山东华鲁恒升化工股份有限公司2004年年度报告
| 作者： 日期：2005.01.18 13:38 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及主要股东持股情况 第五节 董事、监视、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会工作报告 第九节 监事会工作报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王春涛、总经理杨振峰及财务负责人李红女士保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司 中文缩写：华鲁恒升 公司的法定英文名称缩写：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD 2、公司法定代表人:王春涛 公司董事会秘书:董岩 公司证券事务代表：高文军 3、联系地址：山东省德州市天衢西路24号 电话：0534-2465426 传真：0534-2465079 电子信箱：[email protected] 4、公司注册地址：山东省德州市天衢西路24号 公司办公地址：山东省德州市天衢西路24号 邮政编码：253024 公司国际互联网网址：http://www.hl-hengsheng.com 电子信箱: [email protected] 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露媒体网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华鲁恒升 股票代码：600426 7、其他有关资料 公司注册日期：2000年4月25日 地 点：山东省德州市天衢西路24号 营业执照注册号：3700001806025 税务登记号码；3714017233286858 会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地址：青岛市东海西路39号世纪大厦26楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、2004年度主要利润指标 项 目 金 额 利润总额 152262907.21 净利润 126136753.85 扣除非经常性损益后的净利润 126634471.50 主营业务利润 200885915.19 其他业务利润 727897.12 营业利润 152898232.58 投资收益 0 补贴收入 12000.00 营业外收支净额 -647325.37 经营活动产生的现金流量净额 113804231.99 现金及现金等价物净增加额 22263355.49 注：非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 处置固定资产净损失 -378,981.36 各项减值准备的冲回 72,643.35 其他营业外收支净值 -268,344.01 所得税影响数 76964.37 非经常性损益净额 -497717.65 二、近三年来主要会计数据及财务指标 项 目 2004年 主营业务收入〔元〕 993475637.69 净利润 126136753.85 总资产 2384791665.39 股东权益 738113019.78 每股收益〔全面摊薄〕〔元/股〕 0.755 每股收益〔加权平均〕〔元/股〕 0.755 扣除非经常性损益后的每股收益〔元/ 0.758 股〕 扣除非经常性损益后的净资产收益率 18.42 〔加权平均〕 每股净资产〔元/股〕 4.42 调整后每股净资产〔元/股〕 4.42 每股经营活动产生的现金流量净额〔元/ 0.68 股〕 净资产收益率%（全面摊薄） 17.09 净资产收益率%（加权平均） 18.35 项 目 2003年 主营业务收入〔元〕 651988619.64 净利润 78760295.92 总资产 1602659128.82 股东权益 636776441.17 每股收益〔全面摊薄〕〔元/股〕 0.472 每股收益〔加权平均〕〔元/股〕 0.472 扣除非经常性损益后的每股收益〔元/ 0.483 股〕 扣除非经常性损益后的净资产收益率 13.07 〔加权平均〕 每股净资产〔元/股〕 3.81 调整后每股净资产〔元/股〕 3.81 每股经营活动产生的现金流量净额〔元/ 0.18 股〕 净资产收益率%（全面摊薄） 12.37 净资产收益率%（加权平均） 12.76 项 目 2002年 主营业务收入〔元〕 451099301.23 净利润 45955077.89 总资产 896465361.14 股东权益 578056145.59 每股收益〔全面摊薄〕〔元/股〕 0.275 每股收益〔加权平均〕〔元/股〕 0.335 扣除非经常性损益后的每股收益〔元/ 0.278 股〕 扣除非经常性损益后的净资产收益率 11.80 〔加权平均〕 每股净资产〔元/股〕 3.46 调整后每股净资产〔元/股〕 3.46 每股经营活动产生的现金流量净额〔元/ 0.30 股〕 净资产收益率%（全面摊薄） 7.95 净资产收益率%（加权平均） 11.70 三、利润表附表 净资产收益率〔%〕 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.22 29.22 营业利润 20.71 22.24 净利润 17.09 18.35 扣除非经常性损益后的净利润 17.16 18.42 每股收益〔元/股〕 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.20 1.20 营业利润 0.92 0.92 净利润 0.755 0.755 扣除非经常性损益后的净利润 0.758 0.758 四、报告期内股东权益变动情况（万元） 项 目 股本〔万股〕 资本公积 期初数 16700 35676 本期增加 25 本期减少 期末数 16700 35701 变动原因 项 目 盈余公积 法定公益金 期初数 2705 902 本期增加 1892 630 本期减少 期末数 4597 1532 变动原因 项 目 未分配利润 股东权益 期初数 8597 63678 本期增加 12613 14530 本期减少 4397 4397 期末数 16813 73811 变动原因 注： 1、资本公积增加原因为无法支付的应付款项. 2、盈余公积金、法定公益金增加原因为报告期内按照所形成的净利润分配所致； 3、未分配利润增加原因为报告期内所形成的净利润，未分配利润减少数系本年度提取法定盈余公积和法定公益金及派发上年现金股利所致。 4、股东权益增加原因为报告期内形成净利润所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况 本次 本次变动增减（+、-） 变动前 公积金 配 送 增发 转股 股 股 一、未上市流通股 1、发起人股份 107000000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 107000000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 107000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60000000 三、股份总数 167000000 本次 变动后 其 小计 他 一、未上市流通股 1、发起人股份 107000000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 107000000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 107000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60000000 三、股份总数 167000000 二、股票发行与上市情况 截止到报告期末，公司共发行一次股票，基本情况如下： 发行种类：人民币普通股 发行日期：2002年6月5日 发行价格：6.28元/股 发行数量：6000万股 上市时间：2002年6月20日 获准上市交易数量：6000万股 三、股东情况 （一）截止到报告期末，公司股东共11636名 （二）公司前十名股东、前十名流通股股东情况 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增 年末持股 减 数量 山东华鲁恒升集团有限公司 0 105375000 国联安德盛小盘精选证券投资基金 +5640499 5640499 湘财荷银行业精选证券投资基金 +3752344 3752344 博时精选股票证券投资基金 +2901277 2901277 华夏回报证券投资基金 +1923125 1923125 银河银泰理财分红证券投资基金 +1910605 1910605 华宝兴业多策略增长证券投资基金 +1440329 1440329 华夏大盘精选证券投资基金 +1332623 1332623 联华信托 +1288647 1288647 上投摩根中国优势证券投资基金 +1202231 1202231 股东名称（全称） 比例 股份类别 （％） （已流通或 未流通） 山东华鲁恒升集团有限公司 63.1 未流通 国联安德盛小盘精选证券投资基金 3.38 流通 湘财荷银行业精选证券投资基金 2.25 流通 博时精选股票证券投资基金 1.74 流通 华夏回报证券投资基金 1.15 流通 银河银泰理财分红证券投资基金 1.14 流通 华宝兴业多策略增长证券投资基金 0.86 流通 华夏大盘精选证券投资基金 0.80 流通 联华信托 0.77 流通 上投摩根中国优势证券投资基金 0.72 流通 股东名称（全称） 质押或冻 股东性质（国 结的股份 有股东或外资 数量 股东） 山东华鲁恒升集团有限公司 0 国有法人股 国联安德盛小盘精选证券投资基金 未知 社会公众股 湘财荷银行业精选证券投资基金 未知 社会公众股 博时精选股票证券投资基金 未知 社会公众股 华夏回报证券投资基金 未知 社会公众股 银河银泰理财分红证券投资基金 未知 社会公众股 华宝兴业多策略增长证券投资基金 未知 社会公众股 华夏大盘精选证券投资基金 未知 社会公众股 联华信托 未知 社会公众股 上投摩根中国优势证券投资基金 未知 社会公众股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名股东中华夏回报证 券投资基金与华夏大盘精选证券 投资基金分别为华夏基 金管理有限公司发行的基金，具有关联 关系。其他股东之间未 知是否存在关联关系，也未知其是否属 于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动 人。 2、报告期末，持有公司股份 达5％以上（含5％）股东所 持股份无质押、冻结或托管的情况。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 国联安德盛小盘精选证券投资基金 5640499 A股 湘财荷银行业精选证券投资基金 3752344 A股 博时精选股票证券投资基金 2901277 A股 华夏回报证券投资基金 1923125 A股 银河银泰理财分红证券投资基金 1910605 A股 华宝兴业多策略增长证券投资基金 1440329 A股 华夏大盘精选证券投资基金 1332623 A股 联华信托 1288647 A股 上投摩根中国优势证券投资基金 1202231 A股 全国社保基金一零七组合 1132657 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 注：前十名流通股东中华夏回报证券投 资基金与华夏大盘精选证券投资基金分别 为华夏基金管理有限公司发行的基金， 具有关联关系。其他股东之间未知是否 存在关联关系。 （三）公司控股股东情况 1、控股股东名称：山东华鲁恒升集团有限公司 2、法人代表：吴瑞林 3、成立时间：1996 4、注册资本：10117万元 5、公司类别：国有独资 6、业务范围：五金件、塑料制品制造，化工原料（不含化学危险品），（化工工 程设计及咨询服务限分公司经营），资格证书范围内的进出口业务。 