山东九发食用菌股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.28 13:22 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
第一节 重要提示、释义及目录 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本半年度报告经公司第三届第四次董事会审议通过。 公司董事长蒋绍庆先生、主管会计工作负责人王龙先生，会计机构负责人袁睁女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度财务报告未经审计。 目 录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD. 缩写：S D J F （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：九发股份 股票代码：600180 （三）公司注册地址：山东省烟台市胜利路201-209号10楼 公司办公地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28楼 邮政编码：264001 网 址：www.china-jiufa.com E-mail：jiufa＠public.ytptt.sd.cn （四）公司法定代表人：蒋绍庆 （五）公司董事会秘书：许爱民 公司证券事务代表：高增欣 联系地址：山东省烟台市南大街9号金都大厦28层 联系电话：0535-6623880 传 真：0535-6623798 E-mail：jiufa＠public.ytptt.sd.cn （六）公司选定的信息披露报纸：上海证券报、中国证券报 登载公司年报的指定网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1998年6月25日 公司首次注册登记地址：山东省烟台市南大街248号 公司变更注册登记日期：2001年1月20日 公司变更注册登记地址：山东省烟台市胜利路201-209号10楼 2、企业法人营业执照注册号：3700001801150 税务登记号码：国税鲁字37061270620948x 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 3、公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所 会计师事务所办公地址：上海市威海路755号文新报业大厦20楼 二、主要财务数据和指标：（单位：人民币元） 本报告期末 上年度期末 流动资产(元) 960,676,910.03 947,196,960.13 流动负债(元) 600,789,103.96 632,696,882.13 总资产(元) 1,707,098,581.80 1,699,202,713.36 股东权益（不含少数股东权益） 942,025,795.17 902,182,519.75 (元) 每股净资产(元) 3.75 3.59 调整后的每股净资产(元) 3.67 3.53 报告期（1－6月） 上年同期 净利润(元) 40,506,335.64 34,475,434.08 扣除非经常性损益后的净利润 40,538,774.24 34,432,790.35 (元) 每股收益(元) 0.162 0.137 净资产收益率（%） 4.30 4.00 经营活动产生的现金流量净额 28,742,234.90 -66,666,898.37 (元) 本报告期末比上年度期末增 减（％） 流动资产(元) +1.42 流动负债(元) -5.04 总资产(元) +0.46 股东权益（不含少数股东权益） +4.41 (元) 每股净资产(元) +4.45 调整后的每股净资产(元) +4.11 本报告期比上年同期增减 （％） 净利润(元) +17.49 扣除非经常性损益后的净利润 +17.73 (元) 每股收益(元) +17.88 净资产收益率（%） +7.50 经营活动产生的现金流量净额 (元) 注：扣除的非经常性损益项目为：营业外收入26,727.62元，营业外支出59,166.22元。涉及非经常性损益项目 单位:元币种:人民币未经审计 非经常性损益项目 金额 营业外收入 26,727.62 营业外支出 -59,166.22 合计 -32,438.60 第三节 股本变动及股东情况 一、报告期内公司股本结构未发生变化。 二、报告期期末股东总数为13110户。 三、前十名股东、前十名流通股股东持股表： 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内增 期末持股数量 比例(%) 减 山东九发集团公司 0 140,014,080 55.78 中泰信托投资有限责任公司 0 31,104,000 12.39 苏长荣 0 768,190 0.31 李前松 -261,400 491,120 0.20 胡八昌 -82,600 448,964 0.18 徐明月 442,400 0.18 李君珍 1,400 393,422 0.17 周秀华 4,100 384,800 0.15 张督强 363,480 0.14 肖启燕 337,230 0.13 股东名称（全称） 股份类别 质押或冻结的 股东性质(国有 股份数量 股东或外资股 东) 山东九发集团公司 未流通 0 国有股东 中泰信托投资有限责任公司 未流通 0 法人股东 苏长荣 已流通 未知 自然人股东 李前松 已流通 未知 自然人股东 胡八昌 已流通 未知 自然人股东 徐明月 已流通 未知 自然人股东 李君珍 已流通 未知 自然人股东 周秀华 已流通 未知 自然人股东 张督强 已流通 未知 自然人股东 肖启燕 已流通 未知 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它) 苏长荣 768,190 A股 李前松 491,120 A股 胡八昌 448,964 A股 徐明月 442,400 A股 李君珍 393,422 A股 周秀华 384,800 A股 张督强 363,480 A股 肖启燕 337,230 A股 无锡市金山北蔬菜副食品有限公司 308,500 A股 蒋画梅 301,500 A股 本公司第一、二大股东之 间不存在关联关系，也不是一致 行动人，且与其他前十名 股东不存在关联关系，也非一致 上述股东关联关系或一致行动的说明 行动人；本公司未知其他 股东之间是否存在关联关系或是 否属于一致行动人。 四、控股股东及实际控制人无变更。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票未发生变化。