四川成发航空科技股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.02.05 15:47 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事和高级管理人员 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务会计报告 十二、备查文件目录 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事刘泽均，授权王海平董事行使表决权。 董事张桂林，授权黄庆董事行使表决权。 董事褚晓文，授权赵桂斌董事长行使表决权。 董事杨光，因工作调动已提出辞职,未出席会议。 3、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人赵桂斌，主管会计工作负责人吴华，会计机构负责人（会计主管人员）杨波声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司 公司英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司英文名称缩写：FAST 2、公司法定代表人：赵桂斌 3、公司董事会秘书：李志伟 联系地址：四川成都双桥子 电话：028-84509005 传真：028-84465418 E-mail：[email protected] 公司证券事务代表：王文成 联系地址：四川成都双桥子 电话：028-84507613 传真：028-84465418 E-mail：[email protected] 4、公司注册地址：成都高新区高朋大道11号科技工业园区 公司办公地址：成都市双桥子 邮政编码：610067 公司国际互联网网址：http://www.scfast.com 公司电子信箱：[email protected] 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 6、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：成发科技 公司A股代码：600391 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999-12-28日 公司首次注册登记地点：成都高新区高新大厦501室 公司变更注册登记日期：2001年12月6日 公司变更注册登记地点：成都高新区高朋大道11号科技工业园区 公司法人营业执照注册号：成工商（高新）字5101091000290 公司税务登记号码：510109720324302 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西长安街88号首都时代广场818室 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 26,721,074.76 净利润 20,702,912.19 扣除非经常性损益后的净利润 22,768,942.66 主营业务利润 80,686,783.32 其他业务利润 2,413,391.68 营业利润 33,387,546.20 投资收益 -5,816,684.69 补贴收入 0 营业外收支净额 -849,786.75 经营活动产生的现金流量净额 -27,812,217.51 现金及现金等价物净增加额 -74,018,812.53 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 314,394.53 债务重组损益 -114,287.23 短期投资收益 -5,816,684.69 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 11,351.76 以前年度已经计提各项减值准备的转回 579,121.66 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 2,493,549.48 所得税影响数 466,524.02 合计 -2,066,030.47 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004年 2003年 主营业务收入 285,191,021.04 225,696,787.93 利润总额 26,721,074.76 34,075,411.42 净利润 20,702,912.19 25,971,643.78 扣除非经常性损益的净利润 22,768,942.66 26,249,463.08 2004年末 2003年末 总资产 676,427,941.18 657,312,704.44 股东权益 444,710,782.29 444,780,268.44 经营活动产生的现金流量净额 -27,812,217.51 51,593,880.27 主要财务指标 2004年 2003年 每股收益（全面摊薄） 0.15 0.19 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 4.66 5.84 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 5.12 5.90 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.20 0.37 每股收益（加权平均） 0.15 0.19 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.16 0.19 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.16 0.19 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 4.67 5.78 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 5.14 5.84 率（加权平均）（%） 2004年末 2003年末 每股净资产 3.18 3.18 调整后的每股净资产 3.16 3.17 本期比上期增 2002年 主要会计数据 减(%) 主营业务收入 26.4 184,523,690.38 利润总额 -21.6 28,042,758.71 净利润 -20.3 21,420,984.89 扣除非经常性损益的净利润 -13.3 21,869,117.07 本期比上期增 2002年末 减(%) 总资产 2.9 621,330,057.03 股东权益 0.0 442,356,633.66 经营活动产生的现金流量净额 -153.9 44,466,582.70 本期比上期增 主要财务指标 2002年 减(%) 每股收益（全面摊薄） -21.0 0.15 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） -20.2 4.84 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 -13.2 5.22 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -154.1 0.32 每股收益（加权平均） -21.1 0.15 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 -15.8 0.16 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 -15.8 0.16 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） -19.2 4.83 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 -12.0 4.93 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2002年末 减(%) 每股净资产 0.0 3.16 调整后的每股净资产 -0.3 3.15 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.14 18.22 营业利润 7.51 7.54 净利润 4.66 4.67 扣除非经常性损益后的净利润 5.12 5.14 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.58 0.58 营业利润 0.24 0.24 净利润 0.15 0.15 扣除非经常性损益后的净利润 0.16 0.16 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 140,000,000.00 264,421,917.53 11,269,320.39 本期增 0 227,601.66 2,070,291.22 加 本期减 0 0 0 少 期末数 140,000,000.00 264,649,519.19 13,339,611.61 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 5,634,660.18 23,454,370.34 444,780,268.44 本期增 1,035,145.61 20,702,912.19 24,035,950.68 加 本期减 0 24,105,436.83 24,105,436.83 少 期末数 6,669,805.79 20,051,845.70 444,710,782.29 1)、资本公积变动原因：资本公积本期增加数主要系收到成都市财政局拨付的外贸发展基金30,000.00元和成都市高新区财政局拨付的产业扶植基金190,000.00元。 2)、盈余公积变动原因：根据2004年度利润分配预案，对2004年实现的净利润提取10%的法定盈余公积金2,070,291.22元。 3)、法定公益金变动原因：根据2004年度利润分配预案，对2004年实现的净利润提取5%的法定公益金1,035,145.61元 4)、未分配利润变动原因：2004年度执行了2003年度利润分配方案，2004年度当年实现利润按照2004年度利润分配预案提取两金。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 配股 送股 增发 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 三、股份总数 140,000,000 期末值 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 三、股份总数 140,000,000 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 单位:股币种:人民币 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 2001-11-29 5.17 50,000,000 获准上市 交易终止 种类 上市日期 交易数量 日期 2001-12-12 50,000,000 （一）经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]53号文批准，本公司获准于2001年11月29日首次向社会公众发行普通A股5,000万股，每股发行价5.17元/股。 （二）经上海证券交易所上证上字[2001] 197号文批准，本公司公开发行的5,000万股社会公众股于2001年12月12日起在上海证券交易所挂牌交易。股票简称“成发科技”,股票代码“600391”。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为21,746户其中非流通股股东5户，流通A股股东21,741户 2、前十名股东持股情况 单位:股 年末持股情 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 成都发动机（集团）有限 0 81,800,000 58.43 公司 沈阳黎明航空发动机集团 0 7,150,000 5.11 公司 江苏天博实业有限公司 363,400 0.26 北京航空航天大学 0 350,000 0.25 中国燃气涡轮研究院 0 350,000 0.25 成都航空职业技术学院 0 350,000 0.25 孙小菊 0 219,200 0.16 张会红 -8,900 200,700 0.14 孙建昌 0 175,000 0.13 魏潍利 165,000 0.12 股份类别股 股东性质 份类别（已 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 流通或未流 情况 或外资股 通） 东） 成都发动机（集团）有限 质押 未流通 国有股东 公司 3,000 沈阳黎明航空发动机集团 未流通 未知 国有股东 公司 江苏天博实业有限公司 已流通 未知 法人股东 北京航空航天大学 未流通 未知 国有股东 中国燃气涡轮研究院 未流通 未知 国有股东 成都航空职业技术学院 未流通 未知 国有股东 孙小菊 已流通 未知 自然人股东 张会红 已流通 未知 自然人股东 孙建昌 已流通 未知 自然人股东 魏潍利 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 成都发动机（集团）有限公司、沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院是公司发起人；江苏天博实业有限公司、孙小菊、张会红、孙建昌、魏潍利之间本公司不知其是否存在关联关系，也不知其是否存在一致行动人情况。 报告期末公司控股股东为成都发动机（集团）有限公司，其持有的国有法人股无变动。截止到报告期末为止，成发集团公司共计将其所持有的2,900万股国有法人股（占总股本的20.7%）用于为其人民币贷款出质，并已在中央登记结算公司上海分公司办理质押登记手续（以上事项已于2004年月日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上公告）。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：成都发动机（集团）有限公司 法人代表：景济南 注册资本：770.73百万元人民币 成立日期：2003年4月8日 主要经营业务或管理活动：航空发动机、燃气轮机、汽车及摩托车发动机、热能设备、日用电器、特种汽车、压力容器、专用设备、医疗器械、消防设备、普通机械及金属加工。 （2）实际控制人情况 公司名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飚 注册资本：12,600百万元人民币 成立日期：1999年11月5日 主要经营业务或管理活动：经营集团公司及其全资企业、控股企业、参股企业由国家投资形成的全部国有资产 2003年4月8日，本公司控股股东成都发动机（集团）有限公司实施债转股后成立的新公司正式挂牌。债转股后的新公司名称仍然是成都发动机（集团）有限公司，注册资金为7.7亿元，其中中国航空工业第二集团公司占53.81%，中国华融资产管理公司占46.19%。债转股后的新公司继承原成都发动机（集团）有限公司成为本公司第一大股东，景济南任董事长。 中国华融资产管理公司是本公司控股股东成都发动机（集团）有限公司的第二大股东，其出资占成都发动机（集团）有限公司注册资本总额的46.19%，根据成都发动机（集团）有限公司章程的规定，中国华融资产管理公司亦对成都发动机（集团）有限公司决策拥有关键的影响，因此，中国华融资产管理公司是本公司的共同控制人。法定代表人是杨凯生。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 江苏天博实业有限公司 363,400 孙小菊 219,200 张会红 200,700 孙建昌 175,000 魏潍利 165,000 张芳 162,731 招贤炳 162,673 樊来堂 151,800 杨小玲 150,000 王列勤 140,000 股东名称 种类（A、B、H股或其它） 江苏天博实业有限公司 A股 孙小菊 A股 张会红 A股 孙建昌 A股 魏潍利 A股 张芳 A股 招贤炳 A股 樊来堂 A股 杨小玲 A股 王列勤 A股 本公司不知道上述流通股东之间是否存在关联关系，也不知其是否存在一致行动人情况。 本公司不知道上述流通股东与前十名股东之间是否存在关联关系. 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 姓名 职务 别 龄 期 期 数 赵桂斌 董事长 男 40 2003-10-17 2006-07-30 0 副董事 景济南 男 56 2003-07-31 2006-07-30 0 长 陈锦 董事 男 49 2003-07-31 2006-07-30 0 褚晓文 董事 男 45 2003-07-31 2006-07-30 0 王海平 董事 男 51 2003-07-31 2006-07-30 0 刘泽均 董事 男 50 2003-07-31 2006-07-30 0 张桂林 董事 男 60 2003-07-31 2006-07-30 0 独立董 周友苏 男 52 2003-07-31 2006-07-30 0 事 独立董 蔡春 男 42 2003-07-31 2006-07-30 0 事 独立董 干胜道 男 38 2003-07-31 2006-07-30 0 事 独立董 黄庆 男 49 2003-07-31 2006-07-30 0 事 陈育培 监事 男 48 2003-07-31 2006-07-30 0 袁哲 监事 男 39 2003-07-31 2006-07-30 0 徐镇勇 监事 男 56 2003-07-31 2006-07-30 0 吕光军 监事 男 57 2003-07-31 2006-07-30 0 张小建 监事 女 50 2003-10-17 2006-07-30 0 李巧生 监事 女 53 2003-07-31 2006-07-30 0 陈凤楼 监事 男 42 2003-07-31 2006-07-30 0 黎学勤 总经理 男 42 2004-08-13 2006-07-30 0 副总经 杨正君 女 53 2003-07-31 2006-07-30 0 理 副总经 汤培贤 男 43 2003-07-31 2006-07-30 0 理 副总经 蒲伟 男 41 2003-07-31 2006-07-30 0 理 副总经 陈泽沛 男 59 2003-07-31 2006-07-30 0 理 总会计 吴华 女 37 2003-07-31 2006-07-30 0 师 董事会 李志伟 男 34 2003-07-31 2006-07-30 0 秘书 年末持股 股份增减 变动原因 数 数 赵桂斌 0 0 景济南 0 0 陈锦 0 0 褚晓文 0 0 王海平 0 0 刘泽均 0 0 张桂林 0 0 周友苏 0 0 蔡春 0 0 干胜道 0 0 黄庆 0 0 陈育培 0 0 袁哲 0 0 徐镇勇 0 0 吕光军 0 0 张小建 0 0 李巧生 0 0 陈凤楼 0 0 黎学勤 0 0 杨正君 0 0 汤培贤 0 0 蒲伟 0 0 陈泽沛 0 0 吴华 0 0 李志伟 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)赵桂斌，高级经济师，享受国务院政府特殊津贴专家，2003年9月任成都发动机（集团）有限公司总经理。