金瑞新材料科技股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.02.22 09:51 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事和高级管理人员 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务会计报告 十二、备查文件目录 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事王祥，因出差未能出席会议，委托独立董事陈晓红行使表决权。 3、湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王晓梅，主管会计工作负责人李荻辉，会计机构负责人（会计主管人员）周金玉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：金瑞新材料科技股份有限公司 公司英文名称：Kingray New Materials Science & Technology Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：王晓梅 3、公司董事会秘书：刘丹 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 电话：0731-8657400 传真：0731-8711158 E-mail：[email protected] 公司证券事务代表：李淼 联系地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 电话：0731-8657382 传真：0731-8711158 E-mail：[email protected] 4、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 公司办公地址：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 邮政编码：410012 公司国际互联网网址：www.king-ray.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 6、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：金瑞科技 公司A股代码：600390 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年8月31日 公司首次注册登记地点：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 公司变更注册登记日期：2004年8月2日 公司变更注册登记地点：湖南省长沙市岳麓区麓山南路966号 公司法人营业执照注册号：4300001004097 公司税务登记号码：430104712194499 公司聘请的境内会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路692号新 世纪城大厦19-20层 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 24,405,729.05 净利润 20,631,609.87 扣除非经常性损益后的净利润 13,523,835.79 主营业务利润 107,586,822.81 其他业务利润 1,810,538.45 营业利润 18,711,871.05 投资收益 5,836,159.04 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -142,301.04 经营活动产生的现金流量净额 41,310,361.42 现金及现金等价物净增加额 -35,779,312.38 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -552,922.19 短期投资收益 5,347,723.47 除处置资产损失后的营业外收支 86,987.39 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,042,055.11 股权投资差额摊销 -160,069.70 其他非经常性损益项目 －656,000.00 所得税影响数 0.00 合 计 7,107,774.08 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004年 2003年 主营业务收入 732,376,262.98 382,916,396.37 利润总额 24,405,729.05 -6,297,225.66 净利润 20,631,609.87 -5,925,830.64 扣除非经常性损益的净利润 13,523,835.79 -9,371,573.31 2004年末 2003年末 总资产 1,185,383,037.16 1,163,090,658.60 股东权益 713,805,771.44 693,174,161.57 经营活动产生的现金流量净额 41,310,361.42 -14,508,051.02 主要财务指标 2004年 2003年 每股收益（全面摊薄） 0.19 -0.06 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 2.89 -0.85 扣除非经常性损益的净利润的净资 1.89 -1.35 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.39 -0.14 每股收益（加权平均） 0.19 -0.06 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.13 -0.09 收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.13 -0.09 收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 2.93 -0.86 扣除非经常性损益的净利润的净资 1.92 -1.36 产收益率（加权平均）（%） 2004年末 2003年末 每股净资产 6.69 6.50 调整后的每股净资产 6.55 6.38 本期比上 主要会计数据 2002年 期增减(%) 主营业务收入 91.26 255,374,266.71 利润总额 487.56 17,777,930.52 净利润 448.16 15,610,104.31 扣除非经常性损益的净利润 244.31 14,906,545.67 本期比上 2002年末 期增减(%) 总资产 1.92 929,097,548.22 股东权益 2.98 698,630,710.79 经营活动产生的现金流量净额 384.74 -1,301,186.90 本期比上 主要财务指标 2002年 期增减(%) 每股收益（全面摊薄） 448.16 0.15 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 438.10 2.23 扣除非经常性损益的净利润的净资 240.00 2.13 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 384.74 -0.01 每股收益（加权平均） 422.27 0.15 扣除非经常性损益的净利润的每股 244.44 0.14 收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股 244.44 0.14 收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 440.70 2.23 扣除非经常性损益的净利润的净资 241.76 2.13 产收益率（加权平均）（%） 本期比上 2002年末 期增减(%) 每股净资产 2.92 6.54 调整后的每股净资产 2.64 6.38 (四)按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.07 15.29 营业利润 2.62 2.66 净利润 2.89 2.93 扣除非经常性损益后的净利润 1.89 1.92 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.01 1.01 营业利润 0.18 0.18 净利润 0.19 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 0.13 0.13 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 106,700,000 580,813,611.17 12,338,315.66 本期增加 4,847,754.14 本期减少 期末数 106,700,000 580,813,611.17 17,186,069.80 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 6,024,667.37 -6,677,765.26 693,174,161.57 本期增加 1,969,165.98 15,783,855.73 20,631,609.87 本期减少 期末数 7,993,833.35 9,106,090.47 713,805,771.44 盈余公积、法定公益金、未分配利润和股东权益增加系本年度公司盈利及利润分配所致。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 66,700,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,700,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 106,700,000 本次变动增减（＋，－） 期末值 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 66,700,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,700,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 106,700,000 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 单位:股币种:人民币 发行价格 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 人民币普通股 2000-12-20 14.99 40,000,000 2001-01-15 获准上市 交易终 种类 交易数量 止日期 人民币普通股 40,000,000 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、报告期末股东总数为19,172户其中非流通股股东5户，流通A股股东19,167户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 比例 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 份类别(已流 (%) 通或未流通) 长沙矿冶研究院 0 63,000,000 59.05 未流通 湖南华菱钢铁集团有 0 2,000,000 1.87 未流通 限责任公司 中国电子科技集团公 0 1,000,000 0.94 未流通 司第四十八研究所 湘财证券有限责任公司 -372,251 859,488 0.81 已流通 长沙高新技术产业开发 0 600,000 0.56 未流通 区银佳科技有限公司 兰勇 188,700 188,700 0.18 已流通 董琳 53,128 135,228 0.13 已流通 任淑勤 79,251 133,200 0.12 已流通 陈晓东 119,300 119,300 0.11 已流通 周斌 109,950 109,950 0.10 已流通 股东性质 质押或 股东名称(全称) （国有股东或 冻结情况 外资股东） 长沙矿冶研究院 未知 国有股东 湖南华菱钢铁集团有 未知 国有股东 限责任公司 中国电子科技集团公 未知 国有股东 司第四十八研究所 质押 湘财证券有限责任公司 社会公众股东 859,488 长沙高新技术产业开发 未知 国有股东 区银佳科技有限公司 兰勇 未知 社会公众股东 董琳 未知 社会公众股东 任淑勤 未知 社会公众股东 陈晓东 未知 社会公众股东 周斌 未知 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，第一、二、三、五名股东为公司发起人股东，其间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其余股东均为流通股股东，公司未知其之间是否存在关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 公司名称：长沙矿冶研究院 法人代表：张泾生 注册资本：16,112万元人民币 成立日期：1955年6月30日 (2)实际控制人情况 公司名称：国务院国有资产管理委员会 法人代表：李荣融 控股股东经营范围：主营新材料、新工艺、新技术及制品、仪器仪表、电子产品、非标设备的技术开发、技术转让、咨询、生产、销售；矿产资源及二次资源的研究、技术开发；成套技术设备、工程承包；设备制造；分析测试技术及设备开发、销售；信息咨询；《矿冶工程》出版、发行。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 ■■图像■■ 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 公司无其他持股在百分之十的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 湘财证券有限责任公司 859,488 A股 兰 勇 188,700 A股 董 琳 135,228 A股 任淑勤 133,200 A股 陈晓东 119,300 A股 周 斌 109,950 A股 郭 斌 109,800 A股 葛品利 100,400 A股 赵建英 97,200 A股 关秩元 95,500 A股 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 任期起始 姓 名 职 务 性 年 日 期 别 龄 王晓梅 董事长 女 50 2002-08-24 张泾生 董事 男 59 2002-08-24 李罗生 董事 男 55 2002-08-24 杨应亮 董事 男 44 2002-08-24 杜维吾 董事、总经理 男 39 2002-08-24 余佐军 董事 男 60 2002-08-24 周志良 董事 男 42 2002-08-24 梁多衍 董事 男 48 2002-08-24 李效伟 董事 男 53 2002-08-24 陈晓红 独立董事 女 41 2002-08-24 冯巧根 独立董事 男 44 2002-08-24 刘定华 独立董事 男 60 2002-08-24 王祥 独立董事 男 60 2004-02-07 田虹 监事会召集人 女 41 2002-08-24 陈永灿 监事 女 54 2002-08-24 周慧平 监事 女 41 2002-08-24 李文东 监事 男 49 2002-08-24 肖明先 监事 男 39 2002-08-24 李荻辉 财务总监 女 41 2004-08-06 刘丹 董事会秘书 女 34 2002-08-24 任期终止 年初 年末 股份 变动 姓 名 日 期 持股数 持股数 增减数 原因 王晓梅 2005-08-24 0 0 0 张泾生 2005-08-24 0 0 0 李罗生 2005-08-24 0 0 0 杨应亮 2005-08-24 0 0 0 杜维吾 2005-08-24 0 0 0 余佐军 2005-08-24 0 0 0 周志良 2005-08-24 0 0 0 梁多衍 2005-08-24 0 0 0 李效伟 2005-08-24 0 0 0 陈晓红 2005-08-24 0 0 0 冯巧根 2005-08-24 0 0 0 刘定华 2005-08-24 0 0 0 王祥 2005-08-24 0 0 0 田虹 2005-08-24 0 0 0 陈永灿 2005-08-24 0 0 0 周慧平 2005-08-24 0 0 0 李文东 2005-08-24 0 0 0 肖明先 2005-08-24 0 0 0 李荻辉 2005-08-24 0 0 0 刘丹 2005-08-24 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)王晓梅，1998年6月～2000年3月，任长沙矿冶研究院组织部部长；1999年8月～2002年8月，任金瑞新材料科技股份有限公司第一届董事会董事；现任长沙矿冶研究院党委副书记、金瑞新材料科技股份有限公司第二届董事会董事长、晶源电子科技有限责任公司董事和长沙长远物业管理有限责任公司董事长。 (2)张泾生，1999年8月～2002年8月，任金瑞新材料科技股份有限公司第一届董事会董事长；2002年3月～2003年6月，任深圳市金瑞中核电子有限公司董事长；现任长沙矿冶研究院院长兼党委书记、金瑞新材料科技股份有限公司第二届董事会董事和晶源电子科技有限责任公司董事长。 (3)李罗生，2000年8月～2002年12月，任长沙金石粉体材料有限责任公司董事长；现任长沙矿冶研究院副院长、金瑞新材料科技股份有限公司董事。 (4)杨应亮，2001年9月～2004年2月，任晶源电子科技有限责任公司总经理；2002年3月～2003年6月，任深圳市金瑞中核电子有限公司董事；现任长沙矿冶研究院副院长、金瑞新材料科技股份有限公司董事、晶源电子科技有限责任公司董事； (5)杜维吾，1999年3月～1999年8月，任长沙矿冶研究院生产技术部副部长；1999年8月～2001年8月，任金瑞新材料科技股份有限公司办公室经理；1999年8月～2002年11月，任金瑞新材料科技股份有限公司证券投资部经理；2000年8月～2002年4月，任金瑞新材料科技股份有限公司董事会秘书；现任金瑞新材料科技股份有限公司董事、总经理，深圳市金瑞中核电子有限公司董事长、枣庄金泰电子有限公司董事长、贵州省松桃县金地锰业有限责任公司董事、湘财证券有限责任公司监事、大象创业投资有限公司董事。 (6)余佐军，1999年8月～2002年4月，任金瑞新材料科技股份有限公司总经理；现任金瑞新材料科技股份有限公司董事、晶源电子科技有限责任公司董事。 (7)周志良，1999年8月～2004年8月，任金瑞新材料科技股份有限公司财务总监；2000年8月～2002年12月，任长沙金石粉体材料有限责任公司董事；现任金瑞新材料科技股份有限公司董事。 (8)梁多衍，1999年8月～2000年8月，任金瑞新材料科技股份有限公司董事会秘书；现任金瑞新材料科技股份有限公司董事、氧化锰厂厂长、贵州省松桃县金地锰业有限责任公司董事长。 (9)李效伟，现任金瑞新材料科技股份有限公司董事；湖南华菱钢铁集团有限责任公司董事长、党组书记；湖南华菱管线股份有限公司董事长。 (10)陈晓红，现任中南大学工商管理学院院长、教授、博导；南方证券与期货研究中心主任；金瑞新材料科技股份有限公司、中国有色金属建设股份有限公司、袁隆平农业高科技股份有限公司、湖南株冶火炬金属股份有限公司、湘潭电机股份有限公司独立董事。 (11)冯巧根，现任杭州商学院会计系副主任、教授；湖南大学会计学院副院长、博导；金瑞新材料科技股份有限公司独立董事。 (12)刘定华，1982年8月～2000年4月，任湖南财经学院法律系教授、系主任；现任湖南大学法学院教授；金瑞新材料科技股份有限公司独立董事。 (13)王祥，1996年11月～2000年9月，任岳阳纸业集团董事,总经济师,党委副书记,总经理；现任岳阳纸业股份有限公司董事长、金瑞新材料科技股份有限公司独立董事。 (14)田虹，曾任长沙矿冶研究院团委书记、党委工作部副部长，现任长沙矿冶研究院纪委副书记，金瑞新材料科技股份有限公司监事、晶源电子科技有限责任公司监事。 (15)陈永灿，曾任长沙矿冶研究院计财处副处长、处长，现任长沙矿冶研究审计事务部部长、金瑞新材料科技股份有限公司监事。 (16)周慧平，曾任长沙矿冶研究院材料所副所长、金瑞新材料科技股份有限公司合金材料厂厂长兼党支部书记,现任金瑞新材料科技股份有限公司监事、总经理助理。 (17)李文东，曾任职于金瑞新材料科技股份有限公司生产技术部，现任金瑞新材料科技股份有限公司监事、专职审计员。 (18)肖明先，现任金瑞新材料科技股份有限公司监事、氧化锰厂设备科科长。 (19)李荻辉，1999年4月～2003年9月任南方建材股份有限公司公司董事、财务总监、监事会召集人；现任金瑞新材料科技股份有限公司财务总监、枣庄金泰电子有限公司监事、贵州省松桃县金地锰业有限责任公司监事。 (20)刘丹，现任金瑞新材料有限公司董事会秘书、证券投资部经理。 2、在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 王晓梅 长沙矿冶研究院 党委副书记 张泾生 长沙矿冶研究院 院长兼党委书记 李罗生 长沙矿冶研究院 副院长 杨应亮 长沙矿冶研究院 副院长 湖南华菱钢铁集团 李效伟 董事长 有限责任公司 田虹 长沙矿冶研究院 纪委副书记 陈永灿 长沙矿冶研究院 审计事务部部长 是否领取 姓 名 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 王晓梅 是 张泾生 是 李罗生 是 杨应亮 是 李效伟 是 田虹 是 陈永灿 是 (二)在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 湘财证券有限责任 监事 公司 杜维吾 大象创业投资有限 董事 公司 湘财证券有限责任 李效伟 副董事长 公司 中国有色金属建设 独立董事 股份有限公司 袁隆平农业高科技 独立董事 股份有限公司 陈晓红 湖南株冶火炬金属 独立董事 股份有限公司 湘潭电机股份有限 独立董事 公司 岳阳纸业股份有限 王祥 董事长 公司 是否领取 姓 名 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 杜维吾 李效伟 陈晓红 王祥 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司第二届董事会第五次会议决议和2002年度股东大会决议（公告见2003年3月28日和2003年5月17日的《中国证券报》、《上海证券报》），公司所有董事、监事实行年度津贴制试行办法，其标准为：董事年津贴16,000元，独立董事年津贴40,000元，监事年津贴7,000元。公司高级管理人员实行年薪制，具体根据《公司高级管理人员实行年薪制试行办法》进行考核后确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《公司高级管理人员实行年薪制试行办法》 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 80.6 金额最高的前三名董事的报酬总额 33.9 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 31.8 独立董事的津贴 4 独立董事的其他待遇 出席公司股东大会和董事会的差旅 费据实报销 董事长王晓梅、董事张泾生、李罗生、杨应亮及监事会召集人田虹、监事陈永灿除在公司领取董事、监事津贴外，在公司股东单位“长沙矿冶研究院”领取薪酬；董事李效伟除在公司领取董事津贴外，在股东单位湖南华菱钢铁集团有限责任公司领取薪酬。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 10万以上 3 5～10万 4 5万以下 13 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 周志良 财务总监 工作调动 (1) 2004年2月6日，公司2004年度第一次临时股东大会增选王祥先生担任公司第二届董事会独立董事。 (2) 2004年8月4日，公司第二届董事会第十三次会议同意免去周志良先生公司财务总监职务,经公司提名委员会考察推荐,决定聘请李荻辉女士担任公司财务总监职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为624人，需承担费用的离退休职工为30人。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 443 销售人员 40 财务人员 31 管理人员 44 技术人员 66 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 162 大专 137 大专以下 325 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司根据中国证监会和上海证券交易所颁布的相关法律、法规，结合公司实际情况，对公司法人治理机构进行了进一步的完善，公司增选了独立董事一名，使公司独立董事人数增加到4人，董事会设立了董事会审计委员会和提名委员会，并对下属四个专门委员会成员作了相应调整，进一步完善和提高董事会战略决策和投资决策的科学性。 公司治理结构完善，与中国证监会有关文件要求不存在差异。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 备注 （次） （次） （次） 陈晓红 7 7 0 0 冯巧根 7 7 0 0 刘定华 7 7 0 0 王祥 7 5 2 0 独立董事王祥因公出差，两次未出席董事会，均委托独立董事陈晓红代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务体系，具有自主经营能力和自营进出口权；控股股东严格履行其与公司签署的《避免同业竞争协议书》，没有同业竞争的情况发生。 2)人员方面：公司设立了专门的人力资源部，制订了独立的劳动人事及薪酬体系；公司总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位担任任何职务和领取报酬。 3)资产方面：本公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司控股股东在公司改制过程中已将“金瑞”商标无偿投入到公司，涉及公司主营产品的专利等无形资产已通过相关协议转入股份公司；本公司的采购和销售系统由本公司独立拥有。 4)机构方面：公司机构设置独立、完整，严格按照《公司法》及相关法律法规的要求，建立了符合公司自身发展要求的组织机构，各部门不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，也不存在合署办公的情况。 5)财务方面：本公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 2004年度，董事会根据《公司高级管理人员实行年薪制试行办法》，按照与公司高级管理人员签定的年度业绩考核目标进行了考核。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1)股东大会的通知、召集、召开情况： 由公司董事会召集，2004年3月10日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了会议通知，4月16日会议如期在公司学术交流中心六楼七会议室召开。出席会议的股东及股东代表共6名，代表股份66,702,900股，占公司有表决权股份总数的62.51%。 股东大会通过的决议及披露情况： 一、审议通过《公司2003年度董事会工作报告》。 二、审议通过《公司2003年度监事会工作报告》。 三、审议通过《公司2003年度财务决算报告》。 四、审议通过《公司2003年度利润分配方案》。 五、审议通过《公司2003年度报告》及摘要。 六、审议通过《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所的议案》 公司年度股东大会决议公告已于2004年4月17日刊登在《上海证券报》《中国证券报》上。 (二)临时股东大会情况 1)第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 由公司董事会召集，2003年12月26日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了会议通知，2004年2月6日会议在公司学术交流中心六楼七会议室如期召开。出席会议的股东及股东授权代表共5名，代表股份6670万股，占公司有表决权股份总数的62.51%。 股东大会通过的决议及披露情况： 一、审议通过《关于增选公司独立董事的议案》。 二、审议通过《关于更改公司营业执照内容的议案》。 三、审议通过《关于修改〈公司章程〉部分内容的议案》。 四、审议通过《关于修改〈公司董事会议事规则〉部分内容的议案》。 五、审议通过《关于提请股东大会授权公司董事会设立专门委员会的议案》。 选举更换公司董事、监事情况： 增聘王祥为公司独立董事 公司临时股东大会决议公告已于2004年2月7日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。 八、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004年度，公司积极贯彻“以效益为中心”的经营方针，并紧紧围绕“创利”这一主题确立了工作重点和工作思路。2004年，由于国内经济特别是工业的高速增长带动了钢铁、能源和电子信息等相关产业的发展，同时公司募集资金项目的建成投产，为公司创造了新的利润增长点。公司全年共实现主营业务收入73237.6万元，比2003年同比增长91.26%，主营业务利润10758.68万元，同比增长81.54%，净利润2063.2万元，同比增长448.16%，各项经济指标均超额完成了年度任务目标。在经济总量大幅增长的同时，经营质量也明显改观，实现经营性现金流为正数（+4131.04万元）；此外，应收帐款周转率、存货周转率，也均较上年度有较大幅度增长，一举扭转了公司业绩滑坡的不利局面，公司经济发展出现了良好转机。 (二)报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围是：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 分行业 主营业务收入 比例(%) 超硬材料 183,631,394.66 23.15 电子基础材料 591,054,098.09 74.52 贸易及其他 18,503,179.34 2.33 其中:关联交易 26,014,100.00 3.28 内部抵消 60,812,409.11 / 合 计 732,376,262.98 100.00 占主营业务利 分行业 主营业务利润 润比例(%) 超硬材料 6,640,680.27 6.06 电子基础材料 98,141,506.69 89.50 贸易及其他 4,877,114.41 4.45 其中:关联交易 内部抵消 186,163.76 / 合 计 109,473,137.61 100.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额26,014,100元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 分地区 主营业务收入 入比例(%) 湖南地区 414,827,148.47 56.64 贵州地区 280,081,488.62 38.24 山东地区 83,413,504.43 11.39 广东地区 14,866,530.57 2.03 内部抵消 60,812,409.11 / 合 计 732,376,262.98 100.00 占主营业务利 分地区 主营业务利润 润比例(%) 湖南地区 38,969,794.57 35.60 贵州地区 46,210,674.31 42.21 山东地区 19,077,189.87 17.43 广东地区 5,401,642.62 4.93 内部抵消 186,163.76 / 合 计 109,473,137.61 100.00 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 超硬材料 183,631,394.66 176,990,714.39 3.62 电子基础材料 591,054,098.09 492,912,591.40 16.60 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 性质 贵州省松桃县金地 电解金属锰、锰制品 700 锰业有限责任公司 及相关产品 枣庄金泰电子有限 磁性材料、电子节能 5,594.0168 公司 灯等 晶源电子科技有限 电子材料及元器件、 8,800.00 责任公司 磁性材料及制品 深圳市金瑞中核电 新型电子元器件及高 6,000.00 子有限公司 频导率等 公司名称 资产规模 净利润 贵州省松桃县金地 4,040.05 1,075.17 锰业有限责任公司 枣庄金泰电子有限 11,397.18 433.82 公司 晶源电子科技有限 20,539.41 -899.43 责任公司 深圳市金瑞中核电 7,627.48 205.95 子有限公司 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 20,915.26 占采购总额比重 33.58% 前五名销售客户销售金额合计 22,393.00 占销售总额比重 30.58% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)公司经营中面临的问题与困难： ①2004年下半年，随着国家宏观调控效应的不断显现，金刚石单晶、金刚石制品、软磁材料产品市场受到了一定程度的影响，产品价格进一步下滑，市场竞争更加激烈； ②公司所处湖南、贵州两省电力供应紧张，对公司生产特别是电解金属锰的生产造成了一定的影响； ③国家新道路交通法的颁布实施，使运输成本有明显提高。 (2)解决方案： ①细化生产工艺流程，合理降低生产成本，通过内部挖潜扩大产能； ②根据市场情况适时调整产品价格，加大市场开拓力度，努力调整客户结构； ③加大矿山资源的贮备与开发，为公司电解金属锰的长远发展奠定基础； ④加大科研、技改投入力度，2004年，公司重点加强了国产粉末触媒一体化块黄料体系和新结构块及PDC项目的产业化推进工作； ⑤加强内部控制管理，从财务、销售、审计等方面加大了管理力度，防范风险，规范内部管理。 5、完成经营计划情况 公司2004年度经营目标：力争实现主营业务收入5亿元，主营业务增长率达到30%。 由于2004年公司募集资金项目陆续建成投产，公司主营业务收入大幅增长，实际完成主营业务收入7.32亿元，比上年同期实际增长91.26%，超额完成年度经营计划。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为6,801.91万元人民币，比上年增加86.64万元人民币，增加的比例为1.29％。 1、募集资金使用情况 公司于2001年通过首次发行共募集资金58,120万元人民币，截止2004年12月31日，公司已累计完成投资53,372.27万元人民币，其中本年度完成投资6,801.91万元人民币，尚未使用的募集资金4,747.73万元人民币均存于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 项目 枣庄金泰电子有限 47,470,000.00 是 47,470,000.00 公司技改扩能 建立公司办公场所 15,039,900.00 是 15,000,000.00 共晶合成软磁铁氧 140,170,000.00 是 140,170,000.00 体磁芯 控股深圳市金瑞中 27,200,000.00 是 27,200,000.00 核电子有限公司 碳源—触媒一体化 40,000,000.00 否 32,279,852.00 合成块 人造金刚石制品 49,540,000.00 否 35,802,900.24 高比表面积四氧化 49,800,000.00 否 49,800,000.00 三锰 高纯电解锰 147,526,000.00 是 121,345,042.13 高品级人造金刚石 49,270,000.00 否 49,470,819.67 补充流动资金 15,184,100.00 否 15,184,100.00 合 计 581,200,000.00 / 533,722,714.04 是否 是否 预计 符合 符合 承诺项目名称 实际收益 收益 计划 预计 进度 收益 枣庄金泰电子有限 4,338,200 是 是 公司技改扩能 建立公司办公场所 是 是 共晶合成软磁铁氧 -8,994,300 否 否 体磁芯 控股深圳市金瑞中 2,059,500 是 是 核电子有限公司 碳源—触媒一体化 1,279,100 否 否 合成块 人造金刚石制品 432,200 否 否 高比表面积四氧化 6,999,000 是 否 三锰 高纯电解锰 13,574,500 否 是 高品级人造金刚石 -4,239,800 否 否 补充流动资金 是 是 合 计 15,016,243.22 / / 募集资金投资项目进度情况说明： (1)枣庄金泰电子有限公司技改扩能项目：该项目为增加募股资金项目。该项目已于2002年底建成投产。2004年度该公司实现主营业务收入8341.35万元，实现利润433.82万元。 (2)建立公司办公场所项目：该项目为变更募股资金项目，该项目投资建设的学术交流中心已于2002年10月建成投入使用。 (3)共晶合成软磁铁氧体磁芯项目：该项目为增加募股资金项目。该项目2004年完成投资783.81万元，累计完成投资14017万元，完成项目进度100%。该项目2004年实现主营业务收入1903.8万元，实现利润-899.43万元。 (4)控股深圳市金瑞中核电子有限公司项目：该项目为变更募股资金项目。2004年该公司实现主营业务收入1486.65万元，实现利润205.95万元。 (5)碳源—触媒一体化合成块项目：该项目2004年度完成投资2201.48万元，累计完成投资3227.98万元，完成项目进度80.7%。2004年度实现主营业务收入1113.89万元，实现利润127.91万元。 (6)人造金刚石制品项目：该项目2004年完成投资2279.89万元，累计完成投资3580.29万元，完成项目进度72.27%。该项目2004年度实现主营业务收入2456.8万元，实现利润43.22万元。 (7)高比表面积四氧化三锰项目：该项目已于2002年8月全面建成投产，2004年实现主营业务收入6361.94万元，实现利润699.9万元。 (8)高纯电解金属锰项目：该项目为增加募股资金项目。该项目2004年完成投资610.5万元，累计完成投资1213.5万元，完成项目进度82.25%。该项目于2003年进入生产调试阶段，2004年2月正式投产，2004年实现主营业务收入13594万元，实现利润1357.45万元。 (9)高品级人造金刚石项目：该项目2004年度完成投资926.22万元，累计完成投资4947.08万元，完成项目进度100%。该项目2004年度实现主营业务收入3762.18万元，实现利润-423.98万元。 (10)补充流动资金项目：该项目已经于2003年度完成。 未达到计划进度和收益的情况说明： (1)共晶合成软磁铁氧体磁芯项目：由于产品结构调整，生产线调试时间太长，延缓了项目的进度，暂未达到预期收益。 (2)高品级人造金刚石项目：由于人造金刚石市场价格逐年下降，市场竞争加剧，行业平均利润率较立项时大幅下降，导致未达到预期收益。 (3)碳源—触媒一体化合成块项目：该项目目前只建设了一条生产线，生产规模未达到设计水平，故未达到预期收益。 (4)人造金刚石制品项目：该项目由于产品设计方案调整，实施进度比计划推迟，2004年度该项目冷压、热压生产线刚建成投产，故未达到预期收益。 (5)高比表面积四氧化三锰项目：由于市场变化，原材料价格大幅上涨，销售价格较可行性研究时大幅下降，实现收益低于预计收益。 3、资金变更项目情况 报告期内，公司无募集资金变更情况。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 总资产 1,185,383,037.16 1,163,090,658.60 主营业务利润 107,586,822.81 59,263,540.09 净利润 20,631,609.87 -5,925,830.64 现金及现金等价物 -35,779,312.38 -15,538,791.58 净增加额 股东权益 713,805,771.44 693,174,161.57 增减幅度 项目名称 增减额 （％） 总资产 22,292,378.56 1.92 主营业务利润 48,323,282.72 81.54 净利润 26,557,440.51 448.16 现金及现金等价物 -20,240,520.80 -130.26 净增加额 股东权益 20,631,609.87 2.98 (1)总资产变化的主要原因是系本年度公司盈利所致。 (2)主营业务利润变化的主要原因是系本年度公司募集资金项目投产，主营业务收入大幅增长所致。 (3)净利润变化的主要原因是系本年度公司募集资金项目投产，主营业务利润大幅增长所致。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是系本年度公司银行借款收支保持平衡，筹资活动产生的现金流量净额大幅减少所致。 (5)股东权益变化的主要原因是系本年度公司盈利所致。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)第二届董事会第十一次会议于2004年3月10日召开，会议审议通过如下决议：一、审议通过《公司2003年度总经理工作报告》；二、审议通过《公司2003年度董事会工作报告》；三、审议通过《公司2003年度财务决算报告》；四、审议通过《公司2004年度财务预算报告》；五、审议通过《公司2003年度利润分配预案》；六、审议通过《公司2003年度报告》及摘要；七、审议通过《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所及决定其2003年度审计费用的议案》；八、审议通过《公司董事会提名委员会工作细则》；九、审议通过《公司董事会审计委员会工作细则》；十、审议通过《关于公司董事会各专门委员会人员组成的议案》；十一、审议通过《关于召开公司2003年度股东大会的议案》。 2)第二届董事会第十二次会议于2004年4月21日采取通讯表决的方式召开，会议审议通过《公司2004年第一季度报告》。 3)第二届董事会第十三次会议于2004年8月4日召开，会议审议通过如下决议：一、审议通过《公司2004年半年度报告》及摘要；二、审议通过《关于申请银行贷款授信额度的议案》；三、审议通过《关于授权公司董事长在银行贷款授信额度范围内签署权限的议案》；四、审议通过《关于公司受让湖南长远锂科有限公司部分股权的议案》；五、审议通过《关于调整公司财务总监的议案》；六、审议通过《关于公司地址变更的议案》。 4)第二届董事会第十四次会议于2004年8月30日采取通讯表决的方式召开，会议审议通过如下决议：一、审议通过《关于申请银行贷款授信额度的议案》；二、审议通过《关于授权公司董事长短期投资权限的议案》。 5)第二届董事会第十五次会议于2004年10月21日采取通讯表决的方式召开，会议审议通过《公司2004年第三季度报告》。 6)第二届董事会第十六次会议于2004年11月17日采取通讯表决的方式召开，会议审议通过如下决议：一、审议通过《关于规范为子公司贷款担保审批程序的议案》；二、审议通过《关于为枣庄金泰电子有限公司提供担保的议案》。 7)第二届董事会第十七次会议于2004年12月23日采取通讯表决的方式召开，会议审议通过《关于申请银行贷款授信额度的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004年度，董事会认真执行了股东大会全部决议：根据公司2004年第一次临时股东大会决议，董事会设立了审计委员会和提名委员会，并对四个专门委员会成员作了相应调整；根据公司2003年度股东大会决议，公司续聘了湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司2004年度审计机构。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，本公司2004年度实现净利润20,631,609.87元，加上年初未分配利润-6,677,765.26元，可供分配利润为13,953,844.61元。提取法定公积金2,878,588.16元，提取法定公益金1,969,165.98元，可供股东分配的利润为9,106,090.47元。 本年度，公司拟不实行利润分配，也不实行公积金转增股本。 本利润分配预案需经公司2004年度股东大会批准后实施。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司生产经营所需流动资金金额较大，且基本上为银行短期借款，为减少公司财务费用，公司拟将本年度可分配利润用于补充公司流动资金，故不进行现金利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划:全部用于补充公司流动资金。 (七)注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于金瑞新材料科技股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明 金瑞新材料科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托对金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称公司）2004年度的会计报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况报告如下： 一、资金占用及偿还情况： 金额单位：人民币元 资金占用情况 资金 占用方 2003年12月31日 2004年12月31日 2004年度 占用 名称 资金占用余额 资金占用余额 累计占用额 方式 长沙 应收 矿冶 1,090,977.16 1,339,589.26 561,976.92 帐款 研究院 长沙 其他 矿冶 1,418,003.03 1,888,558.75 470,635.72 应收款 研究院 长沙 预付 矿冶 4,355,298.66 203,299.60 213,299.60 帐款 研究院 长沙新 应收 冶实业 2,066,045.85 1,749,055.35 27,560,919.30 帐款 有限公司 长沙新 预付 冶实业 2,392,397.62 100,000 0.00 帐款 有限公司 合计 11,322,722.32 5,280,502.96 28,806,831.54 资金偿还情况 资金 占用方与 占用方 占用 偿还占用 偿还 上市公司 名称 原因 资金总额 方式 的关系 长沙 本公司 商品 货币 矿冶 第一大 313,364.82 购销 资金 研究院 股东 长沙 本公司 代垫 货币 矿冶 第一大 80.00 款项 资金 研究院 股东 长沙 本公司 代购 货币 矿冶 第一大 4,365,298.66 设备等 资金 研究院 股东 本公司 长沙新 商品 第一大 货币 冶实业 27,877,909.80 购销 股东之全 资金 有限公司 资子公司 本公司 长沙新 代购 第一大 货币 冶实业 进口 2,292,397.62 股东之全 资金 有限公司 设备 资子公司 合计 34,849,050.90 二、新增资金占用情况： 金额单位：人民币元 资金占用方名称 新增资金占用金额 资金占用方式 资金占用原因 长沙矿冶研究院 248,612.10 应收帐款 商品购销 长沙矿冶研究院 470,555.72 其他应收款 代垫款项 长沙矿冶研究院 -4,151,999.06 预付帐款 无新增资金占用情况 长沙新冶实业有限公司 -316,990.50 应收帐款 无新增资金占用情况 长沙新冶实业有限公司 -2,292,397.62 预付帐款 无新增资金占用情况 合计 -6,042,219.36 我们认为，该公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露，所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文件的规定。 湖南开元有限责任会计师事务所 二○○五年二月十八日 (八)公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 独立董事对公司对外担保情况的专项意见 我们根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号》（2002年修订）第四十二条的规定，我们本着对全体股东认真负责的态度，通过对公司有关情况了解和调查，并审阅公司相关资料基础上，就公司累计和当期对外担保、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）规定情况发表如下专项说明及独立意见： 公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保。 我们认为金瑞新材料科技股份有限公司的对外担保符合《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，没有发生违规担保的情况。 独立董事：陈晓红 冯巧根 刘定华 王祥 二○○五年二月十九日 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2004年3月10日召开公司第二届监事会第五次会议:一、审议通过《公司2003年度监事会工作报告》。二、审议通过《公司2003年度财务决算报告》。三、审议通过《公司2003年度报告》及摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会通过参加股东大会会议和列席董事会会议等方式对公司依法运作情况进行了监督。一致认为：公司能够严格按照相关法律、法规开展经营活动，已建立了较完善的法人治理结构和内部控制制度，董事会工作和决策程序合法，公司董事、总经理和其他高级管理人员能够勤勉、尽责地履行各自职责，没有违反法律法规、公司章程或损害公司利益及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司2004年度财务报告的核查，认为公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等会计报表是真实合法的；湖南开元有限责任会计师事务所出具的无保留意见的审计报告和对相关事项的评价，客观公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金项目均按计划进行，募集资金使用情况正常。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大收购和出售资产的情况发生。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：公司关联交易交易公平，定价合理，没有损害公司及非关联方股东的利益，无内幕交易行为；公司董事会在作出有关关联交易的决议过程中，履行了诚实信用和勤勉的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、共同对外投资的重大关联交易 1)本公司出资413.22万元人民币与控股股东长沙矿冶研究院共同投资湖南长远锂科有限公司，协议定价，该企业的主营业务是研究、生产、销售钴酸锂及其它高效电池材料，并提供相关技术服务，注册资本为4,980万元人民币，该事项已于2004年8月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 收取的 关联方 关联关系 资金占 发生额 余 额 用费的 金额 长沙矿冶研 控股股东 1,245,612.24 3,431,447.61 究院 长沙新冶实 母公司的 27,560,919.30 1,849,055.35 业有限公司 全资子公司 合计 / 28,806,531.54 5,280,502.96 / 关联方向上市公司提供 资金 关联方 发生额 余 额 长沙矿冶研 11,366,703.81 究院 长沙新冶实 16,562.73 业有限公司 合计 11,383,266.54 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额28,806,531.54元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额5,280,502.96元人民币。 关联债权债务形成原因：因公司与关联方存在商品购销、代理产品出口和代购设备等关联交易，因此存在经营性资金往来。 关联债权债务清偿情况：报告期内，关联方以货币资金形式累计偿还占用资金总额34849050.90元。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：以上关联交易均属正常的商品购销，对公司经营成果及财务状况无特殊的影响。 (四)重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5000 报告期末对控股子公司担保余额合计 5000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 7.00% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的50％（是或否） 否 违规担保总额 0 5、委托理财情况 1)本公司将6,000万元人民币委托湘财证券有限责任公司进行投资理财，委托理财投资品种是国债委托投资，委托期限为2003年9月5日至2004年8月13日，约定收益为年投资增值率为7%，实际收回本金6,000万元人民币，实际获得的收益为369.0822万元人民币，该事项已于2004年8月14日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 (五)公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司2004年度审计机构，上一年度公司已支付的审计费用为50万元人民币，其他与审计事务相关的差旅费由公司据实报销。 目前，该会计师事务所自1999年起已连续六年被聘为本公司审计机构，现任签字注册会计师杨迪航、严萍为公司提供审计服务已达到五年，按照中国证监会《关于证券期货审计业务注册会计师定期轮换的规定》(证监会计字[2003]13号文)的规定，公司已在2004年度更换提供审计服务的注册会计师。 (七)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况。 (八)其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 (一)审计报告 审计报告 金瑞新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金瑞新材料科技股份有限公司(以下简称金瑞新材料公司) 2004年12月31日的资产负债表以及合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2004年度现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是金瑞新材料公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了金瑞新材料公司2004年12月31日的财务状况以及合并财务状况、2004年度的经营成果以及合并经营成果、2004年度现金流量以及合并现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 中国 长沙市 中国注册会计师：甘维希 2005年2月3日 （二）财务报表 资产负债表 2004年12月31日 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 合 并 项 目 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 120,763,029.57 84,983,717.19 短期投资 101,424,068.79 23,320,234.23 应收票据 42,085,534.77 11,803,132.68 应收股利 应收利息 应收账款 80,373,453.78 108,486,285.50 其他应收款 10,305,765.11 13,469,391.06 预付账款 42,522,038.84 37,530,715.58 应收补贴款 存货 185,546,647.07 225,119,723.37 待摊费用 289,101.31 91,448.12 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 583,309,639.24 504,804,647.73 长期投资： 长期股权投资 79,015,064.89 80,751,018.95 长期债权投资 长期投资合计 79,015,064.89 80,751,018.95 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 361,558,525.47 555,342,945.52 减：累计折旧 59,419,109.03 84,753,004.59 固定资产净值 302,139,416.44 470,589,940.93 减：固定资产减值准备 8,620,284.37 8,599,638.83 固定资产净额 293,519,132.07 461,990,302.10 工程物资 11,936,142.03 142,360.00 在建工程 157,395,883.87 101,156,706.39 固定资产清理 固定资产合计 462,851,157.97 563,289,368.49 无形资产及其他资产： 无形资产 35,276,690.00 36,136,663.48 长期待摊费用 2,638,106.50 401,338.51 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 37,914,796.50 36,538,001.99 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,163,090,658.60 1,185,383,037.16 母公司 项 目 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 83,243,078.62 61,333,716.90 短期投资 101,424,068.79 23,320,234.23 应收票据 38,985,534.77 7,919,016.00 应收股利 9,200,928.08 8,658,413.33 应收利息 176,400.00 应收账款 40,949,668.98 58,592,806.62 其他应收款 89,811,398.30 133,142,580.93 预付账款 32,632,621.04 35,361,643.22 应收补贴款 存货 146,046,425.44 163,293,839.43 待摊费用 40,360.02 44,947.92 