成都阳之光实业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.31 09:53 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长郭京平先生、总经理卢建权先生和财务总监陈铁生先生郑重声明：保证公司半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告未经审计。 成都阳之光实业股份有限公司 董 事 会 二00四年八月 目 录 第一节公司基本情况 第二节主要财务数据及指标 第三节股本变动和主要股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告 第八节备查文件 第一节公司基本情况 （一）公司法定中文名称：成都阳之光实业股份有限公司 公司法定英文名称：CHENGDU YANGZHIGUANG INDUSTRIAL CO.LTD （二） 法定代表人姓名：郭京平 （三） 公司董事会秘书：李辉 联系电话：(0769)5370225 传真：(0769)5370230 联系地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区 电子邮箱：[email protected] 证券事务代表：徐兵 联系电话：(028)86739538 传真：(028)86739538 电子信箱：[email protected] （四） 公司注册地址：四川成都二环路东一段十四号 公司办公地址：四川省成都市上东大街53号新良大厦2410室广东东莞长安镇上沙村第五工业区 邮政编码：523871 公司电子信箱：[email protected] （五）公司中报备置地点：四川省成都市上东大街53号新良大厦2410室 定期报告刊登报刊：《上海证券报》 证监会指定网站：www.sse.com.cn （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：阳之光 股票代码：600673 （七）其他有关资料 公司主要经营范围：按照“高起点、专业化、大批量”的原则和“一业为主、多种经营”的方针，主营亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和国内外销售。从事其他无需许可或审批的合法项目。经营方式以自产自销为主，辅以联营、代销、收购等。 公司首次注册登记日期：1989年 公司首次注册登记地址：四川成都二环路东一段十四号 企业法人营业执照注册号：5101001811817 公司税务登记号：510125201973044 公司未流通股的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 公司聘请的会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街74号12楼 第二节主要财务数据和指标 1、本期财务数据及指标 单位：元 未经审计 项目 2004年1-6月 净利润 19,776,681.48 扣除非经常性损益后的净利润 19,778,595.98 每股收益 0.179 报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.179 净资产收益率(摊薄) 10.22% 经营活动产生的现金流量净额 -15,473,828.12 项目 2003年1-6月 净利润 5,062,646.94 扣除非经常性损益后的净利润 5,062,646.94 每股收益 0.046 报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.046 净资产收益率(摊薄) 3.06% 经营活动产生的现金流量净额 963,026.60 项目 增减比例（%） 净利润 290.64 扣除非经常性损益后的净利润 290.68 每股收益 289.13 报告期末至披露日股份变动后每股收益 289.13 净资产收益率(摊薄) 233.99 经营活动产生的现金流量净额 -1706.79 项目 2004年6月30日 流动资产 237,529,333.19 流动负债 165,227,035.18 总资产 358,829,445.02 资产负债率 46.05% 股东权益(不含少数股东权益) 193,602,409.84 每股净资产 1.747 项目 2003年12月31日 增减比例（%） 流动资产 212,426,229.39 11.82 流动负债 157,763,574.54 4.73 总资产 331,589,302.90 8.22 资产负债率 47.58% -3.22 股东权益(不含少数股东权益) 173,825,728.36 11.38 每股净资产 1.569 11.34 2、扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元 未经审计 非经常性损益项目 金额 处置固定资产损失 1914.50 合计 1914.50 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配送 公积金 增 其他 股股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 47,104,394 其中: 国家持有股份 47,104,394 -47,104,394 境内法人持有股份 +47,104,394 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 18,150,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,254,394 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,540,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,540,000 三、股份总数 110,794,394 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 47,104,394 其中: 国家持有股份 -47,104,394 境内法人持有股份 +47,104,394 47,104,394 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 18,150,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,254,394 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,540,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,540,000 三、股份总数 110,794,394 解释说明成都成量集团公司持有的本公司国有股份47104394股，已获国有资产监督管理委员会批准转让给乳源阳之光铝业发展有限公司32126703股，转让给深圳市事必安投资有限公司14977691股，并已于2004年6月28日完成了股权过户手续，公司已无国有股份。相关公告参见2004年5月25日和2004年7月7日《上海证券报》。 二、主要股东持股情况 1、前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 17029户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期 期末持股数 内增减(股) （股） 乳源阳之光铝业发展有限公司 +32,126,703 32,126,703 深圳市事必安投资有限公司 +14,977,691 14,977,691 成都市工商信托投资有限公司 0 1,815,000 上海美利投资有限公司 0 1,028,500 重庆市机电设备总公司 0 968,000 上海步欣工贸有限公司 0 968,000 中国四川国际合作股份有限公司 0 968,000 深圳市广顺实业股份有限公司 0 484,000 成都长城实业公司 0 447,700 顾鹤富 -308,769 370,133 股东名称（全称） 比例(%) 股份 质押或 类别 冻结情况 乳源阳之光铝业发展有限公司 29.00 未流通 无 深圳市事必安投资有限公司 13.52 未流通 无 成都市工商信托投资有限公司 1.64 未流通 不详 上海美利投资有限公司 0.93 未流通 不详 重庆市机电设备总公司 0.87 未流通 不详 上海步欣工贸有限公司 0.87 未流通 不详 中国四川国际合作股份有限公司 0.87 未流通 不详 深圳市广顺实业股份有限公司 0.44 未流通 不详 成都长城实业公司 0.40 未流通 不详 顾鹤富 0.33 已流通 不详 股东名称（全称） 股份性 质 乳源阳之光铝业发展有限公司 法人股 深圳市事必安投资有限公司 法人股 成都市工商信托投资有限公司 法人股 上海美利投资有限公司 法人股 重庆市机电设备总公司 法人股 上海步欣工贸有限公司 法人股 中国四川国际合作股份有限公司 法人股 深圳市广顺实业股份有限公司 法人股 成都长城实业公司 法人股 顾鹤富 流通股 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量(股) 顾鹤富 370,133 山西融资租赁有限责任公司 240,969 广州科技风险投资有限公司 200,000 张胜桥 191,100 王安义 185,000 田家槟 159,800 陈慧 145,203 姜念 111,410 邹家福 110,000 徐峰 107,400 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其他) 顾鹤富 A股 山西融资租赁有限责任公司 A股 广州科技风险投资有限公司 A股 张胜桥 A股 王安义 A股 田家槟 A股 陈慧 A股 姜念 A股 邹家福 A股 徐峰 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，控股股东乳源阳之 光铝业发展有限公司与 其他股东之间没有关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动 人，公司未知其他股东 是否存在关联关系及一致行动人的情况。 