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　　潍坊亚星化学股份有限公司对中国证监会山东证监局巡检意见的整改报告

　　中国证监会山东证监局：

　　中国证监会山东证监局于2004年8月9日至13日对我公司进行了例行巡回检查,并于2004年8月23日下发了《整改通知书》(鲁证监公司字【2004】37号)(以下简称《通知》)。接到《通知》后,公司董事会非常重视,要求全体董事、监事及高管人员进行认真学习,研究整改措施。公司认为：山东证监局的巡检,对于进一步提高我们对政策法规的理解和认识,提升公司规范运作水平,以及对公司实现持续、稳定的发展将起到重要的推动作用。针对巡回检查中发现的问题,2004年9月27日,公司召开第二届董事会第十二次会议,对照《公司法》、《证券法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规,本着严格自律、对股东负责的态度,进行了认真的研究和讨论,逐项落实整改措施,并形成整改报告如下：

　　一、公司规范运作及信息披露方面存在的问题

　　1、《通知》指出：“公司的独立董事对公司与大股东潍坊亚星集团有限公司关联交易没有发挥应有的监督作用。依据公司定期报告,公司与亚星集团关联交易总额每年均超过300万元,独立董事未按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求对此项关联交易、关联方资金往来及公司是否采取有效措施回收款项对董事会或股东大会发表独立意见。”

　　整改措施：加强同独立董事的联系,及时沟通相关信息,确保公司独立董事按照证监发【2001】102号文《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定,充分发挥独立董事的作用。当公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易时,由独立董事认可后及时提交董事会讨论。并对此项关联交易、关联资金往来及公司是否采取有效措施回收款项对董事会或股东大会发表独立意见。

　　2、《通知》指出：“关联交易信息披露不充分完整。公司未对2003年10月30日向大股东潍坊亚星集团有限公司销售商品总金额1560万元关联交易在定期报告中进行充分完整披露,而在公司2003年度定期报告中关于关联方交易情况的披露中此项仅为735万元。”

　　整改措施：公司2003年10月30日以当时市场公允价格销售给大股东潍坊亚星集团有限公司CPE产品1800吨,共计1560万元,不存在损害上市公司利益的情况。该货款已于2003年12月份全部收回。由于公司相关人员对证监会发布的信息披露有关规定认识不全面,理解不确切,未在2003年年报中对此事项进行充分完整的披露。公司已责令有关工作人员认真学习领会《上海证券交易所股票上市交易规则》及其他相关信息披露的规定,将其贯彻落实到实际工作之中,以确保今后信息披露的及时、准确、完整。

　　3、通知指出：“关于募集资金变更用途的股东大会会议通知信息披露不充分。公司第二届董事会第五次会议决议公告暨召开2003年度第二次临时股东大会会议通知中未按照《上市公司股东大会规范意见》第十五条要求说明改变募股资金用途的原因、新项目的概况及对公司未来的影响。”

　　整改措施：此信息刊登在2003年9月18日的《中国证券报》、《上海证券报》上。在今后的信息披露中,公司要组织有关人员认真学习、研究、领会证监会、上海证券交易所发布的有关信息披露规定,加强信息披露的连贯性,提高信息披露质量,确保今后公司今后信息披露的及时、准确和完整。

　　4、通知指出：“保证金、开立信用证情况在公司的定期报告中未做披露。公司2003年末银行存款中的保证金金额及开立信用证尚未支付金额在定期报告中没有披露。”

　　整改措施：(1)公司2003年末银行存款余额为266,332,463.78元,其中农行银行承兑保证金存款274,303.58元；

　　(2)公司2003年末开立信用证尚未支付明细如下：

    单位             采购明细          金额      到期日

    德因萨公司            D17    欧元175230   2004.2.23

    韩国乐天商社   低压聚乙烯   美元1335515   2004.1.12

　　公司拟在2004年年度报告及今后定期报告中将对此事项予以充分完整的披露。

　　5、通知指出：“董事会议事规则未根据公司最新情况及时修订。”

　　整改措施：公司根据《公司章程》的有关规定,对董事会议事规则进行修改,并提交最近一次董事会通过。

　　二、会计核算方面存在的问题

　　1、通知指出：“公司2003年末对产成品减值准备计提不足。公司2003年末30%烧碱(销售单价低于其单位成本,而公司未对该产品2003年末存货计提跌价准备。依据2003年末库存,公司应计提该产品存货跌价准备168630元。”

　　整改措施：公司拟于2004年末根据《企业会计制度》规定,对30%烧碱产品计提存货跌价准备,并在年度报告中作相应信息披露。今后公司将严格按照《企业会计制度》及《企业会计准则？存货》中的相关规定,期末对存货进行全面清查,按照成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。

　　2、通知指出：“2003年发生的固定资产大修费未按相关规定全部摊销计入当期费用。公司2003年末尚有固定资产大修费1960192.22元,未按照《企业会计准则？固定资产》及财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》(财政部财会［2002］18号文)的规定计入当期费用。”

　　整改措施：公司拟于2004年10月末将上述大修费全部摊销完毕。今后发生的大修费用将严格按照《企业会计准则？固定资产》及财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》(财政部财会［2002］18号文)的规定,直接计入当期成本费用。

　　今后公司将组织相关人员认真学习研究财会政策法规,并保证不再发生类似情况。

　　潍坊亚星化学股份有限公司董事会

　　二00四年九月二十七日