河南莲花味精股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.31 13:26 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
第一节 重要提示、释义及目录 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事王家勤女士因出差未能出席本次董事会，委托独立董事王中杰先生全权行使表决权，董事杨立先生因出差委托董事李先进先生全权行使表决权。 公司董事长郑献锋先生，主管会计工作负责人李先进先生，财务部负责人王书苗女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司2004年半年度财务会计报告未经审计。 目 录 第一节 重要提示、释义及目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第二节 公司基本情况 （一）公司法定中文名称：河南莲花味精股份有限公司 公司中文名称缩写：莲花味精 公司法定英文名称：Henan Lianhua Gourmet Powder Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：LHGP （二）公司法定代表人：郑献锋 （三）公司董事会秘书：高军 董事会证券事务代表：谢清喜 联系地址：河南省项城市莲花大道18号 电 话：0394-4298666 0394-4298889 传 真：0394-4298899 董事会秘书电子信箱：[email protected] （四）注册地址：河南省项城市莲花大道18号 办公地址：河南省项城市莲花大道18号 邮政编码：466200 公司互联网址：http://www.lianhua.com. cn/ 公司电子信箱：[email protected] （五）选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 公司指定信息披露的互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 年报备置地点：河南省项城市莲花大道18号公司证券部 电 话：0394-4298666 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：莲花味精 股票代码：600186 （七）其他有关资料： 公司注册登记日期：1998年7月2日 地点：河南省项城市莲花大道18号 企业法人营业执照注册号：4100001004314 税务登记号：412702706784732 公司聘请的会计师事务所：亚太（集团）会计师事务所有限公司 办公地点：河南省郑州市红专路84号 （八）主要财务数据和指标 单位：人民币元 财务指标 本报告期末（元） 上年度期末（元） 流动资产 2,641,297,799.96 2,578,301,690.29 流动负债 2,367,925,995.30 2,299,492,827.63 总资产 4,646,616,157.01 4,652,993,995.71 股东权益（不含少数股东权益） 1,842,747,772.30 1,938,963,333.61 每股净资产 2.108 2.193 调整后的每股净资产 2.052 2.165 财务指标 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 -75,068,780.56 33,142,097.66 扣除非经常性损益后的净利润 -77,924,979.34 33,270,521.06 每股收益 -0.085 0.037 净资产收益率 -4.03% 1.55% 经营活动产生的现金流量净额 -48,362,439.42 -28,653,247.44 本报告期末比年初 财务指标 数增减（％） 流动资产 2.44 流动负债 2.98 总资产 -0.14 股东权益（不含少数股东权益） -4.96 每股净资产 -3.88 调整后的每股净资产 -5.22 本报告期比上年同 财务指标 期增减（％） 净利润 -365.06 扣除非经常性损益后的净利润 -334.22 每股收益 -329.73 净资产收益率 下降5.58个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -168.79 本报告期内扣除非经常性损益的项目及金额如下：（单位：元） 非经常性损益的项目 金额 营业外收支净额 2,856,198.78 合 计 2,856,198.78 第三节 股本变动及股东情况 （一）报告期内公司股本结构未发生变动。 总股本是88,400万股，流通股为36,400万股。 （二）截止报告期末本公司股东总户数为76,282人。 （三）截止2004年6月30日，公司前十名股东持股情况： 股东名称 报告期内 期末持股数 增减变动 量（股） 情况（股） 河南省莲花味精集团有限 无 520,000,000 公司 渤海证券有限责任公司 无 40,750,769 博时裕富证券投资基金 -386,356 1,996,558 韩玉深 无 1,828,580 张宏亮 无 1,164,023 曹洪武 1,163,940 1,163,940 叶丽娟 1,075,600 1,075,600 薛佩玲 795,341 795,341 王强 733,900 733,900 梁益民 697,710 697,710 股东名称 持股比 股份质押 股份性 例（%） 或冻结情 质 况 河南省莲花味精集团有限 58.82 部分质押 国家股 公司 渤海证券有限责任公司 4.61 不详 流通股 博时裕富证券投资基金 0.23 不详 流通股 韩玉深 0.21 不详 流通股 张宏亮 0.13 不详 流通股 曹洪武 0.13 不详 流通股 叶丽娟 0.12 不详 流通股 薛佩玲 0.09 不详 流通股 王强 0.08 不详 流通股 梁益民 0.08 不详 流通股 注：1、持股5％以上的股东只有国家股股东河南省莲花味精集团有限公司，持股比例没有发生变化仍为58.82%。报告期内其所持股份中的25,000万股（占其所持股份的48.08%）目前仍处于质押期（具体公告见2003年12月30日的《中国证券报》和《上海证券报》）。 2、2-10名股东均是社会流通股股东，公司未知流通股股东之间是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （四）报告期内前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量 渤海证券有限责任公司 40,750,769 博时裕富证券投资基金 1,996,558 韩玉深 1,828,580 张宏亮 1,164,023 曹洪武 1,163,940 叶丽娟 1,075,600 薛佩玲 795,341 王强 733,900 梁益民 697,710 新疆嘉成信达投资有限公司 680,000 股东名称(全称) 种类(A、B、H或其他) 渤海证券有限责任公司 A股 博时裕富证券投资基金 A股 韩玉深 A股 张宏亮 A股 曹洪武 A股 叶丽娟 A股 薛佩玲 A股 王强 A股 梁益民 A股 新疆嘉成信达投资有限公司 A股 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，董事、监事及高级管理人员持股数量变化情况。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票情况未发生变化。 （二）报告期内，董事、监事及高级管理人员发生变动。 公司于2004年4月21日召开二届十五次董事会审议通过关于方万磊先生辞去公司董事的议案（见2004年4月23日《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》）。 公司于2004年5月18日召开二届十六次董事会审议通过关于李怀清先生辞去公司董事、董事长的议案，通过郑献锋先生为公司董事候选人的议案（见2004年5月19日《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》）。 公司于2004年5月29日召开二届十七次董事会，会议审议通过选举郑献锋先生为公司董事长的议案（见2004年6月1日《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》）。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司报告期内经营情况 1、主营业务范围及经营状况 本公司经营范围是生物工程的科研与开发；味精和调味品的生产及销售；热力、电力的生产及销售；小麦蛋白（谷朊粉）、等级面粉、麦芽糖的生产与销售；环保产品、氨基酸、饲料的生产与销售。本公司是以农产品加工为主体的农业产业化龙头企业，通过利用小麦生产味精，同时产生小麦蛋白等副产品提高了粮食再加工的附加值，而通过对生产过程中的废料和废水的再利用进一步提高了经济价值，从而形成一个完整的产业链。公司主要产品有“莲花”牌味精、小麦蛋白（谷朊粉）、淀粉、“莲花六月春”牌中高档食用面粉、热力和电力。报告期味精的产量为37,109吨，销量为35,394吨；比去年同期减少了26.92%和19.53%，主要原因是味精市场竞争激烈，同时小麦价格和原煤价格大幅上涨加重了公司资金紧缺，从而使公司开工不足。报告期内，销售等级面粉17,765吨，销售小麦蛋白7,946吨，分别去年同期增加239.93%和57.16%。 按行业划分的主营业务收入、成本及毛利率情况如下： 主要产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利 （元） （元） 率（%） 味精 270,679,163.22 256,128,808.49 5.38 面粉、小麦淀粉 211,200,221.94 193,783,666.76 8.25 及副产品 热力、电力 99,532,486.45 104,479,628.65 -4.97 其中：关联交易 127,640,342.58 127,640,342.58 0.00 主要产品类别 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减（%） 期增减（%） （百分点） 味精 -25.99 -14.37 -12.84 面粉、小麦淀粉 75.89 118.70 -17.96 及副产品 热力、电力 -29.16 -12.85 -19.64 其中：关联交易 28.95 28.95 0.00 关联交易的定 公司向关联方销售和采购货物的交易价格，按照 价原则 以下原则确定：有国家定价的，使用国家定价； 没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价 格的，按照公司与关联方签定的相关协议确定。 主营业务收入按地区划分如下。 