辽宁曙光汽车集团股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.01.29 09:10 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 重要提示 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兼总裁李进巅、总会计师于红声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 英文名称：LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD. 二、公司法定代表人：李进巅 三、公司董事会秘书：那涛 联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号 电话：0415-4146825 传真：0415-4142821 电子信箱：[email protected] 四、公司注册及办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号 邮政编码：118001 公司国际互连网地址：www.sgautomotive.com 电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：曙光股份 股票代码：600303 七、公司变更注册登记日期：1995年12月11日 注册地点：辽宁省丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110977 税务登记号码：210604120109772 会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区长安街88号“北京首都时代广场”办公大楼8层818室 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 148,664,288.57 净利润 111,469,057.69 扣除非经常性损益后的净利润 104,822,975.58 主营业务利润 383,762,119.72 其他业务利润 17,061,421.94 营业利润 126,526,216.94 投资收益 16,550,779.21 补贴收入 7,484,997.24 营业外收支净额 -1,897,704.82 经营活动产生的现金流量净额 294,284,089.35 现金及现金等价物净增减额 215,005,104.12 注：扣除非经常性损益的的项目及金额： 单位：人民币元 项 目 金 额 处置固定资产损益 -2,024,865.30 处置长期股权投资损益 11,541,585.22 扣除日常减值准备以外的营业外收入 200,692.74 扣除日常减值准备以外的营业外支出(-) -489,854.75 扣除非经常性损益项目的所得税影响 -3,223,626.10 以前年度已经计提各项减值准备的转回 660,399.09 债务重组损益 -18,248.79 合 计 6,646,082.11 二、近三年的主要会计数据及财务指标： 单位：人民币元 主要会计数据 2004年 主营业务收入 2,688,970,095.69 利润总额 148,664,288.57 净利润 111,469,057.69 扣除非经常性损益的净利润 104,822,975.58 2004年末 总资产 2,253,019,014.63 股东权益 599,346,954.55 经营活动产生的现金流量净额 294,284,089.35 主要财务指标 2004年 每股收益（全面摊薄） 0.69 净资产收益率（全面摊薄）（%） 18.60% 扣除非经常性损益的净利润的净资 17.49% 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 1.82 2004年末 每股净资产 3.70 调整后的每股净资产 3.69 主要会计数据 2003年 主营业务收入 2,207978,274.94 利润总额 151,815,631.27 净利润 93,840,058.94 扣除非经常性损益的净利润 93,306,344.87 2003年末 总资产 2,088,555,426.51 股东权益 535,050,970.97 经营活动产生的现金流量净额 272,814,308.06 主要财务指标 2003年 每股收益（全面摊薄） 0.58 净资产收益率（全面摊薄）（%） 17.54% 扣除非经常性损益的净利润的净资 18.61% 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 1.68 2003年末 每股净资产 3.30 调整后的每股净资产 3.22 主要会计数据 2002年 主营业务收入 672,580,247.63 利润总额 63,067,810.23 净利润 37,117,660.96 扣除非经常性损益的净利润 39,881,945.72 2002年末 总资产 1,542,649,856.85 股东权益 472,736,562.11 经营活动产生的现金流量净额 27,210,532.77 主要财务指标 2002年 每股收益（全面摊薄） 0.23 净资产收益率（全面摊薄）（%） 7.85% 扣除非经常性损益的净利润的净资 8.43% 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 2002年末 每股净资产 2.92 调整后的每股净资产 2.75 三、利润表附表： 单位：人民币元 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.03% 68.15% 营业利润 21.11% 22.47% 净利润 18.60% 19.79% 扣除非经常性损益后的净利润 17.49% 18.61% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.37 2.37 营业利润 0.78 0.78 净利润 0.69 0.69 扣除非经常性损益后的净利润 0.65 0.65 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 162,000,000.00 235,856,790.45 39,243,372.22 本期增加 1,426,925.89 25,690,825.92 本期减少 3,099,935.48 期末数 162,000,000.00 237,283,716.34 61,834,262.66 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 15,963,286.01 86,637,425.52 539,700,874.20 本期增加 8,942,715.58 111,469,057.69 147,529,525.08 本期减少 1,549,967.75 83,233,541.50 87,883,444.73 期末数 23,356,033.84 114,872,941.71 599,346,954.55 变动原因： 资本公积的变化全部为股权投资准备增加，即由于各控股子公司其他权益变动，公司按投资比例计算应享有的部分。 本期增加任意盈余公积是控股子公司曙光专用车公司及凤城曙光半轴公司经股东会审议通过，计提用于企业发展的任意盈余公积，公司合并报表时按照对这两个公司的投资比例补提的任意盈余公积。 本期减少数是：公司原控股子公司河南制动器公司纳入了合并会计报表范围，根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定，在以前年度合并会计报表时按对其的持股比例均补提了相应的盈积公积；本期公司将持有的河南制动器公司51%股权进行转让，该公司不再纳入合并范围，所以恢复原补提数据，同时增加了年初未分配利润。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（＋，－） 动前 配股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69750000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 69750000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 69750000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 92250000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 92250000 三、股份总数 162000000 本次变动增减（＋，－） 公积金 增发 其他 一、未上市流通股份 转股 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动增减（＋，－） 本次变 小计 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69750000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 69750000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 69750000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 92250000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 92250000 三、股份总数 162000000 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 单位：万股 发行价格 种类 发行日期 发行数量 （元） A股 2000-12-11 8.8元人民币 4,000 获准上市 种类 上市日期 交易数量 A股 2000-12-26 4,000 2000年12月11日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165号文件批准，在上海证券交易所以上网定价发行方式向社会公众发行了人民币普通股4000万股，每股发行价8.8元。2000年12月26日，公司发行的人民币普通股4000万股获准在上海证券交易所上市交易。公司总股本为9000万股，其中法人股3875万股，内部职工股1125万股，流通股为4000万股。 2001年5月，公司以2000年末总股本9000万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股送8股的比例转增股本。转增股本后，公司总股本为16200万股，其中法人股6975万股，内部职工股2025万股，流通股为7200万股。 2003年12月，公司内部职工股2025万股获准在上海证券交易所上市交易。内部职工股上市后，公司总股本为16200万股，其中法人股6975万股，流通股为9225万股。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末股东总数31,123户，其中非流通股股东1户，流通A股股东31,122户。 2、报告期末公司前10名股东持股情况： 前十名股东持股情况 年度内 年末持 股东名称（全称） 增减 股数量 辽宁曙光实业集团有限责任公司 0 69750000 交通银行－科瑞证券投资基金 -16964 952811 徐凤珍 未知 355000 内蒙古日信投资(集团)有限责任 未知 343161 公司 王志杰 未知 297000 交通银行－裕华证券投资基金 未知 283822 黎俏锋 未知 234600 李兵 未知 230906 王平 未知 222000 刘虎 未知 222000 比例 股份 股东名称（全称） % 类别 辽宁曙光实业集团有限责任公司 43.06 未流通 交通银行－科瑞证券投资基金 0.59 已流通 徐凤珍 0.22 已流通 内蒙古日信投资(集团)有限责任 0.21 已流通 公司 王志杰 0.18 已流通 交通银行－裕华证券投资基金 0.18 已流通 黎俏锋 0.15 已流通 李兵 0.14 已流通 王平 0.14 已流通 刘虎 0.14 已流通 质押或 股东性质 冻结的 （国有股 股东名称（全称） 股份数 东或外资 量 股东） 辽宁曙光实业集团有限责任公司 0 其他 交通银行－科瑞证券投资基金 未知 其他 徐凤珍 未知 其他 内蒙古日信投资(集团)有限责任 未知 其他 公司 王志杰 未知 其他 交通银行－裕华证券投资基金 未知 其他 黎俏锋 未知 其他 李兵 未知 其他 王平 未知 其他 刘虎 未知 其他 注：辽宁曙光实业集团有限责任公司与其他9名股东之间不存在关联关系和一致行动情况，其他九名股东本公司未知其之间的关联关系和一致行动情况。 3、公司控股股东及实际控制人简介： （1）控股股东情况 控股股东名称：辽宁曙光实业集团有限责任公司 法定代表人：李海阳 企业类型：有限责任公司 成立日期：2002年7月5日 注册资本：9600万元人民币 经营范围：汽车底盘、汽车车桥及相关零部件制造。 （2）实际控制人情况 控股股东辽宁曙光实业集团有限责任公司的实际控制人是李进巅和李海阳父子。李进巅先生，中华人民共和国国籍，没有取得其他国家或地区居留权，近五年担任辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事长、总裁；李海阳先生，中华人民共和国国籍，没有取得其他国家或地区居留权，近五年曾担任丹东曙光汽车贸易有限责任公司总经理，现担任辽宁曙光实业集团有限责任公司董事长、辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事、副总裁。 ■ 李进巅、李海阳 76.99% 辽宁曙光实业集团有限责任公司 43.06% 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内本公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、报告期内公司没有其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 5、报告期末公司前10名流通股股东情况 前十名流通股股东持股情况 年末持有流通 股东名称（全称） 股的数量 交通银行－科瑞证券投资基金 952811 徐凤珍 355000 内蒙古日信投资(集团)有限责任公司 343161 王志杰 297000 交通银行－裕华证券投资基金 283822 黎俏锋 234600 李兵 230906 刘虎 222000 王平 222000 招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普 221303 300指数证券投资基金 辽宁曙光实业集团有限责任 公司与前十名流通股股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东之间不存在关联关系和 一致行动情况，本公司未知 十名流通股股东之间的关联 关系和一致行动情况。 种类 股东名称（全称） （A、B、H股或其它） 交通银行－科瑞证券投资基金 A股 徐凤珍 A股 内蒙古日信投资(集团)有限责任公司 A股 王志杰 A股 交通银行－裕华证券投资基金 A股 黎俏锋 A股 李兵 A股 刘虎 A股 王平 A股 招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普 A股 300指数证券投资基金 辽宁曙光实业集团有限责任 公司与前十名流通股股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东之间不存在关联关系和 一致行动情况，本公司未知前 十名流通股股东之间的关联 关系和一致行动情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 李进巅 董事长兼总裁 男 58 李海阳 董事、副总裁 男 33 李德武 董事、副总裁 男 51 于 红 董事、总会计师 女 37 曹安斌 董事 男 45 陈 平 董事 男 41 齐湘泉 独立董事 男 49 张大壮 独立董事 男 65 杨月梅 独立董事 女 50 李兴来 监事会召集人 男 51 于增才 监事 男 51 孙永军 监事 男 36 郝庆军 副总裁 男 39 那 涛 董事会秘书 男 40 年初 年末 姓名 任期起止日期 持股数 持股数 李进巅 2003.1.18-2006.1.18 22500 22500 李海阳 2003.1.18-2006.1.18 45000 45000 李德武 2003.1.18-2006.1.18 18000 18000 于 红 2003.1.18-2006.1.18 0 0 曹安斌 2003.1.18-2006.1.18 4500 4500 陈 平 2003.1.18-2006.1.18 0 0 齐湘泉 2003.1.18-2006.1.18 0 0 张大壮 2003.1.18-2006.1.18 0 0 杨月梅 2003.1.18-2006.1.18 0 0 李兴来 2004.2.27-2006.1.18 0 0 于增才 2003.1.18-2006.1.18 0 0 孙永军 2003.1.18-2006.1.18 0 0 郝庆军 2003.10.23-2006.1.18 0 0 那 涛 2003.1.18-2006.1.18 0 0 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 李进巅，在职MBA研究生，经济师。曾任丹东市第二运输公司党委副书记、丹东曙光车桥总厂厂长，现任本公司董事长兼总裁。 李海阳，工商管理硕士，经济师。曾任丹东曙光汽车贸易有限责任公司总经理，现任本公司董事兼副总裁，兼任辽宁曙光实业集团有限责任公司董事长。 李德武，大学文化，工程师。曾任丹东空二军电子仪器厂厂长、丹东曙光车桥总厂副厂长，现任本公司董事兼副总裁。 于红，大专学历，会计师，曾任丹东曙光车桥股份有限公司财务处长，现任本公司董事兼总会计师。 曹安斌，大专文化，经济师。曾任丹东市棉纺三厂车间主任，丹东曙光车桥股份有限公司副总裁，现任天津曙光汽车驱动系统有限公司总经理，为本公司董事。 陈平，曾任美国纽约列文投资集团（Levin Management Group）和岛径对冲基金的资深分析师及投资主管，中国旅美金融协会会长。现任美国曼哈顿资本集团董事局主席，为本公司董事。 齐湘泉，法学硕士，副教授。曾任丹东商业技校教师，辽宁省司法厅干部，现任中国政法大学副教授，为本公司独立董事。 张大壮，大学文化，教授级高工。曾在长春汽车研究所任职32年，负责汽车整车设计、试验研究工作。曾任中国第一汽车集团公司综合规划处处长。现任北京恒通集团副总经理兼总工程师，为本公司独立董事。 杨月梅，研究生，教授，国家注册会计师。曾任辽宁省财经学校教研室主任，现任辽东学院会计学院院长。99年10月被国务院授予“享受政府特殊津贴专家”，为本公司独立董事。 李兴来，大专文化。曾任丹东曙光车桥总厂销售科副科长、科长；丹东汽车改装厂副厂长；凤城曙光汽车半轴有限责任公司总经理；现任党委副书记、工会主席，为本公司监事会召集人。 于增才，大专文化，政工师。曾任丹东照相机工业公司组织部干事、人事工资科副科长、副部长，现任本公司监事兼人力资源部副部长。 孙永军，曾就职胜天机械厂，现任本公司监事兼车间主任。 郝庆军，工学学士，美国罗斯福大学华尔德.易.海勒商学院工商管理硕士，经济师。曾任丹东汽车制造厂供应处副处长、总经理助理、江苏友谊汽车有限公司常务副总经理，现任丹东黄海汽车有限责任公司总经理，为本公司副总裁。 那涛，大学文化，工程师。曾任丹东手表工业公司助理工程师，丹东曙光车桥股份有限公司办公室主任，现任本公司董事会秘书。 3、在股东单位任职情况 担任的 姓名 股东单位名称 职务 李海阳 辽宁曙光实业集团有限 责任公司董事长 是否领取报 姓名 任期起始日期 酬津贴 李海阳 2002-07-05 否 4、在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 曹安斌 天津曙光汽车驱动 系统有限公司 总经理 陈 平 美国曼哈顿资本集团 董事局主席 齐湘泉 中国政法大学 副教授 张大壮 北京恒通集团 副总经理兼 总工程师 杨月梅 辽东学院会计学院 院长 5、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事工作补贴由公司提出，经董事会审议通过，并报股东大会批准后执行；总裁、副总裁等高级管理人员薪酬及奖罚由公司提出，经董事会批准后执行。 （2）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：董事、监事工作补贴依据2003年1月18日公司2002年第三次临时股东大会审议通过的《关于董事长实行年度薪酬和调整董事、监事工作补贴的议案》规定，高级管理人员报酬依据2003年1月26日公司四届一次董事会审议通过的《关于对经营班子等人员工资及分配奖励办法》规定。 （3）报酬情况 单位：人民币万元 董事、监事、高级管理 人员年度报酬总额 160.46 金额最高的前三名 董事的报酬总额 84.54 金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额 98 独立董事的津贴 2 独立董事的其他待遇 差旅费据实报销 （4）报酬区间 报酬数额区间 人数 12万元以上 4 6-12万元 4 6万元以下 6 6、公司董事监事高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 王永林 监事会召集人 工作变动 2004年2月27日，公司四届三次监事会审议通过了《调整第四届监事会监事的议案》，同意王永林先生辞去公司监事职务，李兴来先生作为职工代表，按照公司章程规定直接进入监事会。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为1,156人，离退休职工45人，全部参加社会统筹。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 785 销售人员 82 技术人员 115 财务人员 12 行政人员 162 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 155 大专 131 中专及中专以下 870 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司按照中国证监会和国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，对《公司章程》进行了修订。公司针对中国证监会辽宁监管局巡检提出的问题，制定了整改报告。报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《独立董事制度》等的要求，不断完善法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露工作。公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件要求。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 公司第四届董事会9名董事中设置3名独立董事。报告期内，独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关要求，本着诚信、勤勉的原则，尽心尽力的履行各项职责，认真审议了股东大会、董事会的各项议案，发表了独立意见，有效提高了董事会决策的客观性、科学性，促进了公司的规范运作。