国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年度此定价原则没有发生变化。上述购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响。 （2）关联方为本公司提供借款担保 截至2004年12月31日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司担保借款金额为人民币19,200万元，为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为人民币24,600万元，为本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司提供借款担保金额为人民币1,745万元。 （3）本公司为关联方提供借款担保 截至2004年12月31日止，本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司为关联方沈阳昊源物业投资有限公司提供借款担保金额为人民币400万元，另其与沈阳化工集团共同为其关联方沈阳海星昊源房产开发有限公司提供借款担保金额为人民币2,800万元。 （4）资产租用 本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方沈阳石蜡化工总厂的全部土地797,446.70平方米。沈阳石蜡化工总厂为沈阳化工集团有限公司的全资子公司。该公司与沈阳石蜡化工有限公司于1999年7月15日签订了无偿使用土地的协议。本年度尚处无偿使用期，无偿使用截止日期未明确。 （5）股权收购 本公司及沈阳化工集团有限公司（下称沈化集团）于2004年9月26日及2005年2月18日分别签订了《股权转让协议》《股权转让补充协议》，就本公司向沈化集团收购其所持有的沈阳石蜡化工有限公司（下称石蜡化工）股权一事达成共识。本公司欲收购沈化集团持有的石蜡化工10.15%的股权。股权转让日为2005年1月1日。此事项已经本公司股东大会2005年第一次临时会议审议通过，工商登记变更正在办理中。至此本公司持有石蜡化工88.74%的股权，沈化集团持有其11.26%的股权。 6、关联往来余额 占全部应收 项 目 经济内容 (付)款项余 额比重 其他应收款： 沈阳石蜡化工总厂 往来款 30.89% 沈阳化工实业总公司 劳务住来 沈阳沈化运输有限公司 劳务住来 5.70% 沈阳化工厂 31.08% 其他应付款： 沈阳化工集团有限公司 往来款 8.60% 沈阳华诚化工有限公司 劳务往来 0.76% 沈阳华实石油化工安装有限公司 劳务往来 1.42% 项 目 2004.12.31 2003.12.31 其他应收款： 沈阳石蜡化工总厂 47,748,581.90 53,396,416.90 沈阳化工实业总公司 6,123,931.33 沈阳沈化运输有限公司 8,803,017.37 24,435,148.74 沈阳化工厂 48,032,411.70 546,907.06 其他应付款： 沈阳化工集团有限公司 16,056,505.90 -35,696,299.17 沈阳华诚化工有限公司 1,424,195.82 880,597.81 沈阳华实石油化工安装有限公司 2,464,442.01 2,219,544.68 八、或有事项 1、贷款担保 截止2003年12月31日，公司累计借款担保余额为159,310,000.00元，本公司为控股子公司担保余额为81,000,000.00元，控股子公司为本公司、控股子公司之间互保余额为12,980,000.00元，对外担保（公司为上市公司合并范围以外的公司担保）余额为65,330,000.00元。具体的担保情况如下： （1）本公司为控股子公司担保 金额 被担保公司 贷款银行 担保期限 备注 (万元) 沈阳金碧兰化工有 中信银行沈阳分行 4000 2005.07－2007.07 限公司 沈阳金碧兰化工有 交通银行沈阳分行 2000 2006.04—2008.04 限公司 沈阳子午线轮胎模 工商银行陵北支行 400 2003.12－2005.12 逾期 具有限公司 沈阳子午线轮胎模 工商银行陵北支行 400 2004.07－2006.07 逾期 具有限公司 沈阳子午线轮胎模 工商银行陵北支行 400 2004.12－2006.12 逾期 具有限公司 沈阳子午线轮胎模 工商银行陵北支行 500 2005.07－2007.07 具有限公司 沈阳子午线轮胎模 工商银行陵北支行 400 2003.07－2005.07 逾期 具有限公司 合 计 8,100 （2）控股子公司与本公司及控股子公司之间互保 金额 被担保公司 担保人 贷款银行 (万元) 上海生生轮胎 沈阳子午线轮胎 光大银行 18 模具有限公司 模具有限公司 上海生生轮胎 沈阳子午线轮胎 建设银行 1020 模具有限公司 模具有限公司 上海生生轮胎 沈阳子午线轮胎 上海轮胎 260 模具有限公司 模具有限公司 橡胶集团 合 计 1,298 被担保公司 担保期限 备注 上海生生轮胎 到期日2003.6.25 逾期 模具有限公司 上海生生轮胎 到期日2002.2.7 逾期 模具有限公司 上海生生轮胎 2004.01－2005.12 债务担保 模具有限公司 合 计 （3）公司对外担保 被担保公司与 金额 被担保公司 担保人 贷款银行 本公司的关系 (万元) 沈阳红梅味精股 沈阳化工股 无 工商银行 260 份有限公司 份有限公司 沈阳红梅味精股 沈阳化工股 无 光大银行 3073 份有限公司 份有限公司 沈阳海星昊源房 沈阳石蜡化 控股股东子公 光大银行 2800 产开发有限公司 工有限公司 司 沈阳昊源物业投 沈阳石蜡化 控股股东子公 光大银行 400 资有限公司 工有限公司 司 合 计 6,533 被担保公司 担保期限 备注 沈阳红梅味精股 2004.1－2006.1 份有限公司 沈阳红梅味精股 2003.10－2005.10 逾期 份有限公司 蜡化与集 沈阳海星昊源房 2003.10－2005.10 团共同担 产开发有限公司 保 沈阳昊源物业投 2004.07－2006.07 资有限公司 合 计 2、未决诉讼 2004年4月，铁岭市财政局就本公司在1999年向其收购沈阳化工开原纸业有限公司全部股权而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。 