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　　     西安标准工业股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告

　                                    　希会审字（２００４）０７３５号

　　西安标准工业股份有限公司董事会：

　　我们接受西安标准工业股份有限公司（以下简称"贵公司"或"公司"）董事会委托，依据《上市公司新股发行管理办法》的要求，对贵公司截止２００４年６月３０日的前次募集资金使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司前次募集资金使用情况发表审核意见。

　　我们所发表的意见是在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断，本注册会计师及本所对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

　　专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为发行人申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

　　一、前次募集资金的数额和资金到位时间

　　经中国证券监督管理委员会证监发行字［２０００］１５４号文核准，公司于２０００年１１月２３日，通过上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票４５００万股，每股发行价格９．０７元，主承销商为国泰君安证券股份有限公司。２０００年１１月２９日实际到位募集资金净额３９２，６１４，０００．００元。

　　上述募集资金到位情况已经本所希会验字［２０００］第５５５号验资报告验证。贵公司于２０００年１１月３０日办理了工商登记变更手续。

　　二、前次募集资金的实际使用情况

　　（一）公司《招股说明书》中对前次募集资金投向的承诺情况

　　１、发展机电一体化缝纫机技术改造项目

　　该项目计划新建一条电脑自动焊接流水线和一条组装、检测流水线，并引进一条自动化专机与加工中心及自动传动装置的柔性机壳生产线。该项目总投资１９，８００万元，其中固定资产投资１８，５００万元，铺底流动资金１，３００万元，建设期为两年。项目建成后，预计可实现年新增利润３，８１５万元，财务内部投资收益率４０．５４％，投资回收期（含建设期）４．２１年。

　　２、扩大高速包缝机及零部件出口创汇能力项目

　　该项目计划引进国际先进的柔性高速包缝机机壳加工线＼测量仪器及量规等关键设备，配套购置国产设备。项目拟总投资１９，６００万元，其中固定资产投资１７，８００万元，铺底流动资金１，８００万元。项目建成后，预计可实现年新增利润６，９１９万元，财务内部投资收益率３６．４１％，投资回收期（含建设期）４．５年。

　　募集资金年度投资计划如下：（金额单位：万元）

　　（二）前次募集资金的实际使用情况

　　经审核，截止２００４年６月３０日，公司前次募集资金实际已累计使用３５，８０６．１９万元，按照实际投资项目进度，分别列示如下：

　　单位：万元

　　按照投资具体内容列示如下：

　　其中：

　　１、发展机电一体化缝纫机技术改造项目投资中，包括公司于２００４年６月根据协议支付给控股子公司西安标准国际贸易有限公司委托进口设备的款项８０６．４０万元，但西安标准国际贸易有限公司截止２００４年６月３０日尚未付出该款项。截止报告日该交易已完成。

　　２、发展机电一体化缝纫机技术改造项目投资中，包括公司支付给陕西银星科技有限公司的委托开发费４２５．００万元。

　　３、扩大高速包缝机及零部件出口创汇能力项目？其他４，５５９．１１万元系收购西安恒泰机械制造厂的全部经营性资产的款项；

　　４、收购兄弟标准的股权１１，６３５．０５万元系公司用节余募集资金收购中国标准缝纫机集团有限公司持有的西安兄弟标准工业有限公司４０％的股权。

　　（三）将上述募集资金实际使用情况与承诺投资内容进行对照如下：

　　单位：万元

　　（四）前次募集资金实际使用情况与承诺投资情况的差异说明

　　１、前次募集资金投资项目的进度差异说明

　　招股说明书承诺投入的两个项目是１９９８年经国家经贸委批复的，公司承诺的项目实施期间为２０００年至２００２年。由于前次募集资金是于２０００年１１月进入公司，所以公司无法按照《招股说明书》中的计划进度开始投入和按期完成。因而，公司２０００年内先利用自有的流动资金进行项目的前期建设，前次募集资金的投入推后到２００１年度开始执行。

　　２、前次募集资金投资项目实际使用情况的差异说明

　　募集资金投入期间国际国内相关政策、市场环境以及缝纫机行业本身的发展变化较大，公司的市场方向、生产工艺、技术应用及其所需的投资项目和金额也发生变化。公司本着"慎重实施，防范风险"的原则，为提高资金使用效率，重新调整了募集资金项目的使用及进展情况。

　　（１）发展机电一体化缝纫机技术改造项目

　　该项目承诺投资１９，８００．００万元，截止２００４年６月３０日实际投资１４，４７６．１８万元，节余资金５，３２３．８２万元。

　　（２）扩大高速包缝机及零部件出口创汇能力项目

　　该项目承诺投资１９，４６１．４０万元，截止２００４年６月３０日实际投资９，６９４．９６万元，节余资金９，７６６．４４万元。实际投资中，公司于２００２年在满足项目资金需要的前提下，投资４，５５９．１１万元用于收购占地总面积８０，９５６．１万平方米，水、电、汽、气等生产配套设施完整的西安恒泰机械制造厂的全部经营性资产，从而为实施"扩大高速包缝机及零部件出口创汇能力项目"及建设高速包缝机及零部件生产基地提供必要的场地、设备和辅助生产设施。该募集资金使用方式已经公司董事会、股东大会审议通过并公告。

　　（３）公司在募集资金投资项目实施中，节余了大量的募集资金。经２００３年５月３０日股东大会批准，公司使用节余的募集资金１１，６３５．０５万元，收购中国标准缝纫机集团有限公司持有的西安兄弟标准工业有限公司４０％的股权。该募集资金使用方式已经公司董事会、股东大会审议通过并公告。

　　（五）募集资金投资项目各年度实现效益情况如下表所示：

　　（金额单位：万元）

　　另外，公司收购西安兄弟标准工业有限公司４０％的股权，２００３年实现投资收益１，５１６．７６万元，２００４年１－６月实现投资收益１，４８１．７９万元。

　　三、募集资金的结余情况

　　截止２００４年６月３０日，本公司前次募集资金累计投入使用３５，８０６．１９万元，尚余３，４５５．２１万元，占募集资金总额的８．８０％。根据公司第二届董事会第十六次会议决议，结余资金拟用于补充流动资金，该事项尚需公司股东大会批准后实施。

　　四、审核意见

　　经审核，贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》以及公司各年度报告和其他有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

　　西安希格玛有限责任会计师事务所   注册会计师：王铁军

　　中国西安市                      注册会计师：范敏华

                                 　　２００４年１０月１４日