江西纸业股份有限公司2004年第三季度报告
| 作者： 日期：2004.10.30 08:57 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
江西纸业股份有限公司2004年第三季度报告 1重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 公司本季度财务报告未经审计。 1.3 公司董事长万素娟女士、总经理熊贤祥先生、财务总监乐珍荣先生及会计主管张毅琴女士声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。 2公司基本情况 2.1公司基本信息 股票简称 *ST江纸 变更前简称(如有) 江西纸业 600053 股票代码 董事会秘书 证券事务代表 姓名 钱志峰 孙军 联系地址 江西省南昌市董家窑112号 江西省南昌市董家窑112号 电话 0791-8624842 0791-8632392 传真 0791-8624842 0791-8632392 电子邮箱 [email protected] [email protected] 2.2财务资料 2.2.1主要会计数据及财务指标 本报告期末 上年度期末 总资产 233,384,869.76 728,456,902.33 股东权益(不含少数股东权益) -94,572,312.17 -439,124,322.59 每股净资产 -0.59 -2.73 调整后的每股净资产 -1.06 -4.19 报告期 年初至报告期期末 经营活动产生的现金流量净额 2,535,138.28 每股收益 0.92 1.05 净资产收益率 -156.63% -178.51% 扣除非经常性损益后的净资产收 -289.51% -267.63% 益率 本报告期末比上年度期末 增减(％) 总资产 -67.96 股东权益(不含少数股东权益) 78.46 每股净资产 78.25 调整后的每股净资产 74.70 本报告期比上年同期增减 (％) 经营活动产生的现金流量净额 每股收益 净资产收益率 扣除非经常性损益后的净资产收 益率 非经常性损益项目 金额 各项减值的转回 -426,126,953.43 债务重组损失 4,116,521.78 处置固定资产净损失 48,769.43 违约赔偿金 3,874.51 罚款支出 31,208.60 合计 -421,926,579.11 2.2.2利润表 2004年1-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 54,484,080.29 减：主营业务成本 79,152,499.72 主营业务税金及附加 389,384.62 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -25,057,804.05 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 49,839.33 营业费用 2,985,043.95 管理费用 -265,386,283.07 财务费用 41,762,667.55 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 195,630,606.85 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 5,436.00 减：营业外支出 26,814,013.90 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 168,822,028.95 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) 168,822,028.95 加：期初未分配利润 -1,015,944,322.65 盈余公积转入数 14,090,916.81 其他转入 563,266,147.91 六、可供分配的利润 -269,765,228.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -269,765,228.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -269,765,228.98 2004年7-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 22,196,960.37 减：主营业务成本 24,048,127.79 主营业务税金及附加 159,648.25 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -2,010,815.67 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 营业费用 649,884.11 管理费用 -181,347,775.15 财务费用 3,984,862.15 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 174,702,213.22 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 5,436.00 减：营业外支出 26,582,025.87 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 148,125,623.35 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) 148,125,623.35 加：期初未分配利润 -995,247,917.05 盈余公积转入数 14,090,916.81 其他转入 563,266,147.91 六、可供分配的利润 -269,765,228.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -269,765,228.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -269,765,228.98 2003年1-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 100,900,193.19 减：主营业务成本 99,857,639.16 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) 1,042,554.03 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 73,410.02 营业费用 3,557,050.34 管理费用 10,574,768.53 财务费用 40,880,071.69 三、营业利润(亏损以“-”号表示) -53,895,926.51 加：投资收益 31,000.00 补贴收入 营业外收入 8,000.00 减：营业外支出 -1,443,775.00 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) -52,413,151.51 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) -52,413,151.51 加：期初未分配利润 -557,924,481.68 盈余公积转入数 - 其他转入 六、可供分配的利润 -610,337,633.19 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -610,337,633.