广州东方宝龙汽车工业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.28 13:26 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 一 重要提示 二 公司基本情况 三 股本变动情况及主要股东持股情况 四 董事、监事、高级管理人员情况 五 管理层讨论与分析 六 重要事项 七 财务会计报告（未经审计） 八 备查文件目录 一 重要提示 公司董事会及董事声明：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长杨龙江先生、主管会计工作负责人副总经理刘祥能先生及会计机构负责人徐纪东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度财务报告未经审计。 二 公司基本情况 一、公司简介 1、法定中文名称：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 法定英文名称：Guangzhou Oriental Baolong Automotive Industry Co., Ltd. 2、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东方宝龙 股票代码：600988 3、公司注册地址：广州增城市新塘镇宝龙路1号 邮政编码：511340 互联网址：www.baolong.com.cn 4、法定代表人：杨龙江 5、董事会秘书：刘祥能 证券事务代表：张英君 联系地址：广州增城市新塘镇宝龙路1号 联系电话：020－82696008 020－82600888－8899 传真：020－82601623 电子信箱：[email protected] 6、选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 指定互联网网址：www.sse.com.cn 半年报告配置地点：公司证券部 7、其他有关资料 公司首次注册日期：1998年6月22日 最近变更注册登记日期：2004年7月13日 企业法人营业执照注册号：4401011107188 税务登记号码：440183708204391 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦十楼 二、主要财务数据和指标 本报告期末 项目 流动资产(元) 348,295,619.10 流动负债(元) 313,225,711.02 总资产(元) 537,946,680.10 股东权益（不含少数股东权 313,170,281.80 益）(元) 每股净资产(元) 3.46 调整后的每股净资产(元) 3.45 报告期（1－6月） 净利润(元) 3,907,439.82 扣除非经常性损益后的净利 2,246,235.68 润(元) 每股收益(元) 0.043 净资产收益率（%） 1.25 经营活动产生的现金流量净额(元) －83,250,829.38 上年度期末 项目 流动资产(元) 263,960,048.60 流动负债(元) 212,965,017.58 总资产(元) 332,733,119.53 股东权益（不含少数股东权 119,768,101.95 益）(元) 每股净资产(元) 1.84 调整后的每股净资产(元) 1.83 上年同期 净利润(元) 7,549,778.43 扣除非经常性损益后的净利 7,550,529.93 润(元) 每股收益(元) 0.083 净资产收益率（%） 7.60 经营活动产生的现金流量净 10,770,356.78 额(元) 本报告期末比上年度期末 项目 增减（％） 流动资产(元) 31.95 流动负债(元) 5.52 总资产(元) 61.68 股东权益（不含少数股东权 161.53 益）(元) 每股净资产(元) 88.04 调整后的每股净资产(元) 88. 52 本报告期比上年同期增减 （％） 净利润(元) －48.24 扣除非经常性损益后的净利 －70.25 润(元) 每股收益(元) －48.19 净资产收益率（%） －6.35 经营活动产生的现金流量净 －872.96 额(元) 注：上年同期每股收益按照发行后9057.98万股的股本计算。 非经常性损益项目 金额 补贴收入 14,015.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,433,207.88 营业外收入 254,215.90 减：营业外支出 0.00 减：所得税影响数 40,234.64 合计 1,661,204.14 三 股本变动情况及主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构发生变动情况： 1、股份变动情况表 单位：万股 本次变动增减（+,-） 本次变动 项目 公积金 前 配股 送股 增发 转股 一、未上市流通股 1、发起人股份 6557.98 其中：国有法人股 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 6557.98 二、已上市流通股 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 0 三、股份总额 6557.98 本次变动增减（+,-） 本次变 项目 首发 小计 动后 新股 一、未上市流通股 1、发起人股份 6557.98 其中：国有法人股 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 6557.98 二、已上市流通股 1、人民币普通股 2500 2500 2500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 2500 2500 2500 三、股份总额 2500 2500 9057.98 2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]23号《关于核准广州市宝龙特种汽车股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司2004年3月30通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者公开发行人民币普通股（A股）股票2500万股，每股面值1.00元，每股发行价格9.08元，并于2004年4月14日在上海证券交易所挂牌交易。 二、报告期末股东总数为18027户。 三、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况 1、报告期末公司前十名股东持股情况 股东名称（全 报告期内增 期末持股数 比例（％） 称） 减 量（股） 广东省金安 汽车工业制 39347880 43.44 造有限公司 黄乙珍 24854744 27.44 杨文江 655798 0.72 杨文英 655798 0.72 林澎 145865 0.16 上海市龙威 房地产有限 139270 0.15 公司 银丰证券投 99000 0.11 资基金 孙英奇 94200 0.10 王成志 80000 0.09 谢群 74100 0.08 股东名称（全 股份类别（已流 质押或冻结 称） 通或未流通） 的股份数量 广东省金安 汽车工业制 未流通 39347880 造有限公司 黄乙珍 未流通 无 杨文江 未流通 无 杨文英 未流通 无 林澎 流通 未知 上海市龙威 房地产有限 流通 未知 公司 银丰证券投 流通 未知 资基金 孙英奇 流通 未知 王成志 流通 未知 谢群 流通 未知 股东名称（全 股东性质（国有 称） 股或外资股东） 广东省金安 汽车工业制 法人股东 造有限公司 黄乙珍 自然人股东 杨文江 自然人股东 杨文英 自然人股东 林澎 自然人股东 上海市龙威 房地产有限 法人股东 公司 银丰证券投 法人股东 资基金 孙英奇 自然人股东 王成志 自然人股东 谢群 自然人股东 （1）报告期内持有公司5％以上的股东所持有的股份无增减变动情况，公司第一大股东广东省金安汽车工业制造有限公司已将其持有的本公司股份39,347,880股质押给广东发展银行股份有限公司广州分行，为广州宝龙集团有限公司轻型汽车制造有限公司向该行的借款提供质押担保，质押期从2004年8月18日至2005年8月31日。公司第二大股东黄乙珍已将其持有的本公司股份24,854,744股质押给中国光大银行广州执信支行，为广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司向该行的借款提供质押担保，质押期从2004年8月18日至2005年8月31日。 （2）公司董事长杨龙江先生是广东省金安汽车工业制造有限公司（简称“金安制造”）第一大股东持有48％的股权，黄乙珍是杨龙江的妻子，杨文江、杨文英（同时持有金安制造3％股权）分别是杨龙江的弟弟和妹妹。金安制造、黄乙珍、杨文江、杨文英为关联股东。 （3）流通股股东之间未知其关联关系，未知是否存在一致行动人情况。 2、报告期末公司前十名流通股股东情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 林澎 145865 上海市龙威房地产有限公司 139270 银丰证券投资基金 99000 94200 孙英奇 王成志 80000 谢群 74100 蒋少平 61160 刘志辉 60000 李小娜 55150 张全胜 54000 股东名称（全称） 种类（A、B、H或其他） 林澎 A 上海市龙威房地产有限公司 A 银丰证券投资基金 A A 孙英奇 A 王成志 A 谢群 A 蒋少平 刘志辉 A 李小娜 A 张全胜 A 四、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 四 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况 截至报告期末，公司董事、监事、高级管理人员均未发生变动。 二、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 经2004年4月27日召开的公司第二届董事会的四次会议审议通过，选举易志文先生为公司董事会副董事长，谢洪德辞去公司常务副总经理职务，庞泰松辞去公司董事会秘书职务。 根据董事长杨龙江先生提名，董事会同意聘任刘祥能先生为公司董事会秘书，根据总经理易志文先生提名，董事会同意聘任王春生先生为公司常务副总经理，房翰杰为公司副总经理。上述三人的任职期限自2004年4月28日至公司第二届董事会届满。 五 管理层讨论与分析 一、报告期内经营成果及财务状况分析 报告期内，公司实现主营业务收入49,308,954.70元、主营业务利润16,231,021.65元、净利润3,907,439.82元、每股收益0.043元、净资产收益率1.25％；截至报告期末，公司资产总额为537,946,680.10元、负债合计为224,776,398.30元、股东权益为313,170,281.80元，资产负债率为41.78％，经营活动产生的现金流量为-83,250,829.38元，每股经营活动产生的现金流量为－0.92元。 报告期内，公司主营业务收入、净利润与去年同期相比下滑幅度较大，主要原因：（1）公司目前主要产品为防弹运钞车，而该产品的主要客户四大国有商业银行在上半年没有进行集中招标采购，造成公司的业绩大幅下滑。