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员因换届发生变更，变更如下： 姓名 职务 性别 年龄 蒋绍庆 董事长 男 51岁 李廷芳 副董事长 男 38岁 姜海林 董事、总经理 男 41岁 宫云科 董事、副总经理 男 47岁 张本明 董事、财务总监 男 41岁 王龙 董事、财务经理 男 34岁 许爱民 董事、董秘 男 36岁 黄玉荣 独立董事 女 60岁 李金林 独立董事 男 49岁 梁仲康 独立董事 男 60岁 吴育华 独立董事 男 60岁 梁姜 监事会主席 男 40岁 姜佩歧 监事 男 29岁 王立峰 监事 男 50岁 姓名 职务 任期起止日期 蒋绍庆 董事长 2004.5-2007.5 李廷芳 副董事长 2004.5-2007.5 姜海林 董事、总经理 2004.5-2007.5 宫云科 董事、副总经理 2004.5-2007.5 张本明 董事、财务总监 2004.5-2007.5 王龙 董事、财务经理 2004.5-2007.5 许爱民 董事、董秘 2004.5-2007.5 黄玉荣 独立董事 2004.5-2007.5 李金林 独立董事 2004.5-2007.5 梁仲康 独立董事 2004.5-2007.5 吴育华 独立董事 2004.5-2007.5 梁姜 监事会主席 2004.5-2007.5 姜佩歧 监事 2004.5-2007.5 王立峰 监事 2004.5-2007.5 第五节 管理层讨论与分析 一、总体状况 报告期内，公司针对国际市场对农产品的需求，通过扩大农产品的加工规模，加大新产品的开发力度，提高产品档次和质量，不断开辟出口新领域，取得了良好的经营业绩。经营业绩的取得得益于公司采取了以下措施：一是通过各种渠道，及时了解并掌握了今年国际市场上对某些产品的旺盛需求，积极联系国外有相关产品需求的客商；二是充分利用现有资源，积极向原有客户群适时推荐新产品，主动拓宽同一客户的需求面；三是公司生产与销售管理中心内部各部门研究所、质量部、生产部统一协调，根据客户不同订单要求，及时制定、更改或补充相关生产工艺，充分提高各加工厂罐头、冷冻产品的生产能力，并保证了产品质量。 二、报告期内主要经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况： 公司主要从事食用菌及相关产业产品养殖、加工、销售，生物有机复合肥生产、销售以及进出口贸易业务。2004年上半年公司实现主营业务收入525,977,225.16元，实现主营业务利润74,157,779.67元。 2、主营业务收入按产品划分: 金额单位：人民币元 占主营业务 毛利率 产品 上半年业务收入 业务成本 收入比重(%) (%) 食用菌及相关 392,695,696.88 74.67 336,054,300.02 14.42 产业 复合肥 31,058,470.20 5.91 22,588,051.45 27.27 进出口贸易 99,355,478.06 18.88 92,348,810.21 7.05 生物制药 2,867,580.02 0.54 661,949.04 76.92 合计 525,977,225.16 100 451,653,110.72 14.13 3、报告期内本公司主营业务及其结构未发生重大变化。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金延续到本期使用的情况。 2、重大非募集资金投资情况 报告期内，公司投资全生物降解包装制品产业化项目438万元，投资武城食用菌基地419万元。 四、经营中的问题与困难 公司在经营过程中，仍然面临原料供给不足，有些原料的质量达不到标准要求，对公司的经营产生一定影响。 第六节 重要事项 一、公司治理状况。 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及本公司章程等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，严格做到与控股股东“五分开”，提高公司的经营透明度。 二、报告期内公司实施的利润分配方案。 公司本年度中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。 三、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、报告期公司发生的关联交易事项 根据公司2004年第二次临时股东大会审议通过的《公司与烟台市牟平九发包装材料有限公司关联交易协议》，公司上半年从烟台市牟平九发包装材料有限公司采购空罐、纸箱、商标等，合计金额14,693,805.02元。烟台市牟平九发包装材料有限公司与公司属同一母公司。 六、其他重大合同及其烟台市牟平九发包装材料有限公司履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本公司资产的事项。 2、对外担保情况： 公司为控股子公司山东九发进出口有限公司担保65,775,707.79元，协议签署日2003年6月24日，期限1年，为连带责任担保，公司占山东九发进出口有限公司90%股份。公司无其它对外担保情况。 3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 公司控股股东及其子公司不存在违规占用公司资金的情况。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文的专项说明及独立意见。 独立董事认为：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，截止2004年6月30日，除公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金往来外，不存在公司的控股股东与其他关联方违规占用公司资金的情况，公司没有对外担保的情况。 十、报告期内，公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、本半年度财务报告未经审计。 十二、本公司无其他重大事项。 第七节 财务报告 （未经审计） 一、会计报表 资产负债表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 资产 附注 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 357,498,220.26 281,834,934.03 短期投资 应收票据 2 2,064,000.00 1,250,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 187,984,172.77 174,468,936.70 其他应收款 4 38,610,384.77 26,707,833.54 预付帐款 5 128,418,028.13 72,788,466.06 应收补贴款 6 18,833,535.34 18,766,303.88 存货 7 225,633,808.39 166,023,165.02 待摊费用 8 1,634,760.37 960,623.