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 542,334,084.04 491,843,598.58 长期投资： 长期股权投资 208,421,126.99 208,377,026.31 长期债权投资 长期投资合计 208,421,126.99 208,377,026.31 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 179,213,206.82 308,646,178.99 减：累计折旧 47,218,804.91 60,126,651.85 固定资产净值 131,994,401.91 248,519,527.14 减：固定资产减值准备 8,617,459.37 8,599,638.83 固定资产净额 123,376,942.54 239,919,888.31 工程物资 11,894,142.03 在建工程 104,804,241.99 62,192,169.04 固定资产清理 固定资产合计 240,075,326.56 302,112,057.35 无形资产及其他资产： 无形资产 9,793,200.00 11,344,770.11 长期待摊费用 2,543,158.10 401,338.51 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 12,336,358.10 11,746,108.62 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,003,166,895.69 1,014,078,790.86 公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉 资产负债表 2004年12月31日 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 合 并 项 目 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 271,000,000.00 269,000,000.00 应付票据 31,933,200.00 477,317.90 应付账款 46,831,741.92 84,411,211.34 预收账款 15,345,292.55 10,275,125.95 应付工资 979,102.98 2,056,029.45 应付福利费 2,609,725.29 4,340,479.27 应付股利 4,219,112.30 2,869,661.01 应交税金 828,102.59 5,122,283.08 其他应交款 379,119.82 517,186.38 其他应付款 21,969,190.68 20,190,101.60 预提费用 1,409,485.96 3,562,187.56 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 397,504,074.09 402,821,583.54 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 397,504,074.09 402,821,583.54 少数股东权益 72,412,422.94 68,755,682.18 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 106,700,000.00 106,700,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 106,700,000.00 106,700,000.00 资本公积 580,813,611.17 580,813,611.17 盈余公积 12,338,315.66 17,186,069.80 其中：法定公益金 6,024,667.37 7,993,833.35 未分配利润 -6,677,765.26 9,106,090.47 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 693,174,161.57 713,805,771.44 负债和所有者权益（或股东权 1,163,090,658.60 1,185,383,037.16 益）总计 母公司 项 目 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 225,000,000.00 217,000,000.00 应付票据 31,650,000.00 应付账款 24,315,750.44 56,700,896.95 预收账款 14,116,898.26 7,967,756.55 应付工资 40,383.36 251,160.62 应付福利费 1,282,051.68 2,394,959.08 应付股利 应交税金 -705,497.09 2,904,704.96 其他应交款 345,412.68 478,413.50 其他应付款 12,600,309.20 10,638,569.87 预提费用 748,906.71 1,641,789.38 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 309,394,215.24 299,978,250.91 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 309,394,215.24 299,978,250.91 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 106,700,000.00 106,700,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 106,700,000.00 106,700,000.00 资本公积 580,813,611.17 580,813,611.17 盈余公积 9,081,548.16 12,232,516.67 其中：法定公益金 4,933,929.11 6,334,359.56 未分配利润 -2,822,478.88 14,354,412.11 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 693,772,680.45 714,100,539.95 负债和所有者权益（或股东权 1,003,166,895.69 1,014,078,790.86 益）总计 公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉 利润及利润分配表 2004年 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 项 目 本期数 上期数 一、主营业务收入 732,376,262.98 382,916,396.37 减：主营业务成本 622,903,125.37 322,677,053.25 主营业务税金及附加 1,886,314.80 975,803.03 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 107,586,822.81 59,263,540.09 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,810,538.45 2,997,151.02 减:营业费用 26,620,155.04 14,265,478.03 管理费用 46,640,093.48 50,896,085.87 财务费用 17,425,241.69 6,842,095.54 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,711,871.05 -9,742,968.33 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5,836,159.04 2,236,184.02 补贴收入 营业外收入 435,050.95 1,662,475.64 减：营业外支出 577,351.99 452,916.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,405,729.05 -6,297,225.66 减：所得税 1,973,084.02 1,769,508.87 减：少数股东损益 1,801,035.16 -2,140,903.89 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 20,631,609.87 -5,925,830.64 加：年初未分配利润 -6,677,765.26 881,443.79 其他转入 六、可供分配的利润 13,953,844.61 -5,044,386.85 减：提取法定盈余公积 2,878,588.16 1,087,790.67 提取法定公益金 1,969,165.98 545,587.74 提取职工奖励及福利基金(合并报表填 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 9,106,090.47 -6,677,765.26 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 9,106,090.47 -6,677,765.26 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 母公司 项 目 本期数 上期数 一、主营业务收入 499,373,104.06 235,086,204.96 减：主营业务成本 436,643,493.05 214,494,025.08 主营业务税金及附加 1,162,316.77 432,710.32 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 61,567,294.24 20,159,469.56 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,630,461.92 1,473,024.78 减:营业费用 15,343,006.13 6,064,188.41 管理费用 26,295,547.21 20,779,662.09 财务费用 13,663,237.07 5,746,684.68 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,895,965.75 -10,958,040.84 加：投资收益（损失以“-”号填列） 12,349,516.55 3,537,284.27 补贴收入 营业外收入 331,618.25 1,590,860.59 减：营业外支出 249,241.05 60,059.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,327,859.50 -5,889,955.08 减：所得税 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 20,327,859.50 -5,889,955.08 加：年初未分配利润 -2,822,478.88 3,067,476.20 其他转入 六、可供分配的利润 17,505,380.62 -2,822,478.88 减：提取法定盈余公积 1,750,538.06 提取法定公益金 1,400,430.45 提取职工奖励及福利基金(合并报表填 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 14,354,412.11 -2,822,478.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 14,354,412.11 -2,822,478.88 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉 现金流量表 2004年 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 835,837,989.54 收到的税费返还 3,391,036.26 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 839,229,025.80 购买商品、接受劳务支付的现金 696,739,381.09 支付给职工以及为职工支付的现金 52,754,638.81 支付的各项税费 20,872,315.34 支付的其他与经营活动有关的现金 27,552,329.14 现金流出小计 797,918,664.38 经营活动产生的现金流量净额 41,310,361.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 104,001,537.56 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 7,242,886.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 252,877.23 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 111,497,301.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 106,841,333.83 投资所支付的现金 26,795,889.16 支付的其他与投资活动有关的现金 2,309,075.45 现金流出小计 135,946,298.44 投资活动产生的现金流量净额 -24,448,996.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 360,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 360,300,000.00 偿还债务所支付的现金 362,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,640,677.09 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 412,940,677.09 筹资活动产生的现金流量净额 -52,640,677.09 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,779,312.38 项 目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 581,271,409.71 收到的税费返还 1,406,910.60 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 582,678,320.31 购买商品、接受劳务支付的现金 501,965,972.95 支付给职工以及为职工支付的现金 27,806,227.08 支付的各项税费 11,650,925.70 支付的其他与经营活动有关的现金 3,363,715.68 现金流出小计 544,786,841.41 经营活动产生的现金流量净额 37,891,478.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 104,001,537.56 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 12,913,632.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 206,156.43 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 117,121,326.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 67,182,446.90 投资所支付的现金 34,633,989.16 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 101,816,436.06 投资活动产生的现金流量净额 15,304,890.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 277,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 277,000,000.00 偿还债务所支付的现金 285,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,105,731.25 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 54,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 352,105,731.25 筹资活动产生的现金流量净额 -75,105,731.25 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,909,361.72 公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉 现金流量表 2004年 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 合并数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,631,609.87 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,801,035.16 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 4,091,433.37 固定资产折旧 26,753,570.33 无形资产摊销 2,298,440.58 长期待摊费用摊销 4,165,825.75 待摊费用减少（减：增加） 197,653.19 预提费用增加（减：减少） 2,152,701.60 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -229,288.43 固定资产报废损失 财务费用 18,782,649.18 投资损失（减：收益） -6,064,020.01 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -43,691,285.43 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,812,811.76 经营性应付项目的增加(减：减少) 12,232,848.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,310,361.42 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 84,983,717.19 减：现金的期初余额 120,763,029.