铜陵精达特种电磁线股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.02.04 11:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
铜陵精达特种电磁线股份有限公司2004年年度报告 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事和高级管理人员 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务会计报告 十二、备查文件目录 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事刘力因故无法出席会议，委托独立董事何盛明代为出席。 独立董事黄速建因故无法出席会议，委托独立董事何盛明代为出席。 董事黄速建夏贸因故无法出席会议，委托董事杨新潮代为出席。 3、公司董事长王世根，总经理章延胜，主管会计工作负责人储中京，会计机构负责人（会计主管人员）储中京声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：铜陵精达特种电磁线股份有限公司 公司英文名称：TONGLING JINGDA SPECIAL MAGNET WIRE CO.,LTD. 2、公司法定代表人：王世根 3、公司董事会秘书：张天赢 联系地址：安徽铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 电话：0562—2809086 传真：0562—2809086 E-mail：[email protected] 公司证券事务代表：储中京 联系地址：安徽铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 电话：0562—2828657 传真：0562—2809086 E-mail：[email protected] 4、公司注册地址：安徽铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 公司办公地址：安徽铜陵市芜铜路（经济技术开发区内） 邮政编码：244000 公司国际互联网网址：www.jingda.cn 公司电子信箱：[email protected] 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：精达股份 公司A股代码：600577 公司首次注册登记日期：2000年7月12日 公司首次注册登记地点：安徽省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004年1月18日 公司变更注册登记地点：安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3400001300176 公司税务登记号码：34070071997253X 公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：安徽合肥荣事达大道100号振兴大厦8-10层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 利润总额 61,236,062.96 净利润 37,356,481.36 扣除非经常性损益后的净利润 37,838,636.87 主营业务利润 142,807,872.97 其他业务利润 -1,249,564.39 营业利润 60,588,793.48 投资收益 1,012,985.63 补贴收入 营业外收支净额 -365,716.15 经营活动产生的现金流量净额 22,373,272.97 现金及现金等价物净增加额 -51,028,197.52 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -353,918.94 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -365,716.15 所得税影响数 -237,479.58 合计 -719,635.09 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004年 2003年 主营业务收入 1,372,831,172.47 695,529,109.30 利润总额 61,236,062.96 39,511,083.73 净利润 37,356,481.36 23,976,946.32 扣除非经常性损益的净利润 37,838,636.87 24,089,227.98 2004年末 2003年末 总资产 965,596,929.08 718,306,167.51 股东权益 315,930,674.46 290,744,812.45 经营活动产生的现金流量净 22,373,272.97 132,654,186.22 额 主要财务指标 2004年 2003年 每股收益（全面摊薄） 0.346 0.22 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） 11.820 8.25 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（全面摊 11.980 8.29 薄）（%） 每股经营活动产生的现金流 0.207 1.23 量净额 每股收益（加权平均） 0.346 0.22 扣除非经常性损益的净利润 0.350 0.22 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 0.35 0.22 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 12.14 8.51 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（加权平 12.30 8.55 均）（%） 2004年末 2003年末 每股净资产 2.93 2.69 调整后的每股净资产 2.90 2.69 本期比上 主要会计数据 期增减(%) 主营业务收入 97.38 利润总额 54.98 净利润 55.80 扣除非经常性损益的净利润 57.08 本期比上 期增减(%) 总资产 34.43 股东权益 8.66 经营活动产生的现金流量净 -83.13 额 本期比上 主要财务指标 期增减(%) 每股收益（全面摊薄） 57.27 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） 3.57 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（全面摊 3.69 薄）（%） 每股经营活动产生的现金流 -83.16 量净额 每股收益（加权平均） 57.27 扣除非经常性损益的净利润 59.09 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 59.09 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 3.63 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（加权平 3.75 均）（%） 本期比上 期增减(%) 每股净资产 8.92 调整后的每股净资产 7.81 2002年 主要会计数据 调整后 调整前 主营业务收入 429,681,523.69 429,681,523.69 利润总额 33,969,336.82 33,969,336.82 净利润 21,330,311.40 21,330,311.40 扣除非经常性损益的净利润 20,765,870.50 20,765,870.50 2002年末 调整后 调整前 总资产 470,499,092.73 470,499,092.73 股东权益 273,114,287.11 267,114,287.11 经营活动产生的现金流量净 21,473,551.25 21,473,551.25 额 2002年 主要财务指标 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.36 0.36 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） 7.79 7.99 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（全面摊 7.60 7.77 薄）（%） 每股经营活动产生的现金流 0.36 0.36 量净额 每股收益（加权平均） 0.36 0.36 扣除非经常性损益的净利润 0.35 0.35 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 0.35 0.35 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 17.08 17.08 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（加权平 16.63 16.63 均）（%） 2002年末 调整后 调整前 每股净资产 4.55 4.45 调整后的每股净资产 4.54 4.44 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 45.20 46.42 营业利润 19.18 19.70 净利润 11.82 12.14 扣除非经常性损益后的净利润 11.98 12.30 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.322 1.322 营业利润 0.560 0.560 净利润 0.346 0.346 扣除非经常性损益后的净利润 0.350 0.350 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 108,000,000.00 116,396,008.77 11,655,272.08 本期增加 116,200.00 7,844,352.86 本期减少 期末数 108,000,000.00 116,512,208.77 19,499,624.94 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 3,514,007.23 51,179,524.37 290,744,812.45 本期增加 1,691,947.41 37,356,481.36 47,008,981.63 本期减少 20,484,982.21 21,823,119.62 期末数 5,205,954.64 68,051,023.52 315,930,674.46 1)、资本公积变动原因：比例确认的精工公司收到的铜陵经济开发区拨入的挖潜改造资金。 2)、盈余公积变动原因：本年净利润提取增加数 3)、法定公益金变动原因：本年净利润提取增加数 4)、未分配利润变动原因：本年新增净利润 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 配股 送股 增发 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 72,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 36,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 36,000,000 三、股份总数 108,000,000 本次变动增减（＋，－） 期末值 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 72,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 36,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 36,000,000 三、股份总数 108,000,000 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 单位:股币种:人民币 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 人民币普通股 2002-08-28 9.90元人民币 20,000,000 获准上市 交易终止 种类 上市日期 交易数量 日期 人民币普通股 2002-09-11 20,000,000 截止本报告期末，本公司仅发行一次股票。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 根据公司2003年第一次临时股东大会决议，以公司总股本60,000,000股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增8股的比例转增股本，本次转增股本完成后公司股本由60,000,000股??至108,000,000股。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为14,938户,其中非流通股股东5户，流通A股股东14,933户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 比例 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 (%) 铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 0 63,000,000 58.33 安徽省科技产业投资有限公司 0 3,780,000 3.50 合肥市高科技风险投资有限公司 0 2,700,000 2.50 北京中关村青年科技创业投资有限公司 0 1,800,000 1.67 铜陵市皖中物资有限责任公司 0 720,000 0.67 朱红梅 2,000 267,080 0.25 孙新安 135,520 175,520 0.16 李立新 165,900 165,900 0.15 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 -25,400 160,000 0.15 黄支前 148,155 148,155 0.14 质押或 股东名称(全称) 股份类别 冻结情 股东性质 况 铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 未流通 国有股东 安徽省科技产业投资有限公司 未流通 法人股东 合肥市高科技风险投资有限公司 未流通 法人股东 北京中关村青年科技创业投资有限公司 未流通 法人股东 铜陵市皖中物资有限责任公司 未流通 法人股东 朱红梅 已流通 自然人股东 孙新安 已流通 自然人股东 李立新 已流通 自然人股东 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 已流通 法人股东 黄支前 已流通 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司未流通股股东之间无关联关系，流通股股东之间关联关系不详。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 法人代表：何晓云 注册资本：5,000万元人民币 成立日期：1996年7月2日 主要经营业务或管理活动：铜管、铜杆及其它铜产品制造和销售 （2）实际控制人情况 公司名称：铜陵市工业国有资产经营有限公司 法人代表：钱发友 注册资本：19,133万元人民币 成立日期：1999年1月2日 主要经营业务或管理活动：经营市国有资产管理委员会授权的工业国有资产及其产权交易、投（融）资、证券、房地产投资以及相关的经济信息咨询服务。 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司为铜陵市工业国有资产经营有限公司全资子公司。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 ■■图像■■ 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 除铜陵精达铜材（集团）有限责任公司外，无其他持股在百分之十以上的股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 朱红梅 267,080 孙新安 175,520 李立新 165,900 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 160,000 黄支前 148,155 陈继新 112,280 林欣 92,000 何志华 90,000 王姣娥 87,300 陈向阳 86,860 股东名称 种类（A、B、H股或其它） 朱红梅 A股 孙新安 A股 李立新 A股 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 A股 黄支前 A股 陈继新 A股 林欣 A股 何志华 A股 王姣娥 A股 陈向阳 A股 未知流通股股东之间关联关系及是否为一致行动人。 前十名流通股和前十名股东中的非流通股股东无关联关系；未知流通股股东之间关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年 姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 龄 王世根 董事长 男 52 2003-11-30 2006-11-29 杨新潮 副董事长 男 51 2003-11-30 2006-11-29 章延胜 董事、总经理 男 36 2003-11-30 2006-11-29 董事、副总经 徐成春 男 38 2003-11-30 2006-11-29 理 何盛明 独立董事 男 63 2003-11-30 2006-11-29 黄速建 独立董事 男 49 2003-11-30 2006-11-29 刘力 独立董事 男 49 2003-11-30 2006-11-29 夏贸 董事 男 38 2003-11-30 2006-11-29 张天赢 董事、董秘 男 41 2003-11-30 2006-11-29 何晓云 监事会主席 女 49 2003-11-30 2006-11-29 张军强 监事 男 28 2003-11-30 2006-11-29 储翔 监事 男 34 2003-11-30 2006-11-29 储中京 财务总监 男 36 2003-11-30 2006-11-29 年初持 年末持 股份增 姓名 变动原因 股数 股数 减数 王世根 0 0 0 杨新潮 0 0 0 章延胜 0 0 0 徐成春 0 0 0 何盛明 0 0 0 黄速建 0 0 0 刘力 0 0 0 夏贸 0 0 0 张天赢 0 0 0 何晓云 0 0 0 张军强 0 0 0 储翔 0 0 0 储中京 0 0 0 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 王世根 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 总经理 何晓云 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 董事长 杨新潮 安徽省科技产业投资有限公司 总经理 夏 贸 合肥高科技风险投资有限公司 总经理 是否领取报酬 姓名 任期起始日期 任期终止日期 津贴 王世根 1996-07-02 否 何晓云 2001-10-10 是 杨新潮 2003-01-01 是 夏 贸 2000-06-01 是 （二）在其他单位任职情况 担任的职 姓名 其他单位名称 务 王世根 安徽六国化工股份有限公司 董事 王世根 铜陵顶科镀锡线有限公司 董事长 王世根 铜陵精工特种漆包线有限公司 董事长 王世根 铜陵精迅特种漆包线有限公司 董事长 王世根 广东精达里亚特种漆包线有限公司 董事长 王世根 天津精达里亚特种漆包线有限公司 董事长 章延胜 铜陵精迅特种漆包线有限公司 董事 章延胜 广东精达里亚特种漆包线有限公司 董事 章延胜 天津精达里亚特种漆包线有限公司 董事 章延胜 铜陵精工特种漆包线有限公司 董事 董事总经 徐成春 铜陵顶科镀锡线有限公司 理 财务部经 张军强 铜陵精工特种漆包线有限公司 理 是否领取报酬 姓名 任期起始日期 任期终止日期 津贴 王世根 2003-12-01 2006-12-01 否 王世根 2003-01-01 否 王世根 2003-07-01 否 王世根 2004-04-03 否 王世根 2002-09-20 否 王世根 2004-05-18 否 章延胜 2004-04-03 否 章延胜 2002-09-20 否 章延胜 2004-05-18 否 章延胜 2003-07-01 否 徐成春 2003-01-01 是 张军强 2002-07-01 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由董事会审议后报股东大会审议决定，高管人员由董事会决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：独立董事报酬参照国内和本地上市公司标准确定独立董事报酬。其他董事和监事津贴根据职务不同分别为每年4000－8000元人民币不等。高管人员报酬依据公司规模和效益情况，并参照本地上市公司高管人员报酬标准确定。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 985,224 金额最高的前三名董事的报酬总额 714,556 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 171,297 独立董事的津贴 60,000 参加公司董事会及股东大会差旅 独立董事的其他待遇 费由公司报销。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 10万元以上 2 5万元－10万元 4 2万元及以下 7 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司(不包括子公司)在职员工为420人，没有需承担费用的离退休职工，本公司全体正式员工于2003年10月由地方政府出资实施了身份置换，除少数人员未签合同外，其余人员与公司重新签订了劳动合同。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术人员 89 管理人员 38 销售人员 8 生产人员 285 合计 420 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专学历以上 88 中专、中技、高中 257 高中以下 75 合计 420 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按着《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司制订了《公司章程》、《股东大会条例》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》及《总经理工作条例》。