江苏索普化工股份有限公司2003年报及2004年一季度报告更正公告
| 作者： 日期：2004.09.02 15:13 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
江苏索普化工股份有限公司2003年报及2004年一季度报告更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。 截止2004年6月30日,我公司控股股东江苏索普(集团)有限公司(以下简称“索普集团”)共占用我公司资金50363万元,其中37640万元系索普集团以我公司名义在银行的短期借款,直接在索普集团财务上核算,由索普集团承担上述借款的还本付息。我公司没有及时进行帐务调整,违反了中国证监会有关规定。我公司在中国证监会江苏证监局的督促下,积极采取整改措施,按照重大会计差错进行2003年报财务数据调整,将上述索普集团借款调整入账,同时调整2004年一季度报告财务数据。公司聘请的会计师事务所江苏天衡会计师事务所有限公司对更正后的2003年度财务会计报表重新进行了审计,并出具了有保留意见的审计报告。 现将有关事项公告如下： 一、公司董事会和管理层对更正事项的说明 自1997年以来,公司控股股东索普集团为筹措国家重点工程——醋酸一期工程和醋酸二期工程建设资金,以我公司名义向银行短期借款,其中,1997年末2690万元,未披露；1998年末4640万元,未披露；1999年末5740万元,未披露；2000年末23140万元,未披露；2001年末26840万元,未披露；2002年末42092万元,其中29240万元未披露；2003年末50807万元,其中37340万元未披露；截止2004年6月30日50363万元,其中37340万元未披露。以上短期借款由索普集团承担还本付息,该部分款项的借入、使用以及借款利息的支付均记入索普集团帐册,未反映在公司的会计报表中。截止2004年6月30日,无逾期借款和欠息现象,也无因上述借款引发的经济纠纷或诉讼。上述未披露短期借款我公司没有严格履行必要的审批程序,没有及时进行帐务调整,也没有及时履行信息披露义务。 为保证资金安全,降低公司资金风险和经营风险,公司与索普集团都采取了积极的整改措施(详见公司《关于大股东资金占用及关联方担保整改公告》,《上海证券报》2004年8月27日C23版)。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 (一)更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 经公司三届十三次董事会议审议通过,公司在披露2004半年报之前已将上述借款调入公司2003年的会计报表中,将应付票据调入公司2003年的会计报表期初数中,增加公司对索普集团的应收款项,同时也将以公司名义开立帐户的银行存款余额调入公司2003年会计报表中,抵冲公司对索普集团的应收款,并已按照公司的会计政策对应收索普集团的款项计提坏帐准备。上述事项作为重大会计差错,调整了2003年度会计报表项目的年初数、上年实际数、期末数和本年累计数。因2003年报财务数据调整,相应调整2004年一季度季报总资产、总负债等相关数据。 上述财务数据调整主要涉及资产与负债,对现金流量影响较大,对利润、净利润和每股收益等指标影响不大,对各报告期的经营成果没有实质性影响,对2004年半年度报告主要数据和经营成果影响不大。 (二)更正后的财务指标 2003年度主要会计数据 金额单位：元 调整后 调整前 利润总额 10,058,018.35 11,182,352.93 净利润 11,712,395.53 12,836,730.11 扣除非经常性损益后的净利润 4,429,849.11 5,554,183.69 经营活动产生的现金流量净额 -81,785,002.68 11,237,848.57 现金及现金等价物净增减额 -8,171,288.70 2,351,562.55 总资产(万元) 924,889,103.69 570,003,519.03 股东权益(不含少数股东权益) 337,461,778.00 355,976,193.34 每股收益(元/每股) 0.038 0.042 每股净资产(元/每股) 1.101 1.162 调整后的每股净资产(元/每股) 1.091 1.151 每股经营活动产生的现金 流量净额(元/每股) -0.2669 0.0367 净资产收益率(%) 3.47 3.61 扣除非经常性损益后的净 资产收益率(%) 1.31 1.56 扣除非经常性损益后的净资 产收益率(加权平均)(%) 1.38 1.64 2004年一季度报告主要经济指标 金额单位：元 主要经济指标 调整后 调整前 本报告期末 本报告期末 总资产 934539870.85 576565930.63 股东权益（不含少数股东权益） 344579125.30 363005185.12 每股净资产 1.125 1.185 调整后的每股净资产 1.116 1.172 报告期报告期 经营活动产生的现金流量净额 4599284.47 2866822.66 每股收益 0.023 0.023 净资产收益率% 1.17 1.94 扣除非经常性损益后的净资产收益率% 2.0 2.0 三、更正后财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注 (一)更正后经审计的2003年度财务报表 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 24,263,075.20 32,434,363.90 短期投资 25,000,000.00 25,000,00.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 45,383,780.74 25,581,627.01 其他应收款 463,446,283.57 453,377,594.22 预付帐款 19,698,960.76 7,283,571.12 应收补贴款 存货 16,497,822.90 18,044,589.19 待摊费用 761,327.68 722,101.88 一年内到期的 长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 601,361,192.85 569,417,321.69 长期投资: 长期股权投资 12,289,395.89 2,197,912.71 长期债权投资 长期投资合计 1,228,9395.89 2,197,912.71 固定资产: 固定资产原价 416,593,547.96 427,579,282.62 减:累计折旧 155,318,069.00 134,601,273.49 固定资产净值 261,275,478.96 292,978,009.13 减: 固定资产 减值准备 2,536,738.16 2,536,738.16 固定资产净额 258,738,740.80 290,441,270.97 工程物资 在建工程 35,662,552.46 22,069,318.72 固定资产清理 固定资产合计 294,401,293.26 312,510,589.69 无形资产及其他资产: 无形资产 16,432,942.75 15,905,060.84 长期待摊费用 404,278.94 724,537.98 其他长期资产 无形资产 及其他资产合计 16,837,221.69 16,629,598.82 递延税项: 递延税款借项 资产总计 924,889,103.69 900,755,422.91 流动负债: 短期借款 426,340,000.00 336,040,000.00 应付票据 69,500,000.00 应付帐款 50,333,696.55 