赵桂斌先生先后于郑州航空工业管理学院工商管理专业、天津大学工商管理方向研究生、中央党校地厅级班学习并毕业；历任中航第二集团公司国营174厂综合计划员、经营管理室主任、经营计划处副处长、处长、经营副厂长，1997年1月至2003年8月任厂长。 (2)景济南，本公司副董事长。1993年5月至1998年11月任成都发动机（集团）有限公司党委书记、副总经理；1998年11月至2003年9月任成都发动机（集团）有限公司董事长、总经理、党委书记；2003年9月至今任成都发动机（集团）有限公司董事长、党委书记。 (3)陈锦，1992年5月至今任四川大学兼职教授，1993年至今任四川省青年联合会副主席、四川机械工程学会副董事长；2003年8月至今，任职四川省企业科协研究会副理事长，成都市机械工程学会副理事长。 (4)褚晓文，1997年10月至今在沈阳黎明航空发动机(集团)有限公司先后任总经济师、副总经理、董事；2000年9月至2001年9月任法拉航空动力技术工程有限责任公司董事长；2004年4月至今，任法拉航空动力技术工程有限责任公司董事、沈阳通用电器黎明燃气轮机零部件有限责任公司董事长。 (5)王海平，1999年7月至2005年1月任中国航空工业第二集团公司资产企业管理部副部长，2002年至今任成都发动机（集团）有限公司董事，2000年至今任哈尔滨东安动力机械股份有限公司监事，2004年至今任哈尔滨航空工业股份有限公司监事，2004年至今任艾维克酒店监事会主席。 (6)刘泽均，曾任原航空发动机总公司工程师、副处长，原航空总公司发动机局，现任中国航空工业第二集团公司发动机部副部长。 (7)张桂林，1998年5月至2000年4月，任四川省工商银行副行长、党组成员；2000年4月至2004年10月，任中国华融资产管理公司成都办事处总经理、党委书记；2003年4月至今，任成都发动机（集团）有限公司董事。 (8)周友苏，2000年1月至2005年1月，任四川省社会科学院副院长、研究员、教授；2000年1月至2003年12月，兼任鼎天科技独立董事；2000年1月至2005年1月，兼任珠峰摩托独立董事。 (9)蔡春，1999年至2004年7月，先后任西南财经大学会计学院副院长、院长；2004年7月至今，任西南财经大学科研处处长；2004年11月至今，兼任西藏金珠股份公司独立董事。 (10)干胜道，2001年8月至今，四川大学工商管理学院会计系主任；2002年6月至今，西藏矿业发展股份有限公司独立董事；2003年7月至今，自贡硬质合金有限责任公司独立董事。 (11)黄庆，1998年以来，曾任西南交通大学研究生院副院长、院长，现任西南交通大学副校长、教授、管理科学与工程博士生导师。1998年4月至今，任四川省高等教育学会副理事长；1999年5月至今，任四川省铁道学会副理事长；2000年3月至今，任国家人事部专家服务中心专家顾问委员；2002年1月至今，任四川省科协常委；2002年9月至今，任第五届教育部科学技术委员会委员；2004年9月至今，任成都市重大行政决策专家咨询论证委员会咨询专家。。 (12)陈育培，曾任中航总公司成都发动机公司财务会计处处长、九分厂厂长；成都发动机公司总经理助理、副总经理；成发集团公司董事、副总经理。现任成发集团公司董事、总会计师。 (13)袁哲，2000年至今，先后任中国航空工业第二集团公司财务审计部审计处副处长、处长、会计师、高级会计师；2000年至今，任国有企业监事会驻中航二集团公司监事；2000年至今，任航空证券有限责任公司监事；2000年至今，任成都发动机（集团）有限公司监事。 (14)徐镇勇，1999年3月至今任中国燃气涡轮研究院院办主任；2000年至2003年7月31日曾任本公司董事。 (15)吕光军，1999年至今，任成都航空职业技术学院党委书记、院长。 (16)张小建，1999年至2000年12月，任北京航空航天大学机械厂财务部负责人；2001年1月至今，任北京北航天华科技有限责任公司综合办副主任。 (17)李巧生，2000年1月至2002年9月，本公司三分厂会计，从事财务成本核算工作；2002年9月至今，在本公司审计室做审计工作。 (18)陈凤楼，2000年至2001年1月在成都发动机（集团）有限公司任财务处成本价格科科长；2001年1月至2003年11月，任本公司计财部部长助理；2004年11月至今，任本公司计财部副部长。 (19)黎学勤，1984年8月至2003年11月，先后任成都发动机（集团）有限公司26厂工艺员、工艺室主任、车间技术主任，技术副厂长，厂长；2003年11月至2004年7月，任成都发动机（集团）有限公司技术中心主任、总经理助理。 (20)杨正君，曾任成都发动机公司十八车间技术主任、四分厂党委副书记、副厂长；成发集团公司四分厂党委书记、副厂长、厂长。 (21)汤培贤，1999年12月至2003年1月，曾任本公司四分厂厂长，2003年1月至2003年7月，任总经理助理。 (22)蒲伟，曾任成都发动机（集团）有限公司十一分厂检验科长、技术科长，四分厂生产厂长、经营厂长，二分厂副厂长、厂长，成发科技一分厂厂长。 (23)陈泽沛，曾任成都发动机（集团）有限公司副总会计师、中汽进出口厦门公司财务部经理、总监。 (24)吴华，曾任成都发动机公司七厂财务科副科长；成发集团公司财务会计处副处长。 (25)李志伟，1993年至1998年，历任成都发动机（集团）有限公司产品设计研究所技术员、副科长、副所长；1998年至1999年，任成发热机工程公司副经理；1999年至2001年9月，任本公司制造部部长助理，2001年10月至2003年7月，任公司投资部部长；2000年至2002年2月任本公司监事。2002年2月至2003年7月兼任本公司证券事务代表。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 赵桂斌 成都发动机(集团)有 总经理 2003-09-01 限公司 先后任党委书记、副 成都发动机(集团)有 总经理、董事长、总 景济南 1993-05-01 限公司 经理，现任董事长兼 党委书记 董事、党委常委、副 成都发动机(集团)有 陈锦 总经理兼科协主席、 1998-12-01 限公司 科协党委书记 先后任总经济师、副 沈阳黎明航空发动机 褚晓文 总经理、董事，现任 1997-10-01 (集团)有限公司 董事、副总经理 成都发动机(集团)有 董事、党委常委、副 陈育培 1998-12-01 限公司 总经理、总会计师 成都航空职业技术学 吕光军 党委书记、院长 1999-01-01 院 徐镇勇 中国燃气涡轮研究院 院办主任 1993-03-01 北京北航天华科技有 张小建 综合办副主任 2001-01-01 限责任公司 姓名 任期终止日期 是否领取报酬 津贴 赵桂斌 是 景济南 是 陈锦 是 褚晓文 是 陈育培 是 吕光军 是 徐镇勇 是 张小建 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 王海平 中国航空工业第二集 资产企业管理部副部 1999-07-01 团公司 长 曾任发动机部副部 中国航空工业第二集 刘泽均 长，现任发动机部部 2003-07-31 团公司 长 曾任纪委委员、总经 中国华融资产管理公 张桂林 理、党委书记，现已 2001-10-01 司成都办事处 退休 副院长、研究员、教 周友苏 四川省社会科学院 2000-01-01 授 西南财经大学会计学 蔡春 科研处处长 2004-07-01 院 四川大学工商管理学 干胜道 会计系主任 2001-08-01 院 黄庆 西南交通大学 副校长 2002-01-01 是否领取报 姓名 任期终止日期 酬津贴 王海平 是 刘泽均 是 张桂林 是 周友苏 是 蔡春 是 干胜道 是 黄庆 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：报告期董事、监事（职工代表监事除外）报酬分别由董事会、监事会提案，由2003年年度股东大会决定。报告期高级管理人员薪酬标准由第2届董事会第7次会议决议确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：（1）公司董事（独立董事除外）、监事（职工代表监事除外）未在公司领取报酬。这是根据现行有关政策规定，由于我公司董事（独立董事除外）、监事（职工代表监事除外）均在其他国有控股企业或事业单位任职并领取报酬，因此参照公务员要求，不能兼职兼薪。（2）公司职工代表监事的薪酬根据其在公司的行政任职薪酬标准确定；（3）公司高级管理人员薪酬标准主要是参照历史水平、公司经营规模及本地区公司的薪酬水平等因素综合确定。 3、报酬情况 单位:千元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,075.7 金额最高的前三名董事的报酬总额 112.5 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 401.2 独立董事的津贴 37.5 独立董事的其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取 报酬津贴 赵桂斌 在成都发动机（集团）有限公司领薪 景济南 在成都发动机（集团）有限公司领薪 陈锦 在成都发动机（集团）有限公司领薪 陈育培 在成都发动机（集团）有限公司领薪 张桂林 在华融资产管理公司成都办事处领薪 褚晓文 沈阳黎明航空发动机(集团)有限公司 领薪 王海平 在中国航空工业第二集团公司领薪 刘泽均 在中国航空工业第二集团公司领薪 杨光 已辞职，调至成都市经济开发区任 职并领薪 吕光军 在成都航空职业技术学院领薪 张小健 在北京北航天华集团公司领薪 徐镇勇 在中国燃气涡轮研究院领薪 袁哲 中国航空工业第二集团公司领薪 公司于2004年8月召开第二届董事会9次会议，解聘了冯富喜先生总经理职务，冯富喜先生按总经理年薪执行到解聘日止；聘任黎学勤先生为公司总经理，按总经理年薪标准从聘用日开始起薪。 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 8万元以下 7 8万元至12万元 5 12万元至16万元 2 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2004年公司召开二届董事会第9次会议，解聘了冯富喜先生总经理职务，同时聘任黎学勤先生任总经理职务，任期至本届董事会届满为止。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为2,422人，其中202人为退养人员，到达退休年龄后转社保领取养老金。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 基本和辅助生产工人 1,676 生产管理 122 技术质量管理人员 284 采购及销售人员 39 财务及财务管理人员 39 行政人员 60 其他（退养） 202 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 183 大专、中专 652 高中、技学 932 其他 655 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期本公司召开了1次股东大会、5次董事会和1次监事会。公司股东大会、董事会、监事会的召集和表决程序符合本公司章程的要求。公司股东大会、董事会、总经理在公司章程及股东大会及董事会授权的范围内行事，公司董事、监事尽职尽责，行为符合职业操守和道德规范。 报告期公司董事会中共有4名独立董事，占公司董事会成员的1/3；公司监事会中职工代表监事有2名，暂低于1/3，主要原因是1名职工代表监事离职后尚未补足所致。 报告期公司董事会严格执行了股东大会的决定，履行了董事会的职责，并对公司战略和公司经营管理层进行了有力的指导和监督。 报告期公司发生的重大关联交易都严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定，按照董事会和股东大会的职责履行了审批程序。 报告期公司按照《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律法规要求履行了及时信息披露义务。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 周友苏 5 5 蔡春 5 4 干胜道 5 5 黄庆 5 5 独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注 周友苏 0 0 蔡春 1 0 干胜道 0 0 黄庆 0 0 独立董事蔡春未出席二届董事会第9次会议，委托独立董事周友苏先生行使本次会议表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 1、二届董事会第7次会议上，公司独立董事针对关联交易议案发表独立意见：独立董事一致认为以上关联交易合同的定价依据与以前年度比较未发生重大变化，参照市场公允价格确定价格。独立董事认为，以上关联交易是遵循公平、公正、自愿、诚信的原则作出的，没有发现存在损害交易各方利益的情况，不会损害股份公司及中小股东的利益，有利于保持公司经营业务稳定。 2、二届董事会第9次会议上，公司独立董事发表如下独立意见：（1）对关联交易合同的独立意见。《搬迁损失补偿协议》内容符合2003年年度股东大会通过的《搬迁损失补偿方案》，协议是遵循公平、公正、自愿、诚信的原则作出，没有发现存在损害交易各方利益的情况，维护了全体股东的利益。（2）关于公司总经理调整事项的独立意见。董事会决定调整冯富喜先生总经理任职,不再担任公司总经理，同时提名黎学勤先生为公司总经理。我们认为：本次总经理调整，是公司干部年轻化、知识化、专业化的战略安排，有利于公司持续稳定发展；根据《公司法》和《公司章程》《总经理工作细则》的有关规定，黎学勤先生符合总经理的任职条件；总经理的提名及聘任程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。（3）关于杨光董事辞职的议案。我们认为杨光先生的辞职符合"国家公务员不得在企业兼职"的要求，辞职程序符合《公司章程》的规定。 3、二届董事会第11次（临时）会议上，公司独立董事发表如下独立意见：（1）对关联交易协议的独立意见。经我们事前审阅，我们认为《6号航空发动机零部件委托加工合同补充协议》涉及到6号航空发动机零部件委托加工结算方式自2004年11月1日开始变更，从一方面来看，尽管单台加工费没有变化，但由于公司需支付购买原材料的资金，因此对公司流动资金占用有所影响；从另一方面来看，本次结算方式改变的根本原因是理顺生产及管理系统，由此能带来管理及生产效率的提高和对在制品有效的控制，是长期有利于公司发展的，协议是遵循公平、公正、自愿、诚信的原则达成的。因此，我们同意提交上董事会审议并同意该议案。（2）关于公司提名董事候选人的独立意见。董事会决定提名黎学勤先生为董事候选人。我们认为：根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，黎学勤先生符合董事候选人的提名条件，提名程序亦符合有关规定；由于董事会已接受杨光先生的辞职，并将提交下次股东大会批准，现在提名董事后选人，一并提交下次股东大会选举，待股东大会批准杨光先生辞职后再行选举，符合《公司章程》的规定。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司自主经营，自负盈亏，主营业务与控股股东不存在同业竞争。 2)、人员方面：公司的劳动人事关系、社会保险体系均独立，公司的经理人员、财务负责人、董事会秘书不在控股股东单位任职，董事长不兼任控股股东董事长。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，财务人员全部为专职，没有在控股股东单位兼职。 3)、资产方面：公司和控股股东资产关系明晰，公司资产帐实相符，且由公司控制和使用。 4)、机构方面：公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，独立的行政管理系统。依照《公司章程》规定的由股东大会、董事会、经理层构成的法人治理结构独立运作，公司的各职能机构与控股股东职能机构不存在行政隶属关系，生产经营场所和办公场所与控股股东完全分开。 5)、财务方面：公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理制度，公司独立在银行开户，独立纳税，独立运作。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会组织了对报告期离任的原总经理冯富喜先生的离任审计，审计意见认为：冯富喜先生在任期内能够认真执行股东大会、董事会决议，企业资产实现了保值增值，未发现有违纪违法行为。报告期公司董事会第9次会议决定制定一套高管人员薪酬激励与考核计划，待方案批准后执行。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 报告期公司召开了2003年年度股东大会。2004年2月28日召开的二届董事会第7次会议决定于2004年4月2日召开2003年年度股东大会。2004年3月2日，股东大会会议通知刊登在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》上，参会股东股权登记日为2004年3月19日。2004年4月2日，2003年年度股东大会在四川成都成发商厦召开。与会股东代表3人，代表股份8,250万股，占公司由表决权的股份总数的58.93%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，没有流通股股东参加会议。公司董事、监事、总经理、董事会秘书、证券事务代表出席了本次会议。北京众天中瑞律师事务所许军利律师见证了本次大会。在表决重大关联交易协议及搬迁损失补偿方案的议案时，关联股东回避了表决。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议审议通过议案如下—— 1、《2003年年度利润分配方案》； 2、《董事会报告（2003年度）》； 3、《监事会报告（2003年度）》； 4、《2003年年度董事会费用决算及2004年年度董事会费用预算》； 5、《2003年年度财务决算及2004年年度预算》； 6、《独立董事津贴标准(2004年度)》； 7、《2003年年度报告及摘要》； 8、《2004年度重大关联交易合同》，包括《加工订货合同》、《动能供应合同》、《采购合同》、《专用工装器具制造及修理供应合同》； 9、《续聘会计师事务所的议案》； 10、《修改公司章程的议案》； 11、审议通过的公司迁建补偿方案。 