沈阳金山热电股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.03.01 10:37 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事和高级管理人员 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务会计报告 十二、备查文件目录 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人肖文先生，主管会计工作负责人周可为先生，会计机构负责人李先锋先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：沈阳金山热电股份有限公司 公司英文名称：SHENYANG JINSHAN THERMOELECTRIC CO., LTD 2、公司法定代表人：肖文 3、公司董事会秘书：潘基平 联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号 电话：(024) 23229022 传真：(024) 23229139 E-mail：[email protected] 公司证券事务代表：黄宾 联系地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号 电话：(024) 23229520 传真：(024) 23229139 E-mail：[email protected] 4、公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号 公司办公地址：沈阳市和平区南五马路185巷1号 邮政编码：110006 公司国际互联网网址：http：//www.600396.com 公司电子信箱：[email protected] 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：金山股份 公司A股代码：600396 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年6月4日 公司首次注册登记地点：沈阳市苏家屯区迎春街2号 公司变更注册登记日期：2004年12月29日 公司变更注册登记地点：沈阳市苏家屯区迎春街2号 公司法人营业执照注册号：2101001108006 公司税务登记号码：210111711107373 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北京街16号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 74,531,246.91 净利润 50,964,995.83 扣除非经常性损益后的净利润 44,722,726.72 主营业务利润 57,386,572.34 其他业务利润 1,450,701.21 营业利润 40,063,321.62 投资收益 20,077,616.30 补贴收入 14,588,930.79 营业外收支净额 -198,621.80 经营活动产生的现金流量净额 68,837,352.72 现金及现金等价物净增加额 -6,760,493.88 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 8,850,481.30 营业外收入 7,368.85 营业外支出 178,099.34 以前年度已经计提各项减值准备的转回 459,764.99 合计 9,139,515.80 所得税影响数 2,897,246.69 总计 6,242,269.11 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004年 2003年 主营业务收入 176,718,426.28 109,204,791.06 利润总额 74,531,246.91 62,832,314.74 净利润 50,964,995.83 48,793,963.48 扣除非经常性损益的净利润 44,722,726.72 31,466,459.82 2004年末 2003年末 总资产 947,429,063.61 716,852,915.15 股东权益 507,165,493.05 462,700,497.22 经营活动产生的现金流量净额 68,837,352.72 82,200,059.75 主要财务指标 2004年 2003年 每股收益（全面摊薄） 0.23 0.38 净资产收益率（全面摊薄）（%） 10.05 10.55 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 率（全面摊薄）（%） 8.82 6.80 每股经营活动产生的现金流量净额 0.31 0.63 2004年末 2003年末 每股净资产 2.29 3.56 调整后的每股净资产 2.28 3.56 本期比上期增 主要会计数据 2002年 减(%) 主营业务收入 61.82 359,220,067.27 利润总额 18.62 74,893,547.61 净利润 4.45 30,356,848.89 扣除非经常性损益的净利润 42.13 26,215,588.38 本期比上期增 2002年末 减(%) 总资产 32.17 1,329,258,939.07 股东权益 9.61 413,906,533.74 经营活动产生的现金流量净额 -16.26 -191,991,384.45 本期比上期增 主要财务指标 2002年 减(%) 每股收益（全面摊薄） -39.47 0.23 净资产收益率（全面摊薄）（%） -0.50 7.34 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 率（全面摊薄）（%） 2.02 6.33 每股经营活动产生的现金流量净额 -50.79 -1.48 本期比上期增 2002年末 减(%) 每股净资产 -35.67 3.18 调整后的每股净资产 -35.96 3.18 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.32 11.83 营业利润 7.90 8.26 净利润 10.05 10.51 扣除非经常性损益后的净利润 8.82 9.22 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.26 0.26 营业利润 0.18 0.18 净利润 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 0.20 0.20 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 130,000,000.00 241,684,894.39 19,893,315.11 本期增加 91,000,000.00 0 8,622,575.32 本期减少 0 65,000,000.00 0 期末数 221,000,000.00 176,684,894.39 28,515,890.43 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 6,220,391.95 71,122,287.72 462,700,497.22 本期增加 2,874,191.77 50,964,995.83 150,587,571.15 本期减少 0 41,122,575.32 106,122,575.32 期末数 9,094,583.72 80,964,708.23 507,165,493.05 注： 1)、股本变动原因：股本增加系公司依据2003年年度股东大会决议通过2003年年末利润分配及资本公积转增方案，以2003年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。 2)、资本公积变动原因：资本公积减少系公司依据2003年年度股东大会决议通过2003年年末利润分配及资本公积转增方案，以资本公积向全体股东每10股转增5股。 3)、盈余公积变动原因：盈余公积增加系按照2004年度利润分配预案提取法定盈余公积、法定公益金所致。 4)、法定公益金变动原因：法定公益金增加系按照2004年度利润分配预案提取法定公益金所致。 5)、未分配利润变动原因：未分配利润增加系2004年度实现净利润；未分配利润减少系：①按2004年度利润分配预案提取法定盈余公积、法定公益金；②公司依据2003年年度股东大会决议通过2003年年末利润分配及资本公积转增方案，以2003年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.50元（含税）。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,000,000 17,000,000 其中： 国家持有股份 72,830,000 境内法人持有股份 12,170,000 17,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 85,000,000 17,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,000,000 9,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 9,000,000 三、股份总数 130,000,000 26,000,000 本次变动增减（＋，－） 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 42,500,000 其中： 国家持有股份 -72,830,000 境内法人持有股份 42,500,000 72,830,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 42,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 22,500,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 22,500,000 三、股份总数 65,000,000 本次变动增减（＋，－） 期末值 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 59,500,000 144,500,000 其中： 国家持有股份 -72,830,000 0 境内法人持有股份 132,330,000 144,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 59,500,000 144,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 31,500,000 76,500,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 31,500,000 76,500,000 三、股份总数 91,000,000 221,000,000 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 ①2004年1月13日，沈阳市冶金国有资产经营公司将持有本公司56.02％国家股股权分别转让给深圳市东电投资有限公司（29％）、丹东东方新能源开发中心（16.64％）和深圳市联信投资有限公司（10.38％），完成过户手续。 ②2004年4月29日，经公司2003年年度股东大会审议通过，以2003年末的总股本130,000,000股为基数，实施每10股送2股转增5股，并于2004年5月28日上市流通。完成此次送转股后，公司总股本增至221,000,000股。 (3)现存的内部职工股情况本公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为17,225户；其中：非流通股股东5户，流通A股股东17,220户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 丹东东辰经贸总公司*1 53,740,000 54,740,000 24.77 丹东东方新能源开发中心*2 43,774,400 53,774,400 24.33 深圳市联信投资有限公司 33,996,600 33,996,600 15.38 沈阳市电通技术开发公司 2,263,433 5,496,909 2.49 沈阳八达通信科技开发公司 1,615,535 3,923,443 1.78 国电电力发展股份有限公司 851,200 2,067,200 0.94 沈阳金天实业有限公司 700,000 1,700,000 0.77 海通证券股份有限公司 571,759 571,759 0.26 李艳周 214,009 512,308 0.23 李丙位 172,000 404,000 0.18 股东性质 股份类别股份 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 类别（已流通 情况 或外资股 或未流通） 东） 丹东东辰经贸总公司*1 未流通 － 法人股东 丹东东方新能源开发中心*2 未流通 － 法人股东 深圳市联信投资有限公司 未流通 － 法人股东 沈阳市电通技术开发公司 已流通 未知 法人股东 沈阳八达通信科技开发公司 已流通 未知 法人股东 国电电力发展股份有限公司 已流通 未知 法人股东 沈阳金天实业有限公司 未流通 － 法人股东 海通证券股份有限公司 已流通 未知 法人股东 李艳周 已流通 未知 自然人股东 李丙位 已流通 未知 自然人股东 *1 丹东东辰经贸总公司实际持有本公司24.9％股份，其中289,000股尚未过户； *2 本公司的实际控股股东为丹东东方新能源开发中心，该公司实际持有本公司25.1％的股份，其中有1,700,000股尚未过户。 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 前十名股东之间无关联关系和一致行动情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：丹东东方新能源开发中心 法人代表：王相勤 注册资本：24,545万元人民币 成立日期：2000年6月12日 主要经营业务或管理活动：电力热力开发及销售、新能源的开发利用等。 该实际控制人持有公司25.1％股权，其中有1,700,000股尚未过户。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：丹东东方新能源开发中心 新实际控制人名称：丹东东方新能源开发中心 控股股东发生变更的日期：2004-04-23 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2004-04-27 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 ■■图像■■ 沈阳金山热电股份有限公司2004年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 丹东东辰经贸 徐忠晶 40,000 1992-05-06 总公司 深圳市联信投 邬迪 3,000 2002-09-09 资有限公司 股东名称 主要经营业务或管理活动 丹东东辰经贸 建筑材料、金属材料、矿产品、化工原材料及产 总公司 品，机电产品、电子产品。 深圳市联信投 受托管理和经营创业投资公司的创业资本，投资 资有限公司 咨询业务、法律和行政法规允许的其他业务。 注：（1）丹东东辰经贸总公司原名称为丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司,现持有本公司24.9％股权，其中28.9万股尚未过户。 （2）深圳市联信投资有限公司持有本公司15.38％股权。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 沈阳市电通技术开发公司 5,496,909 沈阳八达通信科技开发公司 3,923,443 国电电力发展股份有限公司 2,067,200 海通证券股份有限公司 571,759 李艳周 512,308 李丙位 404,000 张丽清 361,850 王展 269,440 张玲娜 260,810 李闯 255,000 股东名称 种类（A、B、H股或其它） 沈阳市电通技术开发公司 A股 沈阳八达通信科技开发公司 A股 国电电力发展股份有限公司 A股 海通证券股份有限公司 A股 李艳周 A股 李丙位 A股 张丽清 A股 王展 A股 张玲娜 A股 李闯 A股 注：（1）本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况； （2）本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 姓名 职务 任期终止日期 别 龄 期 肖文 董事长 男 49 2004-12-30 2007-12-30 薛滨 副董事长、总经理 男 40 2004-12-30 2007-12-30 周可为 董事、财务总监 男 45 2004-12-30 2007-12-30 徐忠晶 董事 男 45 2004-12-30 2007-12-30 张杰 董事 男 40 2004-12-30 2007-12-30 王宛山 独立董事 男 59 2004-12-30 2007-12-30 高闯 独立董事 男 53 2004-12-30 2007-12-30 卢惠民 独立董事 男 45 2004-12-30 2007-12-30 杨月梅 独立董事 女 52 2004-12-30 2007-12-30 查云 监事会召集人 女 49 2004-12-30 2007-12-30 唐晓华 监事 男 49 2004-12-30 2007-12-30 王俊荷 监事 女 40 2004-12-30 2007-12-30 崔建民 副总经理 男 36 2004-12-30 2007-12-30 潘基平 董事会秘书 男 39 2004-12-30 2007-12-30 于学东 总工程师 男 37 2004-12-30 2007-12-30 年初持 年末持 股份增 姓名 变动原因 股数 股数 减数 肖文 30,000 51,000 21,000 公司实施送转股 薛滨 10,500 17,850 7,350 公司实施送转股 周可为 8,600 14,620 6,020 公司实施送转股 徐忠晶 18,000 30,600 12,600 公司实施送转股 张杰 0 0 0 王宛山 0 0 0 高闯 0 0 0 卢惠民 0 0 0 杨月梅 0 0 0 查云 0 0 0 唐晓华 0 0 0 王俊荷 4,000 6,800 2,800 公司实施送转股 崔建民 0 0 0 潘基平 0 0 0 于学东 2,700 4,590 1,890 公司实施送转股 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)肖文，曾先后任东电政研室科员、东电多经局局长助理兼海南公司总经理；东电多经局经济公司副总经理；辽宁电力经济开发公司副总经理、总经理；沈阳金山热电股份有限公司董事、总经理等职。现任沈阳金山热电股份有限公司董事长。 (2)薛滨，曾先后任东电调度通信总公司经营部经理、代总经理、副总经理、总经理；辽宁电力调度通信中心党委副书记、纪委书记；辽宁电力经济开发有限公司副总经理；沈阳金山热电股份有限公司副总经理、董事会秘书、总经理、董事等职。现任沈阳金山热电股份有限公司总经理、副董事长。 (3)周可为，曾先后任阜新发电厂财务处副处长；阜新发电有限责任公司财务部主任；阜新发电厂总会计师；辽宁电力经济开发公司总会计师，沈阳金山热电股份有限公司财务总监等职。现任沈阳金山热电股份有限公司董事、财务总监。 (4)徐忠晶，曾先后任东北电力经济开发总公司投资部经理、总经理助理，辽宁电力开发有限公司开发部经理、副总经理，丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司总经理等职。现任丹东东辰经贸总公司总经理，沈阳金山热电股份有限公司董事。 (5)张杰，曾先后任沈阳市房天股份有限公司房天六公司财务科长，辽宁迪隆经贸有限公司董事长等职。现任深圳市联信投资有限公司董事、常务副总经理，沈阳金山热电股份有限公司董事。 (6)王宛山，曾任东北大学副校长、全国考试委员会机械专业委员会副主任、辽宁省机械工程学会副理事长、辽宁省经济体制改革研究会常务理事等职。现任东北大学博士生导师、沈阳金山热电股份有限公司独立董事。 (7)高闯，曾先后担任辽宁大学博士生导师、辽宁大学财务处处长、MBA中心主任、工商管理学院院长、辽宁大学博士后流动站站长等职。现任辽宁大学工商管理学院院长、沈阳金山热电股份有限公司独立董事。 (8)卢惠民，曾先后任东北大学材料与冶金学院教师、北京科技大学冶金学院博士后、北京科技大学冶金学院副院长兼有色金属冶金系主任等职。现任北京科技大学冶金学院副院长、沈阳金山热电股份有限公司独立董事。 (9)杨月梅，曾先后担任辽东学院会计系主任、辽东学院会计学院院长、丹东市政协委员等职。现任辽东学院会计学院院长、沈阳金山热电股份有限公司独立董事。 (10)查云，曾先后担任沈阳电力机械厂财务科会计，东电多经公司财务部部门负责人，沈阳金山热电股份有限公司财务部经理。现任丹东东方新能源开发中心财务负责人、沈阳金山热电股份有限公司监事。 (11)唐晓华，曾先后任辽宁大学工商管理学院教授、博士生导师、副院长；辽宁大学亚澳商学院教授、博士生导师、党总支书记、副院长。现任辽宁大学亚澳商学院副院长、沈阳金山热电股份有限公司监事。 (12)王俊荷，曾先后担任辽宁省阜新市粮库办事员；阜新市粮油贸易公司办公室副主任；现任沈阳金山热电股份有限公司工会主席兼任综合部经理、监事。 (13)崔建民，曾先后任北票发电厂办公室副主任、财务处处长、副总会计师；沈阳金山热电股份有限公司热电分公司总会计师；沈阳金山热电有限公司副总会计师兼投资部经理。现任沈阳金山热电股份有限公司副总经理。 (14)潘基平，曾先后任阜新市农电局用电处副处长、处长、副总工程师、副局长；沈阳金山热电股份有限公司投资部经理、副总经济师兼证券部经理。现任沈阳金山热电股份有限公司董事会秘书、阜新金山煤矸石热电有限公司总经理。 (15)于学东，曾先后担任沈阳热电厂生技处专业工程师、锅炉分场主任、生技处处长；沈阳金山热电股份有限公司总经理助理、副总工程师兼热电分公司总经理。现任沈阳金山热电股份有限公司总工程师。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 徐忠晶 丹东东辰经贸总公司 总经理 张杰 深圳市联信投资有限公司 董事/常务副总经理 查云 丹东东方新能源开发中心 财务负责人 是否领取 姓名 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 徐忠晶 是 张杰 是 查云 是 注：本报告期内，公司有以上两名董事和一名监事在股东单位任职。 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 王宛山 东北大学 博士生导师 高闯 辽宁大学 MBA工商管理学院院长 卢惠民 北京科技大学 冶金学院副院长 杨月梅 辽东学院 会计学院院长 唐晓华 辽宁大学 亚澳商学院副院长 是否领取报 姓名 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 王宛山 是 高闯 是 卢惠民 是 杨月梅 是 唐晓华 是 注：本报告期内，公司有四名独立董事和一名监事在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司薪酬管理办法。 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 254 金额最高的前三名董事的报酬总额 155 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 155 独立董事的津贴 5 独立董事的其他待遇 报销与公司相关的差旅费 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位 或其他关联单位领取报酬津贴 徐忠晶 是 张杰 是 查云 是 唐晓华 是 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 30万元以上 3 20-30万元 3 10-20万元 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 赵首先 董事长 工作变动 王相勤 副董事长 工作变动 汪铁民 董事 工作变动 康永平 董事 工作变动 耿占东 监事会主席 工作变动 王显吉 监事 工作变动 池源 监事 工作变动 耿文绵 监事 工作变动 陈广振 监事 工作变动 李汉民 监事 工作变动 注：报告期内，经公司第二届董事会第二十六次会议决议通过，决定解聘肖文先生总经理职务，解聘薛滨先生副总经理、董事会秘书职务，解聘王长顺先生总工程师职务。聘任薛滨先生为公司总经理，崔建民先生为公司副总经理，潘基平先生为公司董事会秘书，于学东先生为公司总工程师。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为699人，无需承担费用的离退休职工。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理 97 生产 485 其他 117 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士以上 4 本科 33 专科 106 专科以下 556 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。 公司根据中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求，并按照新颁布的《股票上市规则》和《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的相关规定，修改并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《公司章程》等规章制度。 本报告期，公司在逐步完善《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》、《内部财务控制制度》、《高级管理人员薪酬管理办法》等办法的基础上，结合公司实际情况对《公司章程》进行了3次修改，又根据证监发【2003】56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神要求，制订了公司《对外担保管理办法》，进一步完善了公司治理结构。 （二）独立董事履行职责情况 公司聘请的独立董事能够按照法律法规和《公司章程》的规定履行职责，在董事会闭会期间研读和分析公司的基本资料，在出席董事会和股东大会时能够从公司和中小股东的利益出发，有的放矢地提出自己的建议，保证了董事会决策的科学性和合法性，维护了中小股东的利益，促进了公司现代企业制度的建设。 报告期内，独立董事对公司投资、对外担保及高级管理人员任免等事项作出客观、公正地判断，发表其独立意见，切实保证和维护了公司、股东的利益。 