42,354,232.57 预收帐款 15,101,141.54 9,749,600.25 应付工资 29,642.00 30,500.00 应付福利费 840,204.92 1,070,841.10 应付股利 297,527.50 297,527.50 应交税金 4,645,335.73 1,715,578.12 其他应交款 302,819.03 277,633.55 其他应付款 6,126,726.08 5,203,183.78 预提费用 455,551.50 预计负债 一年内到期 的长期负债 45,500,000.00 37,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 549,517,093.35 504,194,648.37 长期负债: 长期借款 20,000,000.00 37,500,000.00 应付债券 长期应付款 1,860,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 39,360,000.00 递延税项: 递延税款贷项 2,937,000.00 2,937,000.00 负债合计 572,454,093.35 546,491,648.37 少数股东权益 14,973,232.34 35,547,718.21 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 306,421,452.00 306,421,452.00 资本公积 25,973,122.46 18,939,796.32 盈余公积 24,779,813.06 24,779,813.06 其中:法定公益金 12,389,906.53 12,389,906.53 未确认投资损失 未分配利润 -19,712,609.52 -31,425,005.05 所有者权益(或 股东权益)合计 337,461,778.00 318,716,056.33 负债和所有者权 益(或股东权益)总计 924,889,103.69 900,755,422.91 母公司 资产 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 19,206,753.65 25,476,303.49 短期投资 25,000,000.00 25,000,000.00 应收票据 5,865,482.50 6,673,474.37 应收股利 应收利息 应收帐款 45,372,487.64 25,581,627.21 其他应收款 472,759,006.84 440,473,658.39 预付帐款 18,825,942.26 5,509,438.22 应收补贴款 存货 10,275,731.22 12,835,306.25 待摊费用 761,327.68 722,101.88 一年内到期的 长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 598,066,731.79 542,271,909.81 长期投资: 长期股权投资 35,583,050.19 48,011,708.88 长期债权投资 长期投资合计 35,583,050.19 48,011,708.88 固定资产: 固定资产原价 396,603,572.98 401,494,336.64 减:累计折旧 151,978,423.44 132,685,674.51 固定资产净值 244,625,149.54 268,808,662.13 减: 固定资产 减值准备 2,536,738.16 2,536,738.16 固定资产净额 242,088,411.38 266,271,923.97 工程物资 在建工程 12,680,656.86 4,949,454.58 固定资产清理 固定资产合计 254,769,068.24 271,221,378.55 无形资产及其他资产: 无形资产 9,696,276.00 428,394.13 长期待摊费用 404,278.94 690,426.46 其他长期资产 无形资产 及其他资产合计 10,100,554.94 1,118,820.59 递延税项: 递延税款借项 资产总计 898,519,405.16 862,623,817.83 流动负债: 短期借款 415,440,000.00 336,040,000.00 应付票据 69,500,000.00 应付帐款 51,218,623.44 41,068,873.81 预收帐款 15,033,161.54 9,679,600.25 应付工资 应付福利费 565,849.48 862,609.18 应付股利 297,527.50 297,527.50 应交税金 4,497,394.42 2,109,993.11 其他应交款 298,336.82 275,586.22 其他应付款 6,011,017.46 5,007,449.05 预提费用 预计负债 一年内到期 的长期负债 45,500,000.00 37,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 538,861,910.66 502,341,639.12 长期负债: 长期借款 20,000,000.00 37,500,000.00 应付债券 长期应付款 1,860,000 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 39,360,000.00 递延税项: 递延税款贷项 2,937,000.00 2,937,000.00 负债合计 561,798,910.66 544,638,639.12 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 306,421,452.00 306,421,452.00 资本公积 25,973,122.46 18,939,796.32 盈余公积 24,779,813.06 24,779,813.06 其中:法定公益金 12,389,906.53 12,389,906.53 未确认投资损失 未分配利润 -20,453,893.02 -32,155,882.67 所有者权益(或 股东权益)合计 336,720,494.50 317,985,178.71 负债和所有者权 益(或股东权益)总计 898,519,405.16 862,623,817.83 公司法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红 合并利润及利润分配表 2003年度 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 单位：人民币元 合并 项目 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 307,713,643.69 258,516,744.61 减：主营业务成本 256,987,446.65 239,885,341.70 主营业务税金及附加 2,945,201.77 1,955,708.25 二、主营业务利润 (亏损以"--"填列) 47,780,995.27 16,675,694.66 加：其他业务利润(亏 损以"-"号填列) 340,137.53 2,228.47 减：营业费用 9,612,528.41 8,079,383.54 管理费用 22,942,399.86 44,126,276.48 财务费用 3,541,400.02 4,537,637.70 三、营业利润 (亏损以"-"号填列) 12,024,804.51 -40,065,374.59 加：投资收益(亏损以"-"号 填列) 1,115,162.24 