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%） 国内（味精） 22,606.43 -26.65 国外（味精） 4,461.49 -22.47 2、主要控股公司及参股公司的经营情况： （单位：万元） 公司名称 注册资本 总资产 主营业务收入 河南项城佳能 12,000 36,267 9,953 热电有限公司 河南莲花味之 25,704 38,860 10,356 素有限公司 河南莲花面粉 10,000 53,952 21,120 有限公司 公司名称 净利润 主要产品 权益比 例 河南项城佳能 -870 热力、电力 95% 热电有限公司 河南莲花味之 -3,328 味精、鸡精及副 49% 素有限公司 产品 河南莲花面粉 410 专用粉、谷朊 90% 有限公司 粉、小麦油等 二、主营业务收入和利润变化情况 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额等同比增减变化： 金额（元） 项目 本期数 上年同期 主营业务收入 453,771,529.03 527,350,002.86 主营业务利润 24,806,736.87 114,994,768.97 所得税 0.00 8,385,724.78 净利润 -75,068,780.56 33,142,097.66 现金及现金等价物净增加额 -133,664,717.19 6,882,628.04 项目 增减率（%） 主营业务收入 -13.95 主营业务利润 -78.43 所得税 净利润 -326.50 现金及现金等价物净增加额 -2,042.06 其中：（1）主营业务收入下降由于本报告期味精的销售量下降； （2）主营业务利润下降由于主营业务收入下降； （3）所得税为零是由于本期净利润为亏损； （4）净利润亏损主要是由于主营业务利润下降所致； （5）现金及现金等价物下降主要原因是本期经营活动产生的现金流量净额下降。 2、总资产、股东权益等指标与期初相比的变化： 金额（元） 项目 本期数 期初数 总资产 4,646,616,157.01 4,652,993,995.71 应收帐款 735,992,576.45 709,929,017.52 存货 261,135,467.50 245,524,286.57 应付票据 396,050,000.00 380,500,000.00 股东权益 1,863,894,553.05 1,959,860,107.22 项目 增减比率（%） 总资产 -0.14 应收帐款 +3.67 存货 +6.36 应付票据 +4.09 股东权益 -4.90 其中：（1）总资产减少原因是流动资产减少和经营亏损； （2）应收帐款增加原因是本期客户付款不及时； （3）存货增加是由于味精销量减少，库存原材料和产成品增加； （4）股东权益减少是由于本期经营亏损。 三、投资及募集资金使用情况 1、报告期内公司无募集资金投资项目。 2、非募集资金投资情况。 （1）年产50万吨饲料加工项目是原增发投资项目，在2003年度已经建成投产。报告期内，公司用自有资金投资17.06万元设备安装费用，该项目已经产生经济效益。 （2）牛胚胎移植高技术产业化工程是原增发投资项目，报告期内，公司用自有资金增加投资674.59万元，该项目进行正在建设，尚未产生经济效益。 四、经营中问题与困难及解决方法。 报告期内，由于公司主要原料小麦价格从前期的1022元/吨上涨至1503元/吨（平均价格），上涨幅度达47%左右，并一直在高位运行。同时加上原煤价格大幅上涨加剧了公司资金紧缺，从而使味精、面粉等主要产品不能满负荷生产，与之配套的热汽和电量也大幅下降。另一方面，由于产量降低，造成味精及其他产品成本上升，在味精的市场销售价格和去年同期基本持平的情况下，导致报告期内公司利润大幅下降。 报告期内，针对面临的困难，一方面公司多方筹措资金，维持正常的生产经营；另一方面，在公司管理层平稳过度的基础上，在内部管理方面公司实施了纵向目标责任管理制度和横向市场链协约管理模式，以制度和诚信治理公司，提高员工积极性，规范日常管理，降低成本费用，提升公司的管理水平和核心竞争力。 报告期内，面对大股东资金占用的严重状况，上市公司多次向大股东及各级政府部门指出该问题的严重性，第二届董事会及独立董事进行了多次研究讨论并发表了独立意见，并向大股东莲花集团提出多项还款方案，目前各种方案正在论证中。在2004下半年，公司董事会将把解决资金占用作为重要事情，争取有所突破。 第六节、重要事项 （一）公司治理方面。 公司基本上按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定以及《上海证券交易所上市规则》的各项要求规范运作，基本上建立健全了符合现代企业制度要求的法人治理结构和经营管理体系。报告期内，公司努力提高董事会、监事会的议事效率，尽力做到对外信息披露工作的及时、真实、准确性，同时不断加强投资者关系管理工作，以确保中小股东对权利的充分行使。报告期内，由于大股东河南省莲花味精集团有限公司占用本公司资金增加，公司一方面分析了主客观原因，积极寻求解决的办法；另一方面对公司“五分开”状况进行了进一步的自查，进一步完善公司法人治理结构。 （二）公司中期不进行利润分配或公积金转赠股本。公司也无拟定的利润分配方案、公积金转赠股本或发行新股方案。 （三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售或处置。 （五）报告期内的重大关联交易。 1、公司向关联方购买商品发生的关联交易： 关联方名称 交易内容 交易金额（元） 周口莲花金水装潢有限公司 包装材料 11,488,582.02 河南莲花味精集团进出口公司 进口辅料 7,796,126.20 河南省莲花味精集团液氨分厂 液氨 11,295,823.00 河南莲花味之素有限公司 味精 3,313,656.80 武汉周东莲花味精有限公司 麸酸 3,434,331.10 关联方名称 占同类交易金额 的比例（%） 周口莲花金水装潢有限公司 100 河南莲花味精集团进出口公司 100 河南省莲花味精集团液氨分厂 100 河南莲花味之素有限公司 100 武汉周东莲花味精有限公司 25.43 2、公司向关联方销售货物发生的关联交易： 关联方名称 交易内容 交易金额（元） 占同类交易金 额的比例（%） 河南莲花味精集团进出口公司 味精 58,740,246.36 100 河南莲花味之素有限公司 材料 198,356.04 3.72 河南省莲花味精集团有限公司 材料 2,295,779.60 43.15 河南莲花生态环保产业有限公司 材料 25,600.85 0.48 3、关联方应收应付款余额： 关联方名称 科目 期末余额（元） 占同类交易金 额的比例（%） 河南省莲花味精集团公司 其他应收款 1,007,039,076.02 88.95 河南莲花味精集团进出口公司 其他应收款 49,552,160.27 4.38 河南莲花英糖药业有限公司 其他应收款 16,898,963.97 1.49 周口莲花金水装潢有限公司 其他应收款 17,468,248.34 1.50 河南莲花味之素有限公司 其他应收款 3,413,891.80 0.30 河南莲花味精集团液氨分厂 其他应收款 31,855,669.89 2.81 武汉周东莲花味精有限公司 其他应收款 1,702,916.76 0.15 河南莲花生态环保产业公司 其他应收款 7,538,732.56 0.66 本公司同关联企业之间依照市场价格进行公平交易，具体的关联交易情况详见财务报表附注。 （六）重大合同及其履行情况。 1、按照本公司与河南省莲花味精集团有限公司签订的《租赁协议》等协议，2004年上半年本公司收取饲料加工设备租赁费400万元、收取供水服务费200万元。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 （七）公司控股股东及其子公司占用本公司资金情况 截止报告期末，公司控股股东河南省莲花味精集团有限公司及其他关联方占用本公司资金共计1,135,469,659.61元，其中控股股东占用1,007,039,076.02元，其他关联方占用资金128,430,583.59元。控股股东河南省莲花味精集团有限公司占用本公司资金构成情况如下：销售货物为6,446,567.44元，周转借款988,967,885.44元，收取资金占用费为11,624,623.14元。面对控股股东及其子公司占用本公司资金问题，本公司、控股股东及当地政府极为重视，目前莲花集团正在进行改制，分离辅助产业。目前公司正在进行多种方案的论证中，力争在2004年下半年使大股东资金占用有所下降。 （八）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，按照上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定，我们作为本公司的独立董事，本着公平、公正、客观的态度，对公司的对外担保情况在第三届董事会第一次会议上进行了认真负责的核查，现就有关情况说明如下： 公司能够严格按照《公司章程》和相关法律法规的规定，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险。截止本报告期末，公司不存在有关规定的对外违规担保的情况。 （九）公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。 （十）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 第七节 财务报告（未经审计） （一）会计报表（见附表） （二）会计报表附注： 一、公司简介 河南莲花味精股份有限公司(以下简称本公司)是经河南省人民政府豫股批字[1998] 19号文批准，由河南省莲花味精集团有限公司(以下简称莲花集团)独家发起并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。本公司成立于1998年7月，注册地址：河南省项城市莲花大道18号，于1998年8月在上交所上市。本公司注册登记号：豫工商企4100001004314；注册资本：人民币88,400万元；法定代表人：郑献锋；经营范围：味精及相关副产品的生产与销售；热力、电力的生产与销售；环保产品的生产与销售，生物工程的科研（国家专项规定的除外）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度：公历年制，即1月1日至12月31日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：记账基础为“权责发生制”；计价原则为“取得时以实际成本计价”。 5、外币业务核算方法：外币发生按当月月初市场汇率折合成本位币记账；每月终了，按月末市场汇率一次调整，汇兑损溢中符合资本化条件的予以资本化，不符合资本化条件的予以费用化，计入财务费用。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：持有期限短，流动性强，易于转换成已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 7、应收款项坏账核算方法：本公司对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)以及有确凿证据表明不能够收回或收回的可能性不大的应收款项确认为坏账损失。 坏账准备采用备抵法核算,按除有确凿依据证明不需计提坏帐准备的应收款项余额外的5％计提。 8、存货核算方法： (1)存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。 (2)存货的取得采用实际成本计价，存货的发出采用加权平均法计算。