这些规章符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治理情况如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的职权；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订了《股东大会条例》，能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权；尽可能避免关联交易，将关联交易减少到最低限度。 （2）关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作；公司董事长与控股股东董事长分设；公司经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，并按中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见（征求意见稿）》要求，在2001年7月选举了三名独立董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会工作条例》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利。在第一届董事会任期届满时，在特派办和交易所的关注下，公司及时地选举产生了新一届董事会。其中两名董事参加了安徽证监局举办的董事培训班。 （4）关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求；公司监事会按照法律法规和《监事会工作条例》积极开展工作，全体监事认真履行职责，对公司重大事项、财务以及董事、经理和其他高管人员实行合法监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极建立公正、透明的董事、经理和其他高管人员的绩效评价标准和激励约束机制；经理人聘任公开、透明，符合法律法规的规定和公司利益的要求。 （6）关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披工作，接待股东、投资者的来访和咨询；根据有关规定制订了《信息披露制度》，能够真实、准确、及时、完整地披露有关信息；及时准确地向证监会派出机构报告有关情况。 （7）根据证监会[2003]56号文件和安徽证监局巡检“整改通知”要求，公司及时对公司章程进行修改和完善，并将“整改报告”及时披露。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 何盛明 4 4 刘力 4 4 黄速建 4 2 独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 何盛明 0 0 刘力 0 0 黄速建 2 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 全体独立董事未对公司重大事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司有完整独立的采购、生产和经营体系，拥有自己的商标和专有技术。而控股股东在本公司设立后未从事生产活动。 2)、人员方面：公司与控股股东在人员方面独立，公司总经理、财务总监、董事会秘书及各部门负责人均未在控股股东单位担任任何职务。 3)、资产方面：公司全部资产与控股股东完全分开，拥有完整独立的生产体系和辅助、配套设施，与控股股东签定了规范、公平的土地租赁协议和综合服务协议，符合有关规定。 4)、机构方面：公司根据生产经营的需要设立了完全独立于控股股东的职能机构，自主决策，不存在合署办公情况。 5)、财务方面：公司拥有完整独立的财务部门和财务人员，并按有关法律法规建立了规范的财务会计制度，独立核算，独立开设银行帐户、独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据年度目标考评责任制，按月对公司高级管理人员及各部门负责人进行考评，并根据全年考核结果实行奖罚，对薪酬和职务进行调整。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004年2月3日发出召开2003年度股东大会的通知，会议于2004年3月10日上午9时在合肥市安徽省科技产业投资有限公司七楼会议室召开。公司董事会主持本次会议。出席本次股东大会的股东代理人共计5名，代表股份7,200万股，占公司股份总额的66.67%；全部为有效表决权。公司的董事、监事、高级管理人员及律师出席本次会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会以记名投票方式表决通过了《2003年决算及2004年预算的议案》、《2003年度利润分配预案》、《2003年度董事会工作报告》、《2003年度监事会工作报告》、《关于向广东精达里亚特种漆包线有限公司提供流动资金贷款担保的议案》、《关于投资建设铜陵精迅特种漆包线有限公司的议案》、《董事长薪酬方案（试行）》。上述本次股东大会所审议表决的事项中，根据《铜陵精达特种电磁线股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定均为普通决议事项，已经出席会议股东所持有效表决权的百分之百赞成票数通过。 公司年度股东大会决议公告已于2004年3月11日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004年8月17日公司发出召开2004年第一次临时股东大会通知，于2004年9月20日上午9时，在安徽省合肥市安徽省科技产业投资有限公司会议室（合肥市高新技术开发区科学大道科创投资大厦12楼）召开。出席本次股东大会的股东代表计4名，代表股份7020万股，占公司总股本的65%，均为有效表决权票。会议由公司董事长主持，公司董事、监事、高级管理人员及律师出席本次会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会采取记名投票方式通过了《2004年中期利润分配及公积金转增股本的预案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于投资建设天津精达里亚特种漆包线有限公司的议案》、《关于向铜陵精达铜材（集团）有限责任公司转让铜陵精迅特种漆包线有限公司35％股权的议案》。其中《关于修改公司章程的议案》为特别决议事项，已经出席本次股东大会股东所持表决权的百分之百通过。其他议案为普通决议事项，《关于投资建设天津精达里亚特种漆包线有限公司的议案》、《关于向铜陵精达铜材（集团）有限责任公司转让铜陵精迅特种漆包线有限公司35％股权的议案》，由于此两项议案审议的内容为重大关联交易事项，根据《铜陵精达特种电磁线股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，在表决该两项议案时，关联股东-铜陵精达铜材（集团）有限责任公司予以回避表决，其所持的表决权不计入有效表决权数额内。普通决议事项议案已经出席本次股东大会股东所持表决权及除回避表决的关联股东铜陵精达铜材（集团）有限责任公司以外其他股东所持有效表决权的百分之百通过。本次股东大会的表决程序符合有关规定。 公司临时股东大会决议公告已于2004年9月21日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 2)、第2次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004年10月27日公司发出召开2004年第二次临时股东大会的通知，会议余11月26日上午在公司会议室召开，出席本次股东大会的股东代理人计3人，代表股份数6750万股，均为有效表决权票，占公司股份总额的62.5%。会议由公司董事长王世根先生主持。经查验，出席会议的股东及股东代理人资格合法有效。公司部分董事、监事、高级管理人员和律师出席了会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 本次股东大会以记名投票方式表决通过了《关于分别向广东精达里亚和天津精达里亚提供担保的议案》，该议案为普通决议事项，已经出席会议股东所持表决权的百分之百通过。 公司临时股东大会决议公告已于2004年11月29日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 由于下游产业需求旺盛，空调器、冰箱及压缩机出口的快速持续增长，公司主要产品产销量以较大幅度增长。通过增加对外投资，扩大特种电磁线生产能力，顺利规避了原辅材料大幅度涨价带来的风险和资金压力，市场份额和行业地位得到进一步巩固和提高。 公司根据国内市场的分布特点，通过扩大与美国里亚电磁线有限公司合作，初步建成了公司本部、广东精达里亚、天津精达里亚三个生产销售中心，实现了覆盖长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区广大市场的战略目的。此举有效地减少了经营成本，提升公司的市场竞争能力，为公司成为国际一流的电磁线制造企业奠定了坚实的基础。 加强预算管理和考核，统一原辅材料的招标采购，加强各子公司之间工艺技术、管理经验和备品备件的协作交流，严格控制产品成本和资金占用，保证公司利润与生产规模同步增长。公司全年月共完成特种漆包电磁线产量42,650吨，销量41,928吨，实现销售收入124,417万元。全年公司实现主营业务利润为14,281万元，净利润3,735.65万元，特种漆包线产品产量、产品销量、销售收入分别比上年同期增长61.56%、56.62%、78.88%；公司主营业务利润和净利润分别比上年同期增长59.93%，55.80%。 由于本年内主要原材料平均价格居于历史高位，加之公司经营规模的扩大，流动资金的压力日益显现。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围是：漆包电磁线、裸铜线、电线电缆制造、销售。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 分产品 主营业务收入 入比例(%) 特种漆包铜线 1,244,175,228.48 90.63 特种漆包铝线 26,945,076.80 1.96 裸铜线 36,189,398.50 2.64 束绞线 1,912,717.48 0.14 毛细铜管 3,690,540.99 0.27 无氧铜杆 58,578,216.70 4.27 裸铝线 1,339,993.52 0.10 其中:关联交易 41,119,849.45 3.00 合计 1,372,831,172.47 / 占主营业务利 分产品 主营业务利润 润比例(%) 特种漆包铜线 127,639,802.75 89.38 特种漆包铝线 5,482,202.12 3.84 裸铜线 7,227,547.72 5.06 束绞线 141,448.21 0.10 毛细铜管 280,908.21 0.20 无氧铜杆 2,047,581.69 1.43 裸铝线 -11,617.73 0.01 其中:关联交易 2,272,527.96 1.59 合计 142,807,872.97 / 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额14,447,812.68元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 分地区 主营业务收入 入比例(%) 国内 1,370,227,721.40 99.81 国外 2,603,451.07 0.19 其中:关联交易 41,119,849.45 3.00 合计 1,372,831,172.47 / 内部抵消 / 合计 占主营业务利 分地区 主营业务利润 润比例(%) 国内 142,559,980.73 99.83 国外 247,892.24 0.17 其中:关联交易 2,272,527.96 1.59 合计 142,807,872.97 / 内部抵消 / 合计 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 特种漆包铜线 1,244,175,228.48 1,115,206,596.20 10.37 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要产品 公司名称 业务性质 注册资本 或服务 铜陵精工特 生产销售 生产销售 19,700,000.00元人民 种漆包线有 特种漆包 特种漆包 币 限公司 线 线 广东精达里 生产销售 特种漆包 亚特种漆包 特种漆包 8,286,000美元 线 线有限公司 线 天津精达里 生产销售 特种漆包 亚特种漆包 特种漆包 6,114,300美元 线 线有限公司 线 生产销售 铜陵精迅特 漆包铝 漆包铝 种漆包线有 线、裸铝 52,510,000元人民币 线、裸铝 限责任公司 丝 丝 资产规模 净利润 公司名称 铜陵精工特 98,769,989.83 10,906,266.23 种漆包线有 限公司 广东精达里 197,356,930.38 20,021,237.83 亚特种漆包 线有限公司 天津精达里 56,460,846.71 亚特种漆包 线有限公司 铜陵精迅特 68,517,434.44 -2,061,734.08 种漆包线有 限责任公司 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,005,249,310.43 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 592,627,702.94 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 97.34 前五名销售客户销售金额合计 43.17 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为10,360万元，比上年增加1,366.8万元，增加的比例为15.20％。其中使用募集资金3129.27万元，非募集资金7230.74万元。 1、募集资金使用情况 公司于2002年通过首次发行募集资金18,420.45万元，已累计使用18,420.45万元，其中本年度使用5942万元。 公司股票于2002年9月11日上市，共募集资金184,204,488.77元。根据《招股说明书》的承诺，公司募股资金拟投向三个项目：“年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线”项目、“年产5000吨变频电机用抗电晕电磁线”项目和“年产3000吨汽车电器用耐高温漆包线”项目以及补充流动资金。2002年用于上述投资项目的金额为5,905.60万元，2003年用于上述投资项目的金额为4,387.23万元，2004年用于上述投资项目的金额为3,129.27万元，三年累计使用募集资金投入项目总额为13,422.10万元。其中：用于“年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线”项目2727.27万元，该项目已实施完毕，本期新增营业利润1,065万元；用于“年产3000吨汽车电器用耐高温漆包线”项目（该项目投资方式变更为与美国里亚电磁线公司合资在广东南海实施）3178.33万元，项目已达产增加营业利润637万元；用于“年产5000吨变频电机用抗电晕电磁线”项目为9,024.50万元（含配套的铺底流动资金1,508万元），该项目受铜价上涨影响，未能达到预期效益。剩余募集资金3,490.95万元，全部用于补充公司流动资金。募集资金截止本年末已使用完毕。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 拟投入金 实际投入金 承诺项目名称 变更 预计收益 额 额 项目 年产6000吨自润滑漆包线及2000 2,684 否 2,727.27 326.7 吨无氟漆包线项目 年产5000吨变频电机用抗电晕电 10,538 否 9,024.50 磁线项目 年产3000吨汽车电器用耐高温漆 3,012 是 3,178.33 324 包线项目 合计 16,234 / 14,930.10 3,591 是否符 是否符 承诺项目名称 实际收益 合计划 合预计 进度 收益 年产6000吨自润滑漆包线及2000 1,065 是 否 吨无氟漆包线项目 年产5000吨变频电机用抗电晕电 是 是 磁线项目 年产3000吨汽车电器用耐高温漆 637 是 是 包线项目 合计 1,702 / / 1)、年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线项目 项目拟投入2,684万元，实际投入2,727.27万元，该项目已完成，由于铜价上涨及产品售价下浮，未达预期收益， 2)、年产5000吨变频电机用抗电晕电磁线项目 项目拟投入10,538万元，实际投入9,024.50万元，已完成。 3)、年产3000吨汽车电器用耐高温漆包线项目 项目拟投入30,12万元，实际投入3,178.33万元元人民币，已完成， 年产3000吨汽车电器用耐高温漆包线项目，仅由直接投资变更为对外投资，变更程序合法并履行披露信息义务，项目投资增加166万元。其余项目均按已实施完成，由于投资成本降低，节余的募集资金全部用于补充公司流动资金。 3、非募集资金项目情况 1)、铜陵精工特种漆包线有限公司扩建 公司出资748万元人民币投资该项目，完成。 2)、广东精达里亚特种漆包线有限公司扩建 公司出资2,300万元人民币投资该项目，完成87％， 3)、新建天津精达里亚特种漆包线有限公司 公司出资5,060万元人民币投资该项目，基本完成， 4)、新建铜陵精迅特种漆包线有限责任公司 公司出资5,251万元人民币投资该项目，完成30%。 精工公司自筹资金7,476,216.60元用于漆包线生产能力的扩张。 广东精达里亚公司自筹资金2300万元用于特种漆包线扩建，全年实际已完成17,771,168.95元。 天津精达里亚公司合资项目本年度投入基建和购买设备总额为35,589,367.09元。 铜陵精迅公司铝线项目本年度投入基建和购买设备总额为11,461,650.42元。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 总资产 965,596,929.08 718,306,167.51 主营业务利润 142,807,872.97 89,295,601.08 净利润 37,356,481.36 23,976,946.32 现金及现金等价物净增加额 -51,028,197.52 45,192,000.19 股东权益 315,930,674.46 290,744,812.45 项目名称 增减额 增减幅度 总资产 247,290,761.57 34.43 主营业务利润 53,512,271.89 59.93 净利润 13,379,535.04 55.80 现金及现金等价物净增加额 -96,220,197.71 -212.91 股东权益 25,185,862.01 8.66 (1)总资产变化的主要原因是公司生产经营规模加大，流动资金增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是产量及销售量增加。 (3)净利润变化的主要原因是产量及销售量的增加。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是固定资产投入加大，应收帐款增加。 (5)股东权益变化的主要原因是新增净利润。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004年1月19日公司发出了召开第二届董事会第二次会议的通知。1月30日上午会议在公司会议室召开，本次会议由董事长王世根先生主持，应到董事9名，实到董事8名，独立董事黄速建先生因工作原因不能到会，全权委托独立董事刘力先生代为行使权利。 ①审议通过了《2003年度总经理工作报告》。 ②审议通过了《2003年度财务决算及2004年度财务预算的议案》。 ③审议通过了《2003年度利润分配预案》。 经安徽华普会计师事务所审计，公司2003年度实现净利润2,278.43万元，按10%提取法定盈余公积金227.84万元和按5%提取法定公益金113.92万元后，加上年初未分配利润3,676.73万元，合计可供股东分配的利润为5,583.40万元。 考虑公司2004年度经营目标和发展计划需要以及股东的长远利益，2003年度暂不进行利润分配和资本公积金转增股本。 ④审议通过了《2003年度报告》正文及摘要。 ⑤审议通过了《关于向广东精达里亚特种漆包线有限公司增加投资的议案》。 本公司按原投资比例70％增加对广东精达里亚投资1610万元，美国里亚公司按30％比例增加投资690万元，将广东精达里亚生产能力由4000吨/年扩建到10000吨/年。 ⑥审议通过了《关于向广东精达里亚特种漆包线有限公司提供流动资金贷款担保的议案》。 同意公司在2004年3月1日至2005年4月30日期间向广东精达里亚特种漆包线有限公司流动资金贷款提供信用担保，担保总金额不超过5000万元，保证期限为每笔借款到期日起的一年。授权董事长王世根代表公司在2004年3月1日至2005年4月30日期间，与贷款银行签署融资项下有关法律文件。 ⑦审议通过了《关于增加对顶科公司投资及向顶科公司转让精正公司股权的议案》。 本公司拟与参股子公司顶科公司合资各方按原出资比例共同增加1800万元人民币对顶科公司投资，其中本公司增加投资810万元人民币；本公司将持有的精正公司97.3%的股权转让给顶科公司。 ⑧审议通过了《关于投资建设铜陵精迅特种漆包线有限公司的议案》。 本公司与控股股东铜陵精达铜材（集团）有限责任公司合资建设铜陵精迅特种漆包线有限公司，总投资5200万元，其中本公司投资4940万元，占95％，精达集团投资260万元，占5%。该事项属公司与控股股东之间的关联交易，董事长王世根因担任控股股东总经理回避表决。 ⑨审议通过了《关于〈资产损失核销制度〉及〈执行有关企业会计准则的规定〉的议案》。 ⑩审议通过了《董事长薪酬方案（试行）》，董事长王世根回避表决。 ⑾审议通过了《关于召开2003年年度股东大会的议案》。决定召开2003年年度股东大会，会议通知另行公告。 2)、2004年4月8日公司发出召开第二届董事会第三次会议通知，4月19日以通讯表决方式召开了该次会议。全体董事参与会议表决。本次董事会专题审议并通过了公司《2004年第一季度报告》。 3)、2004年8月2日公司发出了召开第二届董事会第四次会议的通知，8月13日上午9时在安徽省合肥市安徽省科技产业投资有限公司会议室召开。会议由董事长王世根先生主持，应到董事9名，实到董事8名，独立董事黄速建先生因工作原因不能到会，全权委托独立董事何盛明先生代为行使权利。 ①审议通过了《2004年半年度报告》正文及摘要。 ②审议通过了《2004年中期利润分配及公积金转增股本的预案》。 以2004年6月30日股本108,000,000股为基数，向全体股东每10股派红利1.00元人民币(含税)，剩余未分配利润59,934,732.36元结转以后年度分配。 不进行资本公积金转增股本。 ③审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 ④审议通过了《投资者关系管理制度》。 ⑤审议通过了《关于投资建设天津精达里亚特种漆包线有限公司的议案》。 ⑥审议通过了《关于向铜陵精达铜材（集团）有限责任公司转让铜陵精迅特种漆包线有限公司35％股权的议案》。 ⑦审议通过了《关于巡回检查有关问题的整改报告》。 ⑧决定于2004年9月20日召开公司2004年第一次临时股东大会，会议通知另发。 