公司新开发的其他专用车目前还处在研发和市场推广阶段，真正产生效益需要一定时间，上半年没有为公司贡献利润。（2）公司主要客户中国建设银行、中国银行、农村信用社正在进行股份制改造和机构调整，上述三家客户的机构改革造成其防弹运钞车的采购工作基本停滞，2004－2005年采购数量十分有限。公司目前主营产品防弹运钞车面临巨大的市场压力。（3）根据过往的市场需求规律，公司客户的招标采购工作大多集中在下半年，受生产能力的影响，公司有部分订单在次年上半年才能完成生产并交货，但2003年受“非典”影响，四大商业银行中只有中国银行进行了防弹运钞车的招标采购工作，公司在2003年底前就完成了生产交货任务，故2004年上半年不存在上年订单的生产销售，影响了报告期公司的收益。（4）公司另一重要产品宝龙老板车经过用户反馈，正在进行技术改进和更新换代，上半年没有实现销售，也给公司业绩造成一定影响。 针对上半年业绩大幅下滑的严峻形势，公司将把握下半年生产旺季的机会，全力以赴做好下半年的经营工作：（1）积极做好防弹运钞车的市场销售工作，根据过往经验，下半年往往是防弹运钞车生产、销售的旺季，公司将把握市场机会，争取获得较大的防弹运钞车市场份额，2004年8月公司参加了中国农业银行的防弹运钞车招标采购，已经有4款防弹运钞车被农业银行列入采购对象，目前招标工作仍在进行中；（2）宝龙老板车的技术更新换代工作目前已经完成，下半年公司将加大宝龙老板车的销售力度；（3）针对防弹运钞车市场萎缩的情况，公司正积极开拓除防弹运钞车以外的其他新型专用汽车，并进一步开拓包括汽车车身在内的汽车零配件业务。2004年上半年公司已经开发出包括厢式物流车、压缩式垃圾车、警车等多种新车型，争取下半年能成功打开市场，以弥补防弹运钞车市场下滑给公司经营造成的负面影响。 二、报告期内公司经营情况 公司目前主要从事专用车辆的研发、生产和销售。经营范围：研究、开发、改装、销售：防弹运钞车等各类专用车辆（具体车型凭许可证经营）。研制、开发：特殊钢材、特殊玻璃。无线电系统的技术开发。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止出口、进口的商品除外）。经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 主营业务分行业、产品情况表： 单位：元 毛利 分产品 主营业务收入 主营业务成本 率(%) 防弹运钞车 41,106,581.22 26,892,508.57 34.58 警车、救护车 8,202,373.48 5,854,277.98 28.63 主营业务 主营业务 毛利率比 收入比上 成本比上 分产品 上年同期 年同期增 年同期增 增减（％） 减（％） 减（％） 防弹运钞车 -54.66 -60.70 10.04 警车、救护车 防弹运钞车毛利率上升的原因：报告期内公司销售的主要产品为公司新开发的TBL5022XYCF系列车型，该车型的售价较高，底盘采取委托加工的方式取得，成本较外购低，造成产品成本较低所致。 警车、救护车在公司2003年同期没有销售，故此没有上年同期比较数。 三、报告期内，报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明） 单位：元 本报告期 项目 金额 占利润总额% 主营业务利润 16,231,021.65 368.50 其它业务利润 600,872.75 13.64 期间费用 12,695,458.79 288.23 投资收益 0.00 0.00 补贴收入 14,015.00 0.32 营业外收支净额 254,215.90 5.77 利润总额 4,404,666.51 100.00 项目 前一报告期 增减比 金额 占利润总额% 例（%） 主营业务利润 75,378,476.40 206.01 78.87 其它业务利润 1,227,545.13 3.35 307.16 期间费用 40,158,171.4 109.75 162.62 投资收益 0.00 0.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 营业外收支净额 141,784.93 0.39 1379.49 利润总额 36,589,635.06 100.00 与2003年度相比，报告期公司主营业务利润占利润总额的比例增加主要是报告期销售产品的毛利率上升所致，其他业务利润占利润总额的比例增加主要是公司专用车配件销售的增加幅度较大所致，期间费用占利润总额的比例增加主要是报告期公司加大了新产品的开发和市场推广力度，费用支出上升幅度较大所致。 四、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 五、公司不存在对净利润影响达10％以上（含10％）的参股公司。 六、经营中的困难和问题 报告期内，公司主营业务产品较为单一，主要是防弹运钞车。主营业务产品的市场萎缩给公司经营带来了极大的困难。针对专用车行业小批量、多品种的特点公司积极开发出了除防弹运钞车外的其他专用车产品，但受国内汽车行业公告审批时限制约，报告期内新车型未能及时公告投入生产和销售，造成公司业绩大幅下滑。针对上述困难，公司已经做出了相应的工作安排，详细内容见本节第一点。 七、报告期内投资情况 1、报告期募集资金使用情况 公司于2004年4月发行2500万股A股，扣除相关费用后，公司实际募集资金21,569万元，报告期内，尚未使用的募集资金存入银行，作为银行存款。本次发行募集资金使用情况见下表： 单位：万元 序号 项目名称 计划总投资 1 专用车技术改造 18,858 2 补充流动资金 2,711 合计 21569 实际投资额 完工程度 序号 10180 54.78％ 1 2711 100％ 2 12891 59.77％ 合计 报告期内公司募集资金项目正在投入建设，没有产生效益。 2、报告期内公司其他非募集资金的投资项目投资情况： （1）根据第二届董事会第三次会议决议，公司与EUGENE ENTERPRISESCOMPANYLIMITED（友诚企业有限公司）合资成立广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司（以下简称“配件公司”）, 2004年3月22日配件公司在广州市工商行政管理局注册成立，注册资本为1000万港元（其中公司出资750万港元，占该公司注册资本75％），企业类型为“中外合资企业”，注册地址：广州增城市三江镇银通城工业园，法定代表人：杨龙江，经营范围：“设计、制造汽车、摩托车模具、夹具，汽车、摩托车用铸锻毛坯件，汽车摩托车发动机及汽车关键零部件，销售本企业产品。”。目前该公司的生产场地正在筹建中，没有进行营业。 (2)根据第二届董事会第三次会议和公司2003年年度股东大会决议，公司购买毗邻公司厂区共计面积为33351平方米（50.02亩）的土地使用权，目前公司已经按照合同规定支付了部分转让款，土地使用权的过户手续正在办理过程中。 （3）根据第二届董事会第三次会议和公司2003年年度股东大会决议，公司计划投资汽车发动机项目，目前尚未获得国家主管部门审批，未实施。 （4）根据第二届董事会第四次会议和公司2004年第一次临时股东大会决议，公司与广州市龙豹汽车工业有限公司共同投资成立广州东方宝龙汽车工业有限公司，目前该公司正在筹备中。 （5）根据公司2004年6月2日经总经理办公会议，公司以现金出资142.8万元与北京光华荣昌汽车部件有限公司(现金出资84万元)、杨文英（现金出资53.2万元）合资成立广州光华荣昌汽车饰件有限公司（简称“光华荣昌”），目前光华荣昌已经领取了营业执照，光华荣昌注册资本280万元公司占51％股权。目前公司正在筹备中，没有进行实际经营。 六 重要事项 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的规定及《公司章程》、《股东大会规范运作细则》、《董事会工作细则》等管理制度规范运作。2004年4月公司股票上市后，公司根据中国证监会的相关要求，修改了《公司章程》的相关条款，修订了《董事会工作细则》、《关联交易管理制度》，新制定了《投资者关系管理工作制度》、《对外信息披露制度》，上述《公司章程》和各项制度的修订、制定根据审批权限，分别在2004年4月27日召开的公司第二届董事会第四次会议和2004年6月5日召开的公司2004年度第一次临时股东大会上审议通过。 二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况 2004年2月29日公司召开的2003年年度股东大会通过利润分配方案，公司以2003年12月31日总股本65,579,800股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元(含税)，共计派发现金红利26,231,920.00元。上述利润分配方案以于2004年4月5日执行完毕。 2004年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。 三、重大诉讼和仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、重大资产收购、出售及资产重组事项 公司于2004年5月26日参加了在湛江中级人民法院四楼举行的拍卖会，在此次拍卖会上，公司以22,400,000.00元人民币的总价格（其中：本次拍卖资产价格20,000,000.00元；拍卖佣金400,000.00元；安置原企业职工资金2,000,000.00元）竞拍到广东万里企业集团公司破产拍卖的汽车生产相关实物资产。2004年6月10日公司与拍卖人湛江市广诚拍卖有限公司签订了《拍卖成交确认书》，截至目前公司已经支付了5,000,000.00元人民币的竞买保证金，根据《拍卖成交确认书》的约定：公司履行付款和其他约定义务后，即可办理相关资产的过户手续。原广东万里企业集团公司是经广东省人民政府批准的定点改装车和专用车生产企业，公司本次竞得的资产为广东万里企业集团公司全部汽车生产相关实物资产，该资产经过适当的调整后可以用来生产符合公司业务发展需要的专用车辆。公司计划完成该资产的购买后，根据实际需要用于部分新开发的车型的生产，以进一步扩大公司专用车生产能力。 本次竞拍的有关事项已经由公司2004年8月26日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过。 五、重大关联交易事项 1、原材料采购：公司向广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司（简称“轻汽公司”原广州市龙豹汽车工业股份有限公司）购买专用车底盘：报告期内公司共向轻汽公司购买专用车底盘42台，采购金额3,677,640.23元，占同期原材料采购额的8.32％，其中TBL5022CF防弹车专用底盘1台、TBL5025XJHB救护车专用底盘9台，采购价格采用成本加成法取得，经过了公司第二届董事会第三次会议的审批，TBL5029XKC警车专用底盘32台，根据成本加成的原则取得采购价格，经二届董事会第五次会议审议通过。 