战略投资者或一般法人参与配售新 股东名称 约定持股期限 股约定持股期限的说明 无 无 2、国有股权过户情况 国务院国有资产监督管理委员会以国资产权〔2004〕370号文件《关于成都阳之光实业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》就本公司国有股权转让作出批复：同意按四川省人民政府批准的国有股转让方案，将成都成量集团公司持有的本公司国家股47104394股中的32126703股转让给乳源阳之光铝业发展有限公司，14977691股转让给深圳市事必安投资有限公司。 本公司于2004年7月5日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司6月28日出具的证券过户登记确认书。确认原有成都成量集团公司持有的本公司47104394股国有股权中的32126703股和14977691股现已分别正式过户给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司。至此，成都成量集团公司所进行的本公司国有股权转让工作全部完成，其已不再持有本公司国有股权，公司已无国有股权。乳源阳之光铝业发展有限公司为本公司第一大股东，持有本公司32126703股，占总股本的29.00％；深圳市事必安投资有限公司为本公司第二大股东，持有本公司14977691股，占总股本的13.52％。相关公告参见2004年5月25日和2004年7月7日《上海证券报》。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高管人员持股变动情况： 报告期内,公司董事、监事、高管人员均未持有本公司股份。 二、董事、监事、高管人员新聘及解聘情况 2004年5月28日，公司2003年度股东大会做出决议，同意张高山先生辞去公司董事职务。（相关公告参见2004年5月29日的《上海证券报》） 报告期内，公司无新聘和解聘其他董事、监事、高管人员的情况。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司经营情况介绍 1、主营业务的构成及经营情况 公司主营业务为亲水箔的生产和销售。报告期内，公司主营业务未发生改变。在公司 员工共同努力下,上半年度公司实现主营业务收入28,682.19万元，实现营业利润1,977.86万元，税后净利润1,977.67万元。经营情况如下： 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 亲水箔 286,821,868.52 257,350,164.46 合 计 286,821,868.52 257,350,164.46 主营业务性质 主营业务利润 毛利率（%） 亲水箔 28,913,144.43 10.28 合 计 28,913,144.43 10.28 2、公司产品情况 公司空调用亲水铝箔的生产规模、市场占有率均列全国第一，较好的产品品质，多年来一直赢得了客户的好评，公司与国内外大的空调生产厂家保持着较好的合作关系。 二、报告期内公司财务状况及分析 主营业务收入、主营业务利润、净利润、其他业务利润、投资收益、资本公积等增减 变化情况： 项目 上期数 本期数 主营业务收入 85,450,655.28 286,821,868.52 主营业务成本 59,796,025.11 257,350,164.46 其他业务利润 1,993,590.37 360,280.02 投资收益 -487,938.21 0 资本公积 142,198,311.10 63,031.334.76 净利润 5,062,646.94 19,776,681.48 项目 增减变动比例（％） 主营业务收入 235.66 主营业务成本 330.38 其他业务利润 -81.93 投资收益 100.00 资本公积 -55.67 净利润 290.64 ①因2003年6月30日本公司进行了重大资产置换，主营业务发生了根本变化，所以，主营业务收入、主营业务成本、其他业务利润、投资收益、净利润等财务指标不具可比性。 ②资本公积减少55.67%系由于弥补以前年度亏损所致。 三、报告期公司投资情况 1、报告期内公司未募集资金，也无以前募集资金使用延续到本报告期情况。去年用自有资金投资的生产车间和年产0.5万吨的亲水箔生产线，已于本期完成，并投入生产，生产线各项指标达到设计要求。 四、公司没有对本年度经营计划进行修改。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《上市公司治理准则》的规定和要求，对公司治理结构进行了完善。对照《上市公司治理准则》的规定和要求，董事会提出了对《公司章程》的修改意见,并已经2003年年度股东大会审议通过。（相关公告披露在2004年5月29日《上海证券报》上） 二、利润分配方案实施情况 1、报告期内，公司无以前拟定在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。 2、公司第五届第十二次董事会决议和2003年度股东大会决议（分别刊登在2004年4月24日和2004年5月29日的上海证券报），用法定盈余公积16,472,913.33元和资本公积（股本溢价）79,166,976.34元弥补以前年度95,639,889.67元的亏损。 三、国有股股权解冻事项 根据广东省乳源瑶族自治县人民法院通知：该院于2003年11月7日作出的(2003)乳民初字第54-1号财产保全裁定(因欠款纠纷,根据乳源阳之光铝业发展有限公司申请,广东省乳源瑶族自治县人民法院以(2003)乳民初字第54-1号民事裁定书冻结成都成量集团公司所持本公司国有股权47104394股。本公司已在2003年11月13日的《上海证券报》上对该事项予以公告),现因股权持有人已向法院提供了有效担保,依照《中华人民共和国民事诉讼法》及《最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和法人股若干问题的规定》,该院已于2004年5月24日以(2003)乳民初字第54-4号《民事裁定书》解除对被告成都成量集团公司持有的成都阳之光实业股份有限公司(原成都量具刃具股份有限公司)47104394股股权的冻结。本公司已在2004年5月28日的《上海证券报》上对该事项予以公告。 四、重要诉讼事项 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉讼及仲裁事项。 五、重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项 报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。 六、重大关联交易 （一）购销商品、提供劳务交易情况 报告期内，本公司与关联方乳源东阳光精箔有限公司签定了《购销合同》，计划2004年度从乳源东阳光精箔有限公司购买5000吨原材料—亲水箔基材，价值1.2亿元人民币左右。乳源东阳光精箔有限公司第一大股东为深圳市东阳光化成箔股份有限公司,该公司控股股东为深圳东阳光实业发展有限公司,其法定代表人张中能先生与本公司的法定代表人郭京平先生存在非直系亲属关系,张中能先生为本公司的关联自然人,因此乳源东阳光精箔有限公司为本公司的关联方,本次交易构成了关联交易。 本次交易的定价原则：以目前市场的平均价和以公司原有的原材料供货商的价格为依据,在此基础上向下调整一定的幅度而形成价格。具体为： 亲水箔基材价格计算公式为：铝锭价＋加工费 1.铝锭价以发货日期的上月上海金属期货交易所收盘价的月平均价格为准, 2.加工费含烧损、包装费及运费。本次交易金额占本公司同类交易金额的25%左右。本期关联交易情况列示如下： 关联(供货)方名称 本期采购量(公斤) 本期采购金额（含税） 定价原则 乳源东阳光精箔有限公司 2705574 61,361,045.21 按市场定价 本次关联交易事项不会对公司利润产生重大影响。 （二）报告期内公司没有与各关联方之间资产收购、出售交易情况 （三）报告期内公司与各关联方债权债务情况 1、报告期内本公司不存在控制关系的关联方占用本公司资金情况。 2、报告期内本公司应付存在控制关系关联方乳源阳之光铝业发展有限公司后105,769.52元；应付不存在控制关系关联方乳源东阳光精箔有限公司121,266.43元,成都成量工具公司835,670.54元。 3、报告期内本公司没有为关联方借款提供担保的情况。 七、重大托管合同 2003年5月18日成都成量集团公司与乳源阳之光铝业发展有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，因成都成量集团公司持有的成量股份国家股3212.6703万股（占成量股份总股本的29.00％）已于2004年6月28日完成了股权转让并过户登记至乳源阳之光铝业发展有限公司名下，其托管协议自动解除。 2003年6月5日成都成量集团公司与深圳市事必安投资有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，因成都成量集团公司持有的成量股份国家股1497.7691万股（占成量股份总股本的13.52％）已于2004年6月28日完成了股权转让并过户登记至深圳市事必安投资有限公司名下，其托管协议自动解除。 相关公告参见2004年7月7日《上海证券报》。 八、重大合同及履行情况 报告期内，公司无需披露的重大承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁本公司资产事项发生，无重大担保事项，无重大委托他人进行现金资产管理事项。 九、公司承诺事项 截止2004年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。 十、聘任或解聘会计师事务所情况 报告期内，经公司年度股东大会审议批准，继续聘任重庆天健会计师事务所担任公司财务报表的审计工作。审计费用为20万元/年。（相关公告披露在2004年5月29日《上海证券报》上） 十一、辅导协议 鉴于本公司进行了重大资产重组，为了在重组后尽快达到国家规定的有关上市公司发行新股的各项条件，本公司于2004年7月30日在成都与具有主承销资格的综合性证券公司兴业证券股份有限公司签订了《辅导协议》。辅导期限为一年，自有关部门正式受理本次辅导申请之日起算。辅导费用为五十万元人民币。 