7、实际控制人名称：山东华鲁集团有限公司 8、法人代表：王春涛 9、成立时间：1997年 10、注册资本：48255万元 11、公司类别：国有独资 12、业务范围：投资生产化肥、石化产品及相关产品；投资置业；机械电子设备、食品、饮料、烟草〔零售〕、家庭日用品〔不含专营商品〕、能源材料的销售；房地产开发、许可范围内的进出口、“三来一补”业务和对外贸易、转口贸易；对外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员〔不含海员〕 13、公司与其实际控制人之间的产权和控制关系 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 基本情况 姓名 职务 性 年 别 龄 王春涛 董事长 男 60 杨振峰 副董事长兼总经理 男 46 王爱民 董事 男 39 赵胜利 董事 男 55 许延城 董事 男 48 丛吉滋 独立董事 男 63 顾宗勤 独立董事 男 50 刘伯哲 独立董事 男 40 肖域斌 监事会召集人 男 57 倪守民 监事 男 43 孙春生 监事 男 52 董岩 董秘兼副总经理 男 40 常怀春 副总经理 男 38 李绍磊 副总经理 男 47 李红 财务负责人 女 50 姓名 任期起止日期 年初 年末 变动原因 持股数 持股数 王春涛 2003.6-2006.4 0 0 无 杨振峰 2000.8-2006.4 0 0 无 王爱民 2003.4-2006.4 0 0 无 赵胜利 2000.4-2006.4 0 0 无 许延城 2004.4-2006.4 0 0 无 丛吉滋 2002.4-2006.4 0 0 无 顾宗勤 2002.4-2006.4 0 0 无 刘伯哲 2003.6-2006.4 0 0 无 肖域斌 2000.4-2006.4 0 0 无 倪守民 2000.4-2006.4 0 0 无 孙春生 2003.4-2006.4 0 0 无 董岩 2003.4-2006.4 0 0 无 常怀春 2000.4-2006.4 0 0 无 李绍磊 2000.4-2006.4 0 0 无 李红 2000.4-2006.4 0 0 无 在股东单位任职的董事情况： 赵胜利先生在本公司控股股东山东华鲁恒升集团有限公司自2000年4月起任总经理，并领取报酬。 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓名 职务 王春涛 董事长 杨振峰 副董事长兼 总经理 王爱民 董事 赵胜利 董事 许延城 董事 丛吉滋 独立董事 顾宗勤 独立董事 刘伯哲 独立董事 肖域斌 监事会召集 人 倪守民 监事 孙春生 监事 常怀春 副总经理 董岩 董秘兼副总 经理 李绍磊 副总经理 李红 财务负责人 姓名 主要工作经历 王春涛 2000．03-2003．04山东省外经贸厅厅长； 2003.04-至今，香港华鲁集团有限公司、山东华鲁集团有限公司董事 长； 2003年6月-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事长。 杨振峰 2000.8--2003.04，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、总经理 2003.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司副董事长、总经理 王爱民 1999.01-2002.03山东华鲁集团有限公司财务部副总经理； 2002.03-至今，山东华鲁集团有限公司财务部总经理； 2003.04至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事。 赵胜利 2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事 许延城 1998.06-2002.01，香港华鲁集团、山东华鲁集团总经理助理兼财务 部总经理； 2002.01-至今，香港华鲁集团、山东华鲁集团副总经理、董事 2004.4--至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董事 丛吉滋 1999-2002年，山东省财政厅副厅长； 2002年-至今，退休 2002.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。 顾宗勤 1982-至今，一直在石油和化学工业规划院（原化工部规划院）工作 ，石油和化学工业规划院院长； 主要从事全国化学工业规划、项目论证、专题研究、市场调 查等工作。云天化公司独立董事。 2002.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。 刘伯哲 1998．03-2001．04，山东省德州市政府副市长； （2000.06-2000．12，曾被派往美国加州亚大学圣地雅各分校学习） 2001．04-至今，山东省高新技术投资有限公司副总经理。 2003.6--至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司独立董事。 肖域斌 2000.04-2003.04，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事 2003.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事会召集人 倪守民 1998.06-2002.03，香港华鲁集团、山东华鲁集团办公室总经理，兼 任香港华鲁济南办事处首席代表 2002.03-至今，香港华鲁集团、山东华鲁集团总经理助理，兼任香港 华鲁办公室总经理、香港华鲁济南办事处首席代表 2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事。 孙春生 1997.12-2001.12山东华鲁集团有限公司投资部副总经理 2001.12-至今，山东华鲁集团有限公司规划发展部副总经理 2003.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司监事。 常怀春 2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司副总经理 董岩 1999.10-2003.04任山东华鲁恒升集团有限公司副总经理 2003.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司董秘兼副总经理 李绍磊 2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司副总经理 李红 2000.04-至今，山东华鲁恒升化工股份有限公司财务负责人 在除股东单位外的其他单位 姓名 的任职或兼职情况 王春涛 2003.04-至今，香港华鲁集团 有限公司、山东华鲁集团有限 公司董事长 杨振峰 2000.04-至今，山东华鲁恒升 集团有限公司董事 2003年-至今，山东华鲁集团 有限公司董事 王爱民 2002.03-至今，山东华鲁集团 有限公司财务部总经理。 赵胜利 2000.04-至今，山东华鲁恒升 集团有限公司总经理 许延城 2002.01-至今，香港华鲁集 团、山东华鲁集团副总经理、 董事 丛吉滋 顾宗勤 刘伯哲 2001．04-至今，山东省高新 技术投资有限公司副总经理。 肖域斌 倪守民 2002.03-至今，香港华鲁集 团、山东华鲁集团总经理助 理，兼任香港华鲁办公室总经 理、香港华鲁济南办事处首席 代表 孙春生 2001.12-至今，山东华鲁集团 有限公司规划发展部副总经 理 常怀春 董岩 李绍磊 李红 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据 公司一届十一次董事会和2002年公司第二次临时股东大会审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员年薪及激励制度》，公司二届七次董事会对该制度进行了修订，确定了公司董事、监事和高级管理人员报酬的依据。 2、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 117.66万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 16.81万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 59.23万元 独立董事津贴 10.8万元（三名） 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 赵胜利 报酬区间 人数 1~5万元 7 5~10万元 3 10万元以上 4 四、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2004年4月25日公司召开的2003年度股东大会审议通过了选举许延城先生为公司二届董事会董事。 五、员工情况 截止到2004年12月31日，在职职工共1720人（不含劳务用工），无离退休人员。 1、员工专业构成： 管理人员： 72 占职工总人数 4.19% 生产人员：1352 占职工总人数 78.60% 经营人员： 95 占职工总人数 5.52% 技术人员：141 占职工总人数 8.20% 财务人员： 24 占职工总人数 1.40% 其 他： 36 占职工总人数 2.1% 2、员工受教育程度 大专以上：706 占职工总人数 41.05% 其 他：1014 占职工总人数 58.95% 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 1、根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求及其他法律法规及规范性文件的规定,结合公司实际情况，对《公司章程》进行了及时修改，明确规定不得将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的具体方式，增加了独立董事就关联企业对公司借款或其他资金往来情况发表独立意见、公司对外担保事项的决策程序以及信息披露等规定，从制度上进一步保障了公司规范运作。 2、按照中国证监会山东证监局《关于要求制定募集资金管理及使用制度的通知》的精神，公司在本报告期内制定了募集资金管理办法，进一步规范了募集资金的使用和变更，增强了公司募集资金管理的安全性。 3、严格按照规章制度行事，积极发挥各专门委员会的作用，保障了董事会决策的科学、高效。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事顾宗勤先生、丛吉滋先生、刘伯哲先生参加了公司2004年召开的全部董事会会议，并分别担任了董事会专门委员会的召集人或成员，对公司项目投资、高管年薪及激励制度、财务报告等议案发表了专业性意见，对公司与关联方资金往来及上市公司对外担保问题等事项做出了客观、公正的判断，并出具了独立董事意见书，对董事会的科学、客观的决策，对公司的良性发展起到了积极的作用，作为独立董事，维护了公司及广大的中小投资者的利益。 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 丛吉滋 5 5 顾宗勤 5 5 刘伯哲 5 5 独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次） 备注 丛吉滋 0 0 顾宗勤 0 0 刘伯哲 0 0 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 丛吉滋 0 顾宗勤 0 刘伯哲 0 三、公司与控股股东山东华鲁恒升集团有限公司“五分开”情况。 〔1〕在业务方面：公司具有独立完整的业务即自主经营能力，具有独立完整的生产销售体系和自主经营、自我发展能力； 〔2〕在人员方面：公司的人员独立，公司经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书均未在控股股东担任除董事以外的职务； 〔3〕在资产方面：公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并完全独立运营形成了独立的生产、销售系统和配套设施，公司关于土地使用权等租赁手续、协议清楚，并符合有关法律规定。 〔4〕在机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况； 〔5〕在财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立及实施情况 公司按照《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员的年薪及激励制度》的规定，对公司高级管理人员进行业绩考核兑现工资和绩效奖励。 第七节、股东大会情况简介 公司报告期内召开一次股东大会——2003年度股东大会，有关情况如下： 公司于2004年3月12日分别在上海证券交易所网站（www.sse.com）、《中国证券报》、《上海证券报》发布召开2003年度股东大会通知： 1、公司2003年度股东大会出席对象为(1)、截止2004年4月1日下午交易结束后,在中国证券登记结算公司上海分公司登记在册的股东；(2)、具有上述资格的股东授权委托代理人；(3)、本公司的董事、监事、高级管理人员。 