2、委托加工专用车底盘：为满足防弹车等专用车市场客户的需求，公司于2003年9月2日与广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司签订《加工承揽协议》，合同约定由广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司按照本公司的技术要求加工生产用于防弹车的TBL6500、TBL6508、TBL6508H型底盘以及用于生产休闲旅行车的TBL6508H底盘。本公司负责提供专用底盘加工所需的各种零配件并分别以每台11,729.25元、14,207.31元、15,115.23元、14,052.87元的价格向广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司支付加工费。2004年1—6月份本公司委托广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司加工TBL6508型防弹车用底盘11台、TBL6508H型防弹车用底盘81台，共发生委托加工费用1,367,436.66元。该交易定价经过公司第二届董事会第二次会议的批准。 3、购买底盘零部件：2004年1至6月份，公司向广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司购买专用车配件共计906,240.81元。该关联交易经总经理办公会议的批准。 六、重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、承诺履行情况 公司没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、报告期未发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2003]56号精神，我们作为公司的独立董事，对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真核查。报告期内，公司已严格按照56号通知的要求，具体落实了公司对外担保的审批程序，并在《公司章程》中进行了相应的修改。截止本报告期末，公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。我们认为，公司严格遵守证监发[2003]56号文以及《公司章程》的规定，控制了公司对外担保风险，维护了广大投资者的利益。 十、已披露重要信息索引 事项名称 报刊名称 日期 招股说明书全文 2004年3月25日 及审计报告、法律 意见书 招股说明书摘要 《中国证券报》 2004年3月25日 《上海证券报》 《证券时报》 《证券日报》 公司股票上市公 《中国证券报》 2004年4月9日 告书 《上海证券报》 《证券时报》 《证券日报》 第二届董事会第 《中国证券报》 2004年4月28日 四次会议决议公 《上海证券报》 告 召开2004年第一 《中国证券报》 2004年4月28日 次临时股东大会 《上海证券报》 公告 广州市宝龙特种 《中国证券报》 2004年4月28日 汽车股份有限公 《上海证券报》 司关联交易公告 公司2004年一季 《中国证券报》 2004年4月28日 度定期报告 《上海证券报》 2004年第一次临 《中国证券报》 2004年6月7日 时股东大会决议 《上海证券报》 公告 关于公司第一大 《中国证券报》 2004年6月29日 股东所持公司股 《上海证券报》 份质押公告 事项名称 网站及检索路径 招股说明书全文 www.sse.com.cn 及审计报告、法律 意见书 招股说明书摘要 www.sse.com.cn 公司股票上市公 www.sse.com.cn 告书 第二届董事会第 www.sse.com.cn 四次会议决议公 告 召开2004年第一 www.sse.com.cn 次临时股东大会 公告 广州市宝龙特种 www.sse.com.cn 汽车股份有限公 司关联交易公告 公司2004年一季 www.sse.com.cn 度定期报告 2004年第一次临 www.sse.com.cn 时股东大会决议 公告 关于公司第一大 www.sse.com.cn 股东所持公司股 份质押公告 十一、无其他重大事项。 七 财务会计报告（未经审计） （一）会计报表 资产负债表 编制单位：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注六 2004年6月30日 流动资产： 货币资金 1 171,875,435.31 短期投资 2 1,000,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 3 32,759,453.55 其他应收款 4 29,199,213.03 预付帐款 5 58,068,927.66 应收补贴款 存货 6 55,392,589.55 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 348,295,619.10 长期投资： 长期股权投资 7 9,378,000.00 长期债权投资 7 长期投资合计 7 9,378,000.00 固定资产： 固定资产原价 8 54,812,483.63 减：累计折旧 8 11,744,955.89 固定资产净值 8 43,067,527.74 减:固定资产减值准备 8 固定资产净额 8 43,067,527.74 工程物资 在建工程 9 103,185,207.13 固定资产清理 固定资产合计 146,252,734.87 无形资产及其他资产： 无形资产 10 33,324,301.10 长期待摊费用 11 696,025.03 其他长期资产 递延及无形资产合计 34,020,326.13 递延税项: 递延税款借项 资产总计 537,946,680.10 资产 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 159,612,522.92 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 40,601,969.30 其他应收款 7,019,513.89 预付帐款 6,338,094.29 应收补贴款 存货 50,387,948.20 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 263,960,048.60 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 54,224,564.20 减：累计折旧 10,100,780.99 固定资产净值 44,123,783.21 减:固定资产减值准备 固定资产净额 44,123,783.21 工程物资 在建工程 1,288,242.00 固定资产清理 固定资产合计 45,412,025.21 无形资产及其他资产： 无形资产 22,527,427.33 长期待摊费用 833,618.39 其他长期资产 递延及无形资产合计 23,361,045.72 递延税项: 递延税款借项 资产总计 332,733,119.53 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 编制单位：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注六 2004年6月30日 流动负债： 短期借款 12 160,500,000.00 应付票据 13 25,817,000.00 应付帐款 14 31,363,494.92 预收帐款 15 999,091.85 应付工资 909,791.44 应付福利费 16 2,359,513.16 应付股利 应交税金 17 2,264,545.75 其他应交款 18 106,348.66 其他应付款 19 401,183.30 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 224,776,398.30 长期借款： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 224,776,398.30 股东权益： 股本 20 90,579,800.00 减:已归还投资 股本净额 20 90,579,800.00 资本公积 21 190,782,089.25 盈余公积 22 15,901,550.18 其中:法定公益金 22 5,300,516.73 拟分配现金股利 未分配利润 23 15,962,271.59 股东权益合计 313,170,281.80 负债和股东权益总计 537,946,680.10 负债和股东权益 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 124,500,000.00 应付票据 62,069,743.68 应付帐款 15,322,182.29 预收帐款 199,232.74 应付工资 1,063,356.00 应付福利费 2,442,801.66 应付股利 应交税金 6,496,333.94 其他应交款 82,819.80 其他应付款 788,547.47 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 212,965,017.58 长期借款： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 212,965,017.58 股东权益： 股本 65,579,800.00 减:已归还投资 股本净额 65,579,800.00 资本公积 盈余公积 15,901,550.18 其中:法定公益金 5,300,516.73 拟分配现金股利 26,231,920.00 未分配利润 12,054,831.77 股东权益合计 119,768,101.95 负债和股东权益总计 332,733,119.53 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表及利润分配表 编制单位：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 2004年1－6月 一、主营业务收入 24 49,308,954.70 减：主营业务成本 25 32,746,786.55 主营业务税金及附加 26 331,146.50 二、主营业务利润 16,231,021.65 加：其他业务利润 27 600,872.75 减:营业费用 28 4,658,171.98 管理费用 29 5,250,432.72 财务费用 30 2,786,854.09 三、营业利润 4,136,435.61 加：投资收益 补贴收入 14,015.00 营业外收入 254,215.90 减：营业外支出 四、利润总额 4,404,666.51 减：所得税 31 497,226.69 五、净利润 3,907,439.82 加：年初未分配利润 12,054,831.77 盈余公积转入 六、可供分配利润 15,962,271.59 减：提取法定公积金 提取法定公益金 应付优先股股利 提取任意盈余公积 分配普通股股利 转作股本的普通股股利 七、年末未分配利润 15,962,271.59 项 目 2003年1－6月 一、主营业务收入 137,466,317.31 减：主营业务成本 104,048,889.46 主营业务税金及附加 2,854,742.83 二、主营业务利润 30,562,685.02 加：其他业务利润 540,480.00 减:营业费用 6,257,465.36 管理费用 11,715,861.39 财务费用 3,217,001.89 三、营业利润 9,912,836.38 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 751.50 四、利润总额 9,912,084.88 减：所得税 2,362,306.45 五、净利润 7,549,778.43 加：年初未分配利润 13,172,397.54 盈余公积转入 六、可供分配利润 20,722,175.97 减：提取法定公积金 提取法定公益金 应付优先股股利 提取任意盈余公积 分配普通股股利 转作股本的普通股股利 七、年末未分配利润 20,722,175.97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年1－6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,477,910.78 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 708,381.65 现金流入小计 68,186,292.43 购买商品、接受劳务支付的现金 107,918,656.37 支付给职工以及为职工支付的现金 7,160,792.37 支付的各项税费 8,435,050.95 支付的其他与经营活动有关的现金 27,922,622.12 现金流出小计 151,437,121.81 经营活动产生的现金流量净额 -83,250,829.