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席 名 数 （次） 王宛山 10 9 高闯 10 9 卢惠民 10 10 杨月梅 10 9 独立董事姓 委托出席 缺席 备注 名 （次） （次） 王宛山 0 1 出国讲学 高闯 1 0 卢惠民 0 0 杨月梅 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司4位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其它事项没有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务独立于控股公司，自主经营。主营业务为电力和热力产品的生产与销售，生产的电力全部销售给辽宁省电力有限公司，热力产品主要用于城市居民供暖和少量的工业用汽。 2)、人员方面：公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立，与注册员工签订劳动合同，并承担员工的养老、失业、医疗等保险金和住房公积金。总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位领取报酬、担任职务。 3)、资产方面：公司与控股股东和其他大股东之间资产权属界定明确，同时有独立的办公场所、生产体系、辅助生产系统和配套设施，并且资产产权明晰，没有违规资金占用情况。 4)、机构方面：公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务核算系统和财务管理制度；公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；公司独立纳税，进行了独立税务登记；公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金调度事宜，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，为维护投资者的利益，促进公司长远发展，有效激励高级管理人员，公司结合自身的实际情况，逐步完善了管理层业绩目标管理、绩效评价和激励约束机制。公司董事会通过薪酬与考核委员会责任制和责任目标考核等相关规定对管理层直接进行考核、奖惩，并根据结合安全生产和精神文明建设任务的完成情况进行奖惩，将高级管理人员的薪酬与经营管理的效果紧密结合，促进了高级管理人员注重公司长远发展目标和短期经营业绩的结合，取得了较好的效果。公司将进一步探索建立有效的高级管理人员的激励和约束机制，以期提高公司业绩和运行质量。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司于2004年3月30日将2003年年度股东大会的召开时间、地点、审议议题等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告方式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 沈阳金山热电股份有限公司2003年年度股东大会于2004年4月29日上午9时在沈阳南湖大酒店召开。董事长赵首先先生因公出差，委托副董事长王相勤先生主持会议并行使相关权利，出席本次会议的股东及股东委托授权代表共4人，代表股份数量83,830,000股，占公司股份总数的64.48％。会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议经表决通过如下决议： （1）《董事会工作报告》； （2）《监事会工作报告》； （3）《关于公司2003年年度财务决算及2004年年度财务预算的议案》； （4）《关于2003年年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》； （5）《公司2003年年度报告全文及年度报告摘要》； （6）《关于变更募集资金使用方向暨出资组建辽宁南票劣质煤热电有限公司的议案》； （7）《关于桓仁金山热电有限公司购买资产及为桓仁金山热电有限公司提供贷款担保的议案》； （8）《关于修改<公司章程>的议案》。 公司年度股东大会决议公告已于2004年4月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 北京金诚律师事务所沈阳分所律师石艳玲女士为本次股东大会出具了法律意见书，认为本公司2003年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序等事宜均符合《中华人们共和国公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《沈阳金山热电股份有限公司章程》的相关规定，会议通过的决议合法有效。 （二）临时股东大会情况 1)、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司于2004年6月24日将2004年第一次临时股东大会的召开时间、地点、审议议题等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告方式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 沈阳金山热电股份有限公司2004年第一次临时股东大会于2004年7月26日上午9时在公司会议室召开，出席本次临时股东大会的股东及股东委托授权代表共3人，代表股份78,421,000股，占公司股份总数的35.48％，董事长肖文先生主持会议并行使相关权利，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议经表决通过如下决议： （1）《关于修改<公司章程>的议案》； （2）《关于部分董事辞职及推荐董事候选人的议案》； （3）《关于合资建设经营辽宁庄河电厂一期工程的议案》； （4）《关于阜新金山煤矸石热电有限公司投资热电项目的议案》； （5）《关于辽宁康平金山风力发电有限责任公司扩建风力发电机组的议案》； （6）《关于辽宁彰武金山风力发电有限责任公司扩建风力发电机组的议案》； （7）《关于公司在康平建设风力发电项目的议案》； （8）《关于公司在彰武建设风力发电项目的议案》； （9）选举薛滨先生、周可为先生、徐忠晶先生、张杰先生为公司董事。 选举更换公司董事、监事情况： 选举薛滨先生、周可为先生、徐忠晶先生、张杰先生为公司董事。 公司第一次临时股东大会决议公告已于2004年7月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2)、第2次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司于2004年11月30日将2004年第二次临时股东大会的召开时间、地点、审议议题等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告方式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 沈阳金山热电股份有限公司2004年第二次临时股东大会于2004年12月30日上午9时在公司会议室召开。董事长肖文先生主持了会议，出席本次会议的股东及股东委托授权代表3人，代表股份数量14251.1万股，占公司股份总数的64.48％。会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： （1）《关于调整对辽宁庄河发电厂一期工程投资比例的议案》； （2）《关于制定<对外担保管理办法>的议案》； （3）《关于修改<公司章程>的议案》； （4）《关于变更募集资金投向的议案》； （5）《关于第二届董事会换届及提名董事候选人的议案》； （6）《关于第二届监事会换届及提名监事候选人的议案》； （7）选举肖文先生、薛滨先生、周可为先生、张杰先生、徐忠晶先生为公司第三届董事会董事；王宛山先生、高闯先生、卢惠民先生、杨月梅女士为公司第三届董事会独立董事共同组成公司第三届董事会。 （8）选举查云女士、唐晓华先生为公司第三届监事会监事，与职工代表监事王俊荷女士共同组成公司第三届监事会。 选举更换公司董事、监事情况： 选举肖文先生、薛滨先生、周可为先生、张杰先生、徐忠晶先生为公司第三届董事会董事；王宛山先生、高闯先生、卢惠民先生、杨月梅女士为公司第三届董事会独立董事共同组成公司第三届董事会。 选举查云女士、唐晓华先生为公司第三届监事会监事，与职工代表监事王俊荷女士共同组成公司第三届监事会。 公司临时股东大会决议公告已于2004年12月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 北京金诚律师事务所沈阳分所律师石艳玲女士为公司2004年两次临时股东大会出具了法律意见书，认为本公司2004年两次临时股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序等事宜均符合《中华人们共和国公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《沈阳金山热电股份有限公司章程》的相关规定，会议通过的决议合法有效。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司在董事会的正确领导下，努力提高企业的核心竞争力，积极探索多元化经营之路，通过强化管理、增收节支等手段克服了燃料市场价格大幅上涨等一系列不利因素，顺利完成年初预定计划。同时，积极开展资本运作，坚持走低成本扩张之路，使公司逐步成为一个严格按现代企业制度运行，管理规范、效率一流、业绩优良的上市电力企业。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期内，公司主营业务为电力、热力产品的生产与销售，全年完成发电量25,848万千瓦、上网电量21,784万千瓦。主营业务收入为17,671.8万元，同比增长61.82％；主营业务成本11,800.84万元,同比增长59.63％；主营业务利润5,738.66万元，同比增长68.62％；净利润5,096.5万元，同比增长4.45％。 (2)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 分地区 主营业务收入 入比例(%) 辽宁地区 176,718,426.28 100 其中:关联交易 50,139,549.15 28.37 合计 176,718,426.28 / 占主营业务利 分地区 主营业务利润 润比例(%) 辽宁地区 57,386,572.34 100 其中:关联交易 14,876,410.74 25.92 合计 57,386,572.34 / (3)主营业务分产品情况表 单位：元 币种：人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 电力 99,572,281.02 56.35 热力 67,049,463.72 37.94 挂网 10,096,681.54 5.71 其中：关联交易 50,139,549.15 28.37 合计 176,718,426.28 100 分产品 毛利额 占毛利额比例(%) 电力 20,708,849.30 35.27 热力 27,904,433.91 47.53 挂网 10,096,681.54 17.20 其中：关联交易 15,714,018.53 26.77 合计 58,709,964.75 100 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要产品或 公司名称 业务性质 服务 辽宁康平金山风力 风力发电 电力 发电有限责任公司 辽宁彰武金山风力 风力发电 电力 发电有限责任公司 桓仁金山热电有限 火力发 电力、热力 公司 电、供暖 阜新金山煤矸石热 火力发 电力、热力 电有限公司 电、供暖 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 辽宁康平金山风力 19,000,000.00 97,243,231.79 5,305,471.51 发电有限责任公司 辽宁彰武金山风力 19,000,000.00 88,726,234.80 4,276,216.37 发电有限责任公司 桓仁金山热电有限 20,000,000.00 118,227,346.28 2,040,223.53 公司 阜新金山煤矸石热 10,000,000.00 100,611,825.39 0 电有限公司 注：阜新金山煤矸石热电有限公司尚未投入生产。 (2)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产品或服 公司名称 业务性质 务 沈阳沈海热电有限公司 火力发电 电力、热力 参股公司 占上市公司 公司名称 净利润 贡献的投 净利润的比 资收益 重(%) 沈阳沈海热电有限公司 11,893.78 2,008.08 39.40 注：报告期内，公司参股企业生产经营情况良好，业绩有所提高。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 41,510,279.28 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 110,090,584.74 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 43.57% 前五名销售客户销售金额合计 62.30% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，由于煤炭价格大幅上涨，对公司生产经营带来极大压力。对此，公司通过加强对燃煤市场价格的关注和预测，加大管理力度，发掘市场供应，提前储备，严格控制成本；同时挖潜增效，降低了燃煤市场价格上涨所带来的不利影响。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为6,620万元人民币，比上年增加6,430万元人民币，增长的比例为3384.21％。 沈阳金山热电股份有限公司2004年年度报告 1、募集资金使用情况 公司于2001年通过首次发行募集资金25,957.5万元人民币，已累计使用21,127.6万元人民币，剩余募集资金4,829.9万元人民币转投阜新金山煤矸石热电有限公司项目。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 实际投入金 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 额 计划进度 电厂二期扩建工程 22,800 是 1,207.57 否 补充流动资金 3,157.50 否 3,157.50 是 合计 25,957.50 / 4,365.07 / 承诺项目名称 是否符合预计收益 电厂二期扩建工程 － 补充流动资金 － 合计 / 3、资金变更项目情况 （1）公司变更募集资金投向购买沈海热电26％股权，变更后项目拟投入16,762.53万元人民币，实际投入16,762.53万元人民币，该项目已于2002年完成，累计产生收益4,956.12万元人民币。 （2）公司变更募集资金投向转投阜新金山煤矸石热电有限公司，拟投入剩余募集资金4,829.90万元人民币。 4、非募集资金项目情况 1)、桓仁金山热电有限公司 本报告期公司出资1,600万元人民币与辽宁东方水能开发利用有限责任公司合资组建桓仁金山热电有限公司，本公司占80％股权。目前该公司已经正常生产经营，本期实现净利润204万元。 2)、阜新金山煤矸石热电有限公司 本报告期公司出资1,020万元人民币作为部分资本金与阜新矿业（集团）有限责任公司合资组建阜新金山煤矸石热电有限公司，本公司持有51%的股份。目前该公司已注册成立，现处于基础建设阶段，尚未取得收益。 3)、国电电力大连庄河发电有限责任公司 本报告期公司出资4,000万元人民币作为前期资本金与国电电力发展股份有限公司和大连建设投资有限公司合资组建国电电力大连庄河发电有限责任公司，本公司持有40%的股份。截止报告期末，该公司已注册成立，正在进行工程的前期准备，尚未取得投资收益。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 总资产 947,429,063.61 716,852,915.15 主营业务利润 57,386,572.34 34,032,517.32 净利润 50,964,995.83 48,793,963.48 现金及现金等价物净增加额 -6,760,493.88 -22,314,264.84 股东权益 507,165,493.05 462,700,497.22 增减幅度 项目名称 增减额 （％） 总资产 230,576,148.46 32.17 主营业务利润 23,354,055.02 68.62 净利润 2,171,032.35 4.45 现金及现金等价物净增加额 15,553,770.96 -69.70 股东权益 44,464,995.83 9.61 注：(1)总资产变化的主要原因是本期合并财务报表范围增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是合并范围增加及公司控股子公司主营业务利润增长所致。 (3)净利润变化的主要原因是由于主营业务利润、补贴收入的增长幅度超过其他业务利润下降及期间费用的上涨幅度所致。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是主要由于合并范围增加所致。 (5)股东权益变化的主要原因是主要由于报告期净利润增加所致。 （五）公司发生重大资产损失及对相关人员的责任追究及处理情况报告期内，公司无重大资产损失情况。 （六）公司对外担保承担连带责任导致重大资产损失的解决措施情况报告期内，公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。 （七）公司会计政策、会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 自2001年至今，公司坏账准备计提方法一直采用余额百分比法核算,即按期末应收款项余额的6%计提坏账准备。2004年，公司加强了对应收款项欠款的清理和催收力度，制定并完善了相关的内控制度，使收款政策合理化及收款绩效激励化。 随着公司经营规模不断地发展扩大，公司的应收款项中逐渐出现了各年挂账的情况。因应收款项随欠款时间的延长而降低其可收回性，致使按原方法对部分应收款项坏账准备估计及计提不尽合理。为进一步加强对应收款项的风险控制,充分体现会计政策的谨慎性原则，2004年公司对应收款项的坏账准备金计提方法变更为账龄分析法,根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期及期后收回情况等，按报告期期末应收账款及其他应收款余额之可收回性进行坏账准备的估计及计提。具体提取比例如下： 账龄在1年以内的,按5%的比例计提；账龄在1至2年的,按10%的比例计提；账龄在2至3年的,按20%的比例计提；账龄在3至4年的,按30%的比例计提；账龄在4至5年的,按50%的比例计提；5年以上的，按100%计提。 依据企业会计制度的相关规定，以上坏账准备计提方法变更属于会计估计变更，公司对其会计处理方法采用了未来适用法，从2004年1月1日开始执行。此项会计估计变更使本年度净利润减少581,976.79元。 （八）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 随着国家提出了振兴东北老工业基地的战略决策，并在今后几年陆续出台和落实一些产业发展的相关政策措施，将为公司提供了有利的市场发展空间。 报告期内,由于煤炭市场价格大幅上涨，对火力发电企业生产经营带来了较大压力，加大了公司生产成本。对此，公司不断加强内部管理，控制成本，降低消耗，确保公司经济效益稳步增长，并将继续加大资本运作力度，加速扩张生产规模，保持公司持续、快速、健康发展。 （九）新年度经营计划 2005年我们在坚持第二届董事会“以经济效益为中心，以发展为第一要务，以科学管理为手段”的指导思想下，坚定不移的按照公司的发展战略，抓住机遇建设新的电力项目，努力打造以低成本、高效益的坑口电厂和大机组为主的企业核心竞争力，提升企业新的效益增长点，为确保公司的稳定发展和保证股东的收益打下扎实的基础。 （十）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十二次会议于2004年3月3日在公司会议室召开。应参加会议董事9人，出席董事7人。董事长赵首先先生因公出差，委托副董事长王相勤先生代为主持会议，并行使相关权利；董事汪铁民先生因公出差，委托董事康永平女士代为行使表决权。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，与会董事一致通过了如下决议： （1）《总经理工作报告》； （2）《董事会工作报告》； （3）《关于2003年度财务决算及2004年财务预算的议案》； （4）《关于2003年利润分配及资本公积转增股本预案的议案》； （5）《2003年年度报告及报告摘要》； （6）《关于为康平、彰武两个风力发电公司提供流动资金贷款担保的议案》； 本次会议决议公告刊登在2004年3月4日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十三次会议于2004年3月28日在公司会议室召开。应参加会议董事9人，参加表决董事9人。董事长赵首先先生因公出差，委托副董事长王相勤先生代为主持会议，并行使董事表决权。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，与会董事一致通过了如下决议： （1）《关于变更募集资金使用方向暨出资组建辽宁南票劣质煤热电有限公司的议案》； （2）《关于组建桓仁金山热电有限公司的议案》； （3）《关于桓仁金山热电有限公司购买破产财产及为其提供贷款担保的议案》； （4）《关于修改<公司章程>的议案》； （5）《关于召开年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年3月29日《中国证券报》和《上海证券报》上。 3)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十四次会议于2004年4月15日以通讯方式召开。应参加会议董事9人，实际参加表决董事9人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议通过了如下决议： 审议通过了《沈阳金山热电股份有限公司2004年第一季度报告》。 本次会议决议公告刊登在2004年4月16日《中国证券报》和《上海证券报》上。 4)、沈阳金山热电股份有限公司于2004年5月19日以通讯方式召开第二届董事会第二十五次会议。应参加会议董事9人，实际表决董事9人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，与会董事一致通过了如下决议： 《关于合资组建阜新金山煤矸石热电有限公司的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年5月20日《中国证券报》和《上海证券报》上。 5)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十六次会议于2004年6月23日在公司会议室召开。应参加会议董事9人，参加表决董事9人。董事长赵首先先生因公出差，委托副董事长王相勤先生代为主持会议，并行使董事表决权。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，与会董事一致通过了如下决议： （1）《关于修改<公司章程>的议案》； （2）《关于更换公司董事长的议案》； （3）《关于部分董事辞职及推荐董事候选人的议案》； （4）《关于调整公司部分高级管理人员的议案》； （5）《关于合资建设经营辽宁庄河电厂一期工程的议案》； （6）《关于阜新金山煤矸石热电有限公司投资煤矸石热电项目的议案》； （7）《关于辽宁康平金山风力发电有限责任公司扩建风力发电机组的议案》； （8）《关于辽宁彰武金山风力发电有限责任公司扩建风力发电机组的议案》； （9）《关于公司在康平建设风力发电项目的议案》； （10）《关于公司在彰武建设风力发电项目的议案》； （11）《关于申请银行贷款的议案》； （12）《关于召开2004年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年6月24日《中国证券报》和《上海证券报》上。 6)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十七次会议于2004年7月26日在公司会议室召开。应参加会议董事9人，实际参加会议董事9人。董事长肖文先生主持会议，公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议： （1）《2004年半年度报告及报告摘要》； （2）《关于调整董事会专门委员会的议案》； （3）《关于2004年半年度利润分配预案的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年7月27日《中国证券报》和《上海证券报》上。 7)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十八次会议于2004年9月16日以通讯方式召开。应参加会议董事9人，实际参加表决董事8人，独立董事王宛山因出国讲学未能出席本次会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议通过了如下决议： 《关于对沈阳沈海热电有限公司增资的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年9月17日《中国证券报》和《上海证券报》上。 8)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十九次会议于2004年10月25日以通讯方式召开。应参加董事9人，实际参加表决董事9人，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议一致通过了如下决议： （1）《沈阳金山热电股份有限公司2004年第三季度报告》； （2）《关于调整对辽宁庄河发电厂一期工程投资比例的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年10月26日《中国证券报》和《上海证券报》上。 9)、沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第三十次会议于2004年11月27日在公司会议室召开。应参加会议董事9人，参加表决董事9人。董事长肖文先生主持会议，公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，与会董事一致通过了如下决议： （1）《关于董事会换届的议案》； （2）《关于制定<对外担保管理办法>的议案》； （3）《关于修改<公司章程>的议案》； （4）《关于变更募集资金投向的议案》； （5）《关于召开2004年第二次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年11月28日《中国证券报》和《上海证券报》上。 10)、沈阳金山热电股份有限公司第三届董事会第一次会议于2004年12月30日在公司会议室召开，本次会议应出席会议董事9名，实际参加会议表决董事7名，独立董事高闯先生、杨月梅女士因公出差，未能出席本次会议，授权委托独立董事王宛山先生代为行使相关权利；公司监事及高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议通过如下决议： （1）选举肖文先生为公司董事长、薛滨先生为公司副董事长； （2）《关于设立第三届董事会专门委员会的议案》； （3）《关于聘任公司高级管理人员的议案》； （4）《关于变更坏帐准备计提方法的议案》； （5）《关于合资组建房地产开发有限公司的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年12月31日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，全面、认真的履行了股东大会的各项决议。 （十一）利润分配或资本公积金转增股本预案 经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，本公司2004年度实现合并净利润50,964,995.83元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公积5,748,383.55元，提取法定公益金2,874,191.77元，可供分配利润为113,464,708.23元，本期已分配现金股利6,500,000.00元，同时，转作股本的股利26,000,000.00元。期末未分配利润80,964,708.23元。 利润分配预案：以2004年末总股本22,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.25元（含税）。剩余75,439,708.23元结转至以后年度。 本年度不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案尚须股东大会批准后实施。 （十二）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 辽天会证核字[2005] 32号 关于沈阳金山热电股份有限公司 大股东及其他关联方资金占用情况专项说明 沈阳金山热电股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发字[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）要求，我们对沈阳金山热电股份有限公司（以下简称公司）2004年度会计报表审计中所关注到的公司大股东及其他关联方资金占用情况说明如下： 截至2004年12月31日止，公司与大股东及其他关联方发生的经营性及非经营性往来如下： （一）公司与大股东及其他关联方发生的经营性资金往来如下： 关联方名称 会计科目 年初时点 本期借方 余额 发生额 应收票据 8,000,000.00 辽宁省电力 有限公司 应收账款 58,663,272.51 9,578,500.00 沈阳沈海热 应收股利 36,317,777.77 电有限公司 丹东东方新 能源开发中 应付股利 1,631,600.00 心 丹东东辰经 应付股利 贸总公司 深圳市联信 应付股利 投资公司 沈阳全兴实 其他应付款 306,290.64 306,290.64 业有限公司 关联方名称 本期贷方 年末时点余 新增资金额 备注 发生额 额 8,000,000.00 注释1 辽宁省电力 -8,000,000.00 有限公司 68,241,772.51 － -9,578,500.00 注释1 沈阳沈海热 28,756,304.11 7,560,873.66 7,560,873.66 注释2 电有限公司 丹东东方新 能源开发中 1,631,600.00 － 注释3 心 丹东东辰经 58,500.00 58,500.00 注释3 贸总公司 58,500.00 深圳市联信 999,900.00 999,900.00 999,900.00 注释3 投资公司 沈阳全兴实 － -306,290.64 注释4 业有限公司 注释1、根据公司2004年7月26日召开的2004年度第一次临时股东大会，会议表决通过了《关于部分董事辞职及推荐董事候选人的议案》，此次会议之后，公司与辽宁省电力有限公司（以下简称省电力公司）为同一董事之关联关系解除，故本年度公司与省电力公司的关联交易期间为自2004年1月1日至2004年7月30日。此期间公司因向其他关联方省电力公司销售电力形成的累计经营性资金发生额58,663,272.51元，本年度内累计收到省电力公司以现金支付的因关联交易形成的欠款68,241,772.51元（含2003年末的欠款9,578,500.00元），截止2004年12月31日，无因上述关联交易形成的欠款。 年初应收票据的形成系公司向省电力公司销售电力开出商业承兑汇票自应收帐款转入，本年度内已全部收回。 注释2、公司之联营企业沈阳沈海热电有限公司根据财企【2004】133号《财政部关于取消外商投资企业预分利润审批事项的通知》的规定和三届一次董事会决议，对2004年度实现的净利润在2004年度进行分配，截止2004年12月31日，尚未收到的现金股利为7,560,873.66元。 注释3、公司依据2003年年末利润分配方案派发现金红利，截止2004年12月31日，尚未支付给部分非流通股股东的金额。 注释4、本年度内，公司原控股股东沈阳市冶金国有资产经营有限公司（以下简称沈阳冶金）已转让其持有公司的全部股权，因此，沈阳冶金所属子公司沈阳全兴实业有限公司（以下简称沈阳全兴）与公司之间的关联关系已不存在。本年度内，公司已全部偿还对沈阳全兴因提供劳务形成的欠款。 （二）公司与大股东及其他关联方发生的非经营性资金往来情况如下： 关联方名称 会计科目 年初时点余 本期借方发 额 生额 沈阳全兴实业 其他应收款 1,566,768.45 有限公司 丹东东方新能 其他应付款 3,000,000.00 3,000,000.00 源开发中心 丹东东辰经贸 其他应付款 27,500,000.00 22,500,000.00 总公司 关联方名称 本期贷方 年末时点 新增资金额 备注 发生额 余额 沈阳全兴实业 1,566,768.45 － -1,566,768.45 注释5 有限公司 丹东东方新能 － -3,000,000.00 注释6 源开发中心 丹东东辰经贸 － 5,000,000.00 -22,500,000.00 注释6 总公司 注释5、本年度内，沈阳全兴以实物资产全部清偿对公司的欠款。 注释6、本年度内，公司之控股子公司辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称彰武金山）累计偿还第一大股东丹东东方新能源开发中心资金3,000,000.00元，累计偿还第二大股东丹东东辰经贸总公司（原丹东沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司，以下简称丹东东辰）资金22,500,000.00元，截止2004年12月31日，彰武金山占用丹东东辰资金尚未偿还的余额为5,000,000.00元。 公司除上述与大股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来外，不存在《通知》中提及的其他资金占用等情况。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆红 中国 沈阳 二○○五年二月二十六日 中国注册会计师：徐晓昀 （十三）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发【2003】56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着认真负责的态度，对公司对外担保情况进行了核查和落实，现将有关情况意见说明如下： ⑴公司对控股子公司的担保是基于电力行业的特殊性，属于公司发展的合理需要。担保决策经董事会和股东大会批准，担保决策程序合理、合法、公允，且公司及时履行相关信息披露义务，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。 ⑵2004年度及累计至2004年度，公司不存在为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方及其他单位、任何非法人单位或个人提供担保的情况。不存在控股股东及其它关联方强制公司提供担保的情况。 独立董事：王宛山、高闯、卢惠民、杨月梅。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、沈阳金山热电股份有限公司第二届监事会第八次会议于2004年3月3日在沈阳召开。应出席会议监事5人，参加表决监事3人。监事会主席耿占东先生因公出差，委托监事池源先生主持会议并代为行使相关权利；监事王显吉因公出差，委托监事池源先生代为行使表决权。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议一致通过了如下决议： （1）《2003年度监事会工作报告》； （2）《关于公司2003年财务决算及2004年财务预算的议案》； （3）《关于2003年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》； （4）《公司2003年度报告及报告摘要》； （5）《关于为康平、彰武两个风力发电公司提供流动贷款资金担保的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年3月6日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、沈阳金山热电股份有限公司第二届监事会第九次会议于2004年3月28日在公司会议室召开。应出席会议监事5人，参加表决监事5人，监事会主席耿占东因公出差，委托监事池源代为行使表决权并主持会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议一致通过了如下决议： （1）《关于变更募集资金使用方向暨出资组建辽宁南票劣质煤热电有限公司的议案》； （2）《关于桓仁金山热电有限公司购买破产财产及为其提供贷款担保的议案》； （3）《关于修改<公司章程>的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年3月29日《中国证券报》和《上海证券报》上。 3、沈阳金山热电股份有限公司第二届监事会第十次会议于2004年4月15日以通讯方式召开，应参加会议监事5人，实际参加表决监事5人，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议通过如下决议： 审议通过了《沈阳金山热电股份有限公司2004年第一季度报告》。 本次会议决议公告刊登在2004年4月16日《中国证券报》和《上海证券报》上。 4、沈阳金山热电股份有限公司第二届监事会第十一次会议于2004年4月29日在沈阳市南湖大酒店召开。应出席会议监事5人，参加表决监事5人，监事会主席耿占东先生因公出差，委托监事池源先生主持会议并行使相关权利。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议一致通过了如下决议： 《关于更换职工代表监事的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年4月30日《中国证券报》和《上海证券报》上。 5、沈阳金山热电股份有限公司第二届监事会第十二次会议于2004年6月23日在公司会议室召开。应出席会议监事5人，参加表决监事5人，监事会主席耿占东先生因公出差，委托监事池源先生代为主持会议并行使相关权利。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议一致通过了如下决议： （1）《关于修改<公司章程>的议案》； （2）《关于部分监事辞职及推荐监事候选人的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年6月24日《中国证券报》和《上海证券报》上。 6、沈阳金山热电股份有限公司第二届监事会第十三次会议于2004年11月27日在公司会议室举行，应出席监事5人，实际参加表决监事5人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的相关规定。会议一致通过如下决议： （1）《关于监事会换届的议案》； （2）《关于变更募集资金投向的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年11月30日《中国证券报》和《上海证券报》上。 7、沈阳金山热电股份有限公司第三届监事会第一次会议于2004年12月30日在公司会议室召开。应出席会议监事3人，参加会议监事3人。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议一致通过了如下决议： （1）选举查云女士为公司第三届监事会召集人； （2）《关于变更坏帐准备计提方法的议案》。 本次会议决议公告刊登在2004年12月31日《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会依据有关法律法规，对公司的生产经营及财务状况进行了监督和检查，列席了各次董事会和股东大会，认为公司董事会决策程序合法，建立了良好的内部管理制度，董事、高级管理人员执行职务时无违反纪律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务状况进行了监督和检查，认为年度财务报告真实准确地反映了公司的经营成果。公司所做的各项工作，符合公司的发展战略，维护了股东的利益。 辽宁天健会计师事务所有限公司对公司2004年度财务报告出具的标准无保留意见审计报告客观公正。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购资产交易价格合理，未发现内幕交易，未有损害股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联方发生的关联交易遵守公平、公开、公允的原则，未发现有损害股东利益或造成公司损失的情况发生。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 2004年3月28日，本公司控股子公司桓仁金山热电有限公司向桓仁热电厂清算组与桓仁热电有限责任公司清算组购买桓仁热电厂与桓仁热电有限责任公司的破产财产，实际购买金额为9,800万元人民币，本次收购价格是依据协议价格。该事项已于2004年3月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该项收购现已完成。桓仁金山热电有限公司本年度实现净利润204万元人民币。 2、出售资产情况 报告期内，公司无资产出售情况。 3、资产置换情况 报告期内，公司无资产置换情况。 4、吸收合并情况 报告期内，公司无吸收合并情况。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 辽宁省电力有限 购买电力 国家批准的价格 公司 占同类交易额的比重 关联方 关联交易金额 (％) 辽宁省电力有限 58,663,272.51 50.35 公司 注：关联交易金额为含税金额。 2、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内，公司无与关联方资产、股权转让的重大关联交易。 3、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司无与关联方共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 关联方 关联关系 丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿江开发区 参股股东 东电鸭绿江经贸总公司） 合计 / 关联方 向关联方提供资金 发生 余额 收取的资金占 丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿江开发区 额 用费的金额 东电鸭绿江经贸总公司） 合计 / 关联方向上市公司 关联方 提供资金 发生 余额 丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿江开发区 额 东电鸭绿江经贸总公司） 5,000,000 合计 5,000,000 5、其他重大关联交易 报告期内，公司与关联方无其他重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 报告期内，公司无托管其他公司资产或其他公司托管公司资产的事项。 2、承包情况 报告期内，公司无承包其他公司资产或其他公司承包公司资产的事项。 3、租赁情况 报告期内，公司无租赁其他公司资产或其他公司租赁公司资产的事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 辽宁康平金 山风力发电 2003-02-11 1,415.40 一般担保 有限公司 辽宁彰武金 山风力发电 2003-02-11 1,071.81 一般担保 有限公司 辽宁彰武金 山风力发电 2004-08-05 2,200.00 一般担保 有限公司 桓仁金山热 2004-05-09 8,200.00 一般担保 电有限公司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 担保是否已 是否为关联 担保对象 担保期限 经履行完毕 方担保 辽宁康平金 山风力发电 2003-02-11～2008-02-11 否 是 有限公司 辽宁彰武金 山风力发电 2003-02-11～2008-02-11 否 是 有限公司 辽宁彰武金 山风力发电 2004-08-05～2005-08-05 否 是 有限公司 桓仁金山热 2004-05-09～2005-05-09 否 是 电有限公司 报告期内担保发生额合计 16,441.00 报告期末担保余额合计 12,887.21 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 16,441.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 12,887.21 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 12,887.21 担保总额占公司净资产的比例 25.41％ 违规担保情况 无 5、委托理财情况 本报告期，公司无委托理财情况。 6、其他重大合同 报告期内，公司无其它重大合同。 （五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 本报告期内，公司或持有公司股份5%以上股东未作出对公司经营成果，财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任辽宁天健会计师事务所有限公司担任2004年度财务审计机构。报告期内，公司应当支付辽宁天健会计师事务所有限公司的报酬为30万元人民币，以上费用均为财务审计费用，不包含差旅费和其他杂项费用，不含培训等其他费用。辽宁天健会计师事务所有限公司为公司提供财务审计服务的连续年限为3年。 辽宁天健会计师事务所有限公司2004年度签字会计师为陆红和徐晓昀。2003年度的签字会计师为陆红和徐晓昀。2002年度的签字会计师为陆红和崔莹。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、董事会、董事无受到中国证监会及相关部门的处罚及整改的情况。 （八）其它重大事项 2004年12月30日，公司收到辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽国资经营【2004】157号文件《关于辽宁南票电厂企业合资项目有关问题的批复》，同意公司与辽宁南票电厂共同组建辽宁南票劣质煤热电有限责任公司，经营辽宁南票电厂一期工程。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 辽天会证审字[2005] 3号 沈阳金山热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳金山热电股份有限公司（以下简称金山公司）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2004年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是金山公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了金山公司2004年12月31日的财务状况和合并财务状况，以及2004年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆 红 中国 沈阳 二OO五年二月二十六日 中国注册会计师：徐晓昀 （二）财务报表 资产负债表 会企01表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 2004年12月31日 资产 附注 流动资产： 货币资金 注4 短期投资 注5 应收票据 注6 应收股利 注7 应收利息 应收账款 注8 其他应收款 注9 预付账款 注10 应收补贴款 存货 注11 待摊费用 注12 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 注13 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 注14 减:累计折旧 注14 固定资产净值 减:固定资产减值准备 注14 固定资产净额 工程物资 注15 在建工程 注16 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 注17 长期待摊费用 注18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2004年12月31日 资产 本集团 流动资产： 货币资金 79,574,764.96 短期投资 108,900.00 应收票据 8,000,000.00 应收股利 7,560,873.66 应收利息 - 应收账款 18,305,205.52 其他应收款 938,778.29 预付账款 639,336.55 应收补贴款 - 存货 22,458,472.11 待摊费用 526,618.06 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 138,112,949.15 长期投资： 长期股权投资 191,239,874.18 长期债权投资 - 长期投资合计 191,239,874.18 固定资产： 固定资产原价 595,957,223.26 减:累计折旧 129,199,221.14 固定资产净值 466,758,002.12 减:固定资产减值准备 2,360,790.91 固定资产净额 464,397,211.21 工程物资 74,000,571.94 在建工程 34,512,429.43 固定资产清理 - 固定资产合计 572,910,212.58 无形资产及其他资产： 无形资产 43,413,495.88 长期待摊费用 1,752,531.82 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 45,166,027.70 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 947,429,063.61 2004年12月31日 资产 本公司 流动资产： 货币资金 66,008,464.94 短期投资 108,900.00 应收票据 8,000,000.00 应收股利 7,560,873.66 应收利息 - 应收账款 12,702,447.86 其他应收款 613,107.99 预付账款 8,260.65 应收补贴款 - 存货 10,884,808.59 待摊费用 369,770.87 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 106,256,634.56 长期投资： 长期股权投资 244,569,559.76 长期债权投资 - 长期投资合计 244,569,559.76 固定资产： 固定资产原价 319,913,546.86 减:累计折旧 116,578,427.58 固定资产净值 203,335,119.28 减:固定资产减值准备 2,360,790.91 固定资产净额 200,974,328.37 工程物资 - 在建工程 11,664,277.86 固定资产清理 - 固定资产合计 212,638,606.23 无形资产及其他资产： 无形资产 43,340,336.08 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 43,340,336.08 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 606,805,136.63 2003年12月31日 资产 本集团 流动资产： 货币资金 86,335,258.84 短期投资 112,100.00 应收票据 8,000,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 29,863,046.44 其他应收款 6,025,583.52 预付账款 45,000.00 应收补贴款 - 存货 9,995,090.12 待摊费用 299,162.31 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 140,675,241.23 长期投资： 长期股权投资 167,476,235.65 长期债权投资 - 长期投资合计 167,476,235.65 固定资产： 固定资产原价 441,197,005.23 减:累计折旧 102,435,387.32 固定资产净值 338,761,617.91 减:固定资产减值准备 2,360,790.91 固定资产净额 336,400,827.00 工程物资 - 在建工程 25,317,274.76 固定资产清理 - 固定资产合计 361,718,101.76 无形资产及其他资产： 无形资产 46,213,336.51 长期待摊费用 770,000.00 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 46,983,336.51 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 716,852,915.15 2003年12月31日 资产 本公司 流动资产： 货币资金 81,567,182.29 短期投资 112,100.00 应收票据 8,000,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 23,254,376.44 其他应收款 5,698,611.91 预付账款 - 应收补贴款 - 存货 9,995,090.12 待摊费用 299,162.31 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 128,926,523.07 长期投资： 长期股权投资 188,087,081.59 长期债权投资 - 长期投资合计 188,087,081.59 固定资产： 固定资产原价 274,867,614.85 减:累计折旧 100,545,973.48 固定资产净值 174,321,641.37 减:固定资产减值准备 2,360,790.91 固定资产净额 171,960,850.46 工程物资 - 在建工程 25,237,274.76 固定资产清理 - 固定资产合计 197,198,125.22 