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 960,676,910.03 742,800,262.32 长期投资： 长期股权投资 9 60,613,349.62 237,804,498.90 长期债权投资 长期投资合计 60,613,349.62 237,804,498.90 其中：合并价 9 455,401.11 其中：股权投资差额(贷差 455,401.11 固定资产： 固定资产原价 10 458,450,888.42 410,832,024.10 减：累计折旧 109,960,968.13 99,983,457.09 固定资产净值 10 348,489,920.29 310,848,567.01 减：固定资产减值准备 固定资产净额 348,489,920.29 310,848,567.01 工程物资 在建工程 11 227,798,443.70 196,658,485.73 固定资产清理 固定资产合计 576,288,363.99 507,507,052.74 无形资产及其他资产： 无形资产 12 91,759,134.19 25,705,594.30 长期待摊费用 13 17,760,823.97 10,312,500.10 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 109,519,958.16 36,018,094.40 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,707,098,581.80 1,524,129,908.36 2003年12月31日 资产 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 444,102,772.99 361,607,424.60 短期投资 应收票据 10,328,597.00 250,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 155,834,803.32 141,771,681.49 其他应收款 40,383,420.69 26,171,363.73 预付帐款 99,098,451.97 53,526,919.61 应收补贴款 31,132,810.31 28,909,325.91 存货 165,721,692.37 122,168,139.04 待摊费用 594,411.48 189,556.65 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 947,196,960.13 734,594,411.03 长期投资： 长期股权投资 88,491,559.62 264,238,481.91 长期债权投资 长期投资合计 88,491,559.62 264,238,481.91 其中：合并价 333,611.11 其中：股权投资差额(贷差 333,611.11 固定资产： 固定资产原价 345,148,941.37 298,887,690.91 减：累计折旧 99,335,017.82 90,754,380.13 固定资产净值 245,813,923.55 208,133,310.78 减：固定资产减值准备 固定资产净额 245,813,923.55 208,133,310.78 工程物资 在建工程 307,099,683.98 277,605,085.99 固定资产清理 0.00 固定资产合计 552,913,607.53 485,738,396.77 无形资产及其他资产： 无形资产 94,238,953.35 26,003,179.24 长期待摊费用 16,361,632.73 10,520,833.42 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 110,600,586.08 36,524,012.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,699,202,713.36 1,521,095,302.37 公司负责人：蒋绍庆 主管会计工作负责人：王龙 会计机构负责人：袁睁 资产负债表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 14 470,069,124.26 404,293,416.47 应付票据 应付帐款 15 87,462,342.39 87,829,140.33 预收帐款 16 31,122,377.31 10,627,192.67 应付工资 17 3,836,186.89 3,802,448.15 应付福利费 7,443,711.74 6,612,829.91 应付股利 应交税金 18 -36,712,300.55 -40,128,512.85 其他应交款 19 24,889.69 6,965.65 其他应付款 20 36,064,253.62 23,689,101.67 预提费用 21 1,478,518.61 418,606.11 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 600,789,103.96 497,151,188.11 长期负债： 长期借款 22 84,000,000.00 84,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 23 530,000.00 其他长期负债 长期负债合计 84,530,000.00 84,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 685,319,103.96 581,151,188.11 少数股东权益 79,753,682.67 股东权益： 股本 24 250,990,080.00 250,990,080.00 减：已归还投资 股本净额 250,990,080.00 250,990,080.00 资本公积 25 367,214,770.00 367,214,770.00 盈余公积 26 58,369,112.19 57,416,366.79 其中：法定公益金 19,456,370.73 19,138,788.93 减：未确认投资损失(合并 952,925.08 未分配利润 27 266,404,758.06 267,357,503.46 股东权益合计 942,025,795.17 942,978,720.25 负债和股东权益总计 1,707,098,581.80 1,524,129,908.36 2003年12月31日 负债和股东权益 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 540,068,221.80 434,293,416.47 应付票据 - 40,000,000.00 应付帐款 77,276,131.89 66,710,543.99 预收帐款 6,977,747.65 4,187,676.30 应付工资 3,761,899.58 3,201,065.49 应付福利费 7,585,992.96 6,687,120.21 应付股利 - - 应交税金 -32,062,944.94 -36,177,186.00 其他应交款 -7,864.07 -40,121.33 其他应付款 28,275,365.61 15,408,130.19 预提费用 822,331.65 352,272.44 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 632,696,882.13 534,622,917.76 长期负债： 长期借款 84,000,000.00 84,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - 专项应付款 250,000.