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 118,867,614.36 投资所支付的现金 9,378,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 现金流出小计 129,245,614.36 投资活动产生的现金流量净额 -129,245,614.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 219,402,669.05 借款所收到的现金 95,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 314,402,669.05 偿还债务所支付的现金 59,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,322,733.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,320,579.80 现金流出小计 89,643,312.92 筹资活动产生的现金流量净额 224,759,356.13 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,262,912.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表（续） 编制单位：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位：人民币元 补充材料 项目 2004年1－6月 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,907,439.82 加：少数股东权益 计提资产减值准 -1,089,821.90 固定资产折旧 1,644,174.90 无形资产摊销 786,188.59 长期待摊费用减少 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 3,189,366.72 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -3,571,433.47 经营性应收项目的减少（减增加） -14,025,710.26 经营性应付项目的增加（减减少） -74,091,033.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -83,250,829.38 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 ３. 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 171,875,435.31 减：货币资金的期初余额 159,612,522.92 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,262,912.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表附表（2004年1－6月） 编制单位：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益(元) 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.17% 6.51% 0.18 0.20 营业利润 1.32% 1.66% 0.05 0.05 净利润 1.25% 1.57% 0.04 0.05 扣除非经常性损益 后的净利润 0.72% 0.90% 0.02 0.03 非经常性损益包括: 项目 金额 补贴收入 14,015.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,433,207.88 营业外收支净额 254,215.90 减：所得税影响数 40,234.64 合计 1,661,204.14 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表（2004年1－6月） 编制单位：广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 2,743,012.78 783,950.23 其中：应收帐款 2,174,191.70 - 其他应收款 568,821.08 783,950.23 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 其他投资 - - 三、存货跌价准备合计 1,433,207.88 - 其中：产成品 - - 原材料 1,433,207.88 - 在产品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋及建筑物 - - 机器设备 - - 其他设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本期减少数 项目 因资产价值 因其他原因 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 - 295,564.25 其中：应收帐款 - 295,564.25 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 其他投资 - - 三、存货跌价准备合计 1,433,207.88 - 其中：产成品 - - 原材料 1,433,207.88 - 在产品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋及建筑物 - - 机器设备 - - 其他设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本期减少数 项目 期末余额 合计 一、坏帐准备合计 295,564.25 3,231,398.76 其中：应收帐款 295,564.25 1,878,627.45 其他应收款 - 1,352,771.31 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 其他投资 - - 三、存货跌价准备合计 1,433,207.88 - 其中：产成品 - - 原材料 1,433,207.88 - 在产品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋及建筑物 - - 机器设备 - - 其他设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二、财务报表附注 一、公司基本情况 历史沿革： 公司前身为广州市宝龙特种汽车有限公司，由广东省金安汽车工业制造有限公司、黄乙珍、杨文江、杨文英和杨金朋共同出资组建，1998年6月22日在广州市工商行政管理局增城分局登记注册并取得企业法人营业执照（注册号为：（增）4401251100095），注册资本为3988万元。 2000年7月17日，广州市经济体制改革委员会“穗改股字（2000）10号”文批复同意广州市宝龙特种汽车有限公司原股东作为发起人，以发起方式将公司整体改组为广州市宝龙特种汽车股份有限公司。根据广州市宝龙特种汽车有限公司股东会决议和发起人协议书，在符合国家法律、法规和政府主管部门规定的前提下，各股东以广州市宝龙特种汽车有限公司截至2000年4月30日的净资产额4586万元作为折股依据，按1：1的比例相应折合为股份有限公司的全部股份，各发起人所持有的广州市宝龙特种汽车有限公司的股权相应转为其在股份有限公司中的股份。股份公司于2000年8月23日在广州市工商行政管理局办理工商注册登记（注册号4401011107188），注册资本为人民币4586万元。 公司于2001年3月31日经2000年度股东大会审议通过2000年度利润分配方案，以截至2000年12月31日股本为基数，每10股送红股1股，变更后的股本总额为50,446,000.00元；公司于2002年3月8日经2001年度股东大会审议通过董事会关于2001年度利润分配方案，以截至2001年12月31日股本为基数，每10股送红股3股，变更后的股本总额为65,579,800.00元。上述股本变更业已办理工商变更登记手续。 2004年4月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]23号核准，公司利用上海证券交易所及深圳证券交易所交易系统，采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股2500万股（发行价格9.08元/股），已于2004年4月6日办理工商变更登记手续，变更后注册资本为人民币90,579,800.00元。 根据2004年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称和注册地址的议案》，公司名称变更为“广州东方宝龙汽车工业股份有限公司”，注册地址变更为“广州增城市新塘镇宝龙路1号”。上述变更已于2004年7月13日办理工商变更登记手续。 公司经广州市科学技术委员会认定为广州市高新技术企业。2002年3月12日，公司被国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心认定为2002年国家火炬计划重点高新技术企业。 公司住所：广州增城市新塘镇宝龙路1号 行业性质：专用汽车制造 公司为大型的防弹运钞车制造企业，主要研究、开发、改装、销售：防弹运钞车等各类专用车辆。