1,273,878.04 补贴收入 营业外收入 316,832.73 减：营业外支出 3,398,781.13 3,940,870.38 四、利润总额(亏损总 额以"-"号填列) 10,058,018.35 -42,732,366.93 减：所得税 34,264.15 少数股东损益 -1,688,641.33 -5,959,707.53 五、净利润(净亏 损以"-"号填列) 11,712,395.53 -36,772,659.40 年初未分配利润 -31,425,005.05 5,996,514.71 其他调整数 -648,860.36 六、可供分配利润 -19,712,609.52 -31,425,005.05 提取法定盈余公积 提取法定公益金 转作股本的利润 七、未分配利润 -19,712,609.52 -31425005.05 母公司 项目 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 306,249,299.81 257,802,556.17 减：主营业务成本 256,278,261.70 239,966,427.90 主营业务税金及附加 2,909,525.59 1,906,967.17 二、主营业务利润 (亏损以"--"填列) 47,061,512.52 15,929,161.10 加：其他业务利润(亏 损以"-"号填列) 299,791.98 -38,496.99 减：营业费用 9,612,528.41 8,079,383.54 管理费用 19,006,014.98 34,251,766.60 财务费用 3,494,481.88 4,698,406.83 三、营业利润 (亏损以"-"号填列) 15,248,279.23 -31,138,892.86 加：投资收益(亏损以"-"号 填列) -505,846.19 -5,049,714.46 补贴收入 营业外收入 316,832.73 减：营业外支出 3,357276.12 1,314,929.70 四、利润总额(亏损总 额以"-"号填列) 11,701,989.65 -37,503,537.02 减：所得税 少数股东损益 五、净利润(净亏 损以"-"号填列) 11,701,989.65 -37,503,537.02 年初未分配利润 -32,155,882.67 5,347,654.35 其他调整数 六、可供分配利润 -20,453,893.02 -32,155,882.67 提取法定盈余公积 提取法定公益金 转作股本的利润 七、未分配利润 -20453893.02 -32,155,882.67 公司法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红 合并现金流量表 2003年度 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 197,416,081.67 195,884,407.81 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,446,157.94 1,342,988.27 现金流入小计 198,862,239.61 197,227,396.08 购买商品、接受劳务支付的现金 99,528,834.77 98,033,985.00 支付给职工以及为职工支付的现金 23,622,242.36 21,712,318.37 支付的各项税费 25,009,701.76 24,470,770.10 支付的其他与经营活动有关的现金 132,486,463.40 131,047,105.06 现金流出小计 280,647,242.29 275,264,178.53 经营活动产生的现金流量净额 -81,785,002.68 -78,036,782.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,440,000.00 10,440,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,482,812.50 1,482,812.50 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收回的 现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 11,922,812.50 11,922,812.50 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 13,372,555.42 4,455,982.82 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 13,372,555.42 4,455,982.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,449,742.92 7,466,829.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 181,910,000.00 170,880,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 181,910,000.00 170,880,000.00 偿还债务所支付的现金 99,610,000.00 99,480,000.00 分配股利、利润或偿付利 息所支付的现金 7,236,543.10 7,099,597.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 106,846,543.10 106,579,597.07 筹资活动产生的现金流量净额 75,063,456.90 64,300,402.93 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,171,288.70 -6,269,549.84 公司法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红 合并现金流量表补充资料 2003年度 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并期末数 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,712,395.53 11,701,989.65 加：少数股东损益 -1,688,641.33 减：未确认的投资损失 - 加：计提的资产减值准备 915,358.20 1,373,149.67 固定资产折旧 27,889,334.88 26,304,102.78 无形资产摊销 2,445,758.09 1,505,758.13 长期待摊费用摊销 825,607.74 791,496.22 待摊费用减少(减：增加) -39,225.80 -39,225.80 预提费用增加(减：减少) -455,551.50 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失 (减：收益) - 固定资产报废损失 2,253,107.83 2,253,107.83 财务费用 7,233,588.67 7,096,642.64 投资损失(减：收益) -1,115,162.24 505,846.19 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 4,619,433.37 2,559,575.03 经营性应收项目的减少(减：增加) -138,011,047.94 -133,051,360.19 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,630,041.82 962,135.