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 84,250,000.00 84,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 716,946,882.13 618,622,917.76 少数股东权益 80,073,311.48 股东权益： 股本 250,990,080.00 250,990,080.00 减：已归还投资 股本净额 250,990,080.00 250,990,080.00 资本公积 367,214,770.00 367,214,770.00 盈余公积 58,369,112.19 57,416,366.79 其中：法定公益金 19,456,370.73 19,138,788.93 减：未确认投资损失(合并 289,864.86 未分配利润 225,898,422.42 226,851,167.82 股东权益合计 902,182,519.75 902,472,384.61 负债和股东权益总计 1,699,202,713.36 1,521,095,302.37 公司负责人：蒋绍庆 主管会计工作负责人：王龙 会计机构负责人：袁睁 利润表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月份 项目 附注 合并数 母公司 一、主营业务收入 28 525,977,225.16 422,910,440.74 减：主营业务成本 28 451,653,110.72 357,724,408.66 主营业务税金及附加 29 166,334.77 166,048.87 二、主营业务利润 74,157,779.67 65,019,983.21 加：其他业务利润 30 2,542,099.81 2,432,590.50 减:营业费用 9,821,950.67 5,236,087.26 管理费用 16,033,618.19 12,876,487.97 财务费用 31 10,510,113.10 10,853,022.81 三、营业利润 40,334,197.52 38,486,975.67 加：投资收益 32 2,921,790.00 4,366,016.99 补贴收入 营业外收入 33 26,727.62 23,547.62 减：营业外支出 34 59,166.22 59,067.02 四、利润总额 43,223,548.92 42,817,473.26 减：所得税 35 3,699,902.31 2,311,137.62 少数股东本期收益 -319,628.81 加：未确认投资损失(合并报表填列) 36 663,060.22 五、净利润 40,506,335.64 40,506,335.64 补充资料 项目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 2003年度 项目 合并数 母公司 一、主营业务收入 833,316,025.71 574,062,795.28 减：主营业务成本 698,462,368.47 467,637,473.53 主营业务税金及附加 471,547.39 431,375.50 二、主营业务利润 134,382,109.85 105,993,946.25 加：其他业务利润 3,981,000.34 3,808,190.04 减:营业费用 17,427,949.01 4,429,525.32 管理费用 32,803,042.67 24,484,009.91 财务费用 7,260,591.45 5,745,261.89 三、营业利润 80,871,527.06 75,143,339.17 加：投资收益 -2,616,050.60 673,115.83 补贴收入 营业外收入 195,571.16 136,220.21 减：营业外支出 349,210.89 278,744.70 四、利润总额 78,101,836.73 75,673,930.51 减：所得税 3,543,265.24 少数股东本期收益 -825,494.16 加：未确认投资损失(合并报表填列) 289,864.86 五、净利润 75,673,930.51 75,673,930.51 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 2003年1-6月份 项目 合并数 母公司 一、主营业务收入 311,087,003.99 182,239,558.87 减：主营业务成本 250,684,100.73 136,854,602.03 主营业务税金及附加 647,595.18 647,595.18 二、主营业务利润 59,755,308.08 44,737,361.66 加：其他业务利润 2,192,820.45 2,034,116.40 减:营业费用 9,222,718.86 1,823,614.11 管理费用 15,738,920.38 12,179,747.62 财务费用 1,175,495.03 378,932.08 三、营业利润 35,810,994.26 32,389,184.25 加：投资收益 77,984.97 2,071,343.07 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 83,679.78 54,131.78 减：营业外支出 41,036.05 39,225.02 四、利润总额 35,931,622.96 34,475,434.08 减：所得税 2,280,728.53 0.00 少数股东本期收益 -598,451.74 0.00 加：未确认投资损失(合并报表填列) 226,087.91 五、净利润 34,475,434.08 34,475,434.08 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：蒋绍庆 主管会计工作负责人：王龙 会计机构负责人：袁睁 利润分配表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 附注 合并数 母公司 一、净利润 40,506,335.64 40,506,335.64 加：年初未分配利润 225,898,422.42 226,851,167.82 其他转入 - - 二、可供分配的利润 266,404,758.06 267,357,503.46 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 266,404,758.06 267,357,503.46 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 四、未分配利润 28 266,404,758.06 267,357,503.46 2003年度 项 目 合并数 母公司 一、净利润 75,673,930.51 75,673,930.51 加：年初未分配利润 212,726,342.89 212,726,342.89 其他转入 二、可供分配的利润 288,400,273.40 288,400,273.40 减：提取法定盈余公积 8,202,556.65 7,567,393.05 提取法定公益金 4,101,278.33 3,783,696.