生产用低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销，非生产用低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销。存货盘存采用永续盘存制度。 (3)存货期末计价采用历史成本与可变现净值孰低法，期末对存货进行单项比较，按可变现净值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法：本公司短期投资按取得投资时的实际购入或确定的成本计价，投资转让或到期兑付时确认投资收益。 短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法： (1)长期股权投资：投资时按实际支付的价款或确定的价值记账；公司对外投资占被投资单位表决权资本总额的20％以下的采用成本法核算, 20％以上的采用权益法核算。 (2)长期债权投资：按实际成本入账，按收益期确认投资收益。 (3)长期股权投资差额的摊销方法：对河南莲花味之素有限公司的股权投资差额按46年平均摊销；对河南省项城佳能热电有限责任公司的股权投资差额按50年平均摊销。 (4)本公司对被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、固定资产计价及折旧方法：本公司以下资产确认为固定资产：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具，或单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的、不属于生产经营主要设备的物品。固定资产取得时以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法分类计算，按月提取，提取方法如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率(％) 房屋建筑物 20-35 3 2.77-4.85 通用设备 10-15 3 6.46-9.70 专用设备 13-18 3 5.38-7.46 运输工具 5-10 3 9.70-19.40 其他 5-10 3 9.70-19.40 固定资产减值准备计提方法：固定资产减值准备采用逐项计提法，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法：按实际支出确认在建工程，在工程达到预定使用状态时，按实际支出确认固定资产；专门借款利息及汇兑损失，符合资本化条件的予以资本化，不符合的费用化。 在建工程减值准备计提方法：在建工程减值准备采用逐项计提法，按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，具体计提标准为： (1)长期停建并且在未来三年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； 13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计量，在受益期内按照直线法平均摊销。 无形资产减值准备计提方法：无形资产减值准备采用逐项计提法，按无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备，具体计提标准为： (1)已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形； 14、长期待摊费用：按预计受益期间平均摊销。 15、借款费用核算方法：借款费用属于筹建期间的计入开办费；属于生产经营期间的计入财务费用；属于与购建固定资产有关的，符合资本化条件的予以资本化，不符合的费用化。 16、收入确认原则： (1)销售商品：本公司销售商品的收入在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，并且与交易相关的经济利益能够流入公司，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，予以确认； (2)提供劳务：本公司提供劳务如劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易结果不能可靠估计的情况下，如果已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，如果已发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 (3)让渡资产使用权：让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，收入予以确认。 17、所得税的会计处理：采用应付税款法核算所得税。 18、合并会计报表的编制方法： (1)合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上(不包括半数)的权益性资本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围；按照财政部会计司财会字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，本公司视其情况予以执行。 (2)合并所采用的会计方法：按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定执行。 三、税项： 1、增值税：味精、电力为17%，饲料、热力13％； 2、城建税及教育费附加：城建税税率为流转税额的7％；教育费附加 为流转税额的3％； 3、所得税：所得税税率为33％。 根据财政部、国家税务总局财税字[1997] 049号《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，本公司农产品初加工业务免征企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (1)本公司拥有50％以上权益性资本的子公司的概况如下： 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 河南省项城佳能热 河南省项 12,000 12,358 电有限责任公司 城市 万元 万元 河南莲花面粉有限 河南省项 10,000 9000 公司 城市 万元 万元 公司名称 所占权益比例 经营范围 河南省项城佳能热 95％ 热力、电力供应 电有限责任公司 河南莲花面粉有限 面粉专用粉、谷朊 90％ 公司 粉、小麦油等 (2)合并报表范围：本公司对河南省项城佳能热电有限责任公司和河南莲花面粉有限公司予以合并； 五、会计报表主要项目注释 (一)、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金： 项 目 期初数 期末数 现 金 7,975,211.16 751,480.47 银行存款 222,868,866.29 324,635,766.68 其他货币资金 248,612,064.69 25,046,437.40 合 计 479,456,142.14 350,433,684.55 银行存款期末余额有银行承兑保证金存款172,405,000元。 2、应收票据： 项 目 期初数 期末数 银行承兑汇票 14,595,161.90 9,952,902.30 期末无贴现、抵押的应收票据。 3、应收账款： 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 449,799,005.01 60.19% 22,489,950.26 1－2年 209,358,417.20 28.02% 10,467,920.85 2－3年 57,874,335.44 7.74% 2.893,716.77 3年以上 30,261,945.00 4.05% 1,513,097.25 合 计 747,293,702.65 100.00% 37,364,685.13 期 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 461,580,366.92 59.58% 23,079,018.35 1－2年 186,637,807.94 24.09% 9,331,890.39 2－3年 81,524,087.56 10.52% 4,076,204.38 3年以上 44,986,765.42 5.81% 2,249,338.27 合 计 774,729,027.84 100.00% 38,736,451,39 (1)无持有5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。 (2)应收账款前五名金额合计33,924,760.64元，占应收账款总金额的比例为4.37％。 4、其他应收款： 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 876,356,615.27 97.82% 43,817,830.76 1－2年 9,098,210.22 1.02% 454,910.51 2－3年 6,629,057.66 0.74% 331,452.88 3年以上 3,758,583.29 0.42% 187,929.17 合 计 895,842,466.44 100.00% 44,792,123.32 期 末 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,074,289,434.32 98.26% 53,714,471.72 1－2年 10,951,636.42 1.00% 547,581.82 2－3年 885,427.87 0.08% 44,271.40 3年以上 7,191,880.20 0.66% 359,594.01 合 计 1,093,318,378.81 100.00% 54,665,918.95 (1)本公司第一大股东河南省莲花味精集团有限公司欠款1,007,039,076.02元。 (2)其他应收款前五名金额合计1,054,663,196.98元，占其他应收款总金额的比例为96.46%. (3)其他应收款增加是由于本公司第一大股东河南省莲花味精集团有限公司欠款增加。 5、预付账款： 期 初 数 账 龄 金 额 比例 1年以内 270,718,756.72 97.48% 1－2年 4,836,210.85 1.74% 2－3年 1,845,799.28 0.66% 3年以上 345,972.19 0.12% 合 计 277,746,739.04 100.00% 期 末 数 账 龄 金 额 比例 1年以内 236,235,112.76 96.66% 1－2年 5,894,438.28 2.41% 2－3年 1,686,960.45 0.69% 3年以上 595,397.81 0.24% 合 计 244,411,909.30 100.00% 帐龄超过一年以上未收回的主要原因是双方正在结算中。 