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -81,785,002.68 -78,036,782.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 24,263,075.20 19,206,753.65 减：货币资金的期初余额 32,434,363.90 25,476,303.49 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,171,288.70 -6,269,549.84 公司法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 因资产价值 项目 年初余额 本期增加数 回升转回数 一、坏账准备合计 28,453,320.93 915,358.20 - 其中：应收账款 3,110,592.41 757,133.97 - 其他应收款 25,342,728.52 158,224.23 二、短期投资跌价准备合 计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 3,072,667.08 - 1,284,381.08 其中：库存商品 3,072,667.08 1,284,381.08 原材料 - - - 四、长期投资减值准备合 计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投 资 - - - 五、固定资产减值准备合 计 2,536,738.16 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 2,536,738.16 六、无形资产减值准备 2,600,000.00 - - 其中：专利权 2,600,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 本期减少数 其他原因转 项目 出数[注] 合计 期末余额 一、坏账准备合计 29,368,679.13 其中：应收账款 3,867,726.38 其他应收款 25,500,952.75 二、短期投资跌价准备合 计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 1,788,286.00 3,072,667.08 其中：库存商品 1,788,286.00 3,072,667.08 原材料 - 四、长期投资减值准备合 计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投 资 - 五、固定资产减值准备合 计 2,536,738.16 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,536,738.16 六、无形资产减值准备 2,600,000.00 其中：专利权 2,600,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 公司法定代表人：宋勤华 主管会计工作负责人：宋勤华 会计机构负责人：刘艳红 利 润 表 附 表 2003年度 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 净资产收益率 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.16% 14.72% 0.156 0.156 营业利润 3.56% 3.70% 0.039 0.039 净利润 3.47% 3.61% 0.038 0.038 扣除非经常性损益后 的净利润 1.47% 1.53% 0.016 0.016 公司法定代表人：宋勤华 主管财务工作负责人：宋勤华 财务机构负责人：刘艳红 (二)更正后的2004年一季度财务报表 资产负债表 2004年3月31日 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 27,268,800.95 24,263,075.20 短期投资 25,000,000.00 25,000,000.00 应收票据 7,676,787.76 6,309,942.00 应收股利 0.00 - 应收利息 0.00 - 应收帐款 39,433,300.05 45,383,780.74 其他应收款 471,979,859.51 463,446,283.57 预付帐款 19,520,735.45 19,698,960.76 应收补贴款 0.00 - 存货 21,585,024.23 16,497,822.90 待摊费用 966,948.80 761,327.68 一年内到期的长期债权投资 0.00 - 其他流动资产 0.00 - 流动资产合计 613,431,456.75 601,361,192.85 长期投资: 长期股权投资 12,233,888.09 12,289,395.89 长期债权投资 0.00 - 长期投资合计 12,233,888.09 12,289,395.89 固定资产: 固定资产原价 417,102,866.02 416,593,547.96 减:累计折旧 161,842,325.94 155,318,069.00 固定资产净值 255,260,540.08 261,275,478.96 减:固定资产减值准备 2,536,738.16 2,536,738.16 固定资产净额 252,723,801.92 258,738,740.80 工程物资 0.00 - 在建工程 39,809,591.42 35,662,552.46 固定资产清理 33,519.40 0.00 固定资产合计 292,566,912.74 294,401,293.26 无形资产及其他资产: 无形资产 15,928,601.77 16,432,942.75 长期待摊费用 379,011.50 404,278.94 其他长期资产 0.00 - 无形资产及其他资产合计 16,307,613.27 16,837,221.69 递延税项: 递延税款借项 0.00 - 资产总计 934,539,870.85 924,889,103.69 流动负债: 短期借款 427,040,000.00 426,340,000.00 应付票据 0.00 - 应付帐款 55,867,256.29 50,333,696.55 预收帐款 15,188,522.77 15,101,141.54 应付工资 -93,647.96 29,642.00 应付福利费 44,458.86 840,204.92 应付股利 297,527.50 297,527.50 应交税金 2,121,398.64 4,645,335.73 其他应交款 352,987.44 302,819.03 其他应付款 5,766,722.84 6,126,726.08 预提费用 482,000.00 0.00 预计负债 0.00 - 一年内到期的长期负债 53,500,000.00 45,500,000.