2、会议登记办法为：凡出席本次会议的股东，持有本人身份证(或护照)、股东帐户；委托代表人持本人身份证明(或护照)、授权委托书、委托人股东帐户；法人股股东需持单位证明、委托人授权委托书、出席人身份证(或护照)，于2004年4月23日前(上午8：00-11：00,下午2：30-5：30)到本公司证券部登记，异地股东可采用信函或传真方式登记。 公司2003年度股东大会于2004年4月25日上午9：00在公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表共8名，代表有表决权股份107057200股，占公司有表决权股份总数的64.11%。符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司部分董事、监事及高级管理人员参加了会议，北京赛德天勤律师事务所徐寿春律师对会议进行了见证。 会议由王春涛董事长主持。 经与会股东投票表决，通过如下决议： （1）审议通过《公司2003年度董事会工作报告》 （2）审议通过《公司2003年度财务决算》 （3） 审议通过《公司2004年财务预算》 （4） 审议通过《公司2003年度报告及摘要》 （5）审议通过《公司2003年度利润分配方案》 （6）审议通过《关于〈公司章程〉的修正案》 （7）审议通过《关于修订〈公司董事、监事和高管人员薪及激励制度〉的议案》 （8）审议通过选举许延城先生为公司第二届董事会董事的议案 （9）审议《关于继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司2004年度财务审计机构的议案》 （10）审议《关于大氮肥项目建设及还款期间对董事会追加授权的议案》 本次会议的决议公告分别刊登于2004年4月27日的《中国证券报》和《上海证券报》。 第八节、董事会工作报告 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004年，大氮肥项目主体流程的全线打通并一次性开车成功，实现了大氮肥国产化技术、装备和原料结构的重大突破，公司参与市场竞争的能力得到进一步增强；按照相关多元化发展战略，DMF经过扩建渐成规模，化肥、化工两大主业优势愈加明显。 2004年，公司克服主要原材料——煤炭价格居高不下、产品运输环节不畅、国家暂停尿素产品出口退税等不利影响，抓住主导产品尿素、DMF市场需求旺盛的机遇，通过加大技术改造力度，强化生产管理的精细化，确保生产装置安全稳定运行，主要产品产量和销售收入均创历史最好水平，为经济效益的良好实现奠定了基础。在营销管理中，公司以客户首选为目标，积极探索与客户构建战略合作伙伴关系，注重下游市场的培育和巩固，保持了市场份额持续增长。在财务管理中，公司继续推行全面预算管理，加大了资金管理力度，主要财务指标进一步优化。2004年，公司继续保持了持续健康发展的势头。 一、公司经营情况 1、主营业务范围 公司主营业务范围为尿素、DMF、三甲胺及甲醛的生产和销售。 2、主营业务收入的构成情况、所属行业及市场占有率情况 产品名称 产品销售收入（元） 产品销售成本（元） 尿素 446710293.04 360019277.62 DMF 406320874.44 309798445.77 三甲胺 106549323.50 87357529.07 产品名称 毛利率% 所属行业 市场占有率% 尿素 19.41 化肥 0.87 DMF 23.76 化工 25 三甲胺 18.01 化工 29.78 3、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 北方地区 770411625.44 615641277.50 150375379.67 南方地区 211035398.34 162512839.64 47488034.11 出口 12028613.91 8947702.50 3022501.41 地区 主营业务收入比上年增减（％） 北方地区 55.50 南方地区 64.48 出口 57.41 注：主营业务收入增加主要原因：（1）报告期内公司通过加强运营管理，实现了安全稳定生产，主营产品产量增加；（2）报告期内公司主要产品尿素价格上涨，其中由于DMF主要销售市场在南方，造成南方地区主营业务收入上涨幅度较大。 4、主要供应商、客户情况（不含税） 前五名供应商采购金额合计 377970655.25 占采购总额比重 55.42 前五名销售客户销售金额合计 257121706.34 占销售总额比重 25.86 注：公司前五名供应商采购占全年采购金额的55.42%,主要原因为原材料采购中煤炭和动力电采购比例较高所致，其中：供应商前五名见下表 单位名称 不含税金额 （1）山西国阳新能股份有限公司 54,074,042.73 （2）晋城沁和公路煤炭销售有限公司 73,034,771.82 （3）济源汇星煤炭有限公司 30,376,765.45 （4）山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 117,116,363.50 （5）德州供电有限公司 103,368,711.75 合计 377,970,655.25 单位名称 占比% （1）山西国阳新能股份有限公司 7.93 （2）晋城沁和公路煤炭销售有限公司 10.71 （3）济源汇星煤炭有限公司 4.45 （4）山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 17.17 （5）德州供电有限公司 15.16 合计 55.42 二、公司财务状况分析 单位：人民币元 项目 2004年 2003年 总资产 2384791665.39 1602659128.82 长期负债 1212674275.19 772450970.19 股东权益 738113019.78 636776441.17 主营业务利润 200885915.19 133097999.37 净利润 126136753.85 78760295.92 现金及现金等价物净增加额 22263355.49 105851226.44 项目 变动幅度（％） 总资产 48.80 长期负债 56.99 股东权益 15.91 主营业务利润 50.93 净利润 60.15 现金及现金等价物净增加额 -78.97 变动原因： 1、报告期内总资产比上年增长48.80%，主要系公司大型氮肥装置国产化工程项目、4万吨/年DMF生产装置、扩建6万吨/年甲醇项目相继建成投产所致。 2、报告期内长期负债比上年增长56.99%，主要系大型氮肥装置国产化工程项目的贷款全部到位所致。 3、报告期内股东权益比上年增长15.91%，主要系报告期内实现的净利润增加所致。 4、报告期内主营业务利润比上年增长50.93%,主要系公司生产稳定、产量增加、 消耗降低以及产品销售价格上涨所致。 5、报告期内净利润比上年增长60.15%，主要系报告期公司生产稳定、产量增加、消耗降低、销售价格上涨以及技改项目国产设备抵免企业所得税到位所致。 6、报告期内现金及现金等价物净增加额比上年下降78.97%，主要系大氮肥项目支付设备、材料款所致。 四、在经营中出现的问题及解决方案 报告期内，公司的主要困难是煤炭供应紧张且市场价格上涨幅度大，成本增长压力增大。针对存在的困难，公司采取了一系列措施：一是继续采用煤炭掺烧技术，消化煤炭涨价等因素，降低产品成本；二是在销售上推行大营销战略，优化升级市场网络；三是在技术改造上，加大对附加值较高的化工产品的投入，DMF产量大幅增长，化工产品实现销售收入占主营业务收入的比例较大增长。以上措施的实施，保证了公司经济运行质量。2004年，公司共完成主营业务收入9.93亿元，实现净利润1.26亿元，分别比去年同比增长52.38%、60.15%。同时，企业资产增值显著，到年底总资产达到23.8亿元，同比增长48.8%；固定资产达到18.9亿元，同比增长62%，净资产达到7.38亿元，同比增长15.9%。 五、公司投资情况 （一）、募集资金使用情况 公司2002年6月10日在上海证券交易所成功发行新股6,000万股，共募集资金人民币3.768亿元，扣除发行费用，实际募集资金358974125.33元人民币。公司严格按照招股说明书承诺运用募集资金,截止到报告期末，募集资金已全部使用完毕。 项目名称 项目金额 项目进度 项目预计 收益情况 收购山东华鲁恒升集团 有限公司DMF、甲醛生 68140361 已完成 - 产线项目 自2003年 大型氮肥装置国产化工 已建成投 290833764.33 底可逐步 程项目※ 产 产生效益 合计 358974125.33 项目名称 项目实际 是否符合 是否符合 收益情况 计划进度 预计收益 收购山东华鲁恒升集团 2004年实现 有限公司DMF、甲醛生 主营业务利 符合 符合 产线项目 润1615万元 2004年实现 主营业务收 大型氮肥装置国产化工 入642万元， 符合 符合 程项目※ 主营业务利 润71万元。 合计 （1）公司于2002年7月31日用募集资金成功收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产，投资收购金额为68140361元人民币。 （2）募集资金投入的大氮肥项目于2002年9月份开工。截止到报告期末,大型氮肥装置国产化工程项目已打通工艺流程，生产出合格产品，该项目共使用募集资金290833764.33元人民币。 （二）、非募集资金投资的项目进度及收益情况 1、4万吨/年DMF生产装置项目 公司通过自有资金和银行贷款建设该项目，以达到扩大生产能力增加公司效益的目的，该项目于2003年9月15日开工建设，2004年6月9日该项目化工投料试（开）车一次成功，生产出合格的DMF产品，项目总投资8990.38万元，报告期内该项目实现净利润1378.27万元。 2、扩建6万吨/年甲醇生产装置项目 公司通过自有资金和银行贷款，扩建一条6万吨/年甲醇生产线，以满足DMF生产装置满负荷生产的要求，该项目于2004年3月15日开工建设，2004年12月3日该项目化工投料试（开）车一次成功，生产出合格产品。项目总投资4641万元，因是中间产品，没有外售。 六、董事会日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召开5次董事会会议，在各次会议中，主要按照公司章程和董事会议事规则，对事关企业发展的重大事项进行表决，并按照中国证监会有关要求制定、修改了部分原有规章制度，对完善公司法人治理结构、规范公司运作起到了较好的作用。具体内容及决议如下： 1、公司董事会二届七次会议于2004年3月10日在济南召开，应到董事7人,实到董事7人；公司监事和高级管理人员列席了会议，会议形成以下决议： （1）审议通过《公司2003年度总经理工作报告》 （2）审议通过《公司2003年度董事会工作报告》 （3）审议通过《公司2003年度财务决算》 （4）审议通过《公司2003年度报告及摘要》 （5）审议通过《公司2003年度利润分配方案》 （6）审议通过《关于〈公司章程〉的修正案》 （7）审议通过《关于修订〈公司董事、监事和高管人员年薪及激励制度〉的议案》 （8）审议通过《2003年度部分高管人员考核兑现方案》 （9）审议通过《扩建六万吨/年甲醇生产装置的议案》 （10）审议通过《公司2004年财务预算》 （11）审议通过《关于继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司2004年度财务审计机构的议案》 （12）审议通过《关于大氮肥项目建设及还款期间对董事会追加授权的议案》 （13）审议通过《关于召开公司2003年度股东大会的议案》 2、公司二届八次董事会会议于2004年4月19日在公司本部召开，应到董事7人,实到董事7人；公司监事和高级管理人员列席了会议，会议审议通过《公司2004年1季度报告》 3、公司二届九次董事会会议于2004年4月26日在公司本部召开,应到董事8人,实到董事8人；公司监事和高级管理人员列席了会议，会议审议通过了《关于公司首次募集资金项目——大型氮肥装置国产化工程贷款事项的议案》。 4、公司二届十次董事会会议于2004年7月26日在华鲁集团有限公司会议室召开，应到董事8人，实到董事7人，董事赵胜利先生因事未能出席本次董事会，授权副董事长杨振峰先生代行表决权，公司监事和高级管理人员列席了会议，经与会董事表决,一致通过如下决议： （1）审议通过公司2004年半年度报告及摘要 （2）审议通过公司募集资金管理办法 5、山东华鲁恒升化工股份有限公司二届十一次董事会会议于2004年10月20日在公司会议室召开，应到董事8人，实到董事8人；公司监事和高级管理人员列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会董事表决,一致审议通过《公司2004年3季度报告》。 