四川宏达股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.31 14:25 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事周佑禄先生因工作原因未出席本次董事会，授权董事高潮先生代为出席并行使表决权。 公司董事长刘沧龙先生、总会计师包维春先生及财务部部长周玉贵先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告经华证会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留的审计报告。 目录 一 公司基本情况 二 主要财务数据和指标 三 股本变动和主要股东持股情况 四 董事、监事、高级管理人员情况 五 管理层讨论与分析 六 重要事项 七 财务报告（已审计） 八 备查文件目录 一 公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：四川宏达股份有限公司 公司法定英文名称：Sichuan Hongda Co.,Ltd. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：宏达股份 股票代码：600331 （三）公司注册地址：四川省什邡市民主镇 邮政编码：618418 公司办公地址：四川省成都市锦里东路2号宏达大厦 邮政编码：610041 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：刘沧龙 （五）公司董事会秘书：王延俊 证券事务代表：王礼春 联系地址：四川省成都市锦里东路2号 电话：028—86141081 传真：028—86140372 电子信箱：[email protected] （六）公司信息披露报纸名称：上海证券报 中国证监会指定网站网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994年6月30日 变更注册登记日期：2001年12月29日 注册登记地点：什邡市民主镇 企业法人营业执照注册号：5106001800132 税务登记号码：510625205363163 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 二 主要财务数据和指标 1、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项 目 本报告期末 上年度期末 流动资产 980,071,790.59 906,802,085.54 流动负债 1,430,039,200.29 1,280,207,508.01 总资产 2,412,032,985.97 2,255,667,983.16 股东权益（不含少数股东权益） 756,212,790.86 747,872,585.36 每股净资产 3.64 5.75 调整后的每股净资产 3.64 5.69 项目 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 31,216,207.34 13,414,522.09 扣除非经常性损益后的净利润 31,482,437.27 9,885,901.41 摊薄 0.1501 0.103 每股收益 加权 0.2183 0.103 摊薄 4.13 1.92 净资产收益率% 加权 4.13 1.92 经营活动产生的现金流量净额 103,821,158.89 2,111,619.09 本报告期末比年初 项 目 数增减（％） 流动资产 8.08 流动负债 11.70 总资产 6.93 股东权益（不含少数股东权益） 1.12 每股净资产 -36.70 调整后的每股净资产 -36.03 本报告期比上年同 项目 期增减（％） 净利润 132.70 扣除非经常性损益后的净利润 218.46 摊薄 45.73 每股收益 加权 111.94 摊薄 115.10 净资产收益率% 加权 115.10 经营活动产生的现金流量净额 4,816.66 注： 经公司2003年年度股东大会通过了2003年度利润分配方案：资本公积金转增股本每10股转增6股，于2004年5月实施完毕，公司总股本为20800万股。去年同期公司总股本为13000万股。 上年同期主要会计数据和财务指标未经审计。 2、扣除的非经常性损益项目及金额： 单位：人民币元 项 目 金 额 投资收益 1,297,869.84 营业外收入 29,841.56 营业外支出 1,699,923.08 补贴收入 59,000.00 所得税影响额 46,981.75 合 计 266,229.93 三 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数变化情况 单位：股 本次变动增减(+、-) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 27,440,000.00 16,464,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 27,440,000.00 16,464,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 50,560,000.00 30,336,000.00 3、内部职工股 2,000,000.00 1,200,000.00 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 80,000,000.00 48,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000.00 30,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 30,000,000.00 三、股份总数 130,000,000.00 78,000,000.00 本次变动增减(+、-) 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,904,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 43,904,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 80,896,000.00 3、内部职工股 3,200,000.00 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80,000,000.00 三、股份总数 208,000,000.00 说明： 报告期内公司实施2003年度资本公积金转增股本方案：以2003年末总股本130,000,000.00股为基数每10股转增6股，转增完毕后公司总股本相应变更为208,000,000.00股。 二、报告期期末股东总数：15421户 三、报告期末公司主要股东持股情况： 前十名股东持股情况 报告期内 期末持股 股东名称（全称） 增减 数量（股） 什邡宏达发展有限公司 +17875200 47667200 广汉市平原实业发展有限公司* +12547200 33459200 绵阳市益多园房地产开发有限 +8880000 23680000 责任公司 成都宏昌化工建材商贸公司 +7324800 19532800 同德证券投资基金 +5019901 5687226 中翔（天津）路桥建设有限公司 +254293 649260 什邡明珠电力有限责任公司 +172800 460800 长盛成长价值证券投资基金 +413520 413520 华允山 +379203 379203 范文涛 +179219 359318 股份类 比例 别（已流 股东名称（全称） (％） 通或未 流通） 什邡宏达发展有限公司 22.92 未流通 广汉市平原实业发展有限公司* 16.09 未流通 绵阳市益多园房地产开发有限 11.38 未流通 责任公司 成都宏昌化工建材商贸公司 9.39 未流通 同德证券投资基金 2.73 已流通 中翔（天津）路桥建设有限公司 0.31 未流通 什邡明珠电力有限责任公司 0.22 已流通 长盛成长价值证券投资基金 0.20 已流通 华允山 0.18 已流通 范文涛 0.17 已流通 股东性质 质押或冻 （国有股 结的股份 东或外资 股东名称（全称） 数量（股） 股东） 什邡宏达发展有限公司 无 法人股东 广汉市平原实业发展有限公司* 10000000 法人股东 绵阳市益多园房地产开发有限 无 法人股东 责任公司 成都宏昌化工建材商贸公司 12208000 法人股东 同德证券投资基金 未知 法人股东 中翔（天津）路桥建设有限公司 未知 法人股东 什邡明珠电力有限责任公司 未知 法人股东 长盛成长价值证券投资基金 未知 法人股东 华允山 未知 自然人股东 范文涛 未知 自然人股东 前十名流通股东持股情况 序号 股东名称（全称） 期末持股数量（股） 1 同德证券投资基金 5687226 2 中翔（天津）路桥建设有限公司 649260 3 长盛成长价值证券投资基金 413520 4 华允山 379203 5 范文涛 359318 6 危友枝 313957 7 荣毅 307813 8 李雅雯 281760 9 卢美芝 281646 10 肖冬梅 270408 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与配售 新股约定持股期限的说明 序号 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其他） 1 同德证券投资基金 A股 2 中翔（天津）路桥建设有限公司 A股 3 长盛成长价值证券投资基金 A股 4 华允山 A股 5 范文涛 A股 6 危友枝 A股 7 荣毅 A股 8 李雅雯 A股 9 卢美芝 A股 10 肖冬梅 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 什邡宏达发展有限公司与广汉市 平原实业发展有限公司属人员关 联企业，即什邡宏达发展有限公 司的控股股东刘沧龙与广汉市平 原实业发展有限公司的董事长刘 汉是堂兄弟关系。除此之外，其 他法人股东之间无关联关系；公 司未知流通股股东之间是否存在 关联关系。 战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定持股期限 新股约定持股期限的说明 无 无 *广汉市平原实业发展有限公司已更名为四川平原实业发展有限公司，详见2004年8月4日的上海证券报。 四、报告期内，公司控股股东未发生变化。 四 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，因公司实施资本公积金转增股本，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票发生变动。 期初持股 期末持股 姓名 职务 数（股） 数（股） 刘沧龙 董事长 42400 67840 刘 汉 副董事长 56000 89600 杨 骞 董事总经理 孙晓东 董事 高 潮 董事 4800 7680 周佑禄 董事 4200 6720 孙传敏 独立董事 伍小泉 独立董事 仓 玲 独立董事 王保林 监事会召集人 25600 40960 王怀俊 监事 1600 2560 胡世清 监事 邓长根 常务副总经理 何乐琼 副总经理 包维春 总会计师 葛益馨 总工程师 6400 10240 王延俊 董事会秘书 报告期内增减 姓名 变动量 变动原因 刘沧龙 +25440 公司资本公积金转增股本 刘 汉 +33600 公司资本公积金转增股本 杨 骞 孙晓东 高 潮 +2880 公司资本公积金转增股本 周佑禄 +2520 公司资本公积金转增股本 孙传敏 伍小泉 仓 玲 王保林 +15360 公司资本公积金转增股本 王怀俊 +960 公司资本公积金转增股本 胡世清 邓长根 何乐琼 包维春 葛益馨 +3840 公司资本公积金转增股本 王延俊 二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘任或解聘情况： 1、2004年1月10日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于张照海先生辞去公司副总经理职务的议案》；审议通过《关于聘任何乐琼女士为公司副总经理的议案》。 以上决议公告刊登于2004年1月13日的《上海证券报》。 2、2004年4月3日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于邓长根先生辞去公司总经理职务的议案》；审议通过《关于聘任杨骞先生为公司总经理职务的议案》；审议通过《关于聘任邓长根先生为公司常务副总经理职务的议案》。 以上决议公告刊登于2004年4月6日的《上海证券报》。 五 管理层讨论与分析 一、报告期主要经营成果及财务状况分析 报告期内，公司围绕今年的生产经营目标，抓住锌产品、化肥产品大幅涨价的市场机遇，使子公司云南金鼎锌业有限公司氧化矿的产销量和什化分公司磷酸一铵产销量创历史最好水平，扭转了一季度公司本部因锌精矿供应紧张不能满负荷生产的被动局面；同时，公司在报告期内继续抓铅锌矿资源，在四川甘洛购买采矿权，收购云南跑马坪矿段资产等，使公司逐步成为资源垄断型企业，保证公司稳步快速发展。 1、主营业务收入，主营业务成本、主营业务利润、毛利率同比增减变化 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 701,479,332.63 419,309,074.42 主营业务成本 532,025,116.44 365,474,003.13 主营业务利润 167,394,579.92 53,134,636.43 毛利率(%) 24.16 12.84 金额（人民币元） 项目 增减比率(%) 主营业务收入 67.29 主营业务成本 45.57 主营业务利润 215.04 毛利率(%) 88.16 1）主营业务收入报告期比上年同期数增加主要是合并范围增加，募股项目投产，销售单价上升所致。 2）主营业务成本报告期比上年同期增加是销售数量增加所致。 3）主营业务利润报告期比上年同期数增加，主要是合并范围增加，募股项目投产，销售单价上升所致。 4）毛利率报告期比上年同期数上升，主要是什化分公司产品价格及云南金鼎锌业有限公司产品价格大幅上升所致。 二、报告期公司经营情况 1、本公司主要从事锌锭、氧化锌、普通过磷酸钙、工业硫酸、锌焙砂、复混肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳铵、液铵、磷盐系列产品等的生产和销售。 2、报告期内，公司实现主营业务收入70,148万元人民币，比去年同期的41,931万元人民币上升67.29%。 3、公司主营业务行业以及地区构成情况 本公司主要产品分别属于冶金和化工两大行业，情况如下： 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 冶金 306,792,143.99 236,431,838.39 22.93 化工 394,687,188.64 295,593,278.05 25.11 其中：关联 0 0 0 交易 分产?锌锭 209,362,472.59 214,597,692.58 -2.50 磷铵 272,265,805.60 176,264,882.55 35.26 氧化矿 76,374,367.43 20,430,143.29 73.25 其中：关联 0 交易 关联交易的 定价原则 按市场价格 主营业务 主营业务 毛利率比 收入比上 成本比上 上年同期 分行业 年同期增 年同期增 增减(%) 减（％） 减（％） 冶金 58.72 34.43 154.78 化工 74.62 55.91 55.19 其中：关联 0 0 0 交易 分产?锌锭 8.32 22.01 -127.78 磷铵 154.44 88.50 179.62 氧化矿 0 0 0 其中：关联 交易 关联交易的 定价原则 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额为0。 4、主营业务分地区情况（2004年1—6月） 地区 主营业务收入 主营业务收入同比增减(%) 国内 684,653,794.26 113.46 国外 16,825,538.37 -82.93 5、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 6、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响 占上市公 本期贡献的投 司净利润 参股公司名称 资收益（元） 的比重 （%） 云南金鼎锌业有限 17,696,674.83 56.69% 公司 四川绵竹川润化工 有限公司 4,338,309.56 13.90% 参股公司 参股公司名称 经营范围 净利润 有色金属及其成品、半 云南金鼎锌业有限 成品、矿产品的地勘测 量，采矿、选矿、冶炼、 34,699,362.41 公司 加工产?