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 560,567,226.38 549,517,093.35 长期负债: 长期借款 12,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 0.00 - 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 0.00 - 其他长期负债 0.00 - 长期负债合计 12,000,000.00 20,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 2,937,000.00 2,937,000.00 负债合计 575,504,226.38 572,454,093.35 少数股东权益 14,456,519.13 14,973,232.34 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 306,421,452.00 306,421,452.00 资本公积 25,973,122.46 25,973,122.46 盈余公积 24,779,813.06 24,779,813.06 其中:法定公益金 12,389,906.53 12,389,906.53 未确认投资损失 0.00 - 未分配利润 -12,595,262.18 -19,712,609.52 所有者权益(或股 东权益)合计 344,579,125.34 337,461,778.00 负债和所有者权益(或 股东权益)总计 934,539,870.85 924,889,103.69 母公司 资产 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 21,777,902.86 19,206,753.65 短期投资 25,000,000.00 25,000,000.00 应收票据 7,476,787.76 5,865,482.50 应收股利 应收利息 应收帐款 39,429,429.61 45,372,487.64 其他应收款 484,277,533.03 472,759,006.84 预付帐款 13,981,407.12 18,825,942.26 应收补贴款 存货 15,408,303.03 10,275,731.22 待摊费用 966,948.80 761,327.68 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 608,318,312.21 598,066,731.79 长期投资: 长期股权投资 34,876,522.15 35,583,050.19 长期债权投资 长期投资合计 34,876,522.15 35,583,050.19 固定资产: 固定资产原价 397,082,131.04 396,603,572.98 减:累计折旧 158,095,456.71 151,978,423.44 固定资产净值 238,986,674.33 244,625,149.54 减:固定资产减值准备 2,536,738.16 2,536,738.16 固定资产净额 236,449,936.17 242,088,411.38 工程物资 在建工程 16,578,004.71 12,680,656.86 固定资产清理 33,519.40 - 固定资产合计 253,061,460.28 254,769,068.24 无形资产及其他资产: 无形资产 9,426,935.01 9,696,276.00 长期待摊费用 379,011.50 404,278.94 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 9,805,946.51 10,100,554.94 递延税项: 递延税款借项 资产总计 906,062,241.15 898,519,405.16 流动负债: 短期借款 413,040,000.00 415,440,000.00 应付票据 应付帐款 57,132,471.64 51,218,623.44 预收帐款 15,176,542.77 15,033,161.54 应付工资 -133,786.47 - 应付福利费 -176,128.63 565,849.48 应付股利 297,527.50 297,527.50 应交税金 1,950,368.65 4,497,394.42 其他应交款 344,225.71 298,336.82 其他应付款 5,731,178.14 6,011,017.46 预提费用 425,000.00 - 预计负债 一年内到期的长期负债 53,500,000.00 45,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 547,287,399.31 538,861,910.66 长期负债: 长期借款 12,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 12,000,000.00 20,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 2,937,000.00 2,937,000.00 负债合计 562,224,399.31 561,798,910.66 少数股东权益 - 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 306,421,452.00 306,421,452.00 资本公积 25,973,122.46 25,973,122.46 盈余公积 24,779,813.06 24,779,813.06 其中:法定公益金 12,389,906.53 12,389,906.53 未确认投资损失 未分配利润 -13,336,545.68 -20,453,893.02 所有者权益(或股 东权益)合计 343,837,841.84 336,720,494.50 负债和所有者权益(或 股东权益)总计 906,062,241.15 898,519,405.16 公司法定代表人：宋勤华 主管财务工作负责人：宋勤华 财务机构负责人：刘艳红 利润及利润分配表 2004年1-3月 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 93,943,976.30 93,600,263.81 减：主营业务成本 76,233,724.41 75,828,019.33 主营业务税金及附加 465,535.78 443,223.14 二、主营业务利润 (亏损以" 17,244,716.11 17,329,021.34 加：其他业务利润 (亏损以"-"号填列) 116,036.26 111,947.67 减：营业费用 2,757,220.91 2,757,220.91 管理费用 4,693,481.42 3,608,755.13 财务费用 1,906,723.26 1,733,914.86 三、营业利润 (亏损以"-"号填列) 8,003,326.78 9,341,078.11 加：投资收益 (亏损以"-"号填列) -55,507.80 -706,528.04 补贴收入 营业外收入 184,300.00 3,000.00 减：营业外支出 506,070.11 494,787.99 四、利润总额 (亏损总额以"-"号填列) 7,626,048.87 8,142,762.08 减：所得税 1,025,414.74 1,025,414.74 少数股东损益 -516,713.21 五、净利润 (净亏损以"-"号填列) 7,117,347.34 7,117,347.34 年初未分配利润 -19,712,609.52 -20,453,893.02 其他调整数 六、可供分配利润 -12,595,262.18 -13,336,545.68 提取法定盈余公积 提取法定公益金 转作股本的利润 七、未分配利润 -12,595,262.18 -13,336,545.68 公司法定代表人：宋勤华 主管财务工作负责人：宋勤华 财务机构负责人：刘艳红 现 金 流 量 表 编制单位：江苏索普化工股份有限公司 2004年1-3月 单位：元 项目 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 61,376,377.07 60,340,897.57 收到的税费返还 181,300.