十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况的专项说明及独立意见 成都阳之光实业股份有限公司独立董事钟康成、徐克美就报告期内公司对外担保及违规担保事宜发表独立意见如下： 公司在2004年上半年严格执行了证监会56号《通知》中关于对外担保的规定。截止本报告期末，公司无累计和当期对外担保事项，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 十二、报告期内公司无需披露的其他重要事项。 第七节 财务报告 一、本期财务报告未经审计。 二、?莆癖ū? 资产 负债表 编? 频ノ唬撼啥佳糁馐狄倒煞萦邢薰? 2004年6月30日 单位：人民币元 未经审计 合并 序号 项 目 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 2 短期投资 3 应收票据 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 其他应收款 8 预付帐款 9 应收补贴款 3101 应收关联公司款 10 存货 11 待摊费用 3102 短期贷款 3103 待处理流动资产净损失 21 一年内到期的长期债权投资 3104 期货保证金 3105 应收出口退税 24 其他流动资产 31 流动资产合计 长期投资： 32 长期股权投资 3801 其他长期投资 34 长期债权投资 38 长期投资合计 3802 其中：合并价差(贷差以“-”号表示) 3803 其中：股权投资差额 固定资产： 39 固定资产原价 40 减：累计折旧 41 固定资产净值 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 44 工程物资 45 在建工程 46 固定资产清理 5001 待处理固定资产净损失 50 固定资产合计 无形资产及其它资产： 51 无形资产 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 60 无形资产及其他资产合计 递延税项： 61 递延税款借项 67 资产总计 负债及股东权益 流动负债： 68 短期借款 69 应付票据 70 应付账款 71 预收帐款 10001 应付关联公司款 72 应付工资 73 应付福利费 74 应付股利 10002 应付利息 75 应交税金 80 其他应交款 81 其他应付款 82 预提费用 83 预计负债 86 一年内到期的长期负债 90 其他流动负债 100 流动负债合计 长期负债： 101 长期借款 102 应付债券 103 长期应付款 106 专项应付款 108 其他长期负债 11001 递延损益 110 长期负债合计 递延税项： 111 递延税款贷项 114 负债合计 12201 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 115 股本 116 减：已归还投资 117 股本净额 118 资本公积 119 盈余公积 120 其中：法定公益金 121 未分配利润 12202 未确认投资损失 12203 外币报表折算差额(合并报表填列) 12204 非正常经营项目收益调整 12205 拟分配现金股利 122 股东权益合计 135 负债及股东权益总计 序号 项 目 母公司 资产 期末数 流动资产： 1 货币资金 2 短期投资 13519191.48 3 应收票据 4 应收股利 47064846.15 5 应收利息 6 应收账款 7 其他应收款 64296172.31 8 预付帐款 1935971.19 9 应收补贴款 24087855.32 3101 应收关联公司款 10 存货 11 待摊费用 86625296.74 3102 短期贷款 3103 待处理流动资产净损失 21 一年内到期的长期债权投资 3104 期货保证金 3105 应收出口退税 24 其他流动资产 31 流动资产合计 长期投资： 237529333.19 32 长期股权投资 3801 其他长期投资 11333834.00 34 长期债权投资 38 长期投资合计 3802 其中：合并价差(贷差以“-”号表示) 11333834.00 3803 其中：股权投资差额 固定资产： 39 固定资产原价 40 减：累计折旧 116577656.87 41 固定资产净值 16979375.91 42 减：固定资产减值准备 99598280.96 43 固定资产净额 44 工程物资 99598280.96 45 在建工程 46 固定资产清理 2279240.27 5001 待处理固定资产净损失 50 固定资产合计 无形资产及其它资产： 101877521.23 51 无形资产 52 长期待摊费用 8088756.60 53 其他长期资产 60 无形资产及其他资产合计 递延税项： 8088756.60 61 递延税款借项 67 资产总计 负债及股东权益 358829445.02 流动负债： 68 短期借款 69 应付票据 19000000.00 70 应付账款 40500000.00 71 预收帐款 60041843.59 10001 应付关联公司款 23798860.57 72 应付工资 1062706.49 73 应付福利费 198376.73 74 应付股利 627989.86 10002 应付利息 356000.00 75 应交税金 80 其他应交款 10453640.59 81 其他应付款 3461692.33 82 预提费用 1247315.63 83 预计负债 4478609.39 86 一年内到期的长期负债 90 其他流动负债 100 流动负债合计 长期负债： 165227035.18 101 长期借款 102 应付债券 103 长期应付款 106 专项应付款 108 其他长期负债 11001 递延损益 110 长期负债合计 递延税项： 111 递延税款贷项 114 负债合计 12201 少数股东权益(合并报表填列) 165227035.18 股东权益： 115 股本 116 减：已归还投资 110794393.60 117 股本净额 118 资本公积 110794393.60 119 盈余公积 63031334.76 120 其中：法定公益金 121 未分配利润 12202 未确认投资损失 19776681.48 12203 外币报表折算差额(合并报表填列) 12204 非正常经营项目收益调整 12205 拟分配现金股利 122 股东权益合计 135 负债及股东权益总计 193602409.84 358829445.02 序号 项 目 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 32552939.49 2 短期投资 3 应收票据 59460729.96 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 29951637.91 7 其他应收款 1428760.60 8 预付帐款 13666570.52 9 应收补贴款 3101 应收关联公司款 10 存货 75365590.91 11 待摊费用 3102 短期贷款 3103 待处理流动资产净损失 21 一年内到期的长期债权投资 3104 期货保证金 3105 应收出口退税 24 其他流动资产 31 流动资产合计 212426229.39 长期投资： 32 长期股权投资 11333834.00 3801 其他长期投资 34 长期债权投资 38 长期投资合计 11333834.00 3802 其中：合并价差(贷差以“-”号表示) 3803 其中：股权投资差额 固定资产： 39 固定资产原价 99658925.46 40 减：累计折旧 14066915.98 41 固定资产净值 85592009.48 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 85592009.48 44 工程物资 45 在建工程 14064516.39 46 固定资产清理 5001 待处理固定资产净损失 50 固定资产合计 99656525.87 无形资产及其它资产： 51 无形资产 8172713.64 52 长期待摊费用 53 其他长期资产 60 无形资产及其他资产合计 8172713.64 递延税项： 61 递延税款借项 67 资产总计 331589302.90 负债及股东权益 流动负债： 68 短期借款 19000000.00 69 应付票据 32000000.00 70 应付账款 35882041.28 71 预收帐款 43969285.09 10001 应付关联公司款 8781661.42 72 应付工资 646985.77 73 应付福利费 462236.49 74 应付股利 356000.00 10002 应付利息 75 应交税金 10259250.77 80 其他应交款 3379236.92 81 其他应付款 1187396.51 82 预提费用 1839480.29 83 预计负债 86 一年内到期的长期负债 90 其他流动负债 100 流动负债合计 157763574.54 长期负债： 101 长期借款 102 应付债券 103 长期应付款 106 专项应付款 108 其他长期负债 11001 递延损益 110 长期负债合计 递延税项： 111 递延税款贷项 114 负债合计 157763574.54 12201 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 115 股本 110794393.60 116 减：已归还投资 117 股本净额 110794393.60 118 资本公积 142198311.10 119 盈余公积 16472913.33 120 其中：法定公益金 121 未分配利润 -95639889.67 12202 未确认投资损失 12203 外币报表折算差额(合并报表填列) 12204 非正常经营项目收益调整 12205 拟分配现金股利 122 股东权益合计 173825728.36 135 负债及股东权益总计 331589302.90 公司法定代表人：郭京平公司主管会计工作的负责人：卢建权 公司会计机构负责人：陈铁生 利润及利润分配表 编制单位：成都阳之光实业股份有限公司 2004年1－6月 单位：人民币元 未经审计 合并 序号 项目 期末数 上年同期数 1 一、主营业务收入 4 减：主营业务成本 5 主营业务税金及附加 10 二、主营业务利润 11 加：其他业务利润 14 减：营业费用 