〔二〕、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及本公司章程的有关规定，认真履行自己的职责，严格执行股东大会授权的各项事宜，具体情况如下： 2004年6月13日，按公司2003年度股东大会决议，对公司2003年度利润进行分配，按2003年末总股本167000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），共分配股利25050000元。分红派息公告刊登于2004年6月11日的《中国证券报》和《上海证券报》上，本次分红派息的股权登记日为2004年6月17日，除息日为2004年6月18日，红利发放日为2004年6月24日。公司将应派发给社会公众股东的现金红利及代理发放的红利手续费足额划入中国证券登记结算公司上海分公司的指定帐户。公司未流通的国有法人股股东的现金红利由公司直接划付。 2004年4月25日公司召开了2003年度股东大会，通过了继续聘任山东汇德会计师事务所有限公司的议案。董事会严格按照股东大会的决议，续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2004年度财务审计的审计机构，上述股东大会决议得到了圆满落实。 七、利润分配 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，本公司2004年度实现利润总额152262907.21元，税后利润126136753.85元人民币，根据公司章程规定，按10％提取法定公积金12613675.39元，按5％提取法定公益金6306837.69元，本年度可供分配利润为107216240.77元，上年度未分配利润为85968067.40元，扣除已经分配的股利25050000元，2004年末可供分配利润168134308.17元。 2004年度利润分配预案： 以2004年末总股本16700万股为基数向全体股东按每10股派现金红利1.0元（含税），合计分配现金16700000元，未分配利润余额151434308.17元人民币结转入下一年度。 2004年度资本公积转增预案： 以2004年末总股本16700万股为基数，每10股转增5股。 上述议案须报股东大会审议批准后实施。 八、其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称贵公司）2004年度的会计报表，并于2005年1月15日出具了（2005）汇所审字第4-003号审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2005]56号文）》和中国证监会上海证券监督办公室《关于对上市公司与关联方资金往来及对外担保情况出具专项审计意见的通知（沪证司[2004]11号）》的要求，贵公司编制了后附的截至2004年12月31日止2004年度贵公司控股股东及其他关联方《关联方占用上市公司资金情况表》（以下简称情况表）。 贵公司为本次审计提供了所需的会计资料和其他法律文件，这些资料的真实性、合法性和完整性由贵公司负责，我们的责任是根据这些材料发表专项审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，对情况表所载资料与贵公司2004年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。 经审计，贵公司关联方占用上市公司资金情况如附表所示；本年度没有给关联方提供担保。 关联方占用上市公司资金情况表 单位：人民币元 会计报表 与贵公司 关联方名称 2004-1-1 科目 的关系 山东华鲁恒升集 其他应付 控股股东 - 团有限公司 款 德州热电有限公 同一母公 应付账款 - 司 司 国立农化服务有 同一母公 应收帐款 - 限公司 司 德州德化装备工 同一母公 应付账款 - 程有限公司 司 - 本年发生额 关联方名称 2004-12-31 借方 贷方 山东华鲁恒升集 - 团有限公司 13,014,301.00 13,014,301.00 德州热电有限公 105,479,590.48 105,479,590.48 - 司 国立农化服务有 - 限公司 2,442,750.00 2,442,750.00 德州德化装备工 - 程有限公司 23,273,584.62 23,273,584.62 - 144,210,226.10 144,210,226.10 是否属于56 资金占 资金偿还 新增资 关联方名称 号文禁止的违 用方式 方式 金占用 规资金占用 山东华鲁恒升集 出租及 现金偿还 否 团有限公司 股利款 德州热电有限公 购货款 现金偿还 否 司 销售货 国立农化服务有 款及往 现金偿还 否 限公司 来款 设备加 德州德化装备工 工及工 现金偿还 否 程有限公司 程款 本专项审计说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作任何其他目的。 2、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对山东华鲁恒升化工股份有限公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险，截止报告期末，未对外提供过担保。 第九节、监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会召开了2次会议。 1、公司二届五次监事会会议于2004年3月10日在济南召开，应到监事3人，实到监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事认真审议并表决,通过了如下议案： （1）审议通过《公司2003年度监事会工作报告》 （2）审议通过《公司2003年度财务决算》 （3）审议通过《公司2003年度利润分配方案》 （4）审议通过《公司2003年度报告及摘要》 （5）审议通过《关于〈公司章程〉的修正案》 （6）审议通过《关于修订〈公司董事、监事和高管人员年薪及激励制度〉的议案》 （7）审议通过《公司2004年度财务预算》 （8）审议通过《关于聘任公司2004年度会计师事务所的议案》 2、公司二届六次监事会会议于2004年7月26日在山东华鲁集团有限公司会议室召开，应到监事3人，实到监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事认真审议并表决,通过了如下议案： （1）审议通过公司2004年半年度报告及摘要 （2）审议通过公司募集资金管理办法 二、公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履职尽责情况进行了检查监督，监事会认为： 公司董事会严格按照《公司法》、公司《章程》及其有关法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议，完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，决策程序符合法律法规的要求，公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务时，忠于职守，秉公办事，没有违反法律法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权损害公司和股东权益的行为。 三、检查公司财务情况 监事会对提交2004年度股东大会的审计报告进行了审阅，监事会认为：公司财务制度完善，管理规范，财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果，山东汇德会计师事务所有限公司就公司财务报告出具无保留的审计报告符合客观公正、实事求是的原则。 四、公司最近一次募集资金投入情况 公司最近一次募集资金投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更。 五、资产收购情况 报告期内，公司没有发生资产收购行为。 六、报告期内公司的关联交易均遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有损害股份公司和股东的利益。 第十节、重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购资产事项。 三、报告期内，公司重大关联交易事项。 交易金额 关联方 交易内容 （元） 德州国立农化服 出售产品 2158539.82 务有限公司 出租房屋 107280.00 山东华鲁恒升集 土地租赁 822676.08 团有限公司 铁路罐车租赁 907021.00 山东华鲁恒升集 104058581.18 采购热电 团德州热电有限 13056897.37 责任公司 铁路线租赁 277404.84 德州大华实业有 采购塑钢型材 123124.02 限公司 德州德化装备工 工程劳务及设备 23273584.62 程有限公司 合计 144785108.93 占同类产 关联方 平均单价 定价原则 品交易额 比% 德州国立农化服 1294.09 市场价格 0.48 务有限公司 10元/M 2 协议价格 100 山东华鲁恒升集 4元/M 2 协议价格 100 团有限公司 市场价格 山东华鲁恒升集 19.19元/GJ 市场价格 100 团德州热电有限 0.34元/度 市场价格 10.80 责任公司 1.80元/吨煤 协议价格 56.24 德州大华实业有 市场价格 限公司 德州德化装备工 按工程定 程有限公司 额取费 合计 占主营业务收 关联方 入（主营业务 成本）比例% 德州国立农化服 0.22 务有限公司 山东华鲁恒升集 团有限公司 山东华鲁恒升集 13.22 团德州热电有限 1.66 责任公司 0.04 德州大华实业有 限公司 德州德化装备工 程有限公司 合计 说明： 1、公司与山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司因采购热电产生的关联交易，主要为公司采购工业用蒸汽所致，采购价格为19.19元/GJ（不含税价格），该价格执行德州市物价局德价工发[1995]124号文件规定的工业供热价格。 2、公司接到控股股东山东华鲁恒升集团有限公司通知，德州国立农化服务有限公司已依据有关法律法规于2004年4月开始实施解散清算，至2004年11月30日清算工作已全部结束，目前正办理工商注销手续。 四、重大合同及履行情况 1、本公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、公司报告期内未发生担保事项。 3、公司报告期内未发生委托理财事项。 五、聘任会计师事务所情况及报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况 本年度公司聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司会计审计中介机构，负责公司审计和相关业务的咨询工作。审计费用为30万元。 山东汇德会计师事务所有限公司为公司提供审计服务已连续三年。 第十一节 财务报告 一、本公司2004年度财务报告经山东汇德会计师事务所有限公司审计，出具了无保 留意见《审计报告》。 审 计 报 告 (2005)汇所审字第4-003号山东华鲁恒升化工股份有限公司： 我们审计了后附的山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称贵公司）2004年12月31日的资产负债表及2004年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报告金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量情况。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭 中国 青岛 报告日期：2005年1月15日 中国注册会计师：徐世欣 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、上述文件的备置地点：山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。 