四川绵竹川润化工 生产销售：化肥、磷酸 有限公司 三钙等产品 5,014,929.73 7、经营中的问题与困难 公司今年面对的主要问题是原材料锌精矿价格大幅上涨、原料市场供应不足、全国铁路运力紧张，公司本部电解锌不能满负荷生产。公司将从采购、生产、管理等多方面加强管理，降低产品生产成本提高经济效益。 三、报告期公司投资情况 1、募集资金的使用情况： 公司于2001年12月6日向社会公开发行5000万股普通股股票，募集资金净额为44,167.40万元，延续使用至本报告期。2004年1—6月，公司投入募股项目资金总额1,680.88万元，其中：募集资金投入1,306.37万元，自筹资金投入320.51万元，合计使用募集资金43,990.56万元，占募集资金的99.60%；尚未使用的募集资金余额为176.84万元，占募集资金的0.4%，全部存放于公司在银行开立的募集资金专用帐户。 本报告期使用募集 1,306.37万元 资金总额 募集资金总额 44,167.40万元 已累计使用募集资 43,990.56万元 金总额 承诺项目 是否变更项 拟投入金额 目 实际投入金额 年产3万吨电解 4,985万元 否 5,457.48万元 锌技改工程 年产2万吨氧化 4,875万元 否 5,162.47万元 锌技改工程 年产6万吨烟气 4,976万元 否 4,947.44万元 硫酸技改工程 年产3万吨湿法 4,933万元 否 5,297.49万元 磷酸技改工程 年产20万吨硫 基三元复合肥技 5,900万元 否 4,975.13万元 改工程 硫酸配套 3000KW 余热发 4,990万元 否 4,558.11万元 电及生产配套技 改工程 年产18万吨硫 4,878万元 否 4,230.26万元 磺制酸技改工程 年产2万吨磷酸 4,980万元 否 3,960.16万元 二氢钾技改工程 合计 40,517万元 — 38,588.54万元 变更原因及变更 年产2万吨硫酸锌技改工程项目：经过公司第三届董事会 程序说明（分具 第七次会议和2002年年度第二次临时股东大会通过，将 体项目） 该项目变更为5000吨/年活性磷酸钙技改项目。详细原因 请见2002年9月12日和10月15日的《上海证券报》。 是否符合计 承诺项目 产生收益 划进度和预 金额 计收益 年产3万吨电解 锌技改工程 835万元 是 年产2万吨氧化 锌技改工程 159万元 是 年产6万吨烟气 硫酸技改工程 275万元 是 年产3万吨湿法 磷酸技改工程 561万元 是 年产20万吨硫 基三元复合肥技 改工程 1864万元 是 硫酸配套 3000KW 余热发 电及生产配套技 176万元 是 改工程 年产18万吨硫 磺制酸技改工程 1059万元 是 年产2万吨磷酸 二氢钾技改工程 未完工 是 合计 4,929万元 — 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 变更项目情况 变更投资项目的 资金总额 3,952万元 对应的原承 变更项目拟 变更后的项目 诺项目 投入金额 年产2万吨 5000吨/年活性 硫酸锌技改 4,760万元 磷酸钙技改项目 工程项目 合计 — 4,760万元 变更投资项目的 是否符合计 资金总额 产生收益 变更后的项目 实际投入金额 金额 划进度和预 计收益 5000吨/年活性 5,402.02万元 未完工 是 磷酸钙技改项目 合计 5,402.02万元 — — 2、公司重大非募集资金投资情况 1）经公司2003年年度股东大会审议通过，以云南金鼎锌业有限公司为建设主体建设年产20万吨电解锌项目一期10万吨电解锌工程。截止2004年6月30日，工程进展顺利。详情请见《上海证券报》2004年2月18日第31版公告。 2）公司控股子公司云南金鼎锌业有限公司报告期内投入64,914,912.90元于实验厂技改工程，目前工程进展顺利。 3）公司控股子公司云南金鼎锌业有限公司报告期内投入8,650,921.91元于电锌1万吨改2万吨技改工程，目前工程已完工。 4）公司控股子公司四川绵竹川润化工有限公司报告期内投入13,739,133.23元于10万吨合成氨技改工程，目前工程进展顺利。 5）四川宏达股份有限公司什化分公司报告期内投入9,504,139.19元于萃取磷酸扩能技改工程，目前工程进展顺利。 六 重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照《证券法》、《公司法》、中国证监会有关法规以及《上海证券交易所上市规则》的各项要求规范运作，建立健全符合现代企业制度要求的法人治理结构和经营管理体系。公司努力提高董事会、监事会的议事效率，保证对外信息披露的及时、真实、准确，同时不断加强投资者关系管理工作，确保了股东对其权利的充分行使。 二、公司上年度利润分配方案，报告期内实施情况 2004年3月20日公司年度股东大会通过了2003年度利润分配方案：以2003年年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.0元（含税）；资本公积金转增股本，每10股转增6股。2004年4月28日公司在《上海证券报》上刊登2003年度分派息公告，股权登记日为2004年5月10日，除息日为2004年5月11日，新增可流通股份上市流通日为2004年5月12日，红利发放日为2004年5月17日，该分配方案已实施完毕。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。 五、报告期内重大关联交易事项。 本公司与关联公司之间的交易，其交易价格按不高于交易发生当时的市场价格确定，结算方式及付款条件为：现金付款，每月结清。 （1）接受电力服务 企业名称 金额 什邡明珠电力有限责任公司 25,163,616.05 (2)接受担保 截至2004年6月30日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司短期借款人民币472,500,000.00元提供保证担保。 截至2004年6月30日止，什邡宏达发展有限公司为本公司短期借款人民币20,000,000.00元提供保证担保。 截至2004年6月30日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司应付票据人民币93,700,000.00元提供保证担保。 截至2004年6月30日止，四川宏达金桥大酒店有限公司以其房屋和土地使用权作为抵押，为本公司借入短期借款人民币30,000,000.00元。 截至2004年6月30日止，刘沧龙、刘海龙两位股东以其在四川宏达（集团）有限公司的股权作为质押，为本公司借入短期借款人民币150,000,000.00元。 (3)委托代理出租 2003年12月23日，本公司与成都江南房地产开发有限公司签订《“宏达大厦”写字楼出租委托代理合同》，委托其代理宏达大厦的出租事项，本公司按租金收入的3%向其支付手续费，2004年1至6月租赁手续费为人民币217,138.46元，已结算完毕。 (4)房屋租赁收益 2004年1月至6月，本公司向四川宏达(集团)有限公司及成都江南房地产开发有限公司出租本公司拥有的宏达大厦部分楼层，并分别实际收取租金人民币4,550,277.60元和人民币144,823.80元，本期实现的收益计3,488,341.51元。 (5)资金往来 四川宏达股份有限公司与四川宏达(集团)有限公司的资金往来如下： 2004年1至6月，本公司收到四川宏达(集团)有限公司资金往来款人民币8,500,000.00元，未支付资金占用费； 代收租金：2004年1至6月，本公司向四川宏达（集团）有限公司和成都江南房地产开发有限公司出租本公司拥有的宏达大厦部分物业，并委托成都江南房地产开发有限公司代理出租事宜，期初未收回的租金余额计人民币8,414,100.16元，本期代收租金应计人民币5,503,619.41，已收回计人民币3,000,000.00元。 6.关联方应收、应付款项余额 企业名称 2004.06.30 2003.12.31 金 额 金 额 其他应收款 ——成都江南房地产开发有限公司 37,917,719.57 8,414,100.16 其他应付款 ——四川宏达（集团）有限公司 8,662,897.30 209,337.87 应付股利 ——四川宏达（集团）有限公司 13,507,500.00 -- 占全部应收（付）款 企业名称 项余额的比重（%） 2004.06.30 2003.12.31 其他应收款 ——成都江南房地产开发有限公司 29.91 10.52 其他应付款 ——四川宏达（集团）有限公司 12.76 0.58 应付股利 ——四川宏达（集团）有限公司 43.53 -- 六、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 本公司于2002年8月30日与四川省什化股份有限公司签订了《场地、房屋、设备租赁合同》，租赁四川省什化股份有限公司账面价值为人民币46,961,014.11元的场地、房屋、设备等资产，租赁期自2002年9月1日起共15年，年租金人民币5,000,000.00元。 （二）重大担保事项 1、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。 发生日期 担保金额 担保 担保对象名称 （协议签 （单位：万元） 类型 署日） 四川华宏国际经济技 2003.7.21 4400 连带 术投资有限公司 四川华宏国际经济技 2003.9.27 3000 连带 术投资有限公司 四川华宏国际经济技 2004.6.6 5000 连带 术投资有限公司 四川华宏国际经济技 2004.7.7 2000 连带 术投资有限公司 四川绵竹川润化工有 2003.8.12 4500 连带 限公司 四川绵竹川润化工有 2003.8.27 2000 连带 限公司 担保发生额合计（万元） 20900 担保余额合计（万元） 20900 其中：关联担保余额合计（万元） 20900 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例（%） 27.64 上市公司对控股子公司担保发生额合计（万元） 20900 是否为关 担保 是否履 担保对象名称 联方担保 期 行完毕 （是或否） 四川华宏国际经济技 1年 否 是 术投资有限公司 四川华宏国际经济技 1年 否 是 术投资有限公司 四川华宏国际经济技 1年 否 是 术投资有限公司 四川华宏国际经济技 1年 否 是 术投资有限公司 四川绵竹川润化工有 3年 否 是 限公司 四川绵竹川润化工有 3年 否 是 限公司 担保发生额合计（万元） 担保余额合计（万元） 其中：关联担保余额合计（万元） 违规担保总额 担保总额占公司净资产的比例（%） 上市公司对控股子公司担保发生额合计（万元） 2、独立董事专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及中国证监会四川证监局证监上市[2004]23号《关于清理和解决资金占用、违规担保的通知》要求，我们本着负责的态度，对四川宏达股份有限公司对外担保情况进行了核查和落实，现就有关情况说明如下： 截止2004年6月30日，公司担保总额为20900万元，均为以前期间发生延续到报告期的担保行为，占公司最近一个会计年度合并净资产的27.64%，公司当期未发生对外担保行为。 公司不存在为控股股东及本公司持股5%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 上述情况表明公司对外担保情况在实体和程序上，均符合法律法规及中国证监会的要求，其担保风险控制在足以能够预见的范围，公司及公司股东（尤其中小股东）利益不因此潜在重大危害。 独立董事：孙传敏、伍小泉、仓玲 （三）报告期公司未发生重大委托资产管理事项 七、审计事项 报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、报告期内无公司控股股东及其子公司占用公司资金情况 九、公司半年度财务报告已经华证会计师事务所有限公司注册会计师乐之立、李瑛审计并出具标准无保留意见的审计报告。 本半年度报告的审计费用为40万元。 十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 十一、其他重大事项 财务承诺 金 额 已批准未签约 10万吨电解锌项目 1,498,059,858.99 已批准并签约 云南跑马坪矿山资产整合转让费 95,530,000.00 四川甘洛矿山采矿权、探矿权转让费 185,500,000.00 合 计 1,787,767,049.19 十二、已披露重要事项信息索引 1．2004年1月13日，公司公布第三届董事会第二十次会议决议公告，具体内容刊登在《上海证券报》第27版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。 2．2004年2月18日，公司公布2003年年度报告及其摘要、第三届董事会第二十一次会议决议公告、第三届监事会第八次会议决议公告、关于召开2003年度股东大会公告、公司重大投资公告。具体内容刊登在《上海证券报》第29、31版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。 3．2004年3月16日，公司公布因主要原料锌精矿供应紧张而影响第一季度业绩的公告，具体内容刊登在《上海证券报》第23版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。 4．2004年3月20日，公司公布2003年年度股东大会决议公告及股东部分股权被冻结的公告，具体内容刊登在《上海证券报》第23版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。 5．2004年4月6日，公司公布第三届董事会第二十二次会议决议公告、公司更名公告，具体内容刊登在《上海证券报》第50版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询 6．2004年4月20日，公司公布2004年第一季度报告，具体内容刊登在《上海证券报》第84版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。 7．2004年4月28日，公司公布2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施公告，具体内容刊登在《上海证券报》第59版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。 8．2004年6月30日，公司公布第三届董事会第二十四次会议决议公告、关于召开2004年第一次临时股东大会公告、第三届监事会第九次会议决议公告，具体内容刊登在《上海证券报》第31版，也可通过登陆上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn查询。 七 财务报告（已审计） 本公司2004年半年度财务报告经华证会计师事务所有限公司审计，注册会计师乐之立、李瑛签字，出具了华证年审字[2004]第22号标准无保留意见的审计报告。 华证年审字[2004]第22号审计报告附后 八 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报告正本。 三、报告期内在中国证监会指定的报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四川宏达股份有限公司董事会 董事长：刘沧龙 二OO四年八月 审计报告 华证年审证字[2004]第22号 四川宏达股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川宏达股份有限公司2004年6月30日的合并资产负债表和母公司的资产负债表，2004年1至6月会计期间的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，2004年1至6月会计期间的合并现金流量表和母公司的现金流量表。