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席（次） 姓名 事会次数 齐湘泉 6 6 张大壮 6 6 杨月梅 6 6 独立董事 委托出席（次） 缺席（次） 姓名 齐湘泉 0 0 张大壮 0 0 杨月梅 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面公开情况 1、业务独立情况：控股股东及其下属单位未从事与公司相同的业务，公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的自主经营能力。 2、人员独立情况：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立分开，并设立了独立的劳动人事部门。公司经理人员、财务负责人、销售负责人、董事会秘书未在控股股东单位担任除董事之外的职务。 3、资产独立情况：公司拥有完整独立的产供销系统，与控股股东之间的产权关系明晰，不存在资产、权益或信誉为控股东股东或其子公司提供担保的情况，不存在资产被控股股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展生产经营活动，未受到其他限制。 4、机构独立情况：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，职能部门与控股股东职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务独立情况：公司建立、健全了财务、会计管理制度，设立独立财务部门，独立核算，在银行独立开户，单独依法纳税。 四、高级管理人员的考评及激励制度情况 董事会按年度对高级管理人员的业绩和履责情况进行考评，并根据考评结果兑现年度薪酬，决定下一年的年薪、岗位安排事宜。为有效提高高级管理人员的工作效率、责任心及积极性，公司将进一步建立更加科学、合理、有效的考评制度，促进公司高级管理层与公司经济效益、经营成果的有机结合，保证公司价值最大化及持续发展目标的实现。 第六节 股东大会简介 2004年公司共召开两次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大会，具体召开情况及通过决议如下： 一、年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司董事会于2004年3月2日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登《辽宁曙光汽车集团股份有限公司四届五次董事会决议公告暨召开2003年年度股东大会的通知》，公司2003年度股东大会于2004年4月2日在本公司会议室召开，出席本次会议的股东及股东代理人18人，代表股份80,117,576股，占公司总股本的49.46%。会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项表决。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 会议表决通过了如下决议：（1）2003年度董事会工作报告。（2）2003年度监事会工作报告。（3）2003年财务决算报告。（4）2004年财务预算报告。（5）2003年利润分配方案。（6）关于2003年年报及摘要的议案。（7）关于转让河南省汽车制动器有限责任公司股权的议案。（8）关于公司符合增发新股条件的议案。（9）关于公司增发新股发行方案的议案。（10）关于本次增发新股募集资金投向及数额的议案。（11）关于提请股东大会授权董事会具体处理本次增发相关事项的议案。（12）关于新老股东共同享有未分配利润的议案。（13）关于增发新股决议有效期的议案。（14）关于前次募集资金使用情况说明的议案。（15）关于续聘中兴宇会计师事务所的议案。 本次股东大会决议公告刊登在2004年4月3日《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、临时股东大会情况 1、临时股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司董事会于2004年3月2日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登《辽宁曙光汽车集团股份有限公司四届七次董事会决议公告暨召开2004年第一次临时股东大会的通知》，公司2004年第一次临时股东大会于2004年6月28日在本公司会议室召开，出席本次会议的股东及股东代理人5人，代表股份74,035,223股，占公司总股本的45.7%。会议由董事长李进巅先生主持，采取记名投票方式对各议案逐项表决。 会议通过如下决议：（1）审议通过了关于修改章程的议案。（2）审议通过了关于变更募集资金投资SUV车技术改造项目的议案。 本次股东大会决议公告刊登在2004年6月29日《中国证券报》、《上海证券报》上。 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，中国汽车工业发展的速度明显放缓，市场环境发生了很大变化，竞争更加激烈。面对这种复杂的市场环境，公司坚持“抓住机遇，齐心协力，超越自我，实现跨越式发展。”的经营方针，通过调整产品结构，加快新品开发，提高市场营销能力，努力降低成本，积极开拓国内外市场，优化整合公司资源，提升了公司的市场竞争力，实现了年产车桥31.2万根、SUV及皮卡车年销售9669辆、黄海客车年产5325辆、荣成齿轮年产96022套、出口创汇916万美元的好成绩。 2004年公司主营业务收入268,897万元，比去年增长21.78%，其主要原因是：一是黄海公司积极开拓公交车和旅游车销售市场，本期实现的主营业务收入比去年增加38,922万元，占增长额的81%；二是专用车公司抓住市场需求，及时推出新产品投放市场，本期主营业务收入比去年同期增加11,530万元，占增长额的18.64%；三是集团公司由于技术改造的持续投入，车桥和零部件收入增加。 2004年主营业务利润38,376万元，比去年下降2.59%，主要原因是综合毛利率水平由去年的18.65%下降至2004年的15.2%；实现净利润11,147万元，比去年增长18.79%，主要原因是主营业务收入增长和因技术改造而购买的国产设备可以抵免部分所得税所造成的所得税的下降。 二、报告期内公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司的主营业务是汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件、客车的生产、销售，属于汽车产业中的汽车零部件及客车制造业。 （2）主营业务分行业情况表 单位：人民币元 占主营业务收 分行业 主营业务收入 入比例（%） 汽车及汽车零部件 2,688,970,095.69 100% 其中：关联交易 5,084,922.57 0.19% 合 计 2,688,970,095.69 100% 占主营业务利 分行业 主营业务利润 润比例（%） 汽车及汽车零部件 383,762,119.72 100% 其中：关联交易 1,164,643.56 0.30% 合 计 383,762,119.72 100% （3）主营业务分产品情况表 单位：人民币元 占主营业务收 分产品 主营业务收入 入比例（%） 车 桥 556,518,516.40 20.70% 汽车零配件 78,644,262.93 2.92% 大客车 1,159,469,144.44 43.12% 专用车 667,448,327.00 24.82% 经销其他汽车 186,350,870.40 6.93% 汽车维修 9,838,166.93 0.37% 差速器 30,700,807.59 1.14% 其中：关联交易 5,084,922.57 0.19% 合 计 2,688,970,095.69 / 占主营业务利 分产品 主营业务利润 润比例（%） 车 桥 93,325,795.54 22.83% 汽车零配件 15,363,393.08 3.76% 大客车 158,973,400.12 38.89% 专用车 124,822,982.90 30.54% 经销其他汽车 3,771,352.65 0.92% 汽车维修 1,816,653.40 0.44% 差速器 10,693,698.47 2.62% 其中：关联交易 1,164,643.56 0.30% 合 计 383,762,119.72 / （4）主营业务分地区情况表 单位：人民币元 占主营业务收 分地区 主营业务收入 入比例（%） 东北地区 996,761,355.15 34.25% 华北地区 671,999,149.04 23.09% 华东地区 578,145,963.66 19.86% 华南地区 176,322,406.55 6.06% 华中地区 266,708,603.61 9.16% 西北地区 88,045,001.11 3.03% 西南地区 89,053,708.30 3.06% 其中：关联交易 5,084,922.57 0.19% 出口 43,432,168.15 1.49% 合计 2,910,468,355.57 内部抵消 221,498,259.88 合计 2,688,970,095.69 占主营业务利 分地区 主营业务利润 润比例（%） 东北地区 113,989,850.85 28.48% 华北地区 100,635,913.16 25.15% 华东地区 77,846,792.89 19.45% 华南地区 34,891,857.32 8.72% 华中地区 31,761,271.24 7.94% 西北地区 13,555,294.60 3.39% 西南地区 15,006,793.86 3.75% 其中：关联交易 1,164,643.56 0.30% 出口 12,519,786.66 3.13% 合计 400,207,560.58 内部抵消 16,445,440.86 合计 383,762,119.72 （5）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 大客车 556,518,516.40 专用车 1,159,469,144.44 车 桥 667,448,327.00 分行业或分产品 主营业务成本 毛利率（%） 大客车 463,192,720.86 16.77% 专用车 1,000,495,744.32 13.71% 车 桥 542,625,344.10 18.7% 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司下设七个控股子公司：丹东黄海汽车有限责任公司、诸城市曙光车桥有限责任公司、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司、山东荣成曙光齿轮有限责任公司、丹东曙光专用车有限责任公司、丹东曙光汽车贸易有限公司、上海曙光曼哈顿投资公司。 丹东黄海汽车有限责任公司，注册资本22000万元，我公司占51%的股权。黄海汽车公司的经营范围为制造销售汽车（不含小轿车）、汽车底盘及零部件，该公司2004年总资产922,480,033.18元，实现净利润16,454,770.51元。 诸城市曙光车桥有限责任公司，注册资本941.2万元，我公司占57.5%的股权。诸城曙光车桥公司的经营范围为制造销售汽车、农用车车桥及配件。该公司2004年总资产62,959,046.15元，实现净利润-152,841.35元。 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司，注册资本5400万元，我公司占90%股权，凤城半轴公司的经营范围为汽车零部件制造。2004年该公司总资产142,072,219.01元，实现净利润5,598,277.74元。 山东荣成曙光齿轮有限责任公司，公司注册资本3100万元，我公司占67%股权，荣成曙光齿轮公司的经营范围为制造销售齿轮、汽车零配件。2004年总资产55,091,828.61元，实现净利润3,278,074.38元。 丹东曙光专用车有限责任公司，公司注册资本1000万元，我公司占90%股权，曙光专用车公司经营范围为生产、销售民用改装车，汽车底盘。2004年总资产258,199,376.05元，实现净利润54,825,138.82元。 丹东曙光汽车贸易有限公司，注册资本1180万元，我公司占95%的股权。曙光汽贸公司的经营范围为自营和代理各类商品和技术的进出口，批发、零售汽车（含小轿车）、汽车配件、五金交电、家用电器，化工产品，汽车出租，汽车租赁，旧机动车交易，普通货物运输。该公司2004年总资产46,393,750.81元，实现净利润1,602,823.05元。 上海曙光曼哈顿投资有限公司，注册资本5000万元，我公司占90%的股权。经营范围为投资管理、资产管理、投资咨询。该公司2004年总资产53,498,454.63元，实现净利润1,717,632.40元。 公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 3、主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 29,966 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 39,440.80 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 12.17% 前五名销售客户销售金额合计 14.67% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，中国汽车工业发展的速度明显放缓，市场环境发生了很大变化，竞争更加激烈。面对这种复杂的市场环境，公司采取了多种措施应对： ①抓住振兴东北老工业基地机遇，寻求发展支持。 ②快速调整产品结构，抢占市场制高点，寻找新的经济增长点。 ③通过管理升级，促进成本降低，质量提高。 ④通过合资合作，寻求技术支持。 三、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 公司于2000年通过首次发行募集资金33,816万元，已累计使用30,283万元人民币，其中本年度未有募集资金投入，尚未使用3,533万元。 2、承诺项目使用情况 单位：万元 拟投 是否 实际投 承诺项目名称 入金 变更 入金额 额 项目 “九五”车桥双加技术改造项目 7,066 否 7,066 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥 8,000 否 11,220 分厂项目 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1,366 否 1,075.8 年产210万只汽车制动泵项目 1,762 否 1,492.2 拖力改进差速器技术改造项目 2,950 是 0 汽车钳式制动器技术改造项目 3,243 是 0 汽车半轴技术改造项目 2,998 否 2,998 汽车转向节技术改造项目 2,995 否 1,195 补充流动资金 3,436 否 3,436 投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限 0 1,800 责任公司 合计 33,816 / 30,283 是否符 是否符 承诺项目名称 实际收 合计划 合预计 益 进度 收益 “九五”车桥双加技术改造项目 5,915 是 是 收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥 2,769 是 是 分厂项目 汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 1,042 是 是 年产210万只汽车制动泵项目 890 是 是 拖力改进差速器技术改造项目 汽车钳式制动器技术改造项目 汽车半轴技术改造项目 685 是 是 汽车转向节技术改造项目 739 是 是 补充流动资金 是 是 投资组建安徽安凯福田曙光车桥有限 900 是 是 责任公司 合计 12940 / / 注：（1）“九五”车桥双加技术改造项目 项目拟投入7,066万元人民币，实际投入7,066万元人民币，已完成。 （2）收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂项目 项目拟投入8,000万元人民币，实际投入11,220万元人民币，已完成。 （3）汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目 项目拟投入1,366万元人民币，实际投入1,075.8万元人民币，已完成。 （4）年产210万只汽车制动泵项目 项目拟投入1,762万元人民币，实际投入1,492.2万元人民币，已完成，该项目的实施单位是河南省汽车制动器有限责任公司，报告期内，经公司四届五次董事会和2003年度股东大会审议通过，公司将持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权进行了转让，转让后公司不再统计该项目的产生收益情况。 （5）拖力改进差速器技术改造项目 项目拟投入2,950万元人民币，实际投入0元人民币，已变更。公司原计划利用募集资金7,710万元收购丹汽厂车桥分厂，现调整了项目的募集资金投资规模，扩大了原项目的收购范围：原拟收购丹汽厂车桥分厂加上变更拖力改进差速器技术改造项目资金，以及汽车螺旋伞齿轮生产线技改项目、年产210万只汽车制动泵项目两个项目的节余资金，共计使用募集资金11,220万元与辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司（丹汽厂更名而来，以下简称“黄海集团”）合资组建“丹东黄海汽车有限责任公司”，黄海集团以客车制造主体范围内的经营性资产作为出资，原项目拟收购的车桥分厂亦在黄海集团出资范围内。此项目经过了董事会和股东大会的批准。 （6）汽车钳式制动器技术改造项目 项目拟投入3,243万元人民币，实际投入0元人民币，已变更，公司原计划利用募集资金3,243万元实施汽车钳式制动器技术改造项目，由于公司转让了该项目原实施单位——河南省汽车制动器有限责任公司的股权，所以暂时无法实施该项目；《招股说明书》中披露的“收购丹汽厂车桥分厂和五一八厂车桥分厂”，其中收购五一八厂车桥分厂承诺投资290万元。由于五一八厂已整体改制，该项收购项目已无法实施。鉴于这些实际情况，经公司2004年6月28日召开的2004年度临时股东大会批准，公司决定停止实施汽车钳式制动器技术改造、和收购五一八厂车桥分厂项目，变更投资SUV车技术改造项目。此项目的变化经过了董事会及股东大会的批准。 （7）汽车半轴技术改造项目 项目拟投入2,998万元人民币，实际投入2,998万元人民币，已完成。 （8）汽车转向节技术改造项目 项目拟投入2,995万元人民币，实际投入1,195万元人民币，已变更，公司原计划利用募集资金2,995万元实施汽车转向节技术改造项目，后由于配套厂家项目推迟，致使公司原计划的转向节市场未能达到预期目标。为减少募集资金的投资风险，给股东带来投资收益，经公司2001年6月28日召开的2001年度临时股东大会批准，公司决定停止实施汽车转向节技术改造项目，变更投向为与四川都江机械有限责任公司合资组建四川都江曙光机械有限责任公司，后由于四川都江曙光机械有限责任公司组建后，没能达到预期的经营目标，经与四川都江机械有限责任公司的协商，解散了合资公司,公司以现金形式全部收回投资。经2002年9月3日公司2002年第一次临时股东大会批准，公司将解散四川都江曙光机械有限责任公司所收回的部分募集资金1,800万元用于与安徽安凯汽车集团有限公司和北汽福田汽车股份有限公司合资组建安徽安凯福田曙光车桥有限责任公司，已完成。此项目的变化经过了董事会及股东大会的批准。 （9）补充流动资金 目拟投入3,436万元人民币，实际投入3,436万元人民币，已完成。 变更项目情况 单位：万元 变更投资项目的 3,533 资金总额 对应的原承 变更项目拟 变更后的项目 诺项目 投入金额 汽车钳式制 动器技术改 SUV车技术改 造、收购五 3,533 造项目 一八厂车桥 分厂项目 合计 — 3,533 未达到计划进度 和收益的说明 变更投资项目的 资金总额 变更后的项目 是否符合计 实际投入 产生收益 划进度和预 金额 金额 计收益 SUV车技术改 造项目 0 0 是 合计 未达到计划进度 和收益的说明 0 0 — （分具体项目） 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、报告期内公司财务状况经营成果分析 单位：人民币元 项目名称 期末数 期初数 总资产 2,253,019,014.63 2,088,555,426.51 主营业务利润 383,762,119.72 393,970,703.10 净利润 111,469,057.69 93,840,058.94 现金及现金等价物净 215,005,104.12 175,312,703.81 增加额 股东权益 599,346,954.55 535,050,970.97 增减幅度 项目名称 增减额 （%） 总资产 164,463,588.12 7.87% 主营业务利润 -10,208,583.38 -2.59% 净利润 17,628,998.75 18.79% 现金及现金等价物净 39,692,400.31 22.64% 增加额 股东权益 64,295,983.58 12.02% 变动原因： 1、2004年主营业务利润比去年下降2.59%，主要原因是综合毛利率水平由2003年的18.65%下降至15.2%。 2、净利润增加的原因是主营业务收入增长和因技术改造而购买的国产设备可以抵免部分所得税所造成的所得税的下降。 3、现金及现金等价物净增加额增加的原因是随着主营业务收入的增长，销售回款金额相应增加，因而经营性现金流量增加。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 2004年共召开了六次董事会，具体召开情况及通过决议如下： 1、2004年2月27日，在公司会议室召开了四届五次董事会。应到董事9名，实到8名，1名董事书面委托其他董事代为投票。经讨论审议，一致通过下列议案：（1）2003年董事会工作报告；（2）2003年总裁工作报告；（3）2003年财务决算报告；（4）2004年财务预算报告；（5）2003年度利润分配的方案；（6）关于2003年年报及摘要的议案；（7）关于2004年公司对经营班子等人员奖励办法的议案；（8）关于转让河南省汽车制动器有限责任公司股权的议案；（9）关于公司符合增发新股条件的议案；（10）关于公司增发新股发行方案的议案；（11）关于本次增发新股募集资金投向及数额的议案；（12）关于提请股东大会授权董事会具体处理本次增发相关事项的议案；（13）关于新老股东共同享有未分配利润的议案；（14）关于增发新股决议有效期的议案；（15）关于前次募集资金使用情况说明的议案；（16）关于续聘中兴宇会计师事务所的议案；（17）关于召开2003年年度股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登在2004年3月2日《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2004年4月22日，公司四届六次董事会以通讯方式表决通过：关于审核2004年第一季度报告的议案。 3、2004年5月25日，公司四届七次董事会以通讯方式表决通过：（1）关于章程修改的议案；（2）关于变更募集资金投资SUV技术改造项目的议案；（3）关于召开2004年第一次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登在2004年5月26日《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2004年6月29日，公司四届八次董事会以通讯方式表决通过：关于调整坏账准备计提比例的议案。 