15 管理费用 16 财务费用 18 三、营业利润 19 加：投资收益 2701 期货损益 22 补贴收入 23 营业外收入 25 减：营业外支出 27 四、利润总额 2701 加：以前年度损益调整 28 减：所得税 3001 少数股东损益 3002 加：未确认的投资损失 30 五、净利润 32 加：年初未分配利润 3801 住房周转金转入 34 其它转入 3802 资本公积、盈余公积补亏 3803 财政返还 3804 购并(重组)利润 3805 减:单项转出利润 3806 加:影响可供分配利润的其他科目 38 六、可供分配的利润 39 减：提取法定盈余公积 40 提取法定公益金 41 提取职工奖励及福利基金 42 提取储备基金 43 提取企业发展基金 44 利润归还投资 加:影响可供投资者分配利润的其 4601 他科目 46 七、可供投资者分配的利润 47 减：应付优先股股利 48 提取任意盈余公积 49 应付普通股股利 50 转作股本的普通股股利 55 八、未分配利润 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所 61 得收益 62 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利 63 润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利 64 润总额 65 5、债务重组损失 66 6、其他 母公司 序号 项目 期末数 上年同期数 1 一、主营业务收入 286821868.52 85450655.28 4 减：主营业务成本 257350164.46 59796025.11 5 主营业务税金及附加 558559.63 722205.07 10 二、主营业务利润 28913144.43 24932425.10 11 加：其他业务利润 360280.02 1993590.37 14 减：营业费用 5956381.43 2576577.06 15 管理费用 2691351.61 15501470.94 16 财务费用 847095.43 2965551.70 18 三、营业利润 19778595.98 5882415.77 19 加：投资收益 -487938.21 2701 期货损益 22 补贴收入 23 营业外收入 58937.60 25 减：营业外支出 1914.50 322957.50 27 四、利润总额 19776681.48 5130457.66 2701 加：以前年度损益调整 28 减：所得税 67810.72 3001 少数股东损益 3002 加：未确认的投资损失 30 五、净利润 19776681.48 5062646.94 32 加：年初未分配利润 -95639889.67 -109020082.93 3801 住房周转金转入 34 其它转入 3802 资本公积、盈余公积补亏 95639889.67 3803 财政返还 3804 购并(重组)利润 3805 减:单项转出利润 3806 加:影响可供分配利润的其他科目 38 六、可供分配的利润 19776681.48 -103957435.99 39 减：提取法定盈余公积 40 提取法定公益金 41 提取职工奖励及福利基金 42 提取储备基金 43 提取企业发展基金 44 利润归还投资 加:影响可供投资者分配利润的其 4601 他科目 46 七、可供投资者分配的利润 19776681.48 -103957435.99 47 减：应付优先股股利 48 提取任意盈余公积 49 应付普通股股利 50 转作股本的普通股股利 55 八、未分配利润 19776681.48 -103957435.99 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所 61 得收益 62 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利 63 润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利 64 润总额 65 5、债务重组损失 66 6、其他 公司法定代表人：郭京平 公司主管会计工作的负责人：卢建权 公司会计机构负责人：陈铁生 现金流量表 编制单位：成都阳之光实业股份有限公司 2004年1－6月 单位：人民币元 未经审计 序号 项 目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 901 收取的租金 3 收到的税费返还 8 收到的其他与经营活动有关的现金 9 经营活动现金流入小计 10 购买商品、接受劳务所支付的现金 12 支付给职工以及为职工支付的现金 13 支付的各项税费 18 支付的其他与经营活动有关的现金 20 经营活动现金流出小计 21 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 22 收回投资所收到的现金 23 取得投资收益所收到的现金 25 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 28 收到的其他与投资活动有关的现金 2901 处置子公司所收到的现金 29 投资活动现金流入小计 30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31 投资所支付的现金 35 支付的其他与投资活动有关的现金 36 投资活动现金流出小计 37 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 38 吸收投资所收到的现金 3801 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 40 借款所收到的现金 43 收到的其他与筹资活动有关的现金 44 筹资活动现金流入小计 45 偿还债务所支付的现金 46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4601 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 5302 减少注册资本所支付的现金 530201 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 52 支付的其他与筹资活动有关的现金 53 筹资活动现金流出小计 54 筹资活动产生的现金流量净额 55 四、汇率变动对现金的影响 56 五、现金及现金等价物净增加额 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 57 净利润 58 加：计提的资产减值准备 8601 少数股东损益 8602 未确认投资损失 59 固定资产折旧 60 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 64 待摊费用的减少（减：增加） 65 预提费用的增加（减：减少） 66 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减收益) 67 固定资产报废损失 68 财务费用 69 投资损失（减:收益） 70 递延税款贷项（减:借项） 71 存货的减少（减:增加） 72 经营性应收项目的减少（减：增加） 73 经营性应付项目的增加（减：减少） 74 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 76 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 79 现金的期末余额 8301 减:三个月以上定期存款的年末余额 8302 减:本期转入现金 8303 加:本期转出现金 80 减：现金的期初余额 81 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 8304 加:三个月以上定期存款的年初余额 83 现金及现金等价物净增加额 序号 项 目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 283253746.30 901 收取的租金 3 收到的税费返还 8 收到的其他与经营活动有关的现金 954336.39 9 经营活动现金流入小计 284208082.69 10 购买商品、接受劳务所支付的现金 282870887.95 12 支付给职工以及为职工支付的现金 1642197.86 13 支付的各项税费 8007628.45 18 支付的其他与经营活动有关的现金 7161196.55 20 经营活动现金流出小计 299681910.81 21 经营活动产生的现金流量净额 -15473828.12 二、投资活动产生的现金流量： 22 收回投资所收到的现金 23 取得投资收益所收到的现金 25 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 28 收到的其他与投资活动有关的现金 2901 处置子公司所收到的现金 29 投资活动现金流入小计 30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3082777.39 31 投资所支付的现金 35 支付的其他与投资活动有关的现金 36 投资活动现金流出小计 3082777.39 37 投资活动产生的现金流量净额 -3082777.39 三、筹资活动产生的现金流量： 38 吸收投资所收到的现金 3801 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 40 借款所收到的现金 10000000.00 43 收到的其他与筹资活动有关的现金 44 筹资活动现金流入小计 10000000.00 45 偿还债务所支付的现金 10000000.00 46 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 477142.50 4601 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 5302 减少注册资本所支付的现金 530201 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 52 支付的其他与筹资活动有关的现金 53 筹资活动现金流出小计 10477142.50 54 筹资活动产生的现金流量净额 -477142.50 55 四、汇率变动对现金的影响 56 五、现金及现金等价物净增加额 -19033748.01 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 57 净利润 19776681.48 58 加：计提的资产减值准备 8601 少数股东损益 8602 未确认投资损失 59 固定资产折旧 2913745.43 60 无形资产摊销 83957.04 61 长期待摊费用摊销 64 待摊费用的减少（减：增加） 65 预提费用的增加（减：减少） 2639129.10 66 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减收益) 67 固定资产报废损失 1914.50 68 财务费用 477142.50 69 投资损失（减:收益） 70 递延税款贷项（减:借项） 71 存货的减少（减:增加） -11259705.83 72 经营性应收项目的减少（减：增加） -42419075.11 73 经营性应付项目的增加（减：减少） 12312382.77 74 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 -15473828.