九江化纤股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.03.26 13:38 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
九江化纤股份有限公司2004年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司9名董事均出席董事会会议。 广东恒信德律会计师事务所为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长余小华先生、总经理邓新贵先生及财务负责人尹建华先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：九江化纤股份有限公司 公司法定英文名称：Jiujiang Chemical Fibre Co.,Ltd 2、法定代表人：余小华 3、董事会秘书：殷春旺 联系电话：0792-8316578 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：叶玉玲 联系电话：0792-8315675 电子信箱：[email protected] 联系地址：公司证券部 传真：0792-8316565 4、公司注册地址：江西省九江市庐山区蛤蟆石 公司办公地址：九江化学纤维总厂厂区 邮政编码：332017 5、公司信息披露报纸名称：证券日报 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：九江化纤 股票代码：000650 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996年12月4日 变更登记日期：2004年2月9日 公司首次注册地点：江西省工商局(南昌市北京西路69号省府大院西二路12号) 企业法人营业执照注册号：3600001130833 税务登记号码：36040170550944X 公司聘请的会计师事务所：广东恒信德律会计师事务所 会计师事务所的办公地址：南昌市叠山路119号 第二节会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务指标完成情况 (单位：元) 利润总额： -69,127,114.64 净利润： -69,127,114.64 扣除非经常性损益后的净利润： -75,218,702.39 主营业务利润： -3,412,618.03 其他业务利润： 18,505,558.06 营业利润： -68,830,950.20 投资收益： 21,100.98 补贴收入： 10,749.00 营业外收支净额： -328,014.42 经营活动产生的现金流量净额： 17,553,628.34 现金及现金等价物净增加额： -62,979,838.89 注：扣除非经常性损益项目和金额 项目 本年数 上年数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -192,008.88 -2,842.42 无形资产、其他长期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 6,083,132.57 5,013,461.36 占用费 以前年度已经计提各项减值准备的转回 其他各项营业外收入、支出 200,464.06 304,330.29 合计 6,091,587.75 5,314,949.23 二、截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标： 项 目 2004年末 2003年末 主营业务收入(元) 280391321.65 281620861.25 净利润(元) -69127114.64 -100484243.16 总资产(元) 600,725,982.03 679381169.14 股东权益(元) 169,044,734.84 238171849.48 每股收益(元) -0.3455 -0.5022 每股净资产(元) 0.8448 1.1902 调整后的每股净资产(元) 0.8448 1.1902 每股经营活动产生的 现金流量净额(元) 0.09 -0.2506 净资产收益率(%) -40.89 -42.19 项目 2002年末 调整后 调整前 主营业务收入(元) 248571179.64 220813281.95 净利润(元) 8762907.09 8839478.76 总资产(元) 759663704.52 759663704.52 股东权益(元) 338656092.64 338738220.18 每股收益(元) 0.0438 0.0442 每股净资产(元) 1.6924 1.69 调整后的每股净资产(元) 1.6924 1.69 每股经营活动产生的 现金流量净额(元) 0.14 0.14 净资产收益率(%) 2.59 2.60 三、报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -2.02 -1.68 营业利润 -40.72 -33.81 净利润 -40.89 -33.95 扣除非经常性 -44.50 -36.94 损益后的净利润 报告期利润 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.02 -0.02 营业利润 -0.34 -0.34 净利润 -0.35 -0.35 扣除非经常性 -0.38 -0.38 损益后的净利润 四、报告期股东权益变动情况：(单位:元) 项目 股本 资本公积 期初数 200102400 73233028.92 本期增加 本期减少 期末数 200102400 73233028.92 项目 盈余公积 法定公益金 期初数 14825318.97 4941773.00 本期增加 本期减少 期末数 14825318.97 4941773.00 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 –49988898.41 238171849.48 本期增加 本期减少 69127114.64 69127114.64 期末数 -119116013.05 169044734.84 变动原因：本期未分配利润及股东权益减少是因为：本公司控股股东—九江化学纤维总厂所持本公司13,439.52万股国有法人股，截止2005年3月23日仍被江西省高级人民法院冻结。根据2004年4月29中华人民共和国最高人民法院（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。这导致九江化学纤维总厂持续经营能力及偿债能力受到影响，经董事会批准按九江化学纤维总厂2004年12月31日应收账款余额的100%计提坏账准备148,744,004.40元，并提交年度股东大会讨论。 第三节股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：万股 项 目 本次变动前 一．未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 13439.52 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 13439.52 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 6570.72 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 6570.72 三.股份总数 20010.24 本次变动增减(+，-) 项 目 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一．未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 三.股份总数 项 目 本次变动后 一．未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 13439.52 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 13439.52 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 6570.72 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 6570.72 三.股份总数 20010.24 二、股票发行与上市情况 ①前三年历次股票发行情况： 至报告期末为止的三年内公司未发行股票。 ②报告期内公司股份总数及结构变动情况： 报告期内公司股份总数及结构无变化。 ③公司现存内部职工股情况： 公司无现存内部职工股。 三、公司股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为27635户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况： 名次 股东姓名 持股数(股) 占总股本比例(%) 所持股份类别 1 九江化学纤维总厂 134395200 67.16 国有法人股 2 马宝兴 341600 0.17 流通股 3 薛清 150000 0.07 流通股 4 邝伟平 149498 0.07 流通股 5 佘新全 145700 0.07 流通股 6 喻德梅 138800 0.07 流通股 7 刘锡荣 135700 0.07 流通股 8 龙建华 133500 0.07 流通股 9 北京洛神万兴信息技术 132100 0.07 流通股 有限公司 10 陈体乐 129950 0.06 流通股 说明:①九江化学纤维总厂是本公司唯一持股5%(含5%)以上的非流通的国有法人股股东。其所持本公司国有法人股13439.52万股，在报告期内未发生增减变动，全部被司法冻结。 ②公司前十名股东中，法人股股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露方法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况： 控股股东------九江化学纤维总厂持有公司13439.52万股国有法人股，占公司总股份的67.16%。 法定代表人：郑小江 成立日期：1962年8月 主营业务和产品：化纤用浆粕、化学纤维制造、以及粘胶长丝、粘胶短纤维、卫生纸的出口和生产科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口。 注册资本：13226万元 股权结构：全资国有企业 4、公司实际控制人情况： 公司实际控制人-------江西省纺织集团公司 法定代表人：周立文 成立日期：2000年8月 主要业务和产品：省政府授权经营集团内全部国有资产，是一家具有相当规模的以化学纤维及有机化工为主导产业，相应发展毛纺、丝织和装饰建材产业，并具有相当科研设计能力的大型省属企业集团。主要产品有涤纶长丝、粘胶短纤、粘胶长丝、聚乙烯醇，服装面料。 注册资本：48696万元 股权结构：全民所有 与实际控制人之间的关系方框图： ■■图像■■ 4、报告期末公司前十名流通股股东持股情况： 名次 股东姓名 持股数(股) 股份种类 1 马宝兴 341600 A股 2 薛清 150000 A股 3 邝伟平 149498 A股 4 佘新全 145700 A股 5 喻德梅 138800 A股 6 刘锡荣 135700 A股 7 龙建华 133500 A股 8 北京洛神万兴信息技术 132100 A股 有限公司 9 陈体乐 129950 A股 10 萧冠荣 121800 A股 注：未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况简介 1、报告期末董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 余小华 董事长 男 36 邓新贵 董事总经理 男 40 熊树林 董事 男 43 曹 克 董事 男 44 宗明 董事 男 49 吴美娟 董事 女 39 周志平 独立董事 男 46 纪 明 独立董事 男 45 彭镇华 独立董事 男 40 郑小江 监事会主席 男 42 周晓明 监事 男 40 康季方 监事 男 43 陈 刚 职工监事 男 41 陈 铭 职工监事 男 44 黄明 副总经理 男 40 殷春旺 董事会秘书 男 36 尹建华 财务负责人 男 42 姓名 任期起止日期 年初持股 年末持股 余小华 2004.1-2007.1 0 0 邓新贵 2004.1-2007.1 0 0 熊树林 2004.1-2007.1 0 0 曹 克 2004.1-2007.1 0 0 宗明 2004.1-2007.1 0 0 吴美娟 2004.1-2007.1 0 0 周志平 2004.1-2007.1 0 0 纪 明 2004.1-2007.1 0 0 彭镇华 2004.1-2007.1 0 0 郑小江 2004.1-2007.1 0 0 周晓明 2004.1-2007.1 3200 3200 康季方 2004.1-2007.1 0 0 陈 刚 2004.1-2007.1 0 0 陈 铭 2004.1-2007.1 0 0 黄明 2004.1-2007.1 0 0 殷春旺 2004.1-2007.1 0 0 尹建华 2004.1-2007.1 0 0 说明： ①公司2004年1月董事会、监事会换届，已离职董事、监事及高管人员所持股票18190股已于报告年度内解冻，新任监事所持股份3200股已被冻结。 ②郑小江兼九江化学纤维总厂党委副书记、常务副厂长（2002年5月至报告期末）； 熊树林兼九江化学纤维总厂副厂长(2003年8月至报告期末)； 曹克兼九江化学纤维总厂副厂长（2002年5月至报告期末）； 余小华兼九江化学纤维总厂副厂长（2002年5月至报告期末） 宗明兼九江化学纤维总厂副厂长（2002年5月至报告期末）； 陈刚兼九江化学纤维总厂工会副主席（2002年5月至报告期末） 周晓明兼九江化学纤维总厂财务负责人（2002年5月至报告期末） 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 董事会成员： 1、余小华，研究生学历，高级工程师，享受江西省省政府特殊津贴。