4)、2004年10月15日公司发出召开第二届董事会第五次会议通知，会议于2004年10月26日以通讯方式召开，全体董事参加了会议。 ①审议通过了《2004年第三度报告》。 ②审议通过了《关于分别向广东精达里亚公司和天津精达里亚公司提供担保的议案》。 ③决定于2004年11月26日召开公司2004年第二次临时股东大会，会议通知另发。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据2004年第一次临时股东大会决议，2004年中期利润分配方案为：以2004年6月30日公司总股本10800万股计算，按每10股派发现金红利1元人民币（含税），共计1080万元。该分配方案在股东大会规定的期限内实施完毕。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 2004年中期，以2004年6月30日股本108,000,000股为基数，向全体股东每10股派红利1.00元人民币(含税)。 鉴于公司已在2004年中期实施了分红，近一年来主要原材料铜杆一直处于历史高位，生产经营规模在本年内有较大幅度的增长，使得公司流动资金较为紧张，为了保证2005年正常经营，缓解流动资金的压力，因此本年度不再进行利润分配，不实施公积金转增股本。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 华普审字[2005]0102号 关于铜陵精达特种电磁线股份有限公司 与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表及合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见审计报告华普审字[2005]0101号。在为贵公司2004年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至2004年12月31日止贵公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金往来及对外担保情况是贵公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 现将贵公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、截至2004年12月31日止贵公司和纳入合并会计报表范围的子公司与控股股东及其他关联方资金往来情况： 期初资金 当期累计资金 当期累计资金 资金往来方名称 往来余额 借方发生额 贷方发生额 铜陵精达铜材（集 2,699,362.44 53,636,529.72 51,803,643.25 团）有限责任公司 铜陵精达铜材（集 — 18,378,500.00 18,378,500.00 团）有限责任公司 铜陵精达供销有限 4,629,436.58 13,243,468.03 15,489,426.52 责任公司 铜陵顶科镀锡铜线 3,853,000.00 8,100,000.00 11,953,000.00 有限公司 铜陵顶科镀锡铜线 1,879,248.24 12,237,403.01 14,116,651.25 有限公司 铜陵顶科镀锡铜线 200,000.00 __ 200,000.00 有限公司 铜陵顶科镀锡铜线 1,611,336.50 33,662,411.18 28,869,554.33 有限公司 期末资金 往来 资金往来方名称 会计科目 往来余额 方式 铜陵精达铜材（集 866,475.97 其他应付款 往来款 团）有限责任公司 铜陵精达铜材（集 转让投资 — 其他应收款 团）有限责任公司 款 铜陵精达供销有限 2,383,478.09 应收账款 销货款 责任公司 铜陵顶科镀锡铜线 预付增资 __ 其他应收款 有限公司 款 铜陵顶科镀锡铜线 __ 预付账款 购货款 有限公司 铜陵顶科镀锡铜线 __ 应收票据 销货款 有限公司 铜陵顶科镀锡铜线 6,404,193.35 应收账款 销货款 有限公司 往来 资金往来方与 资金往来方名称 原因 本公司的关系 铜陵精达铜材（集 未结算 母公司 团）有限责任公司 铜陵精达铜材（集 母公司 团）有限责任公司 铜陵精达供销有限 未结算 同一母公司 责任公司 铜陵顶科镀锡铜线 联营企业 有限公司 同一董事长 铜陵顶科镀锡铜线 联营企业 有限公司 同一董事长 铜陵顶科镀锡铜线 联营企业 有限公司 同一董事长 铜陵顶科镀锡铜线 联营企业 未结算 有限公司 同一董事长 其中： （一）贵公司及纳入合并会计报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 （二）贵公司及纳入合并会计报表的子公司无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况如下： 被垫支 期初垫支 当期累计垫 当期累计垫 方名称 资金余额 支发生额 支偿还额 铜陵顶科镀锡 3,853,000.00 8,100,000.00 11,953,000.00 铜线有限公司 被垫支 期末垫支 会计科目 垫支方式 方名称 资金余额 铜陵顶科镀锡 — 其他应收款 现金 铜线有限公司 被垫支 被垫支方与 垫支原因 方名称 本公司的关系 铜陵顶科镀锡 联营企业 预付增资款 铜线有限公司 同一董事长 （三）贵公司及纳入合并会计报表的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况。 （四）贵公司及纳入合并会计报表的子公司不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况。 （五）贵公司及纳入合并会计报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 （六）贵公司及纳入合并会计报表的子公司不存在代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 （七）无中国证监会认定的其他方式。 二、截至2004年12月31日止贵公司及纳入合并会计报表范围的子公司不存在为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保情况。 三、无其他需说明事项 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：张婕 中国注册会计师：潘峰 中国 合肥 2005年2月2日 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上市 资金占用方 公司关 期初数 本年增加数 系 铜陵精达铜材 （集团）有限 母公司 2,699,362.44 53,636,529.72 责任公司 铜陵精达铜材 （集团）有限 母公司 18,378,500.00 责任公司 母公司 铜陵精达供销 的控股 4,629,436.58 13,243,468.03 有限责任公司 子公司 铜陵顶科镀锡 联营公 3,853,000.00 8,100,000.00 铜线有限公司 司 铜陵顶科镀锡 联营公 1,879,248.24 12,237,403.01 铜线有限公司 司 铜陵顶科镀锡 联营公 200,000.00 铜线有限公司 司 铜陵顶科镀锡 合营公 1,611,336.50 33,662,411.18 铜线有限公司 司 占用 占 偿 资金占用方 本年减少数 期末数 方式 用 还 原 方 因 式 铜陵精达铜材 往来 （集团）有限 51,803,643.25 866,475.97 未 款 责任公司 结 铜陵精达铜材 转让 算 （集团）有限 18,378,500.00 投资 责任公司 款 铜陵精达供销 销货 15,489,462.52 2,383,478.09 未 有限责任公司 款 结 预付 算 铜陵顶科镀锡 11,953,000.00 增资 铜线有限公司 款 铜陵顶科镀锡 购货 14,116,651.25 铜线有限公司 款 铜陵顶科镀锡 销货 200,000.00 铜线有限公司 款 铜陵顶科镀锡 销货 28,869,554.33 6,404,193.35 未 铜线有限公司 款 结 算 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56号文件精神，我们本着实事求是的原则，对公司对外担保事宜进行认真核查，发表以下独立意见： 截止本报告期末，公司经股东大会批准的累计对外担保总额为14500万元人民币，为公司2003年12月31日净资产的49.87%。其中为控股子公司广东精达里亚特种漆包线有限公司提供10000万元流动资金融资担保，为控股子公司天津精达里亚特种漆包线有限公司提供4500万元流动资金融资担保。 截止2004年12月31日，实际发生的对外担保余额为2800万元人民币，为公司2003年12月31日净资产的9.63%，全部是为控股子公司广东精达里亚特种漆包线有限公司提供的流动资金融资担保。 我们认为，公司严格按照相关法律法规要求和公司章程规定，认真履行对外担保的批准程序和信息披露义务；担保金额和担保对象符合相关规定；对外担保的风险较小；无违规担保行为。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004年1月30日二届二次会议 ①审议通过了《公司2003年度监事会工作报告》。 ②审议通过了《公司2003年度报告》正文及摘要。 ③审议通过了《2003年度财务决算及2004年度财务预算的议案》。 ④审议通过了《关于投资建设铜陵精迅特种漆包线有限公司的议案》。 ⑤审议通过了《关于增加对顶科公司投资及向顶科公司转让精正公司股权的议案》。 ⑥审议通过了《关于〈资产损失核销制度〉及〈执行有关企业会计准则的规定〉的议案》。。 2、2004年8月13日二届三次会议 ①审议通过了《2004年半年度报告》正文及摘要。 ②审议通过了《2004年中期利润分配及公积金转增股本的预案》。 ③审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 ④审议通过了《关于投资建设天津精达里亚特种漆包线有限公司的议案》。 ⑤审议通过了《关于向铜陵精达铜材（集团）有限责任公司转让铜陵精迅特种漆包线有限公司35％股权的议案》。 ⑥审议通过了《关于巡回检查有关问题的整改报告》。。 公司监事会依据有关法律法规和公司章程合理开展工作，对公司规范运作、重大事项的决策程序、董事会及其成员、高管人员履行职务尽职情况进行了监督、检查。参与定期报告、对外担保和关联交易等重大事项的审议。。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》规范运作，严格执行公司股东大会的各项决议，建立和完善了公司管理和内部控制制度，对外担保、关联交易和其他重大决策程序均符合相关规定。公司董事、经理及高级管理人员勤勉尽职，没有出现违反法律法规和公司内部管理制度的情况，没有损害公司和股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 在报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了监督检查，认真审核财务报表，及时了解财务信息。监事会认为，公司财务制度健全，运作规范，会计师事务所对2004年财务报告出具的审计意见及所涉及的事项，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投入情况与承诺投入情况一致，并严格按照投资项目的管理规定对项目完成情况进行审核验收。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司出售资产行为严格按照法定程序进行决策，价格合理公允，并及时履行信息披露义务，不存在损害公司和股东利益的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司对关联交易事项严格按照法定程序进行决策，管理交易是必要的并按照公开、公平、公正的原则进行，不存在损害公司和股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2004年9月30日，本公司向公司联营公司铜陵顶科镀锡线有限公司转让铜陵精正束绞线有限责任公司股权，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为84,014.17元人民币。实际出售金额为18,000,000.00元人民币，产生损益-1,163,296.06元人民币，本次出售价格的确定依据参照初始投资帐面值，该事项已于2004年2月3日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 2)、2004年9月30日，本公司向公司母公司铜陵精达铜材（集团）有限责任公司转让铜陵精迅特种漆包线有限公司股权，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-2,046,417.57元人民币。实际出售金额为18,378,500.00元人民币，产生损益809,377.12元人民币，本次出售价格的确定依据按初始投资帐面值，该事项已于2004年8月17日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联交 关联交 关联交易价 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 原则 参照市 铜陵顶科镀锡 铜杆 场价格 9,536,095.88 铜线有限公司 议定 占同类 交易额 市场价 对公司利润 关联方 结算方式 的比重 格 的影响 (％) 每月5日前 以3个半月 铜陵顶科镀锡 的银行承兑 0.90 无重大影响 铜线有限公司 汇票一次性 付清当月的 全部采购款 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易定 关联交易价 关联方 关联交易金额 易内容 价原则 格 铜陵精达供销 参照市场价 漆包线 11,269,750.44 有限责任公司 格议定 铜陵顶科镀锡 参照市场价 废铜丝 6,446,676.88 铜线有限公司 格议定 铜陵顶科镀锡 参照市场价 电解铜 8,962,105.38 铜线有限公司 格议定 铜陵顶科镀锡 参照市场价 裸铜线 4,061,492.83 铜线有限公司 格议定 铜陵顶科镀锡 参照市场价 铜杆 5,973,300.47 铜线有限公司 格议定 占同类 交易额 市场价 对公司利润 关联方 结算方式 的比重 格 的影响 (％) 每月27日前将发票 铜陵精达供销 开清，月结30天付 1.13 无重大影响 有限责任公司 款（现汇或3个月以 内承兑汇票） 每月27日前将发票 铜陵顶科镀锡 开清，月结30天付 29.90 无重大影响 铜线有限公司 款（现汇或3个月以 内承兑汇票） 铜陵顶科镀锡 100.00 现款 无重大影响 铜线有限公司 每月27日前将发票 铜陵顶科镀锡 开清，月结30天付 11.22 无重大影响 铜线有限公司 款（现汇或3个月以 内承兑汇票） 每月27日前将发票 铜陵顶科镀锡 开清，月结30天付 9.89 无重大影响 铜线有限公司 款（现汇或3个月以 内承兑汇票） 3、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向联营公司铜陵顶科镀锡铜线有限公司转让精正公司97.27％股权，交易的金额为1,800万元人民币，定价的原则是参照初始投资帐面值，该事项已于2004年2月3日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 2)、本公司向母公司铜陵精达铜材（集团）有限责任公司转让精迅公司35％股权，交易的金额为1,837.85万元人民币，定价的原则是按初始投资帐面值，该事项已于2004年9月21日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 4、共同对外投资的重大关联交易 1)、本公司出资27,826,784.58元人民币与母公司铜陵精达铜材（集团）有限责任公司共同投资天津精达里亚特种漆包线有限公司，该企业的主营业务是特种漆包线制造、销售，注册资本为6,114,300美元，资产规模是56,460,846.71，产生的净利润为0元人民币，基本完成，该事项已于2004年9月21日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 5、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联关 收取的资 关联方 系 发生额 余额 金占用费 的金额 铜陵精达铜材（集团）有 母公司 9,775,628.00 限责任公司 合计 / 9,775,628.00 / 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 铜陵精达铜材（集团）有 34,766,901.72 866,475.97 限责任公司 合计 34,766,901.72 866,475.97 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额9,775,628.00元。 关联债权债务形成原因：临时资金周转。 关联债权债务清偿情况：截止2004年12月31日股份公司尚欠控股股东866475.97元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保类 担保对象 发生日期 担保金额 型 广东精达里 5,000万元人民 连带责 亚特种漆包 2004-04-07 线有限公司 币 任担保 担保是否已 是否为关联 担保对象 担保期限 经履行完毕 方担保 广东精达里 2004-04-07～2006- 亚特种漆包 否 是 线有限公司 06-30 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,000万元人民币 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,800万元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2,800万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 9.63 公司违规担保情况 担保总额是否超过净资产的50％ 否 2004年4月7日，本公司为控股子公司广东精达里亚特种漆包线有限公司提供担保，担保金额为5,000万元人民币，担保期限为2004年4月7日至2006年6月30日，该事项已于2004年8月17日刊登在《中国证券报》、《证券日报》上。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任安徽华普会计师事务所为公司的境内审计机构，公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约42万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1、2004年4月8日，本公司的控股股东铜陵精达铜材（集团）有限责任公司与广州市特华投资管理有限公司签署《股权转让协议》。精达集团将所持本公司29.33%的股权即3168万股转让给广州市特华投资管理有限公司。上述股权转让后，广州市特华投资管理有限公司将持有本公司29.33%股份即3168万股，成为公司第一大股东，该部分股权性质将变更为社会法人股。精达集团仍持有本公司的29%股权即3132万股，为本公司第二大股东。本次股权转让业经国务院国有资产管理委员会核准,相关过户手续正在办理之中。 2、2004年6月30日，本公司控股股东铜陵精达铜材（集团）有限责任公司唯一股东铜陵工业国有资产经营有限公司分别与湖南湘晖资产经营股份有限公司和湖南新世界置业有限公司签定了《股权转让协议》。铜陵工业国有资产经营有限公司将其所持有的精达集团100%股权分别转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司和湖南新世界置业有限公司。其中：湖南湘晖资产经营股份有限公司受让91.30%，湖南新世界置业有限公司受让8.70%。上述股权转让后，铜陵工业国有资产经营有限公司将不再持有精达集团的股权，精达集团持有的本公司股权性质将变更为社会法人股。本次股权转让业经国务院国有资产管理委员会核准，相关过户手续正在办理之中。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 华普审字[2005]0101号 铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及合并利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：潘峰、张婕 安徽省合肥市荣事达大道100号振信大厦8-10层 2005年2月2日 （二）财务报表 资产负债表 2004年12月31日 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并 司 流动资产： 货币资金 5.1 短期投资 应收票据 5.2 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 6.1 其他应收款 5.4 6.2 预付账款 5.5 应收补贴款 存货 5.6 待摊费用 5.7 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 5.8 6.3 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 5.8 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 5.9 减：累计折旧 5.9 固定资产净值 5.9 减：固定资产减值准备 固定资产净额 5.9 工程物资 在建工程 5.10 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 5.11 长期待摊费用 5.