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 76 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 79 现金的期末余额 13519191.48 8301 减:三个月以上定期存款的年末余额 8302 减:本期转入现金 8303 加:本期转出现金 80 减：现金的期初余额 32552939.49 81 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 8304 加:三个月以上定期存款的年初余额 83 现金及现金等价物净增加额 -19033748.01 公司法定代表人：郭京平 公司主管会计工作的负责人：卢建权 公司会计机构负责人：陈铁生 三、财务报表附注 (一)公司简介 成都阳之光实业股份有限公司（以下简称“公司”）系原成都量具刃具股份有限公司。公司前身为1989年由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立，1993年3月22日经国家体改委生[1993]50号文批准为继续进行股份制试点企业。1993年9月13日，中国证监会证监发审字（1993）46号文批准其为上市公司。2003年9月1日经公司第一次临时股东大会审议通过，2003年9月29日经成都市工商行政管理局核准，公司更名为成都阳之光实业股份有限公司。 公司现有股本11,079.44万股，其中法人股6525.44万股，社会公众股4,554万股。根据国务院国有资产监督管理委员会以国资产权〔2004〕370号文件《关于成都阳之光实业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》就本公司国有股权转让作出的批复，2004年6月28日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券过户登记确认，原由成都成量集团公司持有的本公司4710.44万股国有股权中的3212.67万股和1497.77万股，分别过户给乳源阳之光铝业发展有限公司（占总股本的29.00％）和深圳市事必安投资有限公司（占总股本的13.52％），至此，公司4710.44万股国有股权全部转为境内法人股。 2003年6月30日，公司将合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产与乳源阳之光铝业发展有限公司合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行了置换，资产置换后公司主要经营范围为：主营亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和国内外销售。公司注册地址：四川省成都市二环路东一段14号；注册资本为11,079.44万元。公司法定代表人为郭京平先生。 (二)公司主要会计政策、会计估计 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备。根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 1 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 （4）账龄的确定方法在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品采用五五摊销法核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于2003年3月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 估计经济 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 30 3.00 机器设备 5-15 18.00-6.00 运输设备 10 9.00 电子设备 8 11.25 固定资产类别 预计净残值率(%) 房屋建筑物 10.00 机器设备 10.00 运输设备 10.00 电子设备 10.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本 ＝ 息的资本化金额 累计支出加权平均数 化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在?ぜ剖褂媚晗弈诜制?平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 相关合同规定 法律规定的 项 目 预计使用年限 摊销年限 的受益年限 有效年限 土地使用权 50年 50年 50年 50年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。 17、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 (三)税项及附加 1、企业所得税 （1）公司所得税适用税率为33%。 （2）乳源分公司：根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相关规定，广东省韶关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征公司乳源分公司2003年至2005年度企业所得税。 2、增值税 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 3、城市维护建设税 （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）乳源分公司按应纳流转税额的5%缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%缴纳。 (四)会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 特别说明： 由于在2003年6月30日公司进行了重大资产置换，主营业务与上年同期发生了根本变化，利润表的本半年数与上年同期数并无可比性，故利润表项目仅披露本期数。 1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 197,110.67 29,788.16 银行存款 13,322,080.81 32,523,151.33 合 计 13,519,191.48 32,552,939.49 2、应收票据 （1）应收票据账面余额列示如下： 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 47,064,846.15 59,460,729.96 合 计 47,064,846.15 59,460,729.96 （2）无持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的欠款。 2、应收款项 （1）应收账款 a、应收账款账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 比例 金额 坏账准备 (%) 62,534,109.4 1年以内 95.93 625,341.10 7 1-2年 2,652,671.04 4.07 265,267.10 合计 65,186,780.51 100.00 890,608.20 账龄 年初数 比例 金额 坏账准备 (%) 1年以内 27,900,464.33 91.51 279,004.64 1-2年 2,589,086.91 8.49 258,908.69 合计 30,489,551.24 100.00 537,913.33 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为39,560,056.01元，占应收账款总额的60.69%。由于1－6月是亲水箔的生产旺季，应收账款比年初增加了113.80%。 c、无持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a、其他应收款账龄分析及坏账准备列示如下： 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 (%) 1年以内 1,955,526.45 100.00 19,555.26 合计 1,955,526.45 100.00 19,555.26 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 (%) 1年以内 1,443,192.53 100.00 14,431.93 合计 1,443,192.53 100.00 14,431.93 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为1,230,146.00元，占其他应收款总额的62.91%。 