6、存货： 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 产成品 113,069,734.86 原材料 65,229,297.97 在产品 67,225,253.74 自制半成品 合 计 245,524,286.57 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 产成品 188,309,333.04 原材料 9,067,465.20 在产品 63,758,669.26 自制半成品 合 计 261,135,467.50 7、长期投资： (1)长期投资明细项目如下： 项 目 期 初 数 金 额 减值准备 河南莲花味之素有 91,270,188.21 12,438,050.05 限公司 河南省漯周界高速 140,000,000.00 公路有限公司 合并价差 -396,994.40 合 计 230,873,193.81 12,438,050.05 项 目 本期增加 本期减少 河南莲花味之素有 16,400,551.99 限公司 河南省漯周界高速 公路有限公司 合并价差 4,411.06 合 计 16,404,963.05 项 目 期 末 数 金 额 减值准备 河南莲花味之素有 74,869,636.22 12,438,050.05 限公司 河南省漯周界高速 140,000,000.00 公路有限公司 合并价差 -392,583.34 合 计 214,477,052.88 12,438,050.05 (2)长期股权投资 投资 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资金额 期限 注册资本比例 河南莲花味之素有限 46年 49％ 125,950,334.83 公司 河南省漯周界高速公 50年 32％ 140,000,000.00 路有限公司 被投资单位本期 被投资单位累计 被投资单位名称 权益增减额 权益增减额 河南莲花味之素有限 -16,400,551.99 -58,527,676.26 公司 河南省漯周界高速公 路有限公司 (3)长期股权投资差额 被投资单位名称 河南省项城佳能热电有 限责任公司 股权投资差额初始金额 -414,638.61 形成原因 折价购买 摊销期限 50年 本期摊销额 -4,411.05 摊余金额 -392,583.34 被投资单位名称 河南莲花味之素有限公司 股权投资差额初始金额 7,918,305.35 形成原因 溢价投资 摊销期限 46年 本期摊销额 94,265.54 摊余金额 7,446,977.65 8、固定资产及累计折旧： 项 目 期初数 本期增加 固定资产原值 房屋建筑物 454,722,483.11 2,475,241.18 专用设备 1,493,781,105.29 4,145,022.21 通用设备 180,310,427.35 181,194.44 运输工具 34,126,550.92 589,395.44 其 他 7,204,791.85 15,000.00 合 计 2,170,145,358.52 7,405,853.27 累计折旧 房屋建筑物 98,860,981.16 14,124,040.60 专用设备 518,754,160.92 44,194,440.97 通用设备 100,136,890.24 6,908,045.16 运输工具 11,178,312.54 1,656,635.37 其 他 3,787,881.96 470,890.93 合 计 732,718,226.82 67,354,053.03 固定资产净值 1,437,427,131.70 固定资产减值准备 房屋建筑物 专用设备 13,250,518.63 通用设备 1,308,813.96 运输工具 其 他 829,296.96 合 计 15,388,629.55 固定资产净额 1,422,038,502.15 项 目 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 225,782.72 456,971,941.57 专用设备 24,546,480.70 1,473,379,646.80 通用设备 2,364,284.49 178,127,337.30 运输工具 103,000.00 34,612,946.36 其 他 0 7,219,791.85 合 计 27,239,547.91 2,150,311,663.88 累计折旧 房屋建筑物 30,547.86 112,954,473.90 专用设备 16,774,823.19 546,173,778.70 通用设备 2,083.633.55 104,961,301.85 运输工具 0 12,834,947.91 其 他 0 4,258,772.89 合 计 18,889,004.60 781,183,275.25 固定资产净值 1,369,128,388.63 固定资产减值准备 房屋建筑物 专用设备 6,660,781.94 6,589,736.69 通用设备 1,308,813.96 运输工具 其 他 829,296.96 合 计 6,660,781.94 8,727,847.61 固定资产净额 1,360,400,541.02 9、在建工程： 本期转入固定 工程名称 期初数 本期增加 资产数 牛胚胎移植高技 13,886,920.15 6,745,893.76 术产业化工程 利用胚胎生物技 术快速繁育良种 352,546.11 奶牛高技术产业 化示范工程 发酵厂技改 5,105,100.19 成品厂技改 1,277,539.07 200万吨小麦综合 421,264.94 利用 预付工程款 44,954,200.40 625,000.00 1,691,133.72 其他 761,474.97 合 计 59，614，931.60 14,515,007.99 1,691,133.72 本期其他 资金 工程名称 期末数 减少数 来源 牛胚胎移植高技 20,632,813.91 自筹 术产业化工程 利用胚胎生物技 术快速繁育良种 352,546.11 自筹 奶牛高技术产业 化示范工程 发酵厂技改 5,105,100.19 成品厂技改 1,277,539.07 200万吨小麦综合 421,264.94 利用 预付工程款 45,250,566.68 其他 761,474.97 合 计 72,438,805.87 项目 工程名称 预算数 进度 牛胚胎移植高技 43,610,000.00 在建 术产业化工程 利用胚胎生物技 术快速繁育良种 38,980,000.00 在建 奶牛高技术产业 化示范工程 发酵厂技改 成品厂技改 200万吨小麦综合 在建 利用 预付工程款 其他 合 计 10、无形资产： 本期 类 别 期初数 本期摊销 增加 土地使用权 336,364,327.21 3,584,793.36 土地使用权 38,041,292.34 425,040.00 合计 374,405,619.55 4,009,833.36 剩余摊 取得 类 别 期 末 数 销期限 方式 土地使用权 332,779,533.85 49年 置换 土地使用权 37,616,252.34 46年 评估 合计 370,395,786.19 11、短期借款： 借款类别 期初数 期末数 质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 683,640,000.00 978,340,000.00 信用借款 5,000,000.00 合 计 738,640,000.00 1,028,340,000.00 截止2004年6月30日上述短期借款中171,000,000.00元已逾期，明细列示如下： 借款单位 逾期金额 年利率(％) 逾期原因 周口城市信用社 5,000,000.00 7.56% 未办理展期手续 广发行郑州花园路支行 100,000,000.00 5.31% 未办理展期手续 项城市建行 66,000,000.00 5.31% 未办理展期手续 合 计 171,000,000.00 12、应付票据： 类 别 期初数 期末数 银行承兑汇票 380,500,000.00 396,050,000.00 无欠持有股份公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 13、应付账款： 期 初 数 期 末 数 510,544,072.65 439,167,603.88 无欠持有股份公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 14、预收账款： 期 初 数 期 末 数 135,219,008.40 49,751,632.56 (1)预收账款下降主要原因是期初预收帐款在本期结算。 (2)无欠持有股份公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 15、应付工资： 期 初 数 期 末 数 49,113,620.47 52,255,244.25 应付工资上升系预提效益工资因考核工作未完成暂未发放. 16、应交税金： 项 目 期初数 期末数 增值税 -3,719,879.18 -6,376,774.39 城市维护建设税 2,274,854.91 992,428.50 所得税 -51,399,224.48 -51,373,218.44 其 他 2,505,806.58 802,854.83 合 计 -50,338,442.17 -55,954,709.50 说明：期末应交所得税为负数系多交纳所得税。 17、其他应交款： 其他应交款期末1,161,127.47元系本期欠交的教育费附加。 18、其他应付款： 期初数 期末数 351,717,413.47 270,308,753.77 无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。 19、预提费用： 类 别 期初数 期末数 说 明 借款利息 9,875,255.02 17,075,522.44 计提的借款利息 计提的销售提成等费 工资 6,372,100.00 用 电汽费 3,152,374.40 2,115,421.08 计提的电汽费 租赁费 1，066,000.00 1,510,554.91 销售人员提成 5,689,908.70 6,219,040.08 计提的销售人员提成 劳务费 10,595,900,00 462,000.00 装卸费 1,477,320.38 其它 1,493,735.70 1,410,940.23 合 计 33,350,494.20 35,165,578.74 预提费用上升的主要原因是计提的借款利息暂未支付。 