曾任九江化学纤维厂短丝化验室主任、短丝生产办主任、短丝分厂厂长；公司长丝分厂厂长、九江化学纤维厂厂长助理、副厂长；公司董事、总经理等职。现任公司董事长。 2、熊树林，大学本科，教授级高工，享受国务院政府特殊津贴。曾任九江化学纤维厂短丝分厂副厂长、厂长；九江化学纤维厂厂长助理、副厂长；公司监事、江西省纺织集团公司项目办主任等职。现任公司董事、九江天虹化纤工程技术有限公司董事长。 3、曹克，研究生学历，政工师，曾任九江化学纤维厂企管部部长、财务部部长、厂长助理、副厂长、公司监事、董事等职。现任公司董事、九江新荣线业有限责任公司董事长。 4、吴美娟，研究生学历，高级会计师。曾任江西省粮食局饲料公司会计等职。现任公司董事、江西省纺织集团公司财务审计处副处长。 5、宗明，大学本科，高级工程师。曾任江西涤纶厂厂长助理、公司监事等职。现任公司董事。 6、邓新贵，大学本科，高级工程师。曾任公司车间主任、长丝分厂副厂长、厂长、公司副总经理等职。现任公司董事、总经理。 7、纪明，大专学历，注册会计师，曾任江西新华九江印刷总厂财务科科长、企管办主任，九江新华商贸实业有限公司总经理等职。现任公司独立董事、江西新华九江印刷总厂财务科科长。 8、周志平，研究生学历。曾任原铁道兵11师技术员，江西武警总队后勤部工程师、处长，亚洲金融服务公司投行部经理等职。现任公司独立董事、广州金灏投资有限公司总经理。 9、彭镇华，大学本科，律师。曾任成都军区军事法院审判员，成都军区保卫部刑事侦察处干部，武警总部政治部法律顾问处律师，武警总部技术鉴定中心主任等职。现任公司独立董事、北京市华孚律师事务所律师。监事会成员： 1、郑小江，研究生学历，政工师。曾任九江化学纤维厂党办主任、短丝分厂党总支部副书记，政治部部长、九江化学纤维厂工会主席、九江化学纤维厂党委副书记、公司监事会主席等职。现任公司监事会主席。 2、陈刚，大专学历，政工师。曾任九江化学纤维厂学校教导主任、党委工作部宣传干事、党校教导主任、分厂车间主任、九江化学纤维厂工会副主席等职。现任公司监事。 3、陈铭，大专学历，经济师。曾任九江化学纤维厂劳动人事处处长，企管部部长、办公室主任等职。现任公司监事。 4、周晓明，研究生学历，经济师。曾任九江化学纤维厂工资科科长，劳人部部长、资产营运部部长等职。现任公司监事。 5、康季方，大学本科，高级工程师。曾任九江化学纤维厂车间主任、生产技术科科长、生产部部长等职。现任公司监事。 高管人员： 1、黄明，本科学历，助理工程师。曾任九江化学纤维厂车间主任、公司浆粕车间主任、浆纸分厂厂长、纸业公司经理，市场部部长等职。现任公司副总经理。 2、殷春旺，研究生学历，注册会计师。曾任九江化学纤维厂会计师、资产营运部副部长、公司财务部会计主管、办公室主任等职。现任公司董事会秘书、证券部部长、九江新荣线业有限责任公司董事。 3、尹建华，大专学历，会计师。曾任宁冈县会师瓷厂会计、九江化学纤维厂会计师、资产营运部副部长、公司财务部会计主管、财务负责人等职。现任公司财务负责人。 三、年度报酬情况 2004年公司董事、监事、高级管理人员报酬根据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定发放，主要由基本工资、效益工资加综合奖组成。 公司报告期内董事、监事、高级管理人员共14人(不含独立董事)，在公司领取报酬的13人，年度报酬总额为40.70万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为10.89万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为7.84万元。 其中年度报酬在3-5万元的7人，2-3万元的6人。 董事吴美娟女士不在公司领取报酬，在本公司实际控制人----江西省纺织集团公司领薪。 公司独立董事3人，2004年津贴为2万元/人（含税），独立董事出席公司董事会及股东大会的差旅费据实报销。 四、报告期内董事、监事、高级管理人员离任、聘任情况 因第二届董事会、监事会届满，公司2004年第一次临时股东大会审议通过了第三届董事会、监事会的董事、监事候选人的议案，具体任职情况见本节第一项。报告期内无其他人员离任、聘任变动情况 五、公司员工情况 截止2004年12月31日，公司共有职工3297人，其中：生产人员2459人；销售人员14人；技术人员683人；财务人员15人；行政人员126人。教育程度：大专以上579人；中专技校823人；高中文化1353人；初中及以下542人。目前无需承担费用的离退休人员。公司内部退养职工95人，全年发放生活费74.68万元。 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的相关法律、法规和规则的要求，不断完善法人治理结构，公司按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规范运作。公司治理基本符合《上市公司治理准则》的要求。2004年1月公司董事会、监事会换届，改变了原来与股东单位同一法定代表人情况，公司治理结构进一步规范。 二、独立董事履行职责情况 报告期内公司独立董事周志平先生、纪明先生、彭镇华先生按照相关法律法规的规定认真、勤勉地履行职责，对董事会各项议案予以认真审议并独立作出判断，切实维护了公司和广大投资者的利益。 独立董事出席董事会情况：报告期内公司共召开董事会七次，除一次独立董事周志平先生因公务委托独立董事彭镇华先生代为出席会议并行使表决权外，三名董事均亲自到会，或以通信方式参与会议并以传真方式行使表决。 报告期内，独立董事认真审议了公司董事会的各项议案，对所审议议案没有提出异议。 三、与控股股东分开情况 1、业务方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 2、人员方面：公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬，未在股东单位兼职。但董事、监事有在控股单位兼职情况。 3、资产方面：公司发起人股东投入公司的资产均足额到位，并已办理过户手续，公司资产完整安全。 4、机构方面：公司董事会、监事会和公司内部机构独立运作。公司的生产经营场所与大股东保持独立，办公机构与控股股东基本分开，控股股东未影响本公司经营管理的独立性。 5、财务方面：公司已按照企业会计制度建立了独立的财务管理制度和会计核算体系，设立了独立的财务部，独立在银行开立帐户，独立作出财务决策。 四、公司对高级管理人员考核机制及实施情况 2004年公司对高级管理人员实行责任风险考核，根据公司制定的经济责任制考核办法及被考核人员所挂经营目标完成情况，兑现各人的效益工资和奖金。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集情况 通知情况：公司董事会在股东大会召开30日以前在《证券时报》上刊登公告，将会议有关事项按《公司章程》规定告之股东； 召集情况：公司股东大会由公司法定代表人召集并主持，出席人数及代表股份均符合《公司法》及公司章程的有关规定。 二、股东大会召开情况及通过的决议 报告期内公司召开了二次股东大会：一次临时股东大会，一次年度股东大会。 1、临时股东大会。2004年1月13日在公司会议室召开。出席会议的股东及股东授权代表3名，代表股份134404464股，占公司有表决权股份总数的67.16%，会议由北京市万思恒律师事务所见证，本次股东大会符合《公司法》及《公司章程》的规定。股东大会决议公告于2004年1月14日刊登于《证券时报》。会议以投票表决方式通过了如下决议： ①审议通过了第三届董事会董事候选人议案； ②审议通过了第三届监事会监事候选人议案。 2、年度股东大会。2004年5月21日公司召开2002度股东大会，出席会议的股东及授权代表2人，代表股份134398400股，占公司有表决权股份总数的67.16%，会议由北京浩天律师事务所见证，本次股东大会符合《公司法》及《公司章程》的规定。股东大会决议公告于2004年5月22日刊登于《证券时报》。 会议以投票方式审议并通过了以下决议： ①审议通过了《2003年度董事会工作报告》； ②审议通过了《2003年度监事会工作报告》； ③审议通过了《2003年度财务决算报告》； ④审议通过了《2003年年度报告及其摘要》； ⑤审议通过了《续聘广东恒信德律会计师事务所为公司2004年度审计机构》； ⑥审议通过了《2003年度利润分配预案》： ⑦审计通过了《投资者关系管理制度》； ⑧审计通过了修改《公司章程》议案。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告年度变动情况见“第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”中“三、董事、监事、高级管理人员离任、聘任情况”。 第七节 董事会报告 一、 报告期内财务报告及重大事项的讨论与分析 受控股股东----九江化学纤维总厂股权官司败诉的影响，公司整体运营受到严重制约：一方面，由于股权官司的败诉直接导致九江化学纤维总厂资不抵债无力偿还债务，公司不得不在2004年度对其应收账款余额14874.40万元全额计提坏账准备，导致公司本年度利润的减少。另一方面，由此将带来公司融资能力下降，对公司后续经营及募集资金项目的配套建设都将产生不良影响。 报告期内，受市场方面影响，2004年棉短绒、木浆、煤炭等大宗原材料和硫酸、烧碱等化工原料价格急剧上涨，涨幅少则30%-50%，多则达100%，使公司主营业务收入在与上年基本持平的情况下，主营业务成本同比提高了4178.96万元，主营业务利润同比下降4273.13万元。 以上原因累积影响，使公司报告年度利润亏损6912.71万元，每股净资产下降到0.84元。因连续两年亏损，公司的股票交易即将实行退市风险警示特别处理。 二、公司生产经营情况的讨论与分析 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务为粘胶纤维、化纤浆粕、蒸汽的生产和销售，属化纤行业。 2、报告期内，按行业、产品划分的主营业务收入、主营业务利润构成见下表： （单位：万元） 行业 产品 主营业务收入 化纤 粘胶长丝 14896.51 化纤 短丝浆粕 7336.77 化纤 卫生纸 234.39 化纤 连续纺长丝 2254.97 化纤 蒸汽 3316.49 行业 主营业务成本 主营业务利润 化纤 14078.94 817.57 化纤 6981.34 355.43 化纤 346.95 -112.56 化纤 3553.19 -1298.22 化纤 3176.74 139.75 行业 毛利率(%) 化纤 5.49 化纤 4.84 化纤 -48.02 化纤 -57.57 化纤 4.21 3、受原材料涨价因素的影响，主导产品的毛利率较上年均有不同程度下降。其中：粘胶长丝毛利率减少18.35百分点，短丝浆粕毛利率减少6.54百分点，卫生纸毛利率减少30.48百分点，连续纺毛利率减少31.15百分点，蒸汽毛利率减少10.51百分点。 (二)主要参股公司的经营情况及业绩 九江新荣线业有限责任公司2004年度实现主营业务利润59.08万元，营业利润39.05万元，利润总额37.37万元，净利润25.01万元。该公司经营范围为纺织化纤产品的研究、开发、生产及技术咨询等，注册资本为598万元，资产规模1251.73万元。 (三)主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计采购金额6517.13万元，占公司年度采购总额的18.6%； 公司向前五名客户销售金额为8248.56万元，占公司年度销售总额的29.41%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 报告年度公司在经营中遇到的主要问题有四个方面：一是宏观调控银行紧缩带来的资金压力，二是改革发展基础薄弱带来的结构压力，三是原材料价格持续上涨带来的成本压力，四是市场变化销售不畅、部分产品相对过剩带来的营销压力。面对这些压力，公司将在董事会的领导下，积极推进加快资产重组，推进整合企业战略，以有利于全体股东和职工的利益为目标，实现公司的改革改制；强化管理全面提高产品质量水平，增收节支向内挖潜，尽可能消化成本增加带来的负面影响。 三、报告期内公司投资情况 （一）报告期内募集资金投资项目情况 报告期内公司未募集资金，但报告期之前2000年7月，公司配股募集资金6760.4万元，用于年产1400吨连续纺粘胶长丝二期工程建设，募集资金延续到本报告期仍在使用。 ①承诺投资项目与投资情况(单位:万元) 项目名称 计划投资 实际投资 连续纺粘胶长丝二期工程 13130.00 1016.02 项目名称 工程进度 连续纺粘胶长丝二期工程 7.74% 说明：年产1400吨连续纺粘胶长丝二期工程本期完成投资6.74万元，累计完成投资1016.02万元。 ②项目进展情况 目前，连续纺粘胶长丝二期工程未按计划进度完成，工程进展缓慢的主要原因是：二期工程预计投资1.45亿元，2000年公司配股只筹集资金6760.4万元，尚有较大资金缺口。 （二）非募集资金投资项目情况 ①投资九江新荣线业有限责任公司208万元，占该公司投资比例为33.44%，本年权益增加2.11万元。 ②本期投入1926.11万元自有资金进行技术改造，通过改造优化了生产流程，提升了生产能力。 ③本期投入123.76万元于1400吨差别化粘胶长丝改造工程。 四、公司财务状况、经营成本分析(单位:元) 指标名称 2004年 2003年 总资产 600,725,982.03 679,381,169.14 长期负债 2,916,677.17 143,222,302.12 股东权益 169,044,734.84 238,171,849.48 主营业务利润 -3,412,618.03 39,318,724.10 净利润 -69,127,114.64 -100,484,243.16 现金及现金等价物净增加额 -62,979,838.89 -46,320,066.08 指标名称 增长率% 总资产 -11.58 长期负债 -97.96 股东权益 -29.02 主营业务利润 -108.68 净利润 31.21 现金及现金等价物净增加额 -359.66 增减变动的主要原因： ①总资产减少的主要原因是：对控股股东占用资金计提坏帐准备，导致资产减少。 ②长期负债减少的主要原因是：一年内到期的13726万元长期借款转为流动负债。 ③股东权益减少的主要原因是：报告年度大幅亏损，冲减了未分配利润。 ④主营业务利润减少的主要原因是：一是公司主导产品销售价格的下滑及主要原、燃料价格的上涨所致；二是根据行业协会限产保价精神要求，公司第三季度开始部分机台停产检修，导致产能减少，成本上升。 ⑤净利润增加的主要原因是：因上年计提坏帐较报告年度更多，使报告期亏损额较上年下降。 ⑥现金及现金等价物净减少的原因是：受宏观政策银根收缩的影响，公司贷款因银行收贷而压缩。 五、生产环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 报告期内生产环境及宏观政策、法规对公司影响方面无重大变化。 六、关于会计政策变更情况的说明 报告期内无政策变更情况。 七、董事会对审计报告意见的说明 （一）广东恒信德律会计师事务所在对本公司的审计报告中声称： “如会计报表附注九所述，贵公司在2004年发生亏损人民币6913万元，同时贵公司期末营运资金出现负数人民币14451万元。贵公司已在会计报表附注中披露了拟采取的措施。贵公司的持续经营能力存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。” （二）公司董事会的说明： 由于会计报表附注九所述情形的存在，本公司持续经营能力存在不确定性，可能难以在正常的经营过程中，保持营运资金正常运转。针对上述情形，本公司拟采取以下改善措施： 1、本公司2004年发生亏损6913万元，主要是因公司对控股股东占用资金全额计提坏帐准备及受市场方面影响，原燃料价格急剧上张所致。 针对该情况，公司将通过请求政府协调解决大股东占用资金问题，使其及时归还占用资金；同时通过削减开支来减少成本费用支出，开拓新的市场增加产品盈利能力。 2、关于2004年12月31日营运资金出现负数，流动负债高于流动资产14451万元，主要是一年内到期的长期借款转流动负债所致。 针对该情况，公司将争取银行等金融机构的支持，在2005年度将到期的长期借款进行续贷，保证营运资金周转顺畅。 综上所述，尽管本公司持续经营存在前述不确定性，但公司确信，通过上述措施的实施能够基本消除上述情形对公司持续经营能力的影响。 特此说明。 九江化纤股份有限公司董事会 2005年3月23日 八、新年度经营计划 2005年是关系公司前途命运的一年。公司资产重组的进展将直接影响公司未来运作和经营状况。公司将在2005年切实抓好以下工作： 1、认真落实“国九条”精神，力争以多种资本运作方式开创企业重组新思路。 2、强化财务风险预测，提高项目决策风险的预测和控制能力，增强财务风险控制力。 3、全方位挖掘内部潜力，最大程度控制成本费用，追求优质低耗高产出。 4、挖掘购销利润空间。采购方面，大力开展采购招标工作，研究采购策略。营销方面，强化对市场的预测分析，改善销售方式，完善销售网络，充分利用自营进出口权积极开拓来料加工和进出口业务将优质产品打入国际市场。 5、进一步完善企业管理运行机制。推进企业组织结构优化、推进企业战略整合。 6、以人为本，大力实施人才兴企战略，完善绩效评价体系和分配制度改革。 7、在政府的大力支持下，逐步解决企业发展中深层次矛盾。 九、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司董事会召开了七次会议，具体内容及决议摘要如下： 1、2004年1月13日，第三届董事会第一次会议于公司会议室召开，应到会董事9名，实际到会8名，会议决议公告于2004年1月14日刊登在《证券时报》。会议内容如下： ①会议选举余小华先生为董事长； ②根据余小华先生提名，会议选举邓新贵先生为公司总经理、黄明先生为副总经理、殷春旺先生为董事会秘书； ③董事会委任叶玉玲女士为董事会证券事务代表； ④会议审议通过了相关内部管理制度。 2、2004年3月31日，第三届董事会第二次会议于公司会议室召开，应到董事9名，实到董事7名(其中独立董事1人，另2名独立董事以传真方式参与表决。会议决议公告于2004年4月2日刊登在《证券时报》。会议内容如下： ①审议通过《公司执行的会计政策中增加个别认定法的议案》； ②审议通过了《关于对控股股东占用公司资金计提坏帐准备的议案》。 3、2004年4月13日，第三届董事会第三次会议于公司会议室召开，应到董事9名，实到董事9名。会议决议公告于2004年4月16日刊登在《证券时报》。会议内容如下： ①审议通过了《公司2003年董事会工作报告》； ②审议通过了《公司2003年财务决算报告》； ③审议通过了《公司2003年年度报告及摘要》； ④续聘广东恒信德律会计师事务所为公司2004年度审计机构； ⑤审议通过了公司2003年度利润分配预案； ⑥审议通过公司《投资者关系管理制度》； ⑦审议通过了《修改公司章程预案》； ⑧审议通过了召开2003年度股东大会的有关事项。 4、2004年4月20日，第三届董事会第四次会议在公司会议室召开，应到董事9名，实际到会9人。会议决议公告于4月22日刊登在《证券时报》。审议通过了《公司2004年第一季度报告》。 5、2004年7月28日，第三届董事会第五次会议在公司会议室召开，应到董事9名，实际到会8人。会议决议公告于7月30日刊登在《证券时报》。审议通过了《2004年半年度报告及其摘要》。 6、公司于2004年9月3日召开了第三届董事会第六次会议，应到董事9名，实际到会7名。会议就公司与某策划顾问有限公司合作意向进行了讨论。 7、2004年10月20日，第三届董事会第七次会议在公司会议室召开，5名董事到会，4名董事以通讯方式参与表决。会议审议通过了《公司2004年第三季度报告》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期股东大会未授予董事会特别执行事项。 十、2004年利润分配或资本公积金转增股本预案 经广东恒信德律会计师事务所审计，公司2004年度净利润为-6912.71万元，加上年初未分配利润-4,988.90万元，累积未分配利润为-11911.60万元。由于本年度亏损及累计亏损尚待弥补，故2004年不分配、不转增。该议案需提交股东大会审议。 十一、关于追溯调整的说明 本年度无追溯调整事项。 十二、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项报告 据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，广东恒信德律会计师事务所出具了《关于九江化纤股份有限公司2004年度关联方占用资金情况的专项审计说明》（2005）恒德赣审字第027号，全文如下： 关于九江化纤股份有限公司2004年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对九江化纤股份有限公司（以下简称“九江化纤”）2004年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是九江化纤的责任，我们的责任是对九江化纤上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合九江化纤的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）的要求，现将我们在审计过程中注意到的2004年度九江化纤控股股东及其他关联方占用九江化纤资金情况以附表的形式作出说明。(见附表：2004年度九江化纤控股股东及其他关联方资金占用情况表) 方东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：詹铁军 中国·珠海 中国注册会计师：陈国锋 二○○五年三月二十三日 附表：2004年度九江化纤控股股东及其他关联方资金占用情况表(金额单位：人民币元) 关联 相对 资金占用期末时点 资金占用期初时点 方与 应的 金额 金额 股票 公司 关联 上市 会计 代码 简称 方 公司 报表 借方 贷 借方 贷 关系 科目 方 方 九江 九江 化学 控股 应收 000650 148,744,004.40 155,586,067.62 化纤 纤维 公司 账款 总厂 九江 受共 白鹿 同管 应收 化纤 122,975,268.39 91,194,248.74 理层 账款 有限 控制 公司 合 271,719,272.79 246,780,316.36 计 占 占 股票 公司 关联 借方累计发生 贷方累计发生 用 用 备 代码 简称 方 额 额 方 原 注 式 因 九江 九江 化学 000650 7,618,602.53 14,460,665.75 未 化纤 纤维 销 结 总厂 售 算 九江 白鹿 化纤 323,688,743.48 291,907,723.83 未 销 有限 结 售 公司 算 合 331,307,346.01 306,368,389.58 计 十三、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发［2003］56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对九江化纤股份有限公司的对外担保情况进行了核查，认真阅读了广东恒信德律会计师事务所出具的2004年度审计报告及《关于九江化纤股份有限公司2004年度关联方占用资金情况的专项审计说明》，独立董事一致认为：公司除为非控制关系的关联方九江白鹿化纤有限公司提供3200万元流动资金贷款不存在中国证监会证监发［2003］56号文规定的对外担保情况。 本公司报告期内无其他需要披露的事项。 第八节 监事会报告 2004年公司监事会本着对全体股东负责的态度，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督，积极维护公司及股东的合法权益。 一、监事会工作情况： 2004年公司监事会召开了三次会议，会议情况如下： 1、2004年1月13日，公司第三届监事会第一次会议在公司会议室召开，5名监事出席会议，会议决议公告于2004年1月14日刊登在《证券时报》。会议选举郑小江先生为公司第三届监事会主席。 2、2004年4月13日，第三届监事会第二次会议于公司会议室召开，应到监事5名，实到5名。会议决议公告于2004年4月16日刊登在《证券时报》。会议通过如下事项： ①审议通过了《公司2003年监事会工作报告》； ②审议通过了《公司2003年财务决算报告》； ③审议通过了《公司2003年年度报告及摘要》； ④续聘广东恒信德律会计师事务所为公司2004年度审计机构； ⑤公司2003年度利润分配预案； ⑥审议通过公司《投资者关系管理制度》； ⑦审议通过了《修改公司章程预案》； ⑧审议通过了召开2003年度股东大会的有关事项。 3、2004年7月28日，第三届监事会第三次会议在公司会议室召开，应到监事5名，实际到会5人。会议决议公告于7月30日刊登在《证券时报》。审议通过了《2004年半年度报告及其摘要》。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况：2004年度公司董事会切实履行职责，其决策程序符合《公司法》和公司章程的有关规定，公司运作规范；董事、总经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况：监事会对公司的财务状况和财务制度进行了检查，认为：公司2004年财务报告真实地反映了公司2004年的财务状况和经营成果；广东恒信德律会计师事务所对公司2004年财务报告进行了审计，并出具了非标准无保留意见的审计报告和对有关事项作出的评价是客观的。公司董事会作的相应说明真实反映了目前公司基本情况，监事会同意公司董事会的说明。 3、募集资金使用情况：报告期之前2000年7月公司配股募集资金6760.4万元，用于连续纺粘胶长丝二期工程建设，由于停机改造、行业自律“限产保价”、资金缺口等因素的影响，工程未能按计划进度完成，延续到本报告期仍在使用。 4、关联交易情况：关联交易双方遵循公平、公正的市场原则，无损害公司利益的行为。 第九节重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产情况 本年度公司无收购及出售资产情况。 三、重大关联交易事项 1、关联方介绍 九江化学纤维总厂拥有本公司67.16%的股份，是本公司的唯一控股股东。 九江白鹿化纤有限公司是九江化学纤维总厂的债转股公司，由中国东方资产管理公司、信达资产管理公司、九江化学纤维总厂三家股东单位共同出资，出资比例分别为67.13%、31.03%、1.84%。报告年度内，受共同管理层控制，是本公司非控制关系的关联方。 九江新荣线业有限责任公司是本公司子公司，由九江新元实业公司和本公司出资，比例分别为66.56%、33.44%。报告年度内是本公司的关联方 2、报告期内，公司与关联方发生的主要关联交易如下:(单位:万元) (1)采购商品及接受劳务等 供 应 方 项 目 2004年度 九江化学纤维总厂 采购商品 50,797.00 九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 943,160.00 采购商品及接受劳务 6,629,731.13 小计 7,572,891.13 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 (2)销售商品及提供劳务等 接受 方 项 目 2004年度 九江化学纤维总厂 收取资金占用费 3,074,205.29 销售商品及提供劳务 3,802,902.03 小 计 6,877,107.32 九江白鹿化纤有限公司 收取资金占用费 3,008,927.28 让售水 4,685,824.79 让售电 14,085,285.52 让售汽 33,164,938.00 让售浆粕 77,461,629.01 让售木浆 57,031,046.01 让售化工材料 62,205,656.33 让售辅助材料 7,133,886.86 让售配件 9,176,465.00 让售煤 5,555.97 让售废品 11,369.70 小 计 267,970,584.47 九江新荣线业有限公司 销售商品 14,042,825.29 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 3、关联方应收款余额情况及形成原因 截止报告期末，公司应收九江化学纤维总厂帐款余额为148,744,004.40元，应收九江白鹿化纤有限公司帐款余额为122,975,268.39元。 