湖南国光瓷业集团股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.31 13:41 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事杨开忠先生因工作原因未能出席本次董事会会议,特委托董事严杰先生代为行使表决权。 公司负责人董事长陈旭光先生、主管会计工作负责人财务总监刘志平先生及会计机构负责人财务部经理巫细梅女士郑重声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。 公司半年度报告未经审计。 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况? 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况简介： 1、公司法定中文名称：湖南国光瓷业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：国光瓷业 公司法定英文名称：HuNan GuoGuang Ceramic Group CD.,LTD 公司法定英文名称缩写：HNGG 2、股票上市证券交易所：上海证券交易所 A股简称：国光瓷业 A股代码：600286 3、公司注册地址：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层 公司办公地址：湖南省醴陵市花园庵270号 邮政编码：412200 公司国际互联网网址：http://www.guoguang-ceramic.com 公司电子信箱：[email protected] 5、公司董事会秘书：李建平 联系电话：0731-4323118 传 真：0731-4313467 电子信箱：[email protected] 公司董事会证券事务代表：张 钰、罗俊群 联系电话：0731-4331995-830、831 传 真：0731-4313467 电子信箱：[email protected]、[email protected] 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦八楼 6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告指定的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 7、公司首次注册登记日期：1993年6月23日 公司首次注册登记地址：湖南省醴陵市花园庵270号 公司最近一次变更注册登记日期：2002年4月22日 公司最近一次变更注册登记地址：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层 企业法人营业执照注册号：4300001001188 税务登记号码：430281183801256 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路新世纪城大厦19—20层 二、主要会计数据与财务指标 （单位：人民币元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 799,516,472.55 794,954,074.77 流动负债 985,422,858.39 852,328,571.51 总资产 1,396,664,883.30 1,302,893,126.36 股东权益 319,165,380.28 328,931,605.88 （不包含少数股东权益） 每股净资产 2.81 3.20 调整后的每股净资产 2.77 3.14 本报告期末比年初数增减（%） 流动资产 0.57 流动负债 15.62 总资产 7.19 股东权益 （不包含少数股东权益） -2.97 每股净资产 调整后的每股净资产 -12.19 调整后的每股净资产 -11.78 报告期（1—6月） 上年同期 流动资产 －50,732,988.73 10,453,439.52 流动负债 总资产 －50,220,795.38 10,671,066.92 股东权益 （不包含少数股东权益） －0.445 0.092 每股净资产 －15.87 2.87 调整后的每股净资产 －65,268,359.13 7,289,355.28 现金流量净额 本报告期比上年同期增减（%） 流动资产 －585.32 流动负债 总资产 －572.21 股东权益 （不包含少数股东权益） －583.69 每股净资产 －652.96 调整后的每股净资产 －995.39 现金流量净额 注1：报告期内扣除非经常性损益项目及金额如下： （单位：人民币元） 序 项 目 金 额 1 基金投资收益 44,331.64 2 处置固定资产损失 274,772.61 3 其他营业外支出 281,752.38 合 计 －512,193.35 2、利润表附表 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.54 8.84 营业利润 －15.04 －13.94 净利润 －15.87 －14.70 扣除非经常性损 －15.71 －14.54 益后的净利润 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.268 0.268 营业利润 －0.422 －0.422 净利润 －0.445 －0.445 扣除非经常性损 －0.441 －0.441 益后的净利润 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、股东变动情况： 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 二、股东情况介绍： （单位：股） 报告期末股东总数 25814户 前十名股东持股情况 报告期内 期末 股东名称（全称） 增减 持股数量 比例(%) 上海鸿仪投资发展有限公司 0 32,400,000 28.42 株洲市财政局 0 3,600,000 3.16 湖南日升物资贸易有限公司 0 648,000 0.57 湖南省醴陵兴业总公司 +120,000 416,040 0.36 湖南省轻工业品进出口公司 0 240,000 0.21 醴陵市东岸橡胶防水卷材厂 0 218,880 0.19 李 玉 萍 ＋180,602 180,602 0.16 醴陵市人民政府仙园宾馆 0 180,000 0.16 醴陵市保安服务公司 0 174,000 0.15 钱 武 ＋172,900 172,900 0.15 股份 股东名称（全称） 类别 质押或冻结的股份数量 上海鸿仪投资发展有限公司 未流通 已冻结,其中2748万股已质押 株洲市财政局 未流通 未知 湖南日升物资贸易有限公司 未流通 未知 湖南省醴陵兴业总公司 未流通 未知 湖南省轻工业品进出口公司 未流通 未知 醴陵市东岸橡胶防水卷材厂 未流通 未知 李 玉 萍 已流通 未知 醴陵市人民政府仙园宾馆 未流通 未知 醴陵市保安服务公司 未流通 未知 钱 武 已流通 未知 股 东 股东名称（全称） 性 质 上海鸿仪投资发展有限公司 法人股东 株洲市财政局 国有股东 湖南日升物资贸易有限公司 法人股东 湖南省醴陵兴业总公司 法人股东 湖南省轻工业品进出口公司 法人股东 醴陵市东岸橡胶防水卷材厂 法人股东 李 玉 萍 自然人股东 醴陵市人民政府仙园宾馆 法人股东 醴陵市保安服务公司 法人股东 钱 武 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 期末持有 股东名称（全称） 流通股的数量 李 玉 萍 180,602 钱 武 172,900 安徽省信托投资公司铜陵市办事处 170,000 邱 佩 宣 165,128 蔡 清 溪 164,600 徐 娟 英 151,025 金 文 亚 127,400 杨 阳 127,300 康 维 国 125,000 郑 群 山 124,444 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它) 李 玉 萍 A股 钱 武 A股 安徽省信托投资公司铜陵市办事处 A股 邱 佩 宣 A股 蔡 清 溪 A股 徐 娟 英 A股 金 文 亚 A股 杨 阳 A股 康 维 国 A股 郑 群 山 A股 公司未发现前十名股东及前十名流通 股东之间存在关联关系或 上述股东关联关系或一致行动的说明 属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 注：上海鸿仪投资发展有限公司（以下简称：鸿仪投资）将所持公司3240万股社会法人股中的2748万股已于2004年2月17日质押给华夏银行上海分行，鸿仪投资所持公司的3240万股社会法人股因担保事项涉诉被上海市第二中级人民法院冻结，期限一年，有关事项正在协调之中。公司未发现其他股东所持股份被质押和冻结的情况。 三、公司控股股东或实际控制人变更情况： 报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股情况： 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员所持公司股票未发生变化。 二、董事、监事、高级管理人员变动情况： 1、2004年1月6日，公司2003年第三次临时股东大会通过议案，同意胡高洁先生、佘定国先生、张贺文先生辞去公司董事职务，补选陈旭光先生、曾巧军先生、黄蕙女士为公司第四届董事会董事；同意鄢爱莲女士、周丹女士辞去监事职务并补选李青先生、杨城先生为公司第四届监事会成员。 2、2004年1月6日，公司第四届董事会第八次会议通过议案，同意张晓游先生辞去公司董事、董事长职务，选举陈旭光先生为公司第四届董事会董事长；选举曾巧军先生为公司第四届董事会副董事长。 3、2004年1月6日，公司第四届监事会第四次会议通过议案，选举李青先生为公司第四届监事会召集人。 4、2004年2月17日，公司2004年第一次临时股东大会通过议案，补选张舰先生、刘志平先生为公司第四届董事会董事。 5、2004年4月14日，公司第四届董事会第十一次会议通过议案，同意黄蕙女士辞去公司董事会秘书职务，聘任李建平先生为公司董事会秘书。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营状况的讨论与分析： 报告期内，公司虽积极调整经营战略，维持了持续发展，但由于经营环境存在着较多的不利因素：一方面瓷业生产受到历史遗留问题影响，改制不彻底，职工身份未得到置换，且公司至今仍承担着企业办社会的沉重包袱，大量的资金用于非生产经营性开支，正常的生产经营大受影响；加之受国家宏观经济影响，银根紧缩，导致公司资金周转困难；另一方面电力供应紧张，限电措施影响了公司正常生产经营，加之市场原材料、运输等价格持续上涨，导致成本大幅上升，且报告期内国家发改委对药品进行了降价，使得产品毛利率特别是药品的毛利率进一步下降，退税率的下调也影响了本公司净利润额。综上因素致使公司的经营业绩出现了大幅度亏损，净利润－5073.30万元，每股收益－0.445元，净利润比去年同期下降585.32%。 二、报告期内主要经营情况： （一）公司目前所处行业为陶瓷制造业和医药业，产品涵盖日用瓷、电瓷、工艺瓷及天然植物提取、西药制剂、中成药、胶囊剂、粉针剂、水针剂等。 （二）报告期内公司经营状况： （单位：人民币元） 2004年1-6月 主营业务收入 214,508,139.16 主营业务利润 30,504,155.72 净利润 －50,732,988.73 现金及现金等价物净增加额 －143,144,492.22 2003年1-6月 增减幅度（%） 主营业务收入 237,553,630.20 －9.70 主营业务利润 64,809,796.80 －52.93 净利润 10,453,439.52 －585.32 现金及现金等价物净增加额 7,907,983.17 －1910.13 1、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业： （单位：人民币元） 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 陶瓷行业 71,156,073.89 61,080,034.69 14.16 医药行业 143,352,065.27 122,461,171.47 14.57 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 行 业 上年同期增减（%） 上年同期增减（%） 同期增减（%） 陶瓷行业 －31.37 －8.15 －21.70. 医药行业 7.08 15.88 －6.49 注：主营业务发生重大变化的原因主要为陶瓷市场竞争激烈，加之公司历史遗留问题的影响导致公司瓷业的主营业务收入的下滑。 2、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务活动主要产品： （单位：人民币元） 主要产品 主营业务收入 主营业务成本 生物制品及生化药 55,162,438.35 39,315,897.89 药品批零销售 87,697,135.99 80,298,960.58 日用瓷 19,834,620.16 19,755,846.53 工艺瓷 7,428,068.79 5,954,234.90 电 瓷 29,272,968.72 22,823,088.62 主营业务收入比 主要产品 毛利率（%） 上年同期增减（%） 生物制品及生化药 28.73 21.66 药品批零销售 7.87 5.33 日用瓷 0.40 －39.37 工艺瓷 19.84 －74.65 电 瓷 22.03 －0.09 主营业务成本比 毛利率比上年 主要产品 上年同期增减（%） 同期增减（%） 生物制品及生化药 44.82 －11.39 药品批零销售 8.48 －2.67 日用瓷 －9.22 －33.08 工艺瓷 －65.88 －20.61 电 瓷 16.26 －10.97 注：公司主要产品毛利率发生重大变化的原因主要为能源、原材料、运输等价格持续上涨，导致成本大幅上升，加之药品价格的下调进行了降价，使得产品毛利率下降较大。 3、公司利润构成分析 项 目 2004年1-6月 占主营业务收入比例 主营业务收入 214,508,139.16 100％ 主营业务成本 183,541,206.16 85.56％ 期间费用 79,115,511.87 36.88％ 利润总额 －48,494,697.02 －22.61％ 项 目 2003年1-12月 占主营业务收入比例 主营业务收入 478,330,952.90 100％ 主营业务成本 357,404,857.67 74.72％ 期间费用 122,187,619.38 25.54％ 利润总额 14,039,771.25 2.94％ 与去年同期相比，利润总额占主营业务收入的比重下降25.55个百分点，其中：主营业务成本占主营业务收入的比重上升10.84个百分点，主要由于能源、原材料、运输等价格持续上涨，导致主营业务成本大幅上升；期间费用占主营业务收入的比重上升11.34个百分点，主要因为将企业办社会职能费用部分转化为管理费用消化且对不良资产计提了1911万元的减值准备。 4、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%。 6、经营中的问题与困难： 公司瓷业虽有市场、规模、品牌优势但受历史遗留问题影响，使得公司业绩出现下滑，且医药产业转型未给公司带来预期效益。为此公司将以改制为突破口，争取更多的改制政策和政府优惠政策，以解决下岗职工、离退休职工及企业办社会等企业负担；积极调整产品结构，加强对新技术、新产品的开发，加大对盈利潜力产品的投入；同时采取合作、引资等多种方式盘活药业资源，逐渐收缩对医药业产业的投资，重点发展保健品。 三、报告期内公司投资情况： 1、报告期内，公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用情况延续到报告期的情况。 2、报告期内，公司非募集资金投资情况： 2004年2月27日，本公司与湖南斯力特生物工程有限公司（以下简称：斯力特公司）签署增资扩股协议，公司以货币资金400万元投资斯力特公司，占有其40%的股权。 四、随着公司战略的调整，预计2004年1-9月，本公司仍将出现较大亏损。 第五节 重要事项 一、公司治理状况： 报告期内，公司严格按照有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，在董、监事选举中采用了累积投票制度，公司将继续推动董事会专门委员会的建设，完善董、监事和高管人员的绩效考核评价和激励约束机制。 二、报告期内，公司无以前期间拟定，在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。 三、公司在报告期内或以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼事项： 1、公司于2003年6月10日向交通银行长沙市分行借款2000万元，由于本公司未能在到期日还清贷款，交通银行长沙分行向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼，要求本公司偿还借款本息，本次诉讼尚在审理中。 2、2004年7月23日，公司收到湖南省株洲市中级人民法院民事裁定书，裁决内容为：公司于2003年9月24日、10月15日、10月16日分别向中国工商银行醴陵市支行贷款200万元、500万元、1300万元，由于公司未按约定期限按时偿还贷款利息，中国工商银行醴陵市支行向湖南省株洲市中级人民法院提出诉讼保全申请，要求对公司采取财产保全。此事项正在处理中。 