沈阳特种环保设备制造股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.31 14:55 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
沈阳特种环保设备制造股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 公司董事会及全体董事仍不能全面掌握沈阳南部凌空污水处理项目（现已更名为沈水湾污水处理厂）的财务数据信息（见本报告重大事项），无法保证与该项目有关的财务信息的完整，除此之外，对本公司2004年半年度报告的其他内容保证其真实性、准确性、完整性。 董事辜勤华、廖述斌、崔维武未出席董事会，也未发表任何意见。 公司代理董事长、总经理佟锰先生，财务负责人韩冰先生声明：除本报告中提出的部分内容外（详见本报告重要事项），本公司2004年半年度报告中其他全部内容的相关财务资料，均可保证其真实性、准确性、完整性。 公司2004年半年度报告中的财务报告未经审计。 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 董事会 2004年8月21日 第一节 公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中英文名称 中文名称：沈阳特种环保设备制造股份有限公司 中文简称：环保股份 英文名称：Shenyang Special Environmental Protection Equipment Manufacturing CO.LTD 英文缩写：SSEPEC （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：*ST环保 公司股票代码：000730 （三）公司注册地址及办公地址:沈阳市沈河区热闹路134号 邮政编码：110011 公司电子信箱: [email protected] 公司国际互联网网址: www.hbgf.com （四）公司法定代表人:佟锰 （五）公司董事会秘书:惠岱 联系地址：沈阳市沈河区热闹路134号 邮政编码：110011 联系电话及传真：024-24866901 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》和《证券时报》 信息披露国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点:沈阳市沈河区热闹路134号 （七）其他有关资料 公司首次注册日期：1993年5月18日 公司首次注册地点：沈阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2101001101014 税务登记号码：210103243490315 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼 二、主要会计数据和财务指标 （一）主要财务数据和指标 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产 701,235,496.33 701,418,259.97 流动负债 643,417,892.13 633,840,519.32 总资产 913,302,553.49 917,541,020.07 股东权益（不含少数股东权益） 59,150,209.85 72,200,367.31 每股净资产 0.1045 0.1276 调整后的每股净资产 0.1045 0.1276 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 -13,050,157.46 -18,068,880.65 扣除非经常性损益后的净利润 -13,151,648.80 -17,652,316.71 每股收益 -0.02306 -0.0319 净资产收益率 -22.06% -3.66% 经营活动产生的现金流量净额 140,102.90 -7,621,024.70 本报告期末比年初数 增减（％） 流动资产 -0.0261 流动负债 1.5111 总资产 -0.4619 股东权益（不含少数股东权益） -18.0749 每股净资产 -18.1034 调整后的每股净资产 -18.1034 本报告期比上年同期 增减（％） 净利润 -27.7755 扣除非经常性损益后的净利润 -25.4962 每股收益 -27.7116 净资产收益率 -18.40 经营活动产生的现金流量净额 -101.8383 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 临时获得的一次性补贴收入 176,589.11 营业外收入 309,000.00 营业外支出 384,097.77 合计 101,491.34 （二）利润表附表 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.4512% -0.0937% 营业利润 -23.5288% -4.8857% 净利润 -22.0627% -4.5813% 扣除非经常性损益后的净利润 -22.2343% -4.6169% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.0005 -0.0005 营业利润 -0.0246 -0.0246 净利润 -0.0231 -0.0231 扣除非经常性损益后的净利润 -0.0232 -0.0232 第二节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 二、报告期末公司共有股东104,812户。 三、报告期末公司前十名股东持股情况： 报告期末股东总数 104,812 前十名股东持股情况 报告 股份类别 期末持股数量 比例 股东名称（全称） 期内 （已流通 增减 （股） （％） 或未流通） 沈阳特种环保设备 制造总厂股份管理 0 339,131,980 59.92 未流通 委员会 沈阳噪声控制设备 厂股份管理委员会 0 31,566,934 5.58 未流通 贾香娟 未知 1,490,000 0.26 已流通 沈阳利环特种电材 厂股份管理委员会 0 1,358,713 0.24 未流通 俞子好 未知 1,186,652 0.21 已流通 廖志民 未知 580,015 0.102 已流通 张文俊 未知 468,000 0.083 已流通 车凤琴 未知 389,992 0.069 已流通 王兴强 未知 336,200 0.059 已流通 王辛夷 未知 330,510 0.058 已流通 股东性质 质押或冻结的 股东名称（全称） （国有股东或 股份数量 外资股东） 沈阳特种环保设备 制造总厂股份管理 339,131,980 法人股 委员会 沈阳噪声控制设备 厂股份管理委员会 31,566,934 法人股 贾香娟 未知 社会公众股 沈阳利环特种电材 厂股份管理委员会 1,358,713 法人股 俞子好 未知 社会公众股 廖志民 未知 社会公众股 张文俊 未知 社会公众股 车凤琴 未知 社会公众股 王兴强 未知 社会公众股 王辛夷 未知 社会公众股 说明： 1、持有公司5%（含5%）股份的股东： （1）沈阳特种环保设备制造总厂股份管理委员会，持有本公司法人股339,131,980股，占公司总股本的59.92%，本年没有变动。截止2003年12月31日，股权情况如下： ①6,131,980股质押给中国光大银行沈阳分行； ②2,000万股质押给中国华夏银行沈阳分行； ③因涉及中国工商银行上海市漕河泾开发区支行诉讼中广媒体传播有限公司借款合同一案，上海市第一中级人民法院冻结属该股份管理委员会持有的本公司社会法人股24,900万股（相关公告已刊登于2003年11月15日的《中国证券报》和《证券时报》）；④因涉及中国光大银行沈阳分行诉讼沈阳环美净水设备制造有限公司（系公司控股子公司）借款合同一案，沈阳市中级人民法院冻结属该股份管理委员会持有的本公司社会法人股6,400万股（相关公告已刊登于2003年11月20日的《中国证券报》和《证券时报》）。 （2）沈阳市噪声控制设备厂股份管理委员会，持有本公司法人股31,566,934股，占公司总股本的5.58%，本年没有变动。截止2002年12月31日，有2,000万股质押给中国光大银行沈阳分行，有11,566,934股质押给中国华夏银行沈阳分行。 2、公司前十名股东中，前三名法人股股东之间与其它股东之间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知流通股股东之间是否存在关联关系也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、报告期末公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H股或其它） 贾香娟 1,490,000 A股 俞子好 1,186,652 A股 廖志民 580,015 A股 张文俊 468,000 A股 车凤琴 389,992 A股 王兴强 336,200 A股 王辛夷 330,510 A股 戴 路 299,824 A股 毛元松 261,257 A股 关莉艳 216,670 A股 五、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司现任董事、监事、高级管理人员所持本公司股票未发生变动。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司2004年第一次临时股东大会审议并通过董事宋立国、独立董事赵克辞职。 公司2004年第一次临时股东大会审议并选举曹天枢为公司董事、张帆为公司独立董事。 公司2004年第一次临时股东大会决议公告刊登于2004年2月12日的《中国证券报》和《证券时报》。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况分析 截止2003年12月31日公司已连续三年亏损，深圳证券交易所已对公司股票作出了暂停上市的决定。 公司经营管理领导班子将工作重点放在化解债务风险、改善公司主营业务并采取了强化管理、规范运作、提高效率，控制成本、盘活资产等举措，但公司资金严重短缺、财务负担沉重、主营业务急剧萎缩，公司的持续经营能力存在重大不确定性，至本报告期末仍没有扭转亏损的局面。根据深圳证券交易所有关规定，公司股票将被终止上市。 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润同比增减变化 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 2,025, 026.32 2,728,783.69 主营业务成本 2,262,885.76 3,944,237.73 主营业务利润 -266,885.61 -1,230,325 净利润 -13,050,157.46 -18,068,880.65 项目 增减比率（%） 主营业务收入 -25.7901 主营业务成本 -42.6281 主营业务利润 -78.3077 净利润 -27.7755 2、总资产、股东权益与期初相比的变化 项目 本期数 期初数 总资产 913,302,553.49 917,541,020.07 股东权益 59,150,209.85 72,200,367.31 项目 增减比率（%） 总资产 -0.4619 股东权益 -18.0749 二、主要经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 报告期内公司主营业务没发生变化，主要经营环保系列设备、电线制造，环保设备调试及承揽大型城市综合污水处理工程等。主营业务收入与毛利率与上年同期相比下降比率较大主要是由于产品成本高、销售市场激烈的同业竞争引起的销售收入减少、产品品种单一抵抗市场风险能力弱。 （1）主营业务分行业、产品情况表 毛利率 主营业务收 主营业务收入 主营业务成本 （%） 入比上年同 期增减（%） 分行业 设备制造业 2,025,026.32 2,262,885.76 -11.75 -25.79 分产品 污水处理设备 主营业务成 毛利率比 本比上年同 上年同期 期增减（%） 增减（%） 分行业 设备制造业 -42.63 -73.62 分产品 污水处理设备 （2）主营业务分地区情况表 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 辽宁省 2,025,026.32 -25.79 2、报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司生产经营工作中面临设备销售市场激烈的同业竞争引起的销售收入减少、利润率低、抵抗市场风险能力弱等问题，同时缺乏新的利润增长点，盈利能力还需从本质上加强。公司将注重企业发展中的战略规划和管理问题，加大改革力度、管理模式和运营方式，并通过资产结构优化调整，增强公司创利能力，同时全力寻求新的利润增长点。 因公司历年来承建沈阳南部凌空污水处理项目而在公司账面形成巨额应收沈阳市城乡建设委员会款项长期无法收回，为体现公司资产的真实性,保护全体投资者的切身利益，公司本着诚信和实事求是的态度，遵循客观、谨慎原则于2003年12月31日对该笔应收款计提了大额坏帐准备。由于该问题与公司资产及下一步资产重组工作息息相关，公司仍积极地希望能与沈阳市政府协商解决该款项及一系列相关问题。为解决历史遗留问题，公司多次向沈阳市政府、行业主管部门及相关领导进行汇报、磋商，并提出了相应的解决方案，迄今为止尚未得到任何书面的回复或回函。 三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金使用。 2、报告期内无非募集资金使用。 四、公司未在定期报告或其他公告中披露过盈利预测及年度经营计划。 五、管理层对2003年度财务报告中会计师审计意见涉及事项的变化及处理情况说明 公司年报审计事务所--深圳鹏城会计师事务所对2003年年度报告中的因公司建设沈阳南部污水处理示范厂、沈阳南部凌空污水处理厂两个工程形成的应收工程款及所计提的坏账准备的恰当性及应收新干线网络资源管理有限公司款项的可回收性出具了无法发表意见的审计报告。 截止报告期末，会计师审计意见涉及事项在协商解决中，目前尚无结果。 第五节重要事项 一、公司治理结构情况 报告期内，公司继续按照中国证监会、深圳证券交易所对上市公司法人治理结构的要求及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它法律、法规的规定，不断完善法人治理结构，规范公司运做，加强信息披露工作。通过内部实行机构改革等措施在机构、人员、资产、财务、业务等方面进一步加强管理。 二、报告期内利润分配方案执行情况 公司2003年度未实行利润分配亦未进行公积金转增股本；2004年半年度不进行利润分配、不实施公积金转增股本。 三、报告期内重大诉讼及仲裁事项 1、“中昌水处理”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年2月3日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、“交通银行”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年2月5日的《中国证券报》和《证券时报》。 3、“华迪”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年2月5日的《中国证券报》和《证券时报》。 4、“蝶阀厂”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年2月17日、2004年3月4日的《中国证券报》和《证券时报》。 5、“高压开关厂”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年2月20日的《中国证券报》和《证券时报》。 6、“蓝森公司”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年3月4日、2004年4月13日的《中国证券报》和《证券时报》。 7、“恒丰塑胶”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年4月13日的《中国证券报》和《证券时报》。 8、“宜兴中宇”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年4月30日的《中国证券报》和《证券时报》。 9、“正兴电气”诉讼事项 上述事项已刊登于2004年4月30日的《中国证券报》和《证券时报》。 四、重大资产收购、出售或处置情况 报告期内公司没有收购或置入资产、出售或置出资产等情况。 五、重大关联交易事项 1、关联交易事项 报告期内未发生重大关联交易事项。 2、关联方债权债务往来事项 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 沈阳环保设备制造集团公司 -- 31,780,074.50 新干线网络资源管理有限公司 -- 280,000,000.00 沈阳广视投资有限公司 -- 16,536,446.04 中环置地房地产开发公司 -- 34,919,128.91 中环科技投资有限公司 -- 49,000,000.00 中环实业投资有限公司 -- 39,810.00 沈阳市养鸡厂 -- 267,071.65 沈阳来客福超市 -- 9,146,647.67 中广媒体传播有限公司 -- 沈阳特种环保设备销售公司 -- 中环信达科贸有限公司 -- 中广时代(沈阳)通讯有限公司 -- 合 计 421,689,178.77 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 沈阳环保设备制造集团公司 -- 7,856,578.50 新干线网络资源管理有限公司 -- -- 沈阳广视投资有限公司 -- -- 中环置地房地产开发公司 -- -- 中环科技投资有限公司 -- -- 中环实业投资有限公司 -- -- 沈阳市养鸡厂 -- -- 沈阳来客福超市 -- -- 中广媒体传播有限公司 -- 8,000,000.00 沈阳特种环保设备销售公司 -- 8,326,716.29 中环信达科贸有限公司 -- 599,460.00 中广时代(沈阳)通讯有限公司 -- 700,000.00 合 计 25,482,754.79 3、关联方担保事项 报告期内本公司并无对外担保发生。 4、报告期本公司与关联方之间未发生有关固定资产的购销交易。 5、无其他重大关联交易。 六、重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司资产托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、担保事项 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保 担保期 （协议签署日） 类型 上海国嘉实业股份有限 2002.11.20 美元 连带责 2002.11.20- 公司 116.1万 任担保 2003.11.20 上海国嘉实业股份有限 2003.01.16 人民币 连带责 2003.01.16- 公司 1,800万 任担保 2005.01.16 沈阳加美加科技电讯有 2001.11.06 人民币 连带责 2001.11.06- 限公司 1,000万 任担保 2003.11.06 担保对象名称 是否履 是否为关 行完毕 联交易 上海国嘉实业股份有限 否 否 公司 上海国嘉实业股份有限 否 否 公司 沈阳加美加科技电讯有 否 否 限公司 其一，为上海国嘉实业股份有限公司贷款1,800万人民币提供的连带责任担保，截止报告披露日，其已偿还贷款1,630万元。目前公司对此笔贷款的担保责任为170万元。 其二，为上海国嘉实业股份有限公司贷款116.1万美元提供的连带责任担保，截止报告披露日，其尚未偿还贷款。 其三，为沈阳加美加科技电讯有限公司贷款1,000万人民币提供的连带责任担保，截止报告披露日，已查封公司的土地和房产。 3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 七、独立董事对公司累计和当期对外担保情况等的专项说明及独立意见 中国证监会下发的证监发[2003] 56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》文件精神，公司独立董事认真核查了公司对外担保情况，现就有关情况说明并发表独立意见如下： 报告期内，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。公司对外担保事项均发生在以前年度，现为沈阳加美加科技电讯有限公司的担保已进入执行阶段，法院已查封公司的土地与房产。目前公司能够严格执行该文件和公司对外担保管理办法的有关规定，落实担保审批程序规范公司对外担保行为，无违规担保情况发生。 独立董事姚海鑫、李铮、张帆 八、报告期内公司或持股5%以上股东没有对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 九、其他重大事项 1、2003年6月17日本公司收到中国证券监督管理委员会的立案调查通知书。中国证监会派出稽查小组对我公司涉嫌信息披露虚假等违反证券法规等事项进行调查。截止披露日，对本公司稽查无结论。 2、公司在编制2003年度中期财务报表过程中出现了沈阳市政府相关部门强行干预公司内部管理，并且直接导致公司出现无法全面、完整体现2003年半年度财务状况的事项，至今为止公司仍无法全面掌握沈阳南部凌空污水处理项目（现已更名为沈水湾污水处理厂）的财务数据信息。 3、因公司最近三年连续亏损，深圳证券交易所根据中国证监会颁布的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条和《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.6条的规定，对公司作出了《关于沈阳特种环保设备制造股份有限公司股票暂停上市的决定》（深证上[2004]10号）。根据该决定，公司股票（种类：A股；证券简称：*ST环保）自2004年3月24日起暂停上市。 第七章财务报告 （未经审计） 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2004年中期会计报表 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 资产负债表 2004年6月30日 金额单位：人民币元 2004年6月30日 资 产 合并 公司 流动资产: 货币资金 2,461,294.35 1,839,156.55 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 153,926,500.98 131,074,692.70 其他应收款 505,519,299.94 564,292,879.31 预付账款 1,670,620.00 578,400.00 应收补贴款 存货 37,344,608.81 7,948,382.77 待处理流动资产净损失 待摊费用 9,844.25 4,148.