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 276,096,438.42 277,049,183.82 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 50,198,016.00 50,198,016.00 转作股本的普通股利 四、未分配利润 225,898,422.42 226,851,167.82 2003年1-6月 项 目 合并数 母公司 一、净利润 34,475,434.08 34,475,434.08 加：年初未分配利润 212,726,342.89 212,726,342.89 其他转入 - - 二、可供分配的利润 247,201,776.97 247,201,776.97 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 247,201,776.97 247,201,776.97 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 50,198,016.00 50,198,016.00 转作股本的普通股利 - - 四、未分配利润 197,003,760.97 197,003,760.97 公司负责人：蒋绍庆 主管会计工作负责人：王龙 会计机构负责人：袁睁 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 596,739,818.47 收到的税费返还 41,634,060.01 收到的其他与经营活动有关的现金 37 12,731,975.35 现金流入小计 651,105,853.83 购买商品、接受劳务支付的现金 564,279,368.67 支付给职工以及为职工支付的现金 11,024,348.91 支付的各项税费 21,641,515.80 支付的其他与经营活动有关的现金 38 25,418,385.55 现金流出小计 622,363,618.93 经营活动产生的现金流量净额 28,742,234.90 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,784,459.29 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 34,784,459.29 投资活动产生的现金流量净额 -31,984,459.29 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 295,836,330.85 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 295,836,330.85 偿还债务所支付的现金 365,835,428.39 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,172,019.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 379,007,448.32 筹资活动产生的现金流量净额 -83,171,117.47 四、汇率变动对现金的影响额 -191,210.87 五、现金及现金等价物净增加额 -86,604,552.73 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 440,070,473.32 收到的税费返还 39,361,803.97 收到的其他与经营活动有关的现金 8,631,305.96 现金流入小计 488,063,583.25 购买商品、接受劳务支付的现金 410,036,697.50 支付给职工以及为职工支付的现金 8,483,547.94 支付的各项税费 18,643,285.81 支付的其他与经营活动有关的现金 18,619,562.83 现金流出小计 455,783,094.08 经营活动产生的现金流量净额 32,280,489.17 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,606,664.15 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 31,606,664.15 投资活动产生的现金流量净额 -28,806,664.15 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 216,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 216,000,000.00 偿还债务所支付的现金 286,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,051,303.57 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 299,051,303.57 筹资活动产生的现金流量净额 -83,051,303.57 四、汇率变动对现金的影响额 -195,012.02 五、现金及现金等价物净增加额 -79,772,490.57 公司负责人：蒋绍庆 主管会计工作负责人：王龙 会计机构负责人：袁睁 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 40,506,335.64 加：少数股东收益（亏损以“-”号填列） -319,628.81 减：未确认的投资损失 663,060.22 加：计提的资产减值准备 1,254,168.69 固定资产折旧 10,625,950.31 无形资产摊销 2,479,819.16 长期待摊费用摊销 208,333.32 待摊费用减少(减：增加) -1,040,348.89 预提费用增加(减：减少) 656,186.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 10,510,113.10 投资损失（减：收益） -2,921,790.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -31,912,116.02 经营性应收项目的减少（减：增加） -39,133,037.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 38,491,309.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,742,234.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 357,498,220.26 减：现金的期初余额 444,102,772.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -86,604,552.73 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 40,506,335.64 加：少数股东收益（亏损以“-”号填列） 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,330,169.30 固定资产折旧 9,229,076.96 无形资产摊销 297,584.94 长期待摊费用摊销 208,333.32 待摊费用减少(减：增加) -771,066.44 预提费用增加(减：减少) 66,333.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 10,853,022.81 投资损失（减：收益） -4,366,016.99 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -15,855,025.98 经营性应收项目的减少（减：增加） -41,746,528.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 32,528,270.