四、公司重大资产收购、出售及资产重组情况： 1、经第四届董事会第十次会议决议通过，公司于2004年2月27日与湖南斯力特生物工程有限公司（以下简称：斯力特公司）签署了增资扩股协议，公司以400万元货币资金增资斯力特公司，增资后，公司占有40%的股权。此次增资事项已处理完毕。 五、公司关联交易事项： （一）关联方债权债务往来 项 目 单位名称 应收账款 上海鸿仪投资发展有限公司 应收账款 湖南鸿仪投资发展有限公司 其他应收款 湖南鸿仪投资发展有限公司 项 目 期末数 期初数 应收账款 44,583.99 69,029.00 应收账款 11,208.00 0.00 其他应收款 6,865,848.05 1,177,286.95 （二）关联方为本公司提供担保事项 1、截至本报告期末，上海鸿仪投资发展有限公司为本公司提供贷款担保5000万元：其中中国工商银行醴陵市支行2000万元贷款，中国银行醴陵市支行贷款3000万元。 2、截至本报告期末，岳阳鸿仪实业有限公司为本公司提供贷款担保10195万元：其中中国工商银行醴陵市支行贷款7195万元，中国银行醴陵市支行贷款3000万元。 3、截至本报告期末，湖南安塑股份有限公司为本公司提供贷款担保总额为5400万元：其中株洲市商业银行芦淞支行贷款2400万元，浦发银行广州机场支行贷款3000万元。 4、截至本报告期末，湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司为本公司在中国建设银行醴陵市支行贷款750万元提供担保。 5、截至本报告期末，湖南亚大新材料科技股份有限公司为本公司在中国工商银行醴陵市支行贷款700万元提供担保。 六、重大合同及履行情况： （一）公司无在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资 产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息。 （二）公司对外担保情况： （单位：人民币万元） 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 湖南安塑股份有限公司 2003.5.15 6000 连带责任担保 岳阳恒立冷气设备股份有限公司 2003.5.22 3000 连带责任担保 2003.5.20 3000 连带责任担保 湖南国光宏生堂药业有限公司 2003.6.2 1000 连带责任担保 湖南景达生物工程有限公司 2003.9.8 1500 连带责任担保 2003.8.18 2900 连带责任担保 湖南郎力夫制药有限公司 2004.3.19 493 连带责任担保 2004.7.21 3000 连带责任担保 2003.8.23 3078 连带责任担保 醴陵火炬电瓷电器有限公司 2004.4.28 400 连带责任担保 长沙恒生医药有限公司 2003.9.30 1450 连带责任担保 湖南晋康制药有限公司 2003.9.27 500 连带责任担保 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 2004.4.6 400 连带责任担保 湖南华光印刷有限公司 2003.5.27 150 连带责任担保 是否履 是否为关 担保对象名称 担保期 行完毕 联方担保 湖南安塑股份有限公司 一年 否 是 岳阳恒立冷气设备股份有限公司 一年 否 否 一年 否 是 湖南国光宏生堂药业有限公司 一年 否 是 湖南景达生物工程有限公司 一年 否 是 一年 否 是 湖南郎力夫制药有限公司 一年 否 是 一年 否 是 一年 否 是 醴陵火炬电瓷电器有限公司 一年 否 是 长沙恒生医药有限公司 一年 否 是 湖南晋康制药有限公司 一年 否 是 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 一年 否 是 湖南华光印刷有限公司 一年 否 是 担保发生额合计 9000万元 担保余额合计 9000万元 其中：关联担保余额合计 6000万元 上市公司对控股子公司担保发生额合计 17871万元 违规担保总额 6000万元 担保总额占公司净资产的比例 28.3％ 注：1、担保总额指扣除上市公司对控股子公司担保发生额后的担保余额计9000万元； 2、截止本报告期末，公司为岳阳恒立冷气设备股份有限公司向上海浦东发展银行广州天誉支行的3000万元商业汇票额度所提供连带责任担保，已逾期，上海浦东发展银行广州天誉支行已经向广州中级人民法院提起诉讼。 （三）公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、公司本期财务报告未经审计。 九、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项： 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十、报告期内，控股股东及其子公司无占用公司资金情况。 十一、独立董事对外担保情况说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的》（证监发[2003]56号）的精神，我们作为湖南国光瓷业集团股份有限公司之独立董事本着勤勉尽责的原则，对公司提供的在2004年1-6月份发生的对外担保事项资料进行了认真核查，并做专项说明如下： 截止本报告期末，本公司累计对外担保总额为9000万元，其中为控股股东及其关联方担保6000万元；为控股子公司担保17871万元，为其他企业担保3000万元。 对此，我们将督促公司按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，规范对外担保，完善公司《章程》的有关规定，对于过去不符合规定的担保采取协商解除或在担保到期后不再提供续保的方式，同时加强对外担保项目的监管，特别是加强担保风险管理，以保证公司持续稳定的发展。 十二、其他重要事项信息索引： 序 公告名称 信息披露报刊及版面 号 1 国光瓷业2003年第三次临时股东大会决议公告 《中国证券报》第20版 国光瓷业第四届监事会第四次会议决议公告 《上海证券报》第24版 2 及公司关于变更联系电话的公告 国光瓷业第四届董事会第九次会议决议 3 暨召开二○○四年第一次临时股东大会的公告 《中国证券报》第28版 国光瓷业关于对控股子公司 《上海证券报》第24版 4 湖南国光宏生堂药业有限公司增资的公告 《中国证券报》第16版 5 国光瓷业2004年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》第24版 《中国证券报》第32版 6 国光瓷业关于部分社会法人股质押的公告 《上海证券报》第9版 《中国证券报》第5版、 7 国光瓷业第四届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》第7版 《中国证券报》第12版 8 国光瓷业第四届董事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》第48版 《中国证券报》第28版 9 国光瓷业关于2003年度业绩预警公告 《上海证券报》第24版 10 国光瓷业第四届董事会第十二次会议（年会）决议公告 《中国证券报》B76版 11 国光瓷业第四届监事会第五次会议（年会）决议公告 《上海证券报》第32版 12 国光瓷业2003年年度报告及其摘要 《中国证券报》第60版 12 国光瓷业2004年第一季度报告 《上海证券报》第18版 《中国证券报》第36版 13 国光瓷业关于部分社会法人股冻结的公告 《上海证券报》第28版 《中国证券报》第17版 14 国光瓷业关于召开2003年股东大会（年会）的通知 《上海证券报》第32版 《中国证券报》B25版 15 国光瓷业2003年度股东大会（年会）决议公告 《上海证券报》第25版 16 国光瓷业对外担保事项补充公告 《中国证券报》第24版 《上海证券报》C3版 17 国光瓷业诉讼公告 《中国证券报》第3版 18 国光瓷业董事会关于2004年度上半年业绩预警公告 《上海证券报》C7版 《中国证券报》B24版 19 国光瓷业公司诉讼事项公告 《上海证券报》第40版 序 公告名称 公告日期 号 1 国光瓷业2003年第三次临时股东大会决议公告 2004年1月7日 国光瓷业第四届监事会第四次会议决议公告 2 及公司关于变更联系电话的公告 国光瓷业第四届董事会第九次会议决议 3 暨召开二○○四年第一次临时股东大会的公告 2004年1月16日 国光瓷业关于对控股子公司 4 湖南国光宏生堂药业有限公司增资的公告 5 国光瓷业2004年第一次临时股东大会决议公告 2004年2月18日 6 国光瓷业关于部分社会法人股质押的公告 2004年2月24日 7 国光瓷业第四届董事会第十次会议决议公告 2004年3月3日 8 国光瓷业第四届董事会第十一次会议决议公告 2004年4月15日 9 国光瓷业关于2003年度业绩预警公告 2004年4月21日 10 国光瓷业第四届董事会第十二次会议（年会）决议公告 11 国光瓷业第四届监事会第五次会议（年会）决议公告 2004年4月24日 12 国光瓷业2003年年度报告及其摘要 12 国光瓷业2004年第一季度报告 2004年4月30日 13 国光瓷业关于部分社会法人股冻结的公告 2004年5月20日 14 国光瓷业关于召开2003年股东大会（年会）的通知 2004年5月26日 15 国光瓷业2003年度股东大会（年会）决议公告 2004年6月26日 16 国光瓷业对外担保事项补充公告 2004年7月7日 17 国光瓷业诉讼公告 18 国光瓷业董事会关于2004年度上半年业绩预警公告 2004年7月15日 19 国光瓷业公司诉讼事项公告 2004年7月31日 十三、期后事项 1、2004年8月29日，公司召开第四届董事会第十四次会议，会议审议通过了： （1）《关于提请审议公司以其他应收款与湖南鸿仪投资发展有限公司持有的湖南旺旺医院有限公司30％股权进行置换的的议案》，即公司以其他应收款7244.709万元与湖南鸿仪投资发展有限公司所持有的湖南旺旺医院有限责任公司30％股权进行置换； （2）《关于提请聘任谷树安先生为公司常务副总裁、李建平先生为公司副总裁的议案》； （3）《关于同意李建平先生辞去公司董事会秘书职务并提请聘任罗俊群女士为董事会秘书的议案》； （4）《关于召开公司2004年度第二次临时股东大会的议案》。 第六节 财务报告 一、公司半年度财务报告未经审计 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第七节 备查文件 一、载有董事长亲笔签署的二○○四年半年度报告正本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表； 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件文本。 四、公司章程文本。 公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处。 湖南国光瓷业集团股份有限公司董事会 二○○四年八月二十九日 会计报表附注 附注1、公司概况 湖南国光瓷业集团股份有限公司（以下简称本公司）系1992年7月经株洲市股份制企业试点联审领导小组株联审发[1992]003号文和湖南省体改委湘体改字[1993]115号文批准，由原湖南省醴陵国光瓷厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月，经中国证监会证监发行字[1999]108号文批准，本公司于1999年9月3日上网发行社会公众股（A股）3500万股。1999年9月16日本公司经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册号4300001001188，注册资本9500万元人民币；2002年3月，本公司根据《湖南国光瓷业集团股份有限公司2001年度股东大会（年会）决议》和章程的规定，按每10股送红股2股的比例，共计送红股1900万股，注册资本变更为11400万元。2002年9月12日，上海鸿仪投资发展有限公司受让原株洲市国有资产管理局所持本公司3600万国有股中的3240万股，成为本公司第一大股东。本公司住所：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层。 本公司主要经营范围：日用瓷、电瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、耐火材料、纸箱，瓷用花纸的制造、销售，自营本企业生产的产品出口和本企业所需的物资及设备的进口业务，杂件印刷，陶瓷技术服务。 随着本公司向药业领域的进驻，公司经营范围已拓展至：对医药领域的投资、研究、开发，精细化工产品、保健品的研究、开发，天然植物提取、化工产品、农副产品批零兼营，技术咨询服务；西药制剂、化学原料药、中成药的批发与零售；胶囊剂、水针剂、粉针剂、冲剂制造与销售、纸箱制造；血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、亲子鉴定、器官移植配型的研究、脐血系列制品研究、生物原料的研究与开发、医用生物技术、生物材料的推广与应用。 附注2、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司会计核算以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司外币业务按发生当日市场汇率折合人民币记账，期末按市场汇率折合的记账本位币与记账本位币账面金额的差额作为汇兑损益，并调整货币性账户期末余额。汇兑差额按下列原则确认： ⑴属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，于开始生产经营的当月，一次性计入损益; ⑵属于与购建固定资产有关的专门借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本; ⑶除上述情况外产生的汇兑差额全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算 ⑴本公司以取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为其投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利和已到付息期尚未领取的债券利息。 ⑵投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。处置投资时所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资损益。 ⑶短期投资跌价准备的确认和计提方法：本公司期末按单项短期投资项目计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算 ⑴应收款项坏账确认标准： ①因债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ②因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③债务人逾期5年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 ⑵坏账损失核算方法： 本公司对应收款项，按期末余额账龄分析法计提坏账准备（应收款项包括应收账款、其他应收款），计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 6% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 9、存货的核算 ⑴本公司存货包括各类原材料、燃料、包装物、在产品、库存商品、委托加工材料、低值易耗品等。 ⑵存货取得和发出的计价方法：原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物按计划成本进行核算，月终将发出和耗用原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物的计划成本调整为实际成本；库存商品的发出按加权平均法进行核算；低值易耗品和包装物均采用一次摊销法；生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当产量法。 ⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司对存货成本按成本与可变现净值孰低的原则计价。期末按每个存货项目的成本与可变现净值，逐一进行比较，取其低者计量存货，并且将成本高于可变现净值的差额作为存货跌价准备。处置存货时同时结转跌价准备。当存货出现下列情况时全额计提存货跌价准备： ①已霉烂或已变质的； ②已过期且无出售或转让价值的； ③生产已不需要且无出售或转让价值的； ④已无使用价值和无出售或转让价值的。 10、长期投资的核算 ⑴长期债权投资 ①本公司以取得长期债权投资时支付的全部价款作为初始投资成本。但实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成债权投资的初始投资成本。 ②收益确认：本公司长期债权投资益的具体确认办法如下： a、按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣除摊销债权费用，确认为当期投资收益； b、溢价或折价的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额，确认为当期投资收益； c、到期收回或未到期提前处置的债权投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 ③摊销方法：取得债券的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内确认利息收入时按直线法摊销。 ⑵长期股权投资 ①本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上或虽不足50%，但拥有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 ②投资成本：本公司以长期投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本（如有补价的，还应加减补价，并加上确认的收益），但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用，也不包括实际支付的价款中包括的已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累积盈余分配额冲减投资成本的，应将扣除收到的利润或现金股利后的余额作为新的投资成本。 ③ 股权投资差额的摊销:初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。 ④投资损益：采用成本法核算的，按本公司实际收到的股利确认投资收益（收到的被投资单位分派的属于投资前累积盈余分配额冲减投资成本）；采用权益法核算的，将被投资单位投资当年实现的净利润或亏损，按持股比例计算应享有的份额，确认为当期投资损益，增加或减少长期股权投资的账面价值。发生亏损减少投资账面价值以减至零为限。 ⑤股权投资准备：对被投资单位实现净损益外的净资产变动，公司按持股比例计算应享有份额，确认为股权投资准备。 ⑥长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资预计可收回金额低于账面价值的，按个别投资项目计算可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。计提的减值准备直接计入当期损益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资减值准备。 11、固定资产核算 ⑴本公司将使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产核算。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的也作为固定资产。 ⑵计价：按《企业会计准则---固定资产》的规定，本公司固定资产以取得时的成本入账。具体为： ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入帐价值； ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值； ③非货币性交易取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---非货币性交易》的规定确定； ④融资租赁的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---租赁》的规定确定； ⑤债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---债务重组》的规定确定。 ⑶折旧：根据《企业会计准则-固定资产》的规定，除下列情况外，本公司对所有固定资产计提折旧：一已提足折旧仍继续使用的固定资产；二按规定单独作价作为固定资产入帐的土地。 本公司按固定资产类别采用直线法按月计提折旧。对当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月起计提折旧；对当月减少的固定资产，当月照提折旧，下月起不提折旧。已提足折旧和全额计提减值准备的固定资产，不论是否继续使用，均不计提折旧。 各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 净残值率（%） 房屋建筑物 30年 3.20 4 机器设备 12年 8.00 4 窑炉设备 10年 9.60 4 运输设备 6年 16.00 4 电子设备 6年 16.00 4 其他 20年 4.80 4 ⑷减值准备：由于固定资产市价持续下跌或技术陈旧损坏、长期闲置等，导致其可收回金额低于其账面价值的部分，其差额按单项资产计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产账面价值全额计提减值准备，不再计提折旧： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的； ②由于技术进步等原因，已不可使用的； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的。 12、在建工程核算 ⑴本公司以工程实际发生的全部支出为在建工程的入账价值，包括建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。对自营工程按实际发生的料、工、费等实际成本确认为在建工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程成本。当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值。 ⑵减值准备确认标准和计提方法：当存在下列情形之一时，本公司按账面价值与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支出： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产核算 ⑴按实际取得时的实际成本计量。对取得的土地使用权，按评估价值或实际支付价款确定。 ⑵摊销：自取得当月在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。对专利技术等其他无形资产，合同规定受益年限的按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效期限的按不超过法律规定的有效年限摊销；合同和法律均未规定年限的按不超过10年摊销。 ⑶减值准备：无形资产预计不能给公司带来未来经济利益，对预计可收回金额低于其账面价值的按单项资产计提减值准备。 14、长期待摊费用的摊销 本公司对固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期限内摊销。 15、应付债券 本公司发行债券时，按发行价格总额计入应付债券，实际发行价格与票面价值之间的差额计入债券溢价或折价，并在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销。 16、收入确认方法 本公司销售商品同时满足下列条件时确认收入： ⑴公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ⑵公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制； ⑶与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ⑷相关收入和成本能够可靠地计量。 本公司提供劳务同时满足下列条件时确认收入： ⑴公司劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量； ⑵与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ⑶劳务的完成程度能够可靠地确定。 本公司让渡资产使用权同时满足下列条件时确认收入： ⑴与交易相关的经济利益能够流入公司； ⑵收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 18、借款费用 ⑴借款费用：是指公司因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 ⑵借款费用资本化的确认原则： ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时符合下列条件时开始资本化，计入相关资产的成本： A．资产支出已经发生； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用并于开始生产经营的当月一次性进入损益；属于经营期间发生的，确认为当期财务费用。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用。 ③资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法： 本公司购建固定资产的专门借款费用,自购建活动开始到该项资产达到预定可使用状态止为资本化期间。计算借款费用资本化金额时,将其与每期实际发生资产数相挂钩,根据累计支出加权平均数乘以资本化率计算确定。如果专门借款存在折价或溢价,按直线法对其金额摊销。 19、合并会计报表的编制方法 ⑴合并会计报表的范围：本公司将本公司持股比例在50%以上，或持股比例虽未达到50%但拥有实际控制权的子公司的会计报表纳入合并会计报表编制范围。 ⑵合并会计报表编制方法：本公司根据财政部财会字[1995]11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会字（96）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再将母公司和合并范围内子公司的会计报表各项目合并，抵销公司与子公司、子公司与子公司之间的相互交易、资金往来、债权债务等，编制合并会计报表。 ⑶纳入本公司合并会计报表范围内的子公司与母公司采取的会计政策一致。 附注3、税项 本公司涉及的税收主要有增值税、企业所得税、房产税等。具体税项政策分别是： 1、增值税：本公司内销产品适用17%的税率；自营出口产品按财政部、国家税务总局财税字[1995]92号文件和国务院国发[1997]8号文件及有关规定，执行“免、抵、退”方法办理出口退税。1999年7月1日起日用陶瓷出口退税率为15%，电瓷产品出口退税率为17%。 2、企业所得税：本公司母公司从2002年1月1日起按33%的税率计缴企业所得税，子公司按其注册所在地税收政策计缴企业所得税。 3、房产税：房产税以房产原值的70%为纳税基础，税率为1.2%；出租房产以租金收入为计税依据，税率为12%。 4、城建税：按实际缴纳流转税的7%计算缴纳。 5、教育费附加：按实际缴纳流转税的3%计算缴纳。 附注4、控股子公司 公司名称 注册地 注册资本 所占比例 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限 醴陵市 1000万元 90% 公司 湖南华光印刷有限公司 醴陵市 1000万元 70% 湖南醴陵火炬电瓷电器有限 醴陵市 10000万元 95% 公司 湖南国光宏生堂药业有限公 株洲市 9123.17万元 96.18% 司 长沙恒生医药有限公司 长沙市 3564.3万元 50.5% 湖南郎力夫制药有限公司 岳阳市 3225万元 60% 湖南景达生物工程有限公司 岳阳市 3300万元 51% 湖南国光宏生堂医药研究院 长沙市 1600万元 95% 有限公司 湖南晋康制药有限公司 长沙市 7000万元 97% 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 醴陵市 2000万元 95% 长沙市医药公司 长沙市 3541.70万元 95% 公司名称 经营范围 成立日期 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限 建筑瓷、日用瓷制造加工、陶瓷技术 1996.09 公司 服务 生产陶瓷贴花纸和其他彩色印刷品 1992.09 湖南华光印刷有限公司 及产品自销 湖南醴陵火炬电瓷电器有限 电瓷电器、高低压开关柜、起动电器 1999.09 公司 制造销售 对医药领域的投资、研究、开发，精 细化工产品、保健品的研究、开发， 湖南国光宏生堂药业有限公 2001.04 片主剂胶囊、颗粒剂的生产与销售、 司 天然植物提取、化工产品、农副产品 批零兼营，技术咨询服务 长沙恒生医药有限公司 西药制剂、化学原料药、中成药的批 2001.10 发与零售 胶囊剂、水针剂、粉针剂、冲剂的制 2001.08 湖南郎力夫制药有限公司 造、销售；纸箱制造 血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、 亲子鉴定、器官移植配型的研究、脐 2001.11 湖南景达生物工程有限公司 血系列制品研究、生物原料的研究与 开发、医用生物技术、生物材料的推 广与应用 湖南国光宏生堂医药研究院 保健品及医药产品的研究、开发及技 2001.09 有限公司 术咨询 研究、开发、生产、销售（限自产） 1999．5 湖南晋康制药有限公司 溶液剂 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 工艺瓷、日用瓷、工业瓷制造销售 2003.7 主营保健品、医疗器械、化学试剂、 长沙市医药公司 化妆品、兼营西药、中成药、中药材、 2003.9 新药、特药的零售 附注5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 1,226,194.71 1,288,108.72 银行存款 34,638,181.82 180,010,380.03 其他货币资金 3,032,642.28 743,022.28 合 计 38,897,018.81 182,041,511.03 2、短期投资 项 目 期末数 期初数 证券投资基金 1,420,000.00 920,000.00 合计 1,420,000.00 920,000.00 3、应收票据 种 类 期末数 期初数 备注 银行承兑汇票 2,079,784.13 2,952,400.00 合 计 2,079,784.13 2,952,400.00 4、应收账款 期 末 数 账 龄 所占 坏账准备 金 额 比例 计提 金 额 比例 1年以内 226,332,250.56 85.40 6% 13,579,935.03 1-2年 21,909,072.48 8.27 10% 2,190,907.25 2-3年 6,540,090.07 2.46 30% 1,962,027.02 3-4年 2,431,659.33 0.92 50% 1,215,829.67 4-5年 3,888,748.68 1.47 80% 3,110,998.94 5年以上 3,911,051.83 1.48 100% 3,911,051.83 合计 265,012,872.95 100.00 *** 25,970,749.74 期 初 数 账 龄 所占 坏账准备 金 额 比例 计提 金 额 比例 128,518,558.25 57.09 6% 7,711,113.50 1年以内 83,476,252.59 37.08 10% 8,347,625.24 1-2年 5,181,951.65 2.30 30% 1,554,585.50 2-3年 3,905,851.20 1.73 50% 1,952,925.60 3-4年 1,045,826.96 0.46 80% 836,661.57 4-5年 3,004,047.71 1.34 100% 3,004,047.71 5年以上 合计 225,132,488.36 100.00 *** 23,406,959.12 注1：期末本账户前五名金额合计9,828,271.81元，占应收账款比例为3.71%； 注2：本账户期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上股份的股东上海鸿仪投资发展有限公司的欠款44,583.99元。 