c、其他应收款欠款金额前五名明细项目列示如下： 项 目 期末数 欠款原因 耿德银 580,246.00 暂借款 广东科龙空调器有限公司 498,000.00 质保金 财产保险公司深圳分公司 97,500.00 运输预约保险费 吴航卫 36,700.62 暂借款 吕 康 17,700.00 暂借款 合 计 1,230,146.00 d、无持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析： 期末数 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 24,087,855.32 100.00 合计 24,087,855.32 100 年初数 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 13,666,570.52 100.00 合计 13,666,570.52 100.00 （2）无持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 （3）1－6月是亲水箔的生产旺季，亲水箔基材（光箔）采购量大，货源相对紧张，预付货款比年初增加10,421,284.80元。 5、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 原材料 25,865,848.38 370,379.25 库存商品 11,360,645.96 低值易耗品 32,890.53 在产品 7,480,760.10 发出商品 42,255,531.02 合计 86,995,675.99 370,379.25 项 目 年初数 账面余额 跌价准备 原材料 19,770,611.69 370,379.25 库存商品 14,935,483.15 低值易耗品 28,627.08 在产品 4,060,428.00 发出商品 36,940,820.24 合计 75,735,970.16 370,379.25 （2）存货跌价准备列示如下： 期末数 可变现净值确定依据 项 目 库存商品 370,379.25 * 合 计 370,379.25 *注：可变现净值按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。 (3)报告期内无应提取跌价准备的情况。 6、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项目 期末数 投资金额 减值准备 长期股票投资 11,333,834.00 其他股权投资 3,358,743.10 3,358,743.10 合计 14,692,577.10 3,358,743.10 项目 年初数 投资金额 减值准备 长期股票投资 11,333,834.00 其他股权投资 3,358,743.10 3,358,743.10 合计 14,692,577.10 3,358,743.10 （2）长期股票投资明细列示如下： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 海通证券股份有限公司 法人股 13,369,834.00 合计 13,369,834.00 被投资公司名称 投资金额 海通证券股份有限公司 11,333,834.00 合计 11,333,834.00 （3）其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 所占比例 成都新都恒泰化工有限公司 48% 川豫工具有限公司 西南保税区建设股份有限公司 四川进出口公司机交进出口集团公司 成都华昌公司 机械部西南供销办事处 成都川戈商贸公司 合 计 被投资单位名称 初始投资成本 期末数 成都新都恒泰化工有限公司 2,000,000.00 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合 计 3,301,650.50 3,358,743.10 （4）其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 期末数 成都新都恒泰化工有限公司 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合 计 3,358,743.10 被投资单位名称 年初数 成都新都恒泰化工有限公司 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合 计 3,358,743.10 7、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本期增加数 房屋及建筑物 15,455,966.72 6,798,186.78 机器设备 83,394,828.91 10,115,744.63 运输设备 401,000.00 电子设备 407,129.83 8000.00 合 计 99,658,925.46 16,921,931.41 项 目 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 22,254,153.50 机器设备 93,510,573.54 运输设备 401,000.00 电子设备 3,200.00 411,929.83 合 计 3,200.00 116,577,656.87 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本期增加数 房屋及建筑物 1,062,801.52 266,026.56 机器设备 12,837,409.63 2,605,819.85 运输设备 78,300.00 18,045.00 电子设备 88,404.83 23,854.02 合 计 14,066,915.98 2,913,745.43 项 目 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 1,328,828.08 机器设备 15,443,229.48 运输设备 96,345.00 电子设备 1,285.50 110,973.35 合 计 1,285.50 16,979,375.91 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 （4）本期增加的固定资产主要为公司非募集资金投资的亲水箔生产车间和一条生产线，此两项投资已于本期完成，并投入生产，生产线各项指标达到设计要求。 8、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 资金来源 年初数 涂层板车间 自筹资金 5,844,607.38 亲水箔生产线自筹资金 6,365,316.31 铝箔切割机 自筹资金 776,274.30 行车 自筹资金 130,318.40 钢平台 自筹资金 228,000.00 红外线固化炉自筹资金 720,000.00 排水沟 自筹资金 配电室 自筹资金 合计 14,064,516.39 工程名称 本期增加数 本期减少数 涂层板车间 931,519.40 6,776,126.78 亲水箔生产线自筹资金 3,495,977.75 9,861,294.06 铝箔切割机 82,579.11 行车 钢平台 228,000.00 红外线固化炉自筹资金 720,000.00 排水沟 102,522.00 配电室 1,187,546.46 合计 5,800,144.72 17,585,420.84 工程名称 期末数 涂层板车间 亲水箔生产线自筹资金 铝箔切割机 858,853.41 行车 130,318.40 钢平台 红外线固化炉自筹资金 排水沟 102,522.00 配电室 1,187,546.46 合计 2,279,240.27 （2）报告期内无利息资本化情况。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 9、无形资产 （1）明细列示如下： 项 目 取得方式 原始价值 年初数 资产置换 土地使用权 6,113,054.40 6,050,356.41 置入 土地使用权 购买 2,125,900.43 2,122,357.23 合计 8,238,954.83 8,172,713.64 剩余摊 项 目 本年摊销 累计摊销 销期限 土地使用权 62,698.02 125,396.01 573个月 土地使用权 21,259.02 24,802.22 585个月 合计 83,957.04 150,198.23 期末数 项 目 土地使用权 5,987,658.39 土地使用权 2,101098.21 合计 8,088,756.60 （2）报告期内无应提取减值准备情况。 10、短期借款 项 目 期末数 担保借款 10,000,000.00 抵押担保借款 9,000,000.00 合 计 19,000,000.00 项 目 年初数 担保借款 10,000,000.00 抵押担保借款 9,000,000.00 合 计 19,000,000.00 11、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 40,500,000.00 32,000,000.00 合 计 40,500,000.00 32,000,000.00 （2）无欠持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 12、应付款项 （1）应付账款 a、无账龄超过三年的大额应付账款。 b、无欠持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a、无账龄1年以上的预收账款。 b、无欠持公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、无账龄超过三年的大额其它应付款。 