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 303,327.99 303,327.99 流动资产合计 701,235,496.32 706,040,987.32 长期投资: 长期股权投资 26,750,000.00 64,743,660.40 长期债权投资 10,095.49 10,095.49 长期投资合计 26,760,095.49 64,753,755.89 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 145,795,206.53 92,688,617.02 减：累计折旧 35,054,351.71 12,912,656.81 固定资产净值 110,740,854.82 79,775,960.21 减：固定资产减值准备 固定资产净额 110,740,854.82 79,775,960.21 工程物资 在建工程 60,178,219.39 60,178,219.39 固定资产清理 固定资产合计 170,919,074.21 139,954,179.60 无形资产及其他资产: 无形资产 14,387,887.47 13,344,247.47 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,387,887.47 13,344,247.47 递延税项: 递延税款借项 资产总计 913,302,553.49 924,093,170.28 2003年12月31日 资 产 合并 公司 流动资产: 货币资金 2,339,191.45 1,877,383.48 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 153,324,496.30 130,873,272.70 其他应收款 506,019,145.50 563,998,342.41 预付账款 1,670,620.00 578,400.00 应收补贴款 存货 37,698,436.86 7,893,549.16 待处理流动资产净损失 待摊费用 63,41.87 27,651.02 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 303,327.99 303,327.99 流动资产合计 704,418,259.97 705,551,926.76 长期投资: 长期股权投资 26,750,000.00 66,820,234.07 长期债权投资 10,095.49 10,095.49 长期投资合计 26,760,095.49 66,830,329.56 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 146,872,991.53 93,501,885.02 减：累计折旧 32,815,692.88 11,954,169.81 固定资产净值 114,057,298.65 81,547,715.21 减：固定资产减值准备 固定资产净额 114,057,298.65 81,547,715.21 工程物资 在建工程 60,178,219.39 60,178,219.39 固定资产清理 固定资产合计 174,235,518.04 141,725,934.60 无形资产及其他资产: 无形资产 15,127,146.57 13,735,626.57 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 15,127,146.57 13,735,626.57 递延税项: 递延税款借项 资产总计 917,541,020.07 927,843,817.49 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 资产负债表（续） 2004年6月30日 金额单位：人民币元 2004年6月30日 负债及所有者权益 合并 公司 流动负债: 短期借款 390,215,000.00 382,115,000.00 应付票据 应付账款 31,820,190.15 25,708,303.47 预收账款 1,008,929.48 839,367.38 应付工资 53,580.40 53,580.40 应付福利费 2,356,030.09 426,529.21 应付股利 应交税金 38,863,291.67 40,284,799.80 其他应交款 917,732.73 917,957.29 其他应付款 101,409,294.07 141,008,890.24 预提费用 65,437,543.54 64,973,678.64 预计负债 11,336,300.00 11,336,300.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 643,417,892.13 667,664,406.43 长期负债: 长期借款 112,278,554.00 112,278,554.00 应付债券 长期应付款 85,000,000.00 85,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 197,278,554.00 197,278,554.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 840,696,446.13 864,942,960.43 少数股东权益 13,455,897.51 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 565,985,134.50 565,985,134.50 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 94,918,133.23 94,918,133.23 盈余公积 126,857,474.81 126,857,474.81 其中：法定公益金 41,121,603.30 41,121,603.30 未分配利润 (728,610,532.69) (728,610,532.69) 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 59,150,209.85 59,150,209.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 913,302,553.49 924,093,170.28 2003年12月31日 负债及所有者权益 合并 公司 流动负债: 短期借款 330,615,000.00 322,515,000.00 应付票据 应付账款 36,512,203.73 25,708,303.47 预收账款 1,008,929.48 839,367.38 应付工资 53,580.40 53,580.40 应付福利费 2,306,115.81 406,003.98 应付股利 应交税金 38,901,237.05 40,448,764.87 其他应交款 913,395.94 913,638.50 其他应付款 95,505,588.99 139,919,634.56 预提费用 57,088,167.92 56,624,303.02 预计负债 11,336,300.00 11,336,300.00 一年内到期的长期负债 59,600,000.00 59,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 633,840,519.32 658,364,896.18 长期负债: 长期借款 112,278,554.00 112,278,554.00 应付债券 长期应付款 85,000,000.00 85,000,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 197,278,554.00 197,278,554.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 831,119,073.32 855,643,450.18 少数股东权益 14,221,579.45 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 565,985,134.50 565,985,134.50 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 94,918,133.23 94,918,133.23 盈余公积 126,857,474.81 126,857,474.81 其中：法定公益金 41,121,603.30 41,121,603.30 未分配利润 (715,560,375.23) (715,560,375.23) 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 72,200,367.31 72,200,367.31 负债和所有者权益（或股东权益）总计 917,541,020.07 927,843,817.49 企业负责人：佟锰 财务负责人：韩冰 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 利润及利润分配表 2004年1-6月 金额单位：人民币元 2004年1-6月 项目 合并 公司 一、主营业务收入 2,025,026.32 775,500.87 减：主营业务成本 2,262,885.76 380,263.40 主营业务税金及附加 29,026.17 28,526.67 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） (266,885.61) 366,710.80 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） (473.03) 减：营业费用 153,594.85 管理费用 5,148,507.63 3,160,527.47 财务费用 8,347,869.61 8,349,106.29 三、营业利润（亏损以“-”号填列） (13,917,330.73) (11,142,922.96) 加：投资收益（损失以“-”号填列） (2,076,573.67) 补贴收入 176,589.11 176,589.11 营业外收入 309,000.00 300,000.00 减：营业外支出 384,097.77 307,249.94 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） (13,815,839.39) (13,050,157.46) 减：所得税 减：少数股东损益 (765,681.93) 五、净利润（净亏损以“-”号填列） (13,050,157.46) (13,050,157.46) 加：年初未分配利润 (715,560,375.23) (715,560,375.23) 其他转入 六、可供分配的利润 (728,610,532.69) (728,610,532.69) 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 (728,610,532.69) (728,610,532.69) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 (728,610,532.69) (728,610,532.69) 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2003年1-6月 项目 合并 公司 一、主营业务收入 2,728,783.69 852,170.94 减：主营业务成本 3,944,237.73 300,316.44 主营业务税金及附加 14,870.96 14,812.59 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） (1,230,325.00) 537,041.91 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,143.59 - 减：营业费用 216,306.19 - 管理费用 9,079,776.40 5,183,174.25 财务费用 9,129,057.52 8,879,617.87 三、营业利润（亏损以“-”号填列） (19,651,321.52) (13,525,750.21) 加：投资收益（损失以“-”号填列） - (4,587,754.27) 补贴收入 44,673.83 44,673.83 营业外收入 111,882.96 - 减：营业外支出 528,446.90 50.