研究、开发：特殊钢材、特殊玻璃、无线电系统的技术开发。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务。经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 公司基本组织架构 公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。 二、公司主要会计政策和会计估计 会计制度 公司执行中华人民共和国颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 会计期间 自公历每年1月1日至12月31日止。 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 会计核算基础和计价原则 以权责发生制为会计核算基础，以历史成本法为计价原则。 外币业务核算方法 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 短期投资及其跌价准备核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于年末按账面成本与市价孰低法计价，按类别（如某项短期投资比重较大则按单项）比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备，采用备抵法核算。 坏账损失核算方法 —坏账损失采用备抵法核算。应收款项按账龄分析法计提坏账，提取比例列示如下： 账 龄 计提比例 1年以内 5% 1—2年 10% 2—3年 30% 3—4年 50% 4—5年 80% 5年以上 100% 对于个别有明显证据证明其回收可能性不大的款项，则根据债务人的实际偿还能力计提特别准备。 —坏账的确认标准： ——因债务人破产，依照法律程序，以其破产财产清偿后仍无法收回的债权； ——因债务人死亡，不能得到偿还的债权； ——债务人逾期三年未履行其清偿义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失。 核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 存货核算方法 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、在产品、材料采购、委托加工物资、低值易耗品等大类。 —存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出汽车底盘采用个别认定法核算，其它原材料发出采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。 —存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 长期投资核算方法 —长期股权投资及其减值准备 ——长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表；投资额占被投资单位表决权资本总额20%（含20%）以上、50%及以下的以权益法核算；投资额占被投资单位表决权资本总额不足20%的以成本法核算。 ——股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。 股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 ——长期股权投资减值准备 公司长期股权投资在期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 —长期债权投资及其减值准备 ——长期债权投资计价及收益确认方法 长期债权投资在取得时按实际支付金额作为初始投资成本，实际支付款项中含有应计利息的，按照扣除应计利息后的差额计价。溢价或折价购入的长期债权，其实际支付的款项（扣除应计利息）与债权面值的差额，在债权存续期内，分期计入投资损益。长期债权投资收益按权责发生制原则计入当期损益。 ——长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。属于与购建固定资产有关的债券溢价或折价的摊销，按照借款费用资本化的原则进行处理。债券摊销方法采用直线法。 ——长期债权投资减值准备 公司长期债权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期债权投资减值准备。 固定资产核算方法 —固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2,000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 —固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 —固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的5％）确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5-20年 4.75-20 机器设备 10年 9.50 运输设备 7年 13.57 其他设备 5年 19.00 固定资产类别 残值率（%） 房屋及建筑物 0-5 机器设备 5 运输设备 5 其他设备 5 —固定资产减值准备 公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 在建工程核算方法 —在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。与在建工程有关的利息支出在达到可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。 —在建工程减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按公司在建工程未来可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并对公司存在下列之一的情况予以计提减值准备： ——长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济效益具有很大不确定性； ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 长期待摊费用核算方法 —除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益； —长期待摊费用在费用项目受益期限内按直线法平均摊销； —长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 无形资产核算方法 无形资产计价方法：无形资产按取得时实际支付的价款计价，按平均年限法在合同约定的受益期或法律规定的期限内分期摊销。 无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 借款费用的会计处理 —公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时进行资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 —借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ——资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； ——借款费用已经发生； ——为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 收入确认方法 —销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ——与交易相关的经济利益能够流入公司； ——相关的收入和成本能够可靠地计量。 —提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。 当下列条件同时满足时予以确认： ——与交易相关的经济利益能够流入公司； ——收入的金额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法核算。 合并范围的确定原则及合并报表的编制方法 公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。公司对投资额占被投资单位表决权资本总额50%以上的（不含50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资公司，以权益法核算并合并会计报表。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并会计报表时予以抵销。少数股东权益的数额系根据公司所控制的子公司所有者权益的数额减去公司所拥有的份额计算确定，少数股东损益系根据公司所控制的子公司实现的损益扣除公司所拥有的份额计算确定。母公司与纳入合并范围的子公司选用统一的重大会计政策和会计处理方法编制合并会计报表。 三、利润分配政策： 根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配： S —弥补上一年度的亏损； S —提取法定公积金百分之十； S —提取法定公益金百分之五； S —提取任意公积金； S —支付股东股利。 四、主要税项 税 种 税 率 计税基数 增值税： 17% 销项税： 销售收入 17% 进项税： 进货成本等 5％ 营业税： 租金收入、商标使用费收入等 5％ 消费税： 商务旅行车销售收入 5% 城建税： 应缴增值税、营业税、消费税额 3% 教育费附加： 应缴增值税、营业税、消费税额 15% 企业所得税：* 应纳税所得额 其他税费： 按国家有关规定计提 *公司于2000年7月13日经广州市科学技术委员会认定为广州市高新技术企业，根据广州市地方税务局“穗地税发【2000】469号”文件，公司自2001年起减按15％的税率计缴企业所得税。 五、控股子公司及合营企业 —未纳入合并会计报表范围的子公司列示如下： 公司名称 注册资本 本公司投资额 广州市宝龙汽车配件 HKD10,000,000.00 RMB7,950,000.00 研发制造有限公司 广州光华荣昌汽车饰 RMB2,800,000.00 RMB1,428,000.00 件有限公司 公司名称 所占比例 经营范围 广州市宝龙汽车配件 设计、制造汽车、摩托车 75% 研发制造有限公司 模具 广州光华荣昌汽车饰 51% 制造、销售：汽车饰件 件有限公司 ——广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司是根据外经贸穗增合资字[2003]009号文批准成立的中外合资企业，于2004年3月22日取得企合粤穗总字第007543号企业法人营业执照。由于该公司尚处于筹建期，根据《合并会计报表暂行规定》及相关规定，报告期内未将其纳入合并会计报表。 ——广州光华荣昌汽车饰件有限公司是在广州工商行政管理局增城分局注册成立的有限责任公司，于2004年6月18取得4401252003530号企业法人营业执照。