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 流动负债： 短期借款 5.13 应付票据 5.14 应付账款 5.15 预收账款 5.16 应付工资 5.17 应付福利费 5.18 应付股利 应交税金 5.19 其他应交款 5.20 其他应付款 5.21 预提费用 5.22 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 5.23 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.24 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.25 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 5.26 盈余公积 5.27 其中：法定公益金 5.27 未分配利润 5.28 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 合并 项目 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 109,952,463.81 160,980,661.33 短期投资 应收票据 58,697,815.38 47,372,341.45 应收股利 应收利息 应收账款 301,696,664.74 159,625,603.87 其他应收款 2,944,090.45 7,689,949.56 预付账款 19,415,931.57 3,859,437.91 应收补贴款 存货 144,679,666.59 92,458,085.53 待摊费用 1,204,664.49 377,670.92 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 638,591,297.03 472,363,750.57 长期投资： 长期股权投资 18,778,299.00 16,867,943.27 长期债权投资 长期投资合计 18,778,299.00 16,867,943.27 其中：合并价差 -676,877.36 5,077,500.49 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 353,437,324.80 271,372,461.08 减：累计折旧 94,739,509.77 79,225,038.53 固定资产净值 258,697,815.03 192,147,422.55 减：固定资产减值准备 固定资产净额 258,697,815.03 192,147,422.55 工程物资 3,524,674.55 在建工程 35,855,838.84 26,643,104.66 固定资产清理 固定资产合计 298,078,328.42 218,790,527.21 无形资产及其他资产： 无形资产 9,302,234.41 10,283,946.46 长期待摊费用 846,770.22 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,149,004.63 10,283,946.46 递延税项： 递延税款借项 资产总计 965,596,929.08 718,306,167.51 流动负债： 短期借款 32,800,000.00 31,000,000.00 应付票据 404,465,605.54 250,448,103.18 应付账款 39,946,365.16 37,436,860.17 预收账款 4,006,877.44 1,796,585.77 应付工资 2,290,515.86 2,168,234.99 应付福利费 4,643,585.52 2,697,988.78 应付股利 应交税金 12,607,366.74 4,135,437.90 其他应交款 65,415.91 132,247.22 其他应付款 8,127,652.94 7,399,664.50 预提费用 5,394,879.28 2,450,652.27 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 514,348,264.39 339,665,774.78 长期负债： 长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 290,000.00 290,000.00 其他长期负债 长期负债合计 55,290,000.00 55,290,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 569,638,264.39 394,955,774.78 少数股东权益 80,027,990.23 32,605,580.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 108,000,000.00 108,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 108,000,000.00 108,000,000.00 资本公积 116,512,208.77 116,396,008.77 盈余公积 23,367,442.17 15,169,279.31 其中：法定公益金 5,205,954.64 3,514,007.23 未分配利润 68,051,023.52 51,179,524.37 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 315,930,674.46 290,744,812.45 负债和所有者权益（或股东权 965,596,929.08 718,306,167.51 益）总计 母公司 项目 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 58,247,343.85 133,100,507.40 短期投资 应收票据 36,968,118.73 44,114,481.45 应收股利 应收利息 应收账款 248,020,871.81 157,035,725.60 其他应收款 6,893,004.03 12,344,251.57 预付账款 70,813,317.20 21,205,822.22 应收补贴款 存货 92,460,244.40 57,179,386.49 待摊费用 968,686.96 262,187.37 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 514,371,586.98 425,242,362.10 长期投资： 长期股权投资 163,395,428.96 104,898,181.62 长期债权投资 长期投资合计 163,395,428.96 104,898,181.62 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 203,291,952.07 155,827,355.73 减：累计折旧 72,618,140.13 65,958,141.42 固定资产净值 130,673,811.94 89,869,214.31 减：固定资产减值准备 固定资产净额 130,673,811.94 89,869,214.31 工程物资 在建工程 4,114,453.51 25,772,223.75 固定资产清理 固定资产合计 134,788,265.45 115,641,438.06 无形资产及其他资产： 无形资产 281,999.86 328,999.88 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 281,999.86 328,999.88 递延税项： 递延税款借项 资产总计 812,837,281.25 646,110,981.66 流动负债： 短期借款 29,800,000.00 22,000,000.00 应付票据 322,157,878.56 247,448,103.18 应付账款 43,919,623.73 19,603,911.76 预收账款 2,843,525.18 971,289.91 应付工资 1,149,535.68 1,149,535.68 应付福利费 944,047.91 541,133.09 应付股利 应交税金 11,343,193.48 3,671,468.93 其他应交款 47,790.00 132,247.22 其他应付款 28,683,179.77 3,139,933.19 预提费用 2,907,352.27 1,567,352.27 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 443,796,126.58 300,224,975.23 长期负债： 长期借款 55,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 290,000.00 290,000.00 其他长期负债 长期负债合计 55,290,000.00 55,290,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 499,086,126.58 355,514,975.23 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 108,000,000.00 108,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 108,000,000.00 108,000,000.00 资本公积 116,512,208.77 116,396,008.77 盈余公积 15,441,856.39 10,366,014.16 其中：法定公益金 5,147,285.46 3,455,338.05 未分配利润 73,797,089.51 55,833,983.50 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 313,751,154.67 290,596,006.43 负债和所有者权益（或股东权 812,837,281.25 646,110,981.66 益）总计 公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京 利润及利润分配表 2004年 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 项目 合 母公 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 1,372,831,172.47 695,529,109.30 减：主营业务成本 1,228,557,060.21 604,771,213.91 主营业务税金及附加 1,466,239.29 1,462,294.31 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 142,807,872.97 89,295,601.08 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 -1,249,564.39 -878,984.59 列） 减:营业费用 23,732,696.09 16,008,596.85 管理费用 43,659,109.91 23,336,020.20 财务费用 13,577,709.10 8,587,180.56 三、营业利润（亏损 60,588,793.48 40,484,818.88 以“-”号填列） 加：投资收益（损失 1,012,985.63 -759,048.99 以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 57,897.52 180,133.08 减：营业外支出 423,613.67 394,819.24 四、利润总额（亏损 61,236,062.96 39,511,083.73 总额以“-”号填列） 减：所得税 15,047,268.27 13,326,592.63 减：少数股东损益 8,832,313.33 2,207,544.78 加：未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 37,356,481.36 23,976,946.32 “-”号填列） 加：年初未分配利润 51,179,524.37 32,170,381.12 其他转入 六、可供分配的利润 88,536,005.73 56,147,327.44 减：提取法定盈余公 3,383,894.82 2,395,568.69 积 提取法定公益金 1,691,947.41 1,197,784.34 提取职工奖励及福利 1,486,819.35 443,370.98 基金(合并报表填列) 提取储备基金 2,081,547.09 620,719.37 提取企业发展基金 1,040,773.54 310,359.69 利润归还投资 七、可供股东分配的 78,851,023.52 51,179,524.37 利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,800,000.00 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 补亏损以“-”号填 68,051,023.52 51,179,524.37 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或 -1,163,296.06 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 母公司 项目 本期数 上期数 一、主营业务收入 1,350,836,079.11 806,699,606.31 减：主营业务成本 1,262,973,182.20 734,306,766.95 主营业务税金及附加 1,262,639.21 1,435,942.25 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 86,600,257.70 70,956,897.11 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 -148,945.87 -1,383,256.17 列） 减:营业费用 17,929,806.51 14,621,773.64 管理费用 30,145,563.71 18,807,147.66 财务费用 11,647,695.56 7,282,320.42 三、营业利润（亏损 26,728,246.05 28,862,399.22 以“-”号填列） 加：投资收益（损失 20,125,184.84 5,306,069.81 以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 42,905.72 55,999.90 减：营业外支出 406,606.80 369,511.01 四、利润总额（亏损 46,489,729.81 33,854,957.92 总额以“-”号填列） 减：所得税 12,650,781.57 11,070,613.96 减：少数股东损益 加：未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 33,838,948.24 22,784,343.96 “-”号填列） 加：年初未分配利润 55,833,983.50 36,467,291.14 其他转入 六、可供分配的利润 89,672,931.74 59,251,635.10 减：提取法定盈余公 3,383,894.82 2,278,434.40 积 提取法定公益金 1,691,947.41 1,139,217.20 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 84,597,089.51 55,833,983.50 利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,800,000.00 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润(未弥 补亏损以“-”号填 73,797,089.51 55,833,983.50 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或 -1,163,296.06 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京 现金流量表 2004年 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.39 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.40 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 5.41 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 5.42 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,308,111,005.37 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 62,667.52 现金流入小计 1,308,173,672.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,214,874,157.18 支付给职工以及为职工支付的现金 21,240,145.74 支付的各项税费 31,679,610.01 支付的其他与经营活动有关的现金 18,006,486.99 现金流出小计 1,285,800,399.92 经营活动产生的现金流量净额 22,373,272.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 34,000,127.55 其中：出售子公司收到的现金 15,621,627.55 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 385,000.00 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 958,524.03 现金流入小计 35,343,651.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 103,600,059.26 的现金 投资所支付的现金 5,879,970.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 109,480,029.26 投资活动产生的现金流量净额 -74,136,377.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 25,396,232.58 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 25,396,232.58 金 借款所收到的现金 28,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 166,000.00 现金流入小计 53,562,232.58 偿还债务所支付的现金 34,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,419,694.06 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 53,419,694.06 筹资活动产生的现金流量净额 142,538.52 四、汇率变动对现金的影响 592,368.67 五、现金及现金等价物净增加额 -51,028,197.52 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,356,481.36 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 8,832,313.33 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 16,029,040.33 固定资产折旧 25,783,521.41 无形资产摊销 946,639.81 长期待摊费用摊销 1,671,648.13 待摊费用减少（减：增加） -840,138.14 预提费用增加（减：减少） 2,968,812.54 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 315,649.74 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 4,001,030.37 投资损失（减：收益） -1,012,985.63 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -68,895,080.03 经营性应收项目的减少(减：增加) -87,510,672.25 经营性应付项目的增加(减：减少) 82,727,012.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,373,272.97 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 109,952,463.81 减：现金的期初余额 160,980,661.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -51,028,197.52 项目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,488,632,364.38 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 37,232,891.08 现金流入小计 1,525,865,255.46 购买商品、接受劳务支付的现金 1,461,614,558.11 支付给职工以及为职工支付的现金 13,994,710.62 支付的各项税费 23,741,903.14 支付的其他与经营活动有关的现金 17,856,867.71 现金流出小计 1,517,208,039.58 经营活动产生的现金流量净额 8,657,215.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 35,887,100.00 其中：出售子公司收到的现金 15,621,627.55 取得投资收益所收到的现金 9,448,292.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 385,000.00 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 718,224.27 现金流入小计 46,438,616.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 31,292,656.20 的现金 投资所支付的现金 83,591,254.58 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 114,883,910.78 投资活动产生的现金流量净额 -68,445,294.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 借款所收到的现金 22,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 22,000,000.00 偿还债务所支付的现金 22,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,065,085.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 37,065,085.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,065,085.