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） (20,023,211.63) (18,068,880.65) 减：所得税 - - 减：少数股东损益 (1,954,330.98) - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） (18,068,880.65) (18,068,880.65) 加：年初未分配利润 (259,173,556.94) (259,173,556.94) 其他转入 - - 六、可供分配的利润 (277,242,437.59) (277,242,437.59) 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 (277,242,437.59) (277,242,437.59) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 (277,242,437.59) (277,242,437.59) 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：佟锰 财务负责人： 韩冰 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 现金流量表 2004年1-6月 金额单位：人民币元 2004年1-6月 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,510,492.41 收到的税费返还 176,589.11 收到的其他与经营活动有关的现金 1,281,507.29 经营活动产生的现金流入小计 2,968,588.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,752,617.74 支付给职工以及为职工支付的现金 929,919.59 支付的各项税费 93,815.46 支付的其他与经营活动有关的现金 52,133.12 经营活动产生的现金流出小计 2,828,485.91 经营活动产生的现金流量净额 140,102.90 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,000.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 18,000.00 投资活动产生的现金流量净额 (18,000.00) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 122,102.90 2004年1-6月 项目 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 574,080.87 收到的税费返还 176,589.11 收到的其他与经营活动有关的现金 453,610.19 经营活动产生的现金流入小计 1,204,280.17 购买商品、接受劳务支付的现金 435,097.01 支付给职工以及为职工支付的现金 570,788.96 支付的各项税费 83,413.46 支付的其他与经营活动有关的现金 135,207.67 经营活动产生的现金流出小计 1,224,507.10 经营活动产生的现金流量净额 (20,226.93) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,000.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 18,000.00 投资活动产生的现金流量净额 (18,000.00) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (38,226.93) 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 现金流量表 2004年1-6月 金额单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 (13,050,157.46) 加：计提的资产减值准备 2,238,658.83 固定资产折旧 739,259.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 8,347,869.61 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 353,828.05 经营性应收项目的减少（减：增加） 768,340.28 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,507,986.42 其他 少数股东本期收益 (765,681.93) 经营活动产生的现金流量净额 140,102.90 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 2,461,294.35 减：现金的期初余额 2,339,191.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 122,102.90 2004年1-6月 项 目 公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 (13,050,157.46) 加：计提的资产减值准备 958,487.00 固定资产折旧 391,379.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 - 财务费用 8,349,106.29 投资损失（减：收益） 2,076,573.67 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (54,833.61) 经营性应收项目的减少（减：增加） 129,030.10 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,180,187.98 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 (20,226.93) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,839,156.55 减：现金的期初余额 1,877,383.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (38,226.93) 企业负责人：佟锰 财务负责人：韩冰 会计报表附注 2004年中期 金额单位：人民币元 一、公司简介 沈阳特种环保设备制造股份有限公司（以下简称“本公司”）是系经沈阳市体制改革委员会沈体发[1993]50号文件批准，由沈阳特种环保设备总厂、沈阳市噪声控制设备厂和沈阳利环特种电材厂共同发起，并向内部职工定向募集设立的股份有限公司。本公司于1993年5月18日正式成立，领取了2101001101014（1-1）号企业法人营业执照，法定代表人为刘桂琴（女士）。设立时总股本为89,999,495.11股，每股面值为一元人民币。 1997年4月18日经中国证券监督委员会证监发字[1997]157号文件批复同意本公司向社会公开发行人民币普通股3,300万股，并于5月22日在深圳证券交易所上市。截止2003年12月31日，本公司总股本为565,985,134.50股，其中法人股372,057,534.50股，社会公众流通A股193,927,500股。 2002年9月23日，本公司召开第四届董事会第一次会议，选举丁力军为公司董事长兼总经理。2003年3月23日，本公司第四届董事会第七次会议选举王亮担任公司董事长。10月20日公司召开董事会，改选董事佟锰为本公司代理董事长。但上述所有人事变动均未进行工商登记变更，企业法人营业执照法定代表人仍为刘桂琴女士。 本公司的经营范围为环保系列设备、电线制造、环保设备调试；承建环保工程。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为3%，一至两年的为5%，二至三年的为10%，三至四年的为40%，四至五年的为50%，五年以上的为100%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、包装物、低值易耗品、在产品、产成品及库存商品、房地产企业中在建开发成本等6大类。存货按实际成本计价，发出原材料和商品采用加权平均法计价，生产领用的包装物直接计入成本费用，领用的低值易耗品按一次摊销法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法（或先进先出法、后进后进法和个别认定法）计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资总体（投资类别或单项投资）对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 （如某项投资超过整个短期投资的10%，该项投资需单独计提跌价准备） 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额按 年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，预计净残值为5%（中外合资企业为10%）。各类固定资产的预计使用年限及折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40年 2.375%-4.5% 机器设备 10-13年 7%-9.4% 运输工具 5-10年 9.5%-16.8% 其他设备 5-10年 9.5%-16.8% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 30-50年 深床过滤器 10年 浮选净化机专利 10年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15．其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分3-5年平均摊销；（有明确受益期的，按受益期平均摊销） 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16．借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、税项 1、税率 税 项 计税基础 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 营业税 工程收入及相关服务收入 营业税 房地产开发企业销房收入 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 教育费附加 应纳增值税及营业税额 企业所得税 应纳税所得额 税 项 税 率 增值税 17% 营业税 3% 营业税 5% 城市维护建设税 7% 教育费附加 4% 企业所得税 15% 2、税收优惠政策 (1)本公司噪声控制设备厂为社会福利企业，按沈国税[1994]03号和沈国税[1994]155号文件批复免征增值税。 (2)企业所得税 ①依据辽宁省科学技术委员会和辽宁省国家税务局文件，沈阳特种环保设备制造股份有限公司是高新技术企业享受15%税率的所得税收优惠。 ②沈阳市环美净水设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠政策，1997年度为第一个获利年度，2004年上半年企业亏损不纳企业所得税。 ③沈阳火炬特种环保设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠政策，1996年度为第一个获利年度，2004年上半年企业亏损不纳企业所得税。 ④沈阳发达线材有限公司为生产型外商投资企业，享受“免二减三”的税收优惠政策，1995年度为第一个获利年度，2004年上半年企业亏损不纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 注册资本 公司名称 注册地 (万元) 沈阳特环房屋开发有限公司 沈阳 1060万元 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 沈阳 6842万元 沈阳环美净水设备制造有限公司 沈阳 美元75万元 沈阳发达特种线材有限公司 沈阳 180万元 沈阳环美企业发展有限公司 沈阳 1000万元 沈阳利环设备制造有限公司 沈阳 1713万元 沈阳中环置地房地产开发有限公司 沈阳 12300万元 来客福超市 沈阳 889.80万元 拥有股权 投资额 公司名称 直接 间接 (万元) 沈阳特环房屋开发有限公司 100% -- 1060万元 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 60% -- 4105万元 沈阳环美净水设备制造有限公司 70% -- 435.75万元 沈阳发达特种线材有限公司 67% -- 120万元 沈阳环美企业发展有限公司 95% -- 950万元 沈阳利环设备制造有限公司 99% -- 495万元 沈阳中环置地房地产开发有限公司 17.50% 2155万元 来客福超市 25% 222.45万元 公司名称 主营业务 沈阳特环房屋开发有限公司 房屋开发与销售 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 废水处理设备及清洗剂制造 沈阳环美净水设备制造有限公司 净水设备、纯净水机的生产及销售 沈阳发达特种线材有限公司 电线制造 沈阳环美企业发展有限公司 环保设备的销售 沈阳利环设备制造有限公司 环保设备的制造 沈阳中环置地房地产开发有限公司 房地产开发、经营、出租、出售、 物业管理及相应配套设施建设 来客福超市 食品、日用杂品（不含烟花爆竹）、 针织品、钟表、家具、百货、书刊、 五金、家用电器及配件批发零售； 烟酒零售；快餐；食品、服装加工； 彩扩 是否 公司名称 合并 沈阳特环房屋开发有限公司 是 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 是 沈阳环美净水设备制造有限公司 是 沈阳发达特种线材有限公司 是 沈阳环美企业发展有限公司 是 沈阳利环设备制造有限公司 是 沈阳中环置地房地产开发有限公司 否 来客福超市 否 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-6-30 项 目 币种 原 币 折合人民币 现 金 RMB 166,707.85 166,707.85 USD 小 计 166,707.85 银行存款 RMB 2,294,586.50 2,294,586.50 USD 小 计 2,294,586.50 合 计 2,461,294.35 2003-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 现 金 RMB 190,992.85 190,992.85 USD -- -- 小 计 190,992.85 银行存款 RMB 2,148,198.60 2,148,198.60 USD -- -- 小 计 2,339,191.45 合 计 2,339,191.45 2.应收账款 2004-06-30 账 龄 金 额 比例% 1年以内 602,004.68 0.11% 1-2年 1,976,713.16 0.37% 2-3年 5,696,446.52 1.08% 3-4年 117,344,457.82 22.21% 4-5年 188,801,356.65 35.75% 5年以上 213,822,774.55 40.48% 合 计 528,243,753.38 100% 2004-06-30 账 龄 坏账准备 净 额 1年以内 -- 602,004.68 1-2年 59,301.39 1,917,411.77 2-3年 3,686,338.41 2,010,108.11 3-4年 76,670,274.05 40,674,183.77 4-5年 131,298,977.37 57,502,379.28 5年以上 162,602,361.18 51,220,413.37 合 计 374,317,252.40 153,926,500.98 依据《会计准则》和《交易规则》本公司采用按年度计提坏帐准备的方式，每年的年底进行坏帐的计提。 2003-12-31 账 龄 金 额 比例% 1年以内 1,976,713.16 0.37% 1-2年 5,696,446.52 1.08% 2-3年 117,344,457.82 22.24% 3-4年 188,801,356.65 35.78% 4-5年 144,520,608.21 27.39% 5年以上 69,302,166.34 13.14% 合 计 527,641,748.70 100% 2003-12-31 账 龄 坏账准备 净 额 1年以内 59,301.39 1,917,411.77 1-2年 3,686,338.41 2,010,108.11 2-3年 76,670,274.05 40,674,183.77 3-4年 131,298,977.37 57,502,379.28 4-5年 93,300,194.84 51,220,413.37 5年以上 69,302,166.34 -- 合 计 374,317,252.40 153,324,496.30 （1）于2004年06月30日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 沈阳市城乡建设委员会* 442,263,227.48 辽河鑫丰经济技术开发所 10,298,000.00 沈阳特种环保制造集团有限公司 10,553,664.00 辽河油田技术经济研究所 9,792,000.00 本溪光明建筑安装有限公司 7,600,000.00 单位名称 欠款时间 欠款内容 沈阳市城乡建设委员会* 99-2002年 工程款 辽河鑫丰经济技术开发所 1997年 货款 沈阳特种环保制造集团有限公司 1999年 货款 辽河油田技术经济研究所 1999年 货款 本溪光明建筑安装有限公司 1997年 货款 （2）应收账款本期余额中无持有本公司5% (含5%)以上股份的股东单位欠款。 *沈阳市城乡建设委员会欠款情况详见附注十二。 3.其他应收款 2004-06-30 账 龄 金额 比例 1年以内 -- -- 1-2年 357,154,143.38 58.25% 2-3年 169,325,379.40 27.62% 3-4年 36,138,932.52 5.90% 4-5年 18,969,839.07 3.09% 5年以上 31,462,644.03 5.14% 合 计 613,050,938.40 100% 2004-06-30 账 龄 坏账准备 净额 1年以内 -- -- 1-2年 41,385,747.72 315,768,395.66 2-3年 11,352,650.64 157,972,728.76 3-4年 21,591,193.50 14,547,739.02 4-5年 7,587,935.63 11,381,903.44 5年以上 25,614,110.97 5,848,533.06 合 计 107,531,638.46 505,519,299.94 依据《会计准则》和《交易规则》本公司采用按年度计提坏帐准备的方式，每年的年底进行坏帐的计提。 2003-12-31 账 龄 金额 比例 1年以内 357,154,143.38 58.21% 1-2年 169,325,379.40 27.60% 2-3年 36,138,932.52 5.89% 3-4年 18,969,839.07 3.09% 4-5年 12,696,757.23 2.07% 5年以上 19,265,732.36 3.14% 合 计 613,550,783.96 100.00% 2003-12-31 账 龄 坏账准备 净额 1年以内 41,385,747.72 315,768,395.66 1-2年 11,352,650.64 157,972,728.76 2-3年 21,591,193.50 14,547,739.02 3-4年 7,587,935.63 11,381,903.44 4-5年 6,348,378.61 6,348,378.62 5年以上 19,265,732.36 -- 合 计 107,531,638.46 506,019,145.50 （1）于2004年6月30日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 新干线网络资源管理有限公司*1 280,000,000.00 2003年 沈阳中环科技投资有限公司*2 49,000,000.00 2002年 上海特环水务投资管理公司*3 48,000,000.00 2002年 沈阳中环置地房地产开发公司*4 35,200,000.00 2002年 沈阳市财政局*5 31,260,000.00 1999年 单位名称 欠款原因 新干线网络资源管理有限公司*1 往来款 沈阳中环科技投资有限公司*2 往来款 上海特环水务投资管理公司*3 合作开发 沈阳中环置地房地产开发公司*4 往来款 沈阳市财政局*5 应收排污费补贴款 *1、2002年6月，本公司根据股东大会决议，对新干线网络资源管理有限公司（原名为：信元远程通讯网络有限公司）增资投入2.8亿元，持股61%。后因注意到国家目前关于远程教育的法律规范不甚明确，国家教育部亦指出教育投资不得以盈利、分配为目的，为此新干线网络资源管理有限公司把主营业务从远程教育行业转向网络媒体行业。鉴此，经本公司2003年4月2日召开的第四届董事会第八次会议决议，取消对该公司的2.8亿元的投资，同时本公司与新干线网络资源管理有限公司签订还款协议，在经本公司股东大会决议通过后3个月内收回该款。2003年6月本公司将该款转入其他应收款核算，并按照本公司既定的会计政策计提坏账准备。 *2系本公司根据于2002年11月28日与沈阳中环科技投资有限公司签订的《企业战略投资合作协议书》，借给该公司共同开发位于沈阳国家农业高新技术产业开发区的中环国际高科技农业生态园项目的款项，借款利率为5‰/月。 *3、系本公司根据于2002年11月26日与上海特环水务投资管理有限公司签订的《企业战略投资合作协议书》，借给该公司进行污水处理项目前期投资的款项，借款利率为5‰/月。 *4、系本公司根据于2002年11月24日与沈阳中环置地房地产开发公司签订的《关于沈阳“长安 国际”房地产项目借款合同书》，借给其作为房地产开发流动资金的款项。 *5、系根据沈阳市政府办公厅办综五字[1998]53号会议纪要及沈阳市建委[1997]232号文件，本公司因承建沈阳南部污水处理示范厂、沈水湾污水处理厂（原名：沈阳南部凌空污水处理厂）而由沈阳市政府给予的排污费补贴，总额为16,364万元，以前年度已收到13,238万元，2003年度因承建的两个污水厂已被政府部门接管，而剩余补贴款3,126万元未能得到沈阳市政府的确认拨付，故本公司在2003年度将该款从应收补贴款转入其他应收款核算并计提特别坏账。 （2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款，关联方往来增减变动及其内容在附注七中披露。 4.预付账款 预付账款本期余额1,670,620.00元，无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5.