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,779,312.38 项 目 母公司数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,327,859.50 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,568,191.65 固定资产折旧 14,609,826.09 无形资产摊销 596,703.95 长期待摊费用摊销 3,975,928.95 待摊费用减少（减：增加） -4,587.90 预提费用增加（减：减少） 892,882.67 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 206,156.43 固定资产报废损失 财务费用 13,105,731.25 投资损失（减：收益） -12,577,377.52 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,462,055.03 经营性应收项目的减少(减：增加) -10,958,349.15 经营性应付项目的增加(减：减少) 23,610,568.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 37,891,478.90 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 61,333,716.90 减：现金的期初余额 83,243,078.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,909,361.72 资产减值表 2004年 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 项 目 期初余额 增加数 坏账准备合计 8,318,520.70 2,971,621.31 其中：应收账款 6,249,001.22 2,230,382.95 其他应收款 2,069,519.48 741,238.36 短期投资跌价准备合计 1,628,139.03 131,000.00 其中：股票投资 1,121,873.69 债券投资 506,265.34 基金投资 131,000.00 存货跌价准备合计 8,151,513.83 2,326,512.71 其中：库存商品 5,207,450.87 2,326,512.71 原材料 2,944,062.96 长期投资减值准备合计 1,725,000.00 其中：长期股权投资 1,725,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 8,620,284.37 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,423,085.08 电子设备 191,121.35 运输工具 5,655.00 其他 422.94 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 合计 26,718,457.93 7,154,134.02 本期减少数 项 目 转回数 转出数 坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 短期投资跌价准备合计 1,628,139.03 其中：股票投资 1,121,873.69 债券投资 506,265.34 基金投资 存货跌价准备合计 1,413,916.08 其中：库存商品 原材料 1,413,916.08 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 20,645.54 其中：房屋、建筑物 机器设备 18,414.04 电子设备 2,231.50 运输工具 其他 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 合计 3,042,055.11 20,645.54 本期减少数 项 目 期末余额 合计 坏账准备合计 11,290,142.01 其中：应收账款 8,479,384.17 其他应收款 2,810,757.84 短期投资跌价准备合计 1,628,139.03 131,000.00 其中：股票投资 1,121,873.69 债券投资 506,265.34 基金投资 131,000.00 存货跌价准备合计 1,413,916.08 9,064,110.46 其中：库存商品 7,533,963.58 原材料 1,413,916.08 1,530,146.88 长期投资减值准备合计 1,725,000.00 其中：长期股权投资 1,725,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 20,645.54 8,599,638.83 其中：房屋、建筑物 机器设备 18,414.04 8,404,671.04 电子设备 2,231.50 188,889.85 运输工具 5,655.00 其他 422.94 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 合计 3,062,700.65 30,809,891.30 公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉 股东权益增减变动表 2004年 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元币种:人民币 项 目 本期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 106,700,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 106,700,000.00 二、资本公积 期初余额 580,813,611.17 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 580,813,611.17 三、法定和任意盈余公积 期初余额 6,313,648.29 本期增加数 2,878,588.16 其中：从净利润中提取数 2,878,588.16 法定盈余公积 2,878,588.16 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 9,192,236.45 其中：法定盈余公积 9,192,236.45 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 6,024,667.37 本期增加数 1,969,165.98 其中：从净利润中提取数 1,969,165.98 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 7,993,833.35 五、未分配利润 期初未分配利润 -6,677,765.26 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 20,631,609.87 本期利润分配 4,847,754.14 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 9,106,090.47 项 目 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 106,700,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 106,700,000.00 二、资本公积 期初余额 580,344,329.75 本期增加数 469,281.42 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 410,982.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 58,299.42 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 580,813,611.17 三、法定和任意盈余公积 期初余额 5,225,857.62 本期增加数 1,087,790.67 其中：从净利润中提取数 1,087,790.67 法定盈余公积 1,087,790.67 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 6,313,648.29 其中：法定盈余公积 6,313,648.29 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 5,479,079.63 本期增加数 545,587.74 其中：从净利润中提取数 545,587.74 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 6,024,667.37 五、未分配利润 期初未分配利润 881,443.79 本期净利润（净亏损以“-”号填列） -5,925,830.64 本期利润分配 1,633,378.41 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -6,677,765.26 公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉 应交增值税明细表 2004年 编制单位:金瑞新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） -1,658,208.94 2．销项税额 112,572,672.74 出口退税 13,653,047.00 进项税额转出 5,269,692.29 转出多交增值税 3,168,813.39 3．进项税额 102,438,736.60 已交税金 1,811,041.00 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 10,503,610.74 转出未交增值税 19,889,468.96 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） -1,636,840.82 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 940,108.97 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 17,706,386.16 3．本期已交数 14,818,659.49 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 3,827,835.64 公司法定代表人:王晓梅 主管会计工作负责人:李荻辉 会计机构负责人:周金玉 公司概况 金瑞新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）系由长沙矿冶研究院、湖南华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所（原信息产业部电子第四十八研究所）、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司、中国冶金进出口湖南公司5家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改[1999]718号文批准同意设立。1999年8月31日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本6,670万元人民币。企业法人营业执照注册号4300001004097。 2000年12月14日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）173号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4000万股，每股面值为人民币1元，发行价14.99元/股，并经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币10,670万元，注册号4300001004097。 本公司经营范围：金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材料及制品、电源材料及制品、机电产品及设备、政策允许的化工原料、化工产品（危险品仅限硫酸并由分支机构凭证经营，不含监控化学品）的生产、销售；矿产品的开采（凭本企业许可证）、生产、加工、销售；新材料、新技术、新工艺的技术开发、成果转让、咨询服务（不含中介）；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： (1)筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；自开始生产经营的当月起，一次计入损益。 (2)与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的原则处理； (3)除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司将购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资作为短期投资。 (1)短期投资成本的确定：按短期投资取得时的实际成本确定； (2)短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益； (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按个别投资项目的成本与市价孰低法计提。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；B、因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。(2)坏账损失核算方法：采用备抵法核算。 (3)坏账准备计提比例：根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，按账龄分析法计提。具体计提比例为： 1年以内（含1年）按应收款项余额的5%计提； 1～2年按应收款项余额的10%计提； 2～3年按应收款项余额的15%计提； 3～5年按应收款项余额的20%计提； 5年以上（含5年）按应收款项余额的30%计提。 9、存货核算方法 (1)存货的分类：本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、在途材料、辅助材料、库存商品等。 (2)存货的计价 A、存货购入时按实际成本入账，发出时除产成品中的金刚石制品采用后进先出法外，其余均采用加权平均法核算。 B、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算，若金额不大，可在领用时一次摊销。 (3)存货采用永续盘存制，中期末及年度终了，对存货进行全面清查。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法 A、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 A、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位20%（含20%）以上的表决权资本，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下表决权资本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算； B、采用成本法核算时，被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）调整投资的账面价值，并作为当期投资损益； C、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额作为“股权投资差额”，按10年期限平均摊销。 (2)长期债权投资 A、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 C、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准为：对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期投资减值准备：①市价持续2年低于账面价值；②该项投资暂停交易一年；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续2年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期投资减值准备:①政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化;②被投资单位所提供的商品或提供的劳务不能适应市场需求的变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;③被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化,如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 B、长期投资减值准备的提取方法：按个别投资项目成本与可收回金额之差额提取。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 (1)固定资产的标准：使用期限在一年以上的生产经营用房屋建筑物、机器设备、器具、工具等以及单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的非生产经营用设备和物品作为固定资产核算。 (2)固定资产的计价方法 A、购入不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等,作为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出,作为入账价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值,作为入账价值； D、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值； F、盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值； G、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； I、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 (3)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类固定资产折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25—40年 3%—5% 3.99—2.43% 机器设备 9—18年 3%—5% 10.67—5.39% 运输设备 6—10年 3%—5% 16—9.6% 电子设备 6—10年 3%—5% 16—9.6% 其 他 6—13年 3%—5% 16—7.46% (4)固定资产减值准备的确认标准及计提方法 A、固定资产减值准备的确认标准为：公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产的减值准备。 B、固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产的成本高于其可变现净值的差额提取。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法 A．在建工程减值准备的确认标准为：公司对在建工程进行全面检查，存在以下一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 B．