无形资产及其他资产： 无形资产 44,302,754.87 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 44,302,754.87 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 558,514,484.75 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 流动负债： 短期借款 注19 应付票据 注20 应付账款 注21 预收账款 注22 应付工资 应付福利费 应付股利 注23 应交税金 注24 其他应交款 注25 其他应付款 注26 预提费用 预计负债 递延收益 注27 一年内到期的长期负债 注28 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 注29 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 注30 减:已归还投资 股本净额 资本公积 注31 盈余公积 注32 其中:法定公益金 注32 未分配利润 注33 其中：拟派现金股利 注49 外币报表折算差额 未确认的投资损失 股东权益合计 负债及股东权益总计 2004年12月31日 负债及股东权益 本集团 本公司 流动负债： 短期借款 142,000,000.00 - 应付票据 10,251,752.68 10,251,752.68 应付账款 28,115,913.91 24,545,566.21 预收账款 20,571,993.03 13,222,219.77 应付工资 509,858.60 509,858.60 应付福利费 275,702.64 133,620.15 应付股利 3,167,044.17 3,167,044.17 应交税金 (8,904,996.82) (11,526,286.03) 其他应交款 298,269.80 261,027.67 其他应付款 23,566,514.89 7,395,437.54 预提费用 - - 预计负债 - - 递延收益 52,936,868.42 51,679,402.82 一年内到期的长期负债 12,523,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 285,311,921.32 99,639,643.58 长期负债： 长期借款 116,246,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 116,246,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 401,557,921.32 99,639,643.58 少数股东权益 38,705,649.24 - 股东权益： 股本 221,000,000.00 221,000,000.00 减:已归还投资 - - 股本净额 221,000,000.00 221,000,000.00 资本公积 176,684,894.39 176,684,894.39 盈余公积 28,515,890.43 27,353,437.58 其中:法定公益金 9,094,583.72 8,707,099.44 未分配利润 80,964,708.23 82,127,161.08 其中：拟派现金股利 12,325,000.00 5,525,000.00 外币报表折算差额 - - 未确认的投资损失 - - 股东权益合计 507,165,493.05 507,165,493.05 负债及股东权益总计 947,429,063.61 606,805,136.63 2003年12月31日 负债及股东权益 本集团 本公司 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 20,988,030.43 20,988,030.43 预收账款 18,060,885.70 18,060,885.70 应付工资 533,609.40 533,609.40 应付福利费 (570,728.11) (589,139.46) 应付股利 613,324.93 613,324.93 应交税金 (11,985,434.83) (14,142,796.43) 其他应交款 163,481.31 143,092.64 其他应付款 44,811,777.14 8,890,005.04 预提费用 7,919.21 - 预计负债 - - 递延收益 48,316,975.28 48,316,975.28 一年内到期的长期负债 12,082,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 186,021,840.46 95,813,987.53 长期负债： 长期借款 48,328,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 48,328,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 234,349,840.46 95,813,987.53 少数股东权益 19,802,577.47 - 股东权益： 股本 130,000,000.00 130,000,000.00 减:已归还投资 - - 股本净额 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 241,684,894.39 241,684,894.39 盈余公积 19,893,315.11 19,708,688.21 其中:法定公益金 6,220,391.95 6,158,849.65 未分配利润 71,122,287.72 71,306,914.62 其中：拟派现金股利 6,500,000.00 6,500,000.00 外币报表折算差额 - - 未确认的投资损失 - - 股东权益合计 462,700,497.22 462,700,497.22 负债及股东权益总计 716,852,915.15 558,514,484.75 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 利润表 会企02表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 一、主营业务收入 注34 减：主营业务成本 注34 主营业务税金及附加 注35 二、主营业务利润 加：其他业务利润（亏损） 注36 减：营业费用 管理费用 注37 财务费用 注38 三、营业利润 加：投资收益（损失） 注39 补贴收入 注40 营业外收入 注41 减：营业外支出 注42 四、利润总额 减：所得税 注43 少数股东损益 未确认的投资损失 五、净利润 2004年1-12月 项目 本集团 本公司 一、主营业务收入 ############ ############ 减：主营业务成本 ############ 86,427,315.09 主营业务税金及附加 1,323,392.41 999,363.60 二、主营业务利润 57,386,572.34 33,889,707.22 加：其他业务利润（亏损） 1,450,701.21 1,414,715.40 减：营业费用 534,299.34 470,086.33 管理费用 10,272,870.25 7,180,140.03 财务费用 7,966,782.34 (228,934.77) 三、营业利润 40,063,321.62 27,883,131.03 加：投资收益（损失） 20,077,616.30 26,596,455.94 补贴收入 14,588,930.79 9,118,359.74 营业外收入 7,368.85 7,368.85 减：营业外支出 205,990.65 139,034.11 四、利润总额 74,531,246.91 63,466,281.45 减：所得税 18,463,179.31 12,501,285.62 少数股东损益 5,103,071.77 - 未确认的投资损失 - - 五、净利润 50,964,995.83 50,964,995.83 2003年1-12月 项目 本集团 本公司 一、主营业务收入 ############ ############ 减：主营业务成本 73,925,796.33 71,884,479.75 主营业务税金及附加 1,246,477.41 1,217,867.35 二、主营业务利润 34,032,517.32 30,093,469.60 加：其他业务利润（亏损） 10,620,637.52 10,620,637.52 减：营业费用 474,476.83 474,476.83 管理费用 3,922,566.53 3,311,371.23 财务费用 6,636,753.19 5,733,897.52 三、营业利润 33,619,358.29 31,194,361.54 加：投资收益（损失） 20,580,110.68 21,810,956.62 补贴收入 7,619,716.67 7,110,000.00 营业外收入 1,133,574.49 12,047.25 减：营业外支出 120,445.39 117,025.39 四、利润总额 62,832,314.74 60,010,340.02 减：所得税 12,855,773.79 11,216,376.54 少数股东损益 1,182,577.47 - 未确认的投资损失 - - 五、净利润 48,793,963.48 48,793,963.48 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 (581,976.79) (615,028.62) 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 57,441.39 57,441.39 6.其他 - - 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 一、净利润 加：期初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 注32 提取法定公益金 注32 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 注33 转作股本的普通股股利 注33 四、未分配利润 项目 2004年1-12月 本集团 本公司 一、净利润 ############ ############ 加：期初未分配利润 ############ ############ 其他转入 - - 二、可供分配的利润 ############ ############ 减：提取法定盈余公积 5,748,383.55 5,096,499.58 提取法定公益金 2,874,191.77 2,548,249.79 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 ############ ############ 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 6,500,000.00 6,500,000.00 转作股本的普通股股利 ############ ############ 四、未分配利润 ############ ############ 2003年1-12月 项目 本集团 本公司 一、净利润 ############ ############ 加：期初未分配利润 ############ ############ 其他转入 - - 二、可供分配的利润 ############ ############ 减：提取法定盈余公积 5,002,480.94 4,879,396.34 提取法定公益金 2,501,240.47 2,439,698.17 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 ############ ############ 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 ############ ############ 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 现金流量表 会企03表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 注40 收到的其他与经营活动有关的现金 注44 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 注45 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 注13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 注13 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 注2(7) 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 注2(7) 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 2004年1-12月 项目 本集团 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,385,733.83 收到的税费返还 2,718,014.99 收到的其他与经营活动有关的现金 19,221,672.50 现金流入小计 237,325,421.32 购买商品、接受劳务支付的现金 83,372,967.31 支付给职工以及为职工支付的现金 19,587,655.32 支付的各项税费 30,614,779.94 支付的其他与经营活动有关的现金 34,912,666.03 现金流出小计 168,488,068.60 经营活动产生的现金流量净额 68,837,352.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 28,756,304.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 209,536.09 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 28,965,840.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 227,377,964.89 投资所支付的现金 40,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 267,377,964.89 投资活动产生的现金流量净额 (238,412,124.69) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 13,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 13,800,000.00 借款所收到的现金 379,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 392,800,000.00 偿还债务所支付的现金 218,641,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,344,721.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 229,985,721.91 筹资活动产生的现金流量净额 162,814,278.09 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (6,760,493.88) 项目 本公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,306,094.00 收到的税费返还 2,272,159.74 收到的其他与经营活动有关的现金 16,044,023.56 现金流入小计 160,622,277.30 购买商品、接受劳务支付的现金 53,944,614.95 支付给职工以及为职工支付的现金 17,276,002.75 支付的各项税费 19,965,275.91 支付的其他与经营活动有关的现金 8,110,426.68 现金流出小计 99,296,320.29 经营活动产生的现金流量净额 61,325,957.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 28,756,304.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 209,536.09 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 28,965,840.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,331,236.67 投资所支付的现金 66,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 93,531,236.67 投资活动产生的现金流量净额 (64,565,396.47) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 75,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,319,277.89 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 77,319,277.89 筹资活动产生的现金流量净额 (12,319,277.89) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (15,558,717.35) 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 现金流量表 会企03表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：未确认的投资损失 少数股东本期损益 计提的资产减值准备 注8,9 固定资产折旧 注14 无形资产摊销 注17 长期待摊费用摊销 注18 待摊费用减少（减：增加） 注12 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 注42 固定资产报废损失 注41 财务费用 注38 投资损失（减：收益） 注39 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 递延收益的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 注4 减：现金的期初余额 注4 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加（减少）额 项目 2004年1-12月 本集团 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 50,964,995.83 加：未确认的投资损失 - 少数股东本期损益 5,103,071.77 计提的资产减值准备 (474,526.22) 固定资产折旧 27,157,176.06 无形资产摊销 1,015,813.63 长期待摊费用摊销 38,499.96 待摊费用减少（减：增加） (227,455.75) 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 86,984.65 固定资产报废损失 (6,768.85) 财务费用 8,494,027.12 投资损失（减：收益） (20,077,616.30) 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） (12,463,381.99) 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,383,985.13 经营性应付项目的增加（减：减少） (11,718,652.24) 递延收益的增加（减：减少） 4,619,893.14 其他 (58,693.22) 经营活动产生的现金流量净额 68,837,352.72 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79,574,764.96 减：现金的期初余额 86,335,258.84 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加（减少）额 (6,760,493.88) 项目 2004年1-12月 本公司 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 50,964,995.83 加：未确认的投资损失 - 少数股东本期损益 - 计提的资产减值准备 (343,848.22) 固定资产折旧 16,423,128.84 无形资产摊销 1,012,418.79 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） (70,608.56) 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 75,918.11 固定资产报废损失 (6,768.85) 财务费用 218,120.93 投资损失（减：收益） (26,596,455.94) 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） (889,718.47) 经营性应收项目的减少（减：增加） 14,125,826.92 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,033,530.65 递延收益的增加（减：减少） 3,362,427.54 其他 16,989.44 经营活动产生的现金流量净额 61,325,957.01 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 66,008,464.94 减：现金的期初余额 81,567,182.29 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加（减少）额 (15,558,717.35) 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 （三）会计报表附注 1．公司基本情况 沈阳金山热电股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发【1998】52号文件批准，于1998年6月4日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司（以下简称“冶金国资”）作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立。2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2001】22号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股4,500万股，并于2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。 截止2004年12月31日，本公司总股本为22,100万股，其中法人股14,450万股，社会公众股7,650万股。本报告期内，本公司成立之初的五位股东已全部转让其所持有的本公司股份。冶金国资将其持有本公司56.02％的股份即7,283万股国家股分别转让给深圳市东电投资有限公司、丹东东方新能源开发中心、深圳市联信投资有限公司等三家公司。在本公司实施了2003年年末利润分配及资本公积金转增方案之后，截止2004年12月31日，丹东东方新能源开发中心持有本公司股份5,547.44万股，占本公司总股本的25.10％（其中：170万股未过户），为本公司第一大股东；丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司）持有本公司股份5,502.90万股，占本公司总股本的24.90％（其中：28.90万股未过户），为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限公司持有本公司股份3,399.66万股，占本公司总股本的15.38％，为本公司第三大股东。 本公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；汽车修理；热水养鱼；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务。本公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。 2．主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 （沈阳金山热电股份有限公司及其控制子公司以下简称“本集团”） ⑴会计制度 本集团的财务报表是按照企业会计准则、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》 及其他有关法规、制度和规定编制的。 ⑵会计年度 采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。 ⑶记账本位币 以人民币为记账本位币。 ⑷记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 ⑸外币业务核算方法 外币业务以交易当日中国人民银行公布的汇价（以下简称“市场汇价”）的中间价折算成人民币入账。报表日以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的市场汇价的中间价折算成人民币，所产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化原则处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 ⑹现金等价物的确定标准 现金等价物指本集团持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。 ⑺合并财务报表的编制方法 合并财务报表包括本公司、本公司控制的子公司及本公司的合营公司的财务报表。 ①本公司控制的子公司是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例在50％（不含50%）以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资； ②本公司的合营公司是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例为50％，与其他公司共同控制的公司。 