存货及存货跌价准备 2004-06-30 项目 金 额 跌价准备 净 额 原材料 13,237,568.65 302,772.53 12,934,796.12 在产品 17,094,845.88 2,212,743.36 14,882,102.52 产成品及库存商品 11,394,980.56 1,910,437.55 9,484,543.01 其他 43,167.16 -- 43,167.16 合计 41,770,562.25 4,425,953.44 37,344,608.81 2003-12-31 项目 金 额 跌价准备 净 额 原材料 13,353,769.35 302,772.53 13,050,996.82 在产品 17,280,045.87 2,212,743.36 15,067,302.51 产成品及库存商品 11,412,806.61 1,910,437.55 9,502,369.06 其他 77,768.47 77,768.47 合计 42,124,390.30 4,425,953.44 37,698,436.86 存货跌价准备： 项 目 2003-12-31 本期增加 原材料 302,772.53 -- 在产品 2,212,743.36 -- 产成品及库存商品 1,910,437.55 -- 合计 4,425,953.44 -- 项 目 本期转回 2004-06-30 原材料 -- 302,772.53 在产品 -- 2,212,743.36 产成品及库存商品 -- 1,910,437.55 合计 -- 4,425,953.44 6.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 长期股权投资 28,537,488.16 -- 减：减值准备 1,787,488.16 -- 长期股权投资净额 26,750,000.00 -- 长期债权投资 10,095.49 -- 减：减值准备 -- -- 长期债权投资净额 10,095.49 -- 合 计 26,760,095.49 -- 项 目 本期减少 2004-06-30 长期股权投资 -- 28,537,488.16 减：减值准备 -- 1,787,488.16 长期股权投资净额 -- 26,750,000.00 长期债权投资 -- 10,095.49 减：减值准备 -- -- 长期债权投资净额 -- 10,095.49 合 计 -- 26,760,095.49 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 股份性质 股数 股权比例 一、权益法核算单位 沈阳来客福超市*1 25% 故宫制药厂*2 100% 小计 二、成本法核算单位 新干线网络资源管理有限公司*3 61% 沈阳商业银行 沈阳火炬信用社 大庆沈大环保工程开发有限责任公 司 沈阳中环置地房地产开发有限公司 17.50% *4 小计 合计 被投资单位 初始投资额 2003-12-31 一、权益法核算单位 沈阳来客福超市*1 2,224,300.00 -- 故宫制药厂*2 17,130,510.06 -- 小计 19,354,810.06 -- 二、成本法核算单位 新干线网络资源管理有限公司*3 280,000,000.00 -- 沈阳商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 沈阳火炬信用社 100,000.00 100,000.00 大庆沈大环保工程开发有限责任公 100,000.00 100,000.00 司 沈阳中环置地房地产开发有限公司 21,550,000.00 21,550,000.00 *4 小计 306,750,000.00 26,750,000.00 合计 326,104,810.06 26,750,000.00 被投资单位 本期权益调整 现金红利 一、权益法核算单位 沈阳来客福超市*1 -- -- 故宫制药厂*2 -- -- 小计 -- -- 二、成本法核算单位 新干线网络资源管理有限公司*3 沈阳商业银行 -- -- 沈阳火炬信用社 -- -- 大庆沈大环保工程开发有限责任公 -- -- 司 沈阳中环置地房地产开发有限公司 -- -- *4 小计 -- -- 合计 -- -- 被投资单位 本期增(减) 2004-06-30 一、权益法核算单位 沈阳来客福超市*1 -- -- 故宫制药厂*2 -- -- 小计 -- -- 二、成本法核算单位 新干线网络资源管理有限公司*3 -- -- 沈阳商业银行 -- 5,000,000.00 沈阳火炬信用社 -- 100,000.00 大庆沈大环保工程开发有限责任公 -- 100,000.00 司 沈阳中环置地房地产开发有限公司 -- 21,550,000.00 *4 小计 26,750,000.00 合计 26,750,000.00 (3)长期债权投资 a.债券投资 本期 累计 债券种类 2003-12-31 应计利息 应收利息 沈河电力债券 10,095.49 -- -- 债券种类 2004-06-30 减值准备 备注 沈河电力债券 10,095.49 -- 7.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本期增加 固定资产原值 房屋建筑物 116,906,678.30 -- 机械设备 21,651,416.92 -- 运输工具 7,474,472.64 -- 其他设备 840,423.67 -- 合 计 146,872,991.53 累计折旧： 房屋建筑物 15,896,427.34 1,065,803.06 机械设备 11,594,347.68 1,328,983.44 运输工具 4,871,381.09 311,095.95 其他设备 453,536.77 44,432.45 合 计 32,815,692.88 2,750,314.90 净 值 114,057,298.65 类 别 本期减少 2004-06-30 固定资产原值 房屋建筑物 -- 116,906,678.30 机械设备 246,517.00 21,404,899.92 运输工具 831,268.00 6,643,204.64 其他设备 840,423.67 合 计 1,077,785 145,795,206.53 累计折旧： 房屋建筑物 -- 16,962,230.40 机械设备 104,568.25 12,818,762.87 运输工具 407,087.82 4,775,389.22 其他设备 -- 497,969.22 合 计 511,656.07 35,054,351.71 净 值 110,740,854.82 本期公司将账面价值为3457万元的1号厂房和2号厂房抵押给工商银行沈阳分行五爱支行，取得23,000,000.00元的长期借款。有关固定资产抵押情况详见附注十。本期没有从在建工程转入固定资产。 本公司固定资产参考现行市价不存在减值情况，故不计提减值准备。 8.在建工程 工程项目名称 预算数 实际支付 2003.12.31 环保基地工程 124,436,807.76 (其中:利息资本化金额) 2,549,027..25 城市污水处理成套设备 71,250,000.00 29,170,488.15 (其中:利息资本化金额) 1,095,653.66 减：在建工程减值准备 - 93,429,076.52 合 计 60,178,219.39 实际支付 工程项目名称 本期增加 本期转入固定资产 环保基地工程 -- (其中:利息资本化金额) -- -- 城市污水处理成套设备 -- -- (其中:利息资本化金额) -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- 合 计 -- 实际支付 工程项目名称 其他减少 2004.06.30 资金来源 环保基地工程 -- 124,436,807.76 自筹 (其中:利息资本化金额) -- 2,549,027.25 城市污水处理成套设备 -- 29,170,488.15 国债、自筹 (其中:利息资本化金额) -- 1,095,653.66 减：在建工程减值准备 -- 93,429,076.52 合 计 -- 60,178,219.39 项目 工程项目名称 进度 环保基地工程 (其中:利息资本化金额) 城市污水处理成套设备 (其中:利息资本化金额) 减：在建工程减值准备 合 计 在建工程减值准备： 类别 2003-12-31 本期增加 环保基地工程 93,429,076.52 -- 类别 本期转回 2004-06-30 环保基地工程 -- 93,429,076.52 *系本公司在以前年度兴建的沈阳市环保基地工程，由于各种原因该项目已下马，2001年度本公司按照《具体会计准则》的规定计提了93,429,076.52元的减值准备并作了追溯调整。 9.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2003-12-31 土地使用权*1 购入 32,654,721.60 13,735,626.57 土地使用权*2 投入 657,600.00 131,520.00 深床过滤器*3 投入 1,800,000.00 360,000.00 浮选机专利*4 投入 4,500,000.00 900,000.00 合 计 236,628,066.84 15,127,146.57 类 别 本期增加(转出) 本期摊销 土地使用权*1 -- 391,379.10 土地使用权*2 -- 32,880.00 深床过滤器*3 -- 90,000.00 浮选机专利*4 -- 225,000.00 合 计 739,259.10 类 别 2004-06-30 剩余摊销年限 土地使用权*1 13,344,247.47 20年 土地使用权*2 98,640.00 2年 深床过滤器*3 270,000.00 2年 浮选机专利*4 675,000.00 2年 合 计 14,387,887.47 （1）*1系本公司于1994年5月购入的土地使用权，已取得沈阳市第191号土地使用权证。该地块为位于沈阳市东陵区长白乡西街四号48,602平方米的工业用地，地号071409013，使用期 限自1993年3月10日至2023年3月10日。本公司按30年平均摊销。 （2）*2系本公司成立时由发起人之一沈阳特种环保设备总厂股份管理委员会投入；按10年平均摊销。 （3）*3、*4此两项专有技术系沈阳特种环保设备总厂自行研究开发，已获得中华人民共和国专利局颁发的实用新型专利证书，专利号分别为NO.182467、N.55490。本公司成立时由发起人之一沈阳特种环保设备总厂股份管理委员会投入。本公司按10年平均摊销。 10.短期借款 2004-06-30 借款类别 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 99,815,000.00 99,815,,000.00 担保 290,400,000.00 290,400,000.00 合计 390,215,000.00 390,215,000.00 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 99,815,000.00 99,815,,000.00 担保 230,800,000.00 230,800,000.00 合计 330,615,000.00 330,615,000.00 上述借款已逾期未偿还情况： 贷款单位 贷款金额 到期日 月利率 交通银行城内支行 20,000,000.00 2002.10.31 5.3625‰ 交通银行城内支行 20,000,000.00 2002.10.8 5.7525‰ 交通银行城内支行 20,000,000.00 2002.10.8 5.7525‰ 交通银行城内支行 19,900,000.00 2003.1.26 5.7525‰ 交通银行城内支行 1,900,000.00 2003.1.20 5.7525‰ 商业银行火炬支行 1,200,000.00 2001.12.12 6.3375‰ 商业银行沈阳分行 5,380,000.00 2003.11.27 5.7525‰ 光大银行沈阳分行 6,200,000.00 2002.3.27 5.3625‰ 光大银行沈阳分行 80,000,000.00 2003.4.30 4.425‰ 华夏银行沈阳分行 30,000,000.00 2003.8.28 5.903‰ 华夏银行沈阳分行 535,000.00 2003.8.28 5.903‰ 华夏银行沈阳分行 600,000.00 2003.11.27 5.7525‰ 工商银行沈阳五爱支行 32,000,000.00 2003.6.15 5.5275‰ 工商银行沈阳五爱支行 5,000,000.00 2003.11.20 4.8675‰ 工商银行沈阳五爱支行 35,000,000.00 2003.6.23 4.8675‰ 工商银行沈阳五爱支行 6,000,000.00 2003.6.23 5.03525‰ 工商银行沈阳五爱支行 22,400,000.00 2003.10.10 4.8675‰ 工商银行沈阳五爱支行 20,000,000.00 2003.1.10 5.5275‰ 工商银行沈阳五爱支行 3,000,000.00 2003.4.10 5.6925‰ 工商银行沈阳五爱支行 59,600,000.00 2004.4.15 5.6925‰ 建设银行信托投资公司 1,500,000.00 2002.8.22 4.74‰ 合计 390,215,000.00 贷款单位 未按期偿还原因 预计还款期 交通银行城内支行 交通银行城内支行 交通银行城内支行 交通银行城内支行 交通银行城内支行 商业银行火炬支行 商业银行沈阳分行 光大银行沈阳分行 光大银行沈阳分行 华夏银行沈阳分行 华夏银行沈阳分行 华夏银行沈阳分行 工商银行沈阳五爱支行 工商银行沈阳五爱支行 工商银行沈阳五爱支行 工商银行沈阳五爱支行 工商银行沈阳五爱支行 工商银行沈阳五爱支行 工商银行沈阳五爱支行 工商银行沈阳五爱支行 建设银行信托投资公司 合计 11.