上述会计报表的编制是四川宏达股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了四川宏达股份有限公司2004年6月30日的财务状况及2004年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乐之立 中国 北京 中国注册会计师：李 瑛 2004年8月27日 资产负债表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2004年6月30日 单位:人民币元 期末数 项 目 母公司 合并 流动资产： 货币资金 51,297,073.57 235,238,264.92 短期投资 32,607,814.56 应收票据 6,610,000.00 7,145,000.00 应收股利 9,307,500.00 应收利息 应收帐款 76,378,065.70 87,537,643.97 其他应收款 78,650,124.15 103,169,026.96 预付帐款 232,267,657.92 322,337,015.63 应收补贴款 1,566,964.37 存 货 147,110,820.19 184,932,530.63 待摊费用 635,621.73 5,537,529.55 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 602,256,863.26 980,071,790.59 长期投资： 长期股权投资 439,607,516.10 189,042,125.65 长期债权投资 长期投资合计 439,607,516.10 189,042,125.65 其中：股权投资差 6,669,975.18 6,669,975.18 固定资产： 固定资产原价 860,863,828.92 1,162,198,683.37 减：累计折旧 181,930,490.80 298,637,276.73 固定资产净值 678,933,338.12 863,561,406.64 减:固定资产减值准备 1,310,000.00 固定资产净额 678,933,338.12 862,251,406.64 工程物资 768,805.31 10,041,568.83 在建工程 145,366,037.09 315,003,630.96 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 825,068,180.52 1,187,296,606.43 无形资产及其他资产： 无形资产 27,326,423.18 54,584,139.87 长期待摊费用 1,038,323.43 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 27,326,423.18 55,622,463.30 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,894,258,983.06 2,412,032,985.97 年初数 项 目 母公司 合并 流动资产： 货币资金 106,314,719.59 280,039,197.83 短期投资 48,691,189.08 应收票据 16,803,340.00 18,995,296.18 应收股利 应收利息 应收帐款 45,322,317.17 57,909,817.12 其他应收款 36,608,359.71 38,484,690.90 预付帐款 184,574,542.32 216,338,859.09 应收补贴款 24,351,524.81 存 货 178,441,436.71 217,868,267.61 待摊费用 4,123,242.92 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 568,064,715.50 906,802,085.54 长期投资： 长期股权投资 435,157,028.77 182,490,589.18 长期债权投资 长期投资合计 435,157,028.77 182,490,589.18 其中：股权投资差 4,138,358.70 4,138,358.70 固定资产： 固定资产原价 834,319,729.84 1,202,414,111.58 减：累计折旧 158,076,438.69 290,922,638.54 固定资产净值 676,243,291.15 911,491,473.04 减:固定资产减值准备 1,310,000.00 固定资产净额 676,243,291.15 910,181,473.04 工程物资 2,052,046.83 5,669,701.74 在建工程 145,615,928.60 194,511,679.53 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 823,911,266.58 1,110,362,854.31 无形资产及其他资产： 无形资产 27,762,551.59 54,651,971.47 长期待摊费用 1,360,482.66 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 27,762,551.59 56,012,454.13 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,854,895,562.44 2,255,667,983.16 资产负债表(续) 编制单位：四川宏达股份有限公司 2004年6月30日 单位:人民币元 负债及股东权益 期末数 母公司 合并 流动负债: 短期借款 672,500,000.00 862,057,933.08 应付票据 93,700,000.00 260,550,000.00 应付账款 97,630,619.52 93,087,684.35 预收账款 49,836,732.76 58,881,708.52 应付工资 590,040.21 1,668,955.73 应付福利费 16,001,152.91 28,034,031.35 应付股利 31,028,677.90 应交税金 -1,077,604.70 22,414,974.70 其他应交款 59,656.79 1,325,674.54 其他应付款 202,103,707.69 67,912,817.43 预提费用 2,278,550.70 3,076,742.69 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,133,622,855.88 1,430,039,200.29 长期负债： 长期借款 34,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,019,960.00 6,152,460.50 其他长期负债 长期负债合计 2,019,960.00 40,852,460.50 递延税项： 递延税款贷项 1,919,777.43 1,919,777.43 负债合计 1,137,562,593.31 1,472,811,438.22 递延收益 少数股东权益 183,008,756.89 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 208,000,000.00 208,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 208,000,000.00 208,000,000.00 资本公积 327,465,626.36 327,465,626.36 盈余公积 89,354,294.84 89,354,294.84 其中:法定公益金 32,359,425.32 32,359,425.32 已宣布发放的现金股利 未分配利润 131,876,468.55 131,392,869.66 所有者权益合计 756,696,389.75 756,212,790.86 负债和所有者权益(或股东权益)总 1,894,258,983.06 2,412,032,985.97 负债及股东权益 年初数 母公司 合并 流动负债: 短期借款 639,470,000.00 786,200,000.00 应付票据 45,000,000.00 223,000,000.00 应付账款 98,534,068.43 127,508,959.41 预收账款 144,468,801.16 77,495,782.95 应付工资 2,050,501.70 3,143,167.53 应付福利费 13,169,891.73 23,335,562.67 应付股利 1,177.90 应交税金 -18,798,405.08 784,444.54 其他应交款 6,319.27 684,002.92 其他应付款 178,540,025.71 36,359,721.83 预提费用 1,694,688.26 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,102,441,202.92 1,280,207,508.01 长期负债： 长期借款 34,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,019,960.00 6,439,960.00 其他长期负债 长期负债合计 2,019,960.00 41,139,960.00 递延税项： 递延税款贷项 1,919,777.43 1,919,777.43 负债合计 1,106,380,940.35 1,323,267,245.44 递延收益 少数股东权益 184,528,152.36 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 130,000,000.00 130,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 415,341,628.20 415,341,628.20 盈余公积 89,354,294.84 89,354,294.84 其中:法定公益金 32,359,425.32 32,359,425.32 已宣布发放的现金股利 13,000,000.00 13,000,000.00 未分配利润 100,818,699.05 100,176,662.32 所有者权益合计 748,514,622.09 747,872,585.36 负债和所有者权益(或股东权益)总 1,854,895,562.44 2,255,667,983.16 法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵 利润及利润分配表 编制单位:四川宏达股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004年1-6月 母公司 合并 一、主营业务收入 535,528,002.29 701,479,332.63 减：营业成本 464,562,046.13 532,025,116.44 营业税金及附加 289,153.20 2,059,636.27 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列 70,676,802.96 167,394,579.92 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 4,404,389.41 4,482,146.00 减：销售费用 23,959,780.94 29,791,224.70 管理费用 21,540,646.46 54,666,725.53 财务费用 20,130,660.24 26,356,779.39 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 9,450,104.73 61,061,996.30 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 23,534,645.05 -407,325.75 补贴收入 59,000.00 营业外收入 20,000.00 29,841.56 以前年度损益调整 减：营业外支出 1,699,923.08 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 33,004,749.78 59,043,589.03 减：所得税 1,946,980.28 10,144,219.26 少数股东收益 17,683,162.43 五、净利润 31,057,769.50 31,216,207.34 加：年初未分配利润 100,818,699.05 100,176,662.32 六、可供分配的利润 131,876,468.55 131,392,869.66 减：提取法定公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 131,876,468.55 131,392,869.66 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 131,876,468.55 131,392,869.66 项 目 2003年1-6月 母公司 合并 一、主营业务收入 365,374,005.69 419,309,074.41 减：营业成本 321,820,000.79 365,474,003.13 营业税金及附加 491,888.91 700,434.85 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列 43,062,115.99 53,134,636.43 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 4,648,061.29 4,938,851.51 减：销售费用 17,888,282.81 20,233,773.45 管理费用 9,723,469.97 13,403,745.71 财务费用 11,681,893.66 12,700,065.37 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 8,416,530.84 11,735,903.41 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 2,270,610.79 -150,063.16 补贴收入 71,713.63 71,713.63 营业外收入 4,922,603.38 4,931,931.42 以前年度损益调整 399,434.46 399,434.46 减：营业外支出 699,798.44 702,263.44 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 15,381,094.66 16,286,656.32 减：所得税 1,966,572.57 2,518,914.09 少数股东收益 353,220.14 五、净利润 13,414,522.09 13,414,522.09 加：年初未分配利润 80,472,426.66 80,472,426.66 六、可供分配的利润 93,886,948.75 93,886,948.75 减：提取法定公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 93,886,948.75 93,886,948.75 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 93,886,948.75 93,886,948.75 法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵 合并利润表附表 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.14 22.13 营业利润 8.07 8.07 净利润 4.13 4.13 扣除非经常性损益后的净利润 4.16 4.16 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.8048 1.1706 营业利润 0.2936 0.4270 净利润 0.1501 0.2183 扣除非经常性损益后的净利润 0.1514 0.2202 （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期净利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期净利润 期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE = P/(E0＋NP÷2＋EiXMi÷M0－EjXMj÷M0) 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS = P/(S0＋S1＋SiXMi÷M0－SjXMj÷M0) 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）扣除非经常性损益后的净利润=净利润?C补贴收入?C营业外收入+营业外支出?C交易价格显失公允的关联交易导致的损益?C处理下属部门、被投资单位股权损益?C资产置换损益?C政策有效期短于3年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴?C比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数?C流动资产盘盈、盘亏损益?C支付或收取的资金占用费?C委托投资损益?C其他非经常性损益项目 法定代表人:刘沧龙 财务负责人:包维春 会计主管:周玉贵 现金流量表 编制单位：四川宏达股份有限公司 2004年6月 单位：人民币元 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 753,912,552.48 收到的税费返还 7,437,070.02 收到的其他与经营活动有关的现金 144,227,952.28 现金流入小计 905,577,574.78 购买商品、接受劳务支付的现金 346,447,701.48 支付给职工以及为职工支付的现金 25,369,574.99 支付的各种税费 5,833,985.40 支付的其他与经营活动有关的现金 526,132,948.02 现金流出小计 903,784,209.89 经营活动产生的现金流量净额 1,793,364.