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,280,489.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 281,834,934.03 减：现金的期初余额 361,607,424.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -79,772,490.57 公司负责人：蒋绍庆 主管会计工作负责人：王龙 会计机构负责人：袁睁 资产减值准备明细表 2004年6月30日 会股地年01表附表1 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 金额单位： 元 项 目 行次 一、坏帐准备合计 1 其中：应收帐款 2 其他应收款 3 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 开放式基金 7 三、存货跌价准备合计 8 其中：库存商品 9 在产品 产成品 低值易耗品 分期收款发出商品 原材料 10 四、长期投资减值准备合计 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 其中：房屋建筑物 15 机器设备 16 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 17 其中：土地使用权 18 专利权 19 专有技术 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 7,055,036.20 1,458,176.72 其中：应收帐款 5,032,800.34 1,133,343.26 其他应收款 2,022,235.86 324,833.46 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 债券投资 0.00 开放式基金 三、存货跌价准备合计 5,510,656.22 其中：库存商品 240,632.35 在产品 5,270,023.87 产成品 0.00 低值易耗品 0.00 分期收款发出商品 0.00 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 2,681,280.00 其中：长期股权投资 2,681,280.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 其中：房屋建筑物 0.00 机器设备 运输设备 其他设备 0.00 六、无形资产减值准备 6,998,385.62 其中：土地使用权 0.00 专利权 0.00 专有技术 6,998,385.62 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 项 目 本期减少数 期末余额 一、坏帐准备合计 204,008.03 8,554,212.32 其中：应收帐款 24,859.64 6,210,572.51 其他应收款 179,148.39 2,343,639.81 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 债券投资 0.00 开放式基金 三、存货跌价准备合计 5,510,656.22 其中：库存商品 240,632.35 在产品 5,270,023.87 产成品 0.00 低值易耗品 0.00 分期收款发出商品 0.00 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 2,681,280.00 其中：长期股权投资 2,681,280.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 其中：房屋建筑物 0.00 机器设备 运输设备 其他设备 0.00 六、无形资产减值准备 6,998,385.62 其中：土地使用权 0.00 专利权 0.00 专有技术 6,998,385.62 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 法定代表人：蒋绍庆 主管会计工作负责人：王龙 会计机构负责人：袁睁 二、公司的基本情况 山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政字[1998]90号文批准，由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和[1998] 148号文批准，于1998年6月8日通过上海证券交易所公开发行社会公众股3,200万股(含内部职工股320万股)，并于1998年7月3日在上海证券交易所上市交易。1999年公司分配利润，以1998期末总股本11,900万股为基数,每10股送3股，同时以资本公积金每10股转增3股，送股转增后公司总股本变更为19,040万股。2000年10月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141号文批准，公司向全体股东配售普通股18,758,400股，配股后总股本变更为209,158,400股。2002年中期公司分配利润，以资本公积金每10股转增2股，转增后公司总股本变更为250,990,080股。公司属农业行业。 公司营业执照注册号：3700001801150 注册地址：烟台市胜利路201-209号汇丰大厦 经营范围：食用菌菌种的培育、产品养殖、加工、销售；包装物料的生产、销售；蔬菜、水果、罐头、水产品、复合肥的生产、销售；批准许可范围内的进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基? Ｈ绻院笞什⑸刍蚣踔担蚣铺嵯嘤Φ淖什圩急富蚣踔底急浮? 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民币市场中间汇价进行调整。与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次性计入开始生产经营当月的损益；其余汇兑差额计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 外币会计报表的折算采用现行汇率法。 7、现金等价物的确定标准 持有期限短(从购买日起不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1)短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 (2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。当投资市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后不能超过投资的原始成本。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提跌价准备。 9、坏账核算方法 (1)坏账损失确认标准： A、凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； C、债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2)坏账核算方法：采用备抵法。 (3)坏账准备计提方法：根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期管理费用。 坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1年以内 3% 1～2年 5% 2～3年 20% 3～5年 50% 5年以上 100% 10、存货核算方法 (1)存货分为原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品和低值易耗品等。 (2)原材料、包装物、在产品和库存商品按取得时的实际成本计价，在领用或发出时按全月一次加权平均法核算；低值易耗品按实际成本计价，在领用或发出时采用一次摊销法核算。 (3)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期债券投资的计价及收益确认方法：以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债券中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 (2)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资、法人股投资、其他股权投资和联营投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。 A、股票投资和法人股投资按成本法核算。 B、其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 C、联营投资按照有关联营合同或协议确认投资收益。 D、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按借方差额不超过10年、贷方差额不低于10年的期限平均摊销。自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积－股权投资准备”科目。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1)委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回已计提的利息。 (2)委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2,000元以上、使用期限超过二年的也作为固定资产。 (2)固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 (3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4)固定资产折旧：固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值率，确定折旧率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产分类及使用年限如下： 类别 使用年限(年) 残值率 折旧率(%) 房屋建筑物 30-45 5% 3.17-2.11 10-15 3% 9.70-6.47 机器设备 运输工具及其他 5-10 3% 19.40-9.70 固定资产装修 2-5 0% 50.00-20.00 (5)固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 (1)在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 (3)在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 15、借款费用核算方法 为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期损益。 16、无形资产核算方法 (1)无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。 公司土地使用权和专利技术摊销年限如下： 项目 摊销年限 土地使用权 24-50年 专有技术 22-25年 专利权 10年 (2)无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用核算方法 (1)长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 (3)除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券核算方法 公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 (1)销售商品的收入确认原则 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的确认原则 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%以上(不含50%)的控股公司，或虽占50%以下(含50%)、但实质拥有经营管理控制权的公司。另根据财政部会计司财会二字(1996)2号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2)合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消。 三、主要税项 1、增值税 根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税[1994]17号文批复，山东九发食用菌股份有限公司养殖双孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税；对罐头类制成品销售执行17%的税率，速冻产品执行13%的税率。出口销售按照工贸一体出口退税办法享受退税，罐头类产品退税率13%，速冻产品退税率5%。 根据烟台市牟平区国家税务局牟国税征[1999] 5号文批复，公司下属复合肥分公司生产的有机复合肥符合财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)的有关规定，在2000年12月31日前免征增值税。根据烟国税函[2001]12号文《烟台市国家税务局转财政部、国家税务总局关于延续若干增值税免税政策的通知的通知》，公司生产的有机复合肥继续免征增值税。 2、企业所得税 公司本期企业所得税税率为33%。 根据农经发[2000]008号《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局财税字[1997]49号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，暂免征收企业所得税。根据农经发 [2000]010号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被列入农业产业化国家重点龙头企业名单，公司的初加工产品所得免征所得税。 公司下属复合肥分公司生产的复合肥，自2004年1月日起，不再免征所得税，税率为33%。 3、城市维护建设税 按应纳流转税额的7%计提并缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%计提并缴纳。 