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -74,853,163.55 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,838,948.24 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 13,168,175.30 固定资产折旧 13,917,529.01 无形资产摊销 47,000.02 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -708,839.45 预提费用增加（减：减少） 1,340,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 315,649.74 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,546,860.73 投资损失（减：收益） -20,125,184.84 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -35,153,539.79 经营性应收项目的减少(减：增加) -114,699,537.51 经营性应付项目的增加(减：减少) 113,170,154.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,657,215.88 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 58,247,343.85 减：现金的期初余额 133,100,507.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -74,853,163.55 公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京 资产减值表 2004年 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 项目 期初余额 增加数 坏账准备合计 8,979,679.89 16,160,381.62 其中：应收账款 8,504,496.41 16,368,044.51 其他应收款 475,183.48 -207,662.89 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 184,673.13 57,355.01 其中：库存商品 184,673.13 57,355.01 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 9,164,353.02 16,217,736.63 本期减少数 项目 期末余额 合计 坏账准备合计 155,764.10 24,984,297.41 其中：应收账款 138,674.35 24,733,866.57 其他应收款 17,089.75 250,430.84 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 184,673.13 57,355.01 其中：库存商品 184,673.13 57,355.01 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 340,437.23 25,041,652.42 公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京 股东权益增减变动表 2004年 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 108,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 108,000,000.00 二、资本公积 期初余额 116,396,008.77 本期增加数 116,200.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 116,200.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 116,512,208.77 三、法定和任意盈余公积 期初余额 11,655,272.08 本期增加数 6,506,215.45 其中：从净利润中提取数 6,506,215.45 法定盈余公积 3,383,894.82 任意盈余公积 储备基金 2,081,547.09 企业发展基金 1,040,773.54 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 18,161,487.53 其中：法定盈余公积 10,411,909.30 储备基金 5,166,385.48 企业发展基金 2,583,192.75 四、法定公益金 期初余额 3,514,007.23 本期增加数 1,691,947.41 其中：从净利润中提取数 1,691,947.41 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 5,205,954.64 五、未分配利润 期初未分配利润 51,179,524.37 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 37,356,481.36 本期利润分配 20,484,982.21 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 68,051,023.52 项目 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 60,000,000.00 本期增加数 48,000,000.00 其中：资本公积转入 48,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 108,000,000.00 二、资本公积 期初余额 164,299,058.77 本期增加数 96,950.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 96,950.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 48,000,000.00 其中：转增资本（或股本） 48,000,000.00 期末余额 116,396,008.77 三、法定和任意盈余公积 期初余额 8,328,624.33 本期增加数 3,326,647.75 其中：从净利润中提取数 3,326,647.75 法定盈余公积 2,395,568.69 任意盈余公积 储备基金 620,719.37 企业发展基金 310,359.69 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 11,655,272.08 其中：法定盈余公积 7,028,014.48 储备基金 3,084,838.39 企业发展基金 1,542,419.21 四、法定公益金 期初余额 2,316,222.89 本期增加数 1,197,784.34 其中：从净利润中提取数 1,197,784.34 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 3,514,007.23 五、未分配利润 期初未分配利润 32,170,381.12 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 23,976,946.32 本期利润分配 4,967,803.07 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 51,179,524.37 公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京 应交增值税明细表 2004年 编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） -1,539,128.71 2．销项税额 373,703,970.81 出口退税 进项税额转出 206,746.70 转出多交增值税 3．进项税额 350,777,064.96 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 22,629,390.61 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） -1,034,866.77 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 2,648,667.77 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 22,629,390.61 3．本期已交数 20,148,362.17 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 5,129,696.21 公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京 公司概况 铜陵精达特种电磁线股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省体改委皖体改函字[2000]62号文批准，由铜陵精达铜材（集团）有限责任公司（以下简称“精达集团”）作为主发起人，以其生产经营性净资产为发起股本，并联合安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有限公司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家发起人共同发起设立的股份有限公司，取得安徽省人民政府皖府股字[2000]第24号批准证书，于2000年7月12日在安徽省工商行政管理局注册登记，领取注册号为3400001300176的企业法人营业执照，注册资本4000万元。2002年8月经中国证监会证监发字[2002]87号文件核准向社会公开发行2000万股人民币普通股，9月11日在上海证券交易所挂牌上市，并于2002年9月办理了工商变更登记，变更后的注册资本为6000万元。经公司2003年第一次临时股东大会决议，以2003年6月30日总股本6000万股为基数，用资本公积向全体股东按每10股转增8股的比例转增股本，本次转增股本后，公司股本由6000万股增至10800万股，注册资本由6000万元变更为10800万元。 本公司为国家科技部认定的2000年重点高新技术企业，国家重点技术改造项目承担单位。主要从事漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售和相关技术的进口、进料加工以及“三来一补”业务。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币会计报表的折算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于与生产经营活动相关的计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关而且在其达到预定可使用状态前发生的有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该应收款项列为坏账损失，并冲销提取的坏账准备； 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，则全额计提坏帐准备。 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上 40 40 5年以上 100 100 8、存货核算方法 存货分类为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等。各类存货按取得时的实际成本核算，原材料、库存商品、包装物发出计价采用加权平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 存货采用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并将成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础，将存货减记至可变现净值而形成的减记金额，在减记的当期确认为费用。 存货跌价准备按单个存货项目计提，对于与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，予以合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 每一会计期间重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法 长期股权投资在取得时按照初始成本入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 （2）股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，并按下列原则处理： 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。 （3）长期投资减值准备 长期投资在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计提。 10、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的均确认为固定资产。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 生产用房 5 35 2.71 非生产用房 5 40 2.375 简易房 5 10 9.50 建筑物 5 20 4.75 机械设备 5 10 9.50 专用设备 5 10 9.50 电子设备 5 6-10 15.83-9.50 自动化控制及仪器仪表 5 10 9.50 运输设备 5 6 15.83 （3）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是否已经发生减值： ①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ④固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失予以转回，但转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程在达到预定可使用状态前，因必须进行试运转而形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减在建工程成本。 利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。 期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生了减值情形的，则将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 12、无形资产计价及摊销方法 （1）购入的无形资产按实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。 （2）无形资产摊销方法 无形资产摊销采用分期摊销法。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不超过受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期不超过有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不超过受益年限与有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过10年。 （3）减值准备 期末对无形资产按账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可收回金额进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 可收回金额是指以下两项金额中的较大者： ①无形资产的销售净价，即该无形资产的销售价格减去因出售该无形资产所发生的律师费和其他相关税费后的余额； ②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值。 13、开办费长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，除开办费外按直线法摊销。有明确的受益期的，按受益期平均摊销；无明确受益期的分5年平均摊销。开办费在公司开始经营的当月一次计入开始经营当月的损益。 14、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的，于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计入当期财务费用。 15、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c、与交易相关的经济利益能够流入企业； d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期收入。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 17、计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 长期股权投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上以及投资额虽占被投资单位有表决权资本20%至50%，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核算并合并会计报表；本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。 本期纳入合并范围的子公司是：铜陵精工特种漆包线有限公司（以下简称“精工公司”）、广东精达里亚特种漆包线有限公司（以下简称“广东精达里亚”）、铜陵精正束绞线有限责任公司（以下简称“精正公司”，合并期间为2004年1-9月，详见本附注四-2、3）、铜陵精迅特种漆包线有限责任公司（以下简称“精迅公司”）、天津精达里亚特种漆包线有限公司（以下简称“天津精达里亚”）。 18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1)会计政策变更 (2)会计估计变更 (3)会计差错更正 （四）税项 1、增值税 执行17%的增值税税率。 2、城建税及教育费附加 本公司分别按应纳增值税额的7%和3%计征。 本公司控股子公司精工公司、广东精达里亚和天津精达里亚系外商投资企业，暂不征收城建税、教育费附加。 3、营业税 依据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定，租赁收入按5%的税率计缴。 4、所得税 本公司及本公司的子公司精迅公司和精正公司执行33%的所得税税率。 本公司控股子公司精工公司系外商投资企业，享受二免三减半的所得税优惠政策，该公司2000年度、2001年度处于免税期，2002年度至2004年度为减半征收期，执行15%的所得税税率。 本公司控股子公司广东精达里亚系外商投资企业，享受二免三减半的所得税优惠政策，2003年3月投入试生产,2004年度处于免税期。 本公司控股子公司天津精达里亚系外商投资企业，享受二免三减半的所得税优惠政策，2004年度系未获利年度。 5、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 （五）控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 法定代 单位名称 注册地 注册资本 表人 铜陵市经济 19,700,000.00 精工公司 王世根 技术开发区 元人民币 广东省南海 广东精达 8,286,000.00美 市大沥区长 王世根 里亚 元 虹岭工业园 铜陵市经济 11,000,000.00 精正公司 王世根 技术开发区 元人民币 铜陵市经济 技术开发区 52,510,000.00 精迅公司 （新城区） 王世根 元人民币 高新技术产 业园 天津精达 天津市东丽 6,114,300.00美 王世根 里亚 区四纬路 元 铜陵顶科 铜陵市经济 4,980,000.00美 王世根 公司 技术开发区 元 权益比例 是 单位名称 经营范围 投资额 直接 否 间 合 接 并 生产销售特种 9,677,460.53元 精工公司 70 是 漆包线 人民币 广东精达 生产销售特种 48,030,718.64 70 是 里亚 漆包线 元人民币 生产销售束绞 线、毛细铜 18,000,000.00 精正公司 97.27 否 管、漆包电磁 元人民币 线 生产销售漆包 31,506,000.00 精迅公司 60 是 铝线、裸铝丝 元人民币 天津精达 生产销售特种 27,826,784.58 55 是 里亚 漆包线 元人民币 生产销售镀锡 铜线、镀银 铜陵顶科 18,740,491.67 线、束绞线、 45 否 公司 元人民币 编织线和束绳 线等 （1）精工公司是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经贸资字[1999]25号文“关于同意成立铜陵精工特种漆包线有限公司的批复”和安徽省人民政府外经贸皖府资字[1999]0097号批准证书批准，于1999年8月4日注册登记成立的中外合资企业，注册资本1970万元人民币，注册地址：铜陵市经济技术开发区，法定代表人：王世根。 （2）广东精达里亚是于2002年9月经外经贸粤南合资证字（2002）0020号文批准成立的中外合资企业，初始注册资本548.60万美元，2003年9月3日广东精达里亚第三次董事会决定增加注册资本280万美元，变更后公司注册资本为828.60万美元。广东精达里亚位于广东省南海市大沥区长虹岭工业园，主要从事特种漆包线的生产、销售，法定代表人：王世根。 （3）精正公司原为铜陵市工业国有资产经营有限公司的全资子公司，初始注册资本600万元人民币，经营范围：束绞线、毛细铜管、漆包电磁线制造销售，注册地址：铜陵市经济技术开发区，法定代表人：王世根。根据2003年5月26日本公司与铜陵市工业国有资产经营有限公司签署的《股权转让合同》，铜陵市工业国有资产经营有限公司将其拥有的精正公司95%的股权以1300万元人民币转让给本公司。2003年6月5日本公司向精正公司追加投资500万元，增资后，铜陵精正束绞线有限责任公司注册资本变更为1100万元，本公司持有精正公司97.27%股权。2004年9月，本公司的联营公司铜陵顶科镀锡铜线有限公司整体吸收合并精正公司,精正公司注销法人资格。 （4）精迅公司系由铜陵精达铜材（集团）有限责任公司和本公司于2004年4月共同投资组建的有限责任公司，注册资本5251万元人民币，本公司持有95%的股权。2004年10月，精达股份将其持有的精迅公司35%的股权转让给精达集团，转让后精达股份持有精迅公司60%的股权。注册地址：铜陵市经济技术开发区（新城区）高新技术产业园，主要从事漆包圆铝线及其他电磁线、异形线、裸电线、电线电缆的制造和销售。