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3,018,440.65 17,222.33 现金流入小计 64,576,117.72 60,358,119.90 购买商品、接受劳务支付的现金 35,406,084.22 29,946,408.34 支付给职工以及为职工支付的现金 5,917,978.69 5,511,794.84 支付的各项税费 10,026,601.24 9,765,009.50 支付的其他与经营活动有关的现金 8,626,169.10 8,310,770.42 现金流出小计 59,976,833.25 53,533,983.10 经营活动产生的现金流量净额 4,599,284.47 6,824,136.80 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收到的现金 4,960.00 4,960.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,960.00 4,960.00 购建固定资产、无形资产 和其他资产所支付的现金 497,723.09 217,271.98 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 497,723.09 217,271.98 投资活动产生的现金流量净额 -492,763.09 -212,311.98 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 16,090,000.00 12,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 16,090,000.00 12,900,000.00 偿还债务所支付的现金 15,390,000.00 15,300,000.00 分配股利、利润或偿付 利息所支付的现金 1,800,795.63 1,640,675.61 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 17,190,795.63 16,940,675.61 筹资活动产生的现金流量净额 -1,100,795.63 -4,040,675.61 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,005,725.75 2,571,149.21 1、将净利润调节为经营活 动现金流量金额金额 净利润 7,117,347.34 7,117,347.34 加：少数股东损益 -516,713.21 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 6,524,256.94 6,309,643.36 无形资产摊销 504,340.98 269,340.99 长期待摊费用摊销 25,267.44 25,267.44 待摊费用减少(减：增加) -205,621.12 -205,621.12 预提费用增加(减：减少) 482,000.00 425,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(减：收益) -4,960.00 -4,960.00 固定资产报废损失 40,779.40 40,779.40 财务费用 1,906,723.26 1,640,675.61 投资损失(减：收益) 55,507.80 706,528.04 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -5,087,201.33 -5,132,571.81 经营性应收项目的减少(减:增加) -3,255,002.49 -2,557,710.28 经营性应付项目的增加(减：减少) -2,987,757.28 -1,809,582.17 其他 316.74 经营活动产生的现金流量净额 4,599,284.47 6,824,136.80 2 不涉及现金收支的投 资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况56 现金的期末余额 27,268,800.95 21,777,902.86 减：现金的期初余额 24,263,075.20 19,206,753.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,005,725.75 2,571,149.21 公司法定代表人：宋勤华 主管财务工作负责人：宋勤华 财务机构负责人：刘艳红 (三)涉及更正事项的相关财务报表附注 附注二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 20、重大会计差错更正 自1997年以来,公司控股股东索普集团一直利用公司名义向多家银行借款,该部分款项的借入、使用以及借款利息的支付均记入索普集团帐册,未反映在公司的会计报表中,另2002年末索普集团还以公司名义开具银行、商业承兑汇票,也记入索普集团帐册。本次报告公司已将上述借款调入公司2003年的会计报表中,将应付票据调入公司2003年的会计报表期初数中,增加公司对索普集团的应收款项,同时也将以公司名义开立帐户的银行存款余额调入公司2003年会计报表中,抵冲公司对索普集团的应收款,并已按照公司的会计政策对应收索普集团的款项计提坏帐准备。上述事项作为重大会计差错,调整了2003年度会计报表项目的年初数、上年实际数、期末数和本年累计数。具体情况如下： 单位：人民币万元 会计报表项目 年初数调整 期末数调整 上年实际数调整 本年累计数调整 货币资金 2,091.80 1,037.23 其他应收款余额 34,098.20 36,302.78 减:坏帐准备 1,739.00 1,851.44 其他应收款净值 32,359.20 34,451.34 短期借款 29,240.00 37,340.00 应付票据 6,950.00 盈余公积 -273.30 -273.30 未分配利润 -1,465.70 -1,578.13 管理费用 372.49 112.43 2003年度会计报表项目的年初数调增资产总额34,451万元、负债总额36,190万元、调减净资产1,739万元；2003年度会计报表项目的期末数调增资产总额35,489万元、负债总额37,340万元、调减净资产1,851万元。以上调增的应收款项共补提坏帐准备 1,851.44万元,减少2003年度利润112.43万元,减少2002年度利润372.49万元及2002年初未分配利润1,093.22万元, 减少盈余公积273.30万元。 