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -610,337,633.19 2003年7-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 31,331,386.30 减：主营业务成本 32,233,167.99 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -901,781.69 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) -31,816.97 营业费用 1,222,894.46 管理费用 4,523,247.68 财务费用 13,760,918.16 三、营业利润(亏损以“-”号表示) -20,440,658.96 加：投资收益 - 补贴收入 - 营业外收入 减：营业外支出 -826,400.00 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) -19,614,258.96 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) -19,614,258.96 加：期初未分配利润 -590,723,374.23 盈余公积转入数 其他转入 六、可供分配的利润 -610,337,633.19 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -610,337,633.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -610,337,633.19 2.3报告期末股东总人数及前十名流通股东持股表 报告期末股东总数 21,821户 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量(股) 缪冬花 2,141,649 胡洁玉 505,936 张爱华 462,700 魏仁芳 400,000 江西省国融经贸投资有限公司 362,621 谢瑚 334,700 黄邓香 306,000 梁利庭 270,489 李福云 265,400 荆冬玲 265,300 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它) 缪冬花 A 胡洁玉 A 张爱华 A 魏仁芳 A 江西省国融经贸投资有限公司 A 谢瑚 A 黄邓香 A 梁利庭 A 李福云 A 荆冬玲 A 3管理层讨论与分析 3.1公司报告期内经营活动总体状况的简要分析 报告期内，在政府及有关各方的大力支持下，原大股东江纸集团归还了大部分占用资金，同时妥善解决了公司与工商银行的债务；加之国内新闻纸市场逐步回升，自8月初恢复生产以来，公司管理层通过加强内部管理，降低采购成本及各项消耗，调整原材料结构，组织持续稳定的生产，主营业务利润与今年上半年相比大幅度减亏，九月份当月主营业务已实现盈利，呈现良好的趋势。 3.1.1 占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况 √适用 □不适用 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 新闻纸 22,196,960.37 24,048,127.79 -7.70% 其中：关联交易金额为0元。 3.1.2公司经营的季节性或周期性特征 □适用 √不适用 3.1.3报告期利润构成情况(主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明) √适用 □不适用 本报告期(2004年7—9月) 项目 金额 占利润总额% 主营业务利润 -2,010,815.67 -1.36 其他业务利润 0 期间费用 -176,713,028.89 119.30 营业外收支净额 -26,576,589.87 -17.94 利润总额 148,125,623.35 100 前一报告期(2003年7—9月) 项目 金额 占利润总额% 主营业务利润 -901,781.69 4.60 其他业务利润 -31,816.97 0.16 期间费用 19,507,260.30 99.45 营业外收支净额 826,400.00 4.21 利润总额 -19,614,258.96 100 主要原因： 1、主营业务利润比上年同期下降111万元，主要是因为①销售上半年产品，主营业务利 润亏损185万元；②销售报告期产品，主营业务利润亏损21万元。 2、期间费用比上年同期下降，主要是因为报告期内原大股东归还欠款而坏帐准备冲回 23,240万元所致。 3、营业外收支净额比上年同期下降，主要是因为①报告期内机器设备的减值准备增加 2,246万元；②债务重组损失404万元。 4、利润总额比上年同期增加，主要是收回原大股东占用资金，冲回原已计提的坏帐准备 所致。 3.1.4主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明 □适用 √不适用 3.1.5主营业务盈利能力(毛利率)与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明 √适用 □不适用 公司本报告期主营业务毛利率为-7.70%，比上年同期减少4.82个百分点，主要原因是8月初开始恢复生产，实际生产时间只有2个月，故主营业务毛利与上年同期相比有所降低。 3.2 重大事项及其影响和解决方案的分析说明 √适用 □不适用 1、公司部分国有法人股协议转让进展情况。南昌好又多实业有限公司2004年3月15日通过司法竞拍受让由江纸集团持有的本公司5170万股国有法人股，占公司总股本的32.1%，并于同年3月25日办理了股权过户。2004年8月31日，南昌好又多实业有限公司与江西江中制药(集团)有限责任公司签订股权转让协议，将其持有的本公司4510万股(占总股本28%)国有法人股转让给江中集团。此次股权转让的各方已履行信息披露义务(详见2004年9月1日《上海证券报》第C3、C4版)。本次协议转让已经江西省人民政府批准同意，尚待取得国务院国有资产监督管理委员会批准同意。 2、恢复上市进展情况。公司2004年半年度已实现盈利，经中磊会计师事务所审计，出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并在规定期限内披露了2004年半年度报告。根据中国证监会《关于发布〈亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法(修订)〉的通知》及《补充规定》、《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司董事会认为本公司已经符合提出恢复上市申请的条件，并于8月29日召开董事会会议，作出申请A股股票恢复上市的议案。2004年9月6日，公司董事会向上海证券交易所提出公司股票恢复上市的申请。2004年9月10日，接上海证券交易所上证上字[2004]131号通知，上交所决定受理本公司恢复上市申请。 3、公司部分对外担保责任解除事项。接原大股东江纸集团通知，江纸集团已归还南昌市商业银行1135万元贷款，为此，本公司为江纸集团担保额由上一报告期的5432.5万元，降至4297.5万元。江西第二造纸厂已归还银行贷款694万元，已解除本公司的担保责任。 截止到本报告期末，公司对外担保额由上一报告期的8,226.5万元降至6,397.5万元。 4、江纸集团所持本公司2961.3905万股国有法人股中的515万股，占总股本的3.197%，经上海市第二中级人民法院裁定，抵偿给上海泰阳实业有限公司清偿相应债务，上述股份已办理过户。 