12、《公司购置搬迁建设用地的议案》； 13、《公司迁建规划方案》。公司年度股东大会决议公告已于2004年4月3日刊登在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》上。 审议《公司迁建补偿方案的议案》时，成都发动机（集团）有限公司提出"关于《公司迁建补偿方案的议案》的修改意见"的临时动议，内容是：由于成发集团签订搬迁损失补偿的具体协议需要履行成发集团公司董事会批准程序，成发集团公司董事会因时间安排原因不能在4月2日前召开。因此，建议本次股东大会授权董事会以本次股东大会通过的公司迁建补偿方案为基本原则，与成发集团公司协商并决定搬迁损失补偿协议事宜。股东大会接受了该提议。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期公司主营业务收入比上一会计年度增长26.4%，主营业务销售收入增长部分主要来自于外贸航空技术产品增长，占68.9%；受产品结构调整、材料因素影响，公司主营业务成本提高，报告期公司主营业务成本比上一会计年度增长37.2%，毛利率下降16.6%。报告期利润总额比上一会计年度降低21.58%。 一、主营业务的分析 （一）报告期内贸航空技术产品销售收入比上一会计年度增长12.9%,但这种变化主要是结算方式改变引起的（见2004年12月28日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》），扣除销售收入中因结算方式变化计入的材料费后，同口径比较还有所下降。根据6号航空发动机市场需求趋势，现仍然预期未来市场呈逐步下降趋势。 （二）随部分外贸航空技术产品转入批生产，募集资金投入的技改项目逐渐形成生产能力，外贸航空技术产品在经营规模上取得比较明显的进步，成为占公司主营业务最大份额的产品。公司将更加努力，进一步做大外贸航空技术产品规模； （三）报告期受市场竞争及纺织行业影响，公司"V牵"销售额比2003年度明显下降，汽轮机叶片、离心式压缩机壳体项目发展比较顺利，其中汽轮机叶片销售收入比2003年度增长52%,离心式压缩机壳体销售额比2003年度增长907%。 二、质量体系情况 报告期公司通过了GJB9001A：2001、GB/T19001：2000的质量管理体系的检查。公司还通过了法国BVQI认证机构对公司外贸航空产品的AS9100的认证并获得了AS9100质量管理体系的认证证书。 三、组织机构改革 报告期公司按照建立现代企业制度和市场机制的要求，从发展战略和全局出发，利用四个月时间全力推进组织机构和人员结构的优化调整。按照精干、高效的原则设置各类管理人员岗位和管理/二线人员职数；精简了职能部门；减少管理层次。各厂由原三级管理调整为二级管理；精简干部职数，其中中层干部减少了52%，二线管理岗位职数减少了40%；合并压缩二线管理岗位；优化充实一线工人队伍。启用了一批创新能力强、有知识、务实的年轻同志，并提拔到各级领导岗位；一批技术、专业性人才选派到产品项目和技术岗位担当领头人。总体来说，组织机构和人员调整对2004年度公司生产经营起到了积极作用。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期公司营业务范围没有发生变化，仍然是从事研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件、燃气轮机及零部件为主业；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 分产品 主营业务收入 入比例(%) 内贸航空零部件 93,632,211.67 32.8 外贸航空零部件 112,636,804.15 39.5 其他产品 78,922,005.22 27.7 其中:关联交易 97,834,724.33 34.3 合计 285,191,021.04 / 内部抵消 / 合计 285,191,021.04 100.0 占主营业务利 分产品 主营业务利润 润比例(%) 内贸航空零部件 22,692,374.27 27.9 外贸航空零部件 30,783,577.44 37.9 其他产品 27,773,484.20 34.2 其中:关联交易 24,835,951.07 30.6 合计 80,686,783.32 / 内部抵消 / 合计 80,686,783.32 100.0 (3)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 内贸航空零部件 93,632,211.67 70,939,837.40 外贸航空零部件 112,636,804.15 81,853,226.71 其他产品 78,922,005.22 51,148,521.02 分行业或分产品 毛利率(%) 内贸航空零部件 24.2 外贸航空零部件 27.3 其他产品 35.2 2、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 114,983,861.86 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 203,104,344.87 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 73.7 前五名销售客户销售金额合计 71.2 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）面对内贸航空技术产品市场滑坡的前景，公司将加大开发内贸航空技术产品的力度。具体来说就是将开发外贸航空技术产品的观念、质量控制体系及管理模式引入内贸航空技术产品的市场开发，努力开发新的内贸航空技术产品，稳定内贸航空技术产品市场； （2）继续加大力度开发外贸航空技术产品和其他产品市场，抓住时机快速发展，坚定不移地做强做大以外贸为核心的主营业务，进一步提高外贸航空技术产品业务占公司主营业务的比重，弥补内贸航空技术产品下滑带来的影响； （3）加强公司主营业务供应链管理和风险控制工作，向建立强大的供应链目标努力，增强公司开发能力和抗风险能力； （4）加强货款回收的管理和落实工作,严格控制存货、在制品的增长，合理安排支付工具，优化公司的资产及债务结构，进一步提高公司资金效率； （5）继续深化企业改革，确立用经济手段管理经济的基本指导思想，用经济方法管理经济，坚决理顺一切不适应生产力发展的各种生产关系，凡是影响生产力发展的制度、习惯都要用创新的精神、坚决尽快改革、坚决尽快调整； （6）精心安排搬迁建设工作，衔接好新区建设和建设期间持续稳定发展的关系。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为37,259,160.00元人民币，比上年减少32,203,320.11元人民币，减少的比例为-100％。报告期公司投资额是指上一报告期投资国债的期初余额,报告期内该投资已处置。该事宜已于2004年5月18日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》上公告。 1、募集资金使用情况 公司于2001年年通过首次发行募集资金24,523.00万元人民币，已累计使用18,512.99万元人民币，其中本年度已使用3,439.30万元人民币，尚未使用6,010.01万元人民币，尚未使用募集资金其中，1,517万元资金尚未落实项目，暂用于流动资金，该事项经第7次（临时）股东大会批准，其余资金均存在募集资金银行专户中。 经过三年的募集资金技改投入，其投入已开始显示出良好的效果，设备起到了主力军作用，使生产能力大大提高，提高了产品质量和质量的稳定性，优化了工艺，缩短了流程，降低了生产成本。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变更项 承诺项目名称 实际投入金额 金额 目 叶片技改项目 8,490.00 是 6,931.46 机匣环形件技改项目 2,984.00 否 2,978.73 钣金件技改项目 2,952.00 否 3,002.34 罗罗航空零部件生产线技改项目 2,997.00 否 2,755.69 技术中心 2,600.00 否 940.04 机匣壳体项目 2,983.00 否 1,904.73 待定 1,517.00 0.00 合计 24,523.00 / 18,512.99 是否符 是否符 预计 实际 合计划 合预计 承诺项目名称 收益 收益 进度 收益 叶片技改项目 是 机匣环形件技改项目 是 钣金件技改项目 是 罗罗航空零部件生产线技改项目 是 技术中心 否 机匣壳体项目 是 待定 合计 / / 1)、叶片技改项目 项目拟投入8,490.00万元人民币，实际投入6,931.46万元人民币，81.6，2003年10月17日，公司召开第7次（临时）股东大会，会议批准了该项变更募集资金投向的方案。本次变更募集资金投向，减少了叶片生产线技术改造项目投资规模。将该项目由总投资17,952万元（其中募集资金为12,990万元，自筹4,962万元）调减为总投资8,490万元（全部为募集资金）,调整出募集资金4,500万元，其中2,983万元用于机匣环形件（壳体件）生产线技术改造项目，余下1,517万元在未落实项目前，现暂用于流动资金 2)、机匣环形件技改项目 项目拟投入2,984.00万元人民币，实际投入2,978.73万元人民币，99.8，符合调整后的进度,项目效益有待技改设备到位后运行一段时间后评估收益， 3)、钣金件技改项目 项目拟投入2,952.00万元人民币，实际投入3,002.34万元人民币，101.7，符合调整后的进度,项目效益有待技改设备到位后运行一段时间后评估收益， 4)、罗罗航空零部件生产线技改项目 项目拟投入2,997.00万元人民币，实际投入2,755.69万元人民币，91.9，符合调整后的进度,项目效益有待技改设备到位后运行一段时间后评估收益， 5)、技术中心 项目拟投入2,600.00万元人民币，实际投入940.04万元人民币，36.2，部分项目由于技术原因选型尚未结束，项目未达产， 6)、机匣壳体项目 项目拟投入2,983.00万元人民币，实际投入1,904.73万元人民币，63.9， 7)、待定 项目拟投入1,517.00万元人民币，实际投入0.00万元人民币，0，该资金是经公司第7次（临时）股东大会批准的减少了叶片生产线技术改造项目投资，安排变更募集资金项目后余下的未落实项目资金。 经过三年的募集资金技改投入，已开始显示出良好的效果，公司生产能力明显提高，设备数控化水平上了一个台阶，产品制造质量的稳定性得到提高，生产工艺得到优化，缩短了生产流程，公司反应速度得以提高。各项目进展情况和发挥作用说明如下： 1、叶片项目 当前该项目投资额达预算额的81.6%。目前已形成能力的有四坐标数控铣床28台、五坐标叶片加工中心5台、五坐标数控刀具磨床1台、刀具测量仪1台、数控强力磨床1台和刀具预调仪2台。利用技改设备采用新工艺加工后，叶片加工质量有了质的变化，加工周期缩短，加工工装减少。叶片加工已做到近"零余量"加工，成品一次提交合格率比原来提高了近90%。 2、机匣壳体项目 该项目投资额已达预算额的63.9%。目前已形成能力的四坐标卧式加工中心4台、双柱数显立车1台。报告期在技改设备到位后的4个月实现的交付几乎是前8个月的两倍，大大提高了产量，现每月生产能力几乎比改造前增加了150%。2004年实际交付量几乎是2003年的9倍。 3、罗罗、机匣项目 罗罗项目投资额达到91.9%，目前已形成能力的有机床数控化改造、五坐标加工中心2台、四坐标卧式加工中心2台、真空炉1台以及蜂窝电加工线，尚有设备未到位，要在2005年8月才能达到全部交付使用。真空炉、电加工设备利用率较高。机匣项目投资额近达到100%，已完成投资。目该项目形成能力的主要有2台五轴加工中心和数台四坐标卧式加工中心，为机匣批量生产奠定了基础，同时为环形件加工范围的扩大创造了条件，能满足中型整体机匣的加工，尚有设备未到位，要在2005年6月才能达到全部交付使用。同时该项目通过对数台机床进行机械大修加数控化改造和原有数控系统更新升级，其机械性能得到较大的提高，设备利用率也提高了。 4、钣金项目 该项目投资额近达到101.7%。目前已形成能力的有五轴激光切割机1台、四坐标卧式加工中心1台和外贸钣金的冲压、焊接和数控车床等；V牵线的冲压机、机加等，设备将在2005年6月全部到位并投入使用。 5、技术中心项目 该项目投资额达到36.2%。主要用于理化检测设备和计算机硬件、软件的采购。理化检测设备主要有超声波探伤仪、全谱直读电感耦合等离子体发射光谱仪、显微硬度计、微波消解仪、体式显微镜、金相显微镜、内窥镜和X光机等。 截止到本报告期末，通过募集资金投入技术改造，公司的设备能力得到显著加强、生产环境也有明显改善，公司承接难度系数大的高附加值产品能力加强、制造周期得到缩短、新产品开发的反应速度进一步加快、适应能力进一步加强。将来随着试制转入批生产，公司技改形成的产能将得到有效发挥，创造投资效益。。 3、资金变更项目情况 1)、机匣壳体项目 公司变更原计划投资项目叶片技改项目，变更后新项目拟投入2,983.00元人民币，实际投入1,904.73元人民币，63.9，尚处于项目建设期。 本次变更募集资金投向，减少了叶片生产线技术改造项目投资规模。将该项目由总投资17,952万元（其中募集资金为12,990万元，自筹4,962万元）调减为总投资8,490万元（全部为募集资金）,调整出募集资金4,500万元，其中2,983万元用于机匣环形件（壳体件）生产线技术改造项目，余下1,517万元在未落实项目前，现暂用于流动资金。。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 总资产 676,427,941.18 657,312,704.44 主营业务利润 80,686,783.32 76,036,867.58 净利润 20,702,912.19 25,971,643.78 现金及现金等价物净增加额 122,912,298.49 196,931,111.02 股东权益 444,710,782.29 444,780,268.44 增减幅度 项目名称 增减额 （％） 总资产 19,115,236.74 2.91 主营业务利润 4,649,915.74 6.12 净利润 -5,268,731.59 -20.29 现金及现金等价物净增加额 -74,018,812.53 -37.59 股东权益 -69,486.15 -0.02 (1)净利润变化的主要原因是主要有以下几个原因：随产品结构变化，主营业务产品毛利率下降；公司实施人员结构调整，安置费用支出300万元，管理费用上升；报告期间处置短期国债投资损失581.6万元。 (2)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是随公司经规模的扩大，外贸产品年末交付量大，收汇跨期，公司存货、应收帐款、预付帐款增加所致。 报告期公司经营活动现金净流量为-2,781万元，比2003年度减少了7,940万元。经营活动现金流减少的主要原因是受公司经营规模扩大的影响，存货、应收帐款、预付帐款均增加所致。其中，存货由期初的10,457万元增长至期末的15325万元，同时，存货周转率比2003年度提高了9.7%，因此，存货增加的主要原因是经营规模扩大；应收帐款由期初的5,301万元增加至期末的7,835万元，增加的主要原因是报告期最后几个月外贸航空技术产品销量很大，但收汇时间跨期；预付帐款增加是采购原材料数量增加所致。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004年2月28日召开二届董事会第7次会议，会议决议公告刊登在2004年3月2日的《上海证券报》《中国证券报》和《证券时报》上。，会议审议并批准以下议案： 1、总经理工作报告(2003年度)； 2、2003年年度公司资产减值准备及改变坏帐准备会计估计方法 3、2003年年度利润分配预案； 4、2003年年度董事会报告； 5、2003年技术改造预算执行情况报告及2004年年度技改计划； 6、2003年年度董事会费用决算及2004年年度董事会费用预算； 7、2003年年度财务决算及2004年年度预算； 8、独立董事津贴及高级管理人员报酬方案； 9、2003年年度报告及摘要； 10、设立纺机分厂； 11、2004年年度董事会工作目标； 12、2003年年度关联交易执行情况及2004年年度关联交易合同； 13、续聘会计师事务所； 14、关于召开2003年年度股东大会暨变更第八次（临时）股东大会有关事项。 2)、2004年4月21日召开二届董事会第8次（临时）会议，会议以传真方式表决，第一季度报告刊登在2004年4月21日的《上海证券报》《中国证券报》和《证券时报》上。，会议审议并通过了第一季度报告。 3)、2004年8月13日召开二届董事会第9次会议，会议决议公告刊登在2004年8月16日的《上海证券报》《中国证券报》和《证券时报》上。，会议审议并批准了以下议案： 1、搬迁损失补偿协议； 2、2004年半年度报告及摘要； 3、调整冯富喜总经理职务，不再担任公司总经理； 4、聘任黎学勤先生为公司总经理； 5、接受杨光董事辞职； 6、向有关银行申请中短期额度贷款及综合授信额度； 7、清理和解决公司违规担保、资金占用的议案。 4)、2004年10月22日召开二届董事会第10次（临时）会议，会议以传真方式表决，第三季度报告刊登在2004年10月25日的《上海证券报》《中国证券报》和《证券时报》上。，会议审议并通过了第三季度报告。。 5)、2004年12月25日召开二届董事会第11次（临时）会议，会议采用传真方式表决，决议公告刊登在2004年12月28日的《上海证券报》《中国证券报》和《证券时报》上。，会议审议并批准了以下议案： 1、《6号航空发动机零部件委托加工合同》-补充协议； 2、申请变更民生银行授信形式； 3、提名黎学勤先生为董事侯选人。 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期召开了一次股东大会，董事会严格在股东大会授权的范围内办事，忠实执行了股东大会决议： 1、报告期执行了《2003年度利润分配方案》 根据2004年4月2日公司2003年年度股东大会通过的利润分配方案，公司以2003年12月31日股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），计21,000,000.00元，其余未分配利润2,454,370.34元结转以后年度分配，本年度公积金不转增股本。2004年4月30日，公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上刊登了《分红派息实施公告》，确定股权登记日为2004年5月12日、除息日为2004年5月13日、现金股利发放日为2004年5月18日。本公司已按照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的要求，及时划转足额资金，发起人法人股股东的现金股利于5月18日前足额划转到帐。 