本次会议的决议公告刊登在2004年6月30日《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、2004年7月20日，公司四届九次董事会以通讯方式表决通过：（1）关于审议2004年半年度报告及摘要的议案；（2）关于审议中国证监会辽宁监管局巡检发现问题整改报告的议案。 本次会议的决议公告刊登在2004年7月22日《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、2004年10月8日，公司四届十次董事会以通讯方式表决通过：关于审议2004年第三季度报告的议案。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、董事会根据2003年度股东大会审议通过的2003年利润分配方案，以2003年末公司总股本162,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金3元（含税）。公司于2004年5月15日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告。股权登记日为2004年5月19日，除权除息日为2004年5月20日，现金红利发放日为2004年5月26日。 2、董事会还实施了《关于章程修改的议案》、《关于转让河南省汽车制动器有限责任公司股权的议案》两个决议。 六、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 根据中兴宇会计师事务所审计，公司2004年度合计报表实现净利润111,469,057.69元，计提10%的法定盈余公积金17,885,431.15元，计提5%法定公益金8,942,715.58元、提取任意盈余公积7,805,394.77元，加以前年度剩余未分配利润38,037,425.52元，2004年可供股东分配利润为114,872,941.71元。 现提出如下分配议案： 以2004年末总股本16,200万股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），共派送现金3,240万元（含税），派现后公司未分配利润余额为82,472,941.71元；公积金不转增股本。 该分配方案，须上报2004年度股东大会审议批准。 七、注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司根据《关于规范上市与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）要求，出具了中兴宇专字（2005）1019号《关于辽宁曙光汽车集团股份有限公司大股东及关联方占用资金问题和有关违规担保问题的专项说明》。会计师认为：截止2004年12月31日，曙光股份除与关联方发生的正常经营性资金往来外，未发现曙光股份之控股股东及其他关联方存在《通知》中所述的违规占用曙光股份资金的情况；未发现曙光股份公司及其控股子公司对曙光股份公司的控股股东及其所属企业提供担保的情况。 八、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的有关规定，作为公司的独立董事，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有关人员意见的基础上，本着实事求是的原则，就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件规定情况作如下专项说明和独立意见： 专项说明 1、公司除与关联方发生的正常经营性资金往来外，没有发生控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况； 2、公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况。 3、《公司章程》已按证监发[2003]56号文的规定进行了修订，规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司2004年第一次临时股东大会批准。 独立意见 1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定。 2、公司能够严格执行《公司章程》中有关对外担保的规定，严格控制对外担保风险，不存在证监发[2003]56号文规定的违规对外担保情况。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 本年度共召开了三次监事会议，主要内容如下： 1、2004年2月27日公司四届三次监事会在本公司会议室召开，会议审议通过如下决议： （1）公司2003年监事会工作报告； （2）公司2003年年报及摘要； （3）关于调整监事会监事的议案； （4）关于选举第四届监事会召集人的议案； （5）关于转让河南省汽车制动器有限责任公司股权的议案。 本次会议决议公告刊登于2004年3月2日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2004年5月25日，公司四届四次监事会在本公司会议室召开，会议审议通过如下决议： 关于变更募集资金投资SUV车技术改造项目的议案。 本次会议决议公告刊登于2004年5月26日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2004年7月20日，公司四届五次监事会在本公司会议室召开，会议审议通过如下决议： （1）关于审议2004年半年度报告及摘要的议案； （2）关于审议中国证监会辽宁证监局巡检发现问题整改报告的议案。 本次会议决议公告刊登于2004年7月22日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会能够依法规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了监督、检查，认为公司2004年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，中兴宇会计师事务所出具的审计意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司监事会认为：公司前次募集资金的使用和变更程序符合募集资金使用和变更的有关法律法规的规定，并严格按照信息披露的要求，履行了信息披露义务，符合法律法规的规定以及中国证监会的有关要求。公司前次募集资金使用和投资项目的实施，进一步调整了公司的产品结构，提高了公司的产品水平和市场竞争能力，符合公司和全体股东的长远利益。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司转让了持有河南省汽车制动器有限责任公司的51%股权，监事会认为，具体事项均依法定程序进行，没有发现有内幕交易和损害部分股东权益的行为或造成公司资产流失的情况。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：关联交易的具体事项均依法定程序进行，没有发现有内幕交易和损害部分股东权益的行为或造成公司资产流失的情况。 第九节 重要事项 一、2004年度公司重大诉讼、仲裁情况 报告期内无其他重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 经2004年2月27日召开的公司四届五次董事会、2004年4月2日召开的2003年度股东大会审议通过，公司将持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权转让给浙江万向系统有限公司，该资产的帐面价值为6,768万元，评估价值为6,884万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0万元。实际出售金额为7,200万元，产生损益1,154万元，本次出售价格的确定依据以资产评估的净资产为基准，经出让方与受让方协商确定，该事项已于2004年3月2日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。资产出售对公司业务连续性、管理层稳定不产生影响，本报告期由于河南汽车制动器有限责任公司股权转让，减少销售收入14,905万元，净利润1,886万元。公司转让所持有的河南省汽车制动器有限责任公司51%股权款已于2004年4月6日收到。 2、报告期内，公司无收购资产、吸收合并事项 三、重大关联交易事项 公司与关联方之间一切交易均按照国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算（详细情况见财务报告附注八）。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司无托管承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，也未签订与之相关的合同。 2、报告期内，本公司无重大担保合同。 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对 控股子公司的担保） 担保 担保 担保对象 发生日期 担保金额 类型 期限 （无） 担保发生额合计 担保余额合计 公司对控股子公 司的担保情况 报告期内对控股子公司 担保发生额合计 报告期末对控股子公司 担保余额合计 公司担保总额情况（包括对 控股子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例（%） 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50％以下的 其他关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负 债率超过70％的 被担保对象提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的50％ 违规担保总额 公司对外担保情 况（不包括对 控股子公司的担保） 是否为 担保是 关联方 担保对象 否已履 担保（是 行完毕 或否） （无） 公司对控股子公 担保发生额合计 司的担保情况 0 担保余额合计 0 报告期内对控股子公司 3,000 担保发生额合计 公司担保总额 报告期末对控股子公司 情况（包括对 担保余额合计 控股子公司的担保） 6,000 担保总额 公司违规担保情况 6,000 担保总额占公司净资产的比例（%） 10% 为控股股东及公司持股50％以下的 其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负 债率超过70％的 0 被担保对象提供的债务担保金额 否 担保总额是否超过净资产的50％ 0 违规担保总额 3、本公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东未在指定报纸及网站上刊登任何承诺事项。 六、报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，本年度支付审计费用60万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了6年审计服务。 2003年度为公司审计业务签字的注册会计师为王勇、树新，2004年度为公司审计业务签字的注册会计师为王勇、王意兰。 七、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会其及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 中国证券监督管理委员会辽宁监管局于2004年6月7日至11日对本公司进行了现场检查，并于2004年6月29日下达了《关于辽宁曙光汽车集团股份有限公司限期整改事项的通知》（以下简称《通知》）。针对《通知》要求整改的事项，公司高度重视，组织相关部门和人员认真自查，逐项落实，制定了切实可行的整改措施，并形成了《关于对中国证监会辽宁监管局巡检发现问题的整改报告》（详见2004年7月22日的《中国证券报》、《上海证券报》）。 八、公司无其他重大事项 第十节 财务报告 一、审计报告 中兴宇审字（2005）1016号 辽宁曙光汽车集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份公司”）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是曙光股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了曙光股份公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 中兴宇会计师事务所 中国注册会计师：王勇 有限责任公司 中国注册会计师：王意兰 中国.北京 2005年1月27日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 (一)、公司简介 辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993年3月2日经辽宁省体改委辽体改发[1993]5号文批准设立。2000年12月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开发行境内上市普通股4,000万股，公司股本总额为9,000万元。 2001年5月10日经股东大会审议通过2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止2000年12月31日股份总额9000万股为基准，向全体股东每10股派送2元现金红利，同时以资本公积金每10股转增8股，共转增7,200万股，此次转增后，股份总数为16,200万股，注册资本变更为16,200万元。 2003年9月22日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有限公司，并于2003年9月29日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企业法人营业执照，营业执照注册号：2106002101767，法定代表人为李进巅先生。 公司主要经营范围：制造、加工：汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 (二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其财政部有关补充规定。 2.会计年度 公司以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告所载会计信息为2004年1月1日至2004年12月31日。 3.记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 4.记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5.外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性项目按期末中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，应在开始生产经营的当月一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，固定资产达到预定可使用状态后产生的汇兑损益计入当期损益。 6.现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如取得时实际支付价款中包括已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入短期投资成本。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 公司持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按单项投资比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 8.坏账核算方法 对坏账损失采用备抵法核算。公司期末对应收款项(包括应收账款及其他应收款)进行全面检查，预计应收款项可能发生的坏账；根据应收款项期末余额结合账龄进行分析，计提坏账损失准备。 公司根据谨慎性原则，对原坏账损失准备计提的标准进行了调整，并且从2004年1月1日起开始执行，该调整经公司第四届董事会第八次会议审议通过。 坏账损失准备提取标准对比如下： 现提取标准 账 龄 比 例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 80% 原提取标准 账 龄 比 例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且有确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。 9.存货核算方法 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料项目；产成品按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算产品发出成本；低值易耗品领用除工装模具采用按实际加工量占设计加工量的比例分摊，其余采用五五摊销法摊销。 存货跌价准备的确认及计提方法：公司于期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按账面成本与可变现净值孰低原则，采用按单个存货项目计提存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法 a 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始成本。但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； c 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益； d 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,列为“股权投资差额”，在规定的投资期限内平均摊销，计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资核算方法 a 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b 公司债券投资溢、折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销； c 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营状况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的借款利息及因借款产生的外币汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（残值率5%）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30～40 3.17%～2.37% 通用设备 14 6.79% 运输设备 10～12 9.50%～7.92% 其他设备 5 19.00% 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额与其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12.在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。 在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额单项计提在建工程减值准备。 13.借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： a当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化； b资本化率为当期专门借款的加权平均利率； c如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； d所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。 14.无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，对有证据证明某项无形资产已经发生了减值的情形，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15.长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。 16.收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a该义务是企业承担的现时义务； b该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定； b或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定； c确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19.主要会计政策、会计估计变更 经公司第四届董事会第八次会议审议通过，调整原应收款项坏账损失准备计提的标准，并且从2004年1月1日起开始执行。具体调整标准详见应收款项计提坏账准备的会计政策。 此项会计估计变更使本年度净利润减少了11,890,221.81元。 20.合并报表编制方法 公司合并会计报表根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定进行编制。 合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，合并各项目数据编制的。合并时对纳入合并会计报表范围内公司的长期投资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵销，并将少数股东权益单独计列。 公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 (三)、税项 1.增值税 公司增值税按产品及材料销售收入的17%计算销项税额，应缴增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额。 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称“曙光专用车公司”）是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业增值税采取先征后退，100%返还增值税。 2.消费税 公司控股子公司曙光专用车公司生产、销售小客车，其气缸容量在2000毫升以下，根据《中国人民共和国消费税暂行条例》相关规定，按销售收入的3%计缴消费税。 