5、关于固定资产计提减值准备的事项。鉴于公司脱墨浆生产线、造纸生产线的机器设备现市场购置价格大幅度降低，且长时间未进行整体大修，设备陈旧，导致设备的实际使用价值大幅下降，为此对脱墨浆生产线、造纸生产线的机器设备计提减值准备4647.67万元。该项议案已经2004年10月28日公司2004年度第一次临时股东大会审议通过，并作了相应的会计处理。 6、关于用资本公积金弥补以前年度亏损的事项。截止到2004年8月31日，公司以前年度累计亏损747,951,682.27元，资本公积金563,298,147.91元，盈余公积28,181,833.62元。经2004年10月28日公司2004年度第一次临时股东大会审议通过，以资本公积金563,266,147.91元和盈余公积金14,090,916.81元弥补以前年度亏损，并作了相应的会计处理。 7、本公司自上市以来，生产用地一直向江纸集团租赁使用，江纸集团的土地使用权已出让给江中集团，公司生产用地的出租方发生变更，现与江中集团重新签订土地租赁协议。 3.3 会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明 □适用 √不适用 3.4 经审计且被出具“非标意见”情况下董事会和监事会出具的相关说明 √适用 □不适用 中磊会计师事务所对公司2004年半年度报告出具的无保留意见带强调事项说明段的审计报告，公司董事会、监事会及管理层已采取了切实有效的措施，扭转了经营业绩持续下滑的局面，保持公司持续经营。现就有关事项处理的进展情况说明如下： 在政府及有关部门的支持下，加大了对江纸集团占用资金的清欠力度，报告期内原大股东江纸集团公司已归还本公司欠款3.32亿元。 强化内部管理，保持持续正常的生产经营。公司管理层采取了一系列有效措施，狠抓内部管理、理顺管理流程；采取以销定产的经营策略，保持销、供、产衔接；同时采取一系列增收节支措施，降低成本、费用。今年9月份主营业务已实现盈利。 3.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √适用 □不适用 公司管理层采取了多项内部整治和严格管理的措施，以提高产品质量，降低生产成本，力争今年下半年的主营业务略有盈利；原大股东占用资金大部分得到归还，银行债务大幅降低，预计2004年度公司将实现盈利。 3.6 公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况 □适用 √不适用 江西纸业股份有限公司 董事长：万素娟 二00四年十月二十八日 资产负债表(1/2) 编制单位：江西纸业股份有限公司 2004年9月30日 单位：人民币元 资 产 注释 编号 流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 其他应收款 7 预付帐款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 长期投资： 长期股权投资 31 长期债权投资 32 长期投资合计 33 固定资产： 固定资产原值 39 减:累计折旧 40 固定资产净值 41 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 递延税项： 递延税款借项 55 资产总计 60 资 产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 4,795,055.21 3,966,161.49 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 40,136,195.22 61,080,492.09 其他应收款 85,059,693.25 382,767,023.19 预付帐款 1,499,924.96 3,714,072.13 应收补贴款 存货 21,380,250.81 36,903,426.66 待摊费用 62,700.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 152,933,819.45 488,431,175.56 长期投资： 长期股权投资 15,030,000.00 15,030,000.00 长期债权投资 长期投资合计 15,030,000.00 15,030,000.00 固定资产： 固定资产原值 222,210,631.08 445,179,378.15 减:累计折旧 110,211,746.55 208,618,301.89 固定资产净值 111,998,884.53 236,561,076.26 减：固定资产减值准备 47,782,834.22 25,320,331.37 固定资产净额 64,216,050.31 211,240,744.89 工程物资 13,754,981.88 在建工程 1,205,000.00 固定资产清理 固定资产合计 65,421,050.31 224,995,726.77 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 233,384,869.76 728,456,902.33 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 资产负债表(2/2) 编制单位：江西纸业股份有限公司 2004年9月30日 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 编号 短期借款 61 应付票据 62 应付帐款 63 预收帐款 64 代销商品款 应付工资 65 应付福利费 66 应付股利 67 应交税金 68 其他应交款 69 其他应付款 70 预提费用 71 预计负债 72 一年内到期的长期负债 78 其他流动负债 79 流动负债合计 80 长期负债: 长期借款 81 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 递延税项： 88 递延税款贷项 89 负债合计 90 少数股东权益 91 股东权益: 股本 92 减：已归还投资 股本净额 资本公积 93 盈余公积 94 其中：法定公益金 95 未分配利润 97 股东权益合计 99 负债及股东权益总计 100 负债及股东权益 期末数 期初数 短期借款 155,400,000.00 827,376,110.00 应付票据 应付帐款 41,298,078.72 71,735,498.96 预收帐款 6,433,416.99 11,849,866.44 代销商品款 应付工资 14,759.12 17,378.92 应付福利费 5,065,375.78 4,871,999.13 应付股利 应交税金 32,680,529.76 31,349,082.03 其他应交款 4,534,860.88 4,499,915.27 其他应付款 37,942,426.04 45,871,000.36 预提费用 39,643,095.14 125,065,744.31 预计负债 2,267,000.00 2,267,000.00 一年内到期的长期负债 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 325,279,552.43 1,164,903,585.42 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 2,677,629.50 2,677,629.50 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,677,629.50 2,677,629.50 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 