合并财务报表是按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制： ①对本公司控制的子公司、合营公司因与本公司采用会计制度不同产生的差异予以调整； ②对本公司控制的子公司、合营公司及本公司之间重大内部交易予以冲销； ③投资权益、相互往来及其未实现利润予以冲销； ④对未确认的被投资公司的亏损分担额，分别计入合并利润表及合并资产负债表股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额； ⑤对合营公司的财务报表采用比例合并方法予以合并。 在编制合并财务报表时，下列子公司可以不包括在合并财务报表的合并范围之内： ①已准备关停并转的子公司； ②按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； ③已宣告破产的子公司； ④准备近期售出而短期持有其半数以上的表决权资本的子公司； ⑤非持续经营的所有者权益为负数的子公司； ⑥受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司； ⑦符合财政部《关于合并财务报表合并范围请示的复函》规定的子公司。 本报告期内，本集团的合并财务报表包括本公司及下列直接控股子公司的财务报表： 公司名称 注册资本 主要业务 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 19,000,000.00 风力发电 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 19,000,000.00 风力发电 桓仁金山热电 有限公司 20,000,000.00 火力发电、供暖 阜新金山煤矸石 热电有限公司 10,000,000.00 火力发电、供暖 本公司 本公司持有 公司名称 初始投资额 权益比例 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 9,690,000.00 51％ 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 9,690,000.00 51％ 桓仁金山热电 有限公司 16,000,000.00 80％ 阜新金山煤矸石 热电有限公司 5,100,000.00 51％ 本公司对上述控股子公司全部纳入合并财务报表范围，无应合并而未合并的子公司。 与上年年末相比，本报告期新纳入合并财务报表范围的子公司如下： ①2004年3月，本公司出资1,600万元，与辽宁东方水能利用开发有限责任公司合资组建桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁金山”），本公司持有80％的股份。桓仁金山经营规模：2台12MW火力发电机组及2台75吨/每小时循环流化床锅炉。其经营范围：火力发电；水利发电；供暖、供热、供汽；粉煤灰、金属材料销售；循环水综合利用；技术服务。营业期限自2004年3月19日至2024年3月18日。 ②2004年6月，本公司出资510万元，与阜新矿业（集团）有限责任公司合资组建阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山”），本公司持有51％的股份。2004年9月，阜新金山增加注册资本1,000万元，本公司按持股比例增加投资510万元。阜新金山经营规模：4台135MW火力发电机组及4台440吨/每小时超高压循环流化床锅炉。其经营范围：火力发电；供暖、供热、供汽（筹建）；粉煤灰、金属材料销售；循环水综合利用；污水处理；技术服务。截止本报告批准报出之日，阜新金山注册资本工商变更登记正在进行中。营业期限自2004年6月3日至2024年5月30日。 ⑻短期投资的核算方法 短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。 短期投资持有期间收到股利或利息，冲减短期投资成本；在出售时，按所收到的价款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。 于报告期期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资项目计提短期投资跌价准备。 ⑼坏账损失的核算方法 本集团坏账损失的核算方法采用备抵法。 本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期及期后收回情况等，按报告期期末应收账款及其他应收款余额之可收回性进行坏账准备的估计及计提。具体提取比例如下： 账龄情况 坏账准备计提比例 一年以内 5％ 一至二年 10％ 二至三年 20％ 三至四年 30％ 四至五年 50％ 五年以上 100％ 对重大的应收款项采用个别审核其收回的可能性，并提取专项坏账准备； 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 ⑽存货核算方法 存货包括原材料、低值易耗品等。存货取得时采用实际成本计价；原材料中的燃料及辅助材料发出采用月末一次“加权平均法”核算；低值易耗品采用“五五摊销法”核算；其他存货发出以实际成本计算。 根据本集团的生产特点，当期发生的生产成本全部转入当期主营业务成本，期末无在产品。 原材料中的燃料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 于报告期期末，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面价值的差额提取存货跌价准备，当存货遭受毁损、陈旧过时等情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取专项存货跌价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当期损益。 ⑾长期股权投资 ①对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资：对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例在50％（不含50%）以上或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资；对合营公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例为50％，与其他公司共同控制被投资公司的投资；对联营公司的长期股权投资是指除合并子公司以外，本公司直接或间接持有被投资公司表决权资本比例不低于20％且不高于50％，并对其财务和经营决策具有重大影响力的投资。 本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为外商投资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金），或发生的净亏损的份额（不考虑内部交易的未实现损益），调整投资的账面价值，并确认为当期损益。本公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。 本公司对按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值减计至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司的除因净利润（亏损）外所造成被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。 ②其他股权投资是指投资总额占被投资公司表决权资本总额20％或以下；或对被投资公司的投资虽占该公司表决权资本总额20％以上，但不具有重大影响；或对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资。 本公司对其他股权投资采用成本法核算，按被投资公司宣告发放的现金股利确认投资收益。 ③长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资时为股权投资借方差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资时为股权投资贷方差额，应计入资本公积。 ④长期投资减值准备按单项分析法计提。 对长期股权投资采用成本法核算的，于报告期期末，长期股权投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备并计入当期损益。 对长期股权投资采用权益法核算的，在期末检查各项长期股权投资时，对长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备。在计提减值准备时，如果长期股权投资初始投资成本等于或大于应享有被投资单位所有者权益份额的，应按当期应计提的长期股权投资减值准备计入当期损益；如果长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的，按当期应计提的长期股权投资减值准备冲减已计入资本公积的股权投资贷方差额，如尚有余额记入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复，在转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目，恢复的资本公积准备项目金额以原冲减的资本公积准备金额为限。 ⑿固定资产及折旧 固定资产确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。固定资产成本包括购买价及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出于发生当年度予以费用化；提高固定资产原定的创利能力的后续支出予以资本化。 固定资产折旧以各项固定资产扣除3％-10％的估计残值和已计提的减值准备后的成本根据 估计的可使用年限按直线法计提。估计的可使用年限如下： 资产类别 估计使用年限 房屋及建筑物 20-40年 热电设备 10-30年 供热管网 20年 运输设备 5-12年 电子设备 7年 其他设备 5-15年 下列固定资产不计提折旧： ①以经营租赁方式租入的固定资产； ②已提足折旧继续使用的固定资产。 固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期损益。 于报告期期末，本集团对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备并计入当期损益。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。转回已计提的固定资产减值准备后，固定资产的账面价值不应超过不考虑减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。 ⒀在建工程核算方法 在建工程采用实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。 于报告期期末，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会重新开工，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，则按其可收金额低于其账面价值计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，计入当期损益。 ⒁借款费用 借款费用包括本集团因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。 从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化连续进行。 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率。 ⒂无形资产计价及摊销政策 无形资产主要包括土地使用权、专利权及非专利技术等。按取得时的实际成本计价。 无形资产的摊销期限以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中孰短原则确定；无法确定法定有效年限或受益年限的，按不超过10年确定。在所确定的摊销期限内，采用直线法摊销。 于报告期期末，本集团检查各项无形资产未来的经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回的，按不考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与其可收回金额进行比较，以两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价值之间的差额，借记“无形资产减值准备”科目，贷记“营业外支出一一计提的无形资产减值准备”科目。 ⒃长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指开办费、装修改良支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。按实际发生额计入长期待摊费用核算。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 ⒄收入确认 本集团确认销售商品收入的实现条件： ①已将商品所有权主要风险和报酬转移给购货方； ②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠的计量。 本集团各项收入确认的基础如下： ①供电、供暖、供汽收入：按照国家批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。 ②供暖挂网收入：本集团按照财政部财会【2003】16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，对以前年度及当年收到的挂网费按十年分期确认收入。此外，根据财政部财会【2003】16号文件的规定，如果本集团在提供服务的期间内终止提供服务或将该公共服务设施对外转让的，应将该部分尚未确认的挂网费余额全部确认为终止服务或转让当期的收入。 ③提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 ④让渡资产的使用权：在与交易相关的经济利益能够流入本集团且收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 ⒅职工社会保障 本集团按政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其它重大职工福利承诺。 ⒆企业所得税 依据财务报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。 所得税的会计处理采用应付税款法。 ⒇会计估计的变更原因、内容及其影响 为加强对应收款项的风险控制,充分体现会计政策的谨慎性原则。于本报告期，本集团将应收款项的坏账准备计提方法由原来的余额百分比法变更为账龄分析法,具体计提比例见本附注2（9）。以上会计估计变更采用未来适用法，从2004年1月1日开始执行。此项会计估计变更使本年度净利润减少581,976.79元。 3．税项 ⑴增值税 ①供暖、供汽及2004年挂网费收入按13％计算增值税销项税；供电、金属材料销售、粉煤灰销售按17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 ②本公司之控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山”）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山”）根据财政部、国家税务总局下发的财税【2001】198号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，自2001年1月1日起，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。 ③本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的财税【2004】28号文件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，在2003年至2005年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收增值税。根据当地税务局的要求，本公司及桓仁金山自2004年度起以直接减免的形式执行该规定，同时税务局退还本公司2003年度已缴纳的免征增值税额。阜新金山为建设期，故本报告期未发生上述应税行为。 ⑵房产税、土地使用税 ①自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.20％计缴。 ②土地使用税以计税土地面积按税法规定单位税额计缴。 ③本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的财税【2004】28号文件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，自2003年1月1日起至2005年12月31日止，对上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地暂免征收城镇土地使用税。根据当地税务局的要求，本公司及桓仁金山自2004年度起以直接减免的形式执行该规定。阜新金山为建设期，故本报告期未发生上述应税行为。 ⑶营业税 ①2004年以前收到的挂网费收入按3%计缴营业税。 ②相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。 ⑷所得税 本集团所得税税率为33％。 4．货币资金 本集团 2004年 2003年 币种 12月31日 12月31日 库存现金 人民币 16,375.93 4,469.43 银行存款 人民币 79,526,567.62 86,298,968.00 其他货币资金 人民币 31,821.41 31,821.41 79,574,764.96 86,335,258.84 本公司 2004年 2003年 币种 12月31日 12月31日 库存现金 人民币 1,159.23 1,023.70 银行存款 人民币 65,975,484.30 81,534,337.18 其他货币资金 人民币 31,821.41 31,821.41 66,008,464.94 81,567,182.29 于2004年12月31日，本公司银行承兑汇票保证金存款4,212,050.24元。 5．短期投资 本集团 2004年 2003年 股票名称 12月31日 12月31日 期末市价 股票投资 隆平高科 390,973.91 390,973.91 108,900.00 390,973.91 390,973.91 108,900.00 短期投资跌价准备的增减变动情况如下： 2003年 2004年 股票名称 12月31日 本期增加 本期减少 12月31日 股票投资 隆平高科 278,873.91 3,200.00 282,073.91 278,873.91 3,200.00 - 282,073.91 短期投资的市价来源于深圳证券交易所2004年12月31日的收盘价。 本报告期内，短期投资皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。 6．应收票据 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 商业承兑汇票 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 于2004年12月31日，应收票据余额系本公司收到辽宁省电力有限公司开具的电量结算收入，票据期限自2004年12月30日至2005年1月30日止（见附注47（2））。 于2004年12月31日，本集团无已质押的商业承兑汇票（2003：无）。 7．应收股利 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应收沈阳沈海股利 7,560,873.66 - 7,560,873.66 - 本报告期内，本公司之联营企业沈阳沈海热电有限公司（以下简称“沈阳沈海”）根据财企【2004】133号《财政部关于取消外商投资企业预分利润审批事项的通知》的规定，财政机关不再对外商投资企业预分利润事项进行审批，《外商投资企业执行新企业财务制度的补充规定》【（93）财工字第474号】第二十四条以及其他外商投资企业预分利润审批的有关规定相应废止。沈阳沈海依据2004年三届一次董事会决议之规定确认应付本公司现金股利22,760,873.66元，本报告期已支付本公司现金股利15,200,000.00元，尚未支付7,560,873.66元。 8．应收账款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应收账款 19,960,395.96 31,769,198.34 减：坏账准备 1,655,190.44 1,906,151.90 净额 18,305,205.52 29,863,046.44 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应收账款 14,062,756.32 24,738,698.34 减：坏账准备 1,360,308.46 1,484,321.90 净额 12,702,447.86 23,254,376.44 ⑴本集团之应收账款余额分析如下： 2004年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 11,790,548.64 59.07 589,527.43 11,201,021.21 1-2年 5,683,064.51 28.47 568,306.45 5,114,758.06 2-3年 2,486,782.81 12.46 497,356.56 1,989,426.25 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 19,960,395.96 100.00 1,655,190.44 18,305,205.52 2003年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 26,982,422.62 84.93 1,618,945.36 25,363,477.26 1-2年 4,786,775.72 15.07 287,206.54 4,499,569.18 2-3年 - - - - 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 31,769,198.34 100.00 1,906,151.90 29,863,046.44 应收账款期末余额较期初余额减少37.17％。主要原因系：本报告期内，本公司增加了对采暖费及蒸汽款的收账力度。 本报告期内，本集团对应收账款坏账准备计提方法由余额百分比法改为账龄分析法，具体计提比例见附注2（9）。 于2004年12月31日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位金额合计15,642,719.21元，占应收账款总额的78.37％（2003年12月31日：前五名单位金额合计20,907,727.30元，占应收账款总额的65.81％）。本集团应收账款中欠款金额前五名单位如下： 欠款金额 辽宁省电力有限公司 8,411,700.00 松辽汽车股份有限公司 4,558,856.41 其中： 1,033,991.80 1,038,081.80 2,486,782.81 苏家屯带锯机床厂 1,000,744.58 沈阳中顺汽车有限公司 824,912.57 沈阳荣利达大厦有限公司 846,505.65 欠款时间 欠款原因 辽宁省电力有限公司 1年以内 电量结算款 松辽汽车股份有限公司 供暖及蒸汽款 其中： 1年以内 供暖及蒸汽款 1-2年 供暖及蒸汽款 2-3年 供暖及蒸汽款 苏家屯带锯机床厂 1-2年 蒸汽款 沈阳中顺汽车有限公司 1年以内 蒸汽款 沈阳荣利达大厦有限公司 1-2年 蒸汽款 ⑵本公司之应收账款余额分析如下： 2004年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 5,892,909.00 41.91 294,645.45 5,598,263.55 1-2年 5,683,064.51 40.41 568,306.45 5,114,758.06 2-3年 2,486,782.81 17.68 497,356.56 1,989,426.25 3-4年 - - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 14,062,756.32 100.00 1,360,308.46 12,702,447.86 2003年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 19,951,922.62 80.65 1,197,115.36 18,754,807.26 1-2年 4,786,775.72 19.35 287,206.54 4,499,569.18 2-3年 - - - - 3-4年 - - - - 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 24,738,698.34 100.00 1,484,321.90 23,254,376.44 应收账款期末余额较期初余额减少43.15％。主要原因系：本报告期内，本公司增加了对采暖费及蒸汽款的收账力度。 本报告期内，本公司对应收账款坏账准备计提方法由余额百分比法改为账龄分析法，具体计提比例见附注2（9）。 于2004年12月31日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位金额合计10,476,609.59元，占应收账款总额的74.50％（2003年12月31日：前五名单位金额合计13,913,227.30元，占应收账款总额的56.24％）。本公司应收账款中欠款金额前五名的单位如下： 欠款金额 欠款时间 松辽汽车股份有限公司 4,558,856.41 其中： 1,033,991.80 1年以内 1,038,081.80 1-2年 2,486,782.81 2-3年 辽宁省电力有限公司 3,231,200.00 1年以内 苏家屯带锯机床厂 959,832.83 1-2年 沈阳中顺汽车有限公司 880,214.70 1年以内 沈阳荣利达大厦有限公司 846,505.65 1-2年 欠款原因 松辽汽车股份有限公司 其中： 供暖及蒸汽款 供暖及蒸汽款 供暖及蒸汽款 辽宁省电力有限公司 电量结算款 苏家屯带锯机床厂 蒸汽款 沈阳中顺汽车有限公司 蒸汽款 沈阳荣利达大厦有限公司 蒸汽款 于2004年12月31日，本集团及本公司应收账款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 9．