3.营业税 按房屋租赁收入的5%计缴营业税。 4.城市维护建设税 公司及所属控股子公司按增值税、消费税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。 5.教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的3%计缴。 地方教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的1%计缴。 6.所得税 公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。公司适用33%的所得税税率。 公司之控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，公司享有免征企业所得税的优惠政策。 公司之控股子公司镇江泛沃汽车零部件有限公司系经江苏省人民政府外经贸苏府资字（2001）36642号批准证书设立的外商投资企业，所得税享有外资企业“两免三减半”的优惠政策。 (四)、利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金10%； （3）提取法定公益金5%； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股东股利。 (五)、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 注册资本 被投资单位名称 经营范围 (人民币元) 丹东黄海汽车有限责任公司 客车 220,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 54,000,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 投资管理 50,000,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 齿轮 31,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批零汽车 11,800,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 10,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 9,412,000.00 镇江泛沃汽车零部件有限公司 零部件 70万美元 安微安凯福曙光车桥有限公司 汽车车桥 60,000,000.00 公司投资额 被投资单位名称 (人民币元) 丹东黄海汽车有限责任公司 112,200,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 48,600,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 45,000,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 20,770,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,210,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 9,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 5,412,000.00 镇江泛沃汽车零部件有限公司 3,476,382.02 安微安凯福曙光车桥有限公司 18,000,000.00 公司持股 是否 被投资单位名称 比例 合并 丹东黄海汽车有限责任公司 51% 是 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 99% 是 上海曙光曼哈顿投资有限公司 95.1% 是 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 67% 是 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 95% 是 丹东曙光专用车有限责任公司 90% 是 诸城市曙光车桥有限责任公司 57.5% 是 镇江泛沃汽车零部件有限公司 57.06% 是 安微安凯福曙光车桥有限公司 30% 否 2、公司控股子公司及合营企业的变动情况 A、合并范围增加的情况： 镇江泛沃汽车零部件有限公司系经江苏省人民政府外经贸苏府资字（2001）36642号批准证书设立的外商投资企业。2002年10月18日，经江苏省镇江市对外经济贸易委员会镇新经发[2002]138号“关于同意镇江泛沃汽车零部件有限公司增加股东和增加投资并修改《合同》、《章程》相关条款的批复”，公司控股子公司上海曙光曼哈顿投资有限公司（以下简称“曙光曼哈顿公司”）对其投资42万美元，占其注册资本的60%，以人民币现金方式出资。按其规定公司控股子公司曙光曼哈顿公司分次出资，截止2004年3月19日支付了最后一笔投资款，公司将其做为控股子公司纳入合并范围。 B、合并范围减少的情况： 2003年股东大会审议通过公司将持有的河南省汽车制动器有限责任公司（以下简称“河南制动器公司”）51%股权转让给浙江万向系统有限公司。公司与浙江万向系统有限公司签署了《股权转让协议》，股权转让价72,000,000.00元，股权转让价款已于2004年4月6日全额收取，同时确认投资收益11,541,585.22元。 (六)、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 33,095.86 现金 16,102.99 银行存款 623,166,069.05 408,177,957.80 其他货币资金 合 计 623,199,164.91 408,194,060.79 其中期末余额中外币存款明细如下表： 币种 原币值 汇率 美元 2,562,534.10 1:8.2765 日元 1.00 1:0.0800 港币 5,766.78 1:1.0643 币种 折合人民币 美元 21,208,813.48 日元 0.08 港币 6,137.58 货币资金期末余额较期初增长52.67%，主要原因是公司及控股子公司经营资金回笼较好，其中公司之子公司丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹东黄海公司”）客车的销售增长较快，其销售资金回款的增长占货币资金增加总额的76%。 2.应收票据 单位：人民币元 项 目 期末数 银行承兑汇票 205,707,765.07 商业承兑汇票 已贴现未到期银行承兑汇票 29,364,109.60 合 计 235,071,874.67 项 目 期初数 银行承兑汇票 303,109,617.07 商业承兑汇票 已贴现未到期银行承兑汇票 合 计 303,109,617.07 应收票据期末余额中有164,849,869.80元的银行承兑汇票在银行进行了质押,同时公司开具相应的银行承兑汇票。 3.应收账款 单位：人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 275,351,529.61 73.05% 13,767,427.83 1-2年 25,534,171.51 6.77% 1,305,417.15 2-3年 74,506,039.76 19.77% 27,965,224.20 3-4年 564,404.44 0.15% 169,321.33 4-5年 937,306.40 0.25% 468,653.20 5年以上 24,800.00 0.01% 19,840.00 合 计 376,918,251.72 100.00% 43,695,883.71 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 250,060,884.95 71.58% 2,500,608.85 1-2年 88,929,033.72 25.46% 26,884,689.87 2-3年 7,071,550.86 2.02% 1,060,732.63 3-4年 2,013,969.51 0.58% 402,793.90 4-5年 1,249,756.64 0.36% 1,114,303.77 5年以上 合 计 349,325,195.68 100.00% 31,963,129.02 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 期末余额中欠款金额前5名债务人的欠款共计134,291,511.55元，占应收账款期末余额的35.63%。 丹东黄海公司成立时，辽宁黄海汽车(集团)有限责任公司(以下简称”黄海集团公司”)根据丹东市人民政府丹政〔2002〕87号文的批复，对投入的应收账款按评估确认价值的10%一次性计提资产减值准备27,397,168.24元，从评估净资产中扣除，同时冲减黄海集团公司国有资本金。由于应收账款中仍有尚未收回的黄海集团公司投入的债权，所以该减值仍在期末坏账准备科目中列示。 4.其他应收款 单位：人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 7,658,584.48 93.78% 345,429.22 1-2年 58,280.55 0.70% 5,828.06 2-3年 35,570.00 0.44% 5,335.50 3-4年 2,100.00 0.03% 630.00 4-5年 5年以上 412,023.01 5.05% 329,618.41 合 计 8,166,558.04 100.00% 686,841.19 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 18,978,597.75 59.31% 189,785.98 1-2年 132,343.21 0.40% 13,234.32 2-3年 992,970.51 3.10% 148,945.58 3-4年 1,662,944.10 5.20% 332,588.82 4-5年 9,409,917.58 29.41% 1,881,983.52 5年以上 824,028.91 2.58% 368,313.01 合 计 32,000,802.06 100.00% 2,934,851.23 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 期末余额中欠款金额前5名债务人的欠款共计4,586,249.28元，占其他应收款期末余额的56.16%，其明细如下表： 单位：人民币元 单位名称 内容 金额 1 丹东市城乡建设委员会 动迁保证金 3,480,000.00 2 柏利莱齿轮有限公司 设备款 401,528.91 3 元宝电业局 预交电费 349,604.22 4 增发相关费用 审核费 200,000.00 5 丹东电业局凤城供电局 预交电费 155,116.15 合 计 4,586,249.28 单位名称 账 龄 1 丹东市城乡建设委员会 一年以内 2 柏利莱齿轮有限公司 五年以上 3 元宝电业局 一年以内 4 增发相关费用 一年以内 5 丹东电业局凤城供电局 一年以内 合 计 其他应收款期末余额较期初减少74.48%，主要原因是由于公司将持有的原控股子公司河南制动器公司51%的股权进行转让，使公司的合并范围发生变化，从而影响其他应收款减少12,254,733.09元。 股份公司筹建曙光工业园区征用土地支付给丹东市城乡建设委员会居民回迁保证金348万元。 美国柏利莱齿轮有限公司款项拖欠时间已在五年以上，公司本年收回部分欠款，与该公司相关的详细情况参见（九）或有事项说明。 5.预付账款 单位：人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 141,591,034.63 99.64% 1-2年 459,142.05 0.32% 2-3年 52,741.00 0.04% 3年以上 合 计 142,102,917.68 100.00% 期初数 账龄 金 额 比 例 1年以内 94,924,036.31 98.70% 1-2年 1,134,357.19 1.18% 2-3年 21,704.00 0.02% 3年以上 97,997.89 0.10% 合 计 96,178,095.39 100.00% 预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 期末余额中欠款金额前5名债务人的欠款共计75,116,942.62元，占预付账款的52.86%，其明细如下表： 单位：人民币元 单位名称 内容 1 上海钱江实业（集团）有限公司 购房款 2 沈阳市规划和国土资源局经济技术开发区分局 土地款 3 广西玉柴机器股份有限公司 货款 4 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 货款 5 东风柴油机销售公司 货款 合 计 单位名称 金 额 1 上海钱江实业（集团）有限公司 24,254,950.00 2 沈阳市规划和国土资源局经济技术开发区分局 15,804,235.86 3 广西玉柴机器股份有限公司 19,541,035.08 4 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 8,528,292.67 5 东风柴油机销售公司 6,988,429.01 合 计 75,116,942.62 单位名称 账 龄 1 上海钱江实业（集团）有限公司 一年以内 2 沈阳市规划和国土资源局经济技术开发区分局 一年以内 3 广西玉柴机器股份有限公司 一年以内 4 鞍钢集团新钢铁有限责任公司 一年以内 5 东风柴油机销售公司 一年以内 合 计 预付上海钱江实业(集团)有限公司款项，是公司之控股子公司曙光曼哈顿公司与其签订商品房出售合同，支付的位于上海东方路971号钱江大厦房产款，其相关房产手续正在办理中。 预付沈阳市规划和国土资源局经济技术开发区分局款项，是公司与其签订国有土地使用权出让合同，支付购买位于沈阳经济技术开发区十四号的工业用地款，土地使用权证书正在办理中。 6.存货 单位：人民币元 期末数 项 目 金 额 跌价准备 库存材料 133,434,138.87 产成品 89,209,113.25 189,451.51 在产品 73,826,299.92 2,196,800.00 低值易耗品 2,217,068.22 委托加工材料 4,865,760.36 发出商品 7,907,006.51 合 计 311,459,387.13 2,386,251.51 期初数 项 目 金 额 跌价准备 库存材料 130,452,678.31 210,298.77 产成品 168,344,881.20 359,356.49 在产品 36,153,286.73 1,505,532.22 低值易耗品 2,759,033.76 委托加工材料 3,862,706.65 发出商品 64,914,798.33 合 计 406,487,384.98 2,075,187.48 存货期末余额较期初减少95,027,997.85元，减幅23.38%，主要是库存商品及发出商品的减少，其主要原因如下： A、公司将持有的原控股子公司河南制动器公司51%的股权进行转让，使公司的合并范围发生变化，影响公司存货减少39,369,720.64元，其中库存商品为24,095,656.13元。 B、公司控股子公司曙光专用车公司为适应市场的需求，结合公司营销部门的订单合理编排生产，不断调整和改进产品的款式及配置，减少库存车的积压。 期末公司对存货各项目进行清查，部分库存材料因产品更新换代已不适应新产品需要以及部分产成品因更新换代已不适用，使存货成本高于可变现净值，所以期末按可变现净值与其账面成本的差额提取存货跌价准备。 本期在产品减值增加主要是控股子公司丹东黄海公司针对试制车磨损程度及实际车况进行分析、评定计提相应的存货跌价准备。 7.待摊费用 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 取暖费 30,000.00 34,118.40 检测房专修费 209,203.37 鸭纸木场租赁费 400,000.00 其他 10,300.00 18,122.03 合 计 249,503.37 452,240.43 项 目 本期摊销 期末数 取暖费 64,118.40 检测房专修费 209,203.37 鸭纸木场租赁费 300,000.00 100,000.00 其他 24,455.00 3,967.03 合 计 597,776.77 103,967.03 8.长期投资 （1）投资项目 单位：人民币元 期初数 项 目 本期增加 金 额 减值准备 长期股权投资 43,305,210.63 6,745,578.05 长期债权投资 合 计 43,305,210.63 6,745,578.05 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 12,018,680.36 38,032,108.32 长期债权投资 合 计 12,018,680.36 38,032,108.32 长期股权投资增加数除按权益法核算的投资收益以外的主要原因如下: A、公司之控股子公司曙光汽贸公司经其股东会审议通过对丹东曙光零部件公司的投资，投资金额为5万元，占该公司10%的股权。 B、公司控股子公司镇江泛沃公司于2004年8月23日投资设立了镇江泛沃汽车电子电器有限公司，出资金额102万元，占其注册资本的51%，镇江泛沃汽车电子电器有限公司正在筹建期间。 长期股权投资减少数除摊销股权投资差额以外的主要原因如下： A、公司控股子公司曙光曼哈顿公司依据江苏省镇江市对外经济贸易委员会镇新经发[2002]138号“关于同意镇江泛沃汽车零部件有限公司增加股东和增加投资并修改《合同》、《章程》相关条款的批复”的规定，本年支付了对镇江泛沃汽车零部件公司的第三期投资，金额为638,461.23元。本期将该公司纳入合并会计报表范围。 B、公司将持有的原控股子公司河南制动器公司51%的股权进行转让，使公司的合并范围发生变化，从而将其原投资项目减少了投资494万元。 C、收到安徽安凯福田曙光车桥有限公司分配的股利220万元。 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 被投资单位名称 占被投资公司股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 ◆其他股权投资 单位:人民币元 投资 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 期限 30% 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 51% 11.11% 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 丹东曙光零部件有限公司 10% 合 计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 24,804,102.51 北京福田环保动力股份有限公司 2,000,000.00 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 1,020,000.00 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 丹东曙光零部件有限公司 50,000.00 合 计 27,974,102.51 ◆其他股权投资（权益法） 初始 期初 被投资单位名称 投资金额 投资金额 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 18,000,000.00 21,330,473.15 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 1,020,000.00 合 计 19,020,000.00 21,330,473.15 被投资单位名称 本期权益 分得 增减额 现金红利额 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 5,675,578.05 2,201,948.69 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 合 计 5,675,578.05 2,201,948.69 期末 累计权益 被投资单位名称 投资金额 增减额 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 24,804,102.51 6,804,102.51 镇江泛沃汽车电子电器有限公司 1,020,000.00 合 计 25,824,102.5 1 6,804,102.51 ◆合并价差 单位:人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 6,571,973.13 10年 丹东曙光上海大众汽车特约销 91,867.40 10年 售维修有限公司 合计 6,663,840.53 被投资单位名称 期初余额 本期摊销 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 5,640,943.64 657,197.31 丹东曙光上海大众汽车特约销 83,446.22 9,186.74 售维修有限公司 合计 5,724,389.86 666,384.05 被投资单位名称 期末余额 差额的原因 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 4,983,746.33 溢价投资 丹东曙光上海大众汽车特约销 74,259.48 溢价投资 售维修有限公司 合计 5,058,005.81 9.固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 148,541,370.07 36,485,568.33 通用设备 416,961,751.02 88,274,423.73 运输设备 16,594,193.76 5,876,026.55 电子及办公设备 9,722,586.06 4,030,680.86 合 计 591,819,900.91 134,666,699.47 累计折旧 房屋建筑物 19,446,855.46 3,385,289.34 通用设备 156,076,376.93 23,743,979.54 运输设备 5,860,347.87 1,421,403.73 电子及办公设备 5,033,039.65 1,600,498.55 合 计 186,416,619.91 30,151,171.16 固定资产净值 405,403,281.00 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 298,231.08 运输设备 88,901.37 电子及办公设备 92,286.26 合 计 620,428.07 固定资产净额 404,782,852.93 固定资产原值 本年减少 期末数 房屋建筑物 23,150,090.40 161,876,848.00 通用设备 87,400,907.19 417,835,267.56 运输设备 2,934,118.56 19,536,101.75 电子及办公设备 1,088,136.72 12,665,130.20 合 计 114,573,252.87 611,913,347.51 累计折旧 房屋建筑物 6,150,640.95 16,681,503.85 通用设备 27,055,170.12 152,765,186.35 运输设备 1,327,039.65 5,954,711.95 电子及办公设备 466,364.00 6,167,174.20 合 计 34,999,214.72 181,568,576.35 固定资产净值 430,344,771.16 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 159,043.97 139,187.11 运输设备 88,901.37 电子及办公设备 70,786.26 21,500.00 合 计 459,740.96 160,687.11 固定资产净额 430,184,084.05 固定资产本期增加数中由在建工程转入的资产为80,593,613.88元。 