由于该公司尚处于筹建期，根据《合并会计报表暂行规定》及相关规定，报告期内未将其纳入合并会计报表。 —公司目前没有合营企业。 六、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.6.30 2003.12.31 现金 1,208,130.02 81,564.81 银行存款 169,984,576.88 96,402,901.86 其他货币资金 682,728.41 63,128,056.25 合 计 171,875,435.31 159,612,522.92 其他货币资金2004年6月30日余额系公司为开具信用证而存放于上海浦东发展银行广州分行保证金户的款项。 2、短期投资 项 目 2004.6.30 2003.12.31 短期投资 1,000,000.00 短期投资2004年6月30日余额系公司购买的国债。 3、应收账款 2004.6.30 账龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 33,920,637.00 97.93% 1,696,031.85 1至2年 163,188.00 0.50% 16,318.80 2至3年 554,256.00 1.57% 166,276.80 合 计 34,638,081.00 100% 1,878,627.45 2003.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 42,068,488.00 98.35% 2,103,424.40 1至2年 707,673.00 1.65% 70,767.30 2至3年 - - - 合 计 42,776,161.00 100% 2,174,191.70 —公司2004年6月30日前五名欠款单位欠款余额合计为29,515,360.00元，占应收账款期末余额的85.21%。 —截至2004年6月30日，公司不存在应收持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东欠款。 4、、其其他他应应收收款款 2004.6.30 账龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 29,732,355.35 97.31% 978,408.81 1至2年 446,634.26 1.47% 44,663.43 2至3年 8,991.50 0.02% 2,697.45 3至4年 364,003.23 1.20% 182,001.62 合 计 30,551,984.34 100% 1,207,771.31 2003.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 6,748,240.38 88.93％ 337,412.02 1至2年 467,099.86 6.16％ 46,709.99 2至3年 8,991.50 0.12％ 2,697.45 3至4年 364,003.23 4.79％ 182,001.62 合 计 7,588,334.97 100％ 568,821.08 —其他应收款2004年6月30日余额较2003年12月31日余额增加22,852,374.59元，增加幅度为301.15%，主要系公司业务人员借支备用金增加所致。 —公司2004年6月30日前五名欠款单位欠款余额合计为12,694,008.72元，占其他应收款期末余额的41.70%。 —截至2004年6月30日，公司应收持有公司43.44%表决权股份的股东广东省金安汽车工业制造有限公司款项63,000.00元。 5、预付账款 2004.6.30 账龄 金额 比例 一年以内 58,068,927.66 100% 2003.12.31 账龄 金 额 比例 一年以内 6,338,094.29 100％ —2004年6月30日余额较2003年12月31日余额增加51730833.37元，增加幅度为816.19%，主要系公司预付材料款增加。 —截至2004年6月30日，公司不存在预付持有公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。 6、存货 2004.6.30 种类 金额 跌价准备 原材料 49,120,222.65 在产品 945,377.92 - 产成品 4,879,344.68 - 低值易耗品 447,644.30 - 合 计 55,392,589.55 - 2003.12.31 种类 金 额 跌价准备 原材料 47,090,781.47 1,433,207.88 在产品 324,626.55 - 产成品 3,876,026.19 - 低值易耗品 529,721.87 - 合 计 51,821,156.08 1,433,207.88 7、长期投资 —长期投资列示如下： 2003.12.31 项目 金 额 减值准备 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 合计 - - 项目 本期增加 本期减少 长期股权投资 - 9,378,000.00 长期债权投资 - - 合计 9,378,000.00 - 项目 2004.6.30 金额 减值准备 长期股权投资 - 9,378,000.00 长期债权投资 - - 合计 9,378,000.00 —长期股权投资： ——其他股权投资： 被投资单位 投资期限 投资金额 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 49年 7,950,000.00 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 - 1,428,000.00 合 计 - 9,378,000.00 被投资单位 所占比例 2003.12.31 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 75% - 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 51% - 合 计 - - 被投资单位 本期增加 本期减少 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 7,950,000.00 - 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 1,428,000.00 - 合 计 9,378,000.00 - 被投资单位 2004.6.30 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 7,950,000.00 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 1,428,000.00 合 计 9,378,000.00 —2004年6月30日余额比2003年12月31日余额增加9,378,000.00元，其中： ——广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司是根据外经贸穗增合资字[2003]009号文批准成立的中外合资企业，于2004年3月22日取得企合粤穗总字第007543号企业法人营业执照。由于该公司尚处于筹建期，根据《合并会计报表暂行规定》及相关规定，报告期内未将其纳入合并会计报表。 ——广州光华荣昌汽车饰件有限公司是在广州工商行政管理局增城分局注册成立的有限责任公司，于2004年6月18取得4401252003530号企业法人营业执照。由于该公司尚处于筹建期，根据《合并会计报表暂行规定》及相关规定，报告期内未将其纳入合并会计报表。 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2003.12.31 本期增加 固定资产原值 房屋及建筑物 44,127,461.68 - 机器设备 4,706,144.24 5,600.00 运输设备 3,182,265.67 - 其他设备 2,208,692.61 582,319.43 合 计 54,224,564.20 587,919.43 其中：在建工程转增数 - 固定资产原值 本期减少 2004.6.30 固定资产原值 房屋及建筑物 - 44,127,461.68 机器设备 - 4,711,744.24 运输设备 - 3,182,265.67 其他设备 - 2,791,012.04 合 计 - 54,812,483.63 其中：在建工程转增数 项 目 2003.12.31 本期增加 累计折旧 6,410,917.89 1,055,258.90 房屋及建筑物 1,477,209.80 191,210.74 机器设备 1,655,250.62 201,447.24 运输设备 557,402.68 196,258.02 其他设备 10,100,780.99 1,644,174.90 合 计 44,123,783.21 净 值 - - 减：固定资产减值准备 固定资产净额 44,123,781.21 项 目 本期减少 2004.6.30 累计折旧 - 7,466,176.79 房屋及建筑物 - 1,668,420.54 机器设备 - 1,856,697.86 运输设备 - 753,660.70 其他设备 - 11,744,955.89 合 计 43,067,527.74 净 值 - - 减：固定资产减值准备 固定资产净额 43,067,527.74 —截至2004年6月30日，框架六层办公楼1幢作为抵押物为公司向工商银行增城支行借款8,000,000.00元设置抵押权；钢结构厂房2幢、框架六层宿舍2幢、框架八层宿舍1幢、框架三层办公楼1幢作为抵押物为公司向中信实业银行广州分行借款17,500,000.00元设置抵押权。上述房屋建筑物账面净值合计为33,815,592.28元。 —公司现有固定资产是根据生产经营需要购建，已全部投入使用，并且使用状况良好。公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。 —公司受让取得土地使用权，受让价以评估价格为依据，评估机构及评估方法列示： 土地位置 评估机构 评估方法 新塘骑龙山A号地 广州正大资产评估事务所 基准地价修正法 新塘骑龙山B号地 广州正大资产评估事务所 基准地价修正法 新塘白江村土地 广州正大资产评估事务所 基准地价修正法 新塘太平洋工业区土地 广东文曲资产评估有限公司 基准地价修正法 新塘骑龙山C号地 广州中天衡评估有限公司 基准地价修正法 —大黄岗土地系公司向广东省增城市白江村、西洲村、东洲村征用的28.879亩土地，土地征用以及平整费合计4,025,763.00元，土地使用权证尚在办理之中。 —截至2004年6月30日，公司新塘骑龙山C号地作为抵押物为公司向工行增城支行借款8,000,000.00元设置抵押权；新塘骑龙山A号地、新塘骑龙山B号地、新塘白江村土地作为抵押物为公司向中信实业银行广州分行借款17,500,000.00元设置抵押权。上述土地摊余金额合计15,998,727.71元。 —报告期末无形资产中的土地使用权均根据生产经营需要购入，该用地处于厂区范围内，主要为生产及办公用地，公司于报告期末对各项土地使用权进行检查，未发现现有土地使用权超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2003.12.31 本期增加 装修费 1,532,400.48 833,618.39 16,769.00 项 目 本期摊销 累计摊销 2004.6.30 装修费 154,362.36 853,144.45 696,025.03 12、短期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 抵押借款 25,500,000.00 29,500,000.00 保证借款 95,000,000.00 95,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 - 合计 160,500,000.00 124,500,000.00 —抵押借款包括：向工商银行增城支行借款8,000,000.00元，以公司增国用（2001）字第C0200789号土地使用权、粤房字第1644223号房产作抵押；向中信实业银行广州分行借款17,500,000.00元，以公司房产粤房字第4014886号、粤房字第4066563号、粤房字第4066561号、粤房字第4066559号、粤房字第4021732号、粤房字第4066560号以及增国用（2000）字第B0200698号、增国用（2000）字第B0200700号、增国用（2000）字第C0200764号土地使用权作抵押，并由广州宝龙集团有限公司提供保证。 —保证借款包括：向兴业银行环市东支行借款65,000,000.00元，由广州宝龙集团有限公司和杨龙江先生提供保证；向招商银行广州分行世贸大厦支行借款30,000,000.00元系由广州宝龙集团有限公司提供保证。 —质押借款系公司向招商银行广州世贸大厦支行借款40,000,000.00元，以公司在招商银行广州世贸大厦支行的40,000,000.00定期存单为质押物。 13、应付票据 票据类别 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 25,817,000.00 62,069,743.68 —应付票据2004年6月30日余额较2003年12月31日余额减少36,252,743.68元，减少幅度为58.41%，主要是公司在本报告期减少以票据结算材料货款所致。 —截至2004年6月30日，公司本期不存在已到期未支付的应付票据。 —截至2004年6月30日，公司不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。 14、应付账款 2004.6.30 2003.12.31 31,363,494.92 15,322,182.29 —应付账款2004年6月30日余额比2003年12月31日增加16,041,312.63元，增加幅度为104.69%，主要是应付未付材料款增加所致。 —截至2004年6月30日，公司不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 15、预收账款 2004.6.30 2003.12.31 999,091.85 199,232.74 —预收账款余额中没有账龄超过1年的大额预收款项。 —截至2004年6月30日，公司不存在预收持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。 16、应付福利费 2004.6.30 2003.12.31 2,359,513.16 2,442,801.66 17、应交税金 税种 2004.6.30 2003.12.31 应交增值税 1,989,001.05 2,571,698.29 应交营业税 -13,028.69 22,520.00 应交消费税 -24,863.25 74,589.75 应交城建税 102,661.40 99,801.81 应交企业所得税 193,117.74 3,655,794.61 应交房产税 71,930.08 71,930.08 应交个人所得税 -54,272.58 - 合 计 2,264,545.75 6,496,333.94 应交税金2004年6月30日余额较2003年12月31日余额减少4,231,788.19元，减少幅度为65.14%，主要系公司本报告期内产品销售减少导致本报告期各种应缴税金减少以及公司及时清缴各项税金所致。 18、其他应交款 项 目 2004.6.30 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 61,596.84 59,881.09 应交流转税的3% 堤围防护费 44,751.82 22,938.71 营业收入的0.13% 合 计 106,348.06 82,819.80 19、其他应付款 2004.6.30 2003.12.31 401,183.30 788,547.47 截至2004年6月30日，公司不存在应付持有本公司5%（含5％）以上表决权的股东款项。 20、股本 本期变动增减（+\-） 股份种类 2003.12.31 其他（+\-） 一、尚未流通股份 - - 1、发起人股份 65,579,800.00 - 其中：国家持有股 - - 境内法人持有股 65,579,800.00 - 2、募集法人股 - - 3、内部职工股 - - 尚未流通股份合计 65,579,800.00 - 二、已流通股份 - - 1、境内上市人民币 - 25,000,000.00 普通股 已流通股份合计 - 25,000,000.00 三、股份总数 65,579,800.00 25,000,000.00 本期变动增减（+\-） 股份种类 2004.6.30 小计（+\-） 一、尚未流通股份 - 1、发起人股份 - 65,579,800.00 其中：国家持有股 - 境内法人持有股 - 65,579,800.00 2、募集法人股 - 3、内部职工股 - 尚未流通股份合计 - 65,579,800.00 二、已流通股份 - 1、境内上市人民币 - 25,000,000.00 普通股 已流通股份合计 - 25,000,000.00 三、股份总数 - 90,579,800.00 2004年4月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]23号核准，公司利用上海证券交易所及深圳证券交易所交易系统，采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票（A）股2500万股，每股面值1元，每股发行价格9.08元，共筹得人民币219,402,669.05元，已于2004年4月6日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币90,579,800元。变更后的注册资本业经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2004）第2401463号”验资报告验证。 21、资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 股本溢价 - 190,782,089.25 项 目 本期减少 2004.6.30 股本溢价 - 190,782,089.25 资本公积本期增加190,782,089.25元，为2004年4月发行A股形成的股本溢价202,000,000.00元扣除发行费用11,217,910.75元后的净额。 22、盈余公积 项 目 2003.12.31 本期增加 法定盈余公积金 - 10,601,033.45 法定公益金 - 5,300,516.73 合 计 - 15,901,550.18 项 目 本期减少 2004.6.30 法定盈余公积金 - 10,601,033.45 法定公益金 - 5,300,516.73 合 计 - 15,901,550.18 23、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 12,054,831.77 3,907,439.82 加：本期净利润 期末未分配利润 15,962,271.59 24、主营业务收入 —各期主营业务收入列示如下： 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 防弹运钞车 41,106,581.22 90,671,445.31 宝龙老板车 - 46,794,872.00 警车、救护车 8,202,373.48 - 合 计 49,308,954.70 137,466,317.31 —主营业务收入2004年1－6月较2003年1－6月减少88,157,362.54元，减少幅度为64.13％，主要是2004年1－6月防弹运钞车销售市场较往年疲软，致使防弹运钞车销售收入大幅减少所致。 —公司对前五名客户销售的收入情况列示： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 对前五名客户销售总额 34,816,837.60 108,028,547.01 占全部销售收入的比例 70.61% 78.59% —主营业务收入按地区列示如下： 地区 2004年1-6月 2003年1-6月 东北地区 1,638,461.53 6,861,018.81 华北地区 5,508,888.90 16,128,376.04 西北地区 533,333.33 7,435,897.43 华东地区 16,218,974.36 17,246,239.33 华中地区 7,272,649.54 7,871,794.87 华南地区 13,415,194.04 73,096,836.99 西南地区 4,721,453.00 8,826,153.84 合 计 49,308,954.70 137,466,317.31 25、主营业务成本 类别 2004年1-6月 2003年1-6月 防弹运钞车 26,892,508.57 68,423,554.84 宝龙老板车 - 35,625,334.62 警车、救护车 5,854,277.98 - 合 计 32,746,786.55 104,048,889.46 主营业务成本2004年1－6月较2003年1－6月减少71,302,102.91元，减少幅度为68.53％，主要是2004年1－6月防弹运钞车销售市场较往年疲软，致使防弹运钞车销售大幅减少所致。 26、营业税金及附加 税 项 2004年1-6月 2003年1-6月 城建税 165,720.43 205,644.35 教育费附加 99,430.85 123,386.61 堤围防护费 65,995.22 178,706.22 合 计 331,146.50 6,684,272.93 税 项 计缴标准 城建税 流转税的5% 教育费附加 流转税的3% 堤围防护费 合计 主营收入的0.13% 主营业务税金及附加2004年1－6月较2003年1－6月减少6,353,126.43元，减少幅度为95.05%，主要是由于本报告期内销售量减少，需要缴纳的消费税、城建税、教育费附加减少所致。 27、其他业务利润 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 场地租金 510,480.00 510,480.00 商标使用费 30,000.00 30,000.00 销售汽车配件 60,392.75 - 合计 600,872.75 540,480.00 28、营业费用 2004年1-6月 2003年1-6月 4,658,171.98 6,257,465.36 营业费用2004年1－6月较2003年1－6月减少1,599,293.38元，减少幅度为25.56%，主要是由于本报告期内销售减少，所需费用减少所致。 