20、一年内到期的长期负债： 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 担保借款 100,946,470.00 100,946,470.00 信用借款 合 计 100,946,470.00 100,946,470.00 21、长期借款： (1)明细列示如下： 借款类别 期初数 期末数 质押借款 担保借款 393,641,060.86 393,648,827.91 信用借款 合 计 393,641,060.86 393,648,827.91 (2)截止2004年06月30日上述长期借款中有21,462,372.01元已逾期，系本公司上市兼并汤阴玉米厂时接收的借款,明细列示如下： 借款单位 逾期金额 年利率(％) 逾期原因 中行安阳支行 2,553,210.01 免息 未办理展期手续 中行安阳支行 3,470.000.00 免息 未办理展期手续 工行汤阴支行 4,250,000.00 免息 未办理展期手续 汤阴县政府 11,189,162.00 5.85% 未办理展期手续 合 计 21,462,372.01 22、股本： 股份公司股份变动情况表 数量单位：万股 项 目 期初数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 52,000 境内法人拥有股份 外资法人拥有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 52,000 二、已流通股份 1、境内上市人民币普 36,400 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 36,400 三、股份总数 88,400 本期变动增减(＋,－) 项 目 配股 送股 公积金转股 增发 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人拥有股份 外资法人拥有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1、境内上市人民币普 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总数 项 目 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 52,000 境内法人拥有股份 外资法人拥有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 52,000 二、已流通股份 1、境内上市人民币普 36,400 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 36,400 三、股份总数 88,400 23、资本公积： 项 目 期初数 本期增加数 股本溢价 890,371,877.94 项 目 本期减少数 期末数 股本溢价 890,371,877.94 24、未分配利润： 项 目 金 额 年初未分配利润 74,867,308.04 加：本期净利润 -75,068,780.56 减：提取法定盈余公积 减：提取公益金 减：提取任意盈余公积 减：应付普通股股利 期末未分配利润 -201,472.52 25、主营业务收入、主营业务成本： 营业收入 行 业 本期数 上期数 味 精 270,679,163.22 365,762,858.21 小麦淀粉 92,729,814.78 71,413,961.19 电 力 57,609,955.46 84,076,885.53 热 力 41,922,530.99 56,417,527.47 面 粉 49,693,609.17 7,155,528.46 谷朊粉 37,882,392.21 23,609,129.75 麸 皮 30,894,405.78 17,897,591.04 公司内合并抵减 -127,640,342.58 -98,983,478.79 合 计 453,771,529.03 527,350,002.86 营业成本 行 业 本期数 上期数 味 精 256,128,808.49 299,128,127.29 小麦淀粉 78,104,315.30 39,453,033.31 电 力 59,978,828.66 71,975,950.07 热 力 44,500,799.99 47,903,383.16 面 粉 46,902,553.47 7,648,648.90 谷朊粉 37,882,392.21 23,609,129.75 麸 皮 30,894,405.78 17,897,591.04 公司内合并抵减 -127,640,342.58 -98,983,478.79 合 计 426,751,761.32 408,632,384.73 前五名客户销售收入总金额为27,328,294.02元，占公司全部销售收入的比例为6.02%. 26、主营业务税金及附加： 项 目 税 率 本期数 上期数 城建税 7％ 1,549,120.96 2,605,994.42 教育费附加 3％ 663,909.68 1,116,854.74 合 计 2,213,030.64 3,722,849.16 27、营业费用： 项 目 本期数 上期数 营业费用 39,852,458.88 20,567,152.60 28、管理费用： 项 目 本期数 上期数 管理费用 36,671,215.49 22,147,175.32 29、财务费用： 项 目 本期数 上期数 利息支出 38,939,654.20 33,209,030.40 减：利息收入 2,543,022.70 7,842,488.99 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 -22,809,153.14 -762,399.93 合 计 13,587,478.36 24,604,141.48 30、投资收益： 项 目 本期数 上期数 期末调整被投资单位所 -17,007,009.53 -7,031,219.72 有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 -89,854.48 -89,854.48 合 计 -17,096,864.01 -7,121,074.20 投资收益下降主要原因是参股公司河南莲花味之素有限公司盈利同比下降. 31、营业外支出： 项 目 本期数 上期数 营业外支出 1,377,803.84 308,314.72 32、收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金额 存款利息 23,410,000.00 风险管理金 1,765,700.00 归还欠款 1,089,910.47 其他 540,681.34 合 计 26,806,291.81 33、支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金 额 销售费用支出 14,994,343.04 管理费用支出 6,594,355.84 支付备用金 9,569,544.55 其他 1,806,537.03 合 计 32,964,780.46 (二)、母公司会计报表主要项目注释 34、应收账款： 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 393,518,554.46 57.57% 19,675,927.73 1－2年 202,004,192.63 29.55% 10,100,209.63 2－3年 57,874,335.44 8.47% 2,893,716.77 3年以上 30,190,995.42 4.41% 1,509,549.77 合 计 683,588,077.95 100.00% 34,179,403.90 期 末 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 356,815,222.40 53.74% 17,840,761.12 1－2年 180,747,293.88 27.22% 9,037,364.69 2－3年 81,524,087.56 12.28% 4,076,204.38 3年以上 44,915,815.84 6.76% 2,245,790.79 合 计 664,002,419.68 100.00% 33,200,120.98 应收账款前五名金额合计33,924,760.64元，占应收账款总金额的比例为5.10％。 35、其他应收款： 账 龄 期 初 数 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,050,171,664.79 98.57% 43,185,966.98 1－2年 8,439,740.38 0.79% 421,987.02 2－3年 6,184,080.35 0.58% 309,204.02 3年以上 600,000.00 0.06% 30,000.00 合 计 1,065,395,485.52 100.00% 43,947,158.02 账 龄 期 末 数 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 1,235,955,619.17 98.63% 53,242,520.79 1－2年 10,820,806.55 0.86% 541,040.33 2－3年 603,032.68 0.05% 30,151.63 3年以上 5,775,861.68 0.46% 288,793.08 合 计 1,253,155,320.08 100.00% 54,102,505.83 本期控股子公司河南莲花面粉有限公司欠款171,105,203.40元，系投资性往来，按照本公司采用的会计政策不再提取坏帐准备。 36、长期投资： (1)长期投资明细项目如下： 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 河南莲花味之素 91,270,188.21 12,438,050.05 有限公司 河南省漯周界高 140,000,000.00 速公路有限公司 河南莲花面粉有 109,450,382.27 限公司 河南省项城佳 能热电有限责 165,579,785.89 任公司 合 计 506,300,356.37 12,438,050.05 本期增加 本期减少 项 目 河南莲花味之素 16,400,551.99 有限公司 河南省漯周界高 速公路有限公司 河南莲花面粉有 6,125,223.77 限公司 河南省项城佳 能热电有限责 -8,264,016.31 任公司 合 计 -2,138,792.54 16,400,551.99 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 河南莲花味之素 74,869,636.22 12,438,050.05 有限公司 河南省漯周界高 140,000,000.00 速公路有限公司 河南莲花面粉有 115,617,070.08 限公司 河南省项城佳 能热电有限责 157,315,769.58 任公司 合 计 487,802,475.88 12,438,050.05 (2)长期股权投资 投资 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资金额 期限 注册资本比例 河南莲花味之素有限 46年 49％ 125,950,334.83 公司 河南省漯周界高速公 50年 32％ 140,000,000.00 路有限公司 河南省项城佳能热 50年 95％ 129,956,328.74 电有限责任公司 河南莲花面粉有限 50年 90％ 90,000,000.00 公司 被投资单位本期 分得的 被投资单位累计 被投资单位名称 权益增减额 红利额 权益增减额 河南莲花味之素有限 -16,400,551.99 -58,527,676.26 公司 河南省漯周界高速公 路有限公司 河南省项城佳能热 -8,268,427.36 27,752,024.18 电有限责任公司 河南莲花面粉有限 6,125,223.77 25,575,606.04 公司 （3）股权投资差额 河南省项城佳能热电有 被投资单位名称 限责任公司 股权投资差额初始金额 -414,638.61 形成原因 折价购买 摊销期限 50年 本期摊销额 -4,411.06 摊余金额 -392,583.34 被投资单位名称 河南莲花味之素有限公司 股权投资差额初始金额 7,918,305.35 形成原因 溢价投资 摊销期限 46年 本期摊销额 