其他应收款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 其他应收款 1,099,825.24 6,410,195.23 减：坏账准备 161,046.95 384,611.71 净额 938,778.29 6,025,583.52 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 其他应收款 757,014.40 6,062,353.10 减：坏账准备 143,906.41 363,741.19 净额 613,107.99 5,698,611.91 ⑴本集团之其他应收款余额分析如下： 2004年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 388,460.84 35.32 19,423.04 369,037.80 1-2年 6,489.63 0.59 648.96 5,840.67 2-3年 704,874.77 64.09 140,974.95 563,899.82 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 1,099,825.24 100.00 161,046.95 938,778.29 2003年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 1,890,501.60 29.49 113,430.10 1,777,071.50 1-2年 1,077,950.70 16.82 64,677.04 1,013,273.66 2-3年 491,742.93 7.67 29,504.57 462,238.36 3-4年 2,950,000.00 46.02 177,000.00 2,773,000.00 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 6,410,195.23 100.00 384,611.71 6,025,583.52 其他应收款期末余额较期初余额减少82.84％。主要原因系：本公司加大对陈欠应收款的收账力度。 本报告期内，本集团对其他应收款坏账准备计提方法由余额百分比法改为账龄分析法，具体计 提比例见附注2（9）。 于2004年12月31日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位金额合计707,601.84元，占其他应收款总额的64.34％（2003年12月31日：前五名单位金额合计5,102,896.38元，占其他应收款总额的79.61％）。本集团其他应收款中欠款金额前五名单位如下： 欠款金额 沈阳机电一公司 227,146.08 沈阳苏家屯区湖西街道办事处 158,204.73 常州市武进建材工业物资公司 127,781.03 陶蕊 98,470.00 中华人民共和国沈阳海关 96,000.00 欠款时间 欠款原因 沈阳机电一公司 2-3年 借款 沈阳苏家屯区湖西街道办事处 2-3年 借款 常州市武进建材工业物资公司 2-3年 借款 陶蕊 1年以内 暂借款 中华人民共和国沈阳海关 1年以内 保证金 ⑵本公司之其他应收款余额分析如下： 2004年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 45,650.00 6.03 2,282.50 43,367.50 1-2年 6,489.63 0.86 648.96 5,840.67 2-3年 704,874.77 93.11 140,974.95 563,899.82 3-4年 - - - 4-5年 - - - 5年以上 - - - 757,014.40 100.00 143,906.41 613,107.99 2003年12月31日 账龄 金额 比例(％) 坏账准备 净额 1年以内 1,542,659.47 25.45 92,559.57 1,450,099.90 1-2年 1,077,950.70 17.78 64,677.04 1,013,273.66 2-3年 491,742.93 8.11 29,504.58 462,238.35 3-4年 2,950,000.00 48.66 177,000.00 2,773,000.00 4-5年 - - - - 5年以上 - - - - 6,062,353.10 100.00 363,741.19 5,698,611.91 其他应收款期末余额较期初余额减少87.51％。主要原因系：本公司加大对陈欠应收款的收账力度。 本报告期内，本公司对其他应收款坏账准备计提方法由余额百分比法改为账龄分析法，具体计提比例见附注2（9）。 于2004年12月31日，本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位金额合计540,831.84元，占其他应收款总额的71.44％（2003年12月31日：前五名的单位金额合计5,015,001.01元，占其他应收款总额的82.72％）。本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位如下： 欠款金额 欠款时间 欠款原因 沈阳机电一公司 227,146.08 2-3年 借款 沈阳苏家屯区湖西街道办事处 158,204.73 2-3年 借款 常州市武进建材工业物资公司 127,781.03 2-3年 借款 刘宝林 20,000.00 1年以内 暂借款 宋玉家 7,700.00 1年以内 暂借款 于2004年12月31日，本集团及本公司其他应收款余额中无应收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 10．预付账款 本集团 2004年 12月31日 账龄 金额 比例(％) 1年以内 639,336.55 100.00 639,336.55 100.00 本集团 2003年 12月31日 账龄 金额 比例(％) 45,000.00 100.00 1年以内 45,000.00 100.00 于2004年12月31日，本集团及本公司预付账款余额中无预付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 11．存货 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 原材料 21,882,313.38 9,568,077.48 其中：燃料 17,341,895.51 7,516,261.51 低值易耗品 576,158.73 427,012.64 22,458,472.11 9,995,090.12 存货期末余额较期初余额增加124.70％。主要原因系：与上年年末相比，本报告期合并范围增加（见附注2（7））。 于2004年12月31日，存货不存在减值因素，故本集团未对其计提存货跌价准备。 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 原材料 10,431,772.12 9,568,077.48 其中：燃料 7,532,579.67 7,516,261.51 低值易耗品 453,036.47 427,012.64 10,884,808.59 9,995,090.12 于2004年12月31日，存货不存在减值因素，故本公司未对其计提存货跌价准备。 12．待摊费用 本集团 2003年 12月31日 本期增加 车辆保险费 61,446.21 215,542.19 财产保险 207,716.10 349,662.53 责任险 30,000.00 62,400.00 养路费 - 11,910.00 风机保险费 - 103,556.25 其他 - 43,587.00 299,162.31 786,657.97 本集团 2004年 本期摊销 12月31日 车辆保险费 174,949.09 102,039.31 财产保险 273,758.32 283,620.31 责任险 51,600.00 40,800.00 养路费 - 11,910.00 风机保险费 51,778.14 51,778.11 其他 7,116.67 36,470.33 559,202.22 526,618.06 13．长期股权投资 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 长期股权投资 142,089,698.72 112,553,617.75 长期股权投资差额 49,065,760.71 54,838,203.15 股权投资准备 84,414.75 84,414.75 191,239,874.18 167,476,235.65 ⑴对联营公司投资 占被投资单位注 册资本(%) 被投资单位 投资期限 年初 期末 沈阳沈海热 2002.7-2013.7 26 26 电有限公司 国电电力大 连庄河发电 2004.12-2034.12 - 40 有限责任公 司 本期追加（减少） 被投资单位 初始投资金额 年初投资余额 投资额 沈阳沈海热 167,625,315.00 112,553,617.75 - 电有限公司 国电电力大 连庄河发电 40,000,000.00 - 40,000,000.00 有限责任公 司 207,625,315.00 112,553,617.75 40,000,000.00 被投资单位 本期权益增减额 本期现金红利 累计权益 沈阳沈海热 25,853,258.74 (36,317,177.77) 63,992,359.03 电有限公司 国电电力大 连庄河发电 - - - 有限责任公 司 25,853,258.74 (36,317,177.77) 63,992,359.03 累计现金红利 期末投资余额 被投资单位 (55,411,711.04) 102,089,698.72 沈阳沈海热 电有限公司 国电电力大 - 40,000,000.00 连庄河发电 有限责任公 司 (55,411,711.04) 142,089,698.72 长期股权投资期末余额较期初余额增加14.19％。主要原因系：本报告期内，本公司增加对外投资。2004年12月，本公司与国电电力发展股份有限公司（以下简称“国电电力”）、大连市建设投资公司（以下简称“大连建设”）共同合资组建国电电力大连庄河发电有限责任公司（以下简称“庄河电力”）。国电电力持有45%的股份，本公司持有40%的股份，大连建设持有15%的股份。按相应持股比例，于2004年12月13日，本公司已支付投资款4,000万元人民币。 本报告期内，本公司确认沈阳沈海现金红利36,317,177.77元。主要系：①收到2003年度应收现金股利13,556,304.11元；②沈阳沈海依据2004年三届一次董事会决议之规定确认应付本公司现金股利22,760,873.66元（见附注7）。 ⑵股权投资差额 被投资单位 原始金额 摊销期限 沈阳沈海 热电有限 63,496,866.81 2002.7-2013.7 公司 本期 年初余额 增减额 本期摊销额 期末余额 被投资单位 沈阳沈海 54,838,203.15 - 5,772,442.44 49,065,760.71 热电有限 公司 54,838,203.15 - 5,772,442.44 49,065,760.71 形成原因 被投资单位 购买价高于 沈阳沈海 应享有的净 热电有限 资产份额之 公司 差额 ⑶股权投资准备 2003年 2004年 被投资单位 12月31日 本期增加 本期减少 12月31日 沈阳沈海热电有 84,414.75 - - 84,414.75 限公司 84,414.75 - - 84,414.75 上述股权投资准备系2002年度本公司投资的沈阳沈海热电有限公司“资本公积”增加，本公司按持股比例增加。 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 长期股权投资 195,419,384.30 133,164,463.69 长期股权投资差额 49,065,760.71 54,838,203.15 股权投资准备 84,414.75 84,414.75 244,569,559.76 188,087,081.59 ⑴对联营公司、子公司投资 占被投资单位注 册资本(%) 被投资单位 投资期限 初始投资金额 年初 期末 沈阳沈海热 2002.7-2013.7 26 26 167,625,315.00 电有限公司 国电电力大 连庄河发电 2004.12-2034.12 - 40 40,000,000.00 有限责任公 司 辽宁康平金 山风力发电 2002.7-2022.7 51 51 9,690,000.00 有限责任公 司 辽宁彰武金 山风力发电 2002.7-2022.7 51 51 9,690,000.00 有限责任公 司 桓仁金山热 2004.3-2024.3 80 80 16,000,000.00 电有限公司 阜新金山煤 矸石热电有 2004.6-2024.6 51 51 5,100,000.00 限公司 248,105,315.00 本期追加 被投资单位 年初投资余额 （减少）投资额 沈阳沈海热 112,553,617.75 - 电有限公司 国电电力大 连庄河发电 - 40,000,000.00 有限责任公 司 辽宁康平金 山风力发电 10,644,845.38 - 有限责任公 司 辽宁彰武金 山风力发电 9,966,000.56 - 有限责任公 司 桓仁金山热 - 16,000,000.00 电有限公司 阜新金山煤 矸石热电有 - 10,200,000.00 限公司 133,164,463.69 66,200,000.00 被投资单位 本期权益增减额 本期现金红利 累计权益 沈阳沈海热 25,853,258.74 (36,317,177.77) 63,992,359.03 电有限公司 国电电力大 连庄河发电 - - - 有限责任公 司 辽宁康平金 山风力发电 2,705,790.47 - 3,660,635.85 有限责任公 司 辽宁彰武金 山风力发电 2,180,870.35 - 2,456,870.91 有限责任公 司 桓仁金山热 1,632,178.82 - 1,632,178.82 电有限公司 阜新金山煤 矸石热电有 - - - 限公司 32,372,098.38 (36,317,177.77) 71,742,044.61 被投资单位 累计现金红利 期末投资余额 沈阳沈海热 (55,411,711.04) 102,089,698.72 电有限公司 国电电力大 连庄河发电 - 40,000,000.00 有限责任公 司 辽宁康平金 山风力发电 - 13,350,635.85 有限责任公 司 辽宁彰武金 山风力发电 - 12,146,870.91 有限责任公 司 桓仁金山热 - 17,632,178.82 电有限公司 阜新金山煤 矸石热电有 - 10,200,000.00 限公司 (55,411,711.04) 195,419,384.30 长期股权投资期末余额较期初余额增加30.03％。主要原因系：①本报告期内，本公司与其他公司合资组建桓仁金山、阜新金山（见附注2（7））及庄河电力（见附注13本集团（1））；②本报告期与上年同期相比，本公司之控股子公司康平金山及彰武金山净利润增长。 ⑵股权投资差额（见附注13本集团（2））。 ⑶股权投资准备（见附注13本集团（3））。 于2004年12月31日，本集团及本公司长期股权投资不存在减值因素，故未计提长期投资减值准备。 14．固定资产及累计折旧 本集团 房屋建筑物 热电设备 原值 期初余额 80,554,687.08 247,938,487.19 本期增加 35,953,100.60 85,832,597.26 本期减少 (202,960.09) (446,400.00) 期末余额 116,304,827.59 333,324,684.45 累计折旧 期初余额 24,818,176.78 36,108,100.68 本期增加 3,625,975.16 20,872,042.29 本期减少 (7,794.25) (376,633.79) 期末余额 28,436,357.69 56,603,509.18 净值 期初余额 55,736,510.30 211,830,386.51 期末余额 87,868,469.90 276,721,175.27 减值准备 期初余额 - - 本期增加 - - 本期转回 - - 期末余额 - - 净额 期初余额 55,736,510.30 211,830,386.51 期末余额 87,868,469.90 276,721,175.27 供热管网 运输工具 原值 期初余额 89,517,405.00 16,845,039.39 本期增加 25,279,200.48 4,685,387.02 本期减少 - (63,470.48) 期末余额 114,796,605.48 21,466,955.93 累计折旧 期初余额 29,892,678.00 7,609,810.93 本期增加 927,956.44 1,097,756.99 本期减少 - (8,669.90) 期末余额 30,820,634.44 8,698,898.02 净值 期初余额 59,624,727.00 9,235,228.46 期末余额 83,975,971.04 12,768,057.91 减值准备 期初余额 2,360,790.91 - 本期增加 - - 本期转回 - - 期末余额 2,360,790.91 - 净额 期初余额 57,263,936.09 9,235,228.46 期末余额 81,615,180.13 12,768,057.91 电子设备 其他设备 合计 原值 期初余额 1,804,090.36 4,537,296.21 441,197,005.23 本期增加 1,302,639S.10 2,420,124.14 155,473,048.60 本期减少 - - (712,830.57) 期末余额 3,106,729.46 6,957,420.35 595,957,223.26 累计折旧 期初余额 520,344.16 3,486,276.77 102,435,387.32 本期增加 373,360.35 260,084.83 27,157,176.06 本期减少 (46.41) (197.89) (393,342.24) 期末余额 893,658.10 3,746,163.71 129,199,221.14 净值 期初余额 1,283,746.20 1,051,019.44 338,761,617.91 期末余额 2,213,071.36 3,211,256.64 466,758,002.12 减值准备 期初余额 - - 2,360,790.91 本期增加 - - - 本期转回 - - - 期末余额 - - 2,360,790.91 净额 期初余额 1,283,746.20 1,051,019.44 336,400,827.00 期末余额 2,213,071.36 3,211,256.64 464,397,211.21 固定资产原值期末余额较期初余额增加35.08％。主要原因系：①与上年年末相比，本报告期合并范围增加（见附注2（7））；②本报告期内，在建工程结转固定资产45,026,867.42元。 本公司 房屋建筑物 热电设备 原值 期初余额 77,204,605.35 85,963,939.26 本期增加 9,601,088.29 25,500,752.81 本期减少 (202,960.09) (446,400.00) 期末余额 86,602,733.55 111,018,292.07 累计折旧 期初余额 24,743,641.53 34,425,592.27 本期增加 2,924,036.35 11,828,031.99 本期减少 (7,792.85) (376,615.93) 期末余额 27,659,885.03 45,877,008.33 净值 期初余额 52,460,963.82 51,538,346.99 期末余额 58,942,848.52 65,141,283.74 减值准备 期初余额 - - 本期增加 - - 本期转回 - - 期末余额 - - 净额 期初余额 52,460,963.82 51,538,346.99 期末余额 58,942,848.52 65,141,283.74 供热管网 运输工具 原值 期初余额 89,517,405.00 15,960,548.68 本期增加 8,023,623.00 859,093.03 本期减少 - (20,000.00) 期末余额 97,541,028.00 16,799,641.71 累计折旧 期初余额 29,892,678.00 7,487,118.66 本期增加 327,181.00 850,161.41 本期减少 - (6,265.96) 期末余额 30,219,859.00 8,331,014.11 净值 期初余额 59,624,727.00 8,473,430.02 期末余额 67,321,169.00 8,468,627.60 减值准备 期初余额 2,360,790.91 - 本期增加 - - 本期转回 - - 期末余额 2,360,790.91 - 净额 期初余额 57,263,936.09 8,473,430.02 期末余额 64,960,378.09 8,468,627.60 电子设备 其他设备 合计 原值 期初余额 1,751,530.35 4,469,586.21 274,867,614.85 本期增加 161,410.00 1,569,324.97 45,715,292.10 本期减少 - - (669,360.09) 期末余额 1,912,940.35 6,038,911.18 319,913,546.86 累计折旧 期初余额 516,630.43 3,480,312.59 100,545,973.48 本期增加 270,578.72 223,139.37 16,423,128.84 本期减少 - - (390,674.74) 期末余额 787,209.15 3,703,451.96 116,578,427.58 净值 期初余额 1,234,899.92 989,273.62 174,321,641.37 期末余额 1,125,731.20 2,335,459.22 203,335,119.28 减值准备 期初余额 - - 2,360,790.91 本期增加 - - - 本期转回 - - - 期末余额 - - 2,360,790.91 净额 期初余额 1,234,899.92 989,273.62 171,960,850.46 期末余额 1,125,731.20 2,335,459.22 200,974,328.37 固定资产原值期末余额较期初余额增加16.38％。主要原因系：本报告期内，在建工程结转固定资产43,944,976.82元。 本报告期内，本集团及本公司无用于抵押担保的固定资产。 除本公司供热管网因管线受腐蚀，在以前年度计提固定资产减值准备2,360,790.91元外，本集团及本公司其余固定资产在本报告期内不存在减值因素，故未计提固定资产减值准备。 15．工程物资 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 工程物资 3,439,422.44 - 预付大型设备款 70,561,149.50 - 74,000,571.94 - 工程物资期末余额较期初余额增加100％。主要原因系：①本公司之控股子公司桓仁金山自行建造固定资产所购入的工程用物资；②本公司之控股子公司阜新金山预付的大型设备款。 16．在建工程 本集团 预算数 2003年 (万元) 12月31日 本期增加 2.5万机组 48,000.00 3,226,639.16 - 设备改造 420.00 2,841,087.81 28,766.37 康平风电 8,900.00 80,000.00 - 75吨锅炉 2,300.00 18,703,994.79 4,150,718.26 热网工程 1,560.00 465,553.00 28,806,784.38 阜新电 242,400.00 - 20,681,874.19 厂建设 其他 - - 553,878.89 303,580.00 25,317,274.76 54,222,022.09 本期转入 2004年 固定资产 其他减少 12月31日 2.5万机组 3,226,639.16 - - 设备改造 2,869,854.18 - - 康平风电 80,000.00 - - 75吨锅炉 22,854,713.05 - - 热网工程 15,995,661.03 - 13,276,676.35 阜新电 - - 20,681,874.19 厂建设 其他 - - 553,878.89 45,026,867.42 - 34,512,429.43 资金 项目 来源 进度 2.5万机组 募集 2.5% 设备改造 自筹 99% 康平风电 自筹 100% 75吨锅炉 自筹 100% 热网工程 自筹 85% 阜新电 自筹 3.8% 厂建设 其他 自筹 - 在建工程期末余额较期初余额增加36.32％。主要原因系：①本报告期内，本公司之控股子公司阜新金山正处于电厂建设期（见附注2（7））；②本报告期内，本公司及本公司之控股子公司桓仁金山新建热网及管网工程。 本报告期内，本公司之控股子公司阜新金山电厂建设支出20,681,874.19元、预付大型设备款支出70,561,149.50元（见附注15），合计支出91,243,023.69元，占预算242,400.00万元的3.8%。 本集团在建工程年初余额中借款费用资本化金额为1,759,188.90元，全部为本公司之控股子公司康平金山及彰武金山利息资本化金额，资本化率为5.301％。本报告期增加额中，资本化金额为556,425.33元，全部为本公司之控股子公司阜新金山利息资本化金额。于2004年12月31日，在建工程无任何减值因素，故本集团未计提在建工程减值准备。 17．无形资产 本集团 取得 2003年 方式 原始金额 累计摊销 12月31日 土地 股东 使用 49,076,436.00 6,462,197.36 43,595,767.36 出资 权 土地 使用 购入 552,592.00 14,735.84 2,457,935.04 权 其他 187,461.00 47,823.24 159,634.11 49,816,489.00 6,524,756.44 46,213,336.51 2004年 本期增加 本期摊销 本期转出 12月31日 土地 使用 - 981,528.72 - 42,614,238.64 权 土地 使用 - 11,051.88 1,909,027.00 537,856.16 权 其他 125,000.00 23,233.03 - 261,401.08 125,000.00 1,015,813.63 1,909,027.00 43,413,495.88 剩余 摊销 土地 年限 使用 44年 权 土地 使用 48.6 权 年 其他 本期转出1,909,027.00元主要原因系：本报告期，本公司控股子公司彰武金山及康平金山收到彰武县国土资源局及康平县规划和国土资源局的书面证明材料，分别确认两家控股子公司的用地性质为划拨，故本期将其转入固定资产。 于2004年12月31日，无形资产无任何减值因素，故本集团未计提无形资产减值准备。 无形资产中的其他项目由于为多个公司汇总分类列示，故剩余摊销年限无法计算。 18．长期待摊费用 本集团 2003年 原始发生额 12月31日 本期增加 本期摊销 开办费 - - 1,021,031.78 - 固定资产 770,000.00 770,000.00 - 38,499.96 改良支出 770,000.00 770,000.00 1,021,031.78 38,499.96 2004年 剩余 摊销 本期减少 12月31日 年限 开办费 - 1,021,031.78 无 固定资产 - 731,500.04 19年 改良支出 - 1,752,531.82 本报告期内发生的开办费系本公司之控股子公司阜新金山（见附注2（7））在筹建期间所发生的费用，待该公司开始生产经营的当月起一次记入损益。 19．短期借款 本集团 2004年 12月31日 短期借款 金额 利率（％） 保证贷款 142,000,000.00 4.779-5.301 信用贷款 - 142,000,000.00 2003年 12月31日 短期借款 金额 利率（％） 保证贷款 40,000,000.00 4.78 信用贷款 10,000,000.00 5.04 50,000,000.00 短期借款期末余额较期初余额增加184％。