29、管理费用 2004年1-6月 2003年1-6月 5,250,432.72 11,715,861.39 管理费用2004年1－6月较2003年1－6月减少6465428.67元，减少幅度为55.19%，主要是由于本报告期内销售减少，所需费用减少所致。 30、财务费用 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 3,189,366.72 3,772,847.83 减：利息收入 694,366.65 598,990.06 手续费支出 291,854.02 43,554.12 合 计 2,786,854.09 3,217,411.89 31、所得税 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 应纳所得税额 497,226.69 2,362,306.45 公司执行企业所得税政策的具体情况参见附注四说明。 32、支付的其他与经营活动有关的现金 2004年1－6月，公司支付的其他与经营活动有关的现金为27,922,622.12元，主要内容列示如下： 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 差旅费 2,623,910.56 2,391,493.16 运输费 325,139.62 1,035,736.82 通讯、邮电费 211,705.73 463,974.94 支付关联公司往来款 4,800,000.00 - 业务招待及其他杂费 689,210.00 1,098,507.22 手续费支出 291,854.02 291,854.02 维修费 647,305.21 694,457.64 保险费 86,561.34 174,499.39 七、关联方关系及其交易 关联方关系 —存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 广东省金安汽车工业制造有限公司 增城新塘太平洋工业区 广州市宝龙汽车配件研发制造有限 增城市三江镇银通城工 公司 业园 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 增城新塘太平洋工业区 企业名称 主营业务 广东省金安汽车工业制造有限公司 制造、组装、销售民用汽车 广州市宝龙汽车配件研发制造有限 设计、制造汽车、摩托车模具 公司 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 制造、销售：汽车饰件 企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 广东省金安汽车工业制造有限公司 母公司 有限责任公司 广州市宝龙汽车配件研发制造有限 子公司 有限责任公司 公司 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 子公司 有限责任公司 企业名称 法定代表人 广东省金安汽车工业制造有限公司 谢明治 广州市宝龙汽车配件研发制造有限 杨龙江 公司 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 杨文英 —存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本年增加数 广东省金安汽车工业制造有限公司 66,800,000.00 广州市宝龙汽车配件研发制造有限 - HKD10,000,000.00 公司 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 - 2,800,000.00 企业名称 本年减少数 2004.6.30 广东省金安汽车工业制造有限公司 - 66,800,000.00 广州市宝龙汽车配件研发制造有限 - HKD10,000,000.00 公司 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 - 2,800,000.00 —存在控制关系的关联方所持股份及变化 企业名称 2004.6.30 金额 控股比例 广东省金安汽车工业制造有限公司 39,347,880.00 43.44% 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 7,950,000.00 75% 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 1,428,000.00 51% 企业名称 2003.12.31 金额 控股比例 广东省金安汽车工业制造有限公司 39,347,880.00 60.00% 广州市宝龙汽车配件研发制造有限公司 - - 广州光华荣昌汽车饰件有限公司 - - —不存在控制关系但有重大影响的关联方 企业名称 与本公司关系 广州宝龙集团有限公司 同一控制人 广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司 同一控制人 关联方交易 —关联交易事项 ——购买底盘 类别 2004年1—6月 不含税金额 占同期购货比例 TBL5022CF 防弹车底盘 110,532.49 0.25% TBL5022CF1 防弹车底盘 - - TBL5022CF2 防弹车底盘 - - TBL5027 防弹车底盘 - - TBL5028XJXL 宝龙老板车底盘 - - TBL5025XJHB 底盘 920,513.38 2.08% TBL5029XKC 底盘 2,646,594.36 5.99% 合计 3,677,640.23 8.32% 类别 2003年1—6月 不含税金额 占同期购货比例 TBL5022CF 防弹车底盘 2,681,948.72 2.66% TBL5022CF1 防弹车底盘 855,907.69 0.85% TBL5022CF2 防弹车底盘 3,247,587.18 3.21% TBL5027 防弹车底盘 - - TBL5028XJXL 宝龙老板车底盘 27,071,623.93 26.78% TBL5025XJHB 底盘 TBL5029XKC 底盘 合计 33,857,067.52 33.50% 关联方交易的定价政策：成本加成原则。 ——委托加工底盘 为满足防弹车等专用车市场客户的需求，公司于2003 年9 月2 日与广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司签订《加工承揽协议》，合同约定由广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司按照本公司的技术要求加工生产用于防弹车的TBL6500、TBL6508、TBL6508H 型底盘以及用于生产休闲旅行车的TBL6508H 底盘。本公司负责提供专用底盘加工所需的各种零配件并分别以每台11,729.25 元、14,207.31 元、15,115.23 元、14,052.87 元的含税价格向广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司支付加工费。2004 年1—6 月份本公司委托广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司加工TBL6508 型防弹车用底盘11 台、TBL6508H 型防弹车用底盘81 台，共发生委托加工费用1,380,614.04 元（含税）。 一一购买专用车底盘配件 2004年1－6月，公司向广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司购买专用车配件共计906,240.81元。 一一销售配件 2004年1－6月，公司向广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司销售配件共计231,753.06 元。 ——房屋租赁 根据公司与广州宝龙集团有限公司签订的《房屋租赁合同》，从2001 年3 月1 日起至2005年3 月1 日止，广州宝龙集团有限公司向本公司租赁办公楼一层，每月租金27,360.00 元；2004 年1－6 月应计租金为164,160.00 元。 根据公司与广东省金安汽车工业制造有限公司签订的《房屋租赁合同》从2002 年3 月1 日起至2004 年12 月31 日止，广东省金安汽车工业制造有限公司向本公司租赁办公楼面积120平方米，每月租金3,000.00 元。2004 年1－6 月应计租金为18,000.00 元。 根据公司与广州宝龙集团有限公司签订的《房屋租赁合同》，从2003 年1 月1 日起至2005年1 月1 日止，广州宝龙集团有限公司向本公司租赁办公楼两层，每月租金54,720.00 元；2004 年1－6 月上述房屋租赁应计租金328,320.00 元。 ——商标使用许可 根据公司2001 年12 月25 日与广州宝龙集团有限公司签订的《“宝龙”商标使用许可协议》，公司允许广州宝龙集团有限公司有偿使用“宝龙”注册商标的时间为3 年，即从2002 年元月1 日至2004 年12 月31 日，商标使用费为每年60,000.00 元。2004 年1－6 月应收广州宝龙集团有限公司商标使用费为30,000.00 元。 ——提供担保 公司短期借款余额112,500,000.00 元由关联方提供担保，具体情况如下： 借款单位 借款余额（元） 兴业银行环市东支行 25,000,000.00 兴业银行环市东支行 40,000,000.00 招商银行广州世贸大厦支行 30,000,000.00 中信实业银行广州分行 17,500,000.00 合计 112,500,000.00 借款单位 担保单位（个人） 兴业银行环市东支行 广州宝龙集团有限公司、杨龙江 兴业银行环市东支行 广州宝龙集团有限公司、杨龙江 招商银行广州世贸大厦支行 广州宝龙集团有限公司 中信实业银行广州分行 广州宝龙集团有限公司 合计 —关联方应收和应付款项余额 项目 2004.6.30 2003.12.31 其他应收款： 广东省金安汽车工业制造有限公司 63,000.00 66,000.00 广州宝龙集团有限公司 1,098,234.70 435,400.00 应付账款： 广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司 5,953,311.61 902,969.41 其他应付款： 广州宝龙集团有限公司 - 66,000.00 八、或有事项 本报告期内公司不存在需披露的或有事项。 九、重大承诺事项 本报告期内公司不存在需披露的重大承诺事项。 十、期后非调整事项 本报告期内公司不存在需披露的资产负债表日后非调整事项。 八 备查文件目录 1、载有公司董事长签名的半年度报告文本。 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 董事长：杨龙江 2004年8月26日 |
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