应付账款 截止2004年06月30日预收账款余额为31,820,190.15元，较上年有所下降。当期余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 12.预收账款 截止2004年6月30日预收账款余额为1,008,929.48元，主要系预收噪声控制等环保设备款项。当期余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 13.应交税金 税 种 2004-06-30 2003-12-31 增值税 (5,838,720.06) (5,800,774.68) 城市维护建设税 1,598,442.28 1,598,442.28 营业税 23,056,054.12 23,056,054.12 企业所得税 20,047,515.33 20,047,515.33 合 计 38,863,291.67 38,901,237.05 增值税红字余额主要系进项税大于销项税及以前年度多缴纳所致；营业税、企业所得税、城市维护建设税起初欠缴金额大部分系本公司承建的政府发包的污水处理工程确认收入形成，因政府部门未能及时支付工程款导致本公司现金流量紧张，因而形成较大金额欠税。 14.其他应付款 截止2004年06月30日其他应付款余额为101,409,294.07元，较上年增加5,903,705.08元，上升6.18%，当期余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 15.预提费用 项目 2004-06-30 2003-12-31 利息 65,437,543.54 57,088,167.92 合计 65,437,543.54 57,088,167.92 系本公司预提的银行借款利息，由于本公司资金紧张，一直未能支付。 16.长期借款 2004-06-30 贷款单位 金 额 期限 财政局基建城建处* 112,278,554.00 1999.2.10-2005.2.10 合 计 112,278,554.00 2004-06-30 贷款单位 年利率 借款条件 财政局基建城建处* 2.25-5.5% 信用 合 计 2003-12-31 贷款单位 金 额 借款条件 财政局基建城建处* 112,278,554.00 信用 合 计 112,278,554.00 *该借款余额中95,000,000.00元为本金，13,468,554.00元为借款利息。 17.长期应付款 项 目 2003-12-31 本期增加 国债专项补助资金（免息） 85,000,000.00 -- 合 计 85,000,000.00 -- 项 目 本期减少 2004-06-30 国债专项补助资金（免息） -- 85,000,000.00 合 计 -- 85,000,000.00 18.股本 本期增（减）变动 2003-12-31 配股 送股 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 372,057,634.50 -- -- 其中: 境内法人持有股份 372,057,634.50 -- -- 2.非发起人股份 594,360.00 -- -- 其中: 内部职工股 594,360.00 -- -- 未上市流通股份（股）合计 372,651,994.50 -- -- 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 193,333,140.00 -- -- 已上市流通股份合计 193,333,140.00 -- -- 三、股份总数（股） 565,985,134.50 -- -- 本期增（减）变动 公积金转股 其他 小计 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 -- -- -- 其中: 境内法人持有股份 -- -- -- 2.非发起人股份 -- -- -- 其中: 内部职工股 -- -- -- 未上市流通股份（股）合计 -- -- -- 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 -- -- -- 已上市流通股份合计 -- -- -- 三、股份总数（股） -- -- -- 2004-06-30 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 372,057,634.50 其中: 境内法人持有股份 372,057,634.50 2.非发起人股份 594,360.00 其中: 内部职工股 594,360.00 未上市流通股份（股）合计 372,651,994.50 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 193,333,140.00 已上市流通股份合计 193,333,140.00 三、股份总数（股） 565,985,134.50 以上股本业经天健会计师事务所有限公司天健（2000）验字第001号验资报告验证在案。 19.资本公积 项 目 2004-06-30 2003-12-31 股本溢价 54,116,079.81 54,116,079.81 关联交易差价 40,000,000.00 40,000,000.00 其他资本公积 802,053.42 802,053.42 合 计 94,918,133.23 94,918,133.23 20.盈余公积 项 目 2004-06-30 2003-12-31 法定盈余公积 41,121,603.31 41,121,603.31 法定公益金 41,121,603.31 41,121,603.31 任意盈余公积 44,614,268.20 44,614,268.20 合 计 126,857,474.81 126,857,474.81 21.未分配利润 项 目 2003-12-31 本期增加 未分配利润 (715,560,375.23) (13,050,157.46) 项 目 本期减少 2004-06-30 未分配利润 -- (728,610,532.69) 22.主营业务收入及成本 主营业务收入 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 制造业 2,025,026.32 2,728,783.69 合计 2,025,026.32 2,728,783.69 主营业务成本 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 制造业 2,262,885.76 3,944,237.73 合计 2,262,885.76 3,944,237.73 主营业务毛利 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 制造业 -237,859.44 -1,215,454.04 合计 -237,859.44 -1,215,454.04 本期内，受同业竞争加剧的影响，产品价格普遍偏低，盈利能力较低。 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2004-06-30 账 龄 金 额 比 例 1年以内 201,420.00 0.04% 1-2年 639,450.00 0.14% 2-3年 5,516,386.23 1.17% 3-4年 103,658,275.51 21.98% 4-5年 176,852,397.49 37.50% 5年以上 184,727,790.04 39.17% 合 计 471,595,719.27 100% 2004-06-30 账 龄 坏账准备 净 额 1年以内 -- 201,420.00 1-2年 19,183.50 620,266.50 2-3年 3,672,788.99 1,843,597.24 3-4年 75,304,359.20 28,353,916.31 4-5年 118,986,697.03 57,865,700.46 5年以上 142,537,997.85 42,189,792.19 合 计 340,521,026.57 131,074,692.70 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 639,450.00 0.14% 1-2年 5,516,386.23 1.17% 2-3年 103,658,275.51 21.99% 3-4年 176,852,397.49 37.52% 4-5年 143,485,227.02 30.44% 5年以上 41,242,563.02 8.74% 合 计 471,394,299.27 100.00% 2003-12-31 账 龄 坏账准备 净 额 1年以内 19,183.50 620,266.50 1-2年 3,672,788.99 1,843,597.24 2-3年 75,304,359.20 28,353,916.31 3-4年 118,986,697.03 57,865,700.46 4-5年 101,295,434.83 42,189,792.19 5年以上 41,242,563.02 -- 合 计 340,521,026.57 130,873,272.70 依据《企业会计准则》和《交易规则》本公司采用按年度计提坏帐准备方式，每年的年底进行坏帐计提。 2.主营业务收入及成本 主营业务收入 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 制造业 775,500.87 852,170.94 合计 775,500.87 852,170.94 主营业务成本 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 制造业 380,263.40 300,316.44 合计 380,263.40 300,316.44 主营业务毛利 行业 2004年1-6月 2003年1-6月 制造业 395,237.47 551,854.50 合计 395,237.47 551,854.50 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.存在控制关系的关联方。 实际控制人 拥有本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 中广媒体传播有限 北京市海淀区 50,000,000.00 公司 知春里28号 开源商务写字 楼1508室 与本公司 企业名称 主营业务 关系 中广媒体传播有限 网络媒体文化的交流；有线电 对本公司拥 公司 视网络信息点播的技术支持； 有实际控制 提供信息源服务。