公司是由控股股东----九江化学纤维总厂于1996年剥离部分优良资产改组建立，公司成立后，控股股东九江化学纤维总厂由于历史包袱十分沉重，员工数千人的社会服务均由该企业自行承担（九江化学纤维总厂开办了学校、医院、商店、派出所，并兴建了职工住宅、农贸市场、煤气站、休闲娱乐场所等职工生活设施，并于94年发行2000万元债券兴建了工厂至威家段5公里长的九江市市政道路），九江化学纤维总厂为维护社会的稳定，维持其自身生产和整个工矿区内社会生活的正常运转，以及解决国有企业职工就业等问题，社会负担重，由此九江化学纤维总厂自1996年以来出现连年亏损，造成其资金大量流失，导致其因经营性关联交易占用本公司资金难以直接归还。在1999年12月，控股股东九江化学纤维厂为解决占用我公司资金问题，经有关部门批准，将其拥有的动力分厂柒仟多万元资产转让给我公司，用于偿还其部分欠款。2001年经国家相关部门批准，九江化学纤维总厂实施“债转股”，以其两万吨粘胶短纤维生产线等相关资产与债务剥离，成立了九江白鹿化纤有限公司。九江白鹿化纤有限公司成立后，前期因出现亏损，资金周转不畅，导致我公司对其所销货物部分款项暂时不能收回，从而形成了该公司对我公司资金的占用。 由于控股股东九江化学纤维总厂占用我公司资金数额较大，经协商，2001年九江化学纤维总厂决定将其持有的我公司部分法人股权实施转让，转让协议得到江西省政府及财政部批准，拟将部分法人股股权实施转让后所得价款用于偿还我公司。在我公司正准备实施并按规定公告后，因控股股东九江化学纤维总厂在十余年前为九江化工厂贷款提供担保之事被中国信达资产管理公司起诉，致使九江化学纤维总厂所持我公司法人股股权全部冻结，导致控股股东清偿占用资金措施无法实施。 4、关联交易说明：九江化学纤维总厂、九江白鹿化纤有限公司与本公司三家单位在同一厂区办公，虽然三方生产系统独立，但在公用工程（如水、电、汽）、液体化工原料及生活服务等方面仍存在一定的关联交易，三方按照公平、公正的市场原则签订关联交易协议。 公司的关联交易是公司经营成本、收入和利润的重要组成部分，该等交易没有损害本公司及非关联股东的利益，有利于公司经营业绩的稳定。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、根据互保协议，本公司为非控制关系的关联企业九江白鹿化纤有限公司的流动资金借款3200万元人民币提供担保，其中2700万元担保期限为2004年6月至2005年5月；500万元担保期限为2004年11月至2005年11月。 五、承诺事项履行情况 报告期内，本公司无应披露的承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘广东恒信德律会计师事务所为公司的审计机构。 从1996年公司发行股票开始，江西恒信会计师事务所一直为公司提供审计服务，2000年江西恒信会计师事务所与珠海德律会计师事务所合并设立为广东恒信德律会计师事务所，该所已经为公司提供9年审计服务。 报告期内公司共支付该会计师事务所报酬27万元。 七、受监管部门的处罚情况 报告期内本公司无受监管部门的处罚情况 八、其他重大事项 1、本公司控股股东—九江化学纤维总厂所持本公司13,439.52万股国有法人股，截止2005年3月23日仍被江西省高级人民法院冻结。根据2003年4月24日江西省高级人民法院 (2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立。九江化学纤维总厂向最高人民法院提起上诉。2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。该公告刊登于2004年5月26日《证券时报》上。 2、依据企业会计制度和相关会计准则的规定，公司2004年度对控股股东--九江化学纤维总厂应收账款计提坏账准备3983万元。截止2004年12月31日，公司累计对九江化学纤维总厂应收账款余额148,744,004.40元已全额计提坏账准备。 3、2004年1月13日公司2004年第一临时股东大会审议通过了《第三届董事会董事候选人议案》和《第三届监事会监事候选人议案》。该公告刊登于2004年1月14日《证券时报》上。 4、2004年5月21日公司年度股东大会审议通过了《修改公司章程议案》。该公告刊登于2004年5月22日《证券时报》上。 5、根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换制度》（证监会计字[2003]13号文）规定要求，公司2004年年度报告的审计工作中已有一名签字注册会计师轮换。 第十节 财务报告 一、审计报告 （2005）恒德赣审字第028号 九江化纤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的九江化纤股份有限公司(以下简称贵公司)2004年12月31日资产负债表、2004年度利润表及现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注九中所述，贵公司在2004年发生亏损人民币6,913万元；同时贵公司期末营运资金出现负数人民币14,451万元。贵公司已在会计报表附注九中披露了拟采取的改善措施。贵公司的持续经营能力存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见 方东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：詹铁军 中国·珠海 中国注册会计师：陈国锋 二○○五年三月二十三日 二、会计报表（见附件一、二、三） 三、会计报表附注（见附件四） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述备查文件均完整备置于公司证券部。 九江化纤股份有限公司董事会 董事长：余小华 二○○五年三月二十三日 附件一 利润及利润分配表 编制单位：九江化纤股份有限公司 会企02表 项目 注释四 一、主营业务收入 25 减：主营业务成本 26 主营业务税金及附加 27 二、主营业务利润 加：其他业务利润 28 减：营业费用 管理费用 29 财务费用 30 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 31 营业外收入 32 减：营业外支出 33 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 加：年初未分配利润 盈余公积转入数 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 项 目 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2004年度 一、主营业务收入 280,391,321.65 减：主营业务成本 281,371,587.62 主营业务税金及附加 2,432,352.06 二、主营业务利润 -3,412,618.03 加：其他业务利润 18,505,558.06 减：营业费用 1,324,290.91 管理费用 68,966,988.00 财务费用 13,632,611.32 三、营业利润 -68,830,950.20 加：投资收益 21,100.98 补贴收入 10,749.00 营业外收入 264,092.00 减：营业外支出 592,106.42 四、利润总额 -69,127,114.64 减：所得税 - 五、净利润 -69,127,114.64 加：年初未分配利润 -49,988,898.41 盈余公积转入数 - 六、可供分配的利润 -119,116,013.05 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -119,116,013.05 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 -119,116,013.05 项 目 2004年度 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2003年度 一、主营业务收入 281,620,861.25 减：主营业务成本 239,582,006.67 主营业务税金及附加 2,720,130.48 二、主营业务利润 39,318,724.10 加：其他业务利润 10,568,830.74 减：营业费用 2,712,215.03 管理费用 133,328,642.24 财务费用 14,324,195.57 三、营业利润 -100,477,498.00 加：投资收益 - 补贴收入 29,712.00 营业外收入 454,335.36 减：营业外支出 490,792.52 四、利润总额 -100,484,243.16 减：所得税 - 五、净利润 -100,484,243.16 加：年初未分配利润 50,495,344.75 盈余公积转入数 - 六、可供分配的利润 -49,988,898.41 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -49,988,898.41 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 -49,988,898.41 项 目 2003年度 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 余小华 主管财务负责人： 邓新贵 会计机构负责人：尹建华 附件二 资产负债表（1/2） 编制单位：九江化纤股份有限公司 会企01表 资产 注释四 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 1 42,555,062.80 短期投资 应收票据 2 25,022,596.00 应收股利 应收利息 应收账款 3 125,908,911.68 其他应收款 4 2,452,021.29 预付账款 5 1,934,522.59 应收补贴款 存货 6 86,378,606.60 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 284,251,720.96 长期投资： 长期股权投资 7 2,101,100.98 长期债权投资 长期投资合计 2,101,100.98 固定资产： 固定资产原值 8 581,639,354.21 减：累计折旧 8 308,121,563.50 固定资产净值 273,517,790.71 减：固定资产减值准备 固定资产净额 8 273,517,790.71 工程物资 9 648,125.14 在建工程 10 40,187,782.94 固定资产清理 固定资产合计 314,353,698.79 无形资产及递延资产： 无形资产 11 19,461.30 长期待摊费用 其他资产 无形资产及其他资产合计 19,461.30 递延税项： 递延税款借项 资产总计 600,725,982.03 资产 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 105,534,901.69 短期投资 应收票据 19,618,181.36 应收股利 应收利息 应收账款 141,436,918.04 其他应收款 1,470,211.03 预付账款 8,542,800.30 应收补贴款 存货 84,356,341.63 待摊费用 45,378.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 361,004,732.65 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原值 575,628,078.41 减：累计折旧 279,820,575.35 固定资产净值 295,807,503.06 减：固定资产减值准备 固定资产净额 295,807,503.06 工程物资 796,969.57 在建工程 21,754,200.26 固定资产清理 固定资产合计 318,358,672.89 无形资产及递延资产： 无形资产 17,763.60 长期待摊费用 其他资产 无形资产及其他资产合计 17,763.60 递延税项： 递延税款借项 资产总计 679,381,169.14 法定代表人： 余小华 主管财务负责人： 邓新贵 会计机构负责人：尹建华 资产负债表（2/2） 编制单位：九江化纤股份有限公司 会企01表 负债 注释四 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 12 178,780,000.00 应付票据 4,705,000.00 应付账款 13 87,933,487.30 预收账款 14 2,246,090.48 应付工资 - 应付福利费 7,966,088.07 应付股利 - 应交税金 15 1,289,620.15 其他应交款 16 1,353,523.45 其他应付款 17 5,771,886.81 预提费用 18 1,458,873.76 一年内到期的长期负债 19 137,260,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 428,764,570.02 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 20 2,916,677.17 其他长期负债 - 长期负债合计 2,916,677.17 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 431,681,247.19 股东权益： 股本 21 200,102,400.00 减：已归还投资 股本净额 200,102,400.00 资本公积 22 73,233,028.92 盈余公积 23 14,825,318.97 其中：法定公益金 4,941,773.00 未分配利润 24 -119,116,013.05 股东权益合计 169,044,734.84 负债及股东权益合计 600,725,982.03 负债 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 