5、其他应收款 期末数 坏账准备 账龄 所占 金 额 比例 计提 (%) 金 额 比例 1年以内 217,898,861.90 96.94 6% 13,073,931.71 1-2年 2,767,028.27 1.23 10% 276,702.83 2-3年 968,065.19 0.43 30% 290,419.56 3-4年 1,863,816.31 0.83 50% 931,908.15 4-5年 219,241.61 0.10 80% 175,393.29 5年以上 1,067,805.85 0.47 100% 1,067,805.85 合计 224,784,819.13 100.00 *** 15,816,161.39 期初数 账 龄 所占 坏账准备 金 额 比例(%) 计提 金 额 比例 1年以内 48,163,232.25 83.56 6% 2,889,793.92 1-2年 3,164,651.08 5.49 10% 316,465.11 2-3年 2,287,621.55 3.97 30% 686,286.47 3-4年 2,145,876.75 3.72 50% 1,072,938.38 4-5年 1,075,827.31 1.87 80% 860,661.85 5年以上 802,653.23 1.39 100% 802,653.23 合计 57,639,862.17 100.00 *** 6,628,798.96 注1：期末本账户前五名金额合计89,808,660.00元，占其他应收款比例为39.95%； 注2：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6、预付账款 账龄 期 末 数 所占比例(%) 1年以内 41,035,236.70 86.54 1年以上 6,384,407.79 13.46 合计 47,419,644.49 100.00 账龄 期 初 数 所占比例(%) 1年以内 42,670,030.23 86.94 1年以上 6,412,276.47 13.06 合计 49,082,306.70 100.00 注：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货 期 末 数 项 目 金额 跌价准备 原材料 23,897,951.57 854,739.04 包装物 6,676,858.64 在产品 35,109,784.70 低值易耗品 589,135.95 委托加工材料 902,395.48 库存商品 220,022,854.64 25,322,658.98 合 计 287,198,980.98 26,177,398.02 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 原材料 28,626,420.30 2,021,792.99 包装物 6,729,534.00 288,105.69 在产品 79,414,941.29 低值易耗品 1,280,371.54 委托加工材料 714,013.84 库存商品 210,619,507.94 17,961,950.08 合 计 327,384,788.91 20,271,848.76 8、待摊费用 项 目 期末余额 期初余额 大修理费 105,388.81 0 保险费 562,272.40 108,324.44 合 计 667,661.21 108,324.44 项 目 结存原因 大修理费 摊销期限未满 保险费 摊销期限未满 合 计 9、长期投资 项 目 期初余额 本期增加额 长期股权投资 3,356,314.09 4,000,000.00 合 计 3,356,314.09 4,000,000.00 项 目 本期减少额 期末余额 长期股权投资 -117,807.17 7,474,121.26 合 计 -117,807.17 7,474,121.26 注：本期增加的长期股权投资主要系投资湖南斯力特生物工程有限公司400万元取得40%股权。 a、股票投资 占被投资单位 被投资公司名称 类别 股票量 注册资本比例 株洲市商业银行 普通股 4,950,000 4.50% 湖南金德发展股份有限公司 普通股 25,000 0.04% 株洲环球制革股份有限公司 普通股 360,000 0.93% 合 计 *** 5,335,000 *** 被投资公司名称 初始投资成本 减值准备 株洲市商业银行 4,950,000.00 0 湖南金德发展股份有限公司 25,000.00 0 株洲环球制革股份有限公司 360,000.00 0 合 计 5,335,000.00 0 b、其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 原始投资金额 注册资本比例 醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 20.00% 北京中光新世纪艺术设计中心 600,000.00 30.00% 湖南斯力特生物工程有限公司 4,000,000.00 40.00% 长沙怡华贸易有限公司 300,000.00 合 计 5,900,000.00 被投资单位名称 减值准备 期末余额 醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 北京中光新世纪艺术设计中心 523,910.83 湖南斯力特生物工程有限公司 3,912,889.76 长沙怡华贸易有限公司 300,000.00 0.00 合 计 300,000.00 5,436,800.59 c、股权投资差额 明细 原始金额 形成原因 年初余额 长沙恒生医药有限公 5,028,889.00 受让股权 3,813,574.18 司 湖南晋康制药有限公 -4,059,760.81 受让股权 -3,653,784.73 司 -4,675,881.45 受让股权 -3,662,386.19 晋康制药对其子公司 其中：湖南亚大制药 -5,114,442.10 受让股权 -4,008,618.28 有限公司 其中：湖南雅康药品 438,560.65 受让股权 346,232.09 供销有限公司 合 计 -3,706,753.26 -3,502,596.74 本期增 明细 本期减少 期末余额 加 长沙恒生医药有限公 251,444.45 3,562,129.73 司 湖南晋康制药有限公 -202,988.04 -3,450,796.69 司 晋康制药对其子公司 -253,373.82 -3,409,012.37 其中：湖南亚大制药 -276,455.96 -3,732,162.32 有限公司 其中：湖南雅康药品 23,082.14 323,149.95 供销有限公司 合 计 -204,917.41 -3,297,679.33 10、固定资产 固定资产类别 期初余额 本期增加额 ⑴固定资产原值 房屋建筑物 290,601,689.63 1,193,243.94 机器设备 294,014,451.10 5,477,264.71 电子设备 19,067,369.32 1,008,853.25 运输工具 18,481,930.78 52,200.00 其 他 11,027,714.20 339,304.13 合 计 633,193,155.03 8,070,866.03 (2)累计折旧 房屋建筑物 82,677,625.30 3,807,049.05 机器设备 121,685,869.87 10,325,983.64 电子设备 8,428,366.36 2,501,630.90 运输工具 11,289,605.44 955,371.83 其 他 8,361,474.20 970,229.46 合 计 232,442,941.17 18,560,264.88 固定资产净值 400,750,213.86 -10,489,398.85 (3)固定资产减值准备 房屋建筑物 24,881,203.10 机器设备 18,011,017.12 电子设备 926,961.57 运输工具 374,818.62 其 他 1,870,882.62 合 计 46,064,883.03 (4)固定资产净额 354,685,330.83 -10,489,398.85 固定资产类别 本期减少额 期末余额 ⑴固定资产原值 房屋建筑物 84,900.71 291,710,032.86 机器设备 15,747,748.57 283,743,967.24 电子设备 3,887,443.85 16,188,778.72 运输工具 213,448.00 18,320,682.78 其 他 1,784,085.84 9,582,932.49 合 计 21,717,626.97 619,546,394.09 (2)累计折旧 房屋建筑物 1,711,932.91 84,772,741.44 机器设备 2,196,399.09 129,815,454.42 电子设备 2,565,327.48 8,364,669.78 运输工具 2,533,715.54 9,711,261.73 其 他 2,411,663.98 6,920,039.68 合 计 11,419,039.00 239,584,167.05 固定资产净值 10,298,587.97 379,962,227.04 (3)固定资产减 值准备 房屋建筑物 24,881,203.10 机器设备 513,673.91 17,497,343.21 电子设备 341,059.36 585,902.21 运输工具 123,017.56 251,801.06 其 他 51,322.87 1,819,559.75 合 计 1,029,073.70 45,035,809.33 (4)固定资产净额 9,269,514.27 334,926,417.71 注：报告期增加的固定资产主要 系药业进行技术改造购置的生产设备所致； 11、工程物资 工程项目 物资名称 期末金额 岳阳生物工程基地 建筑工程材料 4,567,841.00 合 计 4,567,841.00 工程项目 期初金额 岳阳生物工程基地 0 合 计 0 12、在建工程 （1）在建工程增减变动情况 预算数 项目名称 期初余额 本期增加额 (万元) GMP技改工程 2166 16,583,329.67 宏生堂制药技改工 1480 18,918,659.10 16,374,918.48 程 郎力夫2000万支小 1050 12,858,866.23 水针工程 景达屈原单采浆站 1000 23,534,307.50 改造 岳阳生物工程基地 14,704,270.00 瓷业技改工程 1350 11,630,390.10 1,334,243.49 GSP技改工程 1,726,222.33 其 他 2,500,475.24 合 计 7396 87,752,250.17 32,413,431.97 注：本期资本化利息金额为4,874,882.20元，资本化利率为6.138%。 （2）在建工程减值准备 项目名称 转入固定资产 其他转出 期末余额 GMP技改工程 16,583,329.67 宏生堂制药技改工 35,293,577.58 程 郎力夫2000万支小 12,858,866.23 水针工程 景达屈原单采浆站 23,534,307.50 改造 岳阳生物工程基地 14,704,270.00 瓷业技改工程 12,964,633.59 GSP技改工程 1,726,222.33 其 他 2,500,475.24 合 计 120,165,682.14 完工 资金 比例 项目名称 来源 (%) GMP技改工程 募股 98.00 宏生堂制药技改工 自有 88.94 程 郎力夫2000万支小 自有 100.00 水针工程 景达屈原单采浆站 自有 91.83 改造 岳阳生物工程基地 自有 瓷业技改工程 自有 99.65 GSP技改工程 自有 33.33 其 他 自有 89.00 合 计 期 末 数 期 初 数 项目 账面金额 减值准备 K式锅炉环保技改工程 139,562.51 22,009.00 合 计 139,562.51 22,009.00 账面金额 减值准备 K式锅炉环保技改工程 139,562.51 22,009.00 合 计 139,562.51 22,009.00 13、无形资产 资产 原始金额 期初余额 名称 增加 ① 15,095,925.94 10,416,775.21 ② 92,544.30 92,544.30 ③ 8,182,346.91 8,066,285.91 土地使 ④ 用权 35,819,889.00 33,222,946.93 ⑤ 2,520,000.00 2,191,000.00 ⑥ 103,788.00 93,409.20 ⑦ 13,739,600.20 13,739,600.20 小计 75,554,094.35 53,990,417.25 13,832,144.50 资产 报告期 累计 名称 摊销 转出 摊销 168,481.68 4,847,632.41 116,061.00 232,122.00 土地使 用权 358,198.92 2,955,140.99 31,500.00 92,544.30 864.90 11,243.70 小计 92,544.30 675,106.50 8,046,139.10 剩余摊 资产 期末余额 销年限 名称 10,248,293.53 29.5 92,544.30 30 29.5 7,950,224.91 土地使 用权 32,864,748.01 44.50 2,159,500.00 35.5 0.00 27.5 13,739,600.20 40 小计 67,054,910.95 ① 563,927.60 563,927.60 ② 2,981,700.00 181,909.71 ③ 12,920.00 7,055.96 ④ 1,920,000.00 1,920,000.00 ⑤ 595,840.00 132,695.00 专 有 ⑥ 4,200,000.00 3,360,000.00 技 2,241,266.00 术 ⑦ 10,717,500.00 5,500.00 ⑧ 53,210,000.00 53,210,000.00 ⑨ 600,000.00 560,000.00 ⑩ 950,000.00 855,000.00 20,000.00 ⑾ 250,000.00 250,000.00 ⑼ Ⅻ 小计 76,001,887.60 7,901,854.27 55,405,500.00 合计 151,555,981.95 61,892,271.52 69,237,644.50 ① ② -22,255.56 2,777,534.73 ③ 1,076.68 6,940.72 ④ ⑤ 53,088.00 516,233.00 专 有 ⑥ 210,000.00 1,050,000.00 技 术 ⑦ 168,808.84 8,639,542.84 ⑧ ⑨ 30,000.00 70,000.00 ⑩ 48,499.98 123,499.98 ⑾ ⑼ Ⅻ 小计 489,217.94 13,183,751.27 合计 92,544.30 1,164,324.44 21,229,890.37 ① 563,927.60 3 ② 204,165.27 3 ③ 5,979.28 1.5 ④ 1,920,000.00 10 ⑤ 79,607.00 0.5 专 有 ⑥ 3,150,000.00 7 技 术 ⑦ 2,077,957.16 6.5 ⑧ 53,210,000.00 6.5 ⑨ 530,000.00 9.3 ⑩ 826,500.02 9 ⑾ 250,000.00 10 ⑼ Ⅻ 小计 62,818,136.33 合计 129,873,047.28 注：资产名称说明：土地使用权①②系母公司土地使用权、③系醴陵群力艺术陶瓷有限公司土地使用权、④系湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司土地使用权、⑤系湖南郎力夫制药有限公司土地使用权、⑥⑦系湖南国光宏生堂药业有限公司土地使用权；专有技术①系湖南宏生堂健康产业有限公司药品经营权、②④系湖南国光宏生堂药业有限公司药品经营权、③系湖南国光宏生堂药业有限公司电脑软件、⑤系长沙恒生医药有限公司英克电脑软件、⑥系湖南郎力夫制药有限公司“郎力夫”商标权、⑦系湖南晋康制药有限公司药品经营权和湖南雅康药品供应有限公司电脑软件、⑧系湖南国光宏生堂医药研究院有限公司药品经营权、⑨⑩系湖南郎力夫制药有限公司美乐心专有技术和头孢技术、⑾系母公司特陶厂SIC专有技术权。 14、长期待摊费用 项目 原始金额 期初金额 本期增加额 本期摊销额 GSP项目 514,503.61 274,893.98 111,583.62 合计 514,503.61 274,893.98 111,583.62 项目 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 GSP项目 351,193.25 163,310.36 2 合计 351,193.25 163,310.36 2 15、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信用借款 700,000.00 抵押借款 93,500,000.00 44,000,000.00 保证借款 576,870,380.00 555,480,000.00 合 计 670,370,380.00 600,180,000.00 16、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 21,689,634.55 19,000,000.00 合 计 21,689,634.55 19,000,000.00 注：报告期内本公司无商业承兑汇票。 