327,957,181.93 1,167,581,224.92 少数股东权益 股东权益: 股本 161,070,000.00 161,070,000.00 减：已归还投资 股本净额 161,070,000.00 161,070,000.00 资本公积 32,000.00 387,568,166.44 盈余公积 14,090,916.81 28,181,833.62 其中：法定公益金 14,090,916.81 14,090,916.81 未分配利润 -269,765,228.98 -1,015,944,322.65 股东权益合计 -94,572,312.17 -439,124,322.59 负债及股东权益总计 233,384,869.76 728,456,902.33 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 利润表及利润分配表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2004年1-9月 单位：人民币元 项 目 编号 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) 4 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 10 加：投资收益 11 补贴收入 12 营业外收入 13 减：营业外支出 14 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 15 减：所得税 16 五、净利润(亏损以“-”号表示) 20 加：期初未分配利润 21 盈余公积转入数 其他转入 22 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 2004年1-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 54,484,080.29 减：主营业务成本 79,152,499.72 主营业务税金及附加 389,384.62 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -25,057,804.05 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 49,839.33 减：营业费用 2,985,043.95 管理费用 -265,386,283.07 财务费用 41,762,667.55 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 195,630,606.85 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 5,436.00 减：营业外支出 26,814,013.90 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 168,822,028.95 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) 168,822,028.95 加：期初未分配利润 -1,015,944,322.65 盈余公积转入数 14,090,916.81 其他转入 563,266,147.91 六、可供分配的利润 -269,765,228.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -269,765,228.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -269,765,228.98 2004年7-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 22,196,960.37 减：主营业务成本 24,048,127.79 主营业务税金及附加 159,648.25 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -2,010,815.67 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 减：营业费用 649,884.11 管理费用 -181,347,775.15 财务费用 3,984,862.15 三、营业利润(亏损以“-”号表示) 174,702,213.22 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 5,436.00 减：营业外支出 26,582,025.87 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) 148,125,623.35 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) 148,125,623.35 加：期初未分配利润 -995,247,917.05 盈余公积转入数 14,090,916.81 其他转入 563,266,147.91 六、可供分配的利润 -269,765,228.98 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -269,765,228.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -269,765,228.98 2003年1-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 100,900,193.19 减：主营业务成本 99,857,639.16 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) 1,042,554.03 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) 73,410.02 减：营业费用 3,557,050.34 管理费用 10,574,768.53 财务费用 40,880,071.69 三、营业利润(亏损以“-”号表示) -53,895,926.51 加：投资收益 31,000.00 补贴收入 营业外收入 8,000.00 减：营业外支出 -1,443,775.00 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) -52,413,151.51 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) -52,413,151.51 加：期初未分配利润 -557,924,481.68 盈余公积转入数 其他转入 六、可供分配的利润 -610,337,633.19 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -610,337,633.