山东华鲁恒升化工股份有限公司 董事长:王春涛 二00五年一月十五日 资产负债表 2004年12月31日 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注号 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 346,094,639.21 323,831,283.72 短期投资 应收票据 2 4,530,558.90 11,391,252.03 应收股利 应收利息 应收账款 3 24,070.89 其他应收款 4 929,373.31 2,043,381.50 预付账款 5 38,626,584.88 43,343,592.14 应收补贴款 存货 6 102,261,248.45 53,994,407.10 待摊费用 7 169,129.10 155,895.49 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 492,611,533.85 434,783,882.87 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 8 2,245,250,099.08 754,941,115.07 减：累计折旧 8 375,225,087.87 320,344,730.91 固定资产净值 1,870,025,011.21 434,596,384.16 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,870,025,011.21 434,596,384.16 工程物资 9 22,155,120.33 248,578,620.81 在建工程 10 484,399,271.98 固定资产清理 固定资产合计 1,892,180,131.54 1,167,574,276.95 无形资产及其他资产： 无形资产 11 300,969.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 - 300,969.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,384,791,665.39 1,602,659,128.82 负债和股东权益 附注号 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 12 70,000,000.00 75,000,000.00 应付票据 应付账款 13 255,206,567.78 56,302,703.16 预收账款 14 53,586,488.32 44,545,708.23 应付工资 应付福利费 15,802,444.20 13,519,933.77 应付股利 应交税金 15 -11,453,254.13 -1,818,572.86 其他应交款 16 250,343.56 65,401.45 其他应付款 17 4,611,780.69 5,816,543.71 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 18 46,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 434,004,370.42 193,431,717.46 长期负债： 长期借款 19 1,036,000,000.00 542,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 20 176,674,275.19 230,450,970.19 其他长期负债 长期负债合计 1,212,674,275.19 772,450,970.19 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,646,678,645.61 965,882,687.65 股东权益： 股本 21 167,000,000.00 167,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 167,000,000.00 167,000,000.00 资本公积 22 357,010,492.77 356,760,668.01 盈余公积 23 45,968,218.84 27,047,705.76 其中：法定公益金 15,322,739.61 9,015,901.92 未分配利润 24 168,134,308.17 85,968,067.40 其中：现金股利 16,700,000.00 25,050,000.00 股东权益合计 738,113,019.78 636,776,441.17 负债和股东权益总计 2,384,791,665.39 1,602,659,128.82 公司 主管会计工作的 公司会计机构 法定代表人：王春涛 公司负责人： 杨振峰 负责人： 李红 资产减值准备明细表 2004年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 项目 行次 年初余额 一、坏账准备合计 1 131,965.05 其中：应收账款 2 1,536.44 其他应收款 3 130,428.61 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 74,717.47 其中：库存商品 8 74,717.47 原材料 9 - 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 206,682.52 项目 本期增加数 因资产价值 回升转回数 一、坏账准备合计 - 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 74,717.47 其中：库存商品 74,717.47 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 - 74,717.47 本期减少数 项目 其他原因 期末余额 合计 转出数 一、坏账准备合计 72,643.35 59,321.70 其中：应收账款 1,536.44 - 其他应收款 71,106.91 59,321.70 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 74,717.47 - 其中：库存商品 74,717.47 - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 - 147,360.82 59,321.70 公司 主管会计工作的 公司会计机构 法定代表人：王春涛 公司负责人：杨振峰 负责人： 李红 利 润 表 2004年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注号 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 25 993,475,637.69 651,988,619.64 减：主营业务成本 26 787,101,819.64 515,620,520.37 主营业务税金及附加 27 5,487,902.86 3,270,099.90 二、主营业务利润 200,885,915.19 133,097,999.37 加：其他业务利润 28 727,897.12 1,193,827.67 减：营业费用 29 14,607,484.37 7,317,620.43 管理费用 24,712,462.43 21,020,485.11 财务费用 30 9,395,632.93 8,104,715.08 三、营业利润 152,898,232.58 97,849,006.42 加：投资收益 补贴收入 31 12,000.00 8,596,310.05 营业外收入 32 386,815.97 293,606.71 减：营业外支出 33 1,034,141.34 3,179,402.40 四、利润总额 152,262,907.21 103,559,520.78 减：所得税 26,126,153.36 24,799,224.86 五、净利润 126,136,753.85 78,760,295.92 补充资料： 项 目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、增值税返还增加利润总额 8,573,310.05 7、其他增加利润总额 -647,325.37 -2,885,795.69 公司 主管会计工作的 公司会计机构 法定代表人：王春涛 公司负责人： 杨振峰 负责人： 李红 利润分配表 2004年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年实际数 上年实际数 一、净利润 126,136,753.85 78,760,295.92 加：年初未分配利润 85,968,067.40 39,061,816.21 其他转入 二、可供分配的利润 212,104,821.25 117,822,112.13 减：提取法定盈余公积 12,613,675.39 7,876,029.59 提取法定公益金 6,306,837.69 3,938,014.80 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 193,184,308.17 106,008,067.74 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 25,050,000.00 20,040,000.34 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 168,134,308.17 85,968,067.40 公司 主管会计工作的 公司会计机构 法定代表人：王春涛 公司负责人： 杨振峰 负责人： 李红 现金流量表 2004年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 金 额 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 701,582,962.00 收到的税费返还 12,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4,720,918.32 现金流入小计 706,315,880.32 购买商品、接受劳务支付的现金 438,520,484.64 支付给职工以及为职工支付的现金 37,230,899.31 支付的各项税费 94,690,370.32 支付的其他与经营活动有关的现金 34 22,069,894.06 现金流出小计 592,511,648.33 经营活动产生的现金流量净额 113,804,231.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 220,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 3,671,573.36 现金流入小计 3,891,573.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 608,524,970.67 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 5,048,831.29 现金流出小计 613,573,801.96 投资活动产生的现金流量净额 -609,682,228.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 900,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 499,567.51 现金流入小计 900,499,567.51 偿还债务所支付的现金 365,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,358,215.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 382,358,215.41 筹资活动产生的现金流量净额 518,141,352.10 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 22,263,355.49 附注 补充资料 金 额 号 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 126,136,753.85 加：计提的资产减值准备 -147,360.82 固定资产折旧 56,828,674.21 无形资产摊销 300,969.00 长期待摊费用的摊销 待摊费用减少（减：增加） -13,233.61 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 378,981.36 固定资产报废损失 财务费用 9,395,632.93 投资损失(减收益) 递延税款贷项(减借项) 存货的减少(减增加) -48,192,123.88 经营性应收项目的减少(减增加) 12,788,422.82 经营性应付项目的增加(减减少) -43,672,483.