17、应付账款 期 末 数 账 龄 金 额 所占比例（%） 1年以内 145,166,812.44 96.85 1-2年 2,453,128.44 1.64 2-3年 1,013,216.63 0.68 3年以上 1,259,079.24 0.83 合 计 149,892,236.75 100.00 期 初 数 账 龄 金 额 所占比例（%） 1年以内 101,315,000.73 95.66 1-2年 4,042,236.75 3.82 2-3年 98,925.28 0.09 3年以上 452,534.63 0.43 合 计 105,908,697.39 100.00 注1：本账户无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 18、预收账款 账 龄 期 末 数 所占比例(%) 1年以内 14,601,960.06 88.07 1年以上 1,978,201.99 11.93 合 计 16,580,162.05 100.00 账 龄 期 初 数 所占比例(% 1年以内 16,646,625.52 99.60 1年以上 66,055.30 0.40 合 计 16,712,680.82 100.00 注：本账户无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项； 19、应交税金 项 目 税率（%） 期 末 数 增值税 17.4 5,129,809.07 消费税 营业税 5 -628,811.82 城市维护建设税 7 -1,547,062.58 企业所得税 33 151,771.78 个人所得税 -1,409,868.95 房产税 1.2-12 -351,433.44 土地使用税 -622,411.11 其他 -187,530.61 合 计 534,462.34 项 目 期 初 数 增值税 4,816,941.05 消费税 -161,909.93 营业税 -399,779.99 城市维护建设税 -1,571,715.84 企业所得税 1,146,634.22 个人所得税 -1,470,505.04 房产税 -466,474.36 土地使用税 -756,085.77 其他 -55,229.85 合 计 1,081,874.49 20、其他应交款 项 目 计缴比例(%) 期 末 数 期 初 数 教育费附加 3 -240,800.36 -222,473.53 合 计 -240,800.36 -222,473.53 21、其他应付款 帐龄 期 末 数 所占比例（%） 1年以内 82,051,098.29 82.16 1-2年 11,821,373.08 11.84 2-3年 1,991,598.39 1.99 3年以上 4,006,092.52 4.01 合 计 99,870,162.28 100.00 帐龄 期 初 数 所占比例（%） 1年以内 81,729,093.15 85.34 1-2年 11,865,754.21 12.39 2-3年 1,149,225.59 1.20 3年以上 1,024,726.15 1.07 合 计 95,768,799.10 100.00 注：本账户期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 22、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 水电费 9,517,841.66 4,376,761.52 利息 7,097,267.80 1,165,988.02 其他 1,489,420.65 851,568.44 合 计 18,104,530.11 6,394,317.98 23、长期借款 借款类型 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 抵押借款 人民币 150,608.21 30,169,422.71 保证借款 人民币 40,500,000.00 7,500,000.00 合 计 40,650,608.21 37,669,422.71 24、专项应付款 项 目 期 末 数 期初数 GAP项目科研拨款 830,000.00 830,000.00 合 计 830,000.00 830,000.00 25、股本 （单位：万元） 项目 期初数 配股 送股 1．发 国有股份 360 起人 境内法人股份 288 持股 外资法人股份 尚未 股份 其他 流通 2．募集法人股 3240 股份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 3888 1．境内上市的普通股 7512 已流 2．境内上市的外资股 通股 3．境外上市的外资股 份 4．其他 已流通股份合计 7512 股份总数 11400 本期增减(+、-) 项目 股权转 其他 小计 让 1．发 国有股份 起人 境内法人股份 持股 外资法人股份 尚未 股份 其他 流通 2．募集法人股 股份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 1．境内上市的普通股 已流 2．境内上市的外资股 通股 3．境外上市的外资股 份 4．其他 已流通股份合计 股份总数 项目 期末数 1．发 国有股份 360 起人 境内法人股份 288 持股 外资法人股份 尚未 股份 其他 流通 2．募集法人股 3240 股份 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 3888 1．境内上市的普通股 7512 已流 2．境内上市的外资股 通股 3．境外上市的外资股 份 4．其他 已流通股份合计 7512 股份总数 11400 注：上海鸿仪投资发展有限公司于2002年9月12日受让株洲市国资局原所持本公司3600万股国家股中的3240万股后成为本公司第一大股东,所持股权比率为28.42%。 26、资本公积 项 目 期初数 股本溢价 157,688,080.32 股权投资准备 17,081,740.67 其他资本公积转入 25,458,000.00 关联交易差价 4,178,842.34 合 计 204,406,663.33 项 目 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 157,688,080.32 股权投资准备 17,081,740.67 其他资本公积转入 25,458,000.00 关联交易差价 4,178,842.34 合 计 204,406,663.33 27、盈余公积 项 目 期初数 法定盈余公积 16,730,405.73 法定公益金 7,747,350.62 合 计 24,477,756.35 项 目 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,730,405.73 法定公益金 7,747,350.62 合 计 24,477,756.35 28、未分配利润 项 目 比例 金 额 本期净利润转入 -50,732,988.73 加：年初未分配利润 27,613,949.33 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 期末未分配利润 -23,119,039.40 29、主营业务收入和成本 本 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 19,834,620.16 19,755,846.53 工艺瓷 7,428,068.79 5,954,234.90 特种陶瓷 7,174,253.00 5,413,469.43 瓷 电瓷 29,272,968.72 22,823,088.62 业 分 建筑瓷 2,872,847.90 3,272,803.00 部 其他 4,573,315.32 3,860,592.21 小 计 71,156,073.89 61,080,034.69 中药及中药提取物 492,490.93 2,346,313.00 药 生物制品及生化药 55,162,438.35 39,315,897.89 业 药品批零销售 87,697,135.99 80,798,960.58 分 小 计 143,352,065.27 122,461,171.47 部 合 计 214,508,139.16 183,541,206.16 上 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 32,714,866.19 21,762,646.92 工艺瓷 29,306,489.76 17,453,244.88 特种陶瓷 4,120,151.49 2,111,629.96 瓷 电瓷 业 29,300,584.97 19,631,373.54 分 建筑瓷 4,558,060.66 3,389,174.21 部 其他 3,683,902.80 2,153,054.10 小 计 103,684,055.87 66,501,123.61 中药及中药提取物 5,273,149.94 4,050,898.00 药 生物制品及生化药 45,340,340.10 27,148,774.77 业 药品批零销售 83,256,084.29 74,482,865.03 分 小 计 133,869,574.33 105,682,537.80 部 合 计 237,553,630.20 172,183,661.41 注：瓷业部销售收入较去年同期相比下降31.37%，主要系日用瓷、工艺瓷生产受限电影响及日用瓷出口业务受国际贸易市场影响导致出口业务下降。 30、主营业务税金及附加 项 目 本 期 数 上 期 数 城建税 312,744.40 366,886.59 教育费附加 149,510.38 168,321.50 营业税 522.50 24,963.90 其他 合 计 462,777.28 560,171.99 项 目 计 缴 标 准 城建税 实际缴纳流转税的7% 教育费附加 实际缴纳流转税的3% 营业税 其他 合 计 31、其他业务利润 收 入 数 项目 本期数 上期数 出售废旧物 431,538.80 389,101.79 让售材料 297,527.83 234,254.75 出售无形资产 服务业 1,331,987.00 其他 406,483.91 2,576,499.51 合 计 1,135,550.54 4,531,843.05 成 本 数 项目 本期数 上期数 出售废旧物 156,072.50 311,996.28 让售材料 120,336.44 235,585.64 出售无形资产 服务业 97,817.63 1,453,944.01 其他 250,278.66 75,793.37 合 计 624,505.23 2,077,319.30 利 润 额 项目 本期数 上期数 出售废旧物 275,466.30 77,105.51 让售材料 177,191.39 -1,330.89 出售无形资产 服务业 -97,817.63 -121,957.01 其他 156,205.25 2,500,706.14 合 计 511,045.31 2,454,523.75 注：服务业本期数系本公司控股子公司长沙恒生医药有限公司所属吉园酒店的服务业务收支。 32、管理费用 本 期 数 上 期 数 合 计 47,791,516.08 28,187,709.72 注：管理费用与上期相比增幅69.55%。主要系（1）、计提应收款项坏帐准备增加1175万元、存货跌价准备增加736万元；（2）、将原来拟由政府承担的企业办社会职能费用部份转入管理费用。 33、财务费用 类 别 本 期 数 利息支出 19,299,723.75 减：利息收入 1,255,621.91 汇兑损失 减：汇兑收益 448.20 金融机构手续费 106,404.33 合 计 18,150,057.97 类 别 上 期 数 利息支出 12,148,168.16 减：利息收入 607,471.88 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 165,812.36 合 计 11,706,508.64 34、投资收益 项 目 本 期 数 股票投资收益 基金投资收益 44,331.64 其他股权投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 -62,374.83 股权投资差额摊销 180,182.00 股权投资转让收益 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合 计 162,138.81 项 目 上 期 数 股票投资收益 基金投资收益 98,028.00 其他股权投资收益 187,524.95 被投资公司所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -48,456.41 股权投资转让收益 -768,328.31 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合 计 -531,231.77 注1：报告期投资收益汇回不存在重大限制。 注2：报告期股权投资差额摊销系母公司对子公司长沙恒生医药有限公司、湖南晋康制药有限公司股权投资差额摊销以及湖南晋康制药有限公司对子公司湖南亚大制药有限公司、湖南雅康药品供应有限公司股权投资差额摊销。 35、营业外收入 项 目 本 期 数 上 期 数 罚款收入 1,172.00 52,170.00 处理固定资产收益 548,817.20 589,878.47 其 他 144,071.06 46,370.54 合 计 694,060.26 688,419.01 36、营业外支出 项目类别 本 期 数 上 期 数 处置固定资产净损失 823,589.81 62,326.20 罚款支出 305,798.28 9,888.47 债务重组损失 148,712.90 捐赠支出 3,900.00 计提的减值准备 其 他 121,197.16 20,080.15 合 计 1,250,585.25 244,907.72 附注6、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期 末 数 账 龄 所占 坏账准备 金 额 比例 计提比 金 额 (%) 例 1年以内 65,659,342.06 78.19 6% 3,939,560.52 1-2年 8,472,562.41 10.09 10% 847,256.24 2-3年 2,827,852.79 3.37 30% 848,355.84 3-4年 1,055,493.90 1.26 50% 527,746.95 4-5年 2,908,241.85 3.46 80% 2,326,593.48 5年以上 3,053,973.43 3.63 100% 3,053,973.43 100.00 合 计 83,977,466.44 *** 11,543,486.46 期 初 数 账 龄 所占 坏账准备 金 额 比例 计提 (%) 金 额 比例 1年以内 67,529,113.75 78.30 6% 4,051,746.83 1-2年 7,260,774.31 8.42 10% 726,077.43 2-3年 5,915,230.36 6.86 30% 1,774,569.11 3-4年 1,376,531.79 1.60 50% 688,265.90 4-5年 1,100,763.43 1.28 80% 880,610.74 5年以上 3,062,890.23 3.54 100% 3,062,890.23 合 计 86,245,303.87 100 *** 11,184,160.24 注1：期末本账户前五名金额合计5,902,703,22元，占应收账款比例为7.03%； 注2：本账户期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上股份的股东上海鸿仪投资发展有限公司的欠款44,583.99元。 2、其他应收款 期 末 数 账 龄 所占 坏账准备 金 额 比例 计提 (%) 金额 比例 1年以内 286,116,246.63 98.83 6% 12,195,478.46 1-2年 811,198.09 0.28 10% 81,119.81 2-3年 627,558.38 0.22 30% 188,267.51 3-4年 1,529,510.42 0.53 50% 764,755.21 4-5年 202,677.61 0.07 80% 162,142.09 5年以上 224,488.57 0.07 100% 224,488.57 合计 289,511,679.70 100.00 *** 13,616,251.65 期 初 数 所 占 账 龄 坏账准备 比 例 金额 (%) 计 提 金 额 比例 1年以内 23,370,897.53 74.65 6% 1,402,253.85 1-2年 4,460,062.78 14.25 10% 446,006.27 2-3年 201,643.22 0.64 30% 60,492.97 3-4年 1,882,651.87 6.01 50% 941,325.94 4-5年 896,342.95 2.86 80% 717,074.36 5年以上 497,661.83 1.59 100% 497,661.83 合计 31,309,260.18 100 *** 4,064,815.22 注1：期末其他应收款账户前五名金额合计89,808,660.00元，占其他应收款比例为31.02%； 注2：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 注3：母公司对纳入合并报表范围的子公司的部份其他应收款项没有计提坏帐准备。 