2、董事会对股东大会其它各项决议的执行情况 2004年度财务预算得到有力执行，报告期公司销售收入实现了财务预算控制目标，期间费用基本控制在预算范围内，但受产品结构变化、原材料、能源动力涨价等因素影响，主营业务成本比预算额上升了近700万元；报告期关联交易按照股东大会批准的关联交易合同执行，关联交易数额随订货（或采购）数量有所变化；报告期独立董事津贴按照决议的标准足额进行了发放；报告期董事会费用预算节余88万元，主要原因是未执行预算内管理咨询等项目所致。报告期募集资金使用符合股东大会批准的募集资金投向，募集资金投入技改后形成的生产能力已发挥出效果，逐步开始体现效益。 尚待执行的股东大会决议是2002年年度股东大会通过的授权董事会设立子公司的议案，由于条件尚不成熟，董事会延至2005年度择机完成这项工作。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 1、公司2004实现净利润20,702,912.19元，按净利润的10%提取法定公积金2,070,291.22元，按净利润的5%提取法定公益金1,035,145.61元，加上以前年度未分配利润2,454,370.34元，可供股东分配利润20,051,845.70元； 2、以2004年12月31日股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发红利0.50（含税），计7,000,000元； 3、未分配利润13,051,845.70元结转以后年度分配。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于四川成发航空科技股份有限公司2004年度控股股东及关联方占用资金和违规担保问题的专项审核说明 中兴宇专字[2005]1021号 四川成发航空科技股份公司全体股东： 我们接受委托对四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“成发科技”）2004年度会计报表进行了审计。审计中，我们关注了成发科技执行中国证券监督管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况，现对成发科技2004年度控股股东及关联方资金占用和有关违规担保问题专项审核情况说明如下： 一、成发科技控股股东及其他关联方资金占用情况 （一）控股股东资金占用及偿还情况说明 成发科技与控股股东成都发动机（集团）有限公司（以下简称“成发集团”）及成发集团分、子公司构成关联方。成发科技与上述关联方之间存在产品加工物资采购、能源供应、土地租赁、提供劳务等经济业务，成发科技主要通过应收账款和应付账款进行核算。为减少资金收付业务量，成发科技与成发集团及其有经常性购销业务的分、子公司签署了长期抵账协议，成发科技统一与成发集团进行差额资金结算。2004年成发科技与成发集团经营性资金往来情况如下： 金额单位：人民币元 会计科目 年初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 应收帐款 19,930,989.32 109,015,420.43 115,660,222.78 备 注 注释1 注释2 会计科目 年末余额 新增资金占用额 应收帐款 13,286,1864.97 -6,644,802.35 备 注 注释3 注释1：成发科技为成发集团加工生产航空发动机零部件及其他产品，2004年累计应收成发集团加工费、材料费109,015,420.43元。 注释2：2004年成发集团累计偿还成发科技资金92,665,441.55元。其中：以现金方式偿还7,353,222.31元，以抵账方式偿还84,905,821.24元。另外成发集团向成发科技开出银行承兑汇票23,401,179.23元。 注释3：截止2004年12月31日，成发科技应收账款余额中应收成发集团的款项为13,286,186.97元，比2003年12月31日减少6,644,802.35元；成发科技应收票据余额中成发集团开出的未到期的银行承兑汇票为23,401,179.23元。 （二）其他关联方占用资金及偿还情况说明 经审核,未发现其他关联方占用成发科技资金情况。 二、成发科技及其他控股子公司对成发科技控股股东及其控股股东所属企业提供担保的情况经审核，2004年度成发科技未发生对其控股股东及其控股股东所属企业提供担保之事项。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王勇 中国注册会计师 张刚 中国.北京 2005年2月3日 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与 上 资金占 市 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 用方 公 司 关 系 成都发 动 机 控 （ 集 19,930,989.32 109,015,420.43 115,660,222.78 13,286,186.97 股 团）有 股 限公司 东 占 偿 资金占 用 占用原因 还 用方 方 方 式 式 成发集团为成发科技提供 现 产品加工、物资采购、能 金 源供应、土地租赁、提供 及 劳务等经济业务往来，成 成都发 银 应 发科技与成发集团实行差 动 机 行 收 额资金结算。在每一会计 （ 集 承 帐 期末将双方的应收、应付 团）有 兑 款 款项进行抵消，最终反映 汇 限公司 为应收或应付成发集团的 票 净额。 抵 帐 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 经审查，公司不存在对外担保事项。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、1、2004年2月在成都召开了二届监事会第三次会议。，会议进行了第二届监事会换届议程；通过了《2003年监事会报告》；审议了《2003年年度公司资产减值准备情况及改变坏账减值准备方案》。 1、2004年2月在成都召开了二届监事会第三次会议，会议进行了第二届监事会换届议程；会议通过了《2003年监事会报告》；审议了《2003年年度公司资产减值准备情况及改变坏账减值准备方案》，经过询查，同意2003年公司资产减值准备及改变坏账减值准备方案。 2、本次会议期间，与会监事列席了公司第二届董事会第七次会议，并对该次董事会有关决议发表了独立意见。（详见2004年3月2日的《上海证券报》和《证券时报》） 3、2004年上半年，监事会就监事会工作的有关问题进行了学习和讨论，根据《公司法》和《公司章程》对照监事会工作的要求，提出了相关的工作意见和改进措施。 4、受董事会委托，2004年3季度监事会组织了对原总经理冯富喜同志的离任审计工作，并出具离任审计报告。。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 我们认为，2004年度公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，公司法人治理结构更加完善，内部控制制度得到了进一步健全，公司生产经营状况正常。公司董事、总经理及其他高管人员履行职务时能够较好地执行股东大会及董事会的各项决议，诚信、勤勉地工作。 本报告期内，没有发现公司董事、公司高管人员有违反法律、行政法规、公司章程的行为，没有发现公司有侵犯股东权益的现象。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为，北京中兴宇会计师事务所出具的《2004年年标准无保留意见的审计报告》，公允、客观地反映了公司的财务状和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内公司募集资金的使用和管理，按招股说明书承诺的要求办理，变更募集资金投向使用的程序合法合规。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期内公司发生的重大关联交易决策程序合法合规，公司各项关联交易遵循了公正、公平的原则，没有发现关联交易损害到上市公司和其他股东的利益。按证监会规定要求，公司对关联交易情况及时进行了公告（详见2004年的关联交易情况）。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 交易 价格 公司向成发集团 水、电、气等动能供应定价是 成发集团动 动力分公司采购 根据成都市供电局、成都市自 力分公司 水、电、气等动 来水公司、成都市煤气公司执 能，双方签订 行的动能价格，经双方协商同 《水、电、气等 意在此基础上加合理的费用确 动能供应合同》 定。 毛料的定价按照原材料厂家采 公司向成发集团 购的钢材价格和材料消耗定 成发集团锻 锻压分公司采购 额、锻造行业的平均工时费用 压分公司 定做叶片毛料 和平均利润水平，按照市场公 允价格确定。 是内贸航空产品 客户认可的供应 商，公司向成发 工装器具采购和修理价格定价 集团成都航发工 依据是根据公司各类产品订单 成发集团成 具装备公司采购 的价格构成，依据工装器具制 都航发工具 外贸及民品所需 造行业的平均工时费用和平均 装备公司 工装器具及工装 利润水平，按照市场公允价格 修理服务，并签 确定。 订了《专用工装 器具制造及修理 供应合同》 占同类 对公 关联交易 交易额 结算方 市 司利 关联方 金额 的比重 式 场 润的 (％) 价 影响 格 成发集团动 1,972.4 100 按照合 力分公司 同结算 成发集团锻 按照合 2,071.2 压分公司 同结算 成发集团成 按照合 都航发工具 709.3 同结算 装备公司 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 双方按单台加工费进行结算。根据政 成发集团公司 府制订的6号航空发动机整机及零部 委托本公司加 件销售价格，在成发集团公司与公司 成都发动机 工6号航空发 签订的《加工订货合同》中，根据"成 （集团）有 动机零部件， 本加成法"及公司与成发集团公司各自 限公司 并签订《加工 承担的生产工序、生产难易程度、工 订货合同》。 时费用水平和平均利润水平，按照市 场公允价格确定委托加工的价格 占同类 关联 对公司 关联交 交易额 结算方 市场 关联方 交易 利润的 易金额 的比重 式 价格 价格 影响 (％) 成都发动机 按照合 （集团）有 9,363.2 100 同结算 限公司 1、本公司长期为成发集团公司配套6号航机零部件，公司有完善的质量保证及生产体系，目前是成发集团公司唯一6号航空发动机零部件制造基地。该项关联交易增加了公司的主营业务收入和利润，有利于公司经营。 2、由于本公司所在区域条件的原因，水、电、气等动能供应必须由成发集团公司转供。该项关联交易为公司生产提供了保障。 3、成发集团锻压分公司是国内少数几个经认证的燃机叶片锻件定点生产厂，且质量稳定，运输距离最短，对保证公司的叶片毛料供应起到了重要作用。 4、成发集团工具分公司是经过认证的本行业知名的工具专业厂之一，具备良好的技术能力，且运输距离最短，对保障本公司的生产起到重要作用。 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 成都发动机（集团）有限公司 控股股东 128,946,409.75 13,286,186.97 合计 / 128,946,409.75 13,286,186.97 关联方向上市公司 提供资金 关联方 收取的资金 占用费的金 发生额 余额 额 成都发动机（集团）有限公司 合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额109,015,420.43元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额13,286,186.97元人民币。 关联债权债务形成原因：报告期成发科技为成发集团加工生产航空发动机零部件及其他产品，成发集团为成发科技提供产品加工、物资采购、能源供应、土地租赁、提供劳务等经济业务往来，成发科技与成发集团实行差额资金结算。在每一会计期末将双方的应收、应付款项进行抵消，最终反映为应收或应付成发集团的净额。。 关联债权债务清偿情况：报告期成发科技为成发集团加工生产航空发动机零部件及其他产品，2004年累计应收成发集团加工费、材料费109,015,430.43元。 2004年成发集团累计偿还成发科技资金115,660,222.78元。其中：以现金方式偿还30,754,401.54元，以抵账方式偿还84,905,821.24元。 注释3：根据成发科技与成发集团签订的航空发动机零部件加工合同中约定，成发集团应在成发科技生产完工的航空发动机零部件按合同规定的交付进度交付后30天内付款。2004年12月31日成发科技应收成发集团的款项为13,286,186.97元，其中属于正常结算期内的款项为11,831,982.88元。。 与关联债权债务有关的承诺：2004年8月13日，公司召开二届董事会第9次会议，会议以决议方式承诺“保证在本会计年度内敦促大股东以现金或其它有关法律法规允许的方式偿还占用本公司的资金，保证在本报告期末被大股东占用资金比上一会计年度末减少30%以上”。 截止到报告期末，公司应收成发集团款项为13,286,186.97元，比2003年12月31日减少6,644,802.35元，减幅为33.40%，实现了承诺目标（见北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具的中兴宇专字[2005]1021号《关于四川成发航空科技股份有限公司2004年度控股股东及关联方占用资金和违规担保问题的专项审核说明》）。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：公司与成发集团公司发生的债权债务关系均是经营性的资金占用问题，货款回收不及时对公司的资金周转造成一定影响，同时在一定程度上增加了财务费用支出。 4、其他重大关联交易 报告期公司召开的二届董事会第9次会议批准了《搬迁损失补偿协议》，同意成发集团公司分期向公司支付人民币8,231.37万元作为好似搬迁损失补偿金（详见2004年8月16日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》刊登的“关于搬迁损失补偿协议的公告”）。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 1)、成都发动机（集团）有限公司将中国航空工业总公司成都第十区域计量站全部业务及经营性净资产委托四川成发航空科技股份有限公司管理，该资产涉及的金额为322万元人民币，托管的期限为2004年10月1日至2009年9月30日，托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司缴纳40万元固定的托管资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生利润全部由公司所有，报告期公司托管收益对公司的利润影响很小， 该托管协议是关联交易，但鉴于本受托经营管理的资产总额、净资产、经营收入、利润均远小于上市规则约定的披露标准，按照公司章程约定，属于总经理的权限，无须提交董事会审议。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 2004年8月13日，公司召开二届董事会第9次会议，会议以决议方式承诺“保证在本会计年度内敦促大股东以现金或其它有关法律法规允许的方式偿还占用本公司的资金，保证在本报告期末被大股东占用资金比上一会计年度末减少30%以上”。 截止到报告期末，公司应收帐款余额中应收成发集团的款项为13,286,186.97元，比2003年12月31日减少6,644,802.35元，减幅为33.40%，实现了承诺目标（见北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具的中兴宇专字[2005]1021号《关于四川成发航空科技股份有限公司2004年度控股股东及关联方占用资金和违规担保问题的专项审核说明》）。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约30万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。公司现聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约30万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。 报告期公司根据公司章程的有关规定，续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司对公司进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的服务。根据合同约定，注册会计师审计期间的食宿和往来交通由公司承担。 根据证监会计字（2003）13号"关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定"，签字注册会计师树新不再为公司提供报告期的审计服务，签字注册会计师王勇延期为本公司提供审计服务，2005年将予轮换。。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、报告期内国家审计署对中国航空工业第二集团公司开展经济责任审计工作，此次审计范围延伸至本公司，截止2004年12月31日，审计现场调查工作已完成，公司尚未收到国家审计署及相关部门的审计结论。。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 中兴宇审字（2005）1020号 四川成发航空科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川成发航空科技股份有限公司(以下简称“成发科技公司”)2004年12月31日的资产负债表以及2004年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是成发科技公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了成发科技公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王勇、张刚 北京西长安街88号首都时代广场818室 2005年2月3日 （二）财务报表 资产负债表 2004年12月31日 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 项目 合 母公司 期初数 期末数 并 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 母公司 项目 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 196,931,111.02 122,912,298.49 短期投资 37,259,160.00 应收票据 12,854,558.00 29,131,283.35 应收股利 应收利息 应收账款 53,011,510.82 78,354,889.77 其他应收款 1,424,595.18 1,583,550.84 预付账款 3,813,886.10 12,164,042.20 应收补贴款 存货 104,565,762.25 153,247,713.49 待摊费用 890,166.67 890,166.70 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 410,750,750.04 398,283,944.84 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 440,986,832.26 489,132,834.27 减：累计折旧 226,575,942.78 243,294,160.34 固定资产净值 214,410,889.48 245,838,673.93 减：固定资产减值准备 503,607.07 1,564,852.88 固定资产净额 213,907,282.41 244,273,821.05 工程物资 在建工程 32,334,979.03 31,927,816.02 固定资产清理 固定资产合计 246,242,261.44 276,201,637.07 无形资产及其他资产： 无形资产 185,062.40 15,416.71 长期待摊费用 134,630.56 1,926,942.