主要原因系：与上年年末相比，本报告期合并范围增加。 于2004年12月31日，本集团短期贷款中的保证贷款合计14,200万元，全部为本公司之控股证贷款中10,400万元由本公司提供贷款担保（见附注47（1））。 于2004年12月31日，本集团无已到期未偿还的贷款。 20．应付票据 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 银行承兑汇票 10,251,752.68 3,000,000.00 10,251,752.68 3,000,000.00 于2004年12月31日，应付票据均将于一年内到期。 应付票据期末余额较期初余额增加241.73％。主要原因系：本报告期内，本公司购置燃料所开出银行承兑汇票增加。 于2004年12月31日，应付票据余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 21．应付账款 本集团 于2004年12月31日，本项目无账龄超过三年的大额应付账款。 于2004年12月31日，应付账款期末余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 22．预收账款 本集团 预收账款期末余额为20,571,993.03元，全部为预收采暖费款。 本公司预收账款期末余额较期初余额减少26.79％。主要原因系：①预收账款期初余额中属于预收2004年1-3月的采暖费已于本报告期内结转收入；②本报告期内，本公司加大了对应收采暖费的收账倾斜力度。 于2004年12月31日，本项目期末余额中无账龄超过1年的预收款项。 于2004年12月31日，预收账款期末余额中无预收持有本公司5％或以上表决权股份之主要股 东的款项。 23．应付股利 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应付股利 3,167,044.17 613,324.93 3,167,044.17 613,324.93 应付股利期初余额系本公司以前年度应付未付的现金股利。 应付股利期末余额较期初余额增加416.37％。主要原因系：本报告期内，本公司依据2003年年末利润分配方案向非流通股股东每10股派发现金红利0.50元（含税）（见附注51）尚未支付的余额。 24．应交税金 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 增值税 1,422,188.86 1,431,228.21 营业税 (1,630,688.66) (1,236,830.84) 城建税 300,146.89 56,306.55 所得税 (9,008,237.73) (12,530,432.11) 个人所得税 107,438.61 294,293.36 房产税 (63,753.22) - 土地使用税 (32,091.57) - (8,904,996.82) (11,985,434.83) 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 增值税 526,656.51 921,511.55 营业税 (1,630,688.66) (1,236,830.84) 城建税 259,560.63 48,085.16 所得税 (10,675,737.86) (14,169,829.36) 个人所得税 89,768.14 294,267.06 房产税 (63,753.22) - 土地使用税 (32,091.57) - (11,526,286.03) (14,142,796.43) 于本报告期末，房产税及土地使用税为负数。主要原因系：本公司根据财政部及国家税务总局下发的财税【2004】28号文件（见附注3（2）③），对本年度已缴纳税金的免税部分冲回而形成的预交税金。 于本报告期末，营业税、所得税为负数。主要原因系：2003年，本公司根据财政部财会【2003】16号文件（见附注2（17））的规定，挂网费收入按10年分期确认，本公司对以前年度财务报表进行了追溯调整，冲减了以前年度多确认的挂网费收入及相应的应交税金。 25．其他应交款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 计缴标准 教育费附加 178,512.44 47,865.95 按应交流转税的4％交纳 住房公积金 119,757.36 115,615.36 按工资总额的8％计缴 298,269.80 163,481.31 26．其他应付款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应付设备及工程款 14,986,546.15 7,653,702.18 其他 8,579,968.74 37,158,074.96 23,566,514.89 44,811,777.14 于2004年12月31日，其他应付款中的其他项目期末余额较期初余额减少76.43％。主要原因系：本报告期内，本公司之控股子公司彰武金山偿还丹东东方新能源开发中心借款300万元、偿还丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司）借款2,250万元。 于2004年12月31日，其他应付款中的应付设备及工程款期末余额较期初余额增加95.80％。主要原因系：本报告期内，本集团在建项目完工结算时确认的应付工程款项。 于2004年12月31日，本项目无账龄超过三年的大额其他应付款。 于2004年12月31日，其他应付款期末余额中无欠持有本公司5％或以上表决权股份之主要股东的款项。 27．递延收益 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 挂网费收入 52,936,868.42 48,316,975.28 52,936,868.42 48,316,975.28 本项目系根据财政部财会【2003】16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收入后尚未结转收入的余额。 28．一年内到期的长期负债 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 一年内到期的长期负债 12,523,000.00 12,082,000.00 12,523,000.00 12,082,000.00 ⑴本项目期初余额系：截止2003年12月31日，本公司之控股子公司康平金山及彰武金山长期借款中一年内到期的负债683.40万元及524.80万元。 ⑵本项目期末余额系：①截止2004年12月31日，本公司之控股子公司康平金山及彰武金山长期借款中一年内到期的负债683.40万元及524.80万元；②截止2004年12月31日，本公司之控股子公司康平金山及彰武金山41.70万元及2.40万元已到偿还期而尚未偿还，此部分款项康平金山及彰武金山分别已于2005年1月偿还（见附注49）。本公司按持股比例对一年内到期的长期负债1,252.3万元提供贷款担保（见附注（47（1））。 29．长期借款 本集团 2004年 12月31日 长期借款 金额 利率（％） 质押贷款 80,000,000.00 5.265 保证贷款 36,246,000.00 5.301 116,246,000.00 2003年 长期借款 12月31日 质押贷款 金额 利率（％） 保证贷款 - 48,328,000.00 5.301 48,328,000.00 长期借款期末余额较期初余额增长140.54%。主要原因系：与上年年末相比，本报告期合并范围增加。 于2004年12月31日，本集团长期贷款中的质押贷款8,000万元，为本公司之控股子公司阜新金山贷款，以阜新金山生产经营期间的电费收费权为质押。 于2004年12月31日，本集团长期贷款中的保证贷款合计3,624.60万元，全部为本公司之控股子公司康平金山及彰武金山贷款。本公司根据51%的持股比例对上述贷款提供担保（见附注47（1））。 于2004年12月31日，本集团无已到期未偿还的贷款。 30．股本 本公司股份变动情况如下： 数量单位：股 本期变动增减（+、-) 年初数 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,000,000 - 17,000,000 42,500,000 其中： 国家持有股份 72,830,000 - - - 境内法人持有股份 12,170,000 - 17,000,000 42,500,000 境外法人持有股份 - - - - 其他 - - - - 2、募集法人股份 - - - - 3、内部职工股 - - - - 4、优先股或其他 - - - - 其中：转配股 - - - - 未上市流通股份合计 85,000,000 - 17,000,000 42,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,000,000 - 9,000,000 22,500,000 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - 4、其他 - - - - 已上市流股份合计 45,000,000 - 9,000,000 22,500,000 三、股份总数 130,000,000 - 26,000,000 65,000,000 本期变动增减（+、-） 期末数 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 - 59,500,000 144,500,000 其中： 国家持有股份 (72,830,000) (72,830,000) - 境内法人持有股份 72,830,000 132,330,000 144,500,000 境外法人持有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股份 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 未上市流通股份合计 - 59,500,000 144,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 - 31,500,000 76,500,000 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 已上市流股份合计 - 31,500,000 76,500,000 三、股份总数 - 91,000,000 221,000,000 本期变动增减中其他栏列示金额系：本报告期内，本公司原第一大股东冶金国资转让其所持有的本公司国家股股权7,283万股（见附注1）。 股本总数期末余额比期初余额增加70.00％。主要原因系：本报告期内，本公司依据2003年年度股东大会决议通过2003年年末利润分配及资本公积金转增方案，以2003年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股（见附注51）。 31．资本公积 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 股本溢价 176,600,479.64 214,575,000.00 股权投资准备 84,414.75 84,414.75 其他资本公积 - 27,025,479.64 176,684,894.39 241,684,894.39 资本公积期末余额较期初余额减少26.89％。主要原因系：本报告期内，本公司以资本公积金转增股本（见附注30），其中减少其他资本公积项目27,025,479.64元，减少股本溢价项目37,974,520.36元。 32．盈余公积 本集团 2003年 12月31日 本期增加 法定盈余公积 10,592,578.00 5,748,383.55 公益金 6,220,391.95 2,874,191.77 任意盈余公积 3,080,345.16 - 19,893,315.11 8,622,575.32 2004年 本期减少 12月31日 法定盈余公积 - 16,340,961.55 公益金 - 9,094,583.72 任意盈余公积 - 3,080,345.16 - 28,515,890.43 ①根据我国公司法和本公司及控股子公司章程，本公司及控股子公司须根据会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达到各公司注册资本的50%时可不再提取。 法定盈余公积金经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额不得低于 各公司注册资本的25%。 ②根据我国公司法和本公司及控股子公司章程，本公司及控股子公司须根据会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的5%提取法定公益金，作为职工集体福利基金。该职工集体福利基金将用来购建或取得资本项目，该资本项目的所有权归公司所有。 ③任意盈余公积是依照本公司及控股子公司章程及董事会建议和股东大会决议通过后，在提取法定盈余公积和法定公益金后计提。 本公司根据2005年2月26日第三届董事会第二次会议决议，以本公司2004年度法定账目税后利润为基础，分别计提10%、5%的法定盈余公积及法定公益金，上述利润分配尚待股东大会批准（见附注49）。 33．未分配利润 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 50,964,995.83 48,793,963.48 本期净利润 71,122,287.72 29,832,045.65 加：年初未分配利润 5,748,383.55 5,002,480.94 减：提取法定盈余公积金 2,874,191.77 2,501,240.47 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 6,500,000.00 - 应付普通股股利 26,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 80,964,708.23 71,122,287.72 本公司根据2005年2月26日第三届董事会第二次会议决议，以本公司2004年度法定账目税后利润为基础，分别计提10%、5%的法定盈余公积及法定公益金，上述利润分配尚待股东大会批准（见附注49）。 本报告期内，本公司依据2003年年末利润分配方案，以2003年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.50元（含税）（见附注51）。 34．主营业务收入及主营业务成本 本集团 主营业务收入 2004年度 2003年度 供电收入 99,572,281.02 53,145,897.43 供暖收入 62,488,595.13 44,041,771.41 供汽收入 4,560,868.59 5,067,949.60 挂网收入 10,096,681.54 6,949,172.62 176,718,426.28 109,204,791.06 主营业务成本 2004年度 2003年度 供电收入 78,863,431.72 43,624,735.23 供暖收入 34,517,478.81 25,491,902.10 供汽收入 4,627,551.00 4,809,159.00 挂网收入 - - 118,008,461.53 73,925,796.33 2004年度，本集团向前五名客户销售的收入总额11,009.06万元，占本集团主营业务收入62.30％（2003年度：7,496.47万元，占主营业务收入68.65％）。 本报告期内，本集团未发生应于编制合并报表时抵销的内部收入及内部成本。 主营业务收入及主营业务成本本报告期较上年同期分别增加61.82％、59.63％。主要原因系：与上年同期相比①本报告期内合并范围增加（见附注2（7））；②本公司及本公司之控股子公司康平金山及彰武金山发电量及上网电量增长，本公司供暖及挂网面积增长。 本公司 主营业务收入 2004年度 2003年度 供电收入 53,113,846.16 47,136,923.07 供暖收入 53,668,634.22 44,041,771.41 供汽收入 4,560,868.59 5,067,949.60 挂网收入 9,973,036.94 6,949,172.62 121,316,385.91 103,195,816.70 主营业务成本 2004年度 2003年度 供电收入 51,820,194.18 41,583,418.65 供暖收入 29,979,569.91 25,491,902.10 供汽收入 4,627,551.00 4,809,159.00 挂网收入 - 86,427,315.09 71,884,479.75 2004年度，本公司向前五名客户销售的收入总额6,572.68万元，占本公司主营业务收入54.18％（2003年度：5,974.44万元，占主营业务收入57.89％）。 主营业务收入及主营业务成本本报告期较上年同期分别增加17.56％、20.23％。主要原因系：与上年同期相比，本报告期内本公司发电量、上网电量、供暖及挂网面积增加。 35．主营业务税金及附加 本集团 计缴标准（％） 2004年度 2003年度 3-5 营业税 263,375.18 208,475.19 城建税 7 626,772.10 650,561.84 4 教育费附加 433,245.13 387,440.38 1,323,392.41 1,246,477.41 本公司 计缴标准（％） 2004年度 2003年度 3-5 营业税 263,375.18 208,475.19 城建税 7 468,356.26 642,340.45 4 教育费附加 267,632.16 367,051.71 999,363.60 1,217,867.35 36．其他业务利润 本集团 2004年度 其他业务收入 其他业务支出 托管收入 - - 专用线租金收入 107,363.00 5,958.64 技术服务费收入 1,069,340.00 59,348.27 销售粉煤灰 285,049.58 5,771.86 其他 62,007.40 1,980.00 1,523,759.98 73,058.77 2003年度 其他业务收入 其他业务支出 托管收入 11,018,921.31 611,550.13 专用线租金收入 107,363.00 5,958.64 技术服务费收入 - - 销售粉煤灰 99,739.32 - 其他 12,835.00 712.34 11,238,858.63 618,221.11 其他业务利润本报告期较上年同期减少86.34％。主要原因系：上年同期，本公司确认本公司之参股公司沈阳沈海29%股权的托管收入。2003年9月5日，本公司与香港江胜投资有限公司签署《关于解除〈股权委托管理协议书〉的协议》。本公司不再托管香港江胜投资有限公司所持有的沈阳沈海29%股权，本公司自2003年7月1日起不再享有沈阳沈海29%股权的利润分配权。 37．管理费用 本集团 2004年度 2003年度 管理费用 10,272,870.25 3,922,566.53 10,272,870.25 3,922,566.53 管理费用本报告期与上年同期相比增长161.89%。主要原因系：2003年，本公司收回2002年支付本公司之参股公司沈阳沈海股权托管抵押金10,000万元，本公司相应转回其以前年度计提的坏账准备金600万元。 38．财务费用 本集团 2004年度 2003年度 利息支出 8,494,027.12 7,217,753.31 其他 15,653.52 4,858.78 减：利息收入 542,898.30 585,858.90 7,966,782.34 6,636,753.19 财务费用利息支出本报告期与上年同期相比增长17.68%。主要原因系：与上年同期相比，本报告期内合并范围增加（见附注2（7））。 本公司 2004年度 2003年度 利息支出 218,120.93 6,227,096.62 其他 10,088.63 4,858.78 减：利息收入 457,144.33 498,057.88 (228,934.77) 5,733,897.52 财务费用利息支出本报告期与上年同期相比减少96.50%。主要原因系：与上年同期相比，本报告期内本公司借款金额及借款期间减小。 39．投资收益（损失） 本集团 2004年度 2003年度 长期股权投资收益（权益法） 25,853,258.74 26,406,553.12 长期股权投资差额摊销 (5,772,442.44) (5,772,442.44) 短期投资跌价准备 (3,200.00) (54,000.00) 20,077,616.30 20,580,110.68 2004年度，本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 上述长期股权投资收益为本公司对沈阳沈海按权益法核算确认的投资收益为25,853,258.74元。 本公司 2004年度 2003年度 长期股权投资收益（权益法） 32,372,098.38 27,637,399.06 长期股权投资差额摊销 (5,772,442.44) (5,772,442.44) 短期投资跌价准备 (3,200.00) (54,000.00) 26,596,455.94 21,810,956.62 投资收益中的股权投资收益本报告期较上年同期增加17.13％。主要原因系：①本报告期内，本公司控股子公司业绩增加；②与上年同期相比，本报告期合并范围增加（见附注2（7））。 于2004年1-12月，本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 上述长期股权投资收益中本公司对沈阳沈海按权益法核算确认的投资收益25,853,258.74元。 40．补贴收入 本集团 2004年度 2003年度 财政补贴 10,002,830.00 7,110,000.00 增值税退税 2,718,014.99 - 增值税减免 1,868,085.80 509,716.67 14,588,930.79 7,619,716.67 补贴收入本报告期比上年同期增长91.46%。主要原因系： ⑴本报告期内，本公司及控股子公司依据财政相关文件确认财政补贴； ⑵本报告期内，本公司收到当地主管税务局依据财税【2004】28号文件（见附注3（1）③）退还的2003年增值税退税2,272,159.74元；本报告期内，本公司之控股子公司康平风电收到当地主管税务局依据财税【2001】198号（见附注3（1）②）退还的2003年增值税退税445,855.25元； ⑶增值税减免系指本公司之控股子公司康平金山及彰武金山当地主管税务局依据财税【2001】198号（见附注3（1）②），确定本报告期内执行增值税应交税金减半征收方式。 41．营业外收入 本集团 2004年度 2003年度 合同违约金 - 1,121,527.24 固定资产报废收益 6,768.85 - 其他 600.00 12,047.25 7,368.85 1,133,574.49 42．营业外支出 本集团 2004年度 2003年度 捐赠 64,590.00 63,004.00 残疾人保障金 53,116.00 - 处置固定资产损失 86,984.65 - 债务重组损失 - 57,441.39 其他 1,300.00 - 205,990.65 120,445.39 43．所得税 本集团 2004年度 2003年度 所得税 18,463,179.31 12,855,773.79 18,463,179.31 12,855,773.79 44．收到的其他与经营活动有关的现金19,221,672.50元，其中金额较大的如下： 主要有： 收到财政补贴 10,002,830.00 收到以前年度的往来款 3,250,000.00 45．支付的其他与经营活动有关的现金34,912,666.03元，其中金额较大的如下： 主要有： 支付丹东东辰经贸总公司 （原名丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司）往来款 22,500,000.00 支付丹东东方新能源开发中心往来款 3,000,000.00 支付各项管理费用及营业费用 3,588,253.95 其中主要有： 690,000.00 审计评估费 523,937.52 招待费 315,923.43 办公费 280,230.00 董事会费 263,115.30 税金 信息披露费 243,550.00 其他 237,116.74 差旅费 211,200.15 咨询费 159,400.00 物料消耗 156,679.03 修理费 126,253.24 会议费 102,614.00 河道费 100,355.16 46．关联方关系及交易 ⑴关联方的基本资料及与本集团的关系 关联方系指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，则亦将对方视为关联方。关联方关系主要是指： ①直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； ②合营企业； ③联营企业； ④主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； ⑤受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 ⑵存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 丹东东方新能源 开发中心 丹东市 新能源开发利用 第一大股东 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 康平县 风力发电 子公司 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 彰武县 风力发电 子公司 公司名称 经营性质 法定代表人 丹东东方新能源 开发中心 股份合作 王相勤 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 有限责任 肖文 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 有限责任 肖文 桓仁金山热电 有限公司 桓仁县 火力发电、供暖 阜新金山煤矸石热电 有限公司 阜新市 火力发电、供暖 桓仁金山热电 子公司 有限责任 王相勤 有限公司 阜新金山煤矸石热电 子公司 有限责任 梁金发 有限公司 ⑶控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003年 2004年 公司名称 12月31日 本期增加 本期减少 12月31日 丹东东方新能源开发中心 428,352,500.00 22,310,350.00 205,249,000.00 245,413,850.00其他存在控制关系关联方的注册资本见附注2（7）。 ⑷存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003年12月31日 本期增加 公司名称 金额 ％ 金额 ％ 丹东东方新 能源开发中 11,000,000.00 8.46 44,474,400.00 16.64 心 本期减少 2004年12月31日 公司名称 金额 ％ 金额 ％ 丹东东方新 能源开发中 - - 55,474,400.00 25.10 心 其他存在控制关系的关联方所持股份或权益见附注2（7）。 ⑸不存在控制关系的关联方 公司名称 与本集团/本公司之关系 丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿江开发区 东电鸭绿江经贸总公司） 本公司之股东 深圳市联信投资有限公司 本公司之股东 沈阳沈海热电有限公司 本公司之联营企业 国电电力大连庄河发电有限责任公司 本公司之联营企业 ⑹与关联方的重大交易 本集团 2004年度 其中：未结 金额 算金额 销售电量 —辽宁省电力有限公司 58,663,272.51 - 58,663,272.51 - 2003年度 其中：未结 金额 算金额 销售电量 —辽宁省电力有限公司 62,180,700.00 9,578,500.00 62,180,700.00 9,578,500.00 2004年7月26日，本公司召开2004年度第一次临时股东大会，会议表决通过了《关于部分董事辞职及推荐董事候选人的议案》。此次会议之后，本公司与辽宁省电力有限公司为同一董事之关联关系解除。故本报告期，本集团与辽宁省电力有限公司之间的关联交易期间自2004年1月1日至2004年7月30日。 ①以上销售金额为含税价。 ②本集团采用国家批准的售电价格。 ⑺关联方交易余额 本集团 2004年 12月31日 应付关联方款项，账列于其他应付款 —丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿 5,000,000.00 江开发区东电鸭绿江经贸总公司） —丹东东方新能源开发中心 - 5,000,000.00 应付关联方款项，账列于应付股利 —深圳市联信投资有限公司 999,900.00 —丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿 58,500.00 江开发区东电鸭绿江经贸总公司） 1,058,400.00 应收关联方款项，账列于应收股利 —沈阳沈海热电有限公司 7,560,873.66 7,560,873.66 2003年 12月31日 应付关联方款项，账列于其他应付款 —丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿 27,500,000.00 江开发区东电鸭绿江经贸总公司） —丹东东方新能源开发中心 3,000,000.00 30,500,000.00 应付关联方款项，账列于应付股利 —深圳市联信投资有限公司 - —丹东东辰经贸总公司（原名丹东市沿 - 江开发区东电鸭绿江经贸总公司） - 应收关联方款项，账列于应收股利 —沈阳沈海热电有限公司 - - 47．或有事项 ⑴于2004年12月31日，本公司为控股子公司康平金山人民币贷款14,154,030.00元提供担保；为控股子公司彰武金山人民币贷款32,718,160.00元提供担保；为控股子公司桓仁金山人民币贷款82,000,000.00元提供担保。截止本报告批准报出之日，上述子公司的财务状况及经营成果均无异常情况。 ⑵于2005年1月4日，本公司将持有的商业承兑汇票（见附注6）800万元贴现，贴现率为3.6‰，贴现息23,040.00元。 48．承诺事项 报告期内，本集团及本公司无承诺事项。 49．资产负债表日后事项 ⑴于2005年1月4日，本公司将持有的商业承兑汇票（见附注6）800万元贴现，贴现率为3.6‰，贴现息23,040.00元。 ⑵于2005年1月10日，本公司之控股子公司康平金山及彰武金山分别偿还长期借款417,000.00元、24,000.00元。 ⑶于2005年1月21日，本公司控股子公司彰武金山第一届董事会第五次会议决议通过2004年度利润分配预案的议案。彰武金山拟向全体股东分配现金股利300万元（含税），此议案尚需股东大会通过。 ⑷于2005年1月21日，本公司控股子公司康平金山第一届董事会第五次会议决议通过2004年度利润分配预案的议案。康平金山拟向全体股东分配现金股利380万元（含税），此议案尚需股东大会批准。 ⑸于2005年2月26日，本公司第三届董事会第二次会议决议通过2004年度利润分配的议案，本公司拟以2004年末总股本22,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.25元（含税），此议案尚需股东大会批准。 50．债务重组事项 本报告期内，本公司与部分债务人达成协议，债务人以实物资产1,651,768.45元，抵偿欠付 本公司其他应收款1,651,768.45元。 51．其他事项 ⑴2004年4月29日，本公司召开2003年年度股东大会，会议通过了《关于2003年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。本公司依据此议案以2003年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.50元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。 ⑵于2004年12月30日，本公司收到辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽国资经营【2004】157号文件《关于辽宁南票电厂企业合资项目有关问题的批复》，同意本公司与辽宁南票电厂共同组建辽宁南票劣质煤热电有限责任公司，合资经营辽宁南票电厂一期工程。 52．扣除非经常性损益后的净利润 2004年度 净利润 50,964,995.83 加（减）：非经常性损益项目 —营业外收入 (7,368.85) —政府补贴 (8,850,481.30) —以前年度已经计提的各项减值准备的转回 (459,764.99) —营业外支出 178,099.34 —非经常性损益的所得税影响数 2,897,246.69 扣除非经常性损益后的净利润 44,722,726.72 ⑴各项营业外收入、支出（不含正常计提的资产减值准备） 本报告期此项非经常性损益项目中营业外收入7,368.85元、营业外支出178,099.34元。本报告期内，本公司营业外收入7,368.85元、营业外支出139,034.11元；本公司之控股子公司彰武金山及桓仁金山营业外支出分别50,000.00元、16,956.54元，本公司按持股比例确认其营业外支出39,065.23元。 ⑵各种形式的政府补贴 本报告期此项非经常性损益8,850,481.30元。 本报告期内，本公司收到政府补贴6,846,200.00元；本公司之控股子公司康平金山、彰武金山及桓仁金山分别收到政府补贴939,000.00元、857,630.00元及1,360,000.00元，本公司按相应的持股比例确认此项非经常性损益2,004,281.30元。 ⑶以前年度已计提坏账准备的转回 本报告期此项非经常性损益项目459,764.99元。 于2004年12月31日，本公司转回以前年度已计提坏账准备343,848.22元；本公司之控股子公司康平金山及彰武金山转回以前年度已计提坏账准备251,268.72元、12,019.07元，本公司按持股比例确认其转回以前年度已计提的坏账准备109,787.05元、6,129.72元。 53．重分类 比较年度财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。 补充资料 截至2004年12月31日止 一、资产减值准备明细表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 2004年度 项目 年初余额 本集团 本公司 一、坏账准备合计 2,290,763.61 1,848,063.09 其中：应收账款 1,906,151.90 1,484,321.90 其他应收款 384,611.71 363,741.19 二、短期投资跌价准备合计 278,873.91 278,873.91 其中：股票投资 278,873.91 278,873.91 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 2,360,790.91 2,360,790.91 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 2,360,790.91 2,360,790.91 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 2004年度 本年增加数 项目 本集团 本公司 一、坏账准备合计 96,609.79 - 其中：应收账款 84,955.98 - 其他应收款 11,653.81 - 二、短期投资跌价准备合计 3,200.00 3,200.00 其中：股票投资 3,200.00 3,200.00 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 2004年度 本年减少数 因资产价值回升 项目 转回数 本集团本公司 本集团本公司 一、坏账准备合计 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 2004年度 本年减少数 其他原因转出数 项目 本集团 本公司 一、坏账准备合计 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 2004年度 本年减少数 项目 合计 本集团 本公司 一、坏账准备合计 (571,136.01) (343,848.22) 其中：应收账款 (335,917.44) (124,013.44) 其他应收款 (235,218.57) (219,834.78) 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - 2004年度 年末余额 项目 本集团 本公司 一、坏账准备合计 1,816,237.39 1,504,214.87 其中：应收账款 1,655,190.44 1,360,308.46 其他应收款 161,046.95 143,906.41 二、短期投资跌价准备合计 282,073.91 282,073.91 其中：股票投资 282,073.91 282,073.91 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 2,360,790.91 2,360,790.91 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 2,360,790.91 2,360,790.91 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 一、资产减值准备明细表（续） 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年度 项目 年初余额 本集团 本公司 一、坏账准备合计 9,895,141.14 7,830,611.94 其中：应收账款 3,246,190.30 1,317,321.35 其他应收款 6,648,950.84 6,513,290.59 二、短期投资跌价准备合计 224,873.91 224,873.91 其中：股票投资 224,873.91 224,873.91 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 2,360,790.91 2,360,790.91 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 2,360,790.91 2,360,790.91 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 2003年度 项目 本年增加数 本集团 本公司 一、坏账准备合计 606,701.07 167,000.55 其中：应收账款 588,830.55 167,000.55 其他应收款 17,870.52 二、短期投资跌价准备合计 54,000.00 - 其中：股票投资 54,000.00 - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 项目 因资产价值回 其他原因转出数 升转回数 本集团 本公司 本集团 本公司 一、坏账准备合计 - - - - 其中：应收账款 - - - - 其他应收款 - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：原材料 - - - - 在产品 - - - - 产成品 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - 供热管网 - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - 项目 本年减少数 合计 本集团 本公司 一、坏账准备合计 (8,211,078.60) (6,149,549.40) 其中：应收账款 (1,928,868.95) - 其他应收款 (6,282,209.65) (6,149,549.40) 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 项目 年末余额 本集团 本公司 一、坏账准备合计 2,290,763.61 14,147,161.89 其中：应收账款 1,906,151.90 1,484,321.90 其他应收款 384,611.71 12,662,839.99 二、短期投资跌价准备合计 278,873.91 224,873.91 其中：股票投资 278,873.91 224,873.91 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：原材料 - - 在产品 - - 产成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 2,360,790.91 2,360,790.91 其中：房屋建筑物 - - 供热管网 2,360,790.91 2,360,790.91 六、无形资产减值准备合计 - - 七、在建工程减值准备合计 - - 八、委托贷款减值准备合计 - - 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 注:本公司2002年度将沈阳沈海热电有限公司（以下简称“沈阳沈海”）纳入合并财务报表范围，2003年度内本公司不再对其拥有实际上的控制权，故2003年末本公司未将其纳入合并财务报表范围。故此表2003年本期减少数中本集团栏内包括沈阳沈海2002年末坏账准备余额，其中应收账款坏账准备余额1,928,868.95元，其他应收款坏账准备余额132,660.25元。 二、股东权益增减变动表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2004年12月31日 本集团 本公司 一、股本（或实收资本） 期初余额 130,000,000.00 130,000,000.00 本期增加数 91,000,000.00 91,000,000.00 其中：资本公积转入 65,000,000.00 65,000,000.00 盈余公积转入 - - 利润分配转入 26,000,000.00 26,000,000.00 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 221,000,000.00 221,000,000.00 二、资本公积 期初余额 241,684,894.39 241,684,894.39 本期增加数 - - 其中：股本（或资本）溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 关联交易差价 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 65,000,000.00 65,000,000.00 其中：转增股本（或资本） 65,000,000.00 65,000,000.00 期末余额 176,684,894.39 176,684,894.39 三、法定和任意盈余公积 期初余额 13,672,923.16 13,549,838.56 本期增加数 5,748,383.55 5,096,499.58 其中：从净利润中提取数 5,748,383.55 5,096,499.58 法定盈余公积 5,748,383.55 5,096,499.58 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本（或资本） - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 19,421,306.71 18,646,338.14 其中：法定盈余公积 16,340,961.55 15,565,992.98 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金 期初余额 6,220,391.95 6,158,849.65 本期增加数 2,874,191.77 2,548,249.79 其中：从净利润中提取数 2,874,191.77 2,548,249.79 本期减少数 - - 其中：其他集体福利支出 - - 期末余额 9,094,583.72 8,707,099.44 五、未分配利润 期初未分配利润 71,122,287.72 71,306,914.62 本期净利润 50,964,995.83 50,964,995.83 本期利润分配 41,122,575.32 40,144,749.37 期末未分配利润 80,964,708.23 82,127,161.08 项目 2003年12月31日 本集团 本公司 一、股本（或实收资本） 期初余额 130,000,000.00 130,000,000.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 130,000,000.00 130,000,000.00 二、资本公积 期初余额 241,684,894.39 241,684,894.39 本期增加数 - - 其中：股本（或资本）溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 关联交易差价 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 - - 其中：转增股本（或资本） - - 期末余额 241,684,894.39 241,684,894.39 三、法定和任意盈余公积 期初余额 8,670,442.22 8,670,442.22 本期增加数 5,002,480.94 4,879,396.34 其中：从净利润中提取数 5,002,480.94 4,879,396.34 法定盈余公积 5,002,480.94 4,879,396.34 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本（或资本） - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 13,672,923.16 13,549,838.56 其中：法定盈余公积 10,592,578.00 10,469,493.40 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金 期初余额 3,719,151.48 3,719,151.48 本期增加数 2,501,240.47 2,439,698.17 其中：从净利润中提取数 2,501,240.47 2,439,698.17 本期减少数 - - 其中：其他集体福利支出 - - 期末余额 6,220,391.95 6,158,849.65 五、未分配利润 期初未分配利润 29,832,045.65 29,832,045.65 本期净利润 48,793,963.48 48,793,963.48 本期利润分配 7,503,721.41 7,319,094.51 期末未分配利润 71,122,287.72 71,306,914.62 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 三、应交增值税明细表 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项目 本集团 本公司 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 - - 2、销项税额 19,296,598.16 10,984,655.98 出口退税 - - 进项税额转出 446,577.79 279,202.34 转出多交增值税 - - 3、进项税额 7,109,403.76 5,069,176.44 已交税金 9,625,516.57 5,950,044.41 减免税款 1,868,085.80 - 出口抵减内销产品应纳税额 - - 转出未交增值税 1,155,018.12 244,637.47 4、期末未抵扣数 (14,848.30) - 二、未交增值税 - 1、年初未交数 1,431,228.21 921,511.55 2、本期转入数 1,155,018.12 244,637.47 3、本期已交数 1,149,209.17 639,492.51 4、期末未交数 1,437,037.16 526,656.51 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 四、全面摊簿和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 下述财务指标的计算方法： 全面摊簿净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊簿净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊簿每股收益=报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ■■图象■■ 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： ■■图象■■ 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；SI为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 编制单位：沈阳金山热电股份有限公司 金额单位：人民币元 2004年度 本集团 本公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 11.32% 11.83% 0.26 0.26 营业利润 7.90% 8.26% 0.18 0.18 净利润 10.05% 10.51% 0.23 0.23 扣除非经营性损 8.82% 9.22% 0.20 0.20 益后的净利润 2004年度 本公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 6.68% 6.99% 0.15 0.15 营业利润 5.50% 5.75% 0.13 0.13 净利润 10.05% 10.51% 0.23 0.23 扣除非经营性损 10.52% 11.00% 0.24 0.24 益后的净利润 2003年度 本集团 本公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 7.36% 7.76% 0.26 0.26 营业利润 7.27% 7.67% 0.26 0.26 净利润 10.55% 11.13% 0.38 0.38 扣除非经营性损 6.80% 7.18% 0.24 0.24 益后的净利润 2003年度 本公司 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 6.50% 6.87% 0.23 0.23 营业利润 6.74% 7.12% 0.24 0.24 净利润 10.55% 11.13% 0.38 0.38 扣除非经营性损 6.84% 7.22% 0.24 0.24 益后的净利润 单位负责人：肖文 主管会计工作负责人：周可为 会计机构负责人：李先锋 五、比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30%，且该差异变动金额占本集团2004年12月31日资产总额5%或占2004年度利润总额10%以上的项目列示如下： 2004年12月31日 2003年12月31日 2004年度 2003年度 资产负债表项目 固定资产原价(注1) 595,957,223.26 441,197,005.23 短期借款(注2) 142,000,000.00 50,000,000.00 长期借款(注2) 116,246,000.00 48,328,000.00 股本(注3) 221,000,000.00 130,000,000.00 利润表项目 主营业务收入(注4) 176,718,426.28 109,204,791.06 主营业务成本(注4) 118,008,461.53 73,925,796.33 管理费用(注5) 10,272,870.25 3,922,566.53 补贴收入(注6) 14,588,930.79 7,619,716.67 所得税(注7) 18,463,179.31 12,855,773.79 差异变动金额及幅度 金额 % 资产负债表项目 固定资产原价(注1) 154,760,218.03 35.08 短期借款(注2) 92,000,000.00 184.00 长期借款(注2) 67,918,000.00 140.54 股本(注3) 91,000,000.00 70.00 利润表项目 主营业务收入(注4) 67,513,635.22 61.82 主营业务成本(注4) 44,082,665.20 59.63 管理费用(注5) 6,350,303.72 161.89 补贴收入(注6) 6,969,214.12 91.46 所得税(注7) 5,607,405.52 43.62 注1：固定资产原值期末余额较期初余额增加35.08％。主要原因系：①与上年年末相比，本报告期合并范围增加；②本报告期内，在建工程结转固定资产。 注2：短期借款及长期借款期末余额较期初余额分别增加184％、140.54%。主要原因系，与上年年末相比，本报告期合并范围增加。 注3：股本总数期末余额比期初余额增加70.00％。主要原因系：本报告期内，本公司依据2003年年度股东大会决议通过2003年年末利润分配及资本公积金转增方案，以2003年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。 注4：主营业务收入及主营业务成本本报告期较上年同期分别增加61.82％、59.63％。主要原因系：与上年同期相比①本报告期内合并范围增加；②本报告期内本公司及本公司之控股子公司康平金山及彰武金山发电量及上网电量增长，本公司供暖及挂网面积增长。 注5；管理费用本报告期与上年同期相比增长161.89%。主要原因系：2003年，本公司收回2002年支付本公司之参股公司沈阳沈海股权托管抵押金10,000万元，本公司相应转回其以前年度计提的坏账准备金600万元。 注6：补贴收入本报告期比上年同期增长91.46%。主要原因系：①本报告期内，本公司及控股子公司依据财政相关文件确认财政补贴；②本报告期内，本公司收到当地主管税务局依据财税【2004】28号文件退还的2003年增值税退税2,272,159.74元，本公司之控股子公司康平风电收到当地主管税务局依据财税【2001】198号退还的2003年增值税退税445,855.25元。 注7：所得税本报告期比上年同期增长43.62%。主要原因系，本报告期营业利润比上年同期增加所致。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳金山热电股份有限公司董事会 二OO五年二月二十六日 |
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