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 113,804,231.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 筹资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 346,094,639.21 减：现金的期初余额 323,831,283.72 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 22,263,355.49 公司 主管会计工作的 公司会计机构： 法定代表人：王春涛 公司负责人：杨振峰 负责人 李红 山东华鲁恒升化工股份有限公司 会计报表附注 一、公司基本情况 山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是以山东华鲁恒升集团有限公司作为主发起人，联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司共同发起，并于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准以发起设立方式组建，2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司，企业法人营业执照号码为3700001806025。 根据中国证券监督委员会证监发（2002）27号文核准，公司6,000万股社会公众股于2002年6月5日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行，发行价格6.28元。公司股票已于2002年6月20日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司所处行业及经营范围：公司属于化工行业，主要从事化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物（不含化学危险品）的生产、销售。 本公司的主要产品为尿素、DMF、有机胺、甲醛等。 二、本公司采用的主要会计政策和会计估计 1、本公司执行的会计制度 执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务的核算 涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期债券投资。 7、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法及计提比例 按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品； （2）外购存货按实际成本入账； （3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销； （4）各类存货采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。 公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资借方差额按不超过10年的期限摊销计入投资损益；股权投资贷方差额于发生时计入资本公积。 长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 12、固定资产计价及其折旧政策 （1）固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列作固定资产。 （2）固定资产在取得时按取得时的成本入账。 （3）固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 3% 25-30 3.23-3.88 机器设备 3% 10-14 6.93-9.70 运输设备 3% 8 12.13 电子设备 3% 5 19.40 （4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及摊销政策 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 17、收入确认方法 （1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税项 1、增值税： （1）尿素产品税率为13%，其余产品税率为17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2004]33号文件《关于尿素产品增值税先征后返问题的通知》规定,自2004年1月1日至2004年12月31日对尿素生产企业生产销售的尿素产品实行先按规定征收增值税,后按实际缴纳增值税额返还50%的办法。 （2）出口尿素实行“免、抵、退”税政策，退税率11%。 根据财政部、国家税务总局财税明电[2004]1号文件《关于暂停尿素出口退税的紧急通知》规定,自2004年3月16日至2005年3月15日,国家对出口商品代码为3102100010、3102100090、31028000的尿素产品一律暂停增值税出口退税。 2、所得税： （1）按应纳税所得额的33%计算缴纳。 （2）2004年公司享受的企业所得税减免详见本附注四--15应交税金部分。 3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。 4、城建税：按应缴流转税额的7%缴纳。 5、教育费附加：按应缴流转税额的3%缴纳。 6、其他税费按国家规定执行。 四、会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金：截至2004年12月31日余额为346,094,639.21元。 项 目 2004-12-31 2003-12-31 现 金 15,122.35 12,872.95 银行存款 346,079,516.86 323,818,410.77 合 计 346,094,639.21 323,831,283.72 2、应收票据：截至2004年12月31日余额为4,530,558.90元。 上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无质押。 3、应收账款:截至2004年12月31日余额为零。 2004-12-31 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 - - - 1年至2年 - - - 合 计 - - - 2003-12-31 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 21,483.33 83.9 1,289.00 1年至2年 4,124.00 16.1 247.44 合 计 25,607.33 100.00 1,536.44 注：以上应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 4、其他应收款：截至2004年12月31日余额为929,373.31元。 2004-12-31 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 795,581.89 80.47 47,734.91 1年至2年 176,634.40 17.87 10,598.06 2年至3年 3,600.00 0.36 216.00 3年以上 12,878.72 1.30 772.73 合 计 988,695.01 100.00 59,321.70 2003-12-31 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 2,051,331.39 94.37 123,079.89 1年至2年 109,600.00 5.04 6,576.00 2年至3年 8,078.72 0.37 484.72 3年以上 4,800.00 0.22 288.00 合 计 2,173,810.11 100.00 130,428.61 注： （1）2004年12月31日其他应收款比2003年12月31日减少54.52%，主要是收回代垫运输费所致。 （2）以上其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）欠款前五名合计为535,336.11元，占其他应收款期末余额54.15%。。 （4）其他应收款余额较大的为应收代垫运输费。 5、预付账款：截至2004年12月31日余额为38,626,584.88元。 2004-12-31 账龄 金额 比例（%） 1年以内 36,276,606.17 93.92 1年至2年 1,773,955.31 4.59 2年至3年 512,024.75 1.33 3年以上 63,998.65 0.16 合 计 38,626,584.88 100.00 2003-12-31 账龄 金额 比例（%） 1年以内 41,074,669.81 94.77 1年至2年 2,187,252.38 5.05 2年至3年 81,669.95 0.18 3年以上 合 计 43,343,592.14 100.00 注： （1）以上预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）一年以上的预付账款合计为2,349,978.71元，主要是供应商发票未开具所致。 6、存货：截至2004年12月31日余额为102,261,248.45元。 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 原材料 72,679,078.84 - 产成品 29,514,812.23 低值易耗品 40,881.50 - 包装物 26,475.88 - 合 计 102,261,248.45 2003-12-31 项 目 金额 跌价准备 原材料 35,476,060.87 - 产成品 18,521,199.23 74,717.47 低值易耗品 30,159.99 - 包装物 41,704.48 - 合 计 54,069,124.57 74,717.47 注： （1）2004年12月31日存货较2003年12月31日增加48,192,123.88元，增长幅度为89.13%。主要原因是公司大氮肥项目建成投产,为了生产需要，增加煤炭储备。 （2）由于期末存货的可变现净值均高于存货成本，所以公司未计提存货跌价准备。 7、待摊费用：截至2004年12月31日余额为169,129.10元。 类 别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 保险费 155,895.49 676,516.52 663,282.91 169,129.10 注：2004年12月31日的余额系公司支付的企业财产保险费按受益期摊销尚未摊销完毕的部分。 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2003-12-31 本期增加 房屋建筑物 112,731,976.84 174,559,041.70 机器设备 629,921,795.80 1,211,276,817.98 运输设备 9,029,285.00 146,000.00 电子设备 3,258,057.43 14,217,356.14 土地 92,652,226.80 合 计 754,941,115.07 1,492,851,442.6 固定资产原值 本期减少 2004-12-31 房屋建筑物 182,610.00 287,108,408.54 机器设备 2,357,748.61 1,838,840,865.17 运输设备 9,175,285.00 电子设备 2,100.00 17,473,313.57 土地 92,652,226.80 合 计 2,542,458.61 2,245,250,099.08 累计折旧 2003-12-31 本期增加 房屋建筑物 39,825,170.09 4,219,828.69 机器设备 275,373,679.66 50,072,106.66 运输设备 3,543,426.73 842,962.14 电子设备 1,602,454.43 1,689,533.67 土地 4,243.05 合 计 320,344,730.91 56,828,674.21 固定资产净值 434,596,384.16 累计折旧 本期减少 2004-12-31 房屋建筑物 62,764.13 43,982,234.65 机器设备 1,883,516.12 323,562,270.20 运输设备 4,386,388.87 电子设备 2,037.00 3,289,951.10 土地 4,243.05 合 计 1,948,317.25 375,225,087.87 固定资产净值 1,870,025,011.21 注： （1）本期由在建工程转入固定资产1,478,909,708.21元。 （2）本公司固定资产无对外抵押、担保情况。 （3）本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （4）2004年本公司减少的固定资产主要是到期报废。 9、工程物资：截至2004年12月31日余额为22,155,120.33元。 类 别 2004-12-31 2003-12-31 预付大型设备款 3,376,667.60 171,233,841.57 专 用设 备 576,712.00 375,700.00 工 程材 料 16,998,510.16 45,835,315.66 预付材料款 1,203,230.57 31,133,763.58 合 计 22,155,120.33 248,578,620.81 注：2004年12月31日的工程物资比2003年12月31日减少91.09%，主要是大氮 肥项目和4万吨/年DMF项目领用所致。 10、在建工程：截至2004年12月31日余额为零。 工程名称 2003-12-31 本期增加 本期转入固定资产 大氮肥项目 468,788,123.11 850,131,908.89 1,318,920,032.00 6万吨/年甲醇生产 - 46,411,700.00 46,411,700.00 装置 合成氨改造项目 10,064,775.97 952,574.81 11,017,350.78 4万吨/年DMF生产 4,739,532.90 85,164,225.77 89,903,758.67 装置 其他零星工程 806,840.00 11,850,026.76 12,656,866.76 合 计 484,399,271.98 994,510,436.23 1,478,909,708.21 工程名称 2004-12-31 资金来源 完工进度 大氮肥项目 - 募集、贷款 完工 6万吨/年甲醇生产 - 自筹 完工 装置 合成氨改造项目 - 自筹 完工 4万吨/年DMF生产 - 贷款、自筹 完工 装置 其他零星工程 - 自筹 完工 合 计 - 注： （1）4万吨/年DMF生产装置项目起初资本化金额0.91万元，本期利息资本化金额为91.63万元，资本化率5.58%，累计资本化金额为92.54万元，已经全部转入固定资产。 （2）大氮肥项目尚未办理竣工决算，本年度为预转资。 11、无形资产：截至2004年12月31日余额为零。 类 别 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 软 件 300,969.00 300,969.00 - 合 计 300,969.00 300,969.00 - 12、短期借款：截至2004年12月31日余额为70,000,000.00元。 借款条件 2004-12-31 2003-12-31 担保借款 10,000,000.00 信用借款 70,000,000.00 65,000,000.00 合 计 70,000,000.00 75,000,000.00 注：本年度内无到期未偿还的短期借款。 13、应付账款：截至2004年12月31日余额为255,206,567.78元。 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 250,293,416.41 98.07 1年至2年 2,918,572.90 1.14 2年至3年 1,581,488.56 0.62 3年以上 413,089.91 0.17 合 计 255,206,567.78 100.00 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 53,080,481.62 94.28 1年至2年 2,712,587.62 4.82 2年至3年 396,348.03 0.70 3年以上 113,285.89 0.20 合 计 56,302,703.16 100.00 注： （1）2004年12月31日应付帐款比2003年12月31日增加353.28%，主要原因是： ①大氮肥项目购置设备、材料按合同规定尚未支付质保金； ②大氮肥项目尚未办理竣工决算手续，形成尚未结算工程款。 （2）应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）应付账款余额中账龄3年以上的金额为413,089.91元，其主要原因系公司原购入的设备配件按照合同规定欠付的质量保证金和设备维检质保金，到期后客户未及时进行结算。 14、预收账款：截至2004年12月31日余额为53,586,488.32元。 2004-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 52,373,690.31 97.73 1年至2年 764,240.40 1.43 2年至3年 352,774.40 0.66 3年以上 95,783.21 0.18 合 计 53,586,488.32 100.00 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 43,853,533.64 98.45 1年至2年 496,683.14 1.11 2年至3年 189,132.23 0.42 3年以上 6,359.22 0.02 合 计 44,545,708.23 100.00 注： （1）预收账款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）账龄超过一年的预收账款1,212,798.01元，主要原因系由于部分客户留存资金未及时清算所致。 15、应交税金：截至2004年12月31日余额为-11,453,254.13元。 项 目 2004-12-31 2003-12-31 增值税 3,387,726.14 2,877,347.60 所得税 -16,274,958.27 -4，926，771.43 城建税 584,134.95 152,603.37 房产税 104,524.05 12,873.60 营业税 5,364.00 65,374.00 印花税 97,621.00 土地使用税 642,334.00 合 计 -11,453,254.13 -1，818，572.86 注：2004年12月31日余额为-11,453,254.13元，主要原因为公司2004年1-10月实现的所得税已经上缴，2004年12月公司收到德州市地方税务局以下文件，抵免企业所得税24,369,732.22元所致。 （1）德州市地方税务局德地税函[2004]151号《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，同意公司按规定享受企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策，2004年度抵免企业所得税3,356,893.25元。 （2）德州市地方税务局德地税函[2004]152号《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，同意公司按规定享受企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策，2004年度抵免企业所得税1,197,424.00元。 （3）德州市地方税务局德地税函[2004]161号《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，同意公司按规定享受企业技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策，2004年度抵免企业所得税15,223,414.97元。 （4）德州市地方税务局德地税函字[2004]153号《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司资源综合利用项目免征企业所得税的批复》， 2004年度抵免企业所得税4,592,000.00元。 16、其他应交款：截至2004年12月31日余额为250,343.56元，系应交未交的教育费附加。 17、其他应付款:截至2004年12月31日余额为4,611,780.69元。 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 3,996,553.68 86.66 5,150,295.82 88.55 1年至2年 355,779.87 7.71 270,394.43 4.65 2年至3年 125,279.68 2.72 277,100.00 4.76 3年以上 134,167.46 2.91 118,753.46 2.04 合 计 4,611,780.69 100.00 5,816,543.71 100.00 注： （1）其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）其他应付款余额中金额较大的款项系公司计提的职工教育经费等。 18、一年内到期的长期负债：截止2004年12月31日余额46,000,000.00元。 借款条件 2004-12-31 2003-12-31 保证借款 46,000,000.00 合 计 46,000,000.00 19、长期借款：截止2004年12月31日余额1,036,000,000.00元 借款条件 2004-12-31 2003-12-31 保证借款 1,036,000,000.00 542,000,000.00 合 计 1,036,000,000.00 542,000,000.00 注：2004年12月31日长期借款较2003年12月31日增加91.14%主要是大氮肥项目增加贷款所致。 20、专项应付款：截止2004年12月31日余额176,674,275.19元。 专项应付款 2004-12-31 2003-12-31 财政贴息 176,590,875.19 225,150,970.19 成套设备研究经费 - 5,300,000.00 污染防治贷款贴息 83,400.00 合 计 176,674,275.19 230,450,970.19 注： （1）财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、德州市财政局德经技改发[2003]45号、[2002]202号文件关于国家重点技术改造项目资金计划的通知规定拨付贴息资金。财政贴息的减少是公司向银行支付贴息贷款利息所致。本年度支付贴息贷款利息48,560,095.00元。 （2）成套设备研究经费系中国石油和化学工业协会以中石化协科装发（2003）009号，中国机械工业联合会以中机联重[2003]269号文件分别拨给公司大型化肥成套设备研制经费310万元，《4万立方米/h大型空分成套设备研制》项目经费220万元。2004年度已经按照规定使用完毕。 （3）污染防治贷款贴息系德州市财政局拨付2004年污染防治贷款贴息补助资金。 21、股本：截至2004年12月31日余额为167,000,000.00元。 股权种类 股东名称 2004-12-31 2003-12-31 国有法人股 山东华鲁恒升集团有限公司 105,375,000.00 105,375,000.00 国有法人股 山东省化肥工业总公司 325,000.00 325,000.00 国有法人股 山东省石油化工经贸集团总公司 325,000.00 325,000.00 国有法人股 山东德棉集团有限公司 325,000.00 325,000.00 法人股 山东华鲁国际商务中心有限公司 325,000.00 325,000.00 法人股 鲁银投资集团股份有限公司 325,000.00 325,000.00 流通股 略 60,000,000.00 60,000,000.00 合 计 167,000,000.00 167,000,000.00 山东汇德会计师事务所有限公司于2002年6月12日以汇所验字第4-011号验资报告对上述股本进行验证。 22、资本公积:截至2004年12月31日余额为357,010,492.77元。 项目 2004-12-31 2003-12-31 股本溢价 356,589,509.23 356,589,509.23 其他资本公积 420,983.54 171,158.78 合 计 357,010,492.77 356,760,668.01 注： 本年度新增资本公积系无法支付的款项转入。 23、盈余公积：截至2004年12月31日余额为45,968,218.84元。 