3、长期投资 项目 期初数 本期增加 长期股权投资 389,957,376.69 6,761,212.94 合 计 389,957,376.69 6,761,212.94 项目 本期减少 期末数 长期股权投资 14,379,200.64 382,339,388.99 合 计 14,379,200.64 382,339,388.99 a、股票投资 被投资单位名称 性质 股票量 株洲商业银行 普通股 4,950,000.00 湖南金德发展股份有限公司 普通股 25,000 株洲环球制革股份有限公司 普通股 360,000 合 计 5,335,000.00 占被投资单位注册资本 被投资单位名称 投资金额 比例 株洲商业银行 4.50% 4,950,000.00 湖南金德发展股份有限公司 0.04% 25,000.00 株洲环球制革股份有限公司 0.93% 360,000.00 合 计 *** 5,335,000.00 b、其他股权投资（子公司） 被投资单位名称 原始投资 年 初 数 湖南醴陵火炬电瓷电器有 93,996,425.72 84,617,595.22 限公司 湖南醴陵国光建筑陶瓷有 9,000,000.00 限公司 湖南华光印刷有限公司 6,743,868.43 4,789,897.06 湖南国光宏生堂药业有限 87,750,000.00 88,030,349.50 公司 湖南郎力夫制药有限公司 19,350,000.00 25,410,715.33 长沙恒生医药有限公司 22,800,000.00 22,015,992.66 湖南景达生物工程有限公 19,800,000.00 26,417,821.88 司 湖南国光宏生堂医药研究 15,200,000.00 13,875,362.21 院有限公司 湖南晋康制药有限公司 68,258,820.77 65,406,411.04 醴陵群力艺术陶瓷有限公 19,000,000.00 18,866,669.05 司 长沙市医药有限公司 23,921,000.00 33,667,651.91 合 计 385,820,114.92 383,098,465.86 被投资单位名称 本期增加 本期减少 湖南醴陵火炬电瓷电器有 1,531,581.70 限公司 湖南醴陵国光建筑陶瓷有 限公司 132,060.68 湖南华光印刷有限公司 湖南国光宏生堂药业有限 7,370,136.09 公司 湖南郎力夫制药有限公司 1,607,761.33 长沙恒生医药有限公司 48,582.24 251,444.45 湖南景达生物工程有限公 2,712,630.70 司 湖南国光宏生堂医药研究 185,903.66 院有限公司 湖南晋康制药有限公司 2,578,665.93 醴陵群力艺术陶瓷有限公 576,262.80 司 长沙市医药有限公司 58,273.76 合 计 2,761,212.94 14,292,090.40 被投资单位名称 期 末 数 湖南醴陵火炬电瓷电器有 83,086,013.52 限公司 湖南醴陵国光建筑陶瓷有 限公司 湖南华光印刷有限公司 4,657,836.38 湖南国光宏生堂药业有限 80,660,213.41 公司 湖南郎力夫制药有限公司 23,802,954.00 长沙恒生医药有限公司 21,813,130.45 湖南景达生物工程有限公 29,130,452.58 司 湖南国光宏生堂医药研究 13,689,458.55 院有限公司 湖南晋康制药有限公司 62,827,745.11 醴陵群力艺术陶瓷有限公 18,290,406.25 司 长沙市医药有限公司 33,609,378.15 合 计 371,567,588.40 c、其他股权投资 被投资单位名称 原始投资金额 醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 北京中光新世纪艺术设计中心 600,000.00 湖南斯力特生物工程有限公司 4,000,000.00 合 计 5,600,000.00 被投资单位名称 减值准备 占被投资单位注册资本比例 醴陵华翠燃气有限公司 20.00% 北京中光新世纪艺术设计中心 30.00% 湖南斯力特生物工程有限公司 40% 合 计 *** 被投资单位名称 期 末 数 醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 北京中光新世纪艺术设计中心 523,910.83 湖南斯力特生物工程有限公司 3,912,889.76 合 计 5,436,800.59 4、主营业务收入和成本 本 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 17,700,654.30 18,347,524.64 工艺瓷 2,133,965.86 1,408,321.89 特种陶瓷 7,174,253.00 5,413,469.43 建筑瓷 2,872,847.90 3,272,803.00 其他 1,067,377.70 928,186.02 合 计 30,949,098.76 29,370,304.98 上 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 32,714,866.19 21,762,646.92 工艺瓷 29,306,489.76 17,453,244.88 特种陶瓷 4,120,151.49 2,111,629.96 建筑瓷 2,743,618.52 1,833,430.01 其他 576,973.23 45,852.56 合 计 69,462,099.19 43,206,804.33 注：母公司瓷业收入较去年同期相比大幅度减少，主要系日用瓷、工艺瓷生产受限电影响及日用瓷出口业务受国际贸易市场影响导致出口业务下降。 5、投资收益 项 目 本 期 数 上 期 数 股票投资收益 基金投资收益 19,803.60 98,028.00 其他股权投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 -11,544,795.88 7,514,951.17 联营或合营公司分配来的利润 股权投资差额摊销 -73,191.82 -48,456.41 股权投资转让收益 -768,328.31 短期投资跌价准备 长期投资减值准备 合 计 -11,598,184.10 6,796,194.45 注1：报告期投资收益汇回不存在重大限制。 注2：报告期股权投资差额摊销系对长沙恒生医药有限公司、湖南晋康制药有限公司和湖南斯力特生物工程有限公司的股权投资差额摊销。 附注7、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的主要关联方 名 称 注册地址 上海鸿仪投资发展有限公司 浦东金桥路1389号310室 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 醴陵市石子岭竹山湾1号 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 醴陵市大桥北路1号 湖南国光宏生堂药业有限公司 株洲市河西高新技术开发区服 务中心A栋 湖南华光印刷有限公司 醴陵市建国路117号 湖南郎力夫制药有限公司 岳阳市巴陵中路创业中心大楼 长沙恒生医药有限公司 长沙市芙蓉中路450号 湖南景达生物工程有限公司 岳阳市八字门 湖南国光宏生堂医药研究院有限 长沙市香樟路91号 公司 湖南宏生堂健康产业有限公司 长沙市香樟路91号 湖南晋康制药有限公司 长沙芙蓉中路海东青大厦12楼 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 醴陵市黄泥坳新村1号 长沙市医药公司 长沙市芙蓉路人民路口西南角 名 称 与本公司关系 经济性质 上海鸿仪投资发展有限公司 本公司实际控制人 有限责任公司 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 本公司子公司 有限责任公司 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 本公司子公司 有限责任公司 湖南国光宏生堂药业有限公司 本公司子公司 有限责任公司 湖南华光印刷有限公司 本公司子公司 中外合资 湖南郎力夫制药有限公司 本公司子公司 有限责任公司 长沙恒生医药有限公司 本公司子公司 有限责任公司 湖南景达生物工程有限公司 本公司子公司 有限责任公司 湖南国光宏生堂医药研究院有限 本公司子公司 有限责任公司 公司 湖南国光宏生堂药 湖南宏生堂健康产业有限公司 有限责任公司 业有限公司子公司 湖南晋康制药有限公司 本公司子公司 有限责任公司 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 本公司子公司 有限责任公司 长沙市医药公司 本公司子公司 有限责任公司 名 称 法定代表人 上海鸿仪投资发展有限公司 胡硕凡 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 张文开 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 陈又得 湖南国光宏生堂药业有限公司 张 舰 湖南华光印刷有限公司 张晓游 湖南郎力夫制药有限公司 曾培安 长沙恒生医药有限公司 张舰 湖南景达生物工程有限公司 毛金武 湖南国光宏生堂医药研究院有限 胡高洁 公司 湖南宏生堂健康产业有限公司 张晓游 湖南晋康制药有限公司 胡高洁 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 周建华 长沙市医药公司 秦 革 （二）存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元) 单 位 年初数 上海鸿仪投资发展有限公司 43,800.00 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 1,000.00 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 10,000.00 湖南华光印刷有限公司 1,000.00 湖南国光宏生堂药业有限公司 9123.17 湖南郎力夫制药有限公司 3,225.00 长沙恒生医药有限公司 3,564.36 湖南景达生物工程有限公司 3,300.00 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,600.00 湖南晋康制药有限公司 7,000.00 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 2,000.00 长沙市医药公司 3,541.70 单 位 本期增加 本期减少 期末数 上海鸿仪投资发展有限公司 43,800.00 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 1,000.00 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 10,000.00 湖南华光印刷有限公司 1,000.00 湖南国光宏生堂药业有限公司 9,123.17 湖南郎力夫制药有限公司 3,225.00 长沙恒生医药有限公司 3,564.36 湖南景达生物工程有限公司 3,300.00 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,600.00 湖南晋康制药有限公司 7,000.00 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 2,000.00 长沙市医药公司 3,541.70 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位:万元） 期 初 企业名称 金额 比例 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 900 90% 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 9,500 95% 湖南华光印刷有限公司 700 70% 湖南国光宏生堂药业有限公司 8,775 96.18% 湖南郎力夫制药有限公司 1,935 60% 长沙恒生医药有限公司 2,280 50.5% 湖南景达生物工程有限公司 1683 51% 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,520 95% 湖南晋康制药有限公司 6,790 97% 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 1,900 95% 长沙市医药公司 2,392.10 95% 本期增加 本期减少 企业名称 金额 比例 金额 比例 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 湖南华光印刷有限公司 湖南国光宏生堂药业有限公司 湖南郎力夫制药有限公司 长沙恒生医药有限公司 湖南景达生物工程有限公司 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 湖南晋康制药有限公司 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 长沙市医药公司 期 末 企业名称 金额 比例 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 900 90% 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 9,500 95% 湖南华光印刷有限公司 700 70% 湖南国光宏生堂药业有限公司 8,775 96.18% 湖南郎力夫制药有限公司 1,935 60% 长沙恒生医药有限公司 2,280 50.5% 湖南景达生物工程有限公司 1683 51% 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,520 95% 湖南晋康制药有限公司 6,790 97% 醴陵群力艺术陶瓷有限公司 1,900 95% 长沙市医药公司 2,392.10 95% （四）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 岳阳鸿仪实业有限公司 与本公司受同一最终控制人控制 湖南安塑股份有限公司 与本公司受同一最终控制人控制 湖南亚大新材料科技股份有限公司 与本公司受同一最终控制人控制 湖南鸿仪投资发展有限公司 本公司控股股东的间接投资人 注：湖南安塑股份有限公司现更名为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司。 （五）关联方交易 1、关联方为本公司提供担保事项 a、截至本报告期末，上海鸿仪投资发展有限公司为本公司提供贷款担保5000万元：其中中国工商银行醴陵市支行2000万元贷款，中国银行醴陵市支行贷款3000万元。 b、截至本报告期末，岳阳鸿仪实业有限公司为本公司提供贷款担保10195万元：其中中国工商银行醴陵市支行贷款7195万元，中国银行醴陵市支行贷款3000万元。 c、截至本报告期末，湖南安塑股份有限公司为本公司提供贷款担保总额为5400万元：其中株洲市商业银行芦淞支行贷款2400万元，浦发银行广州机场支行贷款3000万元。 d、截至本报告期末，湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司为本公司在中国建设银行醴陵市支行贷款750万元提供担保。 E、截至本报告期末，湖南亚大新材料科技股份有限公司为本公司在中国工商银行醴陵市支行贷款700万元提供担保。 2、本公司为关联方提供担保事项 a、截至本报告期末，本公司为湖南安塑股份有限公司提供担保总额为6000万元。 b、截至本报告期末，本公司对控股子公司提供贷款担保总额为17871万元，明细如下： 控股子公司名称 贷款机构 金额 湖国国光宏生堂药业有限公司 农行株洲高新区支行 3000万元 建行长沙河西支行 1000万元 湖南景达生物工程有限公司 交行岳阳桥西支行 1500万元 湖南朗力夫制药有限公司 岳阳商行银丰支行 2900万元 建行岳阳城陵矶支行 493万元 农行岳阳市巴陵支行 3000万元 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 工行醴陵市支行 3078万元 建行醴陵市支行 400万元 长沙恒生医药有限公司 建行长沙河西支行 1450万元 湖南晋康制药有限公司 建行长沙司门口支行 500万元 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 建行醴陵市支行 400万元 湖南华光印刷有限公司 工行醴陵市支行 150万元 2、关联方往来 项 目 单位名称 应收账款 上海鸿仪投资发展有限公司 应收账款 湖南鸿仪投资发展有限公司 其他应收款 湖南鸿仪投资发展有限公司 项 目 期末数 期初数 应收账款 44,583.99 69,029.00 应收账款 11,208.00 0.00 其他应收款 6,865,848.05 1,177,286.95 附注8、非关联方担保事项 1、非关联方为本公司提供担保事项 截止本报告期末，岳阳恒立冷气设备股份有限公司为本公司提供贷款担保总额为4000万元：其中中国工商银行醴陵市支行贷款2000万元，交通银行长沙北大桥支行贷款2000万元。 2、本公司为非关联方提供担保事项 截止本报告期末，本公司为岳阳恒立冷气设备股份有限公司提供贷款担保总额为3000万元。 附注9、或有事项、承诺事项 1、截止本报告期末，本公司或有事项为： 本公司于2003年5月22日为岳阳恒立冷气设备股份有限公司向上海浦东发展银行广州天誉支行的3000万元商业汇票额度提供连带责任担保，期限一年。此商票现已逾期，上海浦东发展银行广州天誉支行已经向广州中级人民法院提起诉讼。由于岳阳恒立冷气设备股份有限公司与本公司签署了互保协议并为本公司提供了4000万元贷款担保。因此本公司承担相应的连带责任而发生的损失可能比较小。 2、截止本报告期末，公司无承诺事项。 附注10、重要事项 本公司于2004年3月1日召开第四届董事会第十次会议，会议通过了增资扩股湖南斯力特生物工程有限公司的议案，根据增资扩股协议，本公司投资湖南斯力特生物工程有限公司人民币400万元占其股权总额的40%，按投资会计准则对其股权投资按权益法核算，并从2004年4月1日起享有其股权收益。 附注11、资产负债表日后事项 本公司于2004年8月28日与湖南鸿仪投资发展有限公司签署了《资产置换合同》，本次资产置换属于公司的关联交易，该资产置换暨关联交易已于2004年8月29日公司召开的第四届董事会第十四次会议审议通过，并于2004年8月31日公告。根据《资产置换合同》本公司以其他应收款7267.437万元向湖南鸿仪投资发展有限公司置换其所持有的湖南旺旺医院有限公司30%的股权。本公司对湖南旺旺医院有限公司30%的股权拟按成本法核算，投资成本为7267.437万元。 资产负债表 会企01表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 单位：人民币? ? 