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 319,692.96 1,942,359.27 递延税项： 递延税款借项 资产总计 657,312,704.44 676,427,941.18 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 150,000,000.00 应付票据 13,784,628.28 15,544,592.07 应付账款 19,489,509.13 44,948,835.49 预收账款 3,497,620.71 6,139,075.65 应付工资 1,173,721.02 2,863,563.41 应付福利费 5,241,050.73 4,821,095.61 应付股利 应交税金 4,158,533.79 2,140,807.04 其他应交款 97,605.64 108,441.61 其他应付款 4,774,616.60 4,929,483.01 预提费用 315,150.10 221,265.00 预计负债 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 212,532,436.00 231,717,158.89 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 212,532,436.00 231,717,158.89 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 264,421,917.53 264,649,519.19 盈余公积 16,903,980.57 20,009,417.40 其中：法定公益金 5,634,660.18 6,669,805.79 未分配利润 23,454,370.34 20,051,845.70 拟分配现金股利 21,000,000.00 7,000,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 444,780,268.44 负债和所有者权益（或股东权益）总计 657,312,704.44 676,427,941.18 公司法定代表人:赵桂斌 主管会计工作负责人:吴华 会计机构负责人:杨波 利润及利润分配表 2004年 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 项目 合 母公司 本期数 上期数 并 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填 列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 列） 减:营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 母公司 项目 本期数 上期数 一、主营业务收入 285,191,021.04 225,696,787.93 减：主营业务成本 203,941,585.13 148,627,039.94 主营业务税金及附加 562,652.59 1,032,880.41 二、主营业务利润（亏损以“-”号填 80,686,783.32 76,036,867.58 列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 2,413,391.68 2,086,272.31 列） 减:营业费用 6,754,931.77 4,794,841.80 管理费用 38,069,967.70 33,602,634.01 财务费用 4,887,729.33 3,699,270.58 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,387,546.20 36,026,393.50 加：投资收益（损失以“-”号填列） -5,816,684.69 -2,613,374.67 补贴收入 营业外收入 373,952.69 784,117.88 减：营业外支出 1,223,739.44 121,725.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 26,721,074.76 34,075,411.42 列） 减：所得税 6,018,162.57 8,103,767.64 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 20,702,912.19 25,971,643.78 加：年初未分配利润 23,454,370.34 25,178,473.13 其他转入 六、可供分配的利润 44,157,282.52 51,150,116.91 减：提取法定盈余公积 2,070,291.22 2,597,164.38 提取法定公益金 1,035,145.61 1,298,582.19 提取职工奖励及福利基金(合并报表填 列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 41,051,845.70 47,254,370.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 21,000,000.00 23,800,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号 20,051,845.70 23,454,370.34 填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:赵桂斌 主管会计工作负责人:吴华 会计机构负责人:杨波 现金流量表 2004年 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 180,865,533.11 收到的税费返还 1,622,368.74 收到的其他与经营活动有关的现金 1,391,113.38 现金流入小计 183,879,015.23 购买商品、接受劳务支付的现金 125,440,980.19 支付给职工以及为职工支付的现金 58,029,412.88 支付的各项税费 16,307,623.31 支付的其他与经营活动有关的现金 11,913,216.36 现金流出小计 211,691,232.74 经营活动产生的现金流量净额 -27,812,217.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 30,762,475.31 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 680,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 717,670.00 金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 32,160,145.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 43,945,473.01 金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 43,945,473.01 投资活动产生的现金流量净额 -11,785,327.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 190,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 190,000,000.00 偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,421,267.32 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 224,421,267.32 筹资活动产生的现金流量净额 -34,421,267.32 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -74,018,812.53 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,702,912.19 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 4,667,739.11 固定资产折旧 20,770,009.48 无形资产摊销 169,645.69 长期待摊费用摊销 207,688.00 待摊费用减少（减：增加） -0.03 预提费用增加（减：减少） -93,885.10 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: -321,099.43 收益) 固定资产报废损失 财务费用 5,000,493.98 投资损失（减：收益） 5,816,684.69 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -48,681,951.24 经营性应收项目的减少(减：增加) -50,129,216.06 经营性应付项目的增加(减：减少) 14,078,761.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,812,217.51 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 122,912,298.49 减：现金的期初余额 196,931,111.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -74,018,812.53 公司法定代表人:赵桂斌 主管会计工作负责人:吴华 会计机构负责人:杨波 资产减值表 2004年 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 项目 期初余额 增加数 坏账准备合计 3,135,911.24 1,319,817.65 其中：应收账款 3,031,922.97 1,319,817.65 其他应收款 103,988.27 短期投资跌价准备合计 2,917,040.50 其中：股票投资 债券投资 2,917,040.50 存货跌价准备合计 5,497,765.08 2,278,843.15 其中：库存商品 1,823,983.20 2,248,663.15 在产品 1,128,350.76 原材料 2,545,431.12 30,180.00 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 503,607.07 1,564,852.88 其中：房屋、建筑物 运输设备 1,372,409.83 机器设备 503,607.07 192,443.05 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 合计 12,054,323.59 5,163,513.68 本期减少数 项目 期末余额 转回数 合计 坏账准备合计 20,643.49 4,435,085.40 其中：应收账款 4,351,740.62 其他应收款 20,643.49 83,344.78 短期投资跌价准备合计 2,917,040.50 其中：股票投资 债券投资 2,917,040.50 存货跌价准备合计 54,871.10 7,721,737.13 其中：库存商品 54,871.10 4,017,775.25 在产品 1,128,350.76 原材料 2,575,611.12 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 503,607.07 1,564,852.88 其中：房屋、建筑物 运输设备 1,372,409.83 机器设备 503,607.07 192,443.05 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 合计 3,496,162.16 13,721,675.11 公司法定代表人:赵桂斌 主管会计工作负责人:吴华 会计机构负责人:杨波 股东权益增减变动表 2004年 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 140,000,000 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 140,000,000 二、资本公积 期初余额 264,421,917.53 本期增加数 227,601.66 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 227,601.66 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 264,649,519.19 三、法定和任意盈余公积 期初余额 11,269,320.39 本期增加数 2,070,291.22 其中：从净利润中提取数 2,070,291.22 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 13,339,611.61 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 5,634,660.18 本期增加数 1,035,145.61 其中：从净利润中提取数 1,035,145.61 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 6,669,805.79 五、未分配利润 期初未分配利润 23,454,370.34 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 20,702,912.19 本期利润分配 24,105,436.83 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 20,051,845.70 项目 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 140,000,000 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 140,000,000 二、资本公积 期初余额 264,169,926.53 本期增加数 251,991.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 251,991.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 264,421,917.53 三、法定和任意盈余公积 期初余额 8,672,156.01 本期增加数 2,597,164.38 其中：从净利润中提取数 2,597,164.38 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 11,269,320.39 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 4,336,077.99 本期增加数 1,298,582.19 其中：从净利润中提取数 1,298,582.19 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 5,634,660.18 五、未分配利润 期初未分配利润 25,178,473.13 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 25,971,643.78 本期利润分配 27,695,746.57 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 23,454,370.34 公司法定代表人:赵桂斌 主管会计工作负责人:吴华 会计机构负责人:杨波 应交增值税明细表 2004年 编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 17,521,096.51 出口退税 7,892,164.72 进项税额转出 2,881,783.43 转出多交增值税 3．进项税额 18,077,525.68 已交税金 2,751,822.29 减免税款 7,578,105.51 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 112,408.82 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 403,304.53 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 3．本期已交数 403,304.53 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 公司法定代表人:赵桂斌 主管会计工作负责人:吴华 会计机构负责人:杨波 公司概况 四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]1248号文批准，由成都发动机（集团）有限公司(以下简称“成发集团公司”)与沈阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院共同发起设立的股份有限公司。 