附注五、合并会计报表主要项目附注 (如无特别注明,以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金：截止2003年12月31日,货币资金余额24,263,075.20元,其主要情况列示如下： (1)明细项目 项目 期末数 年初数 现金 50,184.75 23,306.00 银行存款 22,428,660.54 32,126,897.53 其他货币资金 1,784,229.91 284,160.37 其中：银行保证金 1,784,229.91 284,160.37 合计 24,263,075.20 32,434,363.90 5、其他应收款：截止2003年12月31日,其他应收款余额488,947,236.32元,坏账准备余额25,500,952.75元,其他应收款账面价值463,446,283.57元,其主要情况列示如下： (1)账龄分析 期末数 项目 金额 比例 坏账准备 一年以内 487,174,491.35 99.64% 24,845,899.06 一至二年 1,060,602.30 0.22% 159,090.35 二至三年 50,540.00 0.01% 15,162.00 三年以上 661,602.67 0.13% 480,801.34 合计 488,947,236.32 100.0% 25,500,952.75 年初数 项目 金额 比例 坏账准备 一年以内 471,696,262.07 98.53% 24,056,509.37 一至二年 6,359,458.00 1.33% 953,917.82 二至三年 - - - 三年以上 664,602.67 0.14% 332,301.33 合计 478,720,322.74 100.0% 25,342,728.52 (2)本账户期末余额中持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况如下： 股东名称 期末数 备注 索普集团 486,898,793.02 持有公司69.30%股份 (3)本账户期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计487,530,826.73元,占本账户总额的比例为99.71%。 (4)本账户期末余额中金额较大的债务人情况如下： 债务人名称 金额 性质或内容 账龄 索普集团 486,898,793.02 资金占用 1年以内 上海海普科技实 业有限公司 1,000,000.00 借款 1-2年 14、短期借款：截止2003年12月31日,短期借款余额426,340,000.00元,其主要情况列示如下： (1)短期借款明细 借款类别 期末数 年初数 信用借款 - - 担保借款 415,440,000.00 336,040,000.00 抵押借款 10,900,000.00 - 合计 426,340,000.00 336,040,000.00 25、盈余公积：截止2003年12月31日,盈余公积余额24,779,813.06元,其明细情况如下： 项目 年初数[注] 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,389,906.53 - - 12,389,906.53 公益金 12,389,906.53 - - 12,389,906.53 任意盈余公积 - - - - 合计 24,779,813.06 - - 24,779,813.06 ［注］如本会计报表附注二之20“重大会计差错调整”所述,补提坏帐准备,减少盈余公积273.30万元。 26、未分配利润：截止2003年12月31日,未分配利润余额19,712,609.52 元,其明细情况如下： 项目 金额 年初未分配利润[注] -31,425,005.05 加：当期合并净利润 11,712,395.53 可供分配的利润 -19,712,609.52 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取任意盈余公积 - 提取职工奖励及福利基金 - 减：应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -19,712,609.52 ［注］ 如本会计报表附注二之20“重大会计差错调整”所述,补提坏帐准备,减少2003年初未分配利润1,465.7万元。 28、管理费用：2003年度管理费用 22,942,399.86元,其明细情况列示如下： 项目 本期发生数 上年同期数 管理费用 22,942,399.86 44,126,276.48 注：2003年度管理费用比上年同期下降48%,主要原因系：(1)2002年度清理往来,核销坏账522万元,计入管理费用,而2003年度仅核销坏帐95万元；另2003年度比2002年度减少计提坏帐准备557万元,以上合计减少管理费用984万元。(2)2003年度存货跌价准备转回,减少管理费用128万元。(3)2003年子公司镇江索普海达克新材料有限公司32%的股权转让给索普集团,本期不再纳入合并会计报表范围,子公司-深圳市索普生化科技有限公司因为解散清算,本期也不再纳入合并会计报表范围,由此减少管理费用723万元。 附注六、母公司会计报表主要项目附注 (如无特别注明,以下货币单位均为人民币元) 2、其他应收款：截止2003年12月31日,其他应收款余额498,651,123.94元,坏账准备余额25,892,117.10元,其他应收款账面价值472,759,006.84元,其主要情况列示如下： (1)账龄分析 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 497,926,196.27 99.85% 25,394,236.01 一至二年 12,785.00 0.00% 1,917.75 二至三年 50,540.00 0.01% 15,162.00 三年以上 661,602.67 0.13% 480,801.35 合计 498,651,123.94 100.00% 25,892,117.11 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 463,749,629.14 99.85% 23,651,231.09 一至二年 50,540.00 0.01% 7,581.00 二至三年 三年以上 664,602.67 0.14% 332,301.34 合计 464,464,771.81 100.00% 23,991,113.42 (2)本账户期末余额中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款情况如下： 股东名称 期末数 款项性质 索普集团 497,698,793.02 资金占用 (3)本账户期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计498,330,826.72元,占本账户总额的比例为99.94%。 (4)本账户期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 金额 性质或内容 账龄 索普集团 497,698,793.02 资金占用 1年以内 电源公司 128,335.09 领用的辅料 1年以内 附注七、关联方关系及其交易的披露 (如无特别注明,以下货币单位均为人民币元) 6、公司与关联方其他应收款、其他应付款余额 期末数 年初数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 其他应收款 索普集团 486,898,793.02 99.58% 469,505,470.71 98.07% 7、担保 截止2003年12月31日,公司为索普集团向银行借款提供担保计13,077万元,为镇江市华达物资总公司向金融机构借款500万元提供担保。索普集团为公司向银行借款提供担保计33,400万元。 附注八、或有事项 2、截止2003年12月31日,公司为索普集团向金融机构借款13,077万元提供担保,为镇江市华达物资总公司向金融机构借款500万元提供担保。 附注十、资产负债表日后事项的非调整事项 1、截止2004年6月30日索普集团对公司欠款总额为51,066万元(其中经营性占用资金703万元,非经营性占用资金50,663万元,扣减公司子公司上海同田生化技术有限公司占用索普集团资金300万元,计51,066万元),公司为索普集团银行贷款提供担保增至15,077万元,为镇江市华达物资总公司向金融机构借款500万元提供担保,为索普集团开具的352万元银行承兑汇票提供担保。 