2004年8月，根据辽宁省高级人民法院裁定和委托，此案由本溪市中级人民法院审理，并于2005年2月24日下达了一审《民事判决书》（（2004）本民二合初字第71号）。判决结果如下： （1）原告铁岭市财政局与被告本公司1999年6月8日以收购股权形式签订的企业出售《协议书》、《协议书（补充）》等内容的《协议书》均无效。 （2）原告铁岭市财政局与被告本公司互相返还依前款协议而取得的财产：原告铁岭市财政局于本判决生效之次日起十日内返还被告本公司价款2750万元，并给付被告本公司1450万元经营成果补偿金，合计4200万元；被告本公司同时返还原告铁岭市财政局案件标的企业沈阳化工开原纸业有限公司。 本公司已于2005年3月18日就上述判决向本溪中院提起上述，并已收到本溪中法出具的上诉确认单。目前此案尚无新的进展。 九、承诺事项 截止2004年12月31日，本公司无需披露的重大财务承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、根据本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司董事会决议，该公司对其截止2004年12月31日的未分配利润进行分配。本公司依持股比例将分得85,073,230.22元的股利。 2、公司2004年度利润分配预案为每10股派发现金0.50元（含税）。该预案尚需提请公司股东大会2004年年度会议审议通过。 3、经沈地税经发[2005]8号文确认本公司3万吨糊树脂扩建公用工程改造项目中本公司实际购买国产设备的投资以及经沈地税经发[2005]9号文确认本公司3万吨/年特种聚氯乙烯扩产工程配套项目中本公司实际购买国产设备的投资经审核后，投资的40%准予从企业技术改造项目设备购置当年经前一年新增的企业所税中抵免。当年不能抵免的国产设备投资，按规定结转以后年度抵免，但最长不得超过5年。本公司已将上述两工程中购买国产设备向主管税务机关申报，3万吨糊树脂扩建公用工程改造项目申报国产设备购置额21,645,077.57元，3万吨/年特种聚氯乙烯扩产工程配套项目申报国产设备投资额35,952,508.25元，截止目前上述申报尚未得到主管税务机关的批复。 十一、其他重要事项 1、2004年12月20日公司与控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司（下称金碧兰公司）签订资产收购协议，先行收购了其环氧丙烷生产线中的部分资产，其收购价暂以账面价值作为准，待工程决算后按决算值进行调整。截止2004年末，先期收购的部分资产账面价值为10,295.80万元，并依收购合同暂由金碧兰公司使用。 2、2004年4月，铁岭市财政局就本公司在1999年向其收购沈阳化工开原纸业有限公司全部股权而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。 2004年8月，根据辽宁省高级人民法院裁定和委托，此案由本溪市中级人民法院审理，并于2005年3月下达了一审《民事判决书》（（2004）本民二合初字第71号）。判决结果如下： （1）原告铁岭市财政局与被告本公司1999年6月8日以收购股权形式签订的企业出售《协议书》、《协议书（补充）》等内容的《协议书》均无效。 （2）原告铁岭市财政局与被告本公司互相返还依前款协议而取得的财产：原告铁岭市财政局于本判决生效之次日起十日内返还被告本公司价款2,750万元，并给付被告本公司1,450万元经营成果补偿金，合计4,200万元；被告本公司同时返还原告铁岭市财政局案件标的企业沈阳化工开原纸业有限公司。 本公司已于2005年3月18日就上述判决向本溪中院提起上述，并已收到本溪中法出具的上诉确认单。目前此案尚无新的进展。截止2004年12月31日，沈阳化工开原纸业有限公司经审计后的资产总额364,205,784.19元，其中：流动资产161,722,792.27元，长期投资11,339,617.32元，固定资产合计130,312,233.78元，无形资产60,831,140.82元，负债总额209,941,899.94元，其中流动负债125,051,933.11元，长期负债84,889,966.83元，净资产154,263,884.25元，主营业务收入191,114,042.40元，主营业务成本150,352,755.77元，2004年度净利润-40,252.06元。 3、本公司近年来技术改造项目规模较大，按《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》经审批后所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。 2004年8月份经沈阳市地方税务局经济技术开发区分局审批，2003年购买的国产设备18,352,810.00元的40%抵免了2003年新增所得税6,996,798.82元并确认结转以后年度抵免的余额344,325.18元。 2005年3月15日经沈地税经发[2005]8号文确认本公司3万吨糊树脂扩建公用工程改造项目中本公司实际购买国产设备的投资以及经沈地税经发[2005]9号文确认本公司3万吨/年特种聚氯乙烯扩产工程配套项目中本公司实际购买国产设备的投资经审核后，投资的40%准予从企业技术改造项目设备购置当年经前一年新增的企业所税中抵免。当年不能抵免的国产设备投资，按规定结转以后年度抵免，但最长不得超过5年。 本公司已将上述两工程中购买国产设备向主管税务机关申报，3万吨糊树脂扩建公用工程改造项目申报国产设备购置额21,645,077.57元，3万吨/年特种聚氯乙烯扩产工程配套项目申报国产设备投资额35,952,508.25元，共计申报国产设备投资额57,597,585.82元，截止目前上述申报尚未得到主管税务机关的批复。按《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》经审批后上述国产设备投资的40%可从新增的企业所得税中抵免。 沈阳化工股份有限公司 第十二章 备查文件目录 1．载有法定代表人王大壮、总会计师曹秀英、会计主管人员范国燕签名并盖章的会计报表。 2．载有岳华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、证券交易所或股东依据法规或公司章程要求查阅。 董事长：王大壮 沈阳化工股份有限公司 董事会 二○○五年四月十四日 |
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