2001年11月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司在上海证券交易所公开发行人民币普通股5,000万股，12月6日在成都市工商行政管理局办理了工商登记变更手续，注册资本由9,000万元变更为14,000万元。本公司股票于2001年12月12日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机、燃气轮机及其零部件；机械设备、非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气器具、锅炉、纺织机械、医药及化工机械；金属及非金属表面处理；经营本企业的产品及相关技术的出口业务；经营本企业科研所需的原辅料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产达到预定可使用状态前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司根据《企业会计准则—现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利息记账； （2）处置短期投资时，按账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益； （3）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资为基础对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上 3—4年 30 30 4—5年 50 50 5年以上 100 100 公司采用备抵法核算坏账损失。按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额计提坏账准备,根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例 9、存货核算方法 本公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月分摊到有关用料项目；产成品按实际成本计价，发出产成品采用加权平均法计算发出成本；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。存货跌价准备的确认及计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a、本公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b、本公司在放弃非现金资产而取得的长期股权投资时，投资成本以放弃的非现金资产的账面价值确定； c、本公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本； d、本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并报表范围； e、本公司长期股权投资借方差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销，长期股权投资贷方差额记入资本公积科目； f、本公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 （2）长期债权投资 a、本公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b、本公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； c、本公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备：本公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营情况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）本公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的实际成本计价。 （2）固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值（残值率为3%）确定其折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30 3.23% 机器设备 15 6.47% 运输设备 10 9.70% 办公设备 5 19.40% （3）固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 （2）在建工程存在下列一项或若干项情况的，按单项计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在受益期内平均摊销。 期末无形资产以账面价值与预计可收回金额孰低计价，按单项项目计提无形资产减值准备。对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或几项情况时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。 14、开办费长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，并按受益期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： （1）当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； （2）资本化率为当期专门借款的加权平均利率； （3）如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； （4）所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配政策 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金10%； （3）提取法定公益金5%； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股东股利。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1)会计政策变更 无 (2)会计估计变更 无 (3)会计差错更正 无 （四）税项 1、所得税 根据成高国税发[2002]115号文《成都高新区国家税务局关于四川成发航空科技股份有限公司享受企业所得税优惠税率的批复》，本公司自2002年起按15%的优惠税率缴纳企业所得税。 2、增值税 （1）外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50号《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行“免抵退”税收管理办法的通知》实行免抵退政策； （2）为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税； （3）其他产品按应税收入的17%计算销项税额，应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税额后的余额。 3、营业税 按应纳税营业额的5%计缴营业税。 4、城市维护建设税 按增值税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 按增值税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加。 6、副食品调控基金 按含税销售收入的1‰计缴副食品调控基金。 7、其他税费 其他税费按国家有关的具体规定计算缴纳。 （五）合并会计报表附注: 1、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 配股 送股 增发 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 三、股份总数 140,000,000 期末值 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 三、股份总数 140,000,000 2、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 内贸航空零部件 93,632,211.67 70,939,837.40 22,692,374.27 外贸航空零部件 112,636,804.15 81,853,226.71 30,783,577.44 其他产品 78,922,005.22 51,148,521.02 27,773,484.20 其中:关联交易 97,834,724.33 72,998,773.26 24,835,951.07 合计 285,191,021.04 203,941,585.13 80,686,783.32 内部抵消 合计 285,191,021.04 203,941,585.13 80,686,783.32 上期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 内贸航空零部件 82,943,803.52 53,990,486.96 28,573,731.94 外贸航空零部件 71,631,135.07 48,629,245.66 22,674,076.17 其他产品 71,121,849.34 46,007,307.32 24,789,059.48 其中:关联交易 90,329,188.90 56,466,755.01 33,862,433.89 合计 225,696,787.93 148,627,039.94 76,036,867.58 内部抵消 合计 225,696,787.93 148,627,039.94 76,036,867.58 （2）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 114,983,861.86 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 203,104,344.87 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 73.7 前五名销售客户销售金额合计 71.2 （六）母公司会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 80,958.48 41,245.81 银行存款 111,894,986.41 187,298,110.69 其他货币资金 10,936,353.60 9,591,754.52 合计 122,912,298.49 196,931,111.02 货币资金中银行存款期末余额比期初余额减少38.29%，主要系报告期内募集资金项目投资购买机器设备、支付2003年度股利以及材料款等综合因素所致。 其他货币资金主要包括： 项 目 期末数 期初数 信用证 1,439,395.19 7,154,677.17 银行汇票 9,496,958.41 2,427,015.81 其他 10,061.54 合 计 10,936,353.60 9,591,754.52 其他货币资金中信用证资金期末余额比期初余额减少79.88%，主要原因系购置进口设备和进口材料的任务已完成；银行汇票保证金期末余额比期初余额增长291.30%，主要原因系公司利用银行票据结算方式支付采购材料款。 2、短期投资： （1）短期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 本 项目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 期 增 加 股票投资 债券投资 40,176,200.50 2,917,040.50 37,259,160.00 其中：国债投资 40,176,200.50 2,917,040.50 37,259,160.00 其他债券 基金投资 其他短期投资 合计 40,176,200.50 2,917,040.50 37,259,160.00 期末数 期 末 项目 本期减少 帐 跌 帐 市 面 价 面 价 余 准 净 总 额 备 额 额 股票投资 债券投资 40,176,200.50 其中：国债投资 40,176,200.50 其他债券 基金投资 其他短期投资 合计 40,176,200.50 公司于报告年度出售了原投资持有的上海证券交易所03国债（3）。 3、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 28,445,413.35 12,081,238.00 商业承兑汇票 685,870.00 773,320.00 合计 29,131,283.35 12,854,558.00 应收票据期末余额比期初余额增长126.62%，主要原因系客户采用银行票据结算货款所致。 应收票据期末余额中有7,000,933.06元的银行承兑汇票在银行质押,同时公司开具了相应的应付银行承兑汇票。 应收票据期末余额中含应收持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项23,401,179.23元。 4、应收账款： （1）应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账面余额 坏账准备 计 账 比例 账面净额 龄 金额 金额 提 (%) 比 (%)例 一 80571244.83 97.42 4028562.24 5 76542682.59 年 以 内 一 1305895.89 1.58 130589.59 10 1175306.30 至 二 年 二 562581.10 0.68 112516.22 20 450064.88 至 三 年 三 266908.57 0.32 80072.57 30 186836.00 年 以 上 合 82706630.39 100 4351740.62 5.26 78354889.77 计 期初数 账面余额 坏账准备 账 计提 比例 账面净额 龄 金额 金额 比例 (%) (%) 一 53306147.02 95.12 2665307.34 5 50640839.68 年 以 内 一 2033190.63 3.63 203319.06 10 1829871.57 至 二 年 二 628840.50 1.12 125768.10 20 503072.40 至 三 年 三 75255.63 0.13 37528.46 49.87 37727.17 年 以 上 合 56043433.78 100.00 3031922.96 5.41 53011510.82 计 （2）应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期增加 项目 期初余额 数 应收帐款坏帐准备 3,031,922.67 1,319,817.65 转回数 项目 转回 转出 转销 合 期末余额 数 数 数 计 应收帐款坏帐准备 4,351,740.32 （3）应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 RR公司 24,650,011.52 1年以内 成都集团公司 13,286,186.97 1年以内 GENP公司 8,831,800.73 1年以内 GE公司 6,198,513.11 1年以内 马佐里（东台）纺机有限公司 4,446,201.32 1年以内 合计 57,412,713.65 / 单位名称 欠款原因 RR公司 货款 成都集团公司 货款 GENP公司 货款 GE公司 货款 马佐里（东台）纺机有限公司 货款 合计 / 期末应收账款前5名债务人合计57,412,713.65元，占应收账款总额的69.42%。 应收账款期末余额比期初余额增长47.58%，主要原因系报告年度公司销售规模扩大，主营业务收入增长，应收账款相应增加所致。 应收账款期末余额中含应收持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项13,286,186.97元，主要系应收的内贸航空产品货款。 5、其他应收款： （1）其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账面余额 坏账准备 计 账 比例 账面净额 龄 金额 金额 提 (%) 比 (%)例 一 1,666,895.62 100.00 83,344.78 5.00 1,583,550.84 年 以 内 一 至 二 年 合 1,666,895.62 100.00 83,344.78 5.00 1,583,550.84 计 期初数 账面余额 坏账准备 账 计提 比例 账面净额 龄 金额 金额 比例 (%) (%) 一 977,401.52 63.94 48,870.08 5.00 928,531.44 年 以 内 一 551,181.93 36.06 55,118.19 10.00 496,036.74 至 二 年 合 1,528,583.45 100.00 103,988.27 6.80 1,424,595.18 计 （2）其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 其他应收款坏帐准备 103,988.27 本期减少数 项目 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐准备 20,643.49 20,643.49 项目 期末余额 其他应收款坏帐准备 83,344.78 （3）其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 职工备用金 1,302,738.29 中国航空工业第十区域计量站 364,157.33 合计 1,666,895.62 单位名称 欠款时间 欠款原因 职工备用金 1年以内 职工差旅费 中国航空工业第十区域计量站 1年以内 往来款 合计 / / 其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6、预付帐款： （1）预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例(%) 一年以内 11,645,439.73 95.74 一至二年 518,602.47 4.26 二至三年 三年以上 合计 12,164,042.20 100.00 期初数 账龄 金额 比例(%) 一年以内 3,644,291.41 95.55 一至二年 16,959,469 4.45 二至三年 三年以上 合计 1,564,261.78 100.00 （2）预付帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 7,237,165.69 59.50 期初数 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 （3）预付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 舞阳钢铁有限责任公司 2,044,758.19 中国航空器材进出口总公司 1,948,170.09 宝钢集团上海五钢有限公司 1,217,172.56 红原航空锻铸工业公司 1,214,997.00 中国航空技术进出口总公司 812,067.85 合计 7,237,165.69 单位名称 欠款时间 欠款原因 舞阳钢铁有限责任公司 1年以内 预付货款 中国航空器材进出口总公司 1年以内 预付货款 宝钢集团上海五钢有限公司 1年以内 预付货款 红原航空锻铸工业公司 1年以内 预付货款 中国航空技术进出口总公司 1年以内 预付货款 合计 / / 期末预付账款前5名债务人合计7,237,165.69元，占预付账款总额的59.50%。 