附注十一、其他重要事项 1. 2004年8月24日公司与索普集团和镇江索普醋酸有限公司签订《关于占用资金以醋酸二期资产抵押的协议》,就索普集团占用的公司50,663万元资金制定了还款计划和抵押措施,主要内容如下： (1)索普集团订立的还款计划如下： 2004年底前归还6,000万元银行贷款,并与相关银行商量转贷4,000万元,计10,000万元。2005年归还15,000万元。2007年上半年前全部归还完毕。 (2)为降低公司债务风险,索普集团承诺,在上述贷款还清之前,以等值资产予以抵押。2004年5月底经镇江市人民政府镇政复［2004］12号文批准,索普集团已以醋酸一、二期资产及相关负债划拨成立镇江索普醋酸有限公司,经济性质为国有独资,系索普集团全资子公司,索普集团的主要资产(含以公司名义贷款形成的资产)及相关负债已依法转移到镇江索普醋酸有限公司,公司的表外贷款理应由镇江索普醋酸有限公司醋酸二期相关资产予以保全。 (3)三方同意：因公司拥有对索普集团50,663万元的债权,同时索普集团拥有对镇江索普醋酸有限公司相应的债权,镇江索普醋酸有限公司以等值醋酸二期资产(机器设备)作为抵押给索普集团,索普集团同时将上述资产抵押给公司,直至上述欠款全部还清。索普集团和镇江索普醋酸有限公司承诺,上述等值抵押资产除用于抵押贷款专门用于归还上述债务外,不得用于其他抵押、担保,也不得转让。在抵押期内,镇江索普醋酸有限公司对上述资产享有所有权和使用、收益权。随着上述欠款的还清,其对应抵押资产的抵押责任相应免除。 2.由于索普集团以公司名义的借款均是短期贷款,为保证公司正常生产经营不受资金影响,截止2004年8月24日,公司已与主要贷款银行-中国银行镇江分行、中国光大银行南京新街口支行以及中国建设银行镇江市分行就22,500万元贷款续贷达成意向,银行同意在公司部分归还贷款的情况下,余款继续贷给公司使用。另外交通银行南京分行8,000万元贷款到期后,公司已向该行续借了7,000万元。 3.公司委托江苏天衡会计师事务所有限公司对2003年度会计报表进行了审计,江苏天衡会计师事务所有限公司已出具了天衡审字(2004)238号审计报告。公司于2004年3月31日对外公告了2003年度报告。2004年5月26日江苏天衡会计师事务所有限公司接到举报,根据举报线索进行了专项审计,索普集团自1997年以来存在以公司名义向银行借款的情况,该等借款全部记录于索普集团帐册,未在公司的帐册及会计报表中反映。在江苏天衡会计师事务所有限公司对公司以往年度会计报表审计中,公司均未向江苏天衡会计师事务所有限公司提供上述银行借款和对外担保的真实资料,公司帐面记录有存、贷款业务的银行向江苏天衡会计师事务所有限公司确认的各年度贷款余额中,也未包含索普集团以公司名义所贷款项。截止2003年12月31日,索普集团以公司名义向银行借款而未在公司会计报表反映的贷款余额为37,340万元,扣减未入帐的银行存款余额1,037万元,索普集团欠公司36,303万元未在公司会计报表反映。此外未披露公司为索普集团提供担保计13,077万元,为镇江市华达物资总公司提供担保500万元。 2004年8月25日公司三届十三次董事会作出决议：上述事项作为重大会计差错更正2003年度会计报表。公司委托江苏天衡会计师事务所有限公司重新审计了更正后的2003年度会计报表。 新的审计报告、调整后的财务报表及会计报表附注将上网公告,详细情况请投资者查阅上海证券交易所专业网站(http：//www.sse.com.cn)。 四、江苏天衡会计师事务所有限公司出具的审计报告全文 审 计 报 告 天衡审字(2004) 441号 江苏索普化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏索普化工股份有限公司(以下简称公司)更正后的2003年12月31日的资产负债表、合并资产负债表及2003年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 如会计报表附注十一之1所述,公司控股股东江苏索普(集团)有限公司(以下简称索普集团)提出了偿还公司巨额债务的措施,但由于偿债期长,偿债措施的实施受索普集团的财务状况以及醋酸项目的盈利状况等影响较大,因此索普集团是否能按期偿还公司欠款具有一定的不确定性。同时,由于索普集团以公司名义向银行所借款项均为短期借款,公司在相当长的期间内将面临巨大的偿债压力,在此期间如与贷款银行不能就转贷或续贷等方面达成协议,公司将面临财务困难,对正常的生产经营产生较大的影响。 我们认为,除上述问题可能产生的影响外,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成果和现金流量。 此外,我们提醒会计报表使用人关注： 1.我们于2004年3月29日出具了天衡审字(2004)238号审计报告,对公司2003年度会计报表发表了无保留意见。公司于2004年3月31日对外公告了2003年度报告。2004年5月26日我们接到举报,反映公司2003年度报告中披露的银行借款不实。根据举报线索,我们对该事项进行了专项审计,索普集团自1997年以来存在以公司名义向银行借款的情况,该等借款全部记录于索普集团帐册,未在公司的帐册及会计报表中反映。截止2003年12月31日,索普集团以公司名义向银行借款而未在公司会计报表反映的贷款余额为37,340万元,扣减未入帐的银行存款余额1,037万元,索普集团欠公司36,303万元未在公司会计报表反映；隐匿公司为索普集团提供担保计13,077万元；隐匿公司为镇江市华达物资总公司提供担保500万元。 在以往年度会计报表审计时,公司未向我们提供上述银行借款和对外担保的真实资料,隐瞒银行借款和对外担保的真实情况,公司帐面记录有存、贷款业务的银行向本所确认的各年度贷款余额中,也未包含索普集团以公司名义所贷款项,致使我们实施正常的审计程序,无法发现索普集团以公司名义向银行借款和隐匿的公司为索普集团提供担保等问题。 2004年8月25日,公司三届十三次董事会作出决议：上述事项作为重大会计差错更正2003年度会计报表。按照中国注册会计师独立审计准则和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定,我们对公司更正后的2003年度会计报表进行了审计,并重新出具审计报告。 2.截止2004年6月30日,索普集团占用公司资金余额为50,663万元,公司为索普集团银行贷款提供担保增至15,077万元,为镇江市华达物资总公司向金融机构借款500万元提供担保,为索普集团开立的352万元银行承兑汇票提供担保。 3.2004年5月28日索普集团独资设立了镇江索普醋酸有限公司,索普集团已将其主要资产及相关负债转入该公司。 4.如会计报表附注十一之1所述,2004年8月24日公司与索普集团、镇江索普醋酸有限公司签订了《关于占用资金以醋酸二期资产抵押的协议》,截止2004年8月25日,尚未向工商行政管理部门办理抵押物登记手续。 我们本次对公司2003年的年度会计报表发表的意见不同于以前已发表的审计意见,本审计报告发表后,相关信息应以本报告为准。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：荆建明 中国 南京 中国注册会计师：梁锋 除会计报表附注二之20、附注十、十一外,报告日期均为2004年3月29日,会计报表附注二之20、附注十、十一报告日期为2004年8月25日。 由于公司内控制度不健全,制度执行不严格,内部治理不规范,导致了上述违规行为的发生,公司董事会及管理层在此向广大投资者郑重道歉。 特此公告 江苏索普化工股份有限公司董事会 2004年9月1日 |
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