2004年6月30日 资 产 附注 合并 流动资产： 货币资金 5-1 38,897,018.81 短期投资 5-2 1,420,000.00 应收票据 5-3 2,079,784.13 应收股利 应收利息 应收帐款 5-4 239,042,123.21 其他应收款 5-5 208,968,657.74 预付帐款 5-6 47,419,644.49 应收补贴款 存 货 5-7 261,021,582.96 待摊费用 5-8 667,661.21 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 799,516,472.55 长期投资： 长期股权投资 5-9 7,474,121.26 长期债权投资 长期投资合计 7,474,121.26 固定资产： 固定资产原价 5-10 619,546,394.09 减：累计折旧 5-10 239,584,167.05 固定资产净值 5-10 379,962,227.04 减：固定资产减值准备 5-10 45,035,809.33 固定资产净额 5-10 334,926,417.71 工程物资 5-11 4,567,841.00 在建工程 5-12 120,143,673.14 固定资产清理 固定资产合计 459,637,931.85 无形资产及其他资产： 无形资产 5-13 129,873,047.28 长期待摊费用 5-14 163,310.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 130,036,357.64 递延税项 递延税款借项 资产总计： 1,396,664,883.30 2003年12月31日 资 产 母公司 合并 流动资产： 货币资金 5,178,912.80 182,041,511.03 短期投资 520,000.00 920,000.00 应收票据 2,952,400.00 应收股利 应收利息 应收帐款 72,433,979.98 201,725,529.24 其他应收款 275,895,428.05 51,011,063.21 预付帐款 17,693,302.18 49,082,306.70 应收补贴款 存 货 113,329,318.78 307,112,940.15 待摊费用 317,353.63 108,324.44 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 485,368,295.42 794,954,074.77 长期投资： 长期股权投资 382,339,388.99 3,356,314.09 长期债权投资 长期投资合计 382,339,388.99 3,356,314.09 固定资产： 固定资产原价 266,482,764.55 633,193,155.03 减：累计折旧 116,603,809.59 232,442,941.17 固定资产净值 149,878,954.96 400,750,213.86 减：固定资产减值准备 22,927,405.61 46,064,883.03 固定资产净额 126,951,549.35 354,685,330.83 工程物资 在建工程 5,346,593.13 87,730,241.17 固定资产清理 固定资产合计 132,298,142.48 442,415,572.00 无形资产及其他资产： 无形资产 10,590,837.83 61,892,271.52 长期待摊费用 274,893.98 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,590,837.83 62,167,165.50 递延税项 递延税款借项 资产总计： 1,010,596,664.72 1,302,893,126.36 资 产 母公司 流动资产： 货币资金 78,428,199.31 短期投资 520,000.00 应收票据 应收股利 1,713,051.56 应收利息 应收帐款 75,061,143.63 其他应收款 27,244,444.96 预付帐款 16,986,498.03 应收补贴款 存 货 107,568,855.67 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 307,522,193.16 长期投资： 长期股权投资 389,957,376.69 长期债权投资 长期投资合计 389,957,376.69 固定资产： 固定资产原价 269,775,153.28 减：累计折旧 116,056,079.86 固定资产净值 153,719,073.42 减：固定资产减值准备 23,256,516.98 固定资产净额 130,462,556.44 工程物资 在建工程 5,355,647.68 固定资产清理 固定资产合计 135,818,204.12 无形资产及其他资产： 无形资产 10,416,775.21 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,416,775.21 递延税项 递延税款借项 资产总计： 843,714,549.18 企业负责人;陈旭光 主管会计工作负责人：刘志平 会计机构负责人：巫细梅 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 2004年6月30日 负债和股东权益 附注 合并 母公司 流动负债： 短期借款 5-15 670,370,380.00 449,850,500.00 应付票据 5-16 21,689,634.55 2,000,000.00 应付帐款 5-17 149,892,236.75 23,622,477.02 预收帐款 5-18 16,580,162.05 7,986,644.34 应付工资 1,421,853.04 36,362.35 应付福利费 4,200,237.63 1,174,576.77 应付股利 应交税金 5-19 534,462.34 -5,747,512.94 其他应交款 5-20 -240,800.36 -324,883.15 其他应付款 5-21 99,870,162.28 188,858,167.52 预提费用 5-22 18,104,530.11 7,568,683.67 预计负债 一年内到期的长期负债 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 985,422,858.39 675,025,015.58 长期负债： 长期借款 5-23 40,650,608.21 7,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5-24 830,000.00 其他长期负债 长期负债合计 41,480,608.21 7,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,026,903,466.60 682,525,015.58 少数股东权益： 49,996,036.42 股东权益： 股本 5-25 114,000,000.00 114,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 114,000,000.00 114,000,000.00 资本公积 5-26 204,406,663.33 204,406,663.33 盈余公积 5-27 24,477,756.35 19,611,460.32 其中：法定公益金 5-27 7,747,350.62 6,555,673.97 未分配利润 5-28 -23,119,039.40 -9,946,474.51 股东权益合计 319,765,380.28 328,071,649.14 负债及股东权益总计 1,396,664,883.30 1,010,596,664.72 企业负责人;陈旭光 主管会计工作负责人：刘志平 会计机构负责人：巫细梅 2003年12月31日 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 600,180,000.00 384,950,000.00 应付票据 19,000,000.00 2,000,000.00 应付帐款 105,908,697.39 22,920,119.60 预收帐款 16,712,680.82 2,304,671.91 应付工资 1,336,778.66 61,150.00 应付福利费 3,167,896.60 1,015,658.27 应付股利 应交税金 1,081,874.49 -6,114,630.58 其他应交款 -222,473.53 -320,965.12 其他应付款 95,768,799.10 49,065,818.56 预提费用 6,394,317.98 313,950.00 预计负债 一年内到期的长期负债 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 852,328,571.51 456,195,772.64 长期负债： 长期借款 37,669,422.71 7,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 830,000.00 其他长期负债 长期负债合计 38,499,422.71 7,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 890,827,994.22 463,695,772.64 少数股东权益： 41,566,763.13 股东权益： 股本 114,000,000.00 114,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 114,000,000.00 114,000,000.00 资本公积 204,406,663.33 204,406,663.33 盈余公积 24,477,756.35 19,611,460.32 其中：法定公益金 7,747,350.62 6,555,673.97 未分配利润 27,613,949.33 42,000,652.89 股东权益合计 370,498,369.01 380,018,776.54 负债及股东权益总计 1,302,893,126.36 843,714,549.18 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 项 目 期初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 30,035,758.08 11,751,153.05 其中：应收账款 23,406,959.12 2,563,790.62 其他应收款 6,628,798.96 9,187,362.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：期货投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 20,271,848.76 7,360,708.90 其中：库存商品 17,961,950.08 7,360,708.90 包装物 288,105.69 原材料 2,021,792.99 四、长期投资减值准备合计 300,000.00 其中：长期股权投资 300,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 46,064,883.03 其中：房屋、建筑物 24,881,203.10 机器设备 18,011,017.12 电子设备 926,961.57 运输工具 374,818.62 其他 1,870,882.62 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 22,009.00 八、委托贷款减值准备 合 计 96,394,498.87 19,111,861.95 `企业负责人:陈旭光 主管会计工作负责人:刘志平 会计机构负责人: 巫细梅 本年减少数 项 目 价值回升转回数 其他减少数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：期货投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 1,455,159.64 其中：库存商品 包装物 288,105.69 原材料 1,167,053.95 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 1,029,073.70 其中：房屋、建筑物 机器设备 513,673.91 电子设备 341,059.36 运输工具 123,017.56 其他 51,322.87 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 2,484,233.34 期末余额 项 目 一、坏账准备合计 41,786,911.13 其中：应收账款 25,970,749.74 其他应收款 15,816,161.39 二、短期投资跌价准备合计 其中：期货投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 26,177,398.02 其中：库存商品 25,322,658.98 包装物 原材料 854,739.04 四、长期投资减值准备合计 300,000.00 其中：长期股权投资 300,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 45,035,809.33 其中：房屋、建筑物 24,881,203.10 机器设备 17,497,343.21 电子设备 585,902.21 运输工具 251,801.06 其他 1,819,559.75 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 22,009.00 八、委托贷款减值准备 合 计 113,322,127.48 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限 2004年6月30日 单位：人民币元 2004年6月30日 项目 行次 合并 母公司 一、股本 年初余额 114,000,000.00 114,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 114,000,000.00 114,000,000.00 二、资本公积 年初余额 204,406,663.33 204,406,663.33 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 204,406,663.33 204,406,663.33 三、法定与任意盈余公积 年初余额 16,730,405.73 13,055,786.35 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,730,405.73 13,055,786.35 其中：法定盈余公积 16,730,405.73 13,055,786.35 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 7,747,350.62 6,555,673.97 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 7,747,350.62 6,555,673.97 五、未分配利润 年初未分配利润 27,613,949.33 42,000,652.89 其他转入 - 本年净利润（净亏损以“-”号填列 -50,732,988.73 -51,947,127.40 本年利润分配 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号 -23,119,039.40 -9,946,474.51 企业负责人：陈旭光 主管会计工作负责人：刘志平 会计机构负责人：巫细梅 2003年12月31日 项目 合并 母公司 一、股本 年初余额 114,000,000.00 114,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 114,000,000.00 114,000,000.00 二、资本公积 年初余额 194,656,703.73 194,656,703.73 本年增加数 9,749,959.60 9,749,959.60 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 9,389,959.60 9,389,959.60 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 360,000.00 360,000.00 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 204,406,663.33 204,406,663.33 三、法定与任意盈余公积 年初余额 14,945,142.60 12,367,493.86 本年增加数 1,846,732.86 688,292.49 其中：从净利润中提取数 1,846,732.86 688,292.49 其中：法定盈余公积 1,846,732.86 688,292.