94,265.54 摊余金额 7,446,977.65 37、固定资产及累计折旧： 项 目 期初数 本期增加 固定资产原值 房屋建筑物 259,280,382.55 1,696,175.34 专用设备 836,972,356.37 2,577,782.00 通用设备 162,336,415.75 92,207.50 运输工具 30,438,636.67 403,863.66 其 他 7,204,791.85 15,000.00 合 计 1,296,232,583.19 4,785,028.50 累计折旧 房屋建筑物 69,058,196.89 4,590,254.78 专用设备 308,161,015.60 25,626,570.22 通用设备 98,813,398.33 5,910,774.66 运输工具 10,201,575.89 1,577,581.76 其 他 3,787,881.96 470,890.93 合 计 490,022,068.67 38,176,072.35 固定资产净值 806,210,514.52 固定资产减值准备 房屋建筑物 专用设备 13,250,518.63 通用设备 1,308,813.96 运输工具 其 他 829,296.96 25,801.86 合 计 15,388,629.55 25801.86 固定资产净额 790,821,884.97 项 目 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 260,976,557.89 专用设备 24,466,480.70 815,083,657.67 通用设备 1,774,284.49 160,654,338.76 运输工具 103,000.00 30,739,500.33 其 他 7,219,791.85 合 计 26,343,765.19 1,274,673,846.50 累计折旧 房屋建筑物 73,648,451.67 专用设备 16,753,702.22 317,033,883.60 通用设备 1,715,326.05 103,008,846.94 运输工具 11,779,157.65 其 他 4,258,772.89 合 计 18,469,028.27 509,729,112.75 固定资产净值 764,944,733.75 固定资产减值准备 房屋建筑物 专用设备 6,660,781.94 6,589,736.69 通用设备 1,308,813.96 运输工具 其 他 829,296.96 合 计 6,660,781.94 8,727,847.61 固定资产净额 756,216,886,14 38、主营业务收入、主营业务成本： 行 业 营业收入 本期数 上期数 味 精 270,679,163.22 365,762,858.21 行 业 营业成本 本期数 上期数 味 精 256,128,808.49 299,128,127.29 39、投资收益： 项 目 本期数 上期数 期末调整被投资单位所有者权益净增减金额 -19,108,756.02 21,016,435.76 股权投资差额摊销 -89,854.48 -89,854.48 合 计 -19,198,610.50 20,926,581.28 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)、存在控制关系的关联方情况 A、存在控制关系的关联方 关联企业名称 注册地址 主营业务 河南省莲花味精集 项城市 味精、副食品 团有限公司 莲花大道 河南省项城佳能热 项城市 热力、电力供应 电有限责任公司 工业路 项城市 河南莲花面粉有限公司 专用粉 谷朊粉 莲花大道 关联企业名称 与本公司的关系 经济性质 法人代表 河南省莲花味精集 控股母公司 国有 李东升 团有限公司 河南省项城佳能热 控股子公司 有限公司 郭宝亮 电有限责任公司 河南莲花面粉有限公司 控股子公司 有限公司 崔冠明 B、存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联企业名称 期初数 本期增加数 河南省莲花味精集团有 550,000,000 限公司 河南省项城佳能热电有 120,000,000 限责任公司 河南莲花面粉有限公司 100,000,000 关联企业名称 本期减少数 期末数 河南省莲花味精集团有 550,000,000 限公司 河南省项城佳能热电有 120,000,000 限责任公司 河南莲花面粉有限公司 100,000,000 C、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 股份变化 企业名称 期初数 期末数 河南省莲花味精集团有限公司 58.82% 58.82% 河南省项城佳能热电有限责任 95.00% 95.00% 公司 河南莲花面粉有限公司 90.00% 90.00% (2)、不存在控制关系的关联方情况 关联企业名称 注册地址 主营业务 河南莲花味之素有限公司 项城市水新路北段西侧 谷氨酸、味精 周口莲花金水装潢有限公司 项城市莲花大道北段 味精包装袋 河南莲花味精集团化塑编织袋厂 项城市莲花大道中段 编织袋 河南莲花味精集团纸箱厂 项城市莲花大道北段 包装纸箱 杞县莲花周杞味精有限公司 河南省开封市杞县 麸酸 武汉周东莲花味精有限公司 湖北省武汉市东西湖 麸酸 河南莲花味精集团液氨分厂 项城市莲花大道北段 液氨 河南莲花生态环保产业有限公司 项城市环城东段8号 复合肥生产与销售 葡萄糖粉及副产品 河南莲花英糖药业有限公司 项城市二环路东段 生产与销售 河南莲花味精集团进出口公司 项城市莲花大道北段 外贸 与股份公司 关联企业名称 经济性质 的关系 占其49% 河南莲花味之素有限公司 中外合资 股权 周口莲花金水装潢有限公司 同一母公司 中外合资 河南莲花味精集团化塑编织袋厂 同一母公司 国有企业 河南莲花味精集团纸箱厂 同一母公司 国有企业 杞县莲花周杞味精有限公司 同一母公司 有限公司 武汉周东莲花味精有限公司 同一母公司 有限公司 河南莲花味精集团液氨分厂 同一母公司 有限公司 河南莲花生态环保产业有限公司 同一母公司 有限公司 河南莲花英糖药业有限公司 同一母公司 有限公司 河南莲花味精集团进出口公司 同一母公司 有限公司 2、关联方交易 单位：元 项 目 本期数 销售货物： 河南莲花味之素有限公司 198,356.04 河南省莲花味精集团有限公司 2,295,779.60 河南莲花味精集团进出口公司 58,740,246.36 河南莲花味精集团液氨分厂 采购货物： 河南莲花味之素有限公司 3,313,656.80 河南莲花味精集团进出口公司 7,796,126.20 河南莲花味精集团液氨分厂 11,295,823.00 周口莲花金水装潢有限公司 11,488,582.02 武汉周东莲花味精有限公司 3,434,331.10 项 目 上期数 交易价格 销售货物： 河南莲花味之素有限公司 4,340,008.08 市价 河南省莲花味精集团有限公司 930,630.17 市价 河南莲花味精集团进出口公司 97,367,033.40 市价 河南莲花味精集团液氨分厂 7,426,349.07 市价 采购货物： 河南莲花味之素有限公司 610,264.97 市价 河南莲花味精集团进出口公司 58,437,833.69 市价 河南莲花味精集团液氨分厂 22,211,901.20 市价 周口莲花金水装潢有限公司 15,667,520.28 市价 武汉周东莲花味精有限公司 17,205,628.20 市价 3、关联方应收应付款项余额 关联方应收应付款项 单位：元 关联单位 科 目 期初数 河南莲花味之素有限公司 其他应收款 558,408.96 河南莲花味精集团液氨分厂 其他应收款 32,062,130.21 河南省莲花味精集团有限公司 其他应收款 693,247,917.88 河南莲花味精集团进出口公司 其他应收款 39,834,410.38 武汉周东莲花味精有限公司 其他应收款 3,716,247.86 周口莲花金水装潢有限公司 其他应收款 13,185,260.45 河南莲花生态环保产业有限公司 其他应收款 11,998,230.22 河南莲花英糖药业有限公司 其他应收款 18,074,966.42 关联单位 科 目 期末数 河南莲花味之素有限公司 其他应付款 3,413,891.80 河南莲花味精集团液氨分厂 其他应收款 31,855,669.89 河南省莲花味精集团有限公司 其他应收款 1,007,039,076.02 河南莲花味精集团进出口公司 其他应收款 49,552,160.27 武汉周东莲花味精有限公司 其他应收款 1,702,916.76 周口莲花金水装潢有限公司 其他应收款 17,468,248.34 河南莲花生态环保产业有限公司 其他应收款 7,538,732.56 河南莲花英糖药业有限公司 其他应收款 16,898,963.97 4.其他应披露的事项： 按照本公司与河南省莲花味精集团有限公司签订的《租赁协议》、《服务协议》和《资金使用费》，2004年上半年本公司收取饲料加工设备租赁费4,000,000.00元、收取供水服务费2,000,000.00元和资金使用费946,023.39。 七、或有事项 本公司无需披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 九、期后事项 本公司无需披露的期后事项。 十、资产负债表日后的非调整事项 本公司无需披露的资产负债表日后的非调整事项。 十一、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 第八节备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、财务总监及财务部负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告报纸复印件； （四）公司章程； （五）其他有关资料。 文件存放地：公司证券部 董事长：郑献锋 河南莲花味精股份有限公司 二○○四年八月十八日 资产负债表 编制单位:河南莲花味精股份有限公司 单位:(RMB)元 合并 项 目 期末数 期初数 流动资产: 0.00 0.00 货币资金 350,433,684.55 479,456,142.14 短期投资 0 应收票据 9,952,902.30 14,595,161.90 应收股利 0.00 应收利息 0.00 应收帐款 735,992,576.45 709,929,017.52 其他应收款 1,038,652,459.86 851,050,343.12 预付帐款 244,411,909.30 277,746,739.04 应收补贴款 0.00 存货 261,135,467.50 245,524,286.57 待摊费用 718,800.