固定资产本期减少数主要原因是：公司将持有的原控股子公司河南制动器公司51%的股权进行转让，使公司的合并范围发生变化，其影响的固定资产原值为103,562,760.85元，累计折旧为32,494,464.88元。 固定资产期末余额中，用于抵押借款的房屋及建筑物价值67,921,000.00元。 公司期末对固定资产逐项进行了检查，公司近年对资产设备进行了大量的更新改造，对原有的部分陈旧设备已在日常经营中进行了清理，所以目前资产不存在减值的情况，将原计提的减值准备进行了恢复。 10.在建工程 单位：人民币元 在建工程 期初数 本期增加 轻型车驱动桥项目 24,646,880.72 客车桥及伊顿项目 7,181,564.50 轻型客车悬架桥项目 17,968,140.74 AAM技改项目 14,258,249.53 厂房改造 3,935,167.30 二手车市场 4,550,757.24 其中：利息资本化 147,495.24 上海大众汽车展厅 2,707,933.90 其中：利息资本化 21,230.67 诸城项目改造 1,724,434.00 8,664,464.00 六面体生产线车架线 改造 10,914,433.14 11,784,135.43 伊顿项目 2,849,920.00 -217,824.29 主减、差壳改造 8,937,458.44 1,723,657.16 压力机基础改造 2,384,368.04 3,257,671.09 前悬架柔性组装线 2,132,092.65 572,394.04 曙光专用车技改 99,200.00 制动器设备安装 7,508,365.16 零星工程 3,356,754.64 2,506,955.63 合 计 39,907,026.07 103,540,146.99 其中:利息资本化 168,725.91 在建工程减值准备 在建工程净额 39,907,026.07 在建工程 本期转固数 其他减少数 轻型车驱动桥项目 23,727,045.38 客车桥及伊顿项目 轻型客车悬架桥项目 216,000.00 AAM技改项目 厂房改造 420,526.00 二手车市场 其中：利息资本化 上海大众汽车展厅 244,545.00 其中：利息资本化 诸城项目改造 10,388,898.00 六面体生产线车架线 改造 22,698,568.57 伊顿项目 2,632,095.71 主减、差壳改造 10,661,115.60 压力机基础改造 5,642,039.13 前悬架柔性组装线 2,704,486.69 曙光专用车技改 99,200.00 制动器设备安装 7,508,365.16 零星工程 1,159,093.80 2,530,754.64 合 计 80,593,613.88 10,039,119.80 其中:利息资本化 在建工程减值准备 在建工程净额 在建工程 期末数 资金来源 项目进度 轻型车驱动桥项目 919,835.34 自筹 10% 客车桥及伊顿项目 7,181,564.50 自筹 初期投入 轻型客车悬架桥项目 17,752,140.74 自筹 15% AAM技改项目 14,258,249.53 自筹 30% 厂房改造 3,514,641.30 自筹 90% 二手车市场 4,550,757.24 自筹 初期投入 其中：利息资本化 147,495.24 上海大众汽车展厅 2,463,388.90 自筹 90.00% 其中：利息资本化 21,230.67 诸城项目改造 六面体生产线车架线 自筹 100% 改造 自筹 100% 伊顿项目 自筹 100% 主减、差壳改造 自筹 100% 压力机基础改造 自筹 100% 前悬架柔性组装线 自筹 100% 曙光专用车技改 自筹 100% 制动器设备安装 2,173,861.83 零星工程 合 计 52,814,439.38 其中:利息资本化 168,725.91 在建工程减值准备 52,814,439.38 在建工程净额 在建工程期末余额较期初余额增加12,907,413.31元，增幅32.34%，，主要原因是：公司2004年公司加大了对车桥、汽车零部件、主齿法兰项目改造投入。 在建工程其他减少数主要是公司将持有原控股子公司河南制动器公司51%的股权进行转让，使公司的合并范围发生变化,影响金额为7,508,365.16元。 公司2004年的资本化的借款利息为168,725.91元,系公司之控股子公司筹建的曙光上海大众汽车展厅及二手车市场项目，用来确定资本化金额的资本化率为年利率为5.841%。 11.无形资产 单位：人民币元 种类 原始金额 期初数 土地使用权 51,497,354.00 土地使用权 544,400.00 532,604.67 土地使用权 400,000.00 382,000.00 土地使用权 5,736,310.60 5,478,176.63 土地使用权 3,318,432.00 3,158,041.12 土地使用权 13,736,632.00 12,981,353.26 土地使用权 627,837.22 571,331.82 土地使用权 3,750,677.31 3,384,383.10 土地使用权 236,231.28 192,785.26 非专利技术 1,412,000.00 823,666.63 专利技术 1,548,030.00 1,150,774.69 专有技术 593,400.00 专有技术 5,690,200.00 3,319,283.34 土地使用权 9,328,000.00 8,535,119.96 合计 98,419,504.41 40,509,520.48 种类 本期增加 其他减少 土地使用权 51,497,354.00 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 土地使用权 非专利技术 专利技术 专有技术 464,830.00 专有技术 土地使用权 8,535,119.96 合计 51,962,184.00 8,535,119.96 种类 本期摊销 累计摊销 土地使用权 476,272.07 476,272.07 土地使用权 10,888.00 22,683.33 土地使用权 8,000.00 26,000.00 土地使用权 114,726.21 372,860.18 土地使用权 66,368.64 226,759.52 土地使用权 283,229.53 1,038,508.27 土地使用权 12,556.80 69,062.20 土地使用权 76,917.80 443,212.01 土地使用权 10,270.92 53,716.94 非专利技术 141,200.04 729,533.41 专利技术 221,147.16 618,402.47 专有技术 118,680.00 247,250.00 专有技术 1,896,732.00 4,267,648.66 土地使用权 合计 3,436,989.17 8,591,909.06 剩余摊 种类 期末数 销年限 土地使用权 51,021,081.93 49.5 土地使用权 521,716.67 47.92 土地使用权 374,000.00 46.75 土地使用权 5,363,450.42 46.75 土地使用权 3,091,672.48 46.58 土地使用权 12,698,123.73 44.83 土地使用权 558,775.02 44.5 土地使用权 3,307,465.30 43 土地使用权 182,514.34 17.58 非专利技术 682,466.59 4.83 专利技术 929,627.53 4.17 专有技术 346,150.00 2.92 专有技术 1,422,551.34 0.75 土地使用权 合计 80,499,595.35 无形资产期末数比期初数增加39,990,074.87元，增幅98.72%，主要原因是公司本年在丹东市东平大街购买土地使用权，用于曙光工业园的建设，其土地使用证书均已办理完毕；按照与丹东市振安区人民政府签订的“土地使用权有偿出让合同”的规定，公司尚需支付地上居民的动迁费，待实际支付时对其土地的入账价值进行调整。 其他减少数是转让的原控股子公司河南制动器公司所拥有的土地使用权。 无形资产期末余额中，用于抵押借款的土地使用权价值23,711,400.00元。 公司期末对各项无形资产进行清查，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响、土地使用权的市价在当期大幅下跌并在剩余摊销期内预期不会恢复等导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形，所以期末未计提无形资产减值准备。 12.长期待摊费用 单位：人民币元 种 类 原 值 期初数 软件 108,300.00 软件 273,100.00 233,303.33 软件 862,506.50 661,369.10 软件 176,509.50 99,919.03 软件 151,400.00 48,900.00 装修费 744,681.84 408,500.00 质量认证费 16,333.33 13,066.66 软件 138,400.00 14,266.67 合计 2,471,231.17 1,479,324.79 种 类 本期增加 本期摊销 软件 108,300.00 6,883.33 软件 54,620.00 软件 172,163.20 软件 35,640.00 软件 30,280.00 装修费 126,087.00 185,866.16 质量认证费 13,066.66 软件 14,266.67 合计 234,387.00 512,786.02 种 类 累计摊销 软件 6,883.33 软件 94,416.67 软件 373,300.60 软件 112,230.47 软件 132,780.00 装修费 395,961.00 质量认证费 16,333.33 软件 138,400.00 合计 1,270,305.40 剩余 种 类 期末数 摊销年限 软件 101,416.67 4.5-4.75 软件 178,683.33 3.17-3.45 软件 489,205.90 2.08-3 软件 64,279.03 1.33-2 软件 18,620.00 0.25-0.83 装修费 348,720.84 2.58 质量认证费 0.00 软件 0.00 合计 1,200,925.77 13.短期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 47,590,000.00 100,816,020.00 担保借款 294,500,000.00 175,150,000.00 信用借款 质押借款 6,000,000.00 票据贴现借款 29,364,109.60 合 计 371,454,109.60 281,966,020.00 短期借款期末余额比期初余额增加89,488,089.60元，增幅31.74%，主要原因是随着公司生产经营规模的大幅度增长，相应补充流动资金借款。 抵押借款减少的主要原因是：上年的抵押借款中包括本年转让股权的原控股子公司河南制动器公司的借款，其金额为43,966,020.00元。 担保借款期末余额中由辽宁曙光实业集团有限责任公司提供担保取得的银行借款160,000,000.00元；公司为控股子公司提供担保取得银行借款43,000,000.00元；由辽宁黄海汽车集团公司提供担保，丹东黄海公司取得借款71,500,000.00元；控股子公司曙光专用车为丹东黄海公司提供担保取得借款20,000,000.00元。 14.应付票据 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 391,566,708.63 325,731,000.17 商业承兑汇票 合 计 391,566,708.63 325,731,000.17 应付票据期末数比期初数增加65,835,708.46元，增幅20.21%，主要原因是公司增加用应付票据支付货款的比例。 15.应付账款 单位：人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 482,667,958.83 94.07% 1-2年 14,157,009.52 2.76% 2-3年 16,280,472.10 3.17% 3年以上 合 计 513,105,440.45 100.00% 期初数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 94.63% 504 590 698 45 1-2年 5.12% 27 325 531 78 2-3年 0.12% 659 650 62 3年以上 0.13% 694 584 19 合 计 100.00% 533 270 465 04 期末应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项； 期末余额中应付前5名供应商的款项共计29,448,987.38元，占应付账款期末余额的5.74%。 16.预收账款 单位：人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 33,303,231.35 100.00% 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 33,303,231.35 100.00% 期初数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 94.70% 34 139 522 73 1-2年 4.84% 1 743 122 97 2-3年 0.40% 145 676 34 3年以上 0.06% 21 282 00 合 计 36,049,604.04 100.00% 期末预收账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 期末余额中预收前5名客户的款项共计8,697,130.00元，占预收账款期末余额的q26.11%。 17.应付工资 应付工资较上年同期下降5,328,882.77元的主要原因是：所属控股子公司曙光专用车公司本年度未完成年度经营计划，没有计提承包兑现奖的影响；另外，期初数中包含有已转让股权的河南制动器公司应付工资。 18.应付股利 应付股利期末余额1,139,776.40元，主要是公司各控股子公司尚未支付给其他股东的股利款。 19.应交税金 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 增值税 -3,035,902.05 1,672,428.45 消费税 1,180,836.18 3,347,379.66 营业税 282.50 48,395.00 城建税 -705,083.78 712,261.22 企业所得税 7,356,518.13 6,865,602.00 个人所得税 838,692.59 -39,821.44 房产税 -51,900.27 116,774.28 车船使用税 300.00 土地使用税 -125,767.62 23,925.60 契税 127,632.00 127,632.00 待抵扣税金（固定资产） -2,064,147.20 合 计 3,521,160.48 12,874,876.77 项 目 税 率 增值税 17% 消费税 3% 营业税 5% 城建税 7%、5% 企业所得税 15%、33% 个人所得税 1.2%、12% 房产税 车船使用税 土地使用税 契税 待抵扣税金（固定资产） 合 计 应交税金期末余额较期初余额减少9,353,716.29元，减幅72.65%，主要原因是：公司将持有的原控股子公司河南制动器公司51%的股权进行转让，使公司的合并范围发生变化，其影响金额为2,554,780.05元；公司享受国家对东北老工业基地的优惠政策，待抵扣固定资产增值税金2,064,147.20元。 20.其他应交款 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 教育费附加 -209,569.23 593,940.47 住房公积金 合 计 -209,569.23 593,940.47 项 目 计缴标准 教育费附加 增值税和营业税 应纳税额的3%、4% 住房公积金 合 计 21.其他应付款 单位:人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 6,299,955.89 20.33% 1-2年 17,803,879.74 57.47% 2-3年 6,746,821.12 21.78% 3年以上 129,872.15 0.42% 合 计 30,980,528.90 100.00% 期初数 账 龄 金 额 比 例 1年以内 36,814,062.29 80.15% 1-2年 8,221,706.46 17.90% 2-3年 400,018.99 0.87% 3年以上 496,256.33 1.08% 合 计 45,932,044.07 100.00% 其他应付款期末余额中无欠持公司5%以上股份的股东单位的款项。 其他应付款期末余额较期初减少14,951,515.17元，降幅32.55%。主要原因是：公司将持有的原控股子公司河南制动器公司51%的股权进行转让，使公司的合并范围发生变化，其影响金额为6,813,084.02元；本年控股子公司丹东黄海公司支付给原黄海集团公司内退人员的安置费用4,200,000.00元。 其他应付款期末余额中金额较大款项列示如下： 单位:人民币元 单位名称 金 额 1 黄海集团公司内退工资 5,900,000.00 2 荣成公有资产经营公司 1,500,000.00 3 邓晓光 1,000,000.00 4 应付运费 716,003.44 5 吉林市吉惠储运有限公司 699,336.04 合 计 9,815,339.48 单位名称 性质 1 黄海集团公司内退工资 内退职工安置费 2 荣成公有资产经营公司 往来款 3 邓晓光 专利费 4 应付运费 运费 5 吉林市吉惠储运有限公司 运费 合 计 22.预提费用 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 销售返利 8,001,400.00 6,355,300.00 广告宣传费 2,530,650.60 2,460,804.64 财务利息 659,537.23 周转库费用 227,024.40 252,411.00 三包费 1,917,873.20 合 计 13,336,485.43 9,068,515.64 预提费用期末余额比上期增加4,267,969.79元，增幅47.06%，主要原因是控股子公司曙光专用车公司预提经销商销售返利款增加所致。 23.一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款类别 期末数 期初数 抵押贷款 11,000,000.00 担保借款 42,000,000.00 合 计 42,000,000.00 11,000,000.00 一年内到期的长期借款期末余额中由辽宁曙光实业集团有限责任公司提供担保取得的银行借款35,000,000.00元；公司为控股子公司提供担保取得的银行借款7,000,000.00元。 24.长期借款 单位：人民币元 借款单位 期末余额 借款期限 中国银行丹东分行 34,300,000.00 2004.01.02----2011.01.01 中国银行丹东分行 15,500,000.00 2004.01.02----2011.01.01 中国银行丹东分行 10,000,000.00 2004.03.31----2006.03.28 合 计 59,800,000.00 借款单位 年利率 借款条件 中国银行丹东分行 5.76% 抵押借款 中国银行丹东分行 5.76% 担保借款 中国银行丹东分行 5.49% 担保借款 合 计 长期借款期末余额由辽宁曙光实业集团有限责任公司提供担保取得的银行借款15,500,000.00元；公司为控股子公司提供担保取得的银行借款10,000,000.00元。 25.专项应付款 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 财政拨款 500,000.00 2,657,052.00 国债专项资金 16,590,000.00 6,960,000.00 国债转贷资金 11,770,000.00 合 计 28,860,000.00 9,617,052.00 专项应付款期末余额较上年同期增加19,242,948.00元，增幅200.09%，主要原因是：公司收到辽宁省财政局根据《财政部关于下达2004年国专项资金基建支出预算（拨款）的通知》（财建[2004]376号）精神，拨付的振兴老工业基地国债专项资金1659万元；根据《财政部关于下达2004年国债专项资金转贷计划的通知》（财建[2004]377号）精神，拨付振兴老工业基地国债转贷资金1177万元，上述资金均用于大客车柔性加工及分装生产线改造项目的建设。 26.股本 单位：人民币元 本次变动增减（＋，－) 项 目 期初数 发行 配 股份 送股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 69,750,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 69,750,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 69,750,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 92,250,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 92,250,000.00 三、股份总数 162,000,000.00 本次变动增减（＋，－) 项 目 公积金 其他 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总数 本次变动增 减（＋，－) 项 目 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 69,750,000.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 69,750,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 69,750,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 92,250,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 92,250,000.00 三、股份总数 162,000,000.00 27.