在建工程减值准备的计提方法：对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 13、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按评估确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 (2)无形资产摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；4)合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 (3)无形资产减值准备的确认标准及计提方法 A．无形资产减值准备的确认标准：公司对无形资产逐项进行检查，存在以下一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：1）某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）某项无形资产已超过法律保护年限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 B．无形资产减值准备的计提方法：对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在一年以上的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。其摊销方法如下： (1)公司在筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。 (2)租入固定资产的改良支出，在租赁期内平均摊销；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。其他长期待摊费用，在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，按《企业会计准则-借款费用》计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 16、收入确认原则 (1)商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务： A、同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； B、劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 (3)让渡资产使用权的收入 A、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； B、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税费用。 18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 (1)合并范围：凡以直接和间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽不足50%但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 (2)合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。 19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1)会计政策变更 无 (2)会计估计变更 无 (3)会计差错更正 无 (四)税项 1、流转税及其附加 项 目 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 17% 城市维护建设税 增值税 5%、7% 教育费附加 增值税 3%、5% 2、所得税 本公司系在高新技术开发区注册成立的高新技术企业，根据财税[1994]001号文件规定，并经湖南省国家税务局以湘国税函[2004]283号文《关于转制科研机构享受企业所得税优惠政策问题的批复》，本公司自成立之日起至2004年8月止免征企业所得税，以后年度按有关规定交纳。 金瑞新材料科技股份有限公司贵州分公司根据贵州省黔府发[2003]17号文以及贵州松桃苗族自治县地方税务局松地税函[2005]2号文件，贵州分公司所得税将执行两免三减半的优惠政策。 本公司控股子公司--贵州省松桃县金地锰业有限责任公司根据贵州松桃苗族自治县人民政府松府复[2004]6号文的批复，公司将继续执行免征企业所得税的优惠政策。 本公司控股子公司—枣庄金泰电子有限公司根据枣庄市人民政府与本公司签订的关于《枣庄市磁性材料厂破产资产收购、组建公司发展生产的合同书》规定，将执行两免三减半(先按33%缴纳企业所得税，再由财政返还)的企业所得税优惠政策。 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及深府(1988)232号文规定，并经深圳市地方税务局批准，本公司控股子公司—深圳市金瑞中核电子有限公司从获利年度起将执行两免三减半的企业所得税优惠政策。 本公司控股子公司—晶源电子科技有限责任公司系在高新技术开发区注册成立的高新技术企业，根据财政部财税字（1994）001号文件，企业所得税按15%的所得税率计缴。 3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。 (五)控股子公司及合营企业 单位:万元币种:人民币 法定 单位名称 注册地 注册资本 经营范围 代表人 贵州省松桃县 贵州省 电解金属锰、锰制品 金地锰业有限 梁多衍 700 松桃县 及相关产品 责任公司 枣庄金泰电子 山东省 磁性材料、电子节能 杜维吾 5,594.0168 有限公司 枣庄市 灯等 晶源电子科技 湖南省 电子材料及元器件、 张泾生 8,800 有限责任公司 长沙市 磁性材料及制品 深圳市金瑞中 湖南省 新型电子元器件及 核电子有限公 杜维吾 6,000 长沙市 高频导率等 司 长沙长远物业 湖南省 管理有限责任 王晓梅 100 物业管理 长沙市 公司 权益比例(%) 是否 投资额 单位名称 直接 间接 合并 贵州省松桃县 448 64 是 金地锰业有限 责任公司 枣庄金泰电子 4,720 82.1964 是 有限公司 晶源电子科技 5,033.60 57.20 是 有限责任公司 深圳市金瑞中 3,300 55 是 核电子有限公 司 长沙长远物业 33 33 33 是 管理有限责任 公司 1)合并报表范围发生变更的内容和原因 项 目 新增(减)合并的对象 增加(减少)及未合并的理由 减少合并公司 深圳核达利电子有限公司 本公司已转让其所持有的全部股权 (六)合并会计报表附注: 1、货币资金： (1)货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期末数 期初数 现 金 411,276.72 186,225.81 银行存款 82,383,112.89 87,175,267.06 其他货币资金 2,189,327.58 33,401,536.70 合 计 84,983,717.19 120,763,029.57 本账户期末数比期初数减少3,577.93万元,减幅29.63%,主要系本公司募集资金项目的投资以及生产规模扩大增加存货所致。 2、短期投资： (1)短期投资分类 单位:元币种:人民币 项 目 期末数 投资金额 跌价准备 股权投资 19,451,234.23 其中：股票投资 19,451,234.23 债券投资 其中：国债投资 其他投资 4,000,000.00 131,000.00 合 计 23,451,234.23 131,000.00 项 目 期初数 投资金额 跌价准备 股权投资 25,914,098.12 1,121,873.69 其中：股票投资 25,914,098.12 1,121,873.69 债券投资 75,168,111.50 506,265.34 其中：国债投资 75,168,111.50 506,265.34 其他投资 1,969,998.20 合 计 103,052,207.82 1,628,139.03 (1)截止至2004年12月31日，股票及其他投资市价总额为26,615,000.00元,其市价资料来源于2004年12月31日《中国证券报》。 (2)本年度计提的股票投资跌价准备所采用的证券期末市价来源于2004年12月31日《中国证券报》。 (3)本公司不存在短期投资变现的重大限制。 3、应收票据： 单位:元币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,803,132.68 42,085,534.77 合计 11,803,132.68 42,085,534.77 4、应收账款： (1)应收账款 单位:元币种:人民币 期 末 数 坏账准备 账龄 所占 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 1年以内 95,368,541.53 81.54 5% 4,768,427.08 1～2年 5,902,424.75 5.05 10% 590,242.48 2～3年 7,162,905.04 6.12 15% 1,074,435.76 3～5年 5,132,606.42 4.39 20% 1,026,521.28 5年以上 3,399,191.93 2.90 30% 1,019,757.57 合计 116,965,669.67 100 8,479,384.17 期 初 数 坏账准备 账龄 所占 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 1年以内 69,707,385.56 80.60 5% 3,485,369.28 1～2年 7,196,155.78 8.30 10% 719,615.58 2～3年 3,255,875.67 3.70 15% 488,381.35 3～5年 3,832,763.89 4.40 20% 766,552.78 5年以上 2,630,274.10 3.00 30% 789,082.23 合计 86,622,455.00 100.00 6,249,001.22 (2)应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元币种:人民币 本期增 转回数 项 目 期初余额 加数 转回数 转出数 应收帐款坏帐准备 6,249,001.22 项 目 转回数 期末余额 转销数 合计 应收帐款坏帐准备 8,479,384.17 (3)应收账款前五名欠款情况 单位:万元币种:人民币 期末数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 2,984 25.51 期初数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 2,273.73 26.20 (4)应收帐款坏帐计提情况 1)本账户期末数比期初数增加3,034.32万元,增幅35.03%,主要系本公司销售规模扩大收入相应增长所致。 2）本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7第2节第2条关联往来A项。 5、其他应收款： (1)其他应收款 单位:元币种:人民币 期 末 数 坏账准备 账龄 所占 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 1年以内 2,262,407.97 13.90 5% 113,120.40 1～2年 898,124.32 5.52 10% 89,812.43 2～3年 3,351,025.00 20.58 15% 502,653.75 3～5年 8,254,062.25 50.70 20% 1,650,812.45 5年以上 1,514,529.36 9.30 30% 454,358.81 合计 16,280,148.90 100 2,810,757.84 期 初 数 坏账准备 账龄 所占 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 1年以内 1,274,254.70 10.20 5% 63,712.74 1～2年 1,357,527.42 10.90 10% 135,752.74 2～3年 4,337,478.00 35.00 15% 650,621.70 3～5年 4,023,750.39 32.80 20% 804,750.08 5年以上 1,382,274.08 11.10 30% 414,682.22 合计 12,375,284.59 100.00 2,069,519.48 (2)其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元币种:人民币 本期增 项目 期初余额 加数 其他应收款坏帐 2,069,519.48 准备 本期减少数 期末余额 项目 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐 2,810,757.84 准备 (3)其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币 期末数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 693 42.56 期初数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 466.73 37.70 本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7第2节第2条关联往来E项。 6、预付帐款： (1)预付帐款帐龄 单位:元币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 26,274,093.27 70.01 32,728,759.14 76.97 一至二年 10,955,772.60 29.19 7,684,183.15 18.10 二至三年 234,000.00 0.62 1,667,300.07 3.90 三年以上 66,849.71 0.18 441,796.48 1.03 合计 37,530,715.58 100.00 42,522,038.84 100.00 (1)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位欠款，详见附注7第2节第2条关联往来D项。 (2)一年以上的预付款主要系本公司为了扩大销售规模，保证资源的有效供给，预付各厂矿订金、货款，以及部分货款尚未结清所致。 7、存货： (1)存货分类 单位:元币种:人民币 期末数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 74,719,792.97 1,530,146.88 产成品 99,381,462.35 7,533,963.58 在产品 34,375,120.34 低值易耗品 11,078,266.87 包装物 178,471.38 自制半成品 5,339,452.13 分期收款发出商品 3,639,839.31 物资采购 17,783.33 委托加工物资 5,453,645.15 合 计 234,183,833.83 9,064,110.46 期初数 项 目 金 额 跌价准备 原材料 68,794,616.20 2,944,062.96 产成品 89,228,372.99 5,207,450.87 在产品 25,810,227.12 低值易耗品 4,320,492.54 包装物 142,600.61 自制半成品 1,284,842.97 分期收款发出商品 3,975,423.23 物资采购 委托加工物资 141,585.24 合 计 193,698,160.90 8,151,513.83 本公司存货可变现净值系按期末市价扣除相应的销售费用及附加税费。 8、待摊费用： 单位:元币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 租赁费 226,500.04 46,500.20 大修理费用 21,454.07 14,737.50 其 他 41,147.20 30,210.42 合 计 289,101.31 91,448.12 类别 期末结存原因 租赁费 尚在摊销期限内 大修理费用 尚在摊销期限内 其 他 尚在摊销期限内 合 计 / 9、长期投资： (1)长期投资分类 单位:元币种:人民币 期初数 本 本 减 帐 项目 期 期 帐面余额 值 面 增 减 准 净 加 少 备 额 长期股权投资 其中：股票投资 对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 77,500,000.00 股权投资差额 1,515,064.89 \ \ 合并价差 \ \ 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合 计 79,015,064.89 期末数 帐 项目 帐面余额 减值准备 面 净 额 长期股权投资 其中：股票投资 对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 81,632,200.00 1,725,000.00 股权投资差额 843,818.95 \ \ 合并价差 \ \ 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合 计 82,476,018.95 1,725,000.00 (2)股权投资差额 单位:元币种:人民币 被投资单位 本期 初始余额 本期减少 摊销金额 名称 增加 深圳市金瑞 中核电子有 1,100,633.34 110,063.33 限公司 深圳核达利 电子有限公 666,751.57 511,176.24 50,006.37 司 合计 1,767,384.91 511,176.24 160,069.70 被投资单位 形成 摊销 期末余额 名称 原因 年限 深圳市金瑞 溢价 中核电子有 843,818.95 10 收购 限公司 深圳核达利 溢价 电子有限公 0.00 10 收购 司 合计 843,818.95 / / (3)其他长期投资 单位:元币种:人民币 投资 投资 被投资单位名称 期限 成本 湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 湖南长远锂科有限公司 4,132,200.00 合 计 81,632,200.00 占被投资公司 被投资单位名称 期末数 注册资本比例 湘财证券有限责任公司 1.99% 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 13.33% 20,000,000.00 湖南长远锂科有限公司 16% 4,132,200.00 合 计 81,632,200.00 注：本公司之参股公司－湘财证券有限责任公司因会计制度变更及证券市场疲软，预计本年将会出现亏损，本公司根据谨慎性原则按出资额的3%计提减值准备。 (4)累计投资占期末净资产的比例11.31% 10、固定资产： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 一、原价合计： 361,558,525.47 196,923,155.78 其中：房屋及建筑物 137,389,469.30 92,236,177.92 机器设备 205,814,406.56 100,564,972.71 电子设备 7,559,240.89 1,641,832.02 运输工具 8,999,156.44 1,523,510.98 其他 1,796,252.28 956,662.15 二、累计折旧合计： 59,419,109.03 26,753,570.33 其中：房屋及建筑物 12,585,543.77 5,701,787.86 机器设备 42,104,991.73 19,714,363.14 电子设备 2,260,758.34 789,966.33 运输工具 2,126,432.37 346,608.14 其他 341,382.82 200,844.86 三、固定资产净值合计 302,139,416.44 四、减值准备合计 8,620,284.37 其中：房屋及建筑物 机器设备 8,423,085.08 电子设备 191,121.35 运输工具 5,655.00 其他 422.94 五、固定资产净额合计 293,519,132.07 项目 本期减少数 期末数 一、原价合计： 3,138,735.73 555,342,945.52 其中：房屋及建筑物 861,309.83 228,764,337.39 机器设备 983,485.23 305,395,894.04 电子设备 1,258,608.50 7,942,464.41 运输工具 8,259.00 10,514,408.42 其他 27,073.17 2,725,841.26 二、累计折旧合计： 1,419,674.77 84,753,004.59 其中：房屋及建筑物 332,519.09 17,954,812.54 机器设备 473,542.76 61,345,812.11 电子设备 606,338.48 2,444,386.19 运输工具 1,296.21 2,471,744.30 其他 5,978.23 536,249.45 三、固定资产净值合计 470,589,940.93 四、减值准备合计 20,645.54 8,599,638.83 其中：房屋及建筑物 机器设备 18,414.04 8,404,671.04 电子设备 2,231.50 188,889.85 运输工具 5,655.00 其他 422.94 五、固定资产净额合计 461,990,302.10 (1)固定资产本期从在建工程转入17,307万元。 (2)本账户期末数比期初数增加19,378万元，增幅54%，主要系本年在建工程项目完工转入及生产规模扩大、购买机器设备所致。 (3)固定资产中有以机器设备3,265万元为抵押取得2,200万元贷款，以枣庄市区各塔埠办事处解放南路房产401万元为抵押取得借款400万元。 (4)本公司期末对固定资产逐项进行检查，按可收回价值低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。 11、在建工程： (1)在建工程项目变动情况： 单位:元币种:人民币 本期转入固定资 期初余额 本期增加额 产额(其中：借款 工程名称 (其中：借款费用 (其中：借款费用 费用资本化金 资本化金额) 资本化金额) 额) 电解锰项目 80,135,733.67 29,426,956.86 109,525,895.76 大压机项目 2,838,505.23 298,241.67 880,000 合金厂技改 225,345.18 815,526.40 144,948.67 项目 深圳中核工 17,669,288.47 21,405,342.48 110,093.60 业园项目 共晶磁芯 33,013,024.03 16,818,735.39 49,831,759.42 项目 金泰公司二 期技改扩能 1,672,088.21 527,081.33 2,166,169.54 工程 工业园 4,260,934.21 35,109,493.74 粉体实验室 591,895.69 4,493,846.71 变电站 5,012,808.16 2,264,010.38 生活区工程 5,500,000.00 5,500,000.00 学术楼 3,520,881.00 3,520,881.00 外环境 金地电解 237,241.17 1,150,000.00 1,387,241.17 车间改造 合成厂 7,910,324.93 大压机项目 工业园 2,070,702.12 综合楼 工业园 284,940.40 公寓楼 其 他 2,718,138.85 合 计 157,395,883.87 126,075,202.41 169,566,989.16 其他减少数额 期末余额 (其中：借款费 资金 (其中：借款费用 工程名称 用资本化金 来源 资本化金额) 额) 电解锰项目 36,794.77 0 募股 资金 大压机项目 2,256,746.90 募股及自筹 合金厂技改 项目 895,922.91 自筹 深圳中核工 业园项目 38,964,537.35 募股及自筹 共晶磁芯 项目 0 募股及自筹 金泰公司二 期技改扩能 33,000.00 0 募股及自筹 工程 工业园 196,296.55 39,174,131.40 募股及自筹 粉体实验室 1,754,864.34 3,330,878.06 自筹 变电站 2,239,010.38 5,037,808.16 自筹 生活区工程 0 自筹 学术楼 外环境 0 自筹 金地电解 车间改造 0 自筹 合成厂 募股 7,910,324.93 大压机项目 资金 工业园 综合楼 2,070,702.12 自筹 工业园 公寓楼 284,940.40 自筹 其 他 1,487,424.69 1,230,714.16 自筹 合 计 5,747,390.73 101,156,706.39 本账户期末数比期初数减少5,623.92万元,减幅35.73%,主要系在建工程完工转入固定资产所致。 12、无形资产： 单位:元币种:人民币 期末数 项目 减值 帐面余额 帐面净额 准备 无形资产 36,136,663.48 0 36,136,663.48 期初数 项目 减值 帐面余额 帐面净额 准备 无形资产 35,276,690.00 0 35,276,690.00 (1)无形资产变动情况： 单位:元币种:人民币 取得 本期增加 种类 原 值 期初余额 方式 额 土地使用权购买 7,488,649.06 4,758,740.00 1,983,684.06 专有技术 投入 33,163,350.00 25,611,190.00 1,000,000.00 高比表面 四氧化三 购买 6,000,000.00 4,841,763.00 锰技术 财务软件 购买 166,318.00 64,997.00 74,730.00 其他 100,000.00 100,000.00 合 计 46,918,317.06 35,276,690.00 3,158,414.06 本期 本期 累计 种类 转出 摊销额 摊销额 额 土地使用权购买 214,855.32 961,080.32 专有技术 1,729,396.63 8,281,556.63 高比表面 四氧化三 324,324.00 1,482,561.00 锰技术 财务软件 21,531.30 48,122.30 其他 8,333.33 8,333.33 合 计 2,298,440.58 10,781,653.58 剩余 种类 期末余额 摊销 年限 土地使用权购买 6,527,568.74 46.83 专有技术 24,881,793.37 17 高比表面 四氧化三 4,517,439.00 13.83 锰技术 财务软件 118,195.70 其他 91,666.67 9.20 合 计 36,136,663.48 13、长期待摊费用： 单位:元币种:人民币 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 3000吨四氧 化三锰生产 6,580,714.61 2,209,175.91 1,816,229.36 线等项目开 办费 维修费 1,024,537.08 428,930.59 112,828.40 合 计 7,605,251.69 2,638,106.50 1,929,057.76 项 目 本期摊销额 累计摊销额 期末数 3000吨四氧 化三锰生产 3,765,624.58 6,320,933.92 259,780.69 线等项目开 办费 维修费 400,201.17 882,979.26 141,557.82 合 计 4,165,825.75 7,203,913.18 401,338.51 14、短期借款： 单位:元币种:人民币 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 97,000,000.00 195,000,000.00 抵押借款 26,000,000.00 6,000,000.00 保证借款 146,000,000.00 70,000,000.00 合 计 269,000,000.00 271,000,000.00 15、应付票据： 单位:元币种:人民币 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 477,317.90 31,933,200.00 合计 477,317.90 31,933,200.00 16、应付帐款： (1)应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 84,411,211.34 46,831,741.92 (1)本账户期末数比期初数增加3,758万元,增幅80.24%,主要系本公司为扩大生产规模增加存货,尚未及时结清货款所致。 (2)本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位款项，详见附注7第2节第2条关联往来B项。 17、预收帐款： (1)预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 10,275,125.95 15,345,292.55 本账户中无持本公司5%以上股权的股东单位款项。 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 合计 2,869,661.01 4,219,112.30 / 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 2,190,994.82 -718,099.97 17 营业税 221,859.89 368,807.92 5 所得税 1,432,552.32 317,674.79 个人所得税 487,562.44 265,729.75 城建税 742,605.42 547,984.81 7 房产税 12,751.44 12,048.54 土地使用税 33,956.75 33,956.75 合计 5,122,283.08 828,102.59 / 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 517,186.38 379,119.82 流转税额的5% 合计 517,186.38 379,119.82 21、其他应付款： (1)其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期 末 数 期 初 数 20,190,101.60 21,969,190.68 (2)其他应付款的说明： 本账户中含有持本公司5%以上股权的股东单位款项，详见附注7第2节第2条关联往来C项。 22、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 运费及租赁费 730,088.60 750,000.00 应付未付款 综合服务费 120,000.00 大修及加工费 1,042,176.11 121,906.71 应付未付款 水电费 866,509.55 417,579.25 应付未付款 其他 923,413.30 应付未付款 合计 3,562,187.56 1,409,485.96 / 23、股本： (1)股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 配股 送股 增发 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 66,700,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,700,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 106,700,000 本次变动增减（＋，－） 期末值 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 66,700,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,700,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 106,700,000 24、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 股本溢价 580,326,423.81 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 410,982.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 76,205.36 合计 580,813,611.17 项目 本期减少 期末数 股本溢价 580,326,423.81 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 410,982.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 76,205.36 合计 580,813,611.17 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 6,313,648.29 2,878,588.16 法定公益金 6,024,667.37 1,969,165.98 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 12,338,315.66 4,847,754.14 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 9,192,236.45 法定公益金 7,993,833.35 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 17,186,069.80 26、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 20,631,609.87 -5,925,830.64 加：年初未分配利润 -6,677,765.26 881,443.79 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,878,588.16 1,087,790.67 提取法定公益金 1,969,165.98 545,587.74 未分配利润 9,106,090.47 -6,677,765.26 27、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 项 目 本年累计数 上年累计数 超硬材料 161,604,027.59 100,744,744.63 电子基础材料 553,087,784.57 267,055,615.31 贸易及其他 17,684,450.82 15,116,036.43 合 计 732,376,262.98 382,916,396.37 主营业务成本 项 目 本年累计数 上年累计数 超硬材料 154,783,347.15 91,492,954.63 电子基础材料 456,024,064.45 220,951,014.38 贸易及其他 12,095,713.77 10,233,084.24 合 计 622,903,125.37 322,677,053.25 (1)本年度主营业务收入发生数比上年数增加34,946万元,增幅91.26%,主要系本公司生产规模扩大，产品销量增加及销售价格上涨所致。 (2)公司前五名客户销售收入总额为22,393万元，占公司全部销售收入总额的30.58%。 (一)主营业务分行业情况表 单位:元币种:人民币 本期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 超硬材料 183,631,394.66 176,990,714.39 6,640,680.27 电子基础材料 591,054,098.09 492,912,591.40 98,141,506.69 贸易及其他 18,503,179.34 13,626,064.93 4,877,114.41 其中:关联交易 26,014,100.00 合计 内部抵消 60,812,409.11 60,626,245.35 186,163.76 合计 732,376,262.98 622,903,125.37 109,473,137.61 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 超硬材料 115,728,301.76 106,977,009.18 8,751,292.58 电子基础材料 297,516,970.57 250,813,850.76 46,703,119.81 贸易及其他 17,312,788.56 12,429,836.37 4,882,952.19 其中:关联交易 合计 内部抵消 47,641,664.52 47,543,643.06 98,021.46 合计 382,916,396.37 322,677,053.25 60,239,343.12 (二)分地区主营业务 单位:元币种:人民币 本 期 数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 湖南地区 414,827,148.47 375,857,353.90 38,969,794.57 贵州地区 280,081,488.62 233,870,814.31 46,210,674.31 山东地区 83,413,504.43 64,336,314.56 19,077,189.87 广东地区 14,866,530.57 9,464,887.95 5,401,642.62 其中:关联 交易 合计 内部抵消 60,812,409.11 60,626,245.35 186,163.76 合计 732,376,262.98 622,903,125.37 109,473,137.61 上 期 数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 湖南地区 265,366,991.11 243,125,679.20 22,241,311.91 贵州地区 87,930,113.74 70,242,931.79 17,687,181.95 山东地区 58,650,453.92 44,748,552.25 13,901,901.67 广东地区 18,610,502.12 12,103,533.07 6,506,969.05 其中:关联 交易 合计 内部抵消 47,641,664.52 47,543,643.06 98,021.46 合计 382,916,396.37 322,677,053.25 60,239,343.12 (三)前五名供应商及销售客户 单位:万元币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 20,915.26 占采购总额比重 33.58% 前五名销售客户销售金额合计 22,393.00 占销售总额比重 30.58% 28、主营业务税金及附加： 单位:元币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 营业税 118,978.75 166,267.57 5% 城建税 1,095,767.12 509,773.17 7% 教育费附加 671,568.93 299,762.29 5% 合计 1,886,314.80 975,803.03 / 29、其他业务利润： 单位:元币种:人民币 本期数 项目 收入 成本 利润 材料让售收入 13,752,246.17 13,034,604.79 717,641.38 废品及零星加 13,107,187.72 12,014,290.65 1,092,897.07 工收入 合计 26,859,433.89 25,048,895.44 1,810,538.45 上期数 项目 收入 成本 利润 材料让售收入 11,507,058.65 9,624,321.30 1,882,737.35 废品及零星加 1,300,850.40 186,436.73 1,114,413.67 工收入 合计 12,807,909.05 9,810,758.03 2,997,151.02 30、财务费用： 单位:元币种:人民币 项 目 本年数 上年数 利息支出 18,782,649.18 6,566,139.54 减：利息收入 1,577,274.57 839,090.01 汇兑损失 46,358.75 -4,525.30 手续费 170,831.33 1,109,896.65 其 他 2,677.00 9,674.66 合 计 17,425,241.69 6,842,095.54 该账户本年度发生数比上年数增加1,058万元,增幅154.68%，主要系本公司贷款计息时间增加及票据贴现业务增多所致。 