b、2004年6月30日金额较大的其他应付款列示如下： 名称或内容 金额 成都成量工具有限公司 835,670.54 13、应付股利 股 东 名 称 期末数 重庆特殊钢股份有限公司 140,250.00 成都芙银住房股份有限公司 22,275.00 四川博绅房地产开发总公司 16,500.00 上海金三角建材公司 16,500.00 成都电冶厂 11,550.00 其他股东 148,925.00 合 计 356,000.00 股 东 名 称 年初数 欠付的原因 重庆特殊钢股份有限公司 140,250.00 未领取 成都芙银住房股份有限公司 22,275.00 未领取 四川博绅房地产开发总公司 16,500.00 未领取 上海金三角建材公司 16,500.00 未领取 成都电冶厂 11,550.00 未领取 其他股东 148,925.00 未领取 合 计 356,000.00 14、应交税金 按税种列示如下： 期末数 年初数 税 种 4,286,406.70 增值税 4,354,695.02 4,689,600.99 营业税 4,689,600.99 房产税 112,356.20 123,591.40 385,904.94 城建税 523,330.63 土地使用税 33,770.22 33,770.22 9,705.67 个人所得税 9,616.68 47,808.50 47,808.50 其 他 682,462.35 682,462.35 契 税 10,453,640.59 10,259,250.77 合 计 15、其他未交款 项目 期末数 年初数 165,387.86 教育费附加 247,843.27 交通建设费附加 1,822,626.55 1,822,626.55 副食品调节基金 1,389,295.86 1,389,295.86 1,926.65 职工个人教育费* 1,926.65 合计 3,461,692.33 3,379,236.92 *注：系按职工基本工资的1%计提应上缴给当地教育管理部门的教育经费 16、预提费用 项 目 期末数 年初数 运 费 1,319,839.54 358,049.00 利 息 34,770.00 34,770.00 水电费 2,832,016.52 1,443,385.29 其他 298,133.33 3,276.00 合 计 4,478,609.39 1,839,480.29 项 目 年末结存余额的原因 运 费 尚未办理结算 利 息 尚未到期支付的借款利息 水电费 尚未办理结算 其他 合 计 17、股本 项 目 年初数 一、未流通股份 1、发起人股份 47,104,393.60 其中：国家持有股份 47,104,393.60 境内法人持股 2、募集法人股 18,150,000.00 其中：境内法人持股 18,150,000.00 尚未流通股合计 65,254,393.60 二、已流通股份 境内上市的普通股 45,540,000.00 三、股份总数 110,794,393.60 本年增加 其他 送 公 配 增 项 目 股 积 股 发 金 转 股 一、未流通股份 本 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持股 47,104,393.60 2、募集法人股 其中：境内法人持股 尚未流通股合计 二、已流通股份 境内上市的普通股 三、股份总数 项 目 本年减少 期末数 一、未流通股份 1、发起人股份 47,104,393.60 其中：国家持有股份 47,104,393.60 0 境内法人持股 47,104,393.60 2、募集法人股 18,150,000.00 其中：境内法人持股 18,150,000.00 尚未流通股合计 65,254,393.60 二、已流通股份 境内上市的普通股 45,540,000.00 三、股份总数 110,794,393.60 18、资本公积和盈余公积 项 目 年初数 本年增加 股本溢价 94,274,556.65 股权投资准备 982,241.95 关联交易差价 34,681,694.64 其他资本公积 12,259,817.86 法定盈余公积 16,472,913.33 合 计 158,671,224.43 项 目 本年减少* 期末数 股本溢价 79,166,976.34 15,107,580.31 股权投资准备 982,241.95 关联交易差价 34,681,694.64 其他资本公积 12,259,817.86 法定盈余公积 16,472,913.33 合 计 95,639,889.67 63,031,334.76 *注：根据公司第五届第十二次董事会决议和2003年度股东大会决议（分别刊登在2004年4月24日和2004年5月29日的上海证券报），用法定盈余公积16,472,913.33元和资本公积（股本溢价）79,166,976.34元弥补以前年度的亏损。 19、未分配利润 年初数 本期增加数 项 目 95,639,889.67 未分配利润 -95,639,889.6 19,776,681.48 本期净利润 115,416,571.15 合计 -95,639,889.67 项 目 期末数 未分配利润 19,776,681.48 本期净利润 19,776,681.48 合计 *注：详见财务报表附注（四）18 21、主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 本期数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 286,821,868.52 257,350,164.46 亲水箔 合 计 286,821,868.52 257,350,164.46 （2）前五名客户销售收入总额为203,121,686.04元，占本半年主营业务收入的70.82%. 22、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本 期 数 城建税 5% 349,099.77 教育费附加 3% 209,459.86 合 计 558,559.63 23、其他业务利润 项 目 本期数 收 入 成 本 材料销售 7,218,354.02 7,135,684.32 销售废箔料 277,610.32 合 计 7,495,964.34 7,135,684.32 项 目 利 润 材料销售 82,669.70 销售废箔料 277,610.32 合 计 360,280.02 24、财务费用 项 目 本 期 数 利息支出 1,160,316.46 减：利息收入 337,032.83 其 他 23,811.80 合 计 847,095.43 25、营业外支出 项 目 本期数 处理固定资产净损失 1,914.50 26、本年度支付的其它与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 本期数 支付乳源阳之光铝业发展有限公司往来款 6,879,839.50 (五）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方关系 （1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地址 注册资本 成都市二环路 成都成量集团公司 8,075 东一段14号 广东省韶关市 乳源阳之光铝业发 乳源县民族经 10,515 展有限公司 济开发区 乳源瑶族自治县阳 广东省乳源县 之光实业发展有限 12,000 开发区 公司 关联方名称 主营业务 与公司关系 量具、刃具、精密测量 成都成量集团公司 前母公司 仪器、数控刀具等 生产经营亲水箔、真空 乳源阳之光铝业发 镀铝包装膜、机械设 控股股东 展有限公司 备、电子材料类等产品 内外销售 投资兴办电子材料类、 乳源瑶族自治县阳 包装材料类实业、国内 控股股东的 之光实业发展有限 商业、物资供销业（不 母公司 公司 含专营、专控、专卖商 品及限制项目） 经济性质或 法定代 关联方名称 类型 表人 有限责任公 成都成量集团公司 夏义宝 司 乳源阳之光铝业发 有限责任公 郭京平 展有限公司 司 乳源瑶族自治县阳 有限责任公 之光实业发展有限 郭京平 司 公司 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 期末数 成都成量集团公司 8,075 8,075 乳源阳之光铝业发展有限公司 10,515 10,515 乳源瑶族自治县阳之光实业发 12,000 12,000 展有限公司 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元) 年初数 关联方名称 金额 比例％ 成都成量集团公司 4,710.44 42.52 乳源阳之光铝业发展有限公司 期末数 关联方名称 金额 比例（%） 成都成量集团公司 3,212.67 29.0 乳源阳之光铝业发展有限公司 （4）存在控制关系的关联方交易 根据公司于2003年2月11日与乳源阳之光铝业发展有限公司（以下简称“阳之光铝业”）签署《综合服务协议》，公司每年向阳之光铝业支付服务费55万元，本期应支付阳之光铝业后勤服务费27.50万元。 （5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额： 关联方名称 期末余额 占其它应付款余额的比例% 其他应付款: 105,769.52 4.83 乳源阳之光铝业发展有限公司 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 成都成量工具有限公司 本公司控股股东的子公司 乳源东阳光精箔有限公司 最终控股股东与本公司控股股东有亲属关系 （2）不存在控制关系的关联方交易 为了进一步扩大公司的规模，本着保证公司原材料质量稳定、购货价格最低化、运输成本节约化、供货渠道畅通的需要，公司决定2004年从乳源东阳光精箔有限公司购进共计不低于5000吨的亲水箔基材（光箔），共计1.2亿左右人民币。本次交易关联方乳源东阳光精箔有限公司第一大股东为深圳市东阳光化成箔股份有限公司，该公司控股股东为深圳市东阳光实业发展有限公司，其法定代表人张中能先生与本公司的法定代表人郭京平先生存在非直系亲属关系，张中能先生为本公司的关联自然人，因此乳源东阳光精箔有限公司为本公司的关联方。本次交易构成了关联交易。本次关联交易，获得本公司第五届第十二次董事会和2003年度股东大会的通过（决议公告刊登在2004年4月24日和2004年5月29日的上海证券报）。本期关联交易情况列示如下： 本期采购 本期采购金额 关联(供货)方名称 量(公斤） （含税） 乳源东阳光精箔有限公司 2705574 61,361,045.21 关联(供货)方名称 定价原则 乳源东阳光精箔有限公司 按市场定价 本次交易的定价原则：以目前市场的平均价和以公司原有的原材料供货商的价格为依据,在此基础上向下调整一定的幅度而形成价格。具体为： 亲水箔基材价格计算公式为：铝锭价＋加工费 1.铝锭价以发货日期的上月上海金属期货交易所收盘价的月平均价格为准, 2.