资本公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 股本溢价 231,573,351.12 股权投资准备 3,983,439.33 1,426,925.89 其他资本公积 300,000.00 合 计 235,856,790.45 1,426,925.89 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 231,573,351.12 股权投资准备 5,410,365.22 其他资本公积 300,000.00 合 计 237,283,716.34 股权投资准备增加是由于各控股子公司其他权益变动，公司按投资比例计算应享有的部分。 28.盈余公积 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 法定盈余公积 37,600,803.96 17,885,431.15 公益金 15,963,286.01 8,942,715.58 任意盈余公积 1,642,568.26 7,805,394.77 合 计 55,206,658.23 34,633,541.50 项 目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 3,099,935.48 52,386,299.63 公益金 1,549,967.75 23,356,033.84 任意盈余公积 9,447,963.03 合 计 4,649,903.23 85,190,296.50 本期增加任意盈余公积是控股子公司曙光专用车公司及凤城曙光半轴公司经股东会审议通过，计提用于企业发展的任意盈余公积，公司合并报表时按照对这两个公司的投资比例补提的任意盈余公积。 本期减少数是：公司原控股子公司河南制动器公司纳入了合并会计报表范围，根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定，在以前年度合并会计报表时按对其的持股比例均补提了相应的盈积公积；本期公司将持有的河南制动器公司51%股权进行转让，该公司不再纳入合并范围，所以恢复原补提数据，同时增加了年初未分配利润。 29.未分配利润 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 净利润 111,469,057.69 93,840,058.94 加:期初未分配利润 86,637,425.52 47,229,420.46 盈余公积转入 减:提取法定盈余公积金 17,885,431.15 16,692,925.90 提取法定公益金 8,942,715.58 8,346,462.95 提取任意盈余公积金 7,805,394.77 1,642,568.26 应付普通股股利 48,600,000.00 32,400,000.00 转作股本的股利 期末未分配利润 114,872,941.71 81,987,522.29 本期年初未分配利润与上年期末未分配利润金额相差4,649,903.23元，差异的原因参见盈余公积减少的说明。 根据具体会计准则《资产负债表日后事项》公司对现金股利分配进行了追溯调整。本年应付的普通股股利是根据公司第四届董事会第五次会议及2003年股东大会决议，按2003年12月31日总股本16200万股为基数，每10股派发现金红利3元(社会公众股含个人所得税)，共计分配现金股利48,600,000.00元。。 30.主营业务收入 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 车 桥 556,518,516.40 488,947,171.56 制动器 149,046,961.41 汽车零配件 78,644,262.93 25,681,714.80 大客车 1,159,469,144.44 810,734,914.49 专用车 667,448,327.00 560,661,694.35 经销其他汽车 186,350,870.40 163,258,089.80 汽车维修 9,838,166.93 9,647,728.53 差速器 30,700,807.59 合 计 2,688,970,095.69 2,207,978,274.94 公司主营业务收入较上年同期增加480,991,820.75元，增幅21.78%，主要原因：一是黄海公司积极开拓公交车和旅游车销售市场，本期实现的主营业务收入比去年增加389,221,973.02元，占增长额的81%；二是专用车公司抓住市场需求，及时推出新产品投放市场，本期主营业务收入比去年同期增加115,302,165.73元，占增长额的18.64%；三是集团公司由于技术改造的持续投入，车桥和零部件收入增加。 2004年公司前五名客户销售金额合计394,407,982.24元，占主营收入比例为14.67%。 2004年公司丹东地区分部的主营业务收入、营业利润均达到全部分部合计数的90%以上，公司按照《企业会计制度》的相关规定没有披露分部报表信息。 31.主营业务成本 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 车 桥 463,192,720.86 372,901,199.72 制动器 104,303,559.38 汽车零配件 63,280,869.85 17,896,147.00 大客车 1,000,495,744.32 684,930,741.30 专用车 542,625,344.10 451,384,919.28 经销其他汽车 182,579,517.75 157,083,196.88 汽车维修 8,021,513.53 7,739,463.52 差速器 20,007,109.12 合 计 2,280,202,819.53 1,796,239,227.08 32.主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 营 业 税 14,506,570.42 148,762.00 消 费 税 6,928.35 7,883,329.91 城 建 税 6,710,971.58 6,189,215.75 教育费附加 3,780,686.09 3,547,037.10 合 计 25,005,156.44 17,768,344.76 33.其他业务利润 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 销售材料等 10,642,634.12 5,974,936.53 房屋租赁 仓储费收入 165,421.12 加工费 5,114,760.83 1,221,691.31 其 他 1,304,026.99 935,098.23 合 计 17,061,421.94 8,297,147.19 其他业务利润较上年同期增加8,764,274.75元，增幅105.63%，主要原因是公司之控股子公司受托加工业务增加，自制半成品、材料及废料销售增加。 34.营业费用 营业费用比去年同期增加6,972,430.08元，扣除已转让股权的河南制动器公司影响因素，营业费用增加16,406,391.21元，增长13.49%，其主要原因是：随着主营业务收入的增长，各项运输费用、广告费用、售后费用等费用相应的有所增加。 35.管理费用 管理费用比去年同期增加7,926,029.53元，扣除已转让股权的河南制动器公司影响因素，管理费用增长16,856,344.17元，增长14.15%，其主要原因：一是公司本年会计估计变更，应收款项坏账计提比例提高，增加管理费用11,890,221.81元；二是集团公司对组织架构和战略发展咨询，增加管理咨询费用5,640,000.00元。 36.财务费用 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 23,885,688.49 22,295,144.75 减：利息收入 6,001,727.78 3,244,734.06 利息净支出 17,883,960.71 19,050,410.69 汇兑损失 77,494.85 13,358.50 减:汇兑收益 2.48 手续费 680,209.89 491,091.85 合 计 18,641,662.97 19,554,861.04 37.投资收益 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 股票投资收益 债券投资收益 联营或合营公司 分配的利润 628,103.15 10,000.00 被投资公司所有者 权益净增减的金额 5,047,474.89 4,002,015.88 股权投资差额摊销 -666,384.05 -668,905.18 长期投资跌价准备 股权投资转让收益 11,541,585.22 合 计 16,550,779.21 3,343,110.70 2004年度投资收益较上年同期增加13,207,668.51元，增幅395.07%，主要原因是公司将持有的河南制动器公司51%股权转让给浙江万向系统有限公司，股权转让价72,000,000.00万元，转让股权收益11,541,585.22元。 38.补贴收入 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 增值税退税款 7,077,243.06 8,138,764.91 军车退税 407,754.18 合 计 7,484,997.24 8,138,764.91 公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司是社会福利企业，根据辽国税发[1994]21号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业的增值税采取先征后退，100%返还增值税。2004年收到返还增值税款7,077,243.06元。 根据财政部，国家税务总局财税（2004）144号《关于军用特种车辆免征增值税》的规定，经核查丹东黄海汽车有限责任公司，2003年内销售的5120GYY车共计258台予以免征增值税，退税金额为407,754.18元。 39.营业外收入 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 固定资产清理收益 65,877.44 374,764.09 罚款 81,524.33 196,009.15 违约金 53,223.93 保险公司赔款 79,565.39 35,242.00 教育费附加返还 83,260.37 其他 27,433.34 131,163.12 合 计 254,400.50 873,662.66 40.营业外支出 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 固定资产清理损失 2,090,742.74 1,427,157.14 罚款 57,381.20 24,745.50 捐赠 349,797.62 301,685.63 债务重组损失 18,248.79 227,831.99 固定资产、在 建工程减值准备 -446,740.96 -88,427.50 其 他 82,675.93 602,701.35 合 计 2,152,105.32 2,495,694.11 41.所得税 2004年所得税20,571,319.89元较上年同期减少15,897,379.29元，减少幅度为43.59%，减少的主要原因是：丹东市地方税务局根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的相关规定，对公司因技术改造而购买的国产设备可以抵免金额进行了审批，允许抵免企业所得税11,985,971.00元。 (七)、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 单位：人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 103,538,227.32 98.81% 5,134,750.65 1-2年 37,165.44 0.04% 3,716.54 2-3年 276,500.00 0.26% 41,475.00 3-4年 5,193.44 1,558.03 4-5年 930,303.40 0.89% 465,151.70 5年以上 合 计 104,787,389.60 100.00% 5,646,651.92 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 56,238,388.58 92.75% 494,637.09 1-2年 415,364.26 0.69% 41,536.43 2-3年 1,878,567.05 3.10% 281,785.06 3-4年 930,303.40 1.53% 528,384.08 4-5年 1,174,186.84 1.93% 418,636.53 5年以上 合 计 60,636,810.13 100.00% 1,764,979.19 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收账款期末余额中欠款金额前5名债务人欠款金额共计50,552,760.04元，占期末应收账款比例48.24%。 应收账款期末余额中有应收控股子公司诸城市曙光车桥有限责任公司款项843,214.28元。 2.其他应收款 单位：人民币元 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 4,088,534.22 89.98% 204,426.71 1年以内 43,895.00 0.97% 4,389.50 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 411,528.91 9.05% 329,223.13 5年以上 4,543,958.13 100.00% 538,039.34 合 计 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,690,973.22 65.82% 16,909.73 1-2年 54,000.00 2.10% 2-3年 8,100.00 3-4年 4-5年 32.08% 5年以上 824,028.91 368,313.01 合 计 2,569,002.13 100.00% 393,322.74 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3.长期投资 （1）投资项目 期初数 项 目 减值 本期增加 金 额 准备 长期股权投资 417,722,145.47 81,498,009.14 长期债权投资 合 计 417,722,145.47 81,498,009.14 期末数 项 目 本期减少 减值准 金 额 备 长期股权投资 110,947,681.51 388,272,473.10 长期债权投资 合 计 110,947,681.51 388,272,473.10 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 北汽福田车辆股份有限公司 法人股 230万股 被投资单位名称 占被投资公司 股权的比例 北汽福田车辆股份有限公司 1.03% 被投资单位名称 投资金额 减值准备 北汽福田车辆股份有限公司 5,000,000,00 ◆其他股权投资 单位:人民币元 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 丹东黄海汽车有限责任公司 30年 51.00% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 90.00% 长期 上海曙光曼哈顿投资有限公司 20年 90.00% 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 67.00% 10年 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 15年 95.00% 安微安凯福曙光车桥有限公司 30.00% 长期 丹东曙光专用车有限责任公司 长期 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 57.50% 10年 北京福田环保动力股有限公司 0.51% 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 合 计 被投资单位名称 投资金额 核算方法 丹东黄海汽车有限责任公司 122,319,514.62 权益法 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 58,936,223.69 权益法 上海曙光曼哈顿投资有限公司 47,628,610.31 权益法 山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 24,532,214.85 权益法 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 18,874,075.52 权益法 安微安凯福曙光车桥有限公司 24,804,102.51 权益法 丹东曙光专用车有限责任公司 77,721,371.15 权益法 诸城市曙光车桥有限责任公司 6,356,360.45 权益法 北京福田环保动力股有限公司 2,000,000.00 成本法 北京鑫融兴业投资咨询有限公司 100,000.00 成本法 合 计 383,272,473.10 ◆其他股权投资（权益法） 单位:人民币元 初始 期初 被投资单位名称 投资金额 投资金额 丹东黄海汽车有 112,200,000.00 118,390,194.42 限责任公司 河南省曙光汽车制 49,070,214.22 61,952,755.06 动器有限责任公司 凤城市曙光汽车 48,600,000.00 58,197,791.09 半轴有限责任公司 上海曙光曼哈顿 45,000,000.00 45,969,119.53 投资有限公司 山东荣城曙光汽车齿 20,770,000.00 22,335,905.02 轮有限公司 丹东曙光汽车贸 19,666,900.00 19,115,026.15 易有限责任公司 安微安凯福曙光 18,000,000.00 21,330,473.15 车桥有限公司 丹东曙光专用车 9,000,000.00 55,640,781.04 有限责任公司 诸城市曙光车桥 5,412,000.00 7,690,100.01 有限责任公司 合 计 327,719,114.22 410,622,145.47 本期权益 分得 被投资单位名称 增减额 现金红利额 丹东黄海汽车有 8,395,088.59 4,465,768.39 限责任公司 河南省曙光汽车制 -61,952,755.06 动器有限责任公司 凤城市曙光汽车 6,457,985.57 5,719,552.97 半轴有限责任公司 上海曙光曼哈顿 1,659,490.78 投资有限公司 山东荣城曙光汽车齿 2,196,309.83 轮有限公司 丹东曙光汽车贸 881,202.03 1,122,152.66 易有限责任公司 安微安凯福曙光 5,675,578.05 2,201,948.69 车桥有限公司 丹东曙光专用车 49,596,369.97 27,515,779.86 有限责任公司 诸城市曙光车桥 124,711.04 1,458,450.60 有限责任公司 合 计 13,033,980.80 42,483,653.17 期末 累计权益 被投资单位名称 投资金额 增减额 丹东黄海汽车有 122,319,514.62 9,180,009.73 限责任公司 河南省曙光汽车制 动器有限责任公司 凤城市曙光汽车 58,936,223.69 9,399,897.43 半轴有限责任公司 上海曙光曼哈顿 47,628,610.31 2,602,587.94 投资有限公司 山东荣城曙光汽车齿 24,532,214.85 3,762,214.85 轮有限公司 丹东曙光汽车贸 18,874,075.52 690,749.97 易有限责任公司 安微安凯福曙光 24,804,102.51 6,804,102.51 车桥有限公司 丹东曙光专用车 77,721,371.15 67,749,182.78 有限责任公司 诸城市曙光车桥 6,356,360.45 731,765.63 有限责任公司 合 计 381,172,473.10 100,920,510.84 ◆股权投资差额 单位:人民币元 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 丹东曙光汽车贸易有限 6,571,973.13 10年 5,640,943.64 责任公司 合 计 6,571,973.13 5,640,943.64 被投资单位名称 本期摊销 期末余额 差额的原因 丹东曙光汽车贸易有限 657,197.31 4,983,746.33 溢价投资 责任公司 合 计 657,197.31 4,983,746.33 4.固定资产 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 84,781,169.40 4,693,034.04 通用设备 92,550,804.31 55,173,985.83 运输设备 6,081,863.18 2,875,238.04 其他设备 2,479,309.38 330,845.74 合 计 185,893,146.27 63,073,103.65 累计折旧 房屋建筑物 10,306,940.42 2,038,453.00 通用设备 23,986,926.93 6,815,277.63 运输设备 1,354,037.89 524,556.00 其他设备 1,164,268.31 372,572.79 合 计 36,812,173.55 9,750,859.42 固定资产净值 149,080,972.72 53,322,244.23 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合 计 446,740.96 固定资产净额 148,634,231.76 固定资产原值 本年减少 期末数 房屋建筑物 89,474,203.44 通用设备 836,900.19 146,887,889.95 运输设备 478,117.62 8,478,983.60 其他设备 2,810,155.12 合 计 1,315,017.81 247,651,232.11 累计折旧 房屋建筑物 12,345,393.42 通用设备 294,260.53 30,507,944.03 运输设备 220,580.60 1,658,013.29 其他设备 1,536,841.10 合 计 514,841.13 46,048,191.84 固定资产净值 800,176.68 201,603,040.27 固定资产减值准备 房屋建筑物 141,009.36 通用设备 146,043.97 运输设备 88,901.37 其他设备 70,786.26 合 计 446,740.96 固定资产净额 201,603,040.27 5.主营业务收入、成本 单位：人民币元 2004年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 车桥 498,627,224.20 419,248,898.83 20,007,109.12 差速器 30,700,807.59 合 计 529,328,031.79 439,256,007.95 2003年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 车桥 433,306,254.46 342,987,888.00 差速器 合 计 433,306,254.46 342,987,888.00 6.