法定代表人：王世根。 （5）天津精达里亚是于2004年5月经天津市东丽区对外经济贸易委员会津丽外资字（2004）20号文批准成立的中外合资企业，注册资本为611.43万美元，本公司持有55%的股权。注册地址：天津市东丽区四纬路，主要从事特种漆包铜线的生产、销售，法定代表人：王世根。 公司名称 经营范围 注册资本 精工公司 生产销售特种漆包线 1970万人民币 广东精达里亚 生产销售特种漆包线 828.60万美元 精正公司 生产销售束绞线、毛细铜管 1100万人民币 精迅公司 生产销售漆包铝线、裸铝丝 5251万人民币 天津精达里亚 生产销售特种漆包线 611.43万美元 公司名称 投资比例 精工公司 70% 广东精达里亚 70% 精正公司 97.27% 精迅公司 60％ 天津精达里亚 55% 2、联营公司概况 铜陵顶科镀锡铜线有限公司（以下简称“顶科公司”）是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经贸资字[2001]第17号文“关于同意成立铜陵顶科镀锡铜线有限公司的批复”和安徽省人民政府外经贸皖府资字[2001]0097号批准证书批准，于2001年6月15日注册登记成立的中外合资企业，注册资本340万美元，本公司拥有30%的股权。根据2003年3月14日本公司与安徽省企业技术开发投资有限公司签定的股权转让合同，本公司受让安徽省企业技术开发投资有限公司持有的顶科公司15%的股权，受让后本公司持有顶科公司45%的股权。2004年7月，各股东同比例增资158万美元，增资后顶科公司的注册资本为498万美元。同时顶科公司整体吸收合并本公司的控股公司精正公司。住所：铜陵市经济技术开发区，法定代表人：王世根，经营范围：生产销售镀锡铜线、镀银线、束绞线、编织线和束绳线等。 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 （1）本期减少的子公司 ①变更的内容及原因：鉴于精正公司与顶科公司的经营特点有许多共同之处，产品加工关联度高，为降低生产经营成本，提高经济效益，经铜陵市对外贸易经济合作局铜外经贸（2004）25号文批准，顶科公司于2004年9月整体吸收合并精正公司。 ②股权转让日及其确定方法：本公司以对被投资单位的净资产和经营的控制权实际上转让给购买公司的日期确定股权转让日为2004年9月30日。 ③本期对精正公司利润及利润分配表和现金流量表的合并期间为2004年1-9月。 （2）本期新增子公司 本期本公司投资新设精迅公司和天津精达里亚，分别持股60%和55%。新增子公司纳入合并报表范围。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 117,963.85 11,346.45 银行存款 50,930,954.90 147,999,019.26 其他货币资金 58,903,545.06 12,970,295.62 合计 109,952,463.81 160,980,661.33 （1）货币资金期末余额中用于开具银行承兑汇票保证金的金额为46,345,069.06元；用于开具信用证的保证金金额为6,735,717.51元； （2）货币资金期末较期初减少31.70%，主要系公司本期购置固定资产所致。 2、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 41,897,815.38 41,722,341.45 商业承兑汇票 16,800,000.00 5,650,000.00 合计 58,697,815.38 47,372,341.45 （1）应收票据期末余额中已向银行贴现但尚未到期的商业承兑汇票为780万元； （2）应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 3、应收账款： （1）应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账面余额 坏账准备 账 计 账面净额 龄 金额 比例 金额 提 比 例 一 年 316223347.77 96.87 16095442.57 5 300127905.20 以 内 一 9377150.88 2.87 8068553.04 10 1308597.84 至 二 年 二 至 643772.52 0.20 495366.90 20 148405.62 三 年 三 186260.14 0.06 74504.06 40 111756.08 年 以 上 合 326430531.31 100.00 24733866.57 301696664.74 计 期初数 账面余额 坏账准备 账 计 账面净额 龄 金额 比例 金额 提 比 例 一 年 166547055.34 99.06 8327352.77 5 158219702.57 以 内 一 1396784.80 0.83 139678.48 10 1257106.32 至 二 年 二 至 185194.46 0.10 37038.89 20 148155.57 三 年 三 1065.68 0.01 426.27 40 639.41 年 以 上 合 168130100.28 100.00 8504496.41 159625603.87 计 （2）应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 应收帐款坏 8,504,496.41 16,368,044.51 帐准备 转回数 转 项目 期末余额 转出数 转 合计 回 销 应收帐款坏 数 数 155,764.10 155,764.10 24,984,297.41 帐准备 本公司对部分应收账款采用个别认定法全额计提了坏账准备，具体情况如下： 账 龄 金额 1年以内 299,237.04 1-2年（注） 7,923,153.28 2-3年 458,265.49 合 计 8,680,655.81 注：1-2年金额较大，主要系对期末应收浙江玉环冰箱压缩机厂的款项计提了全额的坏账准备。本公司对浙江玉环冰箱压缩机厂（简称“浙江玉环”）拖欠本公司货款，诉至安徽省铜陵市中级人民法院，经审理，浙江玉环应于判决生效之日起十日内偿付本公司全部货款。浙江玉环未提出上诉，判决已生效,但由于浙江玉环已处于停产状态，经本公司与法院多次催收，浙江玉环均未按法院判决执行。期末对其账面余额6,422,624.63元全额计提了坏账准备。 （3）应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 100,280,312.43 30.72 期初数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 47,246,277.62 28.10 应收账款期末较期初增加94.15%，主要原因系本期受市场因素影响铜价大幅度上涨及销售量增加导致销售收入增长较快，客户占用资金相应增加；应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4、其他应收款： （1）其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账面余额 坏账准备 账 计 账面净额 龄 金额 比例 金额 提 比 例 一 年 2,896,071.81 90.66 144,803.59 5 2,751,268.22 以 内 一 26,142.48 0.82 2,614.25 10 23,528.23 至 二 年 二 至 三 29,549.00 0.92 5,909.80 20 23,639.20 年 三 年 242,758.00 7.60 97,103.20 40 145,654.80 以 上 合 3,194,521.29 100.00 250,430.84 2,944,090.45 计 期初数 账面余额 坏账准备 账 计 账面净额 龄 金额 比例 金额 提 比 例 一 年 7,652,712.44 93.72 382,635.62 5 7,270,076.82 以 内 一 99,362.60 1.22 9,936.26 10 89,426.34 至 二 年 二 至 三 413,058.00 5.06 82,611.60 20 330,446.40 年 三 年 40 以 上 合 8,165,133.04 100.00 475,183.48 7,689,949.56 计 （2）其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 其他应收款坏 - 475,183.48 帐准备 207,662.89 本期减少数 项目 转回 转销 期末余额 转出数 合计 数 数 其他应收款坏 17,089.75 17,089.75 250,430.84 帐准备 （3）其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 1,568,787.13 49.11 期初数 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 7,390,346.11 90.51 （1）其他应收款期末较期初减少60.88%，主要是本公司对铝线筹备组的拨款转为对精迅公司的投资所致； （2）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、预付帐款： （1）预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例 一年以内 18,214,843.67 93.81 一至二年 71,399.34 0.37 二至三年 1,064,673.88 5.48 三年以上 65,014.68 0.34 合计 19,415,931.57 100.00 期初数 账龄 金额 比例 一年以内 2,729,749.35 70.73 一至二年 1,064,673.88 27.59 二至三年 65,014.68 1.68 三年以上 合计 3,859,437.91 100.00 （1）预付账款期末余额中账龄超过1年的款项为1,201,087.90元，是尚未与供应商结算的尾款； （2）预付账款期末较期初增加403.08%,主要系本期原材料价格上涨，公司为保证正常的生产经营需要，预付原材料价款增加所致； （3）预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货： （1）存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 33,091,158.22 33,091,158.22 料 库 存 108,298,819.31 57,355.01 108,241,464.30 商 品 低 值 易 708,248.94 708,248.94 耗 品 包 装 309,625.07 309,625.07 物 在 产 2,329,170.06 2,329,170.06 品 合 144,737,021.60 57,355.01 144,679,666.59 计 项 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 25,941,563.49 25,941,563.49 料 库 存 63,545,597.90 184,673.13 63,360,924.77 商 品 低 值 易 217,754.55 217,754.55 耗 品 包 装 272,972.44 272,972.44 物 在 产 2,664,870.28 2,664,870.28 品 合 92,642,758.66 184,673.13 92,458,085.53 计 （2）存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 原材料 库存商品 184,673.13 57,355.01 合计 184,673.13 57,355.01 项目 本期减少 期末数 原材料 库存商品 184,673.13 57,355.01 合计 184,673.13 57,355.01 存货跌价准备是根据存货的账面价值与可变现净值孰低进行计提，各类存货可变现净值按市价扣除相关销售费用和税金后确定； 存货期末较期初增加56.23%,主要系本期原材料价格上涨，导致采购成本增加，期末库存商品金额相应增加所致。 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 保险费 377,670.92 3,033,980.34 2,206,986.77 土地租赁及 630,000.00 630,000.00 综合服务费 合计 377,670.92 3,663,980.34 2,836,986.77 类别 期末数 期末结存原因 按照合同约定的受 保险费 1,204,664.49 益期分期摊销 土地租赁及 按照合同约定的受 综合服务费 益期分期摊销 合计 1,204,664.49 / 8、长期投资： （1）长期投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 减值 帐面 本期增加 帐面余额 准备 净额 长期股权 投资 （1）成 本法长期 股权投资 其中：长 期股票投 资 成本法其 他长期股 权投资 （2）权 益法长期 11,790,442.78 7,723,800.32 股权投资 其中：对 子公司投 资 对 合营公司 投资 对 联营公司 11,790,442.78 7,723,800.32 投资 股权投资 \ \ 差额 合并价差 5,077,500.49 \ \ 长期债权 投资 其中：国 债投资 其 他长期债 券投资 其他长期 投资 合计 16,867,943.27 7,723,800.32 项目 期末数 本期减少 减值 帐面余额 帐面净额 准备 长期股权 投资 （1）成 本法长期 股权投资 其中：长 期股票投 资 成本法其 他长期股 权投资 （2）权 益法长期 59,066.74 19,455,176.36 19,455,176.36 股权投资 其中：对 子公司投 资 对 合营公司 投资 对 联营公司 59,066.74 19,455,176.36 19,455,176.36 投资 股权投资 \ \ 差额 合并价差 5,754,377.85 \ \ -676,877.36 长期债权 投资 其中：国 债投资 其 他长期债 券投资 其他长期 投资 合计 5,813,444.59 18,778,299.00 18,778,299.00 本公司的联营企业—顶科公司目前无证据表明发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备；从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制。 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投 被投 与母 资公司 资单 投资 公司 注册资 投资成本 期初余额 位名 期限 关系 本比例 称 (%) 2001- 顶科 同一 06- 董事 45 15～ 18,740,491.67 11,790,442.78 公司 长 2021- 06-15 合计 / / / 被投 资单 核 本期增减额 累计增减额 期末余额 位名 算 方 称 法 顶科 7,664,733.58 11,697,467.35 19,455,176.36 权 公司 益 法 合计 / （3）合并价差 单位:元 币种:人民币 被 投 资 初始余额 期初金额 本期增加 本期减少 单 位 名 称 精 -881,874.55 -723,291.81 工 公 司 精 正 6,214,977.15 5,800,792.30 5,334,668.98 公 司 天 津 - 精 -1,849.86 1,849.86 达 里 亚 - 5,331,252.74 5,077,500.49 5,334,668.98 合 1,849.86 计 被 投 形 摊 资 摊销金额 期末余额 成 销 单 位 原 年 名 因 限 称 精 - 股 -46,414.45 19 工 676,877.36 权 公 购 司 买 精 股 正 466,123.32 权 10 公 购 司 买 天 津 精 -1,849.86 1 达 里 亚 - 合 417,859.01 / / 计 676,877.36 （4）累计投资占期末净资产的比例5.94% 本公司的联营企业—顶科公司目前无证据表明发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备；从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制。 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 一、原价合计： 271,372,461.08 107,384,573.69 其中：房屋及建筑物 57,258,904.27 19,407,306.60 机器设备 214,113,556.81 87,977,267.09 二、累计折旧合计： 79,225,038.53 25,709,333.59 其中：房屋及建筑物 6,305,472.86 4,036,052.75 机器设备 72,919,565.67 21,673,280.84 三、固定资产净值合计 192,147,422.55 81,675,240.10 其中：房屋及建筑物 50,953,431.41 15,371,253.85 机器设备 141,193,991.14 66,303,986.25 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 五、固定资产净额合计 192,147,422.55 81,675,240.10 其中：房屋及建筑物 50,953,431.41 15,371,253.85 机器设备 141,193,991.14 66,303,986.25 项目 本期减少数 期末数 一、原价合计： 25,319,709.97 353,437,324.80 其中：房屋及建筑物 8,882,756.39 67,783,454.48 机器设备 16,436,953.58 285,653,870.32 二、累计折旧合计： 10,194,862.35 94,739,509.77 其中：房屋及建筑物 1,014,253.99 9,327,271.62 机器设备 9,180,608.36 85,412,238.15 三、固定资产净值合计 15,124,847.62 258,697,815.03 其中：房屋及建筑物 7,868,502.40 58,456,182.86 机器设备 7,256,345.22 200,241,632.17 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 五、固定资产净额合计 15,124,847.62 258,697,815.03 其中：房屋及建筑物 7,868,502.40 58,456,182.86 机器设备 7,256,345.22 200,241,632.17 （1）固定资产本期增加数中由在建工程转入固定资产金额为97,008,434.12元。 （2）本公司无融资租入固定资产，截至2004年12月31日止，本公司用于银行借款和用于银行承兑汇票抵押的固定资产账面原值为16,120.50万元； （3）固定资产期末较期初增加30.24%，主要是本期抗电晕电磁线项目和广东漆包线扩建项目部分设备和厂房完工转入固定资产所致； （4）本期固定资产减少金额较大主要系本公司出售精正公司的股权，转出精正公司的固定资产（原值为17,340,009.97元,净值为14,402,677.92元）所致； （5）期末对固定资产进行逐项检查，未发现固定资产存在帐面价值高于可收回金额的情形，故未计提固定资产减值准备。 10、工程物资： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 预付大型设备款 3,524,674.55 合计 项目 本期减少数 期末数 预付大型设备款 3,524,674.55 合计 11、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 35,855,838.84 35,855,838.84 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 26,643,104.66 26,643,104.66 （1）在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 项目 本 预算数 期初数 本期增加 名称 期 减 少 精工 漆包 2000.00 7,330,816.60 线项 目 广东 漆包 线扩 2300.00 19,973,187.90 建项 目 年产 4000 吨汽 车电 4000.00 714,577.91 器耐 用高 温漆 包线 漆包 圆铝 5200.00 7,021,180.11 线项 目 抗电 晕电 10538.00 25,772,223.75 40,381,217.03 磁线 项目 天津 漆包 4200.00 29,727,317.74 线项 目 其他 156,303.00 1,787,448.92 工程 合计 26,643,104.66 106,221,168.30 利 工程投 项目 工 息 资 转入固定资产 入占预 期末数 名称 程 资 金 算比例 进 本 来 度 化 源 精工 率 漆包 自 5,316,749.01 98.65 2,014,067.59 线项 筹 目 广东 漆包 自 线扩 19,973,187.90 86.84 建项 筹 目 年产 4000 吨汽 募 车电 714,577.91 105.19 股 器耐 资 用高 金 温漆 包线 漆包 圆铝 自 7,021,180.11 13.50 线项 筹 目 抗电 募 晕电 股 62,038,987.27 85.33 4,114,453.51 磁线 资 项目 金 天津 漆包 自 70.78 29,727,317.74 线项 筹 目 其他 自 1,943,751.92 工程 筹 合计 97,008,434.12 / / / / 35,855,838.84 抗电晕电磁线项目10,538万元含项目铺底流动资金1500万元。 （1）在建工程期初数、本期增加数、期末数中均无借款费用资本化金额； （2）在建工程期末较期初增加34.58%，主要是天津漆包线项目开始投入所致； （3）期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 12、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资 9,302,234.41 9,302,234.41 产 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资 10,283,946.46 10,283,946.46 产 （1）无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取 本 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 种 得 期 类 方 转 式 出 信 息 管 购 470,000.00 328,999.88 47,000.02 理 入 系 统 土 地 使 购 1,206,320.00 966,320.00 60,000.00 用 入 权 ※1 土 地 使 购 1,819,492.40 1,789,167.51 136,462.12 用 入 权 ※2 专 投 利 资 7,999,430.55 7,199,459.07 799,999.92 使 人 用 投 权 入 财 务 购 65,000.00 65,000.00 3,249.99 软 入 件 合 / 11,560,242.95 10,283,946.46 65,000.00 1,046,712.05 计 剩 余 累计摊销 期末数 种 摊 类 销 期 限 信 息 管 188,000.14 281,999.86 72 个 理 月 系 统 土 地 181 使 300,000.00 906,320.00 个 用 月 权 ※1 土 地 218 使 166,787.01 1,652,705.39 个 用 月 权 ※2 专 利 1,599,971.40 6,399,459.15 96 使 个 用 月 权 财 3,249.99 61,750.01 57 务 个 软 月 件 合 2,258,008.54 9,302,234.41 / 计 （1）土地使用权※1系本公司控股子公司精工公司购入的，按20年摊销； （2）土地使用权※2系本公司控股子公司广东精达里亚购入的，按20年摊销； （3）专利使用权系美国里亚电磁线有限公司作为资本金投入本公司控股子公司广东精达里亚，该项专利业经青岛天和资产评估有限责任公司评估并出具青天评报字[2002]第102号评估报告； （4）期末将无形资产账面价值与可收回金额进行比较，未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 本 期 种类 原始金额 本期增加 期 初 转 数 出 精迅公司开办费 1,671,648.13 天津精达里亚开办费 846,770.22 合计 2,518,418.35 剩 累 余 种类 本期摊销 计 期末数 摊 摊 销 销 期 限 精迅公司开办费 1,671,648.13 天津精达里亚开办费 846,770.22 合计 1,671,648.13 846,770.22 / 14、短期借款： 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 保证借款 人民币 22,000,000.00 抵押借款 人民币 10,800,000.00 合计 / / / 32,800,000.00 期初数 种类 币种 本币金额 保证借款 人民币 31,000,000.00 抵押借款 人民币 合计 / 31,000,000.00 （1）本公司的控股股东铜陵精达铜材（集团）有限责任公司为本公司借款2,200万元提供保证； （2）期末短期借款中无到期未偿还的借款。 15、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 404,465,605.54 250,448,103.18 合计 404,465,605.54 250,448,103.18 （1）应付票据期末较期初增加61.50%，主要是随着生产规模的扩大，原材料的需求量增加和主要原材料价格的上涨，导致应支付的票据相应增加所致； （2）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 16、应付帐款： (1)应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例 一年以内 38,070,486.85 95.30 一至二年 757,993.44 1.90 二至三年 434,169.32 1.09 三年以上 683,715.55 1.71 合计 39,946,365.16 100.00 期初数 账龄 金额 比例 一年以内 35,897,532.42 95.89 一至二年 760,146.71 2.03 二至三年 605,969.24 1.62 三年以上 173,211.80 0.46 合计 37,436,860.17 100.00 17、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例 一年以内 3,971,598.96 99.12 一至二年 1,495.39 0.04 二至三年 8,083.00 0.20 三年以上 25,700.09 0.64 合计 4,006,877.44 100.00 期初数 账龄 金额 比例 一年以内 1,232,399.48 68.60 一至二年 115,224.18 6.41 二至三年 448,962.11 24.99 三年以上 合计 1,796,585.77 100.00 （1）预收账款期末余额中账龄超过一年的为35,278.48元，主要是尚未结算的尾款； （2）预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付工资 2,290,515.86 2,168,234.99 工效挂钩提取数和精工工资计提数 合计 2,290,515.86 2,168,234.99 / 期末无拖欠性质的未付工资。 19、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 福利费 999,910.48 541,133.09 计提数 职工奖励及福利基金 3,643,675.04 2,156,855.69 计提数 合计 4,643,585.52 2,697,988.78 / 职工奖励及福利基金是本公司子公司精工公司按净利润的5％计提。 20、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 4,094,829.44 1,109,147.74 17% 营业税 93,000.00 5% 所得税 7,072,179.84 401,221.86 33% 个人所得税 718,934.21 401,221.86 5－45% 城建税 37,355.33 259,059.08 7% 房产税 168,987.25 103,654.18 房产余值的1.2% 土地使用税 66,836.09 15,151.74 — 印花税 355,244.58 104,326.94 — 合计 12,607,366.74 4,135,437.90 / 21、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 20,415.91 132,247.22 应交流转税的3% 水利基金 45,000.00 上年收入的0.6‰ 合计 65,415.91 132,247.22 22、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账龄 金额 比例 一年以内 7,073,601.74 87.03 一至二年 757,465.64 9.32 二至三年 294,110.56 3.62 三年以上 2,475.00 0.03 合计 8,127,652.94 100.00 期初数 账龄 金额 比例 一年以内 4,468,504.63 60.39 一至二年 941,942.21 12.73 二至三年 1,989,217.66 26.88 三年以上 合计 7,399,664.50 100.00 （2）其他应付款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 中国平安保险公司铜陵办事处 1,698,968.01 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 816,475.97 铜陵市青艺经济发展中心 265,000.00 铜陵市开发区兴业建筑安装有限公司 300,000.00 合计 3,080,443.98 单位名称 欠款时间 欠款原因 中国平安保险公司铜陵办事处 保险费 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 往来款 铜陵市青艺经济发展中心 广告费 铜陵市开发区兴业建筑安装有限公司 保证金 合计 / / 其他应付款期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位铜陵精达铜材（集团）有限责任公司的款项为866,475.97元。 23、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 水电费 2,562,801.61 1,213,300.00 未结算 运费 2,832,077.67 1,137,352.27 未结算 其他 100,000.00 未结算 合计 5,394,879.28 2,450,652.27 / 预提费用期末较期初增加120.14%，主要是本期随着公司生产能力的扩大水电用量相应增加，以及新交通法规实施，单位运输成本增加和国家对运输企业发票的集中管理使得公司的预提费用增加。 24、长期借款： 单位:元 币种:人民币 期末数 借 借款 种类 款 终止 外币 起 币种 本币金额 日 利 金额 始 率 日 抵押借款 人民币 55,000,000 合计 / / / / / 55,000,000 期初数 种类 外 币种 本币金额 利 币 率 金 额 抵押借款 人民币 55,000,000 合计 / / / 55,000,000 长期借款全部为固定资产抵押借款，该项借款主要用于实施国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会以国经贸投资[2000]951号文下达的年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线国家重点技术改造项目。 25、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 铜陵市科委 290,000.00 290,000.00 合计 项目 备注说明 铜陵市科委 新技术开发 合计 / 26、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 配股 送股 增发 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 72,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 36,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 36,000,000 三、股份总数 108,000,000 本次变动增减（＋，－） 期末值 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 72,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 36,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 36,000,000 三、股份总数 108,000,000 27、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 股本溢价 116,204,488.77 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 191,520.00 116,200.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 116,396,008.77 116,200.00 项目 本期减少 期末数 股本溢价 116,204,488.77 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 307,720.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 116,512,208.77 股权投资准备本期增加数系本公司按股权投资比例确认的精工公司收到的铜陵经济开发区拨入的挖潜改造资金。 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 7,028,014.48 3,383,894.82 法定公益金 3,514,007.23 1,691,947.41 任意盈余公积 储备基金 3,084,838.39 2,081,547.09 企业发展基金 1,542,419.21 1,040,773.54 其他盈余公积 合计 15,169,279.31 8,198,162.86 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,411,909.30 法定公益金 5,205,954.64 任意盈余公积 储备基金 5,166,385.48 企业发展基金 2,583,192.75 其他盈余公积 合计 23,367,442.17 29、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 37,356,481.36 23,976,946.32 加：年初未分配利润 51,179,524.37 32,170,381.12 其他转入 减：提取法定盈余公积 3,383,894.82 2,395,568.69 提取法定公益金 1,691,947.41 1,197,784.34 提取职工奖励及福利基金 1,486,819.35 443,370.98 提取储备基金 2,081,547.09 620,719.37 提取企业发展基金 1,040,773.54 310,359.69 应付普通股股利 108,000,000 未分配利润 68,051,023.52 51,179,524.37 经公司2004年第一次临时股东大会审议，本期以2004年6月30日股本108,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.00元人民币(含税)，共支付普通股股利10,800,000.00元。 30、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 产品名称 本期数 营业收入 营业成本 营业利润 特种漆包 1,244,175,228.48 1,115,206,596.20 127,639,802.75 铜线 特种漆包 26,945,076.80 21,434,096.25 5,482,202.12 铝线 裸铜线 36,189,398.50 28,923,199.04 7,227,547.72 束绞线 1,912,717.48 1,769,226.41 141,448.21 毛细铜管 3,690,540.99 3,405,691.13 280,908.21 无氧铜杆 58,578,216.70 56,468,071.10 2,047,581.69 裸铝线 1,339,993.52 1,350,180.08 -11,617.73 其中:关 41,119,849.45 38,803,403.83 2,272,527.96 联交易 合计 1,372,831,172.47 1,228,557,060.21 142,807,872.97 内部抵消 合计 产品名称 上期数 营业收入 营业成本 营业利润 特种漆包 619,653,312.81 537,285,630.51 81,064,910.78 铜线 特种漆包 铝线 裸铜线 38,198,658.60 31,729,641.43 6,388,707.55 束绞线 2,183,781.89 1,780,873.60 398,317.06 毛细铜管 3,396,002.91 2,983,603.11 405,259.98 无氧铜杆 32,097,353.09 30,991,465.26 1,038,405.71 裸铝线 其中:关 10,885,268.90 9,879,225.97 983,157.52 联交易 合计 695,529,109.30 604,771,213.91 89,295,601.08 内部抵消 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额14,447,812.68元。 （2）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 国内 1,370,227,721.40 1,226,204,281.97 142,559,980.73 国外 2,603,451.07 2,352,778.24 247,892.24 其中:关联交易 41,119,849.45 38,803,403.83 合计 1,372,831,172.47 1,228,557,060.21 142,807,872.97 内部抵消 合计 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 国内 695,529,109.30 604,771,213.91 89,295,601.08 国外 其中:关联交易 10,885,268.90 9,879,225.97 983,157.52 合计 695,529,109.30 604,771,213.91 89,295,601.08 内部抵消 合计 （3）前五名供应商及销售客户 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,005,249,310.43 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 592,627,702.94 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 97.34 前五名销售客户销售金额合计 43.17 31、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 1,013,414.76 1,023,606.01 应交流转税的7% 教育费附加 452,824.53 438,688.30 应交流转税的3% 合计 1,466,239.29 1,462,294.31 / 32、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 收入 成本 利润 废丝 - 21,562,575.39 22,640,928.60 销售 1,078,353.21 抵债 商品 49,453.00 494,942.81 -445,489.81 销售 其他 材料 9,650,710.01 9,283,431.38 367,278.63 销售 设备 93,000.00 -93,000.00 租赁 - 合计 31,262,738.40 32,512,302.79 1,249,564.39 上期数 项目 收入 成本 利润 废丝 - 12,016,796.71 12,201,016.15 销售 184,219.44 抵债 - 商品 552,970.97 1,415,939.52 862,968.55 销售 其他 材料 2,262,444.52 2,094,241.12 168,203.40 销售 设备 租赁 - 合计 14,832,212.20 15,711,196.79 878,984.59 33、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 13,730,025.41 9,677,219.23 减：利息收入 958,524.03 1,472,083.58 汇兑损失 减：汇兑收益 4,034.05 其他 810,241.77 382,044.91 合计 13,577,709.10 8,587,180.56 财务费用本期较上年同期增加58.12%，主要系公司生产规模扩大，铜价大幅度上涨,公司流动资金需求量增加，导致银行承兑汇票贴现费用增加所致。 34、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 短期投 长期投 合计 资 资 期末调整被投资公司所有者 / / 1,843,830.32 权益增减金额 股权投资差额摊销 / / -476,925.75 股权投资转让收益 / / -353,918.94 合计 1,012,985.63 上期数 项目 短期投 长期投 合计 资 资 期末调整被投资公司所有者 - / / 权益增减金额 385,436.64 - 股权投资差额摊销 / / 373,612.35 股权投资转让收益 / / - 合计 759,048.99 股权投资转让受益中，处置精正公司的长期投资收益为-1,163,296.06元,转让精迅公司35%的股权产生的转让收益为809,377.12元。 35、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 罚款收入 51,490.02 156,049.75 其他 6,407.50 24,083.33 合计 57,897.52 180,133.08 36、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 捐赠支出 90,519.96 265,000.00 固定资产清理损失 315,649.74 47,101.60 其他 17,443.97 82,717.64 合计 423,613.67 394,819.24 37、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 所得税费用 15,047,268.27 13,326,592.63 合计 15,047,268.27 13,326,592.63 38、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 罚款收入 51,490.02 其他 11,177.50 合计 62,667.52 39、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 招待费 1,962,892.32 办公费 1,256,363.12 差旅费 1,862,530.37 包装费 1,434,642.95 保险费 2,902,001.68 修理费 596,500.32 往来款 5,735,886.47 其他 2,255,669.76 合计 18,006,486.99 40、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 958,524.03 合计 958,524.03 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 财政拨款 166,000.00 合计 166,000.00 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1）应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账面余额 坏账准备 计 账 比例 账面净额 金额 金额 提 龄 (%) 比 (%)例 一 259722513.11 96.22 13270400.84 5 246452112.27 年 以 内 一 至 9377150.88 3.47 8068553.04 10 1308597.84 二 年 二 643772.52 0.24 495366.90 20 148405.62 至 三 年 三 年 186260.14 0.07 74504.06 40 111756.08 以 上 合 269929696.65 100.00 21908824.84 248020871.81 计 期初数 账面余额 坏账准备 计 账 比例 账面净额 龄 金额 金额 提 (%) 比 (%)例 一 164058781.84 99.19 8202939.09 5 155855842.75 年 以 内 一 至 1145653.19 0.69 114565.32 10 1031087.87 二 年 二 185194.46 0.11 37038.89 20 148155.57 至 三 年 三 年 1065.68 0.01 426.27 40 639.41 以 上 合 165390695.17 100.00 8354969.57 157035725.60 计 （2）应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 应收帐款坏帐准 8,354,969.57 13,553,855.27 备 转回数 项目 转回 转出 转销 期末余额 合计 数 数 数 应收帐款坏帐准 21,908,824.84 备 （3）应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 98,162,042.62 36.37 期初数 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 48,781,787.43 29.49 （1）应收账款期末余额中前五名金额为98,162,042.62元，占期末应收账款总额的36.37%； （2）应收账款期末较期初增加63.21%，主要原因系本公司与客户采用铜价加加工费形式结算，本期铜价大幅度上涨和销售量增加导致销售收入增长较快，客户占用资金相应增加； （3）本公司对部分应收账款采用个别认定法全额计提了坏账准备，具体情况如下： 账 龄 金额 1年以内 299,237.04 1-2年（注） 7,923,153.28 2-3年 458,265.49 合 计 8,680,655.81 注：1-2年金额较大，主要系对期末应收浙江玉环冰箱压缩机厂的款项计提了全额的坏账准备。