192,000,000.00 应付票据 - 应付账款 60,189,562.71 预收账款 4,312,274.13 应付工资 - 应付福利费 6,849,702.00 应付股利 - 应交税金 1,436,188.21 其他应交款 625,406.49 其他应付款 7,380,570.60 预提费用 193,313.40 一年内到期的长期负债 25,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 297,987,017.54 长期负债： 长期借款 142,260,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 962,302.12 其他长期负债 - 长期负债合计 143,222,302.12 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 441,209,319.66 股东权益： 股本 200,102,400.00 减：已归还投资 股本净额 200,102,400.00 资本公积 73,233,028.92 盈余公积 14,825,318.97 其中：法定公益金 4,941,773.00 未分配利润 -49,988,898.41 股东权益合计 238,171,849.48 负债及股东权益合计 679,381,169.14 法定代表人： 余小华 主管财务负责人： 邓新贵 会计机构负责人：尹建华 附件三 现金流量表（1/2） 编制单位：九江化纤股份有限公司 企会03表 项目 注释四 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 34 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税款 支付的其他与经营活动有关的现金 35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 收到的其他与投资活动有关的现金 36 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 37 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 38 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响小计 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 489,985,796.19 收到的税费返还 91,265.99 收到的其他与经营活动有关的现金 264,092.00 现金流入小计 490,341,154.18 购买商品、接受劳务支付的现金 396,615,433.79 支付给职工以及为职工支付的现金 42,046,419.58 支付的各项税款 24,531,887.07 支付的其他与经营活动有关的现金 9,593,785.40 现金流出小计 472,787,525.84 经营活动产生的现金流量净额 17,553,628.34 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 - 收到的其他与投资活动有关的现金 6,685,444.40 现金流入小计 6,685,444.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 23,555,230.96 投资所支付的现金 2,080,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 25,635,230.96 投资活动产生的现金流量净额 -18,949,786.56 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 137,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,954,375.05 现金流入小计 138,954,375.05 偿还债务所支付的现金 180,220,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,291,680.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 24,230.08 现金流出小计 200,535,910.43 筹资活动产生的现金流量净额 -61,581,535.38 四、汇率变动对现金的影响小计 -2,145.29 五、现金及现金等价物净增加额 -62,979,838.89 法定代表人： 余小华 主管财务负责人： 邓新贵 会计机构负责人：尹建华 现金流量表（2/2） 编制单位：九江化纤股份有限公司 企会03表 项 目 注释四 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -69,127,114.64 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 41,100,535.16 固定资产折旧 27,353,476.18 无形资产摊销 2,502.30 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 45,378.60 预提费用增加（减：减少） 1,265,560.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 202,528.88 财务费用 13,632,611.32 投资损失（减：收益） -21,100.98 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -3,135,661.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -24,237,079.40 经营性应付项目的增加（减：减少） 30,471,992.12 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 17,553,628.34 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 42,555,062.80 减：现金的期初余额 105,534,901.69 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -62,979,838.89 法定代表人： 余小华 主管财务负责人： 邓新贵 会计机构负责人：尹建华 附件四： 会计报表附注 一、公司基本情况 九江化纤股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)是1996年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司。1996年11月18日,经中国证监会证监发字(1996)318号文批准，公司1,300万股人民币普通股(A股)股票以每股6.26元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年12月10日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为000650，总股本为5,200万股，其中：国有法人股3,900万股、社会公众股1,300万股(含公司职工股130万股)。1997年5月30日，本公司1996年度股东大会审议通过了1996年利润分配及资本公积金转增股本方案，总股本增至7,800万股，其中：国有法人股5,850万股，社会公众股1,950万股。1998年5月，中国证监会证监上字(1998)46号文核准了公司1997年配股方案。该次配股以1997年末总股本7,800万股为基数，每10股配2股，其中国有法人股东以实物资产认购372万股，其余配股权放弃。配股实施后，公司总股本增至8,562万股，其中：国有法人股6,222万股，社会流通股2,340万股。1999年4月8日，本公司1998年度股东大会审议通过了1998年利润分配及资本公积金转增股本方案，公司总股本增至10,274.40万股，其中：国有法人股7,466.40万股，社会公众股2,808万股。2001年6月30日,中国证监会证监公司字[2001]8号文核准了公司1999年配股方案。该次配股以1999年末总股本10,274.40万股为基数,按每10股配3股的比例向社会公众股股东配售842.40万股普通股,国有法人股东配股权全额放弃。配股实施后，公司总股本增至11,116.80万股，其中：国有法人股7,466.40万股，社会流通股3,650.40万股。2002年3月15日，本公司2001年度股东大会审议通过了2001年利润分配[10送2派现金0.5元(含税)]及资本公积金转增股本(10转增6)方案，公司总股本增至20,010.24万股，其中：国有法人股13,439.52万股，社会公众股6,570.72万股。 公司主营粘胶长丝、化纤浆粕的生产和销售。目前公司拥有长丝、连续纺、浆纸、动力四大分厂。 公司法定住所：江西省九江市庐山区蛤蟆石。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成人民币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当日中国人民银行公布的外币对人民币市场汇价中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，列入当期损益；固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股或已到期尚未领取的利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按类别计提短期投资跌价准备某，单项投资占10%以上按单项为基础计提。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司制定的坏账准备提取比例为： 账 龄 计提比例 1年以内 0% 1至2年 5% 2至3年 10% 3至4年 30% 4至5年 80% 5年以上 100% 在有确切证据证明应收款项可能存在坏账情形时，经董事会批准可不受上述比例限制，按个别法计提坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： (1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过五年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项，报经董事会批准确认为坏账损失。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、自制半成品。 原材料中修理用配件、辅助材料及包装物、低值易耗品等辅料按计划价格进行日常核算，月度终了按照其应负担的成本差异进行分摊，还原为实际成本；其他原材料的核算均按实际成本计价；在产品的核算采用实际成本计价；产成品出、入库均按实际成本计价；除用计划成本核算的存货外其他存货的领用与发出均采用加权平均法进行核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货的价值以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资按实际支付的价格包括支付的税金、手续费等各项附加费用扣除支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。 (3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为：使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，使用年限超过2年的物品。固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35年 3% 2.77-4.85% 专用设备 17-18年 3% 5.39-5.71% 通用设备 8-18年 3% 5.39-12.125% 运输设备 10年 3% 9.70% 其他设备 18年 3% 5.40% 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计价，期末对存在技术陈旧、损坏、长期闲置的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对已计提固定资产减值准备的固定资产，计提折旧时按扣除其减值准备额后的原值计算。如已计提减值准备的固定资产的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态时起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 每一会计期间利=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 累计支出加权平均数=∑（每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用的月数 会计期间涵盖的月数） 本公司的在建工程预计发生减值时，对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。 13、借款费用的会计处理方法 本公司会计年度内发生的借款费用，与生产经营有关的计入当期财务费用；与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用，属于筹建期间的计入开办费用，并于开始生产经营当月计入当期费用。 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、应付债券的核算方法 应付债券的计价：按债券票面价值计入“应付债券—债券面值”，发行价格与票面价值之间的差额计“应付债券—债券溢价或折价”。 应付债券按权责发生制计提利息，应付债券的折(溢价)采用直线法在债券存续期内平均摊销。