投资收益 单位：人民币元 项 目 2004年度 股票投资收益 债券投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 74,217,007.28 联营或合营公司分配的利润 股权投资差额摊销 -657,197.31 长期投资跌价准备 股权投资转让收益 11,541,585.22 合 计 85,101,395.19 项 目 2003年度 股票投资收益 债券投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 72,249,660.32 联营或合营公司分配的利润 10,000.00 股权投资差额摊销 -657,197.28 长期投资跌价准备 股权投资转让收益 合 计 71,602,463.04 (八)、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 辽宁省丹东市振 辽宁曙光实业集团有限责任公司 安区曙光路 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 凤城市凤山路 诸城市曙光车桥有限责任公司 山东省诸城市 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 山东省荣城市 辽宁省丹东市振 丹东曙光专用车有限责任公司 安区曙光路 辽宁省丹东市振 丹东黄海汽车有限责任公司 兴区黄海大街 辽宁省丹东市振 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 兴区花园路 上海市张江高科 上海曙光曼哈顿投资有限公司 技园区 镇江市丁卯开发 镇江泛沃汽车零部件有限公司 区 企业名称 主营业务 制造加工汽车前后桥及通 辽宁曙光实业集团有限责任公司 用零部件 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车零部件制造 制造加工汽车前后桥及通 诸城市曙光车桥有限责任公司 用零部件 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 生产、销售汽车齿轮等 丹东曙光专用车有限责任公司 生产、销售民用改装车等 制造、销售汽车（不含小 丹东黄海汽车有限责任公司 轿车）等 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批发零售汽车、汽车配件等 投资管理、资产管理、投 上海曙光曼哈顿投资有限公司 资咨询 汽车专用高弗度紧固件、 镇江泛沃汽车零部件有限公司 塑料件、冲压件、模具、 其他 与本企业 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 辽宁曙光实业集团有限责任公司 主发起人 有限责任 李海阳 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 子公司 有限责任 李兴来 诸城市曙光车桥有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 丹东曙光专用车有限责任公司 子公司 有限责任 梁文利 丹东黄海汽车有限责任公司 子公司 有限责任 李进巅 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 子公司 有限责任 焉晓明 上海曙光曼哈顿投资有限公司 子公司 有限责任 李进巅 镇江泛沃汽车零部件有限公司 子公司 有限责任 于晓 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 2004年1月1日 本期增加 丹东曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 河南省汽车制动器有限责任公司 30,000,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 31,000,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 镇江泛沃汽车零部件有限公司 70万美元 企业名称 本期减少 丹东曙光实业集团有限责任公司 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 诸城市曙光车桥有限责任公司 河南省汽车制动器有限责任公司 30,000,000.00 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 丹东曙光专用车有限责任公司 丹东黄海汽车有限责任公司 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 上海曙光曼哈顿投资有限公司 镇江泛沃汽车零部件有限公司 企业名称 2004年12月31日 丹东曙光实业集团有限责任公司 96,000,000.00 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 54,000,000.00 诸城市曙光车桥有限责任公司 9,412,000.00 河南省汽车制动器有限责任公司 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 31,000,000.00 丹东曙光专用车有限责任公司 10,000,000.00 丹东黄海汽车有限责任公司 220,000,000.00 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 11,800,000.00 上海曙光曼哈顿投资有限公司 50,000,000.00 镇江泛沃汽车零部件有限公司 70万美元 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 企业名称 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 6,975.00 43.06% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 4,860.00 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 541.20 57.50% 河南省汽车制动器有限责任公司 1,530.00 51.00% 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 2,077.00 67.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,500.00 90.00% 镇江泛沃汽车零部件有限公司 283.79 60% 本期增加 企业名称 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 诸城市曙光车桥有限责任公司 河南省汽车制动器有限责任公司 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 丹东曙光专用车有限责任公司 丹东黄海汽车有限责任公司 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 上海曙光曼哈顿投资有限公司 镇江泛沃汽车零部件有限公司 63.85 本期减少 企业名称 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 诸城市曙光车桥有限责任公司 河南省汽车制动器有限责任公司 1,530.00 51.00% 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 丹东曙光专用车有限责任公司 丹东黄海汽车有限责任公司 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 上海曙光曼哈顿投资有限公司 镇江泛沃汽车零部件有限公司 期末数 企业名称 金额 比例 丹东曙光实业集团有限责任公司 6,975.00 43.06% 凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 4,860.00 90.00% 诸城市曙光车桥有限责任公司 541.20 57.50% 河南省汽车制动器有限责任公司 山东荣城曙光齿轮有限责任公司 2,077.00 67.00% 丹东曙光专用车有限责任公司 900.00 90.00% 丹东黄海汽车有限责任公司 11,220.00 51.00% 丹东曙光汽车贸易有限责任公司 1,121.00 95.00% 上海曙光曼哈顿投资有限公司 4,500.00 90.00% 镇江泛沃汽车零部件有限公司 347.64 60.00% 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 公司持30%股权 丹东曙光汽车零部件有限公司 与公司同一母公司 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 丹东黄海公司第二股东 天津曙光汽车驱动系统有限公司 与公司同一母公司 3、关联方交易 公司与各关联方之间一切交易，均按照国家有关规定和市场公允价格进行结算。 （1）关联事项 a提供担保 截止2004年12月31日公司短期借款余额中有160,000,000.00元、长期借款余额中有50,500,000.00元是由辽宁曙光实业集团有限责任公司提供连带责任担保。 截止2004年12月31日公司为控股子公司曙光汽贸公司提供13,000,000.00元贷款担保；为控股子公司凤城曙光半轴公司提供47,000,000.00元借款担保。 截止2004年12月31日公司短期借款余额中有71,500,000.00元是黄海集团公司提供连带责任担保。 b投资事项 公司之控股子公司曙光汽贸公司经其股东会审议通过对丹东曙光汽车零部件有限公司投资5万元，取得了该公司10%的股权。 c 销售产品 2004年度公司向丹东曙光汽车零部件有限公司销售车桥及配件5,046,494.53元。 2004年度公司向天津曙光汽车驱动系统有限公司销售车桥及配件38,428.04元 d 房屋租赁及特许权使用 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订房屋租赁协议，协议约定黄海集团公司将其所拥有的生产厂房及办公场所等房屋共计建筑面积167187M 2出租给丹东黄海公司，年租金为4,800,000.00元，此租金标准暂定为3年。 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订土地使用权租赁协议，协议约定黄海集团公司出租其拥有经营权的土地，总面积为415306.74 M2，年租金为4,000,000.00元，租期暂定为3年。 公司控股子公司丹东黄海公司与黄海集团公司签订商标使用许可合同，合同约定黄海集团公司授予丹东黄海公司在制造和销售客车、货车整车、底盘和相关汽车零部件时使用“黄海”商标，商标许可使用费每年800,000.00元；合同同时约定，黄海集团公司原则上同意在三年后将“黄海”商标无偿转让给丹东黄海公司，如果三年内丹东黄海公司与外资合资或准备推向资本市场，黄海集团公司同意将“黄海”商标所有权及时无偿转让给丹东黄海公司。 （2）关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 关联方 项 目 应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 应收账款 天津曙光汽车驱动系统有限公司 其他应收款 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 其他应付款 辽宁曙光实业集团有限责任公司 2004年12月31日 2003年12月31日 项 目 应收账款 2,814,437.76 894,931.01 应收账款 44,960.81 其他应收款 13,333,111.19 其他应付款 463,087.91 (九)、 或有事项 其他应收款中应收美国柏利莱齿轮有限公司款401,528.91元，为1996年公司与美国柏利莱公司签订协议，共同投资筹建合资公司，由于美国柏利莱齿轮有限公司在出资期限内没有出资，并将公司汇付购置设备款据为己有，拒不返还（金额为人民币3,043,038.91元）。对此，公司于1997年1月7日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁。1997年12月3日，中国国际经济贸易仲裁委员会作出终局裁决，裁决美国柏利莱齿轮有限公司违约，返还、赔偿公司款项共计美元435,257.00元和人民币385,700.00元。1998年6月9日，柏利莱齿轮有限公司向北京市第二中级人民法院提出撤消仲裁申请，北京市第二中级人民法院于1998年11月13日依法驳回了柏利莱齿轮有限公司的请求。1999年4月26日，公司申请北京市第一中级人民法院执行。由于执行效果不理想，公司于2000年向美国地区法院加利福尼亚北区分院提起诉讼。2001年10月23日，双方就此诉讼案达成和解协议，约定美国柏利莱齿轮有限公司于2003年12月31日前将欠款清偿完毕。截止2004年12月31日尚欠公司款项401,528.91元。 (十)、承诺事项 截止至2004年12月31日，公司不存在应披露的重大承诺事项。 (十一)、 资产负债表日后事项 根据公司2005年1月27日第四届董事会第十一次会议做出的2003年度利润分配预案，按2004年12月31日总股本16200万股为基数，每10股派法现金红利2元（社会公众股含个人所得税），共计分配现金红利32,400,000.00元，此分配预案尚需经2004年度股东大会审议通过。 (十二)、其他重要事项 截止至2004年12月31日，公司不存在应披露的其他重要事项。 (十三)、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.03% 68.15% 营业利 润 21.11% 22.47% 净 利 润 18.60% 19.79% 扣除非经常性损益后 17.49% 18.61% 的净利润 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.37 2.37 营业利 润 0.78 0.78 净 利 润 0.69 0.69 扣除非经常性损益后 0.65 0.65 的净利润 其中非经常性损益项目及金额如下： 单位：人民币元 项 目 2004年度 处置长期股权投资损益 11,541,585.22 处置固定资产损益 -2,024,865.30 扣除日常减值准备以外的营业外收入 200,692.74 扣除日常减值准备以外的营业外支出(-) -489,854.75 以前年度已经计提各项减值准备的转回 660,399.09 债务重组损益 -18,248.79 税收影响 -3,223,626.10 非经常性损益净额 6,646,082.11 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 董事长：李进巅 2005年1月27日 资产负债表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元 附 合并 项目 注 期末数 流动资产： 货币资金 623,199,164.91 短期投资 应收票据 235,071,874.67 应收股利 应收利息 应收账款 333,222,368.01 其他应收款 7,479,716.85 预付账款 142,102,917.68 应收补贴款 34,716.99 存货 309,073,135.62 待摊费用 103,967.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,650,287,861.77 长期投资： 长期股权投资 38,032,108.32 长期债权投资 长期投资合计 38,032,108.32 其中：合并价差 5,058,005.81 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 611,913,347.51 减：累计折旧 181,568,576.35 固定资产净值 430,344,771.16 减：固定资产减值准备 160,687.11 固定资产净额 430,184,084.05 工程物资 在建工程 52,814,439.38 固定资产清理 固定资产合计 482,998,523.43 无形资产及其他资产： 无形资产 80,499,595.35 长期待摊费用 1,200,925.77 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 81,700,521.12 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,253,019,014.63 合并 项目 期初数 流动资产： 货币资金 408,194,060.79 短期投资 应收票据 303,109,617.07 应收股利 应收利息 应收账款 317,362,066.66 其他应收款 29,065,950.83 预付账款 96,178,095.39 应收补贴款 存货 404,412,197.50 待摊费用 249,503.37 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,558,571,491.61 长期投资： 长期股权投资 43,305,210.63 长期债权投资 长期投资合计 43,305,210.63 其中：合并价差 5,724,389.86 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 591,819,900.91 减：累计折旧 186,416,619.91 固定资产净值 405,403,281.00 减：固定资产减值准备 620,428.07 固定资产净额 404,782,852.93 工程物资 在建工程 39,907,026.07 固定资产清理 固定资产合计 444,689,879.00 无形资产及其他资产： 无形资产 40,509,520.48 长期待摊费用 1,479,324.79 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 41,988,845.27 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,088,555,426.51 母公司 项目 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 138,137,277.10 93,049,418.37 短期投资 应收票据 111,884,056.07 146,905,104.56 应收股利 应收利息 应收账款 99,140,737.68 58,871,830.94 其他应收款 4,005,918.79 2,175,679.39 预付账款 44,445,662.54 21,963,226.20 应收补贴款 存货 51,599,703.39 40,510,614.18 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 449,213,355.57 363,475,873.64 长期投资： 长期股权投资 388,272,473.10 417,722,145.47 长期债权投资 长期投资合计 388,272,473.10 417,722,145.47 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 247,651,232.11 185,893,146.27 减：累计折旧 46,048,191.84 36,812,173.55 固定资产净值 201,603,040.27 149,080,972.72 减：固定资产减值准备 446,740.96 固定资产净额 201,603,040.27 148,634,231.76 工程物资 在建工程 26,538,116.58 19,449,593.77 固定资产清理 固定资产合计 228,141,156.85 168,083,825.53 无形资产及其他资产： 无形资产 75,481,793.86 25,001,954.11 长期待摊费用 837,221.60 1,036,974.80 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 76,319,015.46 26,038,928.91 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,141,946,000.98 975,320,773.55 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元 附 合并 项目 注 期末数 流动负债： 短期借款 371,454,109.60 应付票据 391,566,708.63 应付账款 513,105,440.45 预收账款 33,303,231.35 应付工资 应付福利费 14,615,690.97 应付股利 1,139,776.40 应交税金 3,521,160.48 其他应交款 -209,569.23 其他应付款 30,980,528.90 预提费用 13,336,485.43 预计负债 一年内到期的长期负债 42,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,414,813,562.98 长期负债： 长期借款 59,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 28,860,000.00 其他长期负债 长期负债合计 88,660,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,503,473,562.98 少数股东权益 150,198,497.11 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 162,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 162,000,000.00 资本公积 237,283,716.34 盈余公积 85,190,296.50 其中：法定公益金 23,356,033.84 未分配利润 114,872,941.71 拟分配现金股利 32,400,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 599,346,954.55 负债和所有者权益总计 2,253,019,014.63 合并 项目 期初数 流动负债： 短期借款 281,966,020.00 应付票据 325,731,000.17 应付账款 533,270,465.04 预收账款 36,049,604.04 应付工资 5,328,882.77 应付福利费 15,617,270.29 应付股利 应交税金 12,874,876.77 其他应交款 593,940.47 其他应付款 45,932,044.07 预提费用 9,068,515.64 预计负债 一年内到期的长期负债 11,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,277,432,619.26 长期负债： 长期借款 68,301,421.45 应付债券 长期应付款 专项应付款 9,617,052.00 其他长期负债 长期负债合计 77,918,473.