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -610,337,633.19 2003年7-9月 项 目 (未审计) 一、主营业务收入 31,331,386.30 减：主营业务成本 32,233,167.99 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号表示) -901,781.69 加：其他业务利润(亏损以“-”号表示) -31,816.97 减：营业费用 1,222,894.46 管理费用 4,523,247.68 财务费用 13,760,918.16 三、营业利润(亏损以“-”号表示) -20,440,658.96 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 -826,400.00 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号表示) -19,614,258.96 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号表示) -19,614,258.96 加：期初未分配利润 -590,723,374.23 盈余公积转入数 其他转入 六、可供分配的利润 -610,337,633.19 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -610,337,633.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -610,337,633.19 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 现金流量表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2004年1-9月 单位：人民币元 项 目 注释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量小计 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 编号 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付的其他与经营活动有关的现金 9 现金流出小计 10 经营活动产生的现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 22 投资活动产生的现金流量净额 25 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 26 借款所收到的现金 28 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 现金流入小计 30 偿还债务所支付的现金 31 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 现金流出小计 36 筹资活动产生的现金流量小计 40 四、汇率变动对现金的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 42 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 56,765,126.09 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 15,356,403.05 现金流入小计 72,121,529.14 购买商品、接受劳务支付的现金 48,818,874.60 支付给职工以及为职工支付的现金 3,939,517.14 支付的各项税费 2,821,937.73 支付的其他与经营活动有关的现金 14,006,061.39 现金流出小计 69,586,390.86 经营活动产生的现金流量净额 2,535,138.28 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,436.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,436.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,229,450.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,229,450.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,224,014.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 40,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 442,230.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 482,230.56 筹资活动产生的现金流量小计 -482,230.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 828,893.72 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 现金流量表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2004年1-9月 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 编号 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补 充 资 料 金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 168,816,592.95 加：计提的资产减值准备 -249,100,926.68 固定资产折旧 11,900,647.33 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 39,809,457.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 48,769.43 固定资产报废损失 财务费用 442,230.56 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 15,523,175.85 经营性应收项目的减少(减：增加) 57,320,474.83 经营性应付项目的增加(减：减少) -42,225,283.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,535,138.28 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 4,795,055.21 减：货币资金的期初余额 3,966,161.