应付债券上的应付利息、溢（折价）的摊销，以及债券的发行费用与购建固定资产有关的，在达到预定可使用状态之前予以资本化，在达到预定可使用状态之后计入当期损益。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补亏损； (2)提取10％法定盈余公积金； (3)提取5％法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品按销售额17%、13%； 进项税：按购入原料买价17%、13%； 营业税 按应税收入的5%计缴； 城建税 按应纳流转税额的7%计缴； 教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴； 房产税 按税务局核定的标准缴纳； 企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴。 税负减免：(1)根据财税字[1999]290号文，公司可享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的减免政策。(2)根据赣地税函[1999]71号文，公司可享受新技术开发费税前抵免企业应纳税所得额的减免政策。 四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 银行存款 42,272,511.49 78,306,153.55 其他货币资金 282,551.31 27,228,748.14 合 计 42,555,062.80 105,534,901.69 注: 货币资金较上年同期减少59.68%，主要是本公司本年期末银行借款减少及偿付利息所致。 2、应收票据 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 25,022,596.00 19,618,181.36 合 计 25,022,596.00 19,618,181.36 3、应收账款 应收账款账龄分析 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 139,811,571.79 50.84% 14,460,665.75 1至2年 134,681,968.27 48.98% 134,303,270.13 2至3年 199,144.18 0.07% 19,914.42 3至4年 - - - 4至5年 388.68 310.94 5年以上 293,427.06 0.11% 293,427.06 合 计 274,986,499.98 100.00% 149,077,588.30 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 249,845,111.11 99.67% 108,910,247.33 1至2年 341,308.98 0.14% 17,065.45 2至3年 - - - 3至4年 163,653.32 0.07% 49,096.00 4至5年 316,267.06 0.12% 253,013.65 5年以上 - - - 合 计 250,666,340.47 100.00% 109,229,422.43 注:(1)应收账款中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东——九江化学纤维总厂的欠款148,744,004.40元； (2)根据2003年4月24日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任。九江化学纤维总厂向最高人民法院提起上诉。2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。这导致九江化学纤维总厂持续经营能力及偿债能力受到影响，经董事会批准按九江化学纤维总厂2004年12月31日应收账款余额的100%计提坏账准备148,744,004.40元； (3)本期末应收账款前五名金额合计272,994,026.86元，占应收账款总额的99.27%。 4、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2004.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,631,058.05 61.12% - 1至2年 81,523.28 3.05% 4,076.16 2至3年 373,117.36 13.98% 37,311.74 3至4年 582,215.00 21.82% 174,664.50 4至5年 800.00 0.03% 640.00 合 计 2,668,713.69 100.00% 216,692.40 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 589,790.61 38.10% - 1至2年 373,117.36 24.11% 18,655.87 2至3年 582,215.00 37.61% 58,221.50 3至4年 2,807.76 0.18% 842.33 4至5年 - 合 计 1,547,930.73 100.00% 77,719.70 注:(1)其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款； (2)其他应收款较上年同期增加了72.40%,主要是本年上缴的社保资金未及时收到发票所致； (3)本期末其他应收款前五名金额合计2,132,777.72元，占其他应收款总额的79.91%。 5、预付账款 2004.12.31 账 龄 金额 比例 1年以内 1,817,266.69 93.93% 1至2年 115,600.00 5.98% 2至3年 1,655.90 0.09% 合 计 1,934,522.59 100.00% 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 8,541,144.40 99.98% 1至2年 1,655.90 0.02% 2至3年 合 计 8,542,800.30 100.00% 注:(1)预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款； (2)预付账款较上年同期减少了77.35%,主要是预付购货款减少所致； (3)账龄一年以上的预付账款系尚未结算的购货尾款。 6、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 2004.12.31 原材料 71,716,356.60 材料成本差异 -1,289,632.91 包装物 187,066.00 低值易耗品 288,627.98 库存商品 7,765,795.55 自制半成品 5,366,991.82 在产品 3,587,020.72 合计 87,622,225.76 项目类别 2003.12.31 原材料 79,312,400.63 材料成本差异 -1,481,105.51 包装物 11,036.50 低值易耗品 258,025.16 库存商品 840,017.88 自制半成品 2,108,506.71 在产品 3,437,682.83 合计 84,486,564.20 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2003.12.31 本期增加数 库存商品 130,222.57 1,113,396.59 合计 130,222.57 1,113,396.59 项目类别 本期减少数 2004.12.31 库存商品 - 1,243,619.16 合计 - 1,243,619.16 注：按期末最近销售单价，综合期末市场价格比较，本期末存货中库存商品存在成本高于可变现净值的情形,故计提了存货跌价准备。 7、长期投资 被投资 投资 初始投资 年初数 单位名称 比例 九江新荣线业有限责 33.44% 2,080,000.00 -- 任公司 被投资 本年追加 本年权益 本年分得 单位名称 投资额 增减额 现金红利 九江新荣线业有限责 2,080,000.00 21,100.98 -- 任公司 被投资 累计权益 年末数 单位名称 增减额 九江新荣线业有限责 -- 2,101,100.98 任公司 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 2003.12.31 本期增加数 房屋及建筑物 193,968,271.96 525,624.76 通用设备 67,419,273.98 2,366,415.54 专用设备 268,849,708.38 865,313.40 运输设备 5,819,066.17 3,192,522.70 其他设备 39,571,757.92 合 计 575,628,078.41 6,949,876.40 累计折旧: 房屋及建筑物 55,288,345.52 6,320,432.61 通用设备 35,799,240.71 4,075,777.24 专用设备 159,840,910.70 14,207,401.62 运输设备 2,982,355.38 2,296,573.48 其他设备 25,909,723.04 2,136,874.92 合 计 279,820,575.35 29,037,059.87 固定资产净值: 295,807,503.06 固定资产类别 本期减少数 2004.12.31 房屋及建筑物 - 194,493,896.72 通用设备 177,172.00 69,608,517.52 专用设备 282,736.00 269,432,285.78 运输设备 478,692.60 8,532,896.27 其他设备 39,571,757.92 合 计 938,600.60 581,639,354.21 累计折旧: 房屋及建筑物 - 61,608,778.13 通用设备 118,919.65 39,756,098.30 专用设备 213,899.70 173,834,412.62 运输设备 403,252.37 4,875,676.49 其他设备 - 28,046,597.96 合 计 736,071.72 308,121,563.50 固定资产净值: 273,517,790.71 注：(1)用于抵押贷款的固定资产原值金额36,690万元，抵押期限最晚为2004年12月。其中作为长期借款8,676万元抵押品的固定资产系本公司长丝分厂设备12,568万元，作为短期借款14,700万元抵押品的固定资产系本公司房产及设备24,122万元； (2)本期末固定资产无减值情况。 9、工程物资 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 工程物资 2,766,125.14 2,914,969.57 减：工程物资减值准备 2,118,000.00 2,118,000.00 合 计 648,125.14 796,969.57 注：本公司1997年购入的卷挠机实际已无使用价值，故已全额计提工程物资减值准备。 10、在建工程 项目名称 资金 完工 2003.12.31 本期增加数 来源 程度 粘胶长丝二期工程 募股 7.7% 10,092,837.10 67,402.63 技改工程 自筹 施工中 11,661,363.16 19,261,089.78 1400吨差别化粘胶长丝 自筹 2.7% 1,237,635.20 合 计 21,754,200.26 20,566,127.61 项目名称 其他减少数 本期转入 2004.12.31 预算数 固定资产 （万元） 粘胶长丝二期工程 - - 10,160,239.73 13130 技改工程 - 2,132,544.93 28,789,908.01 1400吨差别化粘胶长丝 - -1,237,635.20 合 计 - 2,132,544.93 40,187,782.94 注：(1)在建工程较上年同期增加了84.74%,主要是技改工程增加所致； (2)本期末在建工程无减值情况； (3)期初期末在建工程中均无利息资本化金额。 11、无形资产 项目类别 2003.12.31 本期增加数 本期转出额 商标权(长丝) 8,314.10 - - 白鹿商标 3,150.00 4,200.00 - 其他 6,299.50 - - 合计 17,763.60 4,200.00 - 项目类别 本期摊销数 累计摊销额 2004.12.31 商标权(长丝) 1,397.30 7,056.20 6,916.80 白鹿商标 360.00 810.00 6,990.00 其他 745.00 4,290.50 5,554.50 合计 2,502.30 12,156.70 19,461.30 项目类别 原始投资额 剩余摊销年限 商标权(长丝) 13,973.00 5年 白鹿商标 7,800.00 8年 其 他 9,845.00 5年 合 计 31,618.00 注：本期末无形资产无减值情况。 12、短期借款 借款类别 币 种 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 人民币 - - 保证借款 人民币 15,000,000.00 45,000,000.00 抵押借款 人民币 163,780,000.00 147,000,000.00 合 计 178,780,000.00 192,000,000.00 借款类别 备注 信用借款 保证借款 抵押借款 房产、设备抵押 合 计 注：本期末抵押借款16,378万元元系以本公司房产、设备24,122万元和九江白鹿化纤有限公司房产、设备4,026万元作为抵押品。 13、应付账款 2004.12.31 2003.12.31 87,933,487.30 60,189,562.71 注：(1)应付账款较上年同期增加了46.09%,主要是年末增加采购未结算所致。 (2)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。 14、预收账款 2004.12.31 2003.12.31 2,246,090.48 4,312,274.13 注：(1)预收账款较上年同期减少了47.91%,主要是年末未结算购货款减少所致。 (2)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。 15、应交税金 项目类别 2003.12.31 本期增加数 增值税 1,687,883.41 20,974,497.66 营业税 20,325.84 304,485.43 房产税 239,591.85 1,125,217.52 所得税 -700,000.00 86,942.43 城建税 144,282.09 1,489,528.80 印花 税 43,085.02 186,706.60 车船使用税 1,020.00 2,340.00 合 计 1,436,188.21 24,169,718.44 项目类别 本期减少数 2004.12.31 增值税 21,507,557.41 1,154,823.66 营业税 20,548.04 304,263.23 房产税 1,097,631.08 267,178.29 所得税 86,942.43 -700,000.00 城建税 1,437,088.60 196,722.29 印花 税 165,498.94 64,292.68 车船使用税 1,020.00 2,340.00 合 计 24,316,286.50 1,289,620.15 16、其他应交款 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 885,107.81 246,744.30 流转税的3% 防洪保安基金 468,415.64 378,662.19 合计 1,353,523.45 625,406.49 注：其他应交款较上年同期增加116.42%，主要原因是本年计提的教育费附加未全部上缴所致。 17、其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 5,771,886.81 7,380,570.60 注：无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款； 18、预提费用 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 养老保险金 943,610.36 - 失业保险费 319,600.00 - 其他 195,663.40 193.313.40 合 计 1,458,873.76 193,313.40 注：预提费用较上年同期增加654.67%，主要原因是计提的养老保险金和失业保险本年未全部支付所致。 19、一年内到期的长期负债 债权单位 币 种 2004.12.31 2003.12.31 中国建设银行九江分行营业部 人民币 50,500,000.00 中国建设银行九江分行营业部 人民币 86,760,000.00 中国建设银行九江分行营业部 人民币 - 25,000,000.00 合 计 137,260,000.00 25,000,000.00 债权单位 年末借款借款期限 年末借款借款条件 中国建设银行九江分行营业部 1999.12.27-2005.08.10 江西化纤化工厂担保 中国建设银行九江分行营业部 2001.05.29-2005.12.28 长丝分厂设备抵押 中国建设银行九江分行营业部 2001.02.23-2004.2.22 长丝分厂设备抵押 合 计 注：本期末抵押借款8,676万元系以本公司设备12,568万元作为抵押品。 20、专项应付款 项目类别 2004.12.31 2003.12.31 污染源治理款 2,546,677.17 602,302.12 科技三项费用 360,000.00 350,000.00 科技奖 10,000.00 10,000.00 合 计 2,916,677.17 962,302.12 注：（1）根据江西省财政厅、环境保护局财建[2004]278号文，于2004年11月16日收到2004年第一批中央环境保护专项资金补助经费200万元。 （2）根据九江市科学技术局、九江市财政局九科字[2004]71号、九财教字[2004]31号文，于2004年12月24日收到2004年度九江市市级科技计划项目三项经费款1万元。 21、股 本 数量单位：万股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 13,439.52 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 13,439.52 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 13,439.52 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,570.72 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 6,570,72 三．股份总数 20,010.24 本次变动增减(+,-) 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 三．股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 13,439.52 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 13,439.52 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 13,439.52 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,570.72 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 6,570.72 三．股份总数 20,010.24 22、资本公积 项目类别 2003.12.31 本期增加数 股本溢价 72,059,408.97 - 关联交易差价 1,173,619.95 - 合 计 73,233,028.92 - 项目类别 本期减少数 2004.12.31 股本溢价 - 72,059,408.97 关联交易差价 - 1,173,619.95 合 计 - 73,233,028.92 23、盈余公积 项目类别 2003.12.31 本期增加数 法定盈余公积 9,883,545.97 - 法定公益金 4,941,773.00 - 合 计 14,825,318.97 - 项目类别 本期减少数 2004.12.31 法定盈余公积 - 9,883,545.97 法定公益金 - 4,941,773.00 合 计 - 14,825,318.97 24、未分配利润 未分配利润变动情况 2004.12.31 2003.12.31 期初未分配利润 -49,988,898.41 50,495,344.75 加：本期净利润 -69,127,114.64 -100,484,243.16 减：转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -119,116,013.05 -49,988,898.41 25、主营业务收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 粘胶长丝 148,965,140.90 160,025,742.65 短丝浆粕 73,367,693.06 65,799,839.75 卫生纸 2,343,874.66 2,647,839.54 连续纺 22,549,675.03 26,649,357.31 蒸汽 33,164,938.00 26,498,082.00 合 计 280,391,321.65 281,620,861.25 注：本公司前五名客户销售的收入总额为82,485,617.79元，占公司全部销售收入29.41%。 26、主营业务成本 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 粘胶长丝 140,789,370.51 121,871,449.78 短丝浆粕 69,813,428.03 58,312,655.12 卫生纸 3,469,532.81 3,112,134.09 连续纺 35,531,885.03 33,689,282.37 蒸 汽 31,767,371.24 22,596,485.31 合 计 281,371,587.62 239,582,006.67 27、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城建税 1,489,506.64 1,727,850.16 教育费附加 638,359.99 740,507.25 营业税 304,485.43 251,773.07 合 计 2,432,352.06 2,720,130.48 28、其他业务利润 本期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 木浆 57,031,046.01 53,967,147.76 材料让售 70,028,144.78 61,800,939.50 让售外购浆粕 4,093,935.95 3,757,708.13 电 17,489,658.17 14,793,995.47 水 8,049,736.66 6,697,204.83 煤灰、煤渣 1,622,193.84 100,380.44 煤、废品、废丝 718,727.75 333,839.80 污水治理费 让售配件 9,409,481.80 8,486,150.97 短绒 合 计 168,442,924.96 149,937,366.90 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 木浆 54,086,056.21 54,085,805.73 材料让售 63,157,468.24 55,744,894.48 让售外购浆粕 3,288,622.46 3,288,622.46 电 16,311,695.40 14,069,499.63 水 3,561,498.20 3,948,182.88 煤灰、煤渣 442,118.30 291,387.53 煤、废品、废丝 933,766.59 367,199.24 污水治理费 164,130.13 131,167.04 让售配件 6,110,380.10 5,627,647.10 短绒 248,258.94 180,757.74 合 计 148,303,994.57 137,735,163.83 注：其他业务利润较上年同期上升75.10%，主要原因是本年本公司和关联方之间让售木浆和水的协议计价根据市场价进行调整所致。 29、管理费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 个别法计提的坏帐 39,833,757.07 108,910,247.33 其 他 29,133,230.93 24,418,394.91 合 计 68,966,988.00 133,328,642.24 注：管理费用较上年同期下降48.27%，主要原因是上年本公司对大股东九江化学纤维总厂的欠款以个别计提法计提了坏账准备10,891万元,本年在上年的基础上仅计提3,983万元所致。 30、财务费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 短期借款利息支出 11,455,788.00 8,762,686.46 长期借款利息支出 8,835,892.35 10,839,556.50 减：利息收入 6,685,444.40 5,701,846.04 汇兑损失 2,145.29 -2,422.40 其 他 24,230.08 426,221.05 合 计 13,632,611.32 14,324,195.57 31、补贴收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 出口贴息 10,749.00 29,712.00 合 计 10,749.00 29,712.00 注：奖励款系外经贸局拨入的出口创汇奖励款。 32、营业外收入 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 保险赔款 264,044.00 318,593.56 其 他 48.00 39,326.30 处置固定资产净收益 - 96,415.50 合 计 264,092.00 454,335.36 33、营业外支出 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 罚款支出 33,627.94 53,589.57 防洪保安基金 336,469.60 337,945.03 捐 赠 30,000.00 - 处置固定资产净损失 192,008.88 99,257.92 合 计 592,106.42 490,792.52 34、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 营业外收入 264,092.00 合 计 264,092.00 35、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 制造费用中支付 1,657,534.99 营业费用中支付 111,253.31 管理费用中支付 6,651,106.20 营业外支出 53,107.94 其他应收款中 1,120,782.96 合 计 9,593,785.40 36、收到的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 科技三项费用拨款 1,954,375.05 合 计 1,954,375.05 37、支付的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 金融手续费 24,230.08 合 计 24,230.08 38、收到的与其他投资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 资金占用费收入 6,685,444.40 合 计 6,685,444.40 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方 (1)存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 九江化学纤维总厂 江西省九江市 郑小江 庐山区蛤蟆石 公司名称 主营业务 与本企业关系 经济性质 九江化学纤维总厂 粘胶短纤维 控股公司 国 有 生产和销售 (2)存在控制关系的主要关联方的注册资本及其变化 公司名称 2003.12.31 本年增加数 九江化学纤维总厂 132,260,000.00 - 公司名称 本年减少数 2004.12.31 九江化学纤维总厂 - 132,260,000.00 (3)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 2003.12.31 本年增加数 公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 九江化学纤维总厂 13,439.52 67.16 - - 本年减少数 2004.12.31 公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 九江化学纤维总厂 - 67.16 13,439.52 67.16 (4)不存在控制关系的主要关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 九江白鹿化纤有限公司 江西省九江市 胡选民 粘胶短纤维 庐山区蛤蟆石 生产和销售 九江新荣线业有限公司 江西省九江市 曹克 纺织化纤五金 公司名称 与本企业关系 经济性质 九江白鹿化纤有限公司 受共同管理层控制 有限责任 九江新荣线业有限公司 联营企业 有限责任 2、关联交易 (1)采购商品及接受劳务、受让资产使用权等 供应方 项目 2004年度 九江化学纤维总厂 购入辅助材料 50,797.00 小计 50,797.00 九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 943,160.00 购入机电修 1,538,848.99 购入辅助材料 243,300.00 建修 2,297,432.50 压榨液 633,970.84 配件 1,916,178.80 木桨 小计 7,572,891.13 合计 7,623,688.13 供应方 项目 2003年度 九江化学纤维总厂 购入辅助材料 33,937.98 小计 33,937.98 九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 943,160.00 购入机电修 1,007,822.78 购入辅助材料 248,840.00 建修 2,843,766.93 压榨液 649,291.50 配件 1,607,015.30 木桨 890,736.99 小计 8,190,633.50 合计 8,224,571.48 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 (2)销售商品及提供劳务、让渡资产使用权等 接受 方 项 目 2004年度 九江化学纤维总厂 收取资金占用费 3,074,205.29 让售水 567,655.45 让售电 2,383,231.91 让售化工材料 541.34 让售辅助材料 619,951.53 让售配件 231,066.80 让售煤 - 让售废品 455.00 污水治理费 - 小 计 6,877,107.32 九江白鹿化纤有限公司收取资金占用费 3,008,927.28 让售水 4,685,824.79 让售电 14,085,285.52 让售汽 33,164,938.00 让售浆粕 77,461,629.01 让售木浆 57,031,046.01 让售化工材料 62,205,656.33 让售辅助材料 7,133,886.86 让售配件 9,176,465.00 让售煤 5,555.97 让售废品 11,369.70 污水治理费 - 小 计 267,970,584.47 九江新荣线业有限公司 让售长丝 14,042,825.29 小 计 14,042,825.29 合 计 288,890,517.08 接受 方 项 目 2003年度 九江化学纤维总厂 收取资金占用费 2,823,615.95 让售水 530,533.65 让售电 2,760,270.06 让售化工材料 1,309.20 让售辅助材料 103,756.06 让售配件 273,965.00 让售煤 3,408.85 让售废品 137.50 污水治理费 17,393.83 小 计 6,514,390.10 九江白鹿化纤有限公司收取资金占用费 2,189,845.41 让售水 2,895,229.77 让售电 12,904,448.30 让售汽 26,498,082.00 让售浆粕 69,088,462.21 让售木浆 54,086,056.21 让售化工材料 56,653,059.21 让售辅助材料 6,372,880.43 让售配件 5,836,415.10 让售煤 3,439.14 让售废品 11,017.60 污水治理费 124,736.30 小 计 236,663,671.68 九江新荣线业有限公司 让售长丝 - 小 计 236,663,671.68 合 计 243,178,061.78 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 3、关联应收应付款项余额 企业名称/项 目 2004.12.31 2003.12.31 应收账款： 九江化学纤维总厂 148,744,004.40 155,586,067.62 九江白鹿化纤有限公司 122,975,268.39 91,194,248.74 4、关联方为本公司提供担保抵押情况 出具担保公司名称 金 额 借款性质 九江白鹿化纤有限公司 2,000,000.00 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 7,000,000.00 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 3,000,000.00 流动资金借款 九江化学纤维总厂 3,000,000.00 流动资金借款 出具担保公司名称 担保期限 九江白鹿化纤有限公司 2004.11.20-2005.11.19 九江白鹿化纤有限公司 2004.06.27-2005.06.27 九江白鹿化纤有限公司 2004.04.17-2005.04.17 九江化学纤维总厂 2004.03.06-2005.03.05 出具抵押公司名称 金 额 借款性质 九江白鹿化纤有限公司 16,780,000.00 流动资金借款 出具抵押公司名称 抵押期限 九江白鹿化纤有限公司 2003.08.21-2004.08.19 六、或有事项 本公司年末存在以下担保事项: 被担保公司名称 金 额 借款性质 九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 九江白鹿化纤有限公司 27,000,000.00 流动资金借款 被担保公司名称 担保期限 九江白鹿化纤有限公司 2004.11.18-2005.11.17 九江白鹿化纤有限公司 2004.06.30-2005.06.29 七、承诺事项 本公司无应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 九、持续经营 在可预见的将来，本公司存在以下对持续经营能力产生影响的情形： 1、本公司在2004年发生亏损6,913万元； 2、本公司期末营运资金出现负数，流动负债超出流动资产人民币14,451万元； 由于上述情形的存在，本公司持续经营能力存在不确定性，可能难以在正常的经营过程中，保持营运资金正常运转。针对上述情形，本公司拟采取以下改进措施： 1、公司将通过请求政府协调解决大股东占用资金问题，使其及时归还占用资金；同时通过削减开支来减少成本费用支出，开拓新的市场增加产品盈利能力。 2、公司将争取银行等金融机构的支持，在2005年度将到期的长期借款进行续贷，保证营运资金周转顺畅。 综上所述，尽管本公司持续经营存在前述不确定性，但公司确信，通过上述措施的实施能够基本消除上述情形对公司持续经营能力的影响。 十、其他重要事项 1、本公司控股股东—九江化学纤维总厂所持本公司13,439.52万股国有法人股，截止2005年3月23日仍被江西省高级人民法院冻结。根据2003年4月24日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任总计为：本金245,800,000.00元人民币及相应利息204,838,204.20元人民币。九江化学纤维总厂向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。根据九江化学纤维总厂截止2004年12月31日的财务状况已严重资不抵债，并存在前述因担保产生的巨额或有负债，且该厂已无经营性资产，故持续经营能力及偿债能力存在巨大风险。为此，经董事会批准，对应收九江化学纤维总厂款项按2004年12月31日的余额全额计提坏账准备148,744,004.40元，扣除上年已计提的108,910,247.33元，本年实际计提39,833,757.07元。 十一、公司重要财务指标 1.净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率（%） 报告期利润 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -2.02 -1.68 16.51 13.63 营业利润 -40.72 -33.81 -42.19 -34.84 净利润 -40.89 -33.95 -42.19 -34.84 扣除非经常性 -44.50 -36.94 -44.42 -36.68 损益后的净利润 每股收益（元/股） 报告期利润 本年度 上年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.02 -0.02 0.20 0.20 营业利润 -0.34 -0.34 -0.50 -0.50 净利润 -0.35 -0.35 -0.50 -0.50 扣除非经常性 -0.38 -0.38 -0.53 -0.53 损益后的净利润 2.非经常性损益明细表 项目 本 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -192,008.88 无形资产、其他长期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 6,083,132.57 占用费 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 其他各项营业外收入、支出 200,464.06 合计 6,091,587.75 项目 上 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -2,842.42 无形资产、其他长期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 5,013,461.36 占用费 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 其他各项营业外收入、支出 304,330.29 合计 5,314,949.23 附：资产减值准备明细表 九江化纤股份有限公司 二○○五年三月二十三日 附： 2004年度资产减值准备明细表 编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 109,307,142.13 39,987,138.57 其中:应收账款 109,229,422.43 39,848,165.87 其他应收款 77,719.70 138,972.70 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中:股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 130,222.57 1,113,396.59 其中:原材料 - - 低值易耗品 - - 包装物 - - 自制半成品 - - 在产品 - - 库存商品 130,222.57 1,113,396.59 四、长期投资减值准备合计 - - 其中:长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中:房屋、建筑物 - 专用设备 - 通用设备 - 运输设备 - 其他 - 六、无形资产减值准备 - - 其中:专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 2,118,000.00 其中:在建工程 工程物资 2,118,000.00 八、委托贷款减值准备 - 项 目 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 - 149,294,280.70 其中:应收账款 149,077,588.30 其他应收款 216,692.40 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中:股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 1,243,619.16 其中:原材料 - 低值易耗品 - 包装物 - 自制半成品 在产品 - 库存商品 1,243,619.16 四、长期投资减值准备合计 - - 其中:长期股权投资 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中:房屋、建筑物 - 专用设备 - 通用设备 - 运输设备 - 其他 - 六、无形资产减值准备 - - 其中:专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 2,118,000.00 其中:在建工程 工程物资 2,118,000.00 八、委托贷款减值准备 - 法定代表人： 余小华 主管财务负责人： 邓新贵 会计机构负责人：尹建华 |
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