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,133,246.60 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 40,500,000.00 现金流出小计 59,633,246.60 投资活动产生的现金流量净额 -59,613,246.60 三、筹资活动产行的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 542,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 542,500,000.00 偿还债务所支付的现金 509,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,227,764.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 539,697,764.31 筹资活动产生的现金流量净额 2,802,235.69 四、汇率变动对现金的影响 五、计提短期投资跌价准备对现金等价物的影响 六、现金及现金等价物净增加额 -55,017,646.02 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 843,083,420.77 收到的税费返还 32,685,451.68 收到的其他与经营活动有关的现金 205,347,411.74 现金流入小计 1,081,116,284.19 购买商品、接受劳务支付的现金 598,871,195.14 支付给职工以及为职工支付的现金 64,729,750.61 支付的各种税费 33,954,746.27 支付的其他与经营活动有关的现金 279,739,433.28 现金流出小计 977,295,125.30 经营活动产生的现金流量净额 103,821,158.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,297,869.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 64,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,361,869.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 104,515,980.56 投资所支付的现金 5,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 93,500,000.00 现金流出小计 203,215,980.56 投资活动产生的现金流量净额 -201,854,110.72 三、筹资活动产行的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 666,057,933.08 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 666,057,933.08 偿还债务所支付的现金 590,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,652,556.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 625,852,556.62 筹资活动产生的现金流量净额 40,205,376.46 四、汇率变动对现金的影响 五、计提短期投资跌价准备对现金等价物的影响 -3,056,732.06 六、现金及现金等价物净增加额 -60,884,307.43 补充资料 项 目 2004年1至6月(母公司) 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,057,769.50 加：少数股东本年损益 加：计提的资产减值准备 3868930.39 固定资产折旧 23,854,052.11 无形资产摊销 436,128.41 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -635,621.73 预提费用增加(减：减少) 2,278,550.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -20,000.00 固定资产报废损失 财务费用 17,227,764.31 投资损失(减：收益) -23,534,645.05 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 31,330,616.52 经营性应收项目的减少(减：增加) 111,279,231.42 经营性应付项目的增加(减：减少) 27,209,051.15 递延收益 经营活动产生的现金流量净额 1,793,364.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 51,297,073.57 减：货币资金的期初余额 106,314,719.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -55,017,646.02 项 目 2004年1至6月(合并) 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 31,216,207.34 净利润 17,683,162.43 加：少数股东本年损益 6,101,637.38 加：计提的资产减值准备 31,769,060.02 固定资产折旧 734,131.60 无形资产摊销 352,159.23 长期待摊费用摊销 -1,414,286.63 待摊费用减少(减：增加) 1,382,054.43 预提费用增加(减：减少) 388,450.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 22,652,556.62 财务费用 -2,649,406.31 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 34,131,413.73 存货的减少(减：增加) -62,104,428.00 经营性应收项目的减少(减：增加) 23,578,446.78 经营性应付项目的增加(减：减少) 递延收益 103,821,158.89 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 235,238,264.92 货币资金的期末余额 280,039,197.83 减：货币资金的期初余额 32,607,814.56 加：现金等价物的期末余额 48,691,189.08 减：现金等价物的期初余额 -60,884,307.43 现金及现金等价物净增加额 法定代表人：刘沧龙 财务负责人包维春 会计主管：周玉贵 合并资产减值准备明细表 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 一、坏账准备合计 16,043,395.51 5,224,562.21 其中：应收账款 7,911,311.02 1,737,808.95 其他应收款 8,132,084.49 3,486,753.26 二、短期投资跌价准备合计 — 3,056,732.06 其中：股票投资 — 3,056,732.06 债券投资 — — 三、存货跌价准备合计 1,654,794.58 — 其中：原材料 1,134,465.07 — 产成品 357,587.58 — 包装物 162,741.93 — 四、长期投资减值准备合计 — — 其中：长期股权投资 — — 长期债权投资 — — 五、固定资产减值准备合计 1,310,000.00 — 其中：房屋、建筑物 1,310,000.00 — 机器设备 — — 六、无形资产减值准备 — — 其中：专利权 — — 商标权 — — 七、在建工程减值准备 — — 八、委托贷款减值准备 — — 项目 本期减少 期末余额 一、坏账准备合计 — 21,267,957.72 其中：应收账款 — 9,649,119.97 其他应收款 — 11,618,837.75 二、短期投资跌价准备合计 — 3,056,732.06 其中：股票投资 — 3,056,732.06 债券投资 — — 三、存货跌价准备合计 1,195,676.75 459,117.83 其中：原材料 982,833.34 151,631.73 产成品 50,101.48 307,486.10 包装物 162,741.93 — 四、长期投资减值准备合计 — — 其中：长期股权投资 — — 长期债权投资 — — 五、固定资产减值准备合计 — 1,310,000.00 其中：房屋、建筑物 — 1,310,000.00 机器设备 — — 六、无形资产减值准备 — — 其中：专利权 — — 商标权 — — 七、在建工程减值准备 — — 八、委托贷款减值准备 — — 法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 一、坏账准备合计 10,600,573.80 3,872,830.39 其中：应收账款 5,612,059.89 1,661,558.99 其他应收款 4,988,513.91 2,211,271.40 二、短期投资跌价准备合计 — — 其中：股票投资 — — 债券投资 — — 三、存货跌价准备合计 — — 其中：原材料 — — 产成品 — — 四、长期投资减值准备合计 — — 其中：长期股权投资 — — 长期债权投资 — — 五、固定资产减值准备合计 — — 其中：房屋、建筑物 — — 机器设备 — — 六、无形资产减值准备 — — 其中：专利权 — — 商标权 — — 七、在建工程减值准备 — — 八、委托贷款减值准备 — — 项目 本期减少 期末余额 一、坏账准备合计 — 14,473,404.19 其中：应收账款 — 7,273,618.88 其他应收款 — 7,199,785.31 二、短期投资跌价准备合计 — — 其中：股票投资 — — 债券投资 — — 三、存货跌价准备合计 — — 其中：原材料 — — 产成品 — — 四、长期投资减值准备合计 — — 其中：长期股权投资 — — 长期债权投资 — — 五、固定资产减值准备合计 — — 其中：房屋、建筑物 — — 机器设备 — — 六、无形资产减值准备 — — 其中：专利权 — — 商标权 — — 七、在建工程减值准备 — — 八、委托贷款减值准备 — — 法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵 股东权益增减变动表 编制单位：四川宏达股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年1至6月 一、股本： 期初余额 130,000,000.00 本期增加数 78,000,000.00 本期减少数 — 期末余额 208,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 415,341,628.20 本期增加数 3,253,842.28 本期减少数 91,129,844.12 期末余额 327,465,626.36 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 56,994,869.52 本期增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 其中：法定盈余公积 — 任意盈余公积 — 法定公益金转入数 — 本期减少数 — 期末余额 56,994,869.52 其中：法定盈余公积 32,359,425.32 四、法定公益金: 期初余额 32,359,425.32 本期增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 本期减少数 — 期末余额 32,359,425.32 五、未分配利润 年初未分配利润 100,176,662.32 本期净利润（净亏损以“－”号填列） 31,216,207.34 其他转入 — 本期利润分配 — 期末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 131,392,869.66 法定代表人：刘沧龙 财务负责人：包维春 会计主管：周玉贵 四川宏达股份有限公司会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 1.历史沿革 四川宏达股份有限公司（原名“四川宏达化工股份有限公司”，以下简称“本公司”），系1994年1月28日经四川省经济体制改革委员会以川体改（94）263号文批复同意，由四川省宏达联合化工总厂（后更名为什邡宏达发展有限公司）、四川省工商新技术开发公司、四川化工总厂(后更名为川化集团有限责任公司)、什邡县电力公司（后更名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县地方电力开发公司（后更名为什邡市地方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海兴垦房地产开发公司、四川省国际信托投资公司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益多园房地产开发有限责任公司、四川省什邡县银兴实业总公司、中国银行什邡支行劳动服务公司、广汉市平原实业发展有限总公司、什邡县双盛建筑材料厂（后更名为什邡市双盛建筑材料厂）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司，正式成立于1994年6月30日，企业法人营业执照注册号为5106001800132，总股本为人民币5000万股，其中：发起人股2084.12万股，占总股本的41.68%；定向募集法人股2790.88万股，占总股本的55.82%；内部职工股125万股，占总股本的2.50%。 1997年11月27日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人股股东由原来的13家减少到7家。 经本公司股东大会决议并于1998年2月28日经德阳市经济体制改革委员会以德经改发[1998]22号《德阳市体改委关于对四川宏达股份有限公司1997年度利润分配方案报告的批复》同意本公司以1997年末总股本5000万股为基数，按10：6的比例向全体股东派送红股3000万股。送股后本公司总股本为8000万股。 2001年11月7日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]95号文批复同意本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票5,000万股。该股票于2001年12月6日在上海证券交易所通过网上累计投标询价的方式发行，并于2001年12月20日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于2001年12月29日办理了工商变更登记手续。 2002年6月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司192万股股份转让予什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原来的6家减少到5家。 经本公司股东会决议，2004年5月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本13,000万股每10股转增6股，转增后本公司总股本为20,800万股。 2.所处行业 本公司从事冶金、化工、矿山开采。 3.经营范围 本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、硝酸钾、氯化氨、氟硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、磷铵生产销售，建工建材、化工原料批发零售、饮食娱乐，矿产品（国家限制经营的除外）销售，经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；有色金属及其成品、半成品、矿产品的地勘测量、采矿、选矿、冶炼、加工产品。 