（未经专项 权 审批的项目除外） 企业名称 经济性质 法定代表人 中广媒体传播有限 有限公司 辜勤华 公司 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2003-12-31 本期增加(减少) 中广媒体传播有限 50,000,000.0 -- 公司 0 合 计 50,000,000.0 -- 0 企业名称 2004-6-30 中广媒体传播有限 50,000,000.00 公司 合 计 50,000,000.00 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 中环置地房地产开发公司 本公司合营公司 中环科技投资有限公司 受本公司关键管理人员控制 新干线网络资源管理有限公司 受本公司关键管理人员控制 沈阳广视投资有限公司 受本公司关键管理人员控制 沈阳特种环保设备销售公司 受本公司关键管理人员控制 中环信达科贸有限公司 受本公司关键管理人员控制 中广时代(沈阳)通讯有限公司 受本公司关键管理人员控制 中环实业投资有限公司 受本公司关键管理人员控制 沈阳市养鸡厂 受本公司关键管理人员控制 沈阳市来客福超市 本公司合营公司 沈阳市环保设备制造集团有限公司 受本公司关键管理人员控制 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期无向关联方采购货物。 2.销售货物 本公司本期无向关联方销售货物。 3担保事项 截至2004年6月30日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金额 期限 沈阳环保设备制造集团公司 40,000,000.00 2002.6.28-2002.10.8 沈阳环保设备制造集团公司 19,900,000.00 2002.3.22-2003.1.26 沈阳环保设备制造集团公司 5,000,000.00 2002.12.23-2003.3.10 沈阳环保设备制造集团公司 35,000,000.00 2002.11.29-2003.6.23 沈阳环保设备制造集团公司 20,000,000.00 2001.9.10-2003.1.10 沈阳环保设备制造集团公司 3,000,000.00 2001.12.10-2003.4.10 沈阳环保设备制造集团公司 29,800,000.00 2001.5.30-2004.4.15 沈阳环保设备制造集团公司 29,800,000.00 2001.6.11-2004.5.14 沈阳环保设备制造集团公司 15,000,000.00 2002.3.21-2003.3.21 沈阳环保设备制造集团公司 9,000,000.00 2000.3.14-2003.6.15 沈阳环保设备制造集团公司 1,900,000.00 2002.7.31-2003.1.20 沈阳环保设备制造集团公司 22,400,000.00 2002.7.10-2003.3.10 合 计 230,800,000.00 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2004-06-30 2003-12-31 应收账款： 10,553,664.00 10,553,664.00 沈阳环保设备制造集团公司 10,553,664.00 10,553,664.00 其他应收款： 411,135,514.77 411,135,514.77 新干线网络资源管理有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00 沈阳广视投资有限公司 16,536,446.04 16,536,446.04 中环置地房地产开发公司 34,919,128.91 34,919,128.91 中环科技投资有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 中环实业投资有限公司 39,810.00 39,810.00 沈阳市养鸡厂 267,071.65 267,071.65 沈阳环保设备制造集团公司 21,226,410.50 21,226,410.50 沈阳来客福超市 9,146,647.67 9,146,647.67 其他应付款： 25,482,754.79 25,482,754.79 中广媒体传播有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 沈阳环保设备制造集团公司 7,856,578.50 7,856,578.50 沈阳特种环保设备销售公司 8,326,716.29 8,326,716.29 中环信达科贸有限公司 599,460.00 599,460.00 中广时代(沈阳)通讯有限公司 700,000.00 700,000.00 占各项目款项余额比例 关联方名称 2004-06-30 2003-12-31 应收账款： 2.00% 2.00% 沈阳环保设备制造集团公司 其他应收款： 67.06% 67.01% 新干线网络资源管理有限公司 沈阳广视投资有限公司 中环置地房地产开发公司 中环科技投资有限公司 中环实业投资有限公司 沈阳市养鸡厂 沈阳环保设备制造集团公司 沈阳来客福超市 其他应付款： 25.13% 26.68% 中广媒体传播有限公司 沈阳环保设备制造集团公司 沈阳特种环保设备销售公司 中环信达科贸有限公司 中广时代(沈阳)通讯有限公司 八、或有事项 截止2004年6月30日，本公司无需披露的或有事项。 九、承诺事项 截止2004年06月30日，本公司无未披露的任何财务承诺。 十、资产抵押情况 截至2004年06月30日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款的金额 一号厂房 21,450,000.00 二号厂房 13,120,000.00 23,000,000.00 十一、资产减值准备明细表 项 目 2003-12-31 本期增加数 一、坏账准备 481,848,890.86 -- 其中：应收账款 374,317,252.40 -- 其他应收款 107,531,638.46 -- 二、存货跌价准备 4,425,953.44 -- 其中：原材料 302,772.53 -- 在产品 2,212,743.36 -- 产成品及库存商品 1,910,437.55 -- 三、无形资产减值准备 1,787,488.16 -- 四、在建工程减值准备 93,429,076.52 -- 合计 581,491,408.98 -- 项 目 本期转回数 2004-06-30 一、坏账准备 -- 481,848,890.86 其中：应收账款 -- 374,317,252.40 其他应收款 -- 107,531,638.46 二、存货跌价准备 -- 4,425,953.44 其中：原材料 -- 302,772.53 在产品 -- 2,212,743.36 产成品及库存商品 -- 1,910,437.55 三、无形资产减值准备 -- 1,787,488.16 四、在建工程减值准备 -- 93,429,076.52 合计 -- 581,491,408.98 十二、其他重大事项 本公司承建的沈阳南部污水处理示范厂（以下简称：示范厂）与沈阳南部凌空污水处理厂（现名：沈水湾污水处理厂，以下简称：凌空厂）项目相关事项说明如下： 1998年度，本公司与沈阳市城乡建设委员会（以下简称：城建委）签订《建设施工合同》，由公司承建该委发包的示范厂与凌空厂两个工程。按合同约定，示范厂工程规模为10万吨/日处理，合同价款人民币24,000万元；凌空厂工程规模为50万吨/日处理，合同价款人民币98,000万元，共计合同金额122,000万元。2000年1月。根据沈阳市计划委员会沈计投发[2000]2号文，凌空厂工程规模由50万吨/日处理调整为20万吨/日处理。 示范厂于1998年开工至1999年底完工，凌空厂于1999年开工至2003年9月完工。截止1999年12月31日，上述两个工程共确认工程收入69,668万元，工程成本35,213万元。收到工程款208,748,772.52元，剩余应收工程款487,931,227.48元。 由于沈阳市政府部门变动等特殊原因，凌空厂工程规模调整后未能及时按调整后工程规模变更建设施工合同等文件，另城建委自2000年开始未再支付上述工程欠款。2002年初本公司与沈阳市政府部门及城建委经过多次协商，凌空厂项目工程规模变更后的工程价款根据以往历史事实以及2002年3月28日本公司与沈阳环保设备制造集团有限公司、城建委签订的《债务转移债权确认协议书》中城建委所确认的工程欠款状况，变更确定为45,668万元。据此，本公司按如前述推定的工程总价款及预算总成本对2001年度以前凌空厂的工程收入及成本进行了追溯调整，同时按调整后的工程收入相应调整帐面应收工程款余额。截止2002年12月31日，凌空厂合计确认收入411,012,000.00元，结转成本295,488,100.55元，两个工程应收工程款余额442,263,227.48元。2002年底后至今未再确认工程收入。 自2002年起为尽快完成凌空厂建设，本公司和行业主管部门沈阳市环保局共同组建工程建设指挥部，由本公司负责项目的建设实施，沈阳市环保局行使监督、协调职能。但是，自2003年6月起，该指挥部拒绝向本公司出具任何有关该项目的财务资料以及相应的会议纪要，以致本公司对项目的资金使用以及建设的实际进度完全失去知情权。据本公司所知，自2003年6月起，沈阳市财政局陆续拨付了3,100万元款项给沈阳市环保局，沈阳市环保局再将款拨付给其下属的沈阳市环境保护投资公司，由沈阳市环境保护投资公司负责凌空厂的后续工程施工、建设。因此，本公司未将凌空厂自2003年6月以后的相关财务数据并入本年度会计报告。2003年9月末，凌空厂竣工。同月，根据沈阳市政府关于由沈阳市环保局接管两个污水厂的精神，沈阳市环保局正式代表沈阳市政府接管两个污水处理厂，行使运行管理权。关于两个污水处理厂的产权界定及有关工程决算和工程款结算等诸多问题，至今仍未协商解决。 基于上述原因，公司就上述资产相关的财务数据和工程进展实际状况无法为全体股东提供全面、真实、准确的报告。受其影响，公司无法保证在利润表中的主营业务收入，主营业务成本和产品销售税金及附加科目，以及主营业务利润，营业利润，利润总额，净利润，可供分配利润，可供投资者分配利润和未分配利润科目的全面、真实、准确。 截止至2004年半年度报告披露日，公司仍无法取得上述资产相关的财务数据和工程进展实际状况无法为全体股东提供全面、真实、准确的报告。 十三、相关指标计算表 1.本公司2004年度中期净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.0045 -0.0009 营业利润 -0.2353 -0.0489 净利润 -0.2206 -0.0458 扣除非经营性损益后的利润 -0.2223 -0.0462 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.0005 -0.0005 营业利润 -0.0246 -0.0246 净利润 -0.0231 -0.0231 扣除非经营性损益后的利润 -0.0232 -0.0232 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE＝P/(E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0) 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS＝P/(S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0) 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述2001年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本。 二、载有单位负责人、财务负责人签名的财务报告文本。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 四、公司章程文本。 五、其它有关资料。 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2004年8月31日 |
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