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,355,351,092.71 少数股东权益 198,153,362.83 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 162,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 162,000,000.00 资本公积 235,856,790.45 盈余公积 55,206,658.23 其中：法定公益金 15,963,286.01 未分配利润 81,987,522.29 拟分配现金股利 48,600,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 535,050,970.97 负债和所有者权益总计 2,088,555,426.51 母公司 项目 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 129,764,449.60 115,000,000.00 应付票据 105,675,889.72 114,015,904.59 应付账款 166,457,098.45 125,768,474.97 预收账款 11,424,583.87 3,414,250.30 应付工资 应付福利费 3,292,399.31 3,477,431.81 应付股利 应交税金 3,528,706.72 4,826,928.04 其他应交款 -160,432.82 152,031.09 其他应付款 3,393,021.96 3,025,279.83 预提费用 2,692,523.86 2,713,215.64 预计负债 一年内到期的长期负债 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 461,068,240.67 372,393,516.27 长期负债： 长期借款 49,800,000.00 56,301,421.45 应付债券 长期应付款 专项应付款 28,360,000.00 6,960,000.00 其他长期负债 长期负债合计 78,160,000.00 63,261,421.45 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 539,228,240.67 435,654,937.72 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 162,000,000.00 162,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 237,283,716.34 235,856,790.45 盈余公积 51,693,678.30 35,159,928.51 其中：法定公益金 15,339,815.45 9,828,565.52 未分配利润 151,740,365.67 106,649,116.87 拟分配现金股利 32,400,000.00 48,600,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 602,717,760.31 539,665,835.83 负债和所有者权益总计 1,141,946,000.98 975,320,773.55 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年 单位：人民币元 合并 项 目 本期数 一、主营业务收入 2,688,970,095.69 减：主营业务成本 2,280,202,819.53 主营业务税金及附加 25,005,156.44 二、主营业务利润 383,762,119.72 加：其他业务利润 17,061,421.94 减:营业费用 128,582,172.15 管理费用 127,073,489.60 财务费用 18,641,662.97 三、营业利润 126,526,216.95 加：投资收益 16,550,779.21 补贴收入 7,484,997.24 营业外收入 254,400.50 减：营业外支出 2,152,105.32 四、利润总额 148,664,288.57 减：所得税 20,571,319.89 减：少数股东损益 16,623,910.99 加：未确认投资损失 五、净利润 111,469,057.69 加：年初未分配利润 86,637,425.52 其他转入 六、可供分配的利润 198,106,483.21 减：提取法定盈余公积 17,885,431.15 提取法定公益金 8,942,715.58 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 171,278,336.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 7,805,394.77 应付普通股股利 48,600,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 114,872,941.71 合并 项 目 上期数 一、主营业务收入 2,207,978,274.94 减：主营业务成本 1,796,239,227.08 主营业务税金及附加 17,768,344.76 二、主营业务利润 393,970,703.10 加：其他业务利润 8,297,147.19 减:营业费用 121,609,742.07 管理费用 119,147,460.07 财务费用 19,554,861.04 三、营业利润 141,955,787.11 加：投资收益 3,343,110.70 补贴收入 8,138,764.91 营业外收入 873,662.66 减：营业外支出 2,495,694.11 四、利润总额 151,815,631.27 减：所得税 36,468,699.18 减：少数股东损益 21,506,873.15 加：未确认投资损失 五、净利润 93,840,058.94 加：年初未分配利润 47,229,420.46 其他转入 六、可供分配的利润 141,069,479.40 减：提取法定盈余公积 16,692,925.90 提取法定公益金 8,346,462.95 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 116,030,090.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 1,642,568.26 应付普通股股利 32,400,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 81,987,522.29 母公司 项目 本期数 一、主营业务收入 529,328,031.79 减：主营业务成本 439,256,007.95 主营业务税金及附加 1,048,963.54 二、主营业务利润 89,023,060.30 加：其他业务利润 6,793,391.72 减:营业费用 19,707,829.41 管理费用 36,654,317.41 财务费用 9,570,425.56 三、营业利润 29,883,879.64 加：投资收益 85,101,395.19 补贴收入 营业外收入 69,943.44 减：营业外支出 -255,712.80 四、利润总额 115,310,931.07 减：所得税 5,085,932.48 减：少数股东损益 加：未确认投资损失 五、净利润 110,224,998.59 加：年初未分配利润 106,649,116.87 其他转入 六、可供分配的利润 216,874,115.46 减：提取法定盈余公积 11,022,499.86 提取法定公益金 5,511,249.93 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 200,340,365.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 48,600,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 151,740,365.67 母公司 项 目 上期数 一、主营业务收入 433,306,254.46 减：主营业务成本 342,987,888.00 主营业务税金及附加 2,265,169.94 二、主营业务利润 88,053,196.52 加：其他业务利润 4,169,335.54 减:营业费用 16,232,918.28 管理费用 29,508,000.86 财务费用 6,873,339.38 三、营业利润 39,608,273.54 加：投资收益 71,602,463.04 补贴收入 营业外收入 13,555.02 减：营业外支出 376,368.13 四、利润总额 110,847,923.47 减：所得税 13,051,832.25 减：少数股东损益 加：未确认投资损失 五、净利润 97,796,091.22 加：年初未分配利润 55,922,439.33 其他转入 六、可供分配的利润 153,718,530.55 减：提取法定盈余公积 9,779,609.12 提取法定公益金 4,889,804.56 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 139,049,116.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32,400,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 106,649,116.87 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 利润及利润分配表（续） 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年 单位：人民币元 合并 项 目 本期数 上期数 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 11,541,585.22 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 -11,890,221.81 少)利润总额 5.债务重组损失 18,248.79 227,831.99 6.其他 母公司 项 目 本期数 上期数 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 11,541,585.22 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 -4,797,869.60 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 现金流量表 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年 单位:人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,403,302,646.40 收到的税费返还 7,827,084.82 收到的其他与经营活动有关的现金 66,787,848.02 现金流入小计 2,477,917,579.24 购买商品、接受劳务支付的现金 1,721,824,017.46 支付给职工以及为职工支付的现金 98,672,735.92 支付的各项税费 145,863,418.07 支付的其他与经营活动有关的现金 217,273,318.44 现金流出小计 2,183,633,489.89 经营活动产生的现金流量净额 294,284,089.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 72,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金 72,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,201,948.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 215,399.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 74,417,347.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 211,251,355.33 投资所支付的现金 1,708,461.23 支付的其他与投资活动有关的现金 11,627,514.00 现金流出小计 224,587,330.56 投资活动产生的现金流量净额 -150,169,982.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,064,502.25 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 354,640,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23,118,563.31 现金流入小计 378,823,065.56 偿还债务所支付的现金 236,269,778.72 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 71,584,796.83 其中：支付少数股东的股利 7,493,504.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 307,854,575.55 筹资活动产生的现金流量净额 70,968,490.01 四、汇率变动对现金的影响 -77,492.37 五、现金及现金等价物净增加额 215,005,104.12 项 目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 507,094,113.90 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 507,094,113.90 购买商品、接受劳务支付的现金 349,002,407.69 支付给职工以及为职工支付的现金 11,363,193.26 支付的各项税费 25,702,813.86 支付的其他与经营活动有关的现金 53,414,079.17 现金流出小计 439,482,493.98 经营活动产生的现金流量净额 67,611,619.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 72,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金 72,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 42,483,653.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 123,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 114,606,653.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 129,513,956.51 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 129,513,956.51 投资活动产生的现金流量净额 -14,907,303.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 178,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 21,400,000.00 现金流入小计 199,400,000.00 偿还债务所支付的现金 148,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 58,784,867.57 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 206,984,867.57 筹资活动产生的现金流量净额 -7,584,867.57 四、汇率变动对现金的影响 -31,590.28 五、现金及现金等价物净增加额 45,087,858.73 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 现金流量表附表 编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年 单位:人民币元 项 目 附注 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 合并数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 111,469,057.69 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 16,623,910.99 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 12,382,940.40 固定资产折旧 29,583,316.85 无形资产摊销 3,436,989.17 长期待摊费用摊销 556,499.61 待摊费用减少（减：增加） 162,153.37 预提费用增加（减：减少） 4,182,371.32 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 402,235.74 固定资产报废损失 1,614,238.56 财务费用 15,978,344.35 投资损失（减：收益） -16,550,779.21 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 56,539,268.57 经营性应收项目的减少(减：增加) -59,496,329.41 经营性应付项目的增加(减：减少) 117,353,969.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 294,284,089.35 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 623,199,164.91 减：现金的期初余额 408,194,060.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 215,005,104.12 项 目 母公司数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 110,224,998.59 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 3,579,648.37 固定资产折旧 9,750,859.42 无形资产摊销 1,017,514.25 长期待摊费用摊销 308,053.20 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -20,691.78 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 99,884.72 固定资产报废损失 财务费用 6,904,305.56 投资损失（减：收益） -85,101,395.19 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,089,089.21 经营性应收项目的减少(减：增加) -17,782,687.46 经营性应付项目的增加(减：减少) 49,720,219.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 67,611,619.92 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 138,137,277.10 减：现金的期初余额 93,049,418.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 45,087,858.73 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产减值准备表 编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 34,897,980.25 13,043,339.49 其中：应收账款 31,963,129.02 12,935,036.66 其他应收款 2,934,851.23 108,302.83 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,075,187.48 1,051,512.80 其中：库存商品 569,655.26 原材料 在产品 1,505,532.22 1,051,512.80 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 620,428.07 其中：房屋、建筑物 141,009.36 机器设备 479,418.71 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 37,593,595.80 14,094,852.29 本年减少数 项 目 因资产价值 其他原因转出 回升转回数 数 一、坏账准备合计 3,558,594.84 其中：应收账款 1,202,281.97 其他应收款 2,356,312.87 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 200,658.13 539,790.64 其中：库存商品 200,658.13 179,545.62 原材料 在产品 360,245.02 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 459,740.96 其中：房屋、建筑物 141,009.36 机器设备 318,731.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 660,399.09 4,098,385.48 项 目 年末余额 合计 一、坏账准备合计 3,558,594.84 44,382,724.90 其中：应收账款 1,202,281.97 43,695,883.71 其他应收款 2,356,312.87 686,841.19 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 740,448.77 2,386,251.51 其中：库存商品 380,203.75 189,451.51 原材料 在产品 360,245.02 2,196,800.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 459,740.96 160,687.11 其中：房屋、建筑物 141,009.36 机器设备 318,731.60 160,687.11 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 4,758,784.57 46,929,663.52 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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