4.主要产? 本公司的主要产品为：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、磷酸氢钙、磷酸一氨、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨、氧化锌矿石等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础,各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6.外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 7.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8．短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度损益类帐项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 9.坏账核算方法 (1)本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期5年以上，该等应收款项列为坏账损失。 (2)坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：账龄1年（含1年,以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的,按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。 10.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、在制品、备品备件等七类。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 本公司存货跌价损失准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，并计入当年度损益。 11.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。 (3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于10年的期限平均摊销，对贷方股权投资差额在发生当期一次计入资本公积。 (4)收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。 12.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000.00元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价，惟本公司收购的原四川什化集团公司的破产财产以其破产清算组移交的以拍卖价为基础编制的清单所列示的价格作为入账价值，本公司之子公司——四川安县宏达化工有限公司的固定资产中属股东投入的部分按评估值计价。 (3)固定资产资产减值准备： 本公司每年末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 (4)固定资产折旧方法: 固定资产折旧采用直线法分类平均计算，并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其年分类折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 30、50 3.23、1.94 机器设备 12 8.08 运输设备 6 16.17 电子及其它设备 8 12.13 13.在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际成本入帐。包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 14.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益,为购建固定资产而筹集资金发生的借款费用,在固定资产尚未完工交付使用前发生的,计入有关固定资产的购建成本,固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。 15.无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，自取得之日起分50年摊销。 专利使用权，自取得之日起分6年摊销。 （2）无形资产减值准备： 期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备： A．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： (1)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： (1)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受益期平均摊销； 17.应付债券 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或当期财务费用。 18.预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 19.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 21.合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 三、税项 (1)流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 资源税 矿石销售量 2.45元/吨 本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适用税率为17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢氨、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳酸氢铵产品免征增值税。 (2)所得税 A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发办[2001]73号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省德阳市地方税务局以德地税函[2003]072号文、四川省什邡市地方税务局以什地税字[2003]第14号文批复，本公司2003年度减按15%税率计征企业所得税，2004年1至6月所得税暂按15%计提； B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经贸委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省德阳市地方税务局以德地税函[2003]31号文、四川省绵竹市地方税务局以竹地税发[2003]77号文批复，该公司2003年度减按15%税率计征企业所得税，2004年1至6月所得税暂按15%计提； C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按33%税率计征企业所得税。 D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107号、云地税二字[2002]100号文的批复，兰坪金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自2002年7月1日起减按15%计征企业所得税。 四、控股子公司及联营公司 1、本公司的子公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 四川安县宏达化工有限 四川安县 RMB 990万元 RMB 970万元 公司 四川绵竹川润化工有限 四川绵竹 RMB 3,583.5万元 RMB 1,705万元 公司 四川华宏国际经济技术投 四川成都 RMB 3,800万元 RMB 3,610万元 资有限公司 云南金鼎锌业有限公司 云南昆明 RMB 30,000万元 RMB 15,300万元 公司名称 拥有权益 经营范围 会计报表 是否合并 四川安县宏达化工有限 97.98% 生产销售工业硫酸、普 是 公司 通过磷酸钙 四川绵竹川润化工有限 86.51% 生产、销售：化肥、 是 公司 磷酸三钙等 四川华宏国际经济技术投 95.00% 项目投资（不含金融及 是 资有限公司 证券业务）；生产、销 售化工原材料及产品； 生产销售电解锌；自营 和代理各类商品及技 术的进出口业务等 云南金鼎锌业有限公司 51% 有色金属及其成品、半 是 成品、矿产品的地勘测 量，采矿、选矿、冶炼、 加工产品 2．本公司的联营公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 中国中期期货经纪有限公司 北京市 600,000,000.00 会计报表 公司名称 投资成本 拥有权益 是否合并 中国中期期货经纪有限公司 171,880,000.00 28.65% 否 3．本公司的分公司概况列示如下： 公司名称 注册地点 负责人 四川宏达股份有限公司什 四川什邡 陈维贵 化分公司 公司名称 经营范围 四川宏达股份有限公司什 化工产品及原料、建筑材料的生产销售、化工设备制 化分公司 造、安装、客货运输 五、会计报表主要项目注释（合并报表） 1．货币资金 项 目 币 种 2004.06.30 原币 折本位币 现 金 人民币 1,478,630.94 1,478,630.94 银行存款 人民币 58,343,139.24 58,343,139.24 美元 58.79 486.61 其他货币资金 人民币 175,416,008.13 175,416,008.13 合 计 235,238,264.92 项 目 2003.12.31 原币 折本位币 现 金 936,044.14 936,044.14 银行存款 154,620.046.17 154,620.046.17 -- -- 其他货币资金 124,483,107.52 124,483,107.52 合 计 280,039,197.83 其他货币资金系开出票据保证金、信用证保证金及存出投资款等。 2．短期投资 2004.06.30 2003.12.31 股票投资* 35,664,546.62 48,691,189.08 减：短期投资跌价准备 3,056,732.06 -- 短期投资净额 32,607,814.56 48,691,189.08 *系本公司之子公司——云南金鼎锌业有限公司在广东证券股份有限公司昆明春城路证券营业部的股票投资，期末上述股票投资已按2004年6月30日的市价计提短期投资跌价准备人民币3,056,732.06元。 3．应收票据 种 类 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 7,145,000.00 18,995,296.18 4．应收账款 2004.06.30 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 (%) 一年以内 88,290,097.94 90.84 4,414,504.90 83,875,593.04 一至二年 2,535,173.87 2.61 253,517.37 2,281,656.50 二至三年 864,627.89 0.89 259,388.37 605,239.52 三至四年 1,077,083.03 1.11 538,541.52 538,541.51 四至五年 1,183,067.00 1.22 946,453.60 236,613.40 五年以上 3,236,714.21 3.33 3,236,714.21 -- 合计 97,186,763.94 100 9,649,119.97 87,537,643.97 2003.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 (%) 一年以内 56,205,594.67 85.39 2,860,780.14 53,344,814.53 一至二年 1,774,457.33 2.70 177,445.73 1,597,011.60 二至三年 1,905,738.56 2.90 571,721.57 1,334,016.99 三至四年 2,635,391.77 4.00 1,317,695.90 1,317,695.87 四至五年 1,581,390.66 2.40 1,265,112.53 316,278.13 五年以上 1,718,555.15 2.61 1,718,555.15 -- 合计 65,821,128.14 100 7,911,311.02 57,909,817.12 截至2004年6月30日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 上海比利经贸有限公司 38,779,181.90 什邡龙海化工有限公司 19,988,000.00 四川寰宇投资有限公司 13,018,657.10 中国五矿有色金属股份有限公司 5,594,116.72 香港金属联合有限公司 1,649,570.70 单位名称 欠款时间 欠款原因 上海比利经贸有限公司 1年以内 销货 什邡龙海化工有限公司 1年以内 销货 四川寰宇投资有限公司 1年以内 销货 中国五矿有色金属股份有限公司 1年以内 销货 香港金属联合有限公司 1年以内 销货 上述单位累计欠款人民币79,029,526.42元，占本公司应收账款期末余额的81.32%。 截至2004年6月30日止，本公司应收账款余额比2003年12月31日增加了47.65%，是本公司销售规模增加赊销增加所致。 应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5．其他应收款 （1）其他应收款的账龄分析列示如下： 2004.06.30 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 (%) 一年以内 105,779,002.95 92.16 5,232,663.19 100,546,339.76 一至二年 1,928,260.75 1.68 192,826.08 1,735,434.67 二至三年 691,975.05 0.60 207,592.52 484,382.53 三至四年 552,459.83 0.48 276,229.92 276,229.91 四至五年 633,200.46 0.55 506,560.37 126,640.09 五年以上 5,202,965.67 4.53 5,202,965.67 -- 合 计 114,787,864.71 100 11,618,837.75 103,169,026.96 2003.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 (%) 一年以内 34,119,085.09 73.19 1,894,586.95 32,224,498.14 一至二年 4,861,057.04 10.43 89,516.53 4,771,540.51 二至三年 1,424,466.27 3.05 427,339.88 997,126.39 三至四年 876,823.44 1.88 438,411.72 438,411.72 四至五年 265,570.71 0.57 212,456.57 53,114.14 五年以上 5,069,772.84 10.88 5,069,772.84 -- 合 计 46,616,775.39 100 8,132,084.49 38,484,690.90 截至2004年6月30日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 成都龙翔房地产开发公司 40,000,000.00 成都江南房地产开发有限公司 37,917,719.57 香港联合金属有限公司 8,852,460.63 兰坪白族普米族自治县金顶镇 2,500,000.00 金凤村民委员会 什邡市龙翔化工有限公司 2,195,958.08 单位名称 欠款时间 欠款原因 成都龙翔房地产开发公司 1年以内 往来款 成都江南房地产开发有限公司 1年以内 代收房租及往来款 香港联合金属有限公司 1年以内 套期保值应收款 兰坪白族普米族自治县金顶镇 1年以内 往来款 金凤村民委员会 什邡市龙翔化工有限公司 1年以内 往来款 上述单位累计欠款人民币91,466,138.28元，占本公司其他应收款期末余额的79.68%。 