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 61,469.73 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,730,405.73 13,055,786.35 其中：法定盈余公积 16,730,405.73 13,055,786.35 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,852,748.92 6,211,527.73 本年增加数 923,366.42 344,146.24 其中：从净利润中提取数 923,366.42 本年减少数 28,764.72 其中：集体福利支出 年末余额 7,747,350.62 6,555,673.97 五、未分配利润 年初未分配利润 23,783,131.70 36,150,166.73 其他转入 本年净利润（净亏损以“-”号填列 6,600,916.91 6,882,924.89 本年利润分配 2,770,099.28 1,032,438.73 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号 27,613,949.33 42,000,652.89 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 2003年1-6月 项 目 附注 合并 一、主营业务收入 5-29 214,508,139.16 减：主营业务成本 5-29 183,541,206.16 主营业务税金及附加 5-30 462,777.28 二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 30,504,155.72 5-31 511,045.31 加：其他业务利润（亏损以“—”填列） 减：营业费用 13,173,937.82 管理费用 5-32 47,791,516.08 财务费用 5-33 18,150,057.97 三、营业利润（亏损以“—”填列） -48,100,310.84 加：投资收益（亏损以“—”填列） 5-34 162,138.81 补贴收入 营业外收入 5-35 694,060.26 减：营业外支出 5-36 1,250,585.25 四、利润总额（亏损以“—”填列） -48,494,697.02 减：所得税 938,722.35 少数股东本期损益 1,299,569.36 五、净利润（亏损以“—”填列） -50,732,988.73 加：年初未分配利润 27,613,949.33 其他转入 六、可供分配利润 -23,119,039.40 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -23,119,039.40 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -23,119,039.40 母公司 合并 项 目 一、主营业务收入 30,949,098.76 237,553,630.20 减：主营业务成本 29,370,304.98 172,183,661.41 主营业务税金及附加 -13,060.11 560,171.99 二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 1,591,853.89 64,809,796.80 加：其他业务利润（亏损以“—”填列) 237,275.44 2,454,523.75 减：营业费用 3,308,418.28 9,038,905.83 管理费用 25,310,496.81 28,187,709.72 财务费用 13,981,314.65 11,706,508.64 三、营业利润（亏损以“—”填列） -40,771,100.41 18,331,196.36 加：投资收益（亏损以“—”填列） -11,598,184.10 -531,231.77 补贴收入 2,145.00 营业外收入 477,730.66 688,419.01 减：营业外支出 55,573.55 244,907.72 四、利润总额（亏损以“—”填列） -51,947,127.40 18,245,620.88 减：所得税 2,650,321.53 少数股东本期损益 5,141,859.83 五、净利润（亏损以“—”填列） -51,947,127.40 10,453,439.52 加：年初未分配利润 42,000,652.89 23,783,131.70 其他转入 86,294.17 六、可供分配利润 -9,946,474.51 34,322,865.39 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -9,946,474.51 34,322,865.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -9,946,474.51 34,322,865.39 母公司 项 目 69,462,099.19 一、主营业务收入 43,206,804.33 减：主营业务成本 126,599.75 主营业务税金及附加 26,128,695.11 二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 132,396.19 加：其他业务利润（亏损以“—”填列) 减：营业费用 3,495,879.06 管理费用 9,183,497.12 财务费用 9,271,129.21 三、营业利润（亏损以“—”填列） 4,310,585.91 加：投资收益（亏损以“—”填列） 6,796,194.45 补贴收入 营业外收入 577,201.94 减：营业外支出 18,712.55 四、利润总额（亏损以“—”填列） 11,665,269.75 减：所得税 1,276,794.85 少数股东本期损益 五、净利润（亏损以“—”填列） 10,388,474.90 加：年初未分配利润 36,150,166.73 其他转入 六、可供分配利润 46,538,641.63 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 46,538,641.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 46,538,641.63 企业负责人：陈旭光 主管会计工作负责人：刘志平 会计机构负责人:巫细梅 现金流量表 2004年1-6月 会企03表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 203,512,192.27 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,861,056.17 现金流入小计 205,373,248.44 购买商品、接受劳务支付的现金 149,051,651.00 支付给职员以及为职员支付的现金 41,133,614.88 支付的各种税费 8,952,405.05 支付其他与经营活动有关的现金 71,503,936.64 现金流出小计 270,641,607.57 经营活动产生的现金流量净额 -65,268,359.13 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 44,331.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,856,235.69 收到的其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 现金流入小计 22,900,567.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 90,597,827.75 投资所支付的现金 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 94,597,827.75 投资活动产生的现金流量净额 -71,697,260.42 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 88,409,880.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 88,409,880.00 偿还债务所支付的现金 18,235,962.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,352,790.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00 现金流出小计 94,588,752.67 筹资活动产生的现金流量净额 -6,178,872.67 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -143,144,492.22 项 目 母公司 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 27,048,911.78 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 419,432.23 现金流入小计 27,468,344.01 购买商品、接受劳务支付的现金 20,563,660.22 支付给职员以及为职员支付的现金 16,012,183.62 支付的各种税费 1,617,266.72 支付其他与经营活动有关的现金 34,281,118.68 现金流出小计 72,474,229.24 经营活动产生的现金流量净额 -45,005,885.23 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 19,803.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,596,528.36 收到的其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 现金流入小计 22,616,331.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,408,520.00 投资所支付的现金 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 37,320,000.00 现金流出小计 42,728,520.00 投资活动产生的现金流量净额 -20,112,188.04 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 80,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 80,000,000.00 偿还债务所支付的现金 15,099,500.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,031,713.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 65,000,000.00 现金流出小计 88,131,213.24 筹资活动产生的现金流量净额 -8,131,213.24 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -73,249,286.51 企业负责人:陈旭光 主管会计工作负责人：刘志平 会计机构负责人:巫细梅 现金流量表补充资料 项 目 附注 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -50,732,988.73 加：少数股东损益 1,299,569.36 计提的资产减值准备 19,111,861.95 固定资产折旧 14,155,658.18 无形资产摊销 1,164,324.44 长期待摊费用摊销 111,583.62 待摊费用减少（减：增加） -559,336.77 预提费用增加（减：减少） 5,778,932.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -5,725,227.39 固定资产报废损失 财务费用 18,150,057.97 投资损失 -162,138.81 递延税款贷项（减：借项） 存货减少（减：增加） 40,185,807.93 经营性应收项目的减少（减：增加） -156,696,000.34 经营性应付项目的增加（减：减少） 48,649,537.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -65,268,359.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 38,897,018.81 减：现金的期初余额 182,041,511.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -143,144,492.22 企业负责人:陈旭光 主管会计工作负责人：刘志平 会计机构负责人:巫细梅 项 目 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -51,947,127.40 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 11,185,427.43 固定资产折旧 3,879,122.17 无形资产摊销 168,481.68 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -317,353.63 预提费用增加（减：减少） 1,559,571.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -6,451,939.00 固定资产报废损失 财务费用 13,981,314.65 投资损失 11,598,184.10 递延税款贷项（减：借项） 存货减少（减：增加） -5,608,724.34 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,416,682.55 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,363,840.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -45,005,885.23 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5,178,912.80 减：现金的期初余额 78,428,199.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -73,249,286.51 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司(母公司) 2004年6月30日 单位：人民币元 项 目 期初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 15,248,975.46 9,910,762.65 其中：应收账款 11,184,160.24 359,326.22 其他应收款 4,064,815.22 9,551,436.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：期货投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 17,236,712.18 1,274,664.78 其中：库存商品 15,397,112.96 1,274,664.78 包装物 原材料 1,839,599.22 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 23,256,516.98 其中：房屋、建筑物 9,050,293.05 机器设备 12,393,572.81 电子设备 107,958.34 运输工具 108,331.35 其他 1,596,361.43 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 55,742,204.62 11,185,427.43 本年减少数 项 目 价值回升转回数 其他减少数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：期货投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 1,122,926.01 其中：库存商品 包装物 原材料 1,122,926.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 329,111.37 其中：房屋、建筑物 机器设备 191,383.48 电子设备 运输工具 其他 137,727.89 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 1,452,037.38 期末余额 项 目 一、坏账准备合计 25,159,738.11 其中：应收账款 11,543,486.46 其他应收款 13,616,251.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：期货投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 17,388,450.95 其中：库存商品 16,671,777.74 包装物 原材料 716,673.21 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 22,927,405.61 其中：房屋、建筑物 9,050,293.05 机器设备 12,202,189.33 电子设备 107,958.34 运输工具 108,331.35 其他 1,458,633.54 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 65,475,594.67 企业负责人:陈旭光 主管会计工作负责人:刘志平 会计机构负责人: 巫细梅 |
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