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 2,641,297,799.96 2,578,301,690.29 长期投资: 0.00 长期股权投资 202,039,002.83 218,435,143.76 长期债权投资 0.00 长期投资合计 202,039,002.83 218,435,143.76 其中：合并价差 -392,583.34 -396,994.40 固定资产: 0.00 固定资产原价 2,150,311,663.88 2,170,145,358.52 减:累计折旧 781,183,275.25 732,718,226.82 固定资产净值 1,369,128,388.63 1,437,427,131.70 减:固定资产减值准备 8,727,847.61 15,388,629.55 固定资产净额 1,360,400,541.02 1,422,038,502.15 工程物资 44,221.14 198,108.36 在建工程 72,438,805.87 59,614,931.60 固定资产合计 1,432,883,568.03 1,481,851,542.11 无形资产及其他资产: 0.00 无形资产 370,395,786.19 374,405,619.55 长期待摊费用 0.00 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 370,395,786.19 374,405,619.55 递延税项: 0 递延税款借项 0 资产总计 4,646,616,157.01 4,652,993,995.71 流动负债: 0.00 短期借款 1,028,340,000.00 738,640,000.00 应付票据 396,050,000.00 380,500,000.00 应付帐款 439,167,603.88 510,514,072.65 预收帐款 49,751,632.56 135,219,008.40 应付工资 52,255,244.25 49,113,620.47 应付福利费 50,734,294.13 48,118,960.01 应付股利 应交税金 -55,954,709.50 -50,338,442.17 其他应交款 1,161,127.47 1,711,230.60 其他应付款 270,308,753.77 351,717,413.47 预提费用 35,165,578.74 33,350,494.20 预计负债 一年内到期的长期负债 100,946,470.00 100,946,470.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 2,367,925,995.30 2,299,492,827.63 长期负债: 0.00 长期借款 393,648,827.91 393,641,060.86 应付债券 0.00 长期应付款 0.00 专项应付款 0.00 其他长期负债 0.00 长期负债合计 393,648,827.91 393,641,060.86 递延税项: 0.00 递延税款贷项 0.00 负债合计 2,761,574,823.21 2,693,133,888.49 少数股东权益 21,146,780.75 20,896,773.61 股东权益: 0.00 股本 884,000,000.00 884,000,000.00 减:已归还投资 0.00 股本净额 884,000,000.00 884,000,000.00 资本公积 890,371,877.94 890,371,877.94 盈余公积 89,724,147.63 89,724,147.63 其中:公益金 1,989,305.43 29,908,049.22 未分配利润 0.00 74,867,308.04 股东权益合计 1,864,096,025.57 1,959,860,107.22 负债及股东权益合计 4,646,817,629.53 4,652,993,995.71 母公司 项 目 期末数 期初数 流动资产: 0.00 0.00 货币资金 344,242,628.27 475,023,227.43 短期投资 0 应收票据 7,802,902.30 11,249,773.90 应收股利 0.00 应收利息 0.00 应收帐款 630,802,298.70 649,408,674.05 其他应收款 1,199,052,814.25 1,021,448,327.50 预付帐款 202,552,149.66 236,294,241.15 应收补贴款 0.00 存货 193,175,497.59 182,343,801.12 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 2,577,628,290.77 2,575,768,045.15 长期投资: 0.00 长期股权投资 475,364,425.83 493,862,306.32 长期债权投资 0.00 长期投资合计 475,364,425.83 493,862,306.32 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 1,274,673,846.50 1,296,232,583.19 减:累计折旧 509,729,112.75 490,022,068.67 固定资产净值 764,944,733.75 806,210,514.52 减:固定资产减值准备 8,727,847.61 15,388,629.55 固定资产净额 756,216,886.14 790,821,884.97 工程物资 44,221.14 198,108.36 在建工程 72,438,805.87 59,604,431.60 固定资产合计 828,699,913.15 850,624,424.93 无形资产及其他资产: 无形资产 332,779,533.85 336,364,327.21 长期待摊费用 0.00 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 332,779,533.85 336,364,327.21 递延税项: 0.00 递延税款借项 0.00 资产总计 4,214,472,163.60 4,256,619,103.61 流动负债: 0.00 短期借款 836,000,000.00 588,300,000.00 应付票据 396,050,000.00 380,500,000.00 应付帐款 380,073,874.65 450,826,959.25 预收帐款 48,676,575.06 128,275,065.72 应付工资 49,954,234.09 45,468,297.43 应付福利费 48,933,937.57 46,607,678.75 应付股利 应交税金 -60,289,360.28 -56,874,305.50 其他应交款 1,115,924.68 1,193,513.17 其他应付款 189,929,859.26 248,192,314.22 预提费用 24,969,238.30 24,485,620.47 预计负债 一年内到期的长期负债 85,946,470.00 85,946,470.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 2,001,360,753.33 1,942,921,613.51 长期负债: 0.00 长期借款 349,248,827.91 377,241,060.86 应付债券 0.00 长期应付款 0.00 专项应付款 0.00 其他长期负债 0.00 长期负债合计 349,248,827.91 377,241,060.86 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,350,609,581.24 2,320,162,674.37 少数股东权益 股东权益: 股本 884,000,000.00 884,000,000.00 减:已归还投资 0.00 股本净额 884,000,000.00 884,000,000.00 资本公积 890,371,877.94 890,371,877.94 盈余公积 80,472,825.89 80,472,825.89 其中:公益金 26,824,275.31 26,824,275.31 未分配利润 9,017,878.53 81,611,725.41 股东权益合计 1,863,862,582.36 1,936,456,429.24 负债及股东权益合计 4,214,472,163.60 4,256,619,103.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 利润及利润分配表 编制单位:河南莲花味精股份有限公司 单位:(RMB)元 合并 项目 期末数 上年同期数 一、主营业务收入 453,771,529.03 527,350,002.86 减:主营业务成本 426,751,761.52 408,632,384.73 主营业务税金及附加 2,213,030.64 3,722,849.16 二、主营业务利润 24,806,736.87 114,994,768.97 加:其他业务利润 4,726,307.67 3,902,415.20 减:营业费用 39,852,458.88 20,567,152.60 管理费用 36,671,215.49 22,147,175.32 财务费用 13,587,478.36 24,604,141.48 三、营业利润 -60,578,108.19 51,578,714.77 加:投资收益 -17,096,864.01 -7,121,074.20 补贴收入 营业外收入 4,234,002.62 116,638.00 减:营业外支出 1,377,803.84 308,314.72 四、利润总额 -74,818,773.42 44,265,963.85 减:所得税 8,385,724.78 减:少数股东收益 250,007.14 2,738,141.41 五、净利润 -75,068,780.56 33,142,097.66 加:年初未分配利润 74,867,308.04 其他转入 六、可供分配的利润 -201,472.52 33,142,097.66 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -201,472.52 33,142,097.66 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -201,472.52 33,142,097.66 母公司 项目 期末数 上年同期数 一、主营业务收入 270,679,163.22 365,762,858.21 减:主营业务成本 256,128,808.49 299,128,127.29 主营业务税金及附加 981,315.94 2,077,722.29 二、主营业务利润 13,569,038.79 64,557,008.63 加:其他业务利润 4,023,904.89 4,621,403.88 减:营业费用 36,489,040.02 17,462,238.41 管理费用 27,115,583.99 15,303,310.12 财务费用 6,713,024.24 19,658,006.10 三、营业利润 -52,724,704.57 16,754,857.88 加:投资收益 -19,198,603.57 20,926,581.28 补贴收入 营业外收入 296,294.62 14,360.00 减:营业外支出 966,833.36 四、利润总额 -72,593,846.88 37,695,799.16 减:所得税 5,032,153.68 减:少数股东收益 五、净利润 -72,593,846.88 32,663,645.48 加:年初未分配利润 81,611,725.41 226,842,181.61 其他转入 六、可供分配的利润 9,017,878.53 259,505,827.09 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 9,017,878.53 259,505,827.09 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 9,017,878.53 259,505,827.