截至2004年6月30日止，本公司其他应收款余额比2003年12月31日增加了146.24%，主要是本公司增加了对成都龙翔房地产开发公司、成都江南房地产开发有限公司的往来款所致。 其他应收款2004年6月30日余额中，无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。 6．预付账款 账 龄 2004.06.30 金额 比例(%) 一年以内 273,638,877.97 84.89 一至二年 46,276,902.66 14.36 二至三年 223,627.23 0.07 三年以上 2,197,607.77 0.68 合 计 322,337,015.63 100 账 龄 2003.12.31 金额 比例(%) 一年以内 179,264,807.29 82.86 一至二年 34,690,357.12 16.04 二至三年 2,383,694.68 1.10 三年以上 -- -- 合 计 216,338,859.09 100 截至2004年6月30日止，预付帐款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 四川凉山州国土资源局 40,500,000.00 什邡市鑫达化工有限公司 35,313,175.16 什邡市宏达建筑有限公司 34,991,692.23 云南省兰坪白族普米族自治县财政局 20,000,000.00 尤光洪 18,945,028.60 单位名称 欠款时间 欠款原因 四川凉山州国土资源局 1年以内 采矿权预付款 什邡市鑫达化工有限公司 1年以内 购货款 什邡市宏达建筑有限公司 1-2年 工程预付款 云南省兰坪白族普米族自治县财政局 1年以内 资产转让预付款 尤光洪 1年以内 购货款 上述单位累计欠款人民币149,749,895.99元，占本公司预付帐款期末余额的46.46%。 截至2004年6月30日止，本公司预付账款余额比2003年12月31日增加了49.00%，是本公司预付四川甘洛矿山采矿权、探矿权款项和云南跑马坪资产转让款所致。 截至2004年6月30日止，1年以上预付账款是由于本公司购买原材料和出包工程未能及时结算所致。 预付账款2004年6月30日余额中，无持有本公司5%以上表决权股份的股东欠款。 7．应收补贴款 2004.06.30 2003.12.31 应收出口退税款 1,566,964.37 24,351,524.81 8．存货及存货跌价准备 2004.06.30 项 目 金额 跌价准备 净额 原材料 68,454,196.80 151,631.73 68,302,565.07 包装物 1,999,064.61 — 1,999,064.61 低值易耗品 1,747,343.62 — 1,747,343.62 产成品 56,237,614.93 307,486.10 55,930,128.83 在制品 13,140,975.24 — 13,140,975.24 备品备件 8,298,446.49 — 8,298,446.49 自制半成品 35,514,006.77 — 35,514,006.77 185,391,648.46 459,117.83 184,932,530.63 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 原材料 64,319,182.44 1,134,465.07 63,184,717.37 包装物 3,051,256.03 162,741.93 2,888,514.10 低值易耗品 1,218,798.20 — 1,218,798.20 产成品 73,831,013.70 357,587.58 73,473,426.12 在制品 10,301,607.40 — 10,301,607.40 备品备件 17,273,883.83 — 17,273,883.83 自制半成品 49,527,320.59 — 49,527,320.59 219,523,062.19 1,654,794.58 217,868,267.61 本期本公司向前五名供应商购货的金额为人民币79,823,566.91元，占本期购货总金额的20.85%。 9．待摊费用 类 别 2004.1.1 本期增加 矿体剥离费* 3,822,384.84 3,110,920.70 维修费 207,400.71 42,000.00 保险费 93,457.37 647,962.30 其他 — 548,000.00 4,123,242.92 4,348,883.00 类 别 本期摊销(或减少) 2004.6.30 矿体剥离费* 2,448,467.16 4,484,838.38 维修费 180,673.20 68,727.51 保险费 298,556.01 442,863.66 其他 6,900.00 541,100.00 2,934,596.37 5,537,529.55 *系兰坪金鼎锌业有限公司本期发生应由以后年度负担的矿山剥离费用。 10．长期股权投资 类别 2004.1.1 本期增加 股权投资差额 4,138,358.70 3,078,186.60* 其他股权投资 178,352,230.48 7,098,106.59 182,490,589.18 10,176,293.19 类别 本期减少 2004.6.30 股权投资差额 546,570.12 6,669,975.18 其他股权投资 3,078,186.60* 182,372,150.47 3,624,756.72 189,042,125.65 *系调整中国中期期货经纪有限公司的股权投资成本。 (1)按成本法核算的其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 2004.6.30 云南新立有色金属有限公司 5,000,000.00 云南金吉安建设咨询监理有限公司 100,000.00 5,100,000.00 (2)按权益法核算的其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资成本 权益法调整 本期调整数 中国中期期货经纪有限公司 168,801,813.40 1,898,106.59 怒江金鼎水电开发有限公司* 5,200,000.00 — 174,001,813.40 1,898,106.59 被投资单位名称 权益法调整 2004.6.30 累计调整数 中国中期期货经纪有限公司 3,270,337.07 172,072,150.47 怒江金鼎水电开发有限公司* — 5,200,000.00 3,270,337.07 177,272,150.47 *系本公司之子公司——云南金鼎锌业有限公司2004年投资组建的子公司，公司注册资本1000万元，云南金鼎锌业有限公司所占股权比例52%。因其尚未正式营业，并且资产总额按照相关资产标准计算公式计算得出的比率在2%以下，根据财政部财会二字（1996）2号文和重要性原则，本期未将其纳入合并会计报表范围。 (3)长期股权投资-股权投资差额 摊销金额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 四川绵竹川润化工有限公司 4,755,029.27 10年 238,751.46 中国中期期货经纪有限公司 3,078,186.60 10年 307,818.66 7,833,215.87 546,570.12 摊销金额 累计摊销 摊余价值 被投资单位名称 855,422.03 3,899,607.24 四川绵竹川润化工有限公司 307,818.66 2,770,367.94 中国中期期货经纪有限公司 1,163,240.69 6,669,975.18 11．固定资产及累计折旧 固定资产类别 2004.1.1 本期增加 固定资产原值： 房屋建筑物 592,169,561.19 9,066,201.78 机器设备 518,587,480.76 29,262,147.50 运输工具 30,024,924.92 3,133,000.43 电子及其他设备 61,632,144.71 3,428,007.09 1,202,414,111.58 44,889,356.80 累计折旧： 房屋建筑物 74,312,162.88 7,641,700.31 机器设备 181,039,817.31 18,657,456.97 运输工具 11,033,954.71 2,356,390.29 电子及其他设备 24,536,703.64 3,113,512.45 290,922,638.54 31,769,060.02 净 值 911,491,473.04 固定资产减值准备 1,310,000.00 固定资产净额 910,181,473.04 固定资产类别 本期减少 2004.6.30 固定资产原值： 房屋建筑物 45,641,936.26 555,593,826.71 机器设备 37,402,883.59 510,446,744.67 运输工具 995,068.42 32,162,856.93 电子及其他设备 1,064,896.74 63,995,255.06 85,104,785.01 1,162,198,683.37 累计折旧： 房屋建筑物 13,566,634.32 68,387,228.87 机器设备 9,929,829.13 189,767,445.15 运输工具 312,520.79 13,077,824.21 电子及其他设备 245,437.59 27,404,778.50 24,054,421.83 298,637,276.73 净 值 863,561,406.65 固定资产减值准备 1,310,000.00 固定资产净额 862,251,406.65 固定资产本期增加额中由在建工程转入的值为人民币29,032,504.63元。 固定资产本期减少额中转入实验厂技改工程的原值计人民币82,213,620.12元，净值计人民币59,596,079.89元。 上述固定资产中，价值人民币50,258,542.83元的固定资产已为本公司借款设作抵押。 12．在建工程 2004.6.30 预算数 工程项目名称 (万元) 期初数 硫铁矿制酸工程 153.50 -- 10万吨合成氨工程 5,652.00 1,944,496.65 5000吨活钙技改工程 4,109.71 23,601,848.22 脱氟磷酸钙工程 4,165.46 37,273,407.35 电锌1万吨改2万吨 1,200.00 1,732,458.17 工程 年产2万吨磷酸二氢 4,000.00 32,358,749.59 钾技改工程 多镗炉工程 1,650.00 15,545,397.84 萃取磷酸扩能技改工 5,900.00 56,595,902.04 程 实验厂技改工程 -- 371,232.60 10万吨电锌工程 -- 20,137,607.83 其它工程 -- 4,950,579.24 合 计 194,511,679.53 2004.6.30 本期转入固定 工程项目名称 本期增加 资产数 其他减少数 硫铁矿制酸工程 766,135.08 -- -- 10万吨合成氨工程 13,739,133.23 -- -- 5000吨活钙技改工程 12,502,295.99 -- -- 脱氟磷酸钙工程 5,835,362.84 -- 820,108.54 电锌1万吨改2万吨 8,650,921.91 10,383,380.08 -- 工程 年产2万吨磷酸二氢 4,306,500.82 -- 3,293,664.55 钾技改工程 多镗炉工程 984,637.82 16,530,035.66 -- 萃取磷酸扩能技改工 9,504,139.19 -- 1,036,503.46 程 实验厂技改工程 64,914,912.90 -- -- 10万吨电锌工程 31,952,533.18 -- -- 其它工程 1,563,159.80 2,119,088.89 45,000.15 合 计 154,719,732.76 29,032,504.63 5,195,276.70 2004.6.30 资金 项目进 工程项目名称 期末数 来源 度(%) 硫铁矿制酸工程 766,135.08 自筹 49.91 10万吨合成氨工程 15,683,629.88 自筹 27.75 5000吨活钙技改工程 募集 36,104,144.21 87.85 资金 脱氟磷酸钙工程 42,288,661.65 自筹 95.00 电锌1万吨改2万吨 -- 自筹 100 工程 年产2万吨磷酸二氢 33,371,585.86 募集 83.43 钾技改工程 资金 多镗炉工程 -- 自筹 100 萃取磷酸扩能技改工 65,063,537.77 自筹 95.00 程 实验厂技改工程 65,286,145.50 自筹 -- 10万吨电锌工程 52,090,141.01 自筹 -- 其它工程 4,349,650.00 自筹 -- 合 计 315,003,630.96 在建工程无利息资本化支出。 在建工程的账面价值均低于可收回金额,故未计提减值准备。 截至2004年6月30日止，本公司在建工程比2003年12月31日增加了61.95%，主要是增加了对10万吨合成氨工程、5000吨活钙技改工程、实验厂技改工程和10万吨电锌工程项目的工程支出所致。 13．无形资产 2004.6.30 土地使用权 公司本部 什化分公司 取得方式 有偿出让 有偿出让 有偿出让 原始金额 9,122,274.00 2,039,895.00 18,238,381.03 2004.1.1 8,073,212.54 1,960,566.44 16,618,053.16 本期增加 -- -- -- 本期摊销 91,222.74 20,398.95 210,848.39 累计摊销 1,140,284.20 99,727.51 1,831,176.26 2004.6.30 7,981,989.80 1,940,167.49 16,407,204.77 剩余摊销年限 43年9个月 47年1个月 39年8个月 土地面积(?O) 112,526.60 59,999.70 287,724.90 座落位置 四川什邡 四川什邡 四川什邡 是否抵押 否 否 否 2004.6.30 土地使用权 云南金鼎锌 四川绵竹川润 四川安县宏达 业有限公司* 化工有限公司 化工有限公司 取得方式 有偿出让 有偿出让 有偿出让 原始金额 16,994,131.24 10,646,236.85 2,197,771.96 2004.1.1 15,300,128.00 9,529,225.12 1,992,646.76 本期增加 33,900.00 -- -- 本期摊销 144,685.49 124,320.00 21,977.70 累计摊销 1,804,788.73 1,241,331.73 227,102.90 2004.6.30 15,189,342.51 9,404,905.12 1,970,669.06 剩余摊销年限 44年6个月 44年6个月 44年9个月 64年6个月 土地面积(?O) 1,524,696.76 85,471.53 22,666.79 座落位置 云南兰坪 四川绵竹 四川安县 是否抵押 是 否 是 2004.6.30 专利权 其他 合计 取得方式 现金购置 现金购置 原始金额 1,933,900.00 187,800.00 61,360,390.08 2004.1.1 1,019,430.56 158,708.89 54,651,971.47 本期增加 632,400.00 -- 666,300.00 本期摊销 108,458.33 12.220.00 734,131.60 累计摊销 390,527.77 41,311.11 6,776,250.21 2004.6.30 1,543,372.23 146,488.89 54,584,139.87 剩余摊销年限 4年2个月 土地面积(?O) 座落位置 是否抵押 无形资产的账面价值均低于可收回金额,故未计提减值准备。 本公司无形资产中原始价值19,191,903.20元的土地使用权已设作借款抵押。 *详见附注九。 14．长期待摊费用 类 别 原始发生额 2004.1.1 本期增加 电力增容费 568,000.00 49,268.91 -- 触媒催化剂 2,008,795.47 1,311,213.75 -- 其他 30,000.00 -- 30,000.00 2,606,795.47 1,360,482.66 30,000.00 类 别 本期摊销 2004.6.30 摊余年限 电力增容费 49,268.91 -- 触媒催化剂 302,890.32 1,008,323.43 25个月 其他 -- 30,000.00 352,159.23 1,038,323.43 15．短期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 抵押借款 153,000,000.00 233,500,000.00 质押借款 150,000,000.00 -- 担保借款 549,057,933.08 542,700,000.00 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 862,057,933.08 786,200,000.00 上述借款中，未有于2004年6月30日前到期的情形。 