本公司对浙江玉环冰箱压缩机厂（简称“浙江玉环”）拖欠本公司货款，诉至安徽省铜陵市中级人民法院，经审理，浙江玉环应于判决生效之日起十日内偿付本公司全部货款。浙江玉环未提出上诉，判决已生效,但由于浙江玉环已处于停产状态，经本公司与法院多次催收，浙江玉环均未按法院判决执行。期末对其账面余额6,422,624.63元全额计提了坏账准备。 （4）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 2、其他应收款： （1）其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 账面余额 坏账准备 计 账 比例 账面净额 提 龄 金额 金额 (%) 比 (%)例 一 年 7,055,665.05 95.98 352,783.25 5 6,702,881.80 以 内 一 至 23,142.48 0.31 2,314.25 10 20,828.23 二 年 二 至 三 29,549.00 0.40 5,909.80 20 23,639.20 年 三 年 242,758.00 3.31 97,103.20 40 145,654.80 以 上 合 7,351,114.53 100.00 458,110.50 6,893,004.03 计 期初数 账面余额 坏账准备 计 账 比例 账面净额 提 龄 金额 金额 (%) 比 (%)例 一 年 12,618,116.92 96.61 630,905.85 5 11,987,211.07 以 内 一 至 29,549.00 0.23 2,954.90 10 26,594.10 二 年 二 至 三 413,058.00 3.16 82,611.60 20 330,446.40 年 三 年 40 以 上 合 13,060,723.92 100.00 716,472.35 12,344,251.57 计 （2）其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 其他应收款坏帐准备 716,472.35 -258,361.85 本期减少数 项目 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐准备 458,110.50 （3）其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 6,020,800.38 81.90 期初数 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 11,617,503.69 88.95 （4）其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 天津精达里亚特种漆包线有限公司 控股子公司 4,650,000.00 合计 / 单位名称 欠款时间 欠款原因 天津精达里亚特种漆包线有限公司 合计 / / 其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3、长期投资： （1）长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 项目 减 本期增加 帐面余额 帐面净额 值 准 备 长期股 权投资 （1）成 本法长 期股权 投资 其中： 长期股 票投资 成 本法其 他长期 股权投 资 （2）权 益法长 104,898,181.62 104,898,181.62 104,665,333.97 期股权 投资 其中： 对子公 93,107,738.84 93,107,738.84 96,941,533.65 司投资 对 合营公 司投资 对 11,790,442.78 11,790,442.78 7,723,800.32 联营公 司投资 股权投 \ \ 资差额 合并价 \ \ 差 长期债 权投资 其中： 国债投 资 其 他长期 债券投 资 其他长 期投资 合计 104,898,181.62 104,898,181.62 104,665,333.97 期末数 项目 本期减少 减 帐面余额 帐面净额 值 准 备 长期股 权投资 （1）成 本法长 期股权 投资 其中： 长期股 票投资 成 本法其 他长期 股权投 资 （2）权 益法长 46,168,086.63 163,395,428.96 163,395,428.96 期股权 投资 其中： 对子公 46,109,019.89 143,940,252.60 143,940,252.60 司投资 对 合营公 司投资 对 59,066.74 19,455,176.36 19,455,176.36 联营公 司投资 股权投 \ \ 资差额 合并价 \ \ 差 长期债 权投资 其中： 国债投 资 其 他长期 债券投 资 其他长 期投资 合计 46,168,086.63 163,395,428.96 163,395,428.96 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 被 占被 与 投资 投 投 公司 母 资 公 注册 资 投资成本 期初余额 单 司 资本 年 位 比例 关 限 名 (%) 系 称 控 精 股 工 70.00 9,677,460.53 27,328,762.26 子 公 公 司 司 广 控 东 股 精 70.00 48,030,718.64 47,191,094.69 子 达 公 里 司 亚 控 精 股 97.27 18,000,000.00 18,587,881.89 正 子 公 公 司 司 控 精 股 迅 95.00 49,884,500.00 子 公 公 司 司 天 控 津 股 精 55.00 27,826,784.58 子 达 公 里 司 亚 参 顶 股 45.00 18,740,491.67 11,790,442.78 科 子 公 公 司 司 合 / / / 172,159,955.42 104,898,181.62 计 被 投 核 资 本期增减额 累计增减额 期末余额 算 单 方 位 法 名 称 精 权 工 -2,033,010.59 15,618,291.14 25,295,751.67 益 公 法 司 广 东 精 权 13,355,812.25 12,516,188.30 60,546,906.94 益 达 法 里 亚 精 正 - - 公 18,587,881.89 18,000,000.00 司 精 权 迅 - 30,268,959.55 30,268,959.55 19,615,540.45 益 公 法 司 天 津 精 权 27,828,634.44 1,849.86 27,828,634.44 益 达 法 里 亚 顶 权 科 7,664,733.58 714,684.69 19,455,176.36 益 公 法 司 合 58,497,247.34 -8,764,526.46 163,395,428.96 / 计 （1）本公司对投资单位均采用权益法核算。精工公司、广东精达里亚以及顶科公司经营状况良好，盈利能力较强；精迅公司于本期新成立，2004年1－12月发生亏损206.17万元，主要是开办费一次进入损益所致。天津精达里亚本期尚处基建期。以上被投资单位目前无证据表明发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备； （2）从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制； （3）长期股权投资期末较期初增加55.77%，主要是公司本期增加对精迅公司和天津精达里亚的投资及采用权益法核算确认的对子公司的投资收益所致。 （3）累计投资占期末净资产的比例(%)54.87% 4、股本： （1）股份变动情况表： 本次变动增减（＋，－） 公积 变动前 配股 送股 金转 增发 其他 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 国家持有股份 63,000,000.00 境内法人持有股份 9,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股期初值 36,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 36,000,000.00 三、股份总数 108,000,000.00 本次变动增减（＋，－） 变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 国家持有股份 63,000,000.00 境内法人持有股份 9,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股期初值 36,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 36,000,000.00 三、股份总数 108,000,000.00 5、主营业务收入及主营业务成本： （1）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 产 本期数 品 营业收入 营业成本 营业毛利 名 称 漆 995,385,189.59 914,455,409.68 80,929,779.91 包 线 裸 355,450,889.52 348,517,772.52 6,933,117.00 铜 线 其 中: 关 381,900,529.38 372,937,110.86 8,963,418.52 联 交 易 合 1,350,836,079.11 1,262,973,182.20 87,862,896.91 计 内 部 抵 消 合 计 产 上期数 品 营业收入 营业成本 营业毛利 名 称 漆 604,369,442.69 538,310,179.50 66,059,263.19 包 线 裸 202,330,163.62 195,996,587.45 6,333,576.17 铜 线 其 中: 关 165,650,688.56 160,207,655.00 5,443,033.56 联 交 易 合 806,699,606.31 734,306,766.95 72,392,839.36 计 内 部 抵 消 合 计 （2）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 地 本期数 区 营业收入 营业成本 营业毛利 名 称 1,350,692,744.90 1,262,853,825.35 87,838,919.55 国 内 143,334.21 119,356.85 23,977.36 国 外 其 中: 关 381,900,529.38 372,937,110.86 8,963,418.52 联 交 易 合 1,350,836,079.11 1,262,973,182.20 87,862,896.91 计 内 部 抵 消 合 计 地 上期数 区 营业收入 营业成本 营业毛利 名 称 806,699,606.31 734,306,766.95 72,392,839.36 国 内 国 外 其 中: 关 165,650,688.56 160,207,655.00 5,443,033.56 联 交 易 合 806,699,606.31 734,306,766.95 72,392,839.36 计 内 部 抵 消 合 计 （3）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 929,146,658.43 占采购总额比重% 96.20 前五名销售客户销售金额合计 547,762,673.56 占销售总额比重% 34.66 （1）本期主营业务收入前五名客户金额为468,112,478.00元，占本期收入总额的34.65%； （2）主营业务收入本期比上年同期增加67.45%，主要是公司产品销售主要是采用铜价加加工费的结算方式，本期铜价上涨以及公司生产规模的扩大，销售量增加导致销售收入大幅度增长。 6、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 短期投 长期投 合计 资 资 期末调整被投资公司所有 / / 20,956,029.53 者权益增减金额 股权投资差额摊销 / / -476,925.75 股权投资转让收益 / / -353,918.94 合计 20,125,184.84 上期数 项目 短期投 长期投 合计 资 资 期末调整被投资公司所有 / / 5,720,797.68 者权益增减金额 股权投资差额摊销 / / -414,727.87 股权投资转让收益 / / 合计 5,306,069.81 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 注册地 关联方名称 主营业务 址 铜陵精达铜材（集 铜管、铜杆制造及进 铜陵 团）有限责任公司 出口业务 铜陵精工特种漆包 铜陵 生产销售特种漆包线 线有限公司 广东精达里亚特种 广东南 生产销售特种漆包线 漆包线有限公司 海 铜陵精正束绞线有 生产销售束绞线、铜 铜陵 限责任公司 杆、毛细铜管、铜杆 铜陵精迅特种漆包 生产销售特种铝漆包 铜陵 线有限公司 线 天津精达里亚特种 天津市 生产销售特种漆包线 漆包线有限公司 关联方名称 与本公司关系 经济性质 法人代表 铜陵精达铜材（集 母公司 国有独资 何晓云 团）有限责任公司 铜陵精工特种漆包 控股子公司 中外合资 王世根 线有限公司 广东精达里亚特种 控股子公司 中外合资 王世根 漆包线有限公司 铜陵精正束绞线有 控股子公司 国有控股 王世根 限责任公司 铜陵精迅特种漆包 控股子公司 国有控股 王世根 线有限公司 天津精达里亚特种 控股子公司 中外合资 王世根 漆包线有限公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 5,000 铜陵精工特种漆包线有限公司 1,970 广东精达里亚特种漆包线有限公司 828.60万美元 铜陵精正束绞线有限责任公司 1,100 -1,100 铜陵精迅特种漆包线有限公司 5,251 天津精达里亚特种漆包线有限公司 611.43万美元 关联方名称 注册资本期末数 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 5,000 铜陵精工特种漆包线有限公司 1,970 广东精达里亚特种漆包线有限公司 828.60万美元 铜陵精正束绞线有限责任公司 铜陵精迅特种漆包线有限公司 55,251 天津精达里亚特种漆包线有限公司 611.43万美元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方所 关联方所 持股份比 关联方所持 关联方名称 持股份期 例期初数 股份增减 初数 （％） 铜陵精达铜材（集团） 6,300 58.33 有限责任公司 铜陵精工特种漆包线有 1,379 70 限公司 广东精达里亚特种漆包 3,178.33 70 1,624.42 线有限公司 铜陵精正束绞线有限责 1,070 97.27 -1,100 任公司 铜陵精迅特种漆包线有 3150.60 限公司 天津精达里亚特种漆包 336.29万美 线有限公司 元 关联方所 关联方所 持股份增 关联方所持 持股份比 关联方名称 减比例 股份期末数 例期末数 （％） （％） 铜陵精达铜材（集团） 6,300 58.33 有限责任公司 铜陵精工特种漆包线有 1,379 70 限公司 广东精达里亚特种漆包 4,803.07 70 线有限公司 铜陵精正束绞线有限责 -97.27 任公司 铜陵精迅特种漆包线有 60 3150.60 60 限公司 天津精达里亚特种漆包 336.29万美 55 55 线有限公司 元 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 铜陵精达供销有限责任公司 母公司的控股子公司 铜陵顶科镀锡铜线有限公司 联营公司 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交 关联方 易定价 易事项 原则 铜陵顶科镀 铜 杆 协议定 锡铜线有限 (注2) 价 公司 铜陵顶科镀 协议定 锡铜线有限 废丝 价 公司 本期数 上年同期数 占同类交易 关联方 占同类交易金 金额 金额 金额的比例 额的比例(%) (%) 铜陵顶科镀 9,536,095.88元 锡铜线有限 0.90 人民币 公司 铜陵顶科镀 2,529,418.01元 603,116.61元 锡铜线有限 100.00 100 人民币 人民币 公司 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交 关联方 易定价 易事项 原则 铜陵精达 协议定 供销有限 漆包线 价 责任公司 铜陵精达 抵债商 协议定 供销有限 品 价 责任公司 铜陵顶科 裸铜线 协议定 镀锡铜线 加工收 价 有限公司 入 铜陵顶科 模具及 协议定 镀锡铜线 模具维 价 有限公司 修 铜陵顶科 协议定 镀锡铜线 漆包线 价 有限公司 铜陵顶科 协议定 镀锡铜线 废丝 价 有限公司 铜陵顶科 铜 杆 协议定 镀锡铜线 (注1) 价 有限公司 铜陵顶科 协议定 镀锡铜线 电解铜 价 有限公司 铜陵顶科 协议定 镀锡铜线 裸铜线 价 有限公司 本期数 上年同期数 占同类交易 占同类交易 关联方 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 铜陵精达 11,269,750.44元 4,257,697.10元 供销有限 1.13 0.70 人民币 人民币 责任公司 铜陵精达 49,453.00元人民 410,544.91元人 供销有限 100 100 币 民币 责任公司 铜陵顶科 781,595.56元人 1,674,484.15元 镀锡铜线 99.02 89.74 民币 人民币 有限公司 铜陵顶科 336,792.74元人 镀锡铜线 25.71 民币 有限公司 铜陵顶科 2,209,327.74元 镀锡铜线 0.17 人民币 有限公司 铜陵顶科 6,446,676.88元 镀锡铜线 29.90 人民币 有限公司 铜陵顶科 5,973,300.47元 4,542,542.74元 镀锡铜线 9.89 14.15 人民币 人民币 有限公司 铜陵顶科 8,962,105.38元 镀锡铜线 100.00 人民币 有限公司 铜陵顶科 4,061,492.83元 镀锡铜线 11.22 人民币 有限公司 注1:系精正公司2004年1-9月对顶科公司销售的铜杆。注2:系本公司2004年10-12月从顶科公司采购的铜杆。。 （3）关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 本公司 广东精达里亚特种漆包线有限公司 5,000万元人民币 是否履行完 担保方 担保期限 毕 本公司 2004-04-07～2006-06-30 否 （4）其他关联交易 （1）土地使用权租赁协议：系本公司与铜陵精达铜材（集团）有限责任公司于2000年8月28日签订，该协议约定本公司租赁使用集团公司26,891.61平方米的土地，租赁期限为2000年7月12日至2050年2月16日，双方根据土地评估结果,参照本地区市场租金水平,确定租赁期限内土地租金每年为人民币35万元,本公司按年向集团公司支付土地租金，与出租土地相关的税收和有关费用根据国家的税收法规及有关规定执行。2004年度支付土地租赁费35万元； （2）综合服务协议：系本公司与铜陵精达铜材（集团）有限责任公司于2003年8月28日签订的，该协议约定铜陵精达铜材（集团）有限公司将其食堂、交通班车、厂区及门前绿化等综合服务设施提供给本公司使用。有偿使用综合服务设施的期限暂定为一年，自2003年8月1日起计算。协议期满后，双方可另行商定，续签协议； （3）铜陵精达铜材（集团）有限责任公司为本公司从中国建设银行铜陵分行借入的2200万元和本公司开具的银行承兑汇票32,215.79万元提供保证。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 应收票据 铜陵顶科镀锡线有限公司 200,000.00 应收帐款 铜陵精达供销有限责任公司 4,629,436.58 应收帐款 铜陵顶科镀锡线有限公司 1,611,336.50 其他应收款 铜陵顶科镀锡线有限公司 3,853,000.00 预付帐款 铜陵顶科镀锡线有限公司 1,879,248.24 其他应付款 铜陵精达铜材（集团）有限责任公司 2,699,362.44 应收应付款项名称 期末金额 应收票据 应收帐款 2,383,478.09 应收帐款 6,404,193.35 其他应收款 预付帐款 其他应付款 866,475.97 （九）或有事项 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 截至2004年12月31日止，本公司向中国农业银行铜陵分行开发区支行贴现的尚未到期承兑的商业承兑汇票的金额为780万元； 除以上事项外，截至2004年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 4、其他或有负债及其财务影响： （十）承诺事项 无 （十一）资产负债表日后事项 无 （十二）其他重要事项 无 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监兼财务部经理签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。当中国证监会、上海证券交易所要求提供上述文件时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司及时提供。 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 董事会 2005年2月2日 |
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