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 828,893.72 公司负责人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 资产负债表附表1 资产减值准备明细表 编制：江西纸业股份有限公司 2004年1-9月 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 649,040,745.47 47,404,625.71 其中：应收帐款 66,574,392.42 其他应收款 582,466,353.05 47,404,625.71 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 22,349,028.63 970,669.38 其中：库存商品 9,320,371.75 发出商品 422,166.57 970,669.38 原材料 12,606,490.31 四、长期投资减值准备合计 970,000.00 其中：长期股权投资 970,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 25,320,331.37 46,476,780.89 其中：房屋、建筑物 8,148,971.15 机器设备 17,171,360.22 46,476,780.89 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 七、在建工程减值准备 70,918,379.90 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 86,568,355.24 202,512,315.07 其中：应收帐款 40,709,403.01 25,864,989.41 其他应收款 453,223,653.10 176,647,325.66 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,031,595.26 20,288,102.75 其中：库存商品 2,700,322.82 6,620,048.93 发出商品 1,392,835.95 原材料 331,272.44 12,275,217.87 四、长期投资减值准备合计 970,000.00 其中：长期股权投资 970,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 24,014,278.04 47,782,834.22 其中：房屋、建筑物 8,148,971.15 机器设备 15,865,306.89 47,782,834.22 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 七、在建工程减值准备 55,019,927.51 15,898,452.39 八、委托贷款减值准备 公司负责人:万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 资产负债表附表2 股东权益增减变动表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2004年1-9月 单位：人民币元 项目 行次 一、实收资本（或股本） 期初余额 1 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本 6 本期减少数 10 期末余额 15 二、资本公积： 期初余额 16 本期增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 关联交易差价 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本期减少数 40 其中：转增资本（股本） 41 期末余额 45 三、法定和任意盈余公积 期初余额 46 本期增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 项目 本期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 161,070,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 本期减少数 期末余额 161,070,000.00 二、资本公积： 期初余额 387,568,166.44 本期增加数 175,729,981.47 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 外币资本折算差额 其他资本公积 175,729,981.47 本期减少数 563,266,147.91 其中：转增资本（股本） 期末余额 32,000.00 三、法定和任意盈余公积 期初余额 14,090,916.81 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 14,090,916.81 其中：弥补亏损 14,090,916.81 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 项目 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 161,070,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 本期减少数 期末余额 161,070,000.00 二、资本公积： 期初余额 384,340,799.23 本期增加数 3,227,367.21 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 273,584.47 外币资本折算差额 其他资本公积 2,953,782.74 本期减少数 其中：转增资本（股本） 期末余额 387,568,166.44 三、法定和任意盈余公积 期初余额 14,090,916.81 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 股东权益增减变动表(续) 编制单位：江西纸业股份有限公司 2004年1-9月 单位：人民币元 项目 行次 期末余额 62 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 期初余额 66 本期增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 五、未分配利润 期初未分配利润 76 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 77 本期利润分配 78 期末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） 80 项目 本期数 期末余额 0.00 其中：法定盈余公积 0.00 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 14,090,916.81 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 14,090,916.81 五、未分配利润 期初未分配利润 -1,015,944,322.65 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 168,822,028.95 本期利润分配 577,357,064.72 期末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） -269,765,228.98 项目 上期数 期末余额 14,090,916.81 其中：法定盈余公积 14,090,916.81 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 14,090,916.81 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 14,090,916.81 五、未分配利润 期初未分配利润 -557,924,481.68 本期净利润（净亏损以“-”号填列） -458,019,840.97 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） -1,015,944,322.65 公司负责人:万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 |
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