抵押借款情况见附注五、11，五、13。 16．应付票据 种 类 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 260,550,000.00 223,000,000.00 上述应付票据中，未有于2004年6月30日前到期的情形。 上述应付票据系本公司内部购销形成，相关持票方已贴现。 17．应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： 2004.06.30 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 81,687,314.90 87.76 一至二年 2,746,100.73 2.95 二至三年 449,275.38 0.48 三年以上 8,204,993.34 8.81 合 计 93,087,684.35 100 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 116,357,846.51 91.26 一至二年 2,006,973.12 1.57 二至三年 572,843.40 0.45 三年以上 8,571,296.38 6.72 合 计 127,508,959.41 100 应付账款2004年6月30日余额中，欠付金额前五名单位累计欠款金额人民币18,432,474.07元，占应付账款期末余额的19.80%。 应付账款2004年6月30日余额中，无欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。 截至2004年6月30日，账龄3年以上的应付账款人民币8,204,993.34元主要系本公司之子公司云南金鼎锌业有限公司未及时结算的购货款。 18．预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： 2004.06.30 账 龄 占该账项金额 金 额 的百分比% 一年以内 50,637,427.76 86.00 一年至二年 655,285.42 1.11 二年至三年 714,574.46 1.21 三年以上 6,874,420.88 11.68 58,881,708.52 100 2003.12.31 账 龄 占该账项金额 金 额 的百分比% 一年以内 68,837,812.08 88.83 一年至二年 1,730,308.76 2.23 二年至三年 165,592.27 0.21 三年以上 6,762,069.84 8.73 77,495,782.95 100 预收账款2004年6月30日余额中，欠付金额前五名的单位累计欠款金额人民币16,973,646.13元，占预收账款期末余额的28.83%。 截至2004年6月30日止，无预收持本公司5%以上表决权股份的股东款项。 截至2004年6月30日止，1年以上预收账款系未及时结算的销货款。 19．应付工资 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.6.30 3,143,167.53 53,475,090.16 54,949,301.96 1,668,955.73 应付工资2004年6月30日余额是将于2004年7月支付的2004年6月份工资及奖金。 20．应付福利费 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.6.30 23,335,562.67 7,649,980.57 2,951,511.89 28,034,031.35 21．应付股利 单位名称 2004.06.30 2003.12.31 四川宏达（集团）有限公司* 13,507,500.00 -- 云南冶金集团总公司 8,935.200.00 -- 兰坪县国有资产管理局 4,432,560.00 -- 怒江州国有资产经营有限公司 3,626,640.00 -- 云南铜业（集团）有限公司 525,600.00 -- 个人股 1,177.90 1,177.90 31,028,677.90 1,177.90 *根据云南金鼎锌业有限公司第三次股东会关于2003年度利润分配的预案的决议实施。 22．应交税金 税 种 2004.06.30 2003.12.31 增值税 11,862,649.24 (5,733,459.79) 城市维护建设税 672,793.46 349,173.76 企业所得税 7,984,134.85 5,579,052.58 印花税 28,039.58 118,039.59 营业税 (797.90) (15,542.40) 个人所得税 472,719.87 176,608.79 资源税 484,778.91 268,287.15 土地使用税 306,807.03 (268,945.57) 关税 210,567.38 119,568.71 房产税 393,282.28 191,661.72 22,414,974.70 784,444.54 23．其他应交款 项目 2004.06.30 2003.12.31 教育费附加 684,991.34 220,441.33 交通费附加 6,319.27 6,319.27 矿资费 634,363.93 457,242.32 1,325,674.54 684,002.92 24．其他应付款 (1)其他应付款的账龄分析列示如下： 2004.06.30 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 57,121,858.40 84.11 一至二年 4,679,836.47 6.89 二至三年 4,366,303.20 6.43 三年以上 1,744,819.36 2.57 合 计 67,912,817.43 100 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 28,348,937.42 77.97 一至二年 5,937,294.54 16.33 二至三年 558,719.97 1.54 三年以上 1,514,769.90 4.16 合 计 36,359,721.83 100 其他应付款2004年6月30日余额中，欠付金额前五名的单位累计欠款人民币34,330,974.58元，占其他应付款期末余额的50.55%。 其他应付款2004年6月30日余额中，无欠付持有本公司5%以上表决权股份的股东款项。 25．预提费用 类别及项目 2004.06.30 2003.12.31 利息 229,507.50 119,537.00 电费 1,944,587.50 — 预提天然气费用 472,684.49 1,575,151.26 其他 429,963.20 — 3,076,742.69 1,694,688.26 26．长期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 抵押借款 16,500,000.00 16,500,000.00 信用借款 18,200,000.00 18,200,000.00 34,700,000.00 34,700,000.00 其中云南兰坪县财政局等贷款计人民币17,200,000.00元已逾期。 抵押借款情况见附注五、8，五、11，五、13。 27．专项应付款 项目 2004.06.30 2003.12.31 技改资金 5,262,460.50 5,549,960.00 三废治理资金 890,000.00 890,000.00 合 计 6,152,460.50 6,439,960.00 28．递延税款贷项 项目 2004.06.30 2003.12.31 递延税款贷项* 1,919,777.43 1,919,777.43 *：系本公司1999年3月以固定资产对本公司的子公司四川安县宏达化工有限公司投资时，按评估增值额应计提的所得税，该项递延税款将在本公司处置被投资公司——四川安县宏达化工有限公司时一并处置。 29．少数股东权益 项目 2004.06.30 2003.12.31 少数股东权益 183,008,756.89 184,528,152.36 30．股本 项 目 2004.1.1 本期增(减)变动 送股 公积金转股* 一.尚未流通的股份 1.发起人股份 78,000,000.00 — 46,800,000.00 其中:境内法人拥有股份 78,000,000.00 -- 46,800,000.00 2.内部职工股份 2,000,000.00 -- 1,200,000.00 尚未流通股份合计 80,000,000.00 -- 48,000,000.00 二.已流通股份 境内上市的人民币普通股 50,000,000.00 -- 30,000,000.00 三.股本总额 130,000,000.00 -- 78,000,000.00 本期增(减)变动 项 目 2004.6.30 其他 小计 一.尚未流通的股份 1.发起人股份 — 46,800,000.00 124,800,000.00 其中:境内法人拥有股份 -- 46,800,000.00 124,800,000.00 2.内部职工股份 -- 1,200,000.00 3,200,000.00 尚未流通股份合计 -- 48,000,000.00 128,000,000.00 二.已流通股份 境内上市的人民币普通股 -- 30,000,000.00 80,000,000.00 三.股本总额 -- 78,000,000.00 208,000,000.00 *经本公司股东会决议，2004年5月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本13,000万股每10股转增6股，转增后本公司总股本为20,800万股。 上述实收股本业经四川永瑞会计师事务所有限责任公司以川瑞会[2004]第157号验资报告验证在案。 31．资本公积 项 目 2004.1.1 本期增加 股本溢价 391,711,794.98 -- 股权投资准备 23,390,946.66 3,253,842.28*2 其它资本公积 238,886.56 -- 合 计 415,341,628.20 3,253,842.28 项 目 本期减少 2004.6.30 股本溢价 78,000,000.00*1 313,711,794.98 股权投资准备 13,030,500.00*3 13,614,288.94 其它资本公积 99,344.12 139,542.44 合 计 91,129,844.12 327,465,626.36 *1详见附注五、29。 *2系根据本公司之子公司的资本公积变动和持股比例计算的股权投资准备。 *3系因本年本公司之子公司——云南金鼎锌业有限公司利润分配引起的股权投资差额调整。 32．盈余公积 项 目 2004.1.1 本期增加 法定盈余公积 32,359,425.32 -- 任意盈余公积 24,635,444.20 -- 法定公益金 32,359,425.32 -- 合 计 89,354,294.84 -- 项 目 本期减少 2004.6.30 法定盈余公积 — 32,359,425.32 任意盈余公积 — 24,635,444.20 法定公益金 — 32,359,425.32 合 计 — 89,354,294.84 33．未分配利润 项 目 2004.6.30 本期净利润 31,216,207.34 加：年初未分配利润 100,176,662.32 资本公积弥补亏损 -- 本期度可供分配利润 131,392,869.66 减：提取法定盈余公积 -- 提取法定公益金 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 期末未分配利润 131,392,869.66 34．已宣布发放的现金股利 单位名称 2004.06.30 2003.12.31 什邡宏达发展有限公司 -- 4,468,800.00 广汉市平原实业发展有限公司 -- 3,136,800.00 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 -- 2,220,000.00 成都宏昌化工建材商贸公司 -- 1,831,200.00 什邡明珠电力有限责任公司 -- 43,200.00 职工个人股 -- 300,000.00 社会公众股 -- 7,500,000.00 -- 19,500,000.00 35．主营业务收入 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 化工业 394,687,188.64 226,021,880.14 冶金业 306,792,143.99 193,287,194.27 合 计 701,479,332.63 419,309,074.41 主营业务收入按销售分布地区列示如下： 分布地区 2004年1至6月 2003年1至6月 国内 684,653,794.26 320,741,229.10 国外 16,825,538.37 98,567,845.31 合 计 701,479,332.63 419,309,074.41 主营业务收入按产品品种列示如下： 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 锌锭 209,362,472.59 193,287,194.27 磷酸氢钙 22,616,841.4 30,473,728.73 磷铵 272,265,805.6 107,004,006.93 普通过磷酸钙 1,391,420.27 17,875,381.36 复合肥 33,021,695.58 13,735,791.39 氧化锌 2,793,854.71 5,086,564.05 碳酸氢铵 38,506,232.51 27,980,776.16 液氨 1,704,499.04 17,538,100.15 氧化锌矿 76,374,367.43 -- 其他 43,442,143.50 6,327,531.37 合 计 701,479,332.63 419,309,074.41 本公司2004年1至6月主营业务收入比2003年1至6月增加了67.29%，主要系以下原因所致：A、合并范围增加；B、本期募股资金项目完工投产，生产规模扩大，销售量上升；C、本期市场行情较上年度好，部分产品销售单价上升。 向前五名销售客户销售总额为人民币225,435,864.65元，占销售收入总额的比例为32.14%。 36．主营业务成本 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 产品销售成本* 532,025,116.44 365,474,003.13 *2004年1至6月主营业务成本中，套期保值收益冲减数额为人民币5,519,248.71元，2003年1至6月与被套保项目配比的损益业已实现。 主营业务成本按销售分布地区列示如下： 分布地区 2004年1至6月 2003年1至6月 国内 519,308,178.44 271,466,075.10 国外 12,716,938.00 94,007,928.03 合 计 532,025,116.44 365,474,003.13 本公司2004年1至6月主营业务成本比2003年1至6月增加了45.57%，系随主营业务收入增加而相应增加。 37．主营业务税金及附加 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 城市维护建设税 875,805.56 245,393.64 交通费附加 -- -- 教育费附加 630,369.61 395,966.37 营业税 4,123.09 41,403.25 副调基金 4,620.85 17,671.59 资源税 544,717.16 -- 合 计 2,059,636.27 700,434.85 38．其他业务利润 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 原材料销售 208,973.15 -- 废料销售 (148,567.44) 194,330.08 房租收入 3,994,952.58 4,012,976.10 其他 426,787.71 731,545.33 合 计 4,482,146.00 4,938,851.51 39.管理费用 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 管理费用 54,666,725.53 13,004,311.25 本公司2004年1至6月管理费用比2003年1至6月增加了320.37%，主要是由于合并范围增加所致。 40．财务费用 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 利息支出 27,705,000.80 13,308,298.69 减：利息收入 1,715,017.24 829,496.60 手续费 360,823.87 221,263.28 其他 5,971.96 -- 合 计 26,356,779.39 12,700,065.37 本公司2004年1至6月财务费用比2003年1至6月增加了107.53%，主要是合并范围增加以及借款规模变大利息支出增加以及票据贴现利息增加所致。 