31、投资收益： 单位:元币种:人民币 项 目 本年数 上年数 股票及国债投资收益 5,347,723.47 2,473,365.12 长、短期投资跌价准备 -227,860.97 -60,442.70 股权投资差额摊销 ?C160,069.70 -176,738.40 出售子公司损益 ?C323,633.76 其 它 1,200,000.00 合 计 5,836,159.04 2,236,184.02 32、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币 项目 金 额 办公费 1,736,497.20 广告宣传费 515,239.04 差旅费 3,040,477.59 业务费 4,584,978.78 会费 248,605.20 审计评估费 500,955.30 技术服务费 923,182.85 水电费 280,431.51 邮电费 623,696.87 保险费 165,235.35 租赁费 1,062,869.40 运费 7,358,560.72 汽车费 830,120.27 出口代理费 654,861.98 零星材料消耗 568,721.58 交通费 329,302.42 咨询费 502,531.00 诉讼费 202,474.00 科研开发费 991,403.81 合计 25,120,144.87 (七)母公司会计报表附注: 1、应收账款： (1)应收账款帐龄 单位:元币种:人民币 期 末 数 所占 坏账准备 账龄 金额 比例 计提 金额 (%) 比例 1年以内 43,219,541.59 67.31 5% 2,160,977.08 1～2年 3,925,786.72 6.11 10% 392,578.67 2～3年 6,794,469.80 10.58 15% 1,019,170.47 3～5年 5,132,606.42 7.99 20% 1,026,521.28 5年以上 3,399,191.93 5.29 30% 1,019,757.58 内部 1,740,215.24 2.72 往来 合计 64,211,811.70 100 5,619,005.08 期初数 所占 坏账准备 账龄 金额 比例 计提 金额 (%) 比例 1年以内 24,375,555.70 54.40 5% 1,218,777.79 1～2年 6,984,881.97 15.60 10% 698,488.20 2～3年 3,255,875.67 7.20 15% 488,381.35 3～5年 3,832,763.89 8.50 20% 766,552.78 5年以上 2,630,274.10 5.80 30% 789,082.23 内部 3,831,600.00 8.50 往来 合计 44,910,951.33 100 3,961,282.35 (2)应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 2,255 35.12 1,429.90 31.80 2、其他应收款： (1)其他应收款帐龄 单位:元币种:人民币 期 末 数 所占 坏账准备 账龄 金额 比例 计提 金额 (%) 比例 1年以内 823,321.19 0.61 5% 41,166.05 1～2年 738,406.10 0.54 10% 73,840.61 2～3年 3,351,025.00 2.47 15% 502,653.75 3～5年 7,436,523.13 5.48 20% 1,487,304.63 5年以上 1,514,529.36 1.12 30% 454,358.81 内部 121,838,100.00 89.78 往来 合计 135,701,904.78 100.00 2,559,323.85 期初数 所占 坏账准备 账龄 金额 比例 计提 金额 (%) 比例 1年以内 102,356.76 0.10 5% 5,117.84 1～2年 1,312,202.13 1.40 10% 131,220.22 2～3年 4,043,200.00 4.40 15% 606,480.00 3～5年 3,492,850.39 3.80 20% 698,570.08 5年以上 1,382,274.08 1.50 30% 414,682.22 内部 81,334,585.30 88.80 往来 合计 91,667,468.66 100.00 1,856,070.36 (2)其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 620 4.57 409.80 4.47 3、长期投资： (1)长期投资分类 单位:元币种:人民币 期 末 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 对子公司投资 128,469,826.31 其他股权投资 81,632,200.00 1,725,000.00 合 计 210,102,026.31 1,725,000.00 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 对子公司投资 130,921,126.99 其他股权投资 77,500,000.00 合 计 208,421,126.99 (2)长期股权投资 单位:元币种:人民币 被投资单位 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 权益增加额 贵州省松桃县金 地锰业有限责任 4,480,000.00 6,881,078.18 公司 长沙长远物业管 330,000.00 78,507.86 理有限责任公司 枣庄金泰电子有 11,200,000.00 36,000,000.00 3,565,815.33 限公司 晶源电子科技有 50,331,900.00 -5,144,762.90 限公司 深圳市金瑞中核 33,000,000.00 1,132,719.04 电子有限公司 深圳核达利 3,180,000.00 电子有限公司 102,521,900.00 合 计 36,000,000.00 6,513,357.51 分得的现 被投资公司名称 累计增加额 期末余额 金红利额 贵州省松桃县金 地锰业有限责任 5,848,916.45 9,373,139.49 7,464,367.29 公司 长沙长远物业管 106,714.70 436,714.70 理有限责任公司 枣庄金泰电子有 12,071,784.59 52,368,827.61 限公司 晶源电子科技有 -16,791,161.99 33,540,738.01 限公司 深圳市金瑞中核 815,359.75 33,815,359.75 电子有限公司 深圳核达利 -3,180,000.00 0.00 电子有限公司 合 计 5,848,916.45 2,395,836.54 127,626,007.36 (3)股权投资差额 单位:元币种:人民币 期初 本期本期 被投资单位名称 初始余额 金额 增加减少 深圳市金瑞中核 1,100,633.34 电子有限公司 深圳核达利电子 666,751.57 有限公司 合计 1,767,384.91 形成 被投资单位名称 摊销金额 期末余额 摊销年限 原因 深圳市金瑞中核 溢价 110,063.33 843,818.95 10 电子有限公司 收购 深圳核达利电子 溢价 561,182.61 0.00 10 有限公司 收购 合计 671,245.94 843,818.95 / / (4)其他长期投资 单位:元币种:人民币 被投资单位名称 期末数 期初数 湘财证券有限责任公司 57,500,000.00 57,500,000.00 大象创业投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 湖南长远锂科有限公司 4,132,200.00 4,132,200.00 合 计 81,632,200.00 81,632,200.00 (5)累计投资占期末净资产的比例：29.18% 4、主营业务收入及主营业务成本： (1)分行业主营业务 单位:元币种:人民币 本期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业毛利 超硬材料 161,604,027.59 154,787,123.55 6,816,904.04 电子基础材料 320,942,260.10 270,049,226.10 50,893,034.00 贸易及其他 16,826,816.37 11,807,143.40 5,019,672.97 合计 499,373,104.06 436,643,493.05 62,729,611.01 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业毛利 超硬材料 100,744,744.63 92,055,597.95 8,689,146.68 电子基础材料 128,107,553.88 120,272,117.50 7,835,436.38 贸易及其他 6,233,906.45 2,166,309.63 4,067,596.82 合计 235,086,204.96 214,494,025.08 20,592,179.88 (2)前五名供应商及销售客户 单位:万元币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 20,915.26 前五名销售客户销售金额合计 20,924 占采购总额比重 33.58% 前五名供应商采购金额合计 占销售总额比重 41.90% 前五名销售客户销售金额合计 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项 目 本年累计数 股票国债投资收益 5,347,723.47 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 6,513,357.51 长、短期投资跌价准备 -227,860.97 股权投资差额摊销 -160,069.70 出售子公司损益 -323,633.76 其 它 1,200,000.00 合 计 12,349,516.55 项 目 上年累计数 股票国债投资收益 2,473,365.12 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1,301,100.25 长、短期投资跌价准备 -60,442.70 股权投资差额摊销 -176,738.40 出售子公司损益 其 它 合 计 3,537,284.27 6、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 所得税 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 (1)本公司自成立之日起至2004年8月止免征企业所得税，从2004年9月起按15%的税率计算所得税。本公司之贵州分公司所得税执行两免三减半的优惠政策。 (2)根据湖南省国家税务局湘国税函[2004]95号批复，并经长沙市高新区国家税务局审核，本公司“人造金刚石”和“金刚石制品”技术改造项目购置的国产设备投资额245.38万元抵免企业所得税。 (八)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 新材料、新工艺、 新技术及制品、电 子产品的技术开 长沙矿冶研究 长沙市岳麓区 发、技术转让、生 院 麓山南路1号 产、销售；矿产资 源及二次资源的 研究、技术开发 等。 贵州省松桃县 贵州省松桃县 电解金属锰、锰制 金地锰业有限 蓼臬镇三街 品及相关产品 责任公司 176号 枣庄金泰电子 枣庄市中区解 磁性材料、电子节 有限公司 放南路边1号 能灯等 长沙市麓山南 电子材料及元器 晶源电子科技 路1号矿冶研 件、磁性材料及制 有限责任公司 究院内第55 品 栋 新型电子元器件 深圳市福田区 及高磁导率、高频 深圳市金瑞中 上步 中 路 功率铁氧体、微波 核电子有限公 1001 号科技 铁氧体系列磁产 司 大厦 1505、 品，超导材料和器 1506号 件 长沙长远物业 望城坡高开区 管理有限责任 物业管理 基地总变电所 公司 法人 关联方名称 与本公司关系 经济性质 代表 国有企业（全 长沙矿冶研究 控股股东 民所有制企 张泾生 院 业） 贵州省松桃县 金地锰业有限 控股子公司 有限责任公司 梁多衍 责任公司 枣庄金泰电子 控股子公司 有限责任公司 杜维吾 有限公司 晶源电子科技 控股子公司 有限责任公司 张泾生 有限责任公司 深圳市金瑞中 核电子有限公 控股子公司 有限责任公司 杜维吾 司 长沙长远物业 管理有限责任 控股子公司 有限责任公司 王晓梅 公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 长沙矿冶研究院 16,112.00 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 700.00 枣庄金泰电子有限公司 5,594.0168 晶源电子科技有限责任公司 8,800.00 深圳市金瑞中核电子有限公司 6,000.00 长沙长远物业管理有限责任公司 100.00 关联方名称 注册资本期末数 长沙矿冶研究院 16,112.00 贵州省松桃县金地锰业有限责任公司 700.00 枣庄金泰电子有限公司 5,594.0168 晶源电子科技有限责任公司 8,800.00 深圳市金瑞中核电子有限公司 6,000.00 长沙长远物业管理有限责任公司 100.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方所 关联方 关联方所持 持股份比 关联方名称 所持股 股份期初数 例期初数 份增减 （％） 长沙矿冶研究院 6,300.00 59.05 贵州省松桃县金地锰业 448.00 64.00 有限责任公司 枣庄金泰电子有限公司 4,720.00 82.1964 晶源电子科技有限责任 5,033.60 57.20 公司 深圳市金瑞中核电子有 3,300.00 55.00 限公司 长沙长远物业管理有限 33.00 33.00 责任公司 关联方所 关联方所 持股份增 关联方所持 持股份比 关联方名称 减比例 股份期末数 例期末数 （％） （％） 长沙矿冶研究院 6,300.00 59.05 贵州省松桃县金地锰业 有限责任公司 448.00 64.00 枣庄金泰电子有限公司 4,720.00 82.1964 晶源电子科技有限责任 公司 5,033.60 57.20 深圳市金瑞中核电子有 限公司 3,300.00 55.00 长沙长远物业管理有限 责任公司 33.00 33.00 *本公司通过控股子公司--晶源电子科技有限责任公司间接持有长沙长远物业管理有限责任公司33%的股份。 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 参股股东 中国电子科技集团公司第四十八研究所 参股股东 长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司 参股股东 中国冶金进出口湖南公司 参股股东 5、关联交易情况 (1)销售商品、提供劳务的关联交易 单位:万元 币种:人民币 本期数 关联交 占同类交易 关联方 关联交易事项 易定价 金额 金额的比例 原则 (%) 长沙矿冶研 人造金刚石 市价 50 1.48 究院 长沙矿冶研 硫酸钴 市价 138.59 48.45 究院 长沙新冶实 金属锰及四氧 市价 1,224.62 4.85 业有限公司 化三锰 长沙新冶实 微粉及细料等 市价 1,154.10 47.73 业有限公司 长沙矿冶研 其它 市价 34.10 1.93 究院 上年同期数 占同类交易 关联方 金额 金额的比例 (%) 长沙矿冶研 306.36 8.40 究院 长沙矿冶研 究院 长沙新冶实 1,506.10 7.30 业有限公司 长沙新冶实 1,014.81 78.40 业有限公司 长沙矿冶研 究院 长沙新冶实业有限公司系长沙矿冶研究院的全资子公司。长沙新冶实业有限公司为本公司代理出口业务，出口代理费收取比例为1.5%～3%。 (2) 其他关联交易 A、根据本公司与长沙矿冶研究院签订的《土地租赁协议》，本公司租用长沙矿冶研究院土地共计32,367.099 平方米，每年支付租金137,544.30 元。 B、长沙矿冶研究院为本公司提供10,000 万元银行借款的担保。 6、关联方应收应付款项 单位:元币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 长沙矿冶研究院 1,090,977.16 1,339,589.26 应收帐款 长沙新冶实业有限公司 2,066,045.85 1,749,055.35 应付帐款 长沙矿冶研究院 10,537,012.88 应付帐款 长沙新冶实业有限公司 16,562.73 其他应付款 长沙矿冶研究院 829,690.93 预付帐款 长沙矿冶研究院 4,355,298.66 203,299.60 预付帐款 长沙新冶实业有限公司 2,392,397.62 100,000 其他应收款 长沙矿冶研究院 1,418,003.03 1,888,558.75 (九) 或有事项 无 (十) 承诺事项 截止报告发出日，本公司未发现需披露的重大承诺事项。 (十一) 资产负债表日后事项 截止报告发出日，本公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。 (十二) 其他重要事项 根据2004 年8 月本公司与湘财证券有限责任公司签订的《国债投资顾问聘任合同》之补充合同和补充协议，本公司于2004 年8 月提前收回国债委托投资本金6,000 万元。 (十三) 非经常性损益表 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -552,922.19 短期投资收益 5,347,723.47 除处置资产损失后的营业外收支 86,987.39 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,042,055.11 股权投资差额摊销 -160,069.70 其他非经常性损益项目 --656,000.00 所得税影响数 0.00 合计 7,107,774.08 十二、备查文件目录 (一) 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 王晓梅 金瑞新材料科技股份有限公司 2005 年2 月19 日 |
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