加工费含烧损、包装费及运费。 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额: 项目 期末余额 其他应付款：成都成量工具有限公司 835,670.54 应付账款：乳源东阳光精箔有限公司 121,266.43 项目 占全部应收(付)款项余额的比例 （%） 其他应付款：成都成量工具有限公司 38.18 应付账款：乳源东阳光精箔有限公司 0.20 (六)或有事项 截止2004年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。 (七)承诺事项 截止2004年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 (八)资产负债表日后事项 截止2004年8月29日，公司没有需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 (九)其他重大事项 1.公司国有股股份转让、托管及解冻事项： (1)、公司国有股股份转让过户 国务院国有资产监督管理委员会以国资产权〔2004〕370号文件《关于成都阳之光实业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》就本公司国有股权转让作出批复：同意按四川省人民政府批准的国有股转让方案，将成都成量集团公司持有的本公司国家股4710.4394万股中的3212.6703万股转让给乳源阳之光铝业发展有限公司、1497.7691万股转让给深圳市事必安投资有限公司。 本公司于2004年7月5日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司6月28日出具的证券过户登记确认书。确认原有成都成量集团公司持有的本公司47104394股国有股权中的32126703股和14977691股现已分别正式过户给乳源阳之光铝业有限公司和深圳市事必安投资有限公司。至此，成都成量集团公司所进行的本公司国有股权转让工作全部完成，其已不再持有本公司国有股权。乳源阳之光铝业发展有限公司为本公司第一大股东，持有本公司32126703股，占总股本的29.00％；深圳市事必安投资有限公司为本公司第二大股东，持有本公司14977691股，占总股本的13.52％ (2)、关于国家股托管事项 2003年5月18日和6月5日成都成量集团公司分别与乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司签订了《关于成都量具刃具股份有限公司（600673）国家股托管协议》，同意将其持有的成量股份国家股委托给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳事必安投资有限公司管理，托管股份的托管期限自协议签订之日起至转让股份完成过户登记之日止。2003年6月19日，成都成量集团公司《关于〈国家股股权托管协议〉的请示》获得成都市政府和成都市国资委正式批准并实施。由于国有股权过户工作已完成，根据前述协议的约定，托管股份的托管协议自动解除。 (3)、国有股股权解冻事项 接广东省乳源瑶族自治县人民法院通知，该院以(2003)乳民初字第54-1号民事裁定书冻结的公司第一大股东成都成量集团公司所持公司47,104,394股股权(占公司总股本的42.52%)，因股权持有人已向该院提供了有效担保，该院于2004年5月24日以(2003)乳民初字第54-4号民事裁定书解除此项司法冻结。 2.其他重要事项 鉴于本公司进行了重大资产重组，为了在重组后尽快达到国家规定的有关上市公司发行新股的各项条件，本公司于2004年7月30日在成都与具有主承销资格的综合性证券公司兴业证券股份有限公司签订了《辅导协议》。辅导期限为一年，自有关部门正式受理本次辅导申请之日起算。辅导费用为五十万元人民币。 第十一节 备查文件目录 公司披露备查文件的目录，包括： （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 成都阳之光实业股份有限公司 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：卢建权 公司会计机构负责人：陈铁生 补充资料 资料一、利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 资料一、利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率% 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期 上年 本期 上年 同期 同期 主营业务利润 14.934 15.064 15.738 19.434 营业利润 10.216 3.554 10.766 4.585 净利润 10.215 3.059 10.765 3.946 扣除非经常性损 10.216 3.059 10.766 3.946 益后净利润 每股收益 全面摊薄 加权平均 报告期利润 本期 上年 本期 上年 同期 同期 0.261 0.225 0.261 0.225 主营业务利润 0.179 0.053 0.179 0.053 营业利润 0.178 0.046 0.178 0.046 净利润 扣除非经常性损 0.179 0.046 0.179 0.046 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 一、非经常性损益明细表 非经常性损益项目 金额 处置固定资产损失 1914.50 合计 1914.50 二、上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润 期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 资料二.、资产减值准备明细表 编制单位：成都阳之光实业股份有限公司 2004年1—6月 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 552,345.26 357,818.20 其中：应收账款 537,913.33 352,694.87 其他应收款 14,431.93 5,123.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 370,379.25 其中：库存商品 370,379.25 原材料 四、长期投资减值准备合计 3,358,743.10 其中：长期股权投资 3,358,743.10 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专有技术 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 357,818.20 4,281,467.61 项 目 本期减少数 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专有技术 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 项 目 期末余额 合 计 一、坏账准备合计 910,163.46 其中：应收账款 890,608.20 其他应收款 19,555.26 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 370,379.25 其中：库存商品 370,379.25 原材料 四、长期投资减值准备合计 3,358,743.10 其中：长期股权投资 3,358,743.10 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专有技术 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 4,639,285.81 公司法定代表人：郭京平 公司主管会计工作的负责人：卢建权 公司会计机构负责人：陈铁生 资料三、变动异常的报表项目分析 由于本公司在2003年6月30日进行了重大资产置换,主营业务与上年同期发生了根本变化,利润表的本期数与上年同期数并无可比性。但本公司2004年6月30日资产负债表中的资产、负债项目的年初数与期末数具有可比性，故本资料仅对本公司资产负债表中变动幅度达30%（含30%）以上且占本公司期末净资产10%（含10%）以上项目进行分析。 一、相关项目的变动情况：（金额单位：人民币元） 项 目 期末数 年初数 货币资金 13,519,191.48 32,552,939.49 应收帐款 64,296,172.31 29,951,637.91 预付帐款 24,087,855.32 13,666,570.52 应付帐款 60,163,110.02 35,882,041.28 预收帐款 23,798,860.57 43,969,285.09 资本公积 63,031,334.76 142,198,311.10 盈余公积 0 16,472,913.33 未分配利润 0 -95,639,889.67 项 目 差异变动金额 差异变动幅度（%） 货币资金 -19,033,748.01 -58.47 应收帐款 34,344,534.40 114.67 预付帐款 10,421,284.80 76.25 应付帐款 24,281,068.74 67.67 预收帐款 -20,170,424.52 -45.87 资本公积 -79,166,976.34 -55.67 盈余公积 -16,472,913.33 -100.00 未分配利润 95,639,889.67 100.00 二、各项目主要变动原因说明： 1．货币资金、预付帐款、应付帐款 由于1-6月份是亲水箔产品生产和销售的旺季，原材料采购量大，特别是主要原材料亲水箔基材（光箔）旺季采购不仅量大而且货源相对紧张，所以货币支付量大，应付帐款金额也大幅增加。 2．应收帐款、预收帐款 本期应收帐款增加和预收帐款减少，主要是本期生产经营旺季销量增加所致。 3．资本公积、盈余公积、未分配利润 本期资本公积和盈余公积减少系弥补以前年度亏损所致。 成都阳之光实业股份有限公司 公司法定代表人：郭京平 主管会计工作的公司负责人：卢建权 公司会计机构负责人：陈铁生 |
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