41．投资收益 2004年1至6月 2003年1至6月 股权投资差额摊销 (546,570.12) (150,063.15) 短期投资减值准备 (3,056,732.06) -- 股票投资收益 1,297,869.84 -- 长期股权投资权益法调整 1,898,106.59 -- (407,325.75) (150,063.15) 42．营业外收入 收入项目 2004年1至6月 2003年1至6月 处理固定资产收益 20,210.19 10,349.64 递延收益摊销 -- 4,921,581.78 其他 9,631.37 -- 合 计 29,841.56 4,931,931.42 43．营业外支出 支出项目 2004年1至6月 2003年1至6月 处理固定资产损失 408,660.46 699,798.44 罚款支出 8,959.41 -- 捐赠支出 30,000.00 -- 债务重组损失 -- -- 赔偿支出 1,200,000.00 -- 其他 52,303.21 2,465.00 合 计 1,699,923.08 702,263.44 44．所得税 2004年1至6月 2003年1至6月 所得税 10,144,219.26 2,518,914.09 45．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年1至6月 收往来款 202,986,686.41 备用金 821,374.99 其他 1,539,350.34 合 计 205,347,411.74 46．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年1至6月 营业费用、管理费用 37,320,449.78 支付往来款 239,538,994.60 职工借支 658,231.03 保证金 380,000.00 其他 1,841,757.87 合 计 279,739,433.28 47．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004年1至6月 云南跑马坪矿段资产转让预付款 53,000,000.00 四川甘洛矿山采矿权、探矿权预付款 40,500,000.00 合 计 93,500,000.00 六、会计报表主要项目注释（母公司报表） 1．应收账款 2004.6.30 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 一年以内 77,700,963.11 92.88 3,866,524.66 73,834,438.45 一至二年 2,088,973.72 2.50 208,897.36 1,880,076.36 二至三年 751,340.40 0.90 225,402.12 525,938.28 三至四年 3,846.31 0.01 1,923.16 1,923.15 四至五年 678,447.31 0.81 542,757.85 135,689.46 五年以上 2,428,113.73 2.90 2,428,113.73 -- 合计 83,651,684.58 100 7,273,618.88 76,378,065.70 2003.12.31 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 一年以内 44,615,863.28 87.58 2,206,535.54 42,409,327.74 一至二年 1,286,160.10 2.53 128,616.01 1,157,544.09 二至三年 793,467.81 1.56 238,040.34 555,427.47 三至四年 1,780,772.14 3.50 890,386.08 890,386.06 四至五年 1,548,159.06 3.04 1,238,527.25 309,631.81 五年以上 909,954.67 1.79 909,954.67 -- 合计 50,934,377.06 100 5,612,059.89 45,322,317.17 2．其他应收款 2004.6.30 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 一年以内 80,183,866.44 93.40 3,173,611.90 77,010,254.54 一至二年 1,161,835.13 1.35 116,183.51 1,045,651.62 二至三年 492,740.39 0.57 147,822.12 344,918.27 三至四年 251,759.83 0.30 125,879.92 125,879.91 四至五年 617,099.06 0.72 493,679.25 123,419.81 五年以上 3,142,608.61 3.66 3,142,608.61 -- 合计 85,849,909.46 100 7,199,785.31 78,650,124.15 2003.12.31 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 净额 一年以内 36,483,562.33 87.71 1,251,182.41 35,232,379.92 一至二年 501,040.39 1.20 50,104.04 450,936.35 二至三年 774,073.87 1.86 232,222.16 541,851.71 三至四年 676,957.06 1.63 338,478.53 338,478.53 四至五年 223,566.00 0.54 178,852.80 44,713.20 五年以上 2,937,673.97 7.06 2,937,673.97 -- 合计 41,596,873.62 100 4,988,513.91 36,608,359.71 3．长期投资 母公司的长期股权投资列示如下: 投 占被投 2004.06.30 资 资单位 投资成本 被投资单位名称 期 注册资 限 本比例 安县宏达化工有限公司 10 97.98% 9,700,000.00 四川绵竹川润化工有限 10 86.51% 12,275,025.73 公司 四川华宏国际经济技术 20 95% 36,100,000.00 投资有限公司 云南金鼎锌业有限公司 20 51% 159,462,570.69 中国中期期货经纪有限 28.65% 168,801,813.40 公司 386,339,409.82 2004.06.30 被投资单位名称 股权投资 权益法调整 差额 累计调整 本期调整 安县宏达化工有限公司 -- 522,144.62 123,116.61 四川绵竹川润化工有限 公司 3,899,607.24 10,101,567.79 4,338,309.56 四川华宏国际经济技术 投资有限公司 -- 7,953,130.76 25,007.58 云南金鼎锌业有限公司 -- 24,750,950.86 11,638,336.83 中国中期期货经纪有限 公司 2,770,367.94 3,270,337.07 1,898,106.59 6,669,975.18 46,598,131.10 18,022,877.17 2004.06.30 被投资单位名称 投资 合计 准备 安县宏达化工有限公司 -- 10,222,144.62 四川绵竹川润化工有限 公司 -- 26,276,200.76 四川华宏国际经济技术 投资有限公司 -- 44,053,130.76 云南金鼎锌业有限公司 -- 184,213,521.55 中国中期期货经纪有限 公司 -- 174,842,518.41 -- 439,607,516.10 4．固定资产及累计折旧 固定资产类别 2004.1.1 本期增加 固定资产原值： 房屋建筑物 411,326,558.92 8,591,504.60 机器设备 353,230,597.09 13,387,155.96 运输工具 15,108,406.41 1,415,404.43 电子设备 54,654,167.42 3,150,034.09 834,319,729.84 26,544,099.08 累计折旧： 房屋建筑物 30,781,746.23 5,685,168.27 机器设备 99,646,110.06 14,059,549.36 运输工具 4,899,205.05 1,400,279.88 电子设备 22,749,377.35 2,709,054.60 158,076,438.69 23,854,052.11 净 值 676,243,291.15 固定资产减值准备 — 固定资产净额 676,243,291.15 固定资产类别 本期减少 2004.6.30 固定资产原值： 房屋建筑物 -- 419,918,063.52 机器设备 -- 366,617,753.05 运输工具 -- 16,523,810.84 电子设备 -- 57,804,201.51 -- 860,863,828.92 累计折旧： 房屋建筑物 -- 36,466,914.50 机器设备 -- 113,705,659.42 运输工具 -- 6,299,484.93 电子设备 -- 25,458,431.95 -- 181,930,490.80 净 值 678,933,338.12 固定资产减值准备 — 固定资产净额 678,933,338.12 5．主营业务收入 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 锌锭 170,750,015.54 193,287,194.27 磷酸氢钙 22,616,841.40 30,473,728.73 磷铵 272,265,805.60 107,004,006.93 普通过磷酸钙 1,391,420.27 15,267,587.06 复合肥 32,257,368.58 12,749,991.59 氧化锌 2,793,854.71 5,086,564.05 其他 33,452,696.19 1,504,933.06 合 计 535,528,002.29 365,374,005.69 6．主营业务成本 项 目 2004年1至6月 2003年1至6月 产品销售成本 464,562,046.13 321,820,000.79 7．投资收益 项目 2004年1至6月 2003年1至6月 期末按投资公司净利润净增减的金额 24,081,215.17 2,420,673.94 股权投资差额摊销 (546,570.12) (150,063.15) 23,543,645.05 2,270,610.79 七、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 什邡宏达发展有限公司 四川什邡 化工产品、有色 本公司第一大股东 金属的生产销售 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 什邡宏达发展有限公司 有限责任 赵道全 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004.1.1 本期增加数 什邡宏达发展有限公司 30,000,000.00 — 企业名称 本期减少数 2004.06.30 什邡宏达发展有限公司 — 30,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2004.1.1 本期增加数 什邡宏达发展有限公司 29,792,000.00 17,875,200.00 企业名称 本期减少数 2004.06.30 什邡宏达发展有限公司 — 47,667,200.00 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 广汉市平原实业发展有限公司 本公司股东 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 本公司股东 成都宏昌化工建材商贸公司 本公司股东 什邡明珠电力有限责任公司 本公司股东 四川宏达(集团)有限公司 与本公司同一董事长 四川汉龙（集团）有限公司 本公司董事系该公司法人代表 成都江南房地产开发有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 中国中期期货经纪有限公司 本公司联营公司 四川宏达金桥大酒店有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 5.关联公司交易事项 本公司与关联公司之间的交易，其交易价格按不高于交易发生当时的市场价格确定，结算方式及付款条件为：现金付款，每月结清。 （1）接受电力服务 企业名称 金额 什邡明珠电力有限责任公司 25,163,616.05 (2)接受担保 截至2004年6月30日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司短期借款人民币472,500,000.00元提供保证担保。 截至2004年6月30日止，什邡宏达发展有限公司为本公司短期借款人民币20,000,000.00元提供保证担保。 截至2004年6月30日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司应付票据人民币93,700,000.00元提供保证担保。 截至2004年6月30日止，四川宏达金桥大酒店有限公司以其房屋和土地使用权作为抵押，为本公司借入短期借款人民币30,000,000.00元。 截至2004年6月30日止，刘沧龙、刘海龙两位股东以其在四川宏达（集团）有限公司的股权作为质押，为本公司借入短期借款人民币150,000,000.00元。 (3)委托代理出租 2003年12月23日，本公司与成都江南房地产开发有限公司签订《“宏达大厦”写字楼出租委托代理合同》，委托其代理宏达大厦的出租事项，本公司按租金收入的3%向其支付手续费，2004年1至6月租赁手续费为人民币217,138.46元，已结算完毕。 (4)房屋租赁收益 2004年1月至6月，本公司向四川宏达(集团)有限公司及成都江南房地产开发有限公司出租本公司拥有的宏达大厦部分楼层，并分别实际收取租金人民币4,550,277.60元和人民币144,823.80元，本期实现的收益计3,488,341.51元。 (5)资金往来 四川宏达股份有限公司与四川宏达(集团)有限公司的资金往来如下： 2004年1至6月，本公司收到四川宏达(集团)有限公司资金往来款人民币8,500,000.00元，未支付资金占用费； 代收租金：2004年1至6月，本公司向四川宏达（集团）有限公司和成都江南房地产开发有限公司出租本公司拥有的宏达大厦部分物业，并委托成都江南房地产开发有限公司代理出租事宜，期初未收回的租金余额计人民币8,414,100.16元，本期代收租金应计人民币5,503,619.41，已收回计人民币3,000,000.00元。 6.关联方应收、应付款项余额 2004.06.30 2003.12.31 企业名称 金 额 金 额 其他应收款 ——成都江南房地产开发有限公司 37,917,719.57 8,414,100.16 其他应付款 ——四川宏达（集团）有限公司 8,662,897.30 209,337.87 应付股利 ——四川宏达（集团）有限公司 13,507,500.00 -- 占全部应收（付）款 企业名称 项余额的比重（%） 2004.06.30 2003.12.31 其他应收款 ——成都江南房地产开发有限公司 29.91 10.52 其他应付款 ——四川宏达（集团）有限公司 12.76 0.58 应付股利 ——四川宏达（集团）有限公司 43.53 -- 八、承诺事项 财务承诺 金 额 已批准未签约 10万吨电解锌项目 1,498,059,858.99 已批准并签约 云南跑马坪矿山资产整合转让费 95,530,000.00 四川甘洛矿山采矿权、探矿权转让费 185,500,000.00 合 计 1,787,767,049.19 九、或有事项 本公司于2003年7月21日收购了云南金鼎锌业有限公司51%的股权。根据云南省人民政府云政复(2004)13号云南省人民政府关于云南省铝铅锌行业整合有关问题的批复：将原兰坪有色金属有限公司的采矿许可证变更为云南金鼎锌业有限公司。变更时采矿权价款按4100万美元减值20%，作价后作为云南冶金集团总公司对云南金鼎锌业有限公司的资本金投入。将云南兰坪有色金属有限公司增资扩股时未纳入评估的土地出让给云南冶金集团总公司，再由云南冶金集团总公司租赁给云南金鼎锌业有限公司使用。 十、资产负债表日后事项 截至2004年8月27日止，本公司无资产负债表日后事项。 十一、债务重组事项 截至2004年6月30日止，本公司无需要说明的重大债务重组事项。 十二、其他重要事项 截止2004年6月30日止,本公司无需要说明的其他重要事项。 |
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