预付账款期末余额比期初余额增长677.62%，主要原因系公司生产投入增大及供应商要求预付部分货款所致。 预付账款期末余额中无预付持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项。 7、存货： （1）存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 59,002,723.68 2,575,611.12 56,427,112.56 库存商品 产成品 21,732,815.23 4,017,775.25 17,715,039.98 在制品 74,279,082.65 1,128,350.76 73,150,731.89 在途物资 1,344,747.99 1,344,747.99 低值易耗 2,953,518.05 2,953,518.05 品 发出商品 2,261,428.39 2,261,428.39 材料成本 -910,459.42 -910,459.42 差异 委托加工 305,594.05 305,594.05 物资 合计 160,969,450.62 7,721,737.13 153,247,713.49 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,855,480.96 2,545,431.12 41,310,049.84 库存商品 产成品 18,657,948.28 1,823,983.20 16,833,965.08 在制品 42,790,014.59 1,128,350.76 41,661,663.83 在途物资 562,569.67 562,569.67 低值易耗 2,799,605.37 2,799,605.37 品 发出商品 3,613,361.34 3,613,361.34 材料成本 -2,479,899.92 -2,479,899.92 差异 委托加工 264,447.04 264,447.04 物资 合计 110,063,527.33 5,497,765.08 104,565,762.25 （2）存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 原材料 2,545,431.12 30,180.00 库存商品 产成品 1,823,983.20 2,248,663.15 在制品 1,128,350.76 在途物资 低值易耗品 发出商品 材料成本差异 委托加工物资 合计 5,497,765.08 2,278,843.15 项目 本期减少 期末数 原材料 2,575,611.12 库存商品 产成品 4,017,775.25 在制品 1,128,350.76 在途物资 低值易耗品 发出商品 材料成本差异 委托加工物资 合计 7,721,737.13 本公司存货期末余额比期初余额增加50,905,923.29元，增长46.25%，主要原因系内贸航空产品改变结算方式、生产规模扩大、原材料采购增加所致。 本期存货跌价准备增加2,223,972.05元，增长40.45%，主要系对外贸航空产品成本高于售价和已更新换代的产成品计提跌价准备。 8、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 土地租赁费 890,166.67 1,526,000.00 合计 890,166.67 1,526,000.00 类别 本期摊销数 期末数 期末结存原因 土地租赁费 1,525,999.97 890,166.70 合计 1,525,999.97 890,166.70 / 待摊费用系租用持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司的工业用地支付的租金。 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 一、原价合计： 440,986,832.26 其中：房屋及建筑物 120,683,510.85 机器设备 311,654,747.46 运输设备 4,831,545.00 办公设备 3,817,028.95 二、累计折旧合计： 226,575,942.78 其中：房屋及建筑物 60,053,590.07 机器设备 163,681,699.33 运输设备 1,471,038.34 办公设备 1,369,615.04 三、固定资产净值合计 214,410,889.48 其中：房屋及建筑物 机器设备 四、减值准备合计 503,607.07 其中：房屋及建筑物 机器设备 机器设备 503,607.07 运输设备 五、固定资产净额合计 213,907,282.41 其中：房屋及建筑物 机器设备 项目 本期增加数 一、原价合计： 53,404,011.47 其中：房屋及建筑物 1,154,222.57 机器设备 49,509,578.48 运输设备 1,811,880.64 办公设备 928,329.78 二、累计折旧合计： 21,127,298.27 其中：房屋及建筑物 3,934,656.99 机器设备 15,694,841.59 运输设备 498,419.59 办公设备 999,380.10 三、固定资产净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 四、减值准备合计 1,564,852.88 其中：房屋及建筑物 机器设备 机器设备 192,443.05 运输设备 1,372,409.8 五、固定资产净额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 项目 本期减少数 一、原价合计： 5,258,009.46 其中：房屋及建筑物 机器设备 4,181,196.46 运输设备 1,000,703.00 办公设备 76,110.00 二、累计折旧合计： 4,409,080.71 其中：房屋及建筑物 11,128.76 机器设备 3,914,123.38 运输设备 425,421.07 办公设备 58,407.50 三、固定资产净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 四、减值准备合计 503,607.07 其中：房屋及建筑物 机器设备 机器设备 503,607.07 运输设备 五、固定资产净额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 项目 期末数 一、原价合计： 489,132,834.27 其中：房屋及建筑物 121,837,733.42 机器设备 356,983,129.48 运输设备 5,642,722.64 办公设备 4,669,248.73 二、累计折旧合计： 243,294,160.34 其中：房屋及建筑物 63,977,118.30 机器设备 175,462,417.54 运输设备 1,544,036.86 办公设备 2,310,587.64 三、固定资产净值合计 245,838,673.93 其中：房屋及建筑物 机器设备 四、减值准备合计 1,564,852.88 其中：房屋及建筑物 机器设备 机器设备 192,443.05 运输设备 1,372,409.83 五、固定资产净额合计 244,273,821.05 其中：房屋及建筑物 机器设备 本期增加的固定资产系投资采购新的生产设备及募集资金项目资金持续投入所致,报告年度固定资产中含在建工程转入39,141,681.40元。 期末公司固定资产所有权没有受到任何限制。 10、在建工程： （1）在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 名称 叶片 1,491,844.54 9,270,944.66 127,517.05 项目 罗罗 608,410.00 1,363,753.80 75,000.00 项目 机匣 463,210.00 5,611,145.00 449,640.00 项目 机匣 2,550,930.00 9,797,578.30 641,058.30 壳体 钣金 2,333,452.52 8,917,304.73 318,367.00 项目 技术 673,182.39 2,626,401.95 71,900.00 中心 项目 零星 693,949.58 2,164,375.22 745,452.92 工程 新区 23,520,000.00 2,315,950.00 904,000.00 建设 合计 32,334,979.03 42,067,453.66 3,332,935.27 工程投入占 项目 转入固定资 工程进 利息资 预算比例 度 本化率 名称 产 (%) 叶片 10,167,022.15 81.59% 项目 罗罗 729,975.00 91.95% 项目 机匣 3,800,125.00 99.77% 项目 机匣 10,605,471.00 63.61% 壳体 钣金 10,124,614.55 101.47% 项目 技术 中心 2,849,403.80 36.13% 项目 零星 865,069.90 工程 新区 前期 建设 合计 39,141,681.40 / / / 项目 资金 期末数 名称 来源 叶片 募资 468,250.00 项目 资金 罗罗 募集 1,167,188.80 项目 资金 机匣 募集 1,824,590.00 项目 资金 机匣 募集 1,101,979.00 壳体 资金 钣金 募集 807,775.70 项目 资金 技术 募集 中心 378,280.54 资金 项目 零星 自筹 1,247,801.98 工程 新区 自筹 24,931,950.00 建设 合计 / 期初在建工程余额及本期在建工程发生额中均没有借款费用资本化金额。公司募集资金投资项目中的机匣项目和钣金项目已基本完工，其他募集资金项目及公司新厂区建设项目正在进行或准备之中。 公司已在成都市新都区购买了新厂区建设项目用地，根据川发改项目[2004]717号文“关于转发《国家发展改革委办公厅、国土资源部办公厅关于印发土地市场治理整顿期间四川省第一批重点急需建设项目确认意见的通知》的通知”，公司新厂区建设用地已被审核确认，相关的征用地手续正在办理之中。 11、无形资产： （1）无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 种类 取得方式 实际成本 期初数 软件 外购 185,000.00 107,916.67 软件 外购 23,500.00 5,874.94 软件 外购 155,500.00 71,270.79 合计 / 364,000.00 185,062.40 本期 本期 本期摊销 累计摊销 种类 增加 转出 软件 92,499.96 169,583.26 软件 5,874.94 23,500.00 软件 71,270.79 155,500.00 合计 169,645.69 348,583.26 剩余摊 种类 期末数 销期限 软件 15,416.71 0.17年 软件 软件 合计 15,416.71 / （2）无形资产减值准备： 期末无形资产不存在需计提减值准备的情形，故未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 本 种类 原始金额 期初数 本期增加 期 转 出 固定资产大 538,461.56 134,630.56 修理 受托经营成 发集团所属 航空工业第 2,000,000.00 2,000,000.00 十区域计量 站费 合计 2,538,461.56 134,630.56 剩 余 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 摊 销 期 固定资产大 0.25限 107,688.00 511,519.00 26,942.56 修理 年 受托经营成 发集团所属 4.75 航空工业第 100,000.00 100,000.00 1,900,000.00 年 十区域计量 站费 合计 207,688.00 611,519.00 1,926,942.56 / 公司受托经营管理成发集团公司所属航空工业第十区域计量站,受托经营管理期限为5年,自2004年10月1日至2009年9月30日。 13、短期借款： 单位:元 币种:人民币 借款起始 借款终止 种类 日 日 担保借款 2004-03-29 2005-03-28 担保借款 2004-07-19 2007-07-18 担保借款 2004-11-25 2005-11-24 担保借款 2004-12-07 2005-12-06 信用借款 2004-01-12 2005-01-11 信用借款 2004-03-30 2005-03-29 信用借款 2004-04-15 2005-04-14 信用借款 2004-08-20 2005-06-19 信用借款 2004-09-24 2005-05-23 合计 / / 期末数 种类 利率 币种 本币金额 担保借款 4.779 人民币 10,000,000.00 担保借款 4.779 人民币 20,000,000.00 担保借款 5.022 人民币 20,000,000.00 担保借款 5.022 人民币 10,000,000.00 信用借款 4.779 人民币 20,000,000.00 信用借款 4.779 人民币 20,000,000.00 信用借款 4.779 人民币 20,000,000.00 信用借款 4.779 人民币 20,000,000.00 信用借款 4.779 人民币 10,000,000.00 合计 / / 150,000,000.00 期初数 种类 利率 币种 本币金额 担保借款 4.536 人民币 20,000,000.00 担保借款 4.536 人民币 20,000,000.00 担保借款 4.536 人民币 5,000,000.00 担保借款 4.536 人民币 10,000,000.00 信用借款 4.536 人民币 5,000,000.00 信用借款 4.536 人民币 20,000,000.00 信用借款 4.779 人民币 20,000,000.00 信用借款 4.779 人民币 10,000,000.00 信用借款 合计 / / 110,000,000.00 短期借款期末余额比期初余额增加36.36%,主要系公司在报告年度改变银行借款期限，银行信用借款额度增大。 持有本公司5%以上股份的股东成都发动机（集团）有限公司为本公司短期借款人民币6000万元提供担保。 14、应付票据： 应付票据期末余额15,544,592.07元，全部为银行承兑汇票。 应付票据期末余额中含欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东成都发动机（集团）有限公司的款项1,864,000.00元。 15、应付帐款： (1)应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例 一年以内 41,006,014.64 91.23 一至二年 3,924,709.59 8.73 二至三年 18,111.26 0.04 三年以上 合计 44,948,835.49 100.00 期初数 账龄 金额 比例 一年以内 16,465,254.27 84.49 一至二年 2,951,528.39 15.14 二至三年 111.26 三年以上 72,615.21 0.37 合计 19,489,509.13 100.00 应付账款期末余额比期初余额增加130.63%,主要系公司在报告年度生产规模扩大，相应增加了原材料储备量所致。 无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。 16、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例 一年以内 5,204,373.89 84.77 一至二年 913,124.46 14.88 二至三年 三年以上 21,577.30 0.35 合计 6,139,075.65 100.00 期初数 账龄 金额 比例 一年以内 5,559,573.74 99.56 一至二年 24,438.09 0.44 二至三年 122.8 三年以上 合计 5,584,134.63 100.00 无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。 17、应付工资： 应付工资期末余额2,863,563.41元，比期初余额增加143.97%,系报告年度计提未发放的工资余额。 18、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -112,408.82 403,304.53 营业税 7,667.10 86,015.00 所得税 2,004,696.90 3,242,564.41 个人所得税 70,946.71 123,189.80 城建税 536.70 51,746.37 房产税 169,368.45 251,713.68 合计 2,140,807.04 4,158,533.79 项目 计缴标准 增值税 17% 营业税 5% 所得税 15% 个人所得税 城建税 7% 房产税 1.2% 合计 / 19、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 教育费附加 230.01 22,177.01 地方教育费附加 76.67 副食品调控基金 108,134.93 75,428.63 合计 108,441.61 97,605.64 项目 费率说明 教育费附加 应缴增值税,营业税额的3% 地方教育费附加 应缴增值税,营业税额的1% 副食品调控基金 含税销售收入的1‰ 合计 20、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例 一年以内 4,357,895.88 88.40 一至二年 12,422.78 0.25 二至三年 500,200.00 10.15 三年以上 58,964.35 1.20 合计 4,929,483.01 100.00 期初数 账龄 金额 比例 一年以内 2,610,162.45 54.67 一至二年 1,276,946.80 26.74 二至三年 351,701.10 7.37 三年以上 535,806.25 1.23 合计 4,774,616.60 100.00 报告期末5年以上的其他应付款有58,964.35元，占期末其他应付款总额的1.20%；3至4年的其他应付款期初数为476,841.90元，占期初其他应付款总额的9.99%，4至5年的其他应付款为58,964.35元，占占期初其他应付款总额的1.23%。 （2）其他应付款的说明： 其他应付款期末余额4,929,483.01元，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 21、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 贷款利息 221,265.00 208,312.49 委托加工劳务费 106,837.61 合计 221,265.00 315,150.10 项目 结存原因 贷款利息 委托加工劳务费 合计 / 22、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 借款起始 借款终止 种类 日 日 担保借款 2002-02-25 2004-02-24 合计 / / 期末数 种类 币种 本币金额 担保借款 人民币 0 合计 / 期初数 种类 利率 币种 本币金额 担保借款 3.51 人民币 50,000,000.00 合计 / / 期初余额系中国进出口银行对公司的贷款，已在报告年度内归还。 23、股本： （1）股份变动情况表： 本次变动增减（＋，－） 变动前 配 送 公积金转 股 股 股 增 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股期初值 50,000,000.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 三、股份总数 140,000,000.00 变动后 其 小 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股期初值 50,000,000.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 三、股份总数 140,000,000.00 24、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 股本溢价 263,549,211.10 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 872,706.43 227,601.66 合计 264,421,917.53 227,601.66 项目 本期减少 期末数 股本溢价 263,549,211.10 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 1,100,308.09 合计 264,649,519.19 资本公积本期增加数主要系收到成都市财政局拨付的外贸发展基金30,000.00元和成都市高新区财政局拨付的产业扶植基金190,000.00元。 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 11,269,320.39 2,070,291.22 法定公益金 5,634,660.18 1,035,145.61 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 16,903,980.57 3,105,436.83 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,339,611.61 法定公益金 6,669,805.79 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 20,009,417.40 26、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 20,702,912.19 25,971,643.78 加：年初未分配利润 23,454,370.34 25,178,473.13 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,070,291.22 2,597,164.38 提取法定公益金 1,035,145.61 1,298,582.19 应付普通股股利 21,000,000.00 23,800,000.00 未分配利润 20,051,845.70 23,454,370.34 2005年2月3日，本公司第二届董事会第十二次会议作出2004年度利润分配预案，对2004年实现的净利润提取10%的法定盈余公积金2,070,291.22元，提取5%的法定公益金1,035,145.61元，以2004年末公司总股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.50元(含税)，派现金共计7,000,000.00元。 2004年年末未分配利润中含现金股利7,000,000.00元。 27、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 产品名称 营业毛 营业收入 营业成本 利 内贸航空 93,632,211.67 70,939,837.40 24.2 外贸航空 112,636,804.15 81,853,226.71 27.3 其他产品 78,922,005.22 51,148,521.02 35.2 其中:关联交易 97,834,724.33 72,998,773.26 25.4 合计 285,191,021.04 203,941,585.13 内部抵消 合计 上期数 产品名称 营业毛 营业收入 营业成本 利 内贸航空 82,943,803.52 53,990,486.96 34.9 外贸航空 71,631,135.07 48,629,245.66 32.1 其他产品 71,121,849.34 46,007,307.32 35.3 其中:关联交易 90,329,188.90 56,466,755.01 37.5 合计 225,696,787.93 148,627,039.94 内部抵消 合计 （2）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 114,983,861.86 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 203,104,344.87 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 73.7 前五名销售客户销售金额合计 71.2 主营业务收入本年比上年增长26.36%,主要系生产、销售规模扩大，外贸航空产品、民用产品订单增加，内贸航空产品改变结算方式所致。 2004年度前5名客户销售收入合计203,104,344.87元，占主营业务收入总额的71.22%。 28、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 城建税 172,072.01 553,734.84 教育费附加 89,884.96 237,314.93 副食品调控基金 300,695.62 241,830.64 合计 562,652.59 1,032,880.41 项目 计缴标准 城建税 应缴增值税、营业税额的7% 教育费附加 应缴增值税、营业税额的3% 副食品调控基金 含税销售收入的1‰ 合计 / 29、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 收入 成本 利润 技术转让 2,806,000.00 312,450.52 2,493,549.48 技术服务 136,184.00 7,627.02 128,556.98 材料销售 14,732,302.03 15,254,551.64 -522,249.61 租赁 325,860.69 12,325.86 313,534.83 其他 合计 18,000,346.72 15,586,955.04 2,413,391.68 上期数 项目 收入 成本 利润 技术转让 1,720,000.00 96,320.00 1,623,680.00 技术服务 51,192.00 2,923.76 48,268.24 材料销售 1,198,353.04 950,979.64 247,373.40 租赁 其他 169,637.36 2,686.69 166,950.67 合计 3,139,182.40 1,052,910.09 2,086,272.31 其他业务利润的主要来源系公司转让工业专有生产技术所得。 30、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 7,231,588.78 6,629,222.97 减：利息收入 2,231,094.80 2,833,590.23 汇兑损失 减：汇兑收益 -1,377,452.55 -860,589.36 其他 1,264,687.90 764,227.20 合计 4,887,729.33 3,699,270.58 财务费用本年比上年增长31.86%，主要系银行短期借款增加、贷款利率提高、现金折扣增加所致。 31、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 长期投 短期投资 合计 资 债权投资收益 -5,816,684.69 -5,816,684.69 合计 -5,816,684.69 -5,816,684.69 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 债权投资收益 -2,613,374.67 -2,613,374.67 合计 -2,613,374.67 -2,613,374.67 2004年度公司投资收益系出售了短期投资中持有的上海证券交易所03国债（3），确认了投资损失5,816,684.69元。 （七）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 制造、加工、销 售航空发动机， 成都发动机 成都市成华区 汽车摩托车发动 （集团）有限 双桥子 机；公司生产的 公司 机电产品及专有 技术进出口。 关联方名称 与本公司关系 经济性质 法人代表 成都发动机 （集团）有限 控股股东 国有控股 景济南 公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 成都发动机（集团）有限公 77,073 司 关联方名称 注册资本期末数 成都发动机（集团）有限公 77,073 司 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方所 关联方所 关联方所持 持股份比 持股份增 关联方名称 股份期初数 例期初数 减 （％） 成都发动机（集团）有 81,800,000 58.43 限公司 关联方所 关联方所 持股份增 关联方所持 持股份比 关联方名称 减比例 股份期末数 例期末数 （％） （％） 成都发动机（集团）有 81,800,000.00 58.43 限公司 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称：成都发动机（集团）有限公司 注册地址：成都市成华区双桥子 主营业务：制造、加工、销售航空发动机，汽车摩托车发动机；公司生产的机电产品及专有技术进出口。 与本公司关系：母公司 企业性质或类型：国有 法定代表人：景济南 注册资本：77,073万元 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 成都航发工具装备公司 母公司的控股子公司 成都航发双燕电器工业公司 母公司的控股子公司 成都航发特种车厂 母公司的控股子公司 东风四川汽车发动机有限公司 母公司的控股子公司 成都成发宾馆有限公司 母公司的控股子公司 成都航发汽车运输总公司 母公司的控股子公司 中国航空工业总公司成都第十区域计量站 母公司的控股子公司 成都新星电器股份有限公司 母公司的控股子公司 四川省成都双桥汽车客运中心 母公司的控股子公司 成发集团物资有限公司 母公司的控股子公司 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 关联 占同类交易 关联方 交易 关联交易定价原则 金额 金额的比例 事项 (%) 土地 一切交易均按国家有关 成发集 租赁 规定和市场上公平合理 1,526,000.00 100.0 团公司 费 的价格进行结算。 仓库 一切交易均按国家有关 成发集 租赁 规定和市场上公平合理 201,916.96 100.0 团公司 费 的价格进行结算。 一切交易均按国家有关 成发集 采购 规定和市场上公平合理 19,724,102.40 100.0 团公司 能源 的价格进行结算。 采购 一切交易均按国家有关 成发集 专用 规定和市场上公平合理 50,124,817.57 100.0 团公司 材料 的价格进行结算。 采购 一切交易均按国家有关 成发集 毛料 规定和市场上公平合理 20,712,114.45 35.0 团公司 铸件 的价格进行结算。 成都航 采购 一切交易均按国家有关 发工具 加工 规定和市场上公平合理 7,092,708.44 54.6 装备公 工装 的价格进行结算。 司 上年同期数 占同类交 关联方 金额 易金额的 比例(%) 成发集 1,526,000.00 团公司 成发集 280,341.60 团公司 成发集 17,763,586.54 团公司 成发集 20,050,345.94 团公司 成发集 9,123,321.82 团公司 成都航 发工具 6,257,911.47 装备公 司 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交易 关联交易定价原则 方 事项 成发 提供航空 一切交易均按国家有关 集团 零部件加 规定和市场上公平合理 公司 工服务 的价格进行结算。 成发 集团 材料销售 按照采购价格销售 公司 成发 提供其他 一切交易均按国家有关 集团 产品加工 规定和市场上公平合理 公司 服务 的价格进行结算。 本期数 上年同期数 关联 占同类交 占同类交 方 金额 易金额的 金额 易金额的 比例(%) 比例(%) 成发 集团 93,632,211.67 45.4 83,188,781.92 公司 成发 集团 11,180,696.10 76.2 0 公司 成发 集团 4,202,512.66 5.1 7,140,406.98 公司 本公司与成都发动机（集团）有限公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、土地租赁、用电、用水、用气等方面存在关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定本公司与成发集团公司的一切交易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。（1）本公司与关联方交易内容如下：本公司为成发集团公司提供来料加工成发集团公司为本公司提供土地租赁、仓库租赁、毛料铸件及水电气等辅助生产的提供成发集团物资有限公司为本公司提供原辅材料、材料运输等本公司向成发集团公司提供的来料加工服务包括内贸航空发动机零部件的盘、轴、叶片、钣金件加工及零件热表处理等工序加工。本公司以最终交付内贸航空发动机零部件入成发集团公司成品库、凭成发集团公司成品库房和双方财务部门确认的入库票据确认本公司已将加工产品的所有权上的重要风险和报酬转移给成发集团公司，本公司并以此确认营业收入的实现。。 （3）关联托管情况 1)、成都发动机（集团）有限公司将中国航空工业总公司成都第十区域计量站全部业务及经营性净资产委托四川成发航空科技股份有限公司管理，该资产涉及的金额为322万元人民币，托管的期限为2004年10月1日至2009年9月30日，托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司缴纳40万元固定的托管资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生利润全部由公司所有，报告期公司托管收益对公司的利润影响很小， 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 应收票据 成都发动机（集团）有限公司 406,398.00 应收帐款 成都发动机（集团）有限公司 19,930,989.32 其他应收款 中国航空工业第十区域计量站 应付票据 成都发动机（集团）有限公司 3,260,505.95 应收应付款项名称 期末金额 应收票据 23,401,179.23 应收帐款 13,286,186.97 其他应收款 364,157.33 应付票据 1,864,000.00 （八）或有事项 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 截止至2004年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 截止至2004年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截止至2004年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。 4、其他或有负债及其财务影响： 截止至2004年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。 （九）承诺事项 截止至2004年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 2005年2月3日，公司第二届董事会第十二次会议通过了2004年度利润分配预案，对2004年实现的净利润提取10%的法定盈余公积金2,070,291.22元，提取5%的法定公益金1,035,145.61元，以2004年末公司总股本14,000万股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.50元(含税)，派现金共计7,000,000.00元，该方案尚需提交股东大会审议通过后实施。 （十一）其他重要事项 2004年8月13日，公司第二届董事会第九次会议经投票表决通过了《搬迁损失补偿协议》，协议中规定“成都发动机（集团）有限公司支付人民币8,231.37万元作为公司搬迁损失补偿金”。 十二、备查文件目录 （一）公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件及专项说明。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 四川成发航空科技股份有限公司 2005年2月4日 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】