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 现金流量表 编制单位:河南莲花味精股份有限公司 项 目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 373,939,792.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 26,806,291.81 现金流入小计 400,746,084.37 购买商品、接受劳务支付的现金 344,061,351.06 支付给职工以及为职工支付的现金 40,925,214.21 支付的各项税费 31,157,178.06 支付的其他与经营活动有关的现金 32,964,780.46 现金流出小计 449,108,523.79 经营活动产生的现金流量净额 -48,362,439.42 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 2,541,349.60 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,541,349.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,686,051.36 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,686,051.36 投资活动产生的现金流量净额 -144,701.76 三、筹资活动产生的现金流量 : 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 489,115,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,550,330.54 现金流入小计 491,665,330.54 偿还债务所支付的现金 546,151,677.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,671,228.77 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 576,822,906.55 筹资活动产生的现金流量净额 -85,157,576.01 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -133,664,717.19 - 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -75,068,780.56 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 67,127,941.56 无形资产摊销 4,009,833.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) -718,800.00 预提费用的增加(减:减少) 1,815,084.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -3,610,952.77 固定资产报废损失 财务费用 13,587,478.36 投资损失(减:收益) 17,096,864.01 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -15,611,180.93 经营性应收项目的减少(减:增加) 111,642,019.88 经营性应付项目的增加(减:减少) -168,631,946.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -48,362,439.42 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 350,433,684.55 减:现金的期初余额 479,456,142.14 加:现金等价物的期末余额 9,952,902.30 减:现金等价物的期初余额 14,595,161.90 现金及现金等价物净增加额 -133,664,717.19 项 目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 271,761,720.81 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 23,410,000.00 现金流入小计 295,171,720.81 购买商品、接受劳务支付的现金 275,814,990.96 支付给职工以及为职工支付的现金 26,229,053.67 支付的各项税费 14,536,337.52 支付的其他与经营活动有关的现金 29,300,879.19 现金流出小计 345,881,261.34 经营活动产生的现金流量净额 -50,709,540.53 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 1,211,349.60 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,211,349.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,353,081.36 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,353,081.36 投资活动产生的现金流量净额 -1,141,731.76 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 489,115,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,550,330.54 现金流入小计 491,665,330.54 偿还债务所支付的现金 546,151,677.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,889,851.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 574,041,529.01 筹资活动产生的现金流量净额 -82,376,198.47 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 134,227,470.76 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -74,593,846.88 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 37,949,960.88 无形资产摊销 3,584,793.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 483,617.83 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 6,713,024.24 投资损失(减:收益) 19,198,603.57 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -10,831,696.47 经营性应收项目的减少(减:增加) 162,832,949.92 经营性应付项目的增加(减:减少) -198,046,946.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -52,709,540.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 344,242,628.27 减:现金的期初余额 475,023,227.43 加:现金等价物的期末余额 7,802,902.30 减:现金等价物的期初余额 11,249,773.90 现金及现金等价物净增加额 -134,227,470.76 法定代表人： 主管会计工作负责人： 资产减值准备明细表 单位：元 项 目 期初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 82,156,808.45 420,672.14 其中：应收帐款 37,364,685.13 420,672.14 其他应收款 44,792,123.32 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 12,438,050.05 其中：长期股权投资 12,438,050.05 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 15,388,629.55 6,660,781.94 其中：房屋、建筑物 机器设备 15,388,629.55 6,660,781.94 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商 誉 其 他 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 93,402,370.34 11,666,234.03 其中：应收帐款 38,736,451.39 1,792,438.40 其他应收款 54,665,918.95 9,873,795.63 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 12,438,050.05 其中：长期股权投资 12,438,050.05 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,727,847.61 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,727,847.61 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商 誉 其 他 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 利润表附表 单位：元 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 1.33% 1.30% -3.25% -3.17% -4.03% -3.93% -4.13% -4.03% 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益 0.028 0.028 -0.069 -0.069 -0.085 -0.085 -0.087 -0.087 |
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