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 法定盈余公积 18,031,803.84 12,613,675.39 - 30,645,479.23 法定公益金 9,015,901.92 6,306,837.69 - 15,322,739.61 合 计 27,047,705.76 18,920,513.08 - 45,968,218.84 24、未分配利润：截至2004年12月31日余额为168,134,308.17元。 项 目 2004-12-31 2003-12-31 期初未分配利润 85,968,067.40 39,061,816.21 本期净利润 126,136,753.85 78,760,295.92 可供分配的利润 212,104,821.25 117,822,112.13 减：提取法定盈余公积 12,613,675.39 7,876,029.59 提取法定公益金 6,306,837.69 3,938,014.80 应付普通股股利 25,050,000.00 20,040,000.34 期末未分配利润 168,134,308.17 85,968,067.40 注：根据2005年1月15日公司二届十二次董事会通过的2004年度利润分配方案，公司2004年度实现净利润126,136,753.85元，按10％提取法定公积金12,613,675.39元，按5％提取法定公益金6,306,837.69元，2004年度可供分配利润为107,216,240.77元，上年度未分配利润为85,968,067.40元，扣除已经分配的股利25,050,000.00元，2004年末可供分配利润168,134,308.17元。公司拟按2004年末总股本16,700万股为基数向全体股东按每股派现金红利1.00元（含税），共计分配股利16,700,000.00元。2004年度利润分配方案尚需报公司2004年度股东大会审议批准。 25、主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 尿素 446,710,293.04 323,569,202.25 其中：出口 12,028,613.91 28,239,923.30 甲醇 - 2,536.76 DMF 406,320,874.44 240,559,097.86 甲醛 15,706,171.37 13,514,726.34 三甲胺 106,549,323.50 74,343,056.43 一甲胺 7,387,391.46 二甲胺 9,479,320.18 液氨 1,322,263.70 合 计 993,475,637.69 651,988,619.64 注： （1）公司前五名客户销售收入总额为257,121,706.34元，占总收入的25.88%。 （2）2004年度公司主营业务收入较2003年度增长52.38%，主要是本年度尿素、DMF及相关产品产销量增加及售价上涨所致。 25、主营业务成本 项目 2004年度 2003年度 尿素 360,019,277.62 264,333,347.02 甲醇 1,790.90 DMF 309,798,445.77 185,615,515.83 甲醛 14,963,509.32 12,026,177.29 三甲胺 87,357,529.07 53,643,689.33 一甲胺 6,734,842.53 二甲胺 6,943,785.42 液氨 1,284,429.91 合计 787,101,819.64 515,620,520.37 注： 2004年度公司主营业务成本较2003年度增长52.65%，主要是尿素、DMF及相关产品销售量增加以及原材料煤炭价格上涨所致。 27、主营业务税金及附加 项 目 2004年度 2003年度 城建税 3,845,491.06 2,289,069.93 教育费附加 1,642,411.80 981,029.97 合 计 5,487,902.86 3,270,099.90 28、其他业务利润 项 目 2004年度 2003年度 其他业务收入 993,730.83 1,943,591.30 其中：硫磺 278,117.93 - 租赁收入 107,680.00 108,280.00 材料销售 607,932.90 1,835,311.30 其他业务支出 265,833.71 749,763.63 其中：硫磺 258,825.62 - 租赁税金 5,900.40 18,779.50 材料销售 1,107.69 730,984.13 其他业务利润 727,897.12 1,193,827.67 其中：硫磺 19,292.31 - 租赁收入 101,779.60 89,500.50 材料销售 606,825.21 1,104,327.17 29、营业费用 2004年度营业费用较2003年度增加7,289,863.94元，增长幅度为99.62%，主要原因是本年度公司产品销售量增加及开拓市场导致相关的费用增加所致。 30、财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 9,829,160.23 8,305,412.52 减：利息收入 499,567.51 317,517.19 加：手续费 34,518.85 40,691.32 汇兑损益 31,521.36 76,128.43 合 计 9,395,632.93 8,104,715.08 31、补贴收入： 项目 2004年度 2003年度 增值税返还 - 8,573,310.05 出口商品外汇贴息款 12,000.00 23,000.00 合 计 12,000.00 8,596,310.05 32、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 罚 没 收 入 101,087.30 1,380.00 赔 偿 收 入 250,668.69 257,922.71 处理固定资产净收益 31,059.98 34,304.00 其 他 收 入 4,000.00 - 合 计 386,815.97 293,606.71 33、营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 罚 款 支 出 100.00 150.00 固定资产处理净损失 410,041.34 3,099,252.40 捐 赠 570,000.00 - 其 他 54,000.00 80,000.00 合 计 1,034,141.34 3,179,402.40 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 运输费用 10,121,854.78 办公费 2,262,262.40 招待费 1,556,351.12 租赁费 1,905,697.08 宣传费 387,128.63 广告费 43,175.00 差旅费 1,596,980.00 修理费 1,441,340.92 会议费 647,222.20 工会经费 405,000.00 其 他 1,702,881.93 合 计 22,069,894.06 35、非经常性损益 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产净损失 -378,981.36 -3,064,948.40 各项减值准备的冲回 72,643.35 352,094.08 其他营业外收支净值 -268,344.01 179,152.71 所得税影响数 76,964.37 623,218.50 非经常性损益净额 -497,717.65 -1,910,483.11 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东华鲁恒升 五金件、塑料制品制造 集团有限公司 德州化工原料(不含危险品) 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山东华鲁恒升 集团有限公司 母公司 国有独资 吴瑞林 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 山东华鲁恒升集 101,170,000.00 - 团有限公司 企业名称 本期减少 期末数 山东华鲁恒升集 - 101,170,000.00 团有限公司 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 山东华鲁恒升 金额 比例 集团有限公司 105,375,000.00 63.1% 企业名称 本期增加 本期减少 山东华鲁恒升 金额 比例 金额 比例 集团有限公司 - - - - 企业名称 期末余额 山东华鲁恒升 金额 比例 集团有限公司 105,375,000.00 63.1% （4）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 德州大华实业有限公司 同一母公司 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司 德州国立农化服务有限公司 同一母公司 德州德化装备工程有限公司 同一母公司 德州民馨服务有限公司 同一母公司 山东华鲁国际商务中心有限公司 非控股股东 山东省化肥工业总公司 非控股股东 鲁银投资集团股份有限公司 非控股股东 山东省石油化工经贸集团总公司 非控股股东 山东德棉集团有限公司 非控股股东 2、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则 （1）销售货物（含税） 德州国立农化服务有限公司 2004年度 2003年度 2,439,150.00 9,706,894.00 （2）房屋出租 山东华鲁恒升集团有限公司 2004年度 2003年度 107,280.00 107,280.00 （3）采购（含税） ①山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 项目 2004年度 2003年度 1.蒸汽 117,586,196.73 44,059,222.35 占总购汽比例(%) 100.00 100.00 2、电 15,276,569.92 15,866,338.30 占总购电比例(%) 10.80 13.44 注:2004年度外购蒸汽较2003年度增加166.88%,主要系本公司产品产量增加及大氮肥项目试车投产耗用蒸汽所致。 ②山东华鲁恒升集团有限公司 项目 2004年度 2003年度 - 2,822,556.00 反渗透水 - 24,088,896.00 反渗透水设备 ③德州大华实业有限公司 项目 2004年度 2003年度 工程劳务 1,418,788.07 塑窗型材 123,124.02 ④德州德化装备工程有限公司 项目 2004年度 2003年度 工程劳务及设备 23,273,584.62 9,897,670.09 注：2004年度公司从德州德化装备工程有限公司的采购额较2003年度增加13,375,914.53元，主要是为大氮肥项目提供工程劳务及加工设备增加所致。 （4）租赁 企业名称 2004年度 2003年度 山东华鲁恒升集团德州热电 277,404.84 184,771.80 有限责任公司 山东华鲁恒升集团有限公司 1,729,697.08 822,676.08 （5）关联方应收、应付款项余额 公司与关联方截至2004年12月31日应收、应付款项余额为0元。 （6）其他关联事项 ①担保 截至2004年12月31日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款1,032,000,000.00元，由山东华鲁集团有限公司提供信用担保获得贷款50,000,000.00元。 ②租赁 2004年10月山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签订《铁路、罐车租赁协议》，山东华鲁恒升集团有限公司出租给本公司铁路、罐车用于产品运输。2004年度支付租赁费907,021.00元。 ③2004年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币117.66万元；2003年度为人民币75.53万元。 六、或有事项 截至2004年12月31日,本公司无需披露的重大或有事项。 七、承诺事项 截至2004年12月31日,本公司无需披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后非调整事项 1、2005年1月15日，经公司第二届董事会第十二次会议决议，以公司2004年12月31日的总股本167,000,000.00股为基数以资本公积每10股转增5股。上述资本公积转增股本预案尚需报本公司2004年度股东大会审议批准。 2、除以上事项外，公司不存在需披露的资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 |
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