四、控股子公司情况 1、控股子公司 企业名称 企业 注册资本 性质 山东格兰百克生物制 生物制药 药有限公司 209,382,780.00 北京九发生物降解制 制造业 30,000,000.00 品有限公司 山东九发进出口有限 贸易业 公司 10,000,000.00 山东九发食品饮料销 商品流通业 5,000,000.00 售有限公司 山西九发煤焦有限公 商品流通业 司*1 4,100,000.00 上海九发食用菌工程 制造业 技术中心有限公司 2,000,000.00 *2 九发(宁都)食品有限 制造业 1,960,000.00 公司 北京久发益康保健品 商品流通业 心*2 技术开发中 100,000.00 企业名称 投资成本 公司所占 权益比例(%) 山东格兰百克生物制 药有限公司 137,941,200.00 65.88 北京九发生物降解制 21,000,000.00 70.00 品有限公司 山东九发进出口有限 公司 9,000,000.00 90.00 山东九发食品饮料销 4,500,000.00 90.00 售有限公司 山西九发煤焦有限公 司*1 2,100,000.00 51.22 上海九发食用菌工程 技术中心有限公司 1,400,000.00 70.00 *2 九发(宁都)食品有限 1,000,000.00 51.02 公司 北京久发益康保健品 心*2 技术开发中 80,000.00 80.00 企业名称 经营范围 是否纳入 合并范围 山东格兰百克生物制 研制、开发、生产生物药品(凭许可证经 药有限公司 营)、精细化工产品(限SOD产品),销售 是 本公司生产的产品，提供售后服务等 北京九发生物降解制 企业自主选择经营项目,开展经营活动 是 品有限公司 (法律法规禁止的、未获审批的除外) 山东九发进出口有限 自营和代理各类商品及技术的进出口 公司 业务(国家限定公司经营或禁止进出口 的商品及技术除外)，经营进料加工和 是 “三来一补”业务，经营对销贸易和转 口贸易 山东九发食品饮料销 软饮料、食用菌、蔬菜、水果、罐头、 是 售有限公司 水产品、包装物料批发、零售 山西九发煤焦有限公 批发零售焦炭、生铁、矿石(除专控品)、 司*1 钢材、不锈钢、化工原料(除危险品)、 是 机电产品(除小轿车)、农副产品(除专控 品) 上海九发食用菌工程 生产加工应用食用菌制品，设计研制应 技术中心有限公司 用食用菌新技术，新工艺和应用食用菌 否 *2 领域的四技服务，销售应用食用菌设 施、设备、百货商业 九发(宁都)食品有限 水果、蔬菜、肉类罐头，其它食品生产、 是 公司 加工、销售 北京久发益康保健品 技术开发，技术培训，技术转让，技 心*2 技术开发中 术服务，销售上述开发经鉴定合格的新 否 产品(经营范围中未取得专项许可的项 目除外) *1：山西九发煤焦有限公司系公司控股子公司—山东九发进出口有限公司之控股子公司。 *2：未纳入合并报表范围的原因： 由于资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司合并报表10%，故未予合并。 五、合并会计报表项目附注(单位：除特别注明外，均为人民币元) 1、货币资金 项目 期末数 外币金额 汇率 人民币金额 现金: 人民币 1,520,146.91 美元 1,400.00 8.2705 11,587.70 小计 1,531,734.61 银行存款: - 人民币 291,649,292.94 美元 409,117.33 8.2705 3,383,600.88 日元 3.00 0.07 0.21 小计 295,032,894.03 其他货币资金: 信用卡存款 1,268,588.73 保证金存款 59,665,002.89 小计 60,933,591.62 合计 357,498,220.26 项目 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 现金: 人民币 2,362,841.78 美元 1,400.00 8.2767 11,587.38 小计 2,374,429.16 银行存款: 人民币 322,494,561.54 美元 443,727.65 8.2767 3,672,600.74 日元 小计 326,167,162.28 其他货币资金: 信用卡存款 312,472.45 保证金存款 115,248,709.10 小计 115,561,181.55 合计 444,102,772.99 2、应收票据 种类 期末数 期初数 2,064,000.00 10,328,597.00 银行承兑汇票 合计 2,064,000.00 10,328,597.00 期末数比期初数减少8,264,597.00元，减少率80.02%，系应收票据到期收回所致。 3、应收账款 账龄 期末数 占应收账款总 金额 额的比例 坏账准备 1年以内 177,019,901.92 91.16% 5,256,490.50 1-2年 16,646,273.32 8.57% 828,841.84 2-3年 463,482.83 0.24% 92,696.56 3-5年 65,087.21 0.03% 32,543.61 合计 194,194,745.28 100.00% 6,210,572.51 账龄 期初数 占应收账款总 金额 额的比例 坏账准备 1年以内 157,780,044.92 98.08% 4,733,401.35 1-2年 2,450,135.64 1.53% 122,506.78 2-3年 472,731.14 0.29% 94,546.23 3-5年 164,691.96 0.10% 82,345.98 合计 160,867,603.66 100.00% 5,032,800.34 (1)公司期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)应收账款项目前五名客户金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 金额 比例 应收账款前五名合计 83,870,628.96 43.19% 期初数 金额 比例 应收账款前五名合计 81,197,030.46 50.47% 4、其他应收款 账龄 期末数 占其他应收款 金额 坏账准备 总额比例 1年以内 26,251,529.84 64.10% 805,360.88 1-2年 12,006,582.33 29.32% 579,242.48 2-3年 1,296,399.18 3.16% 259,279.84 3-5年 1,399,513.23 3.42% 699,756.61 合计 40,954,024.58 100.00% 2,343,639.81 账龄 期初数 占其他应收款 金额 坏账准备 总额的比例 1年以内 30,405,444.93 71.70% 912,163.35 1-2年 10,139,001.94 23.92% 506,950.09 2-3年 1,091,608.08 2.57% 218,321.62 3-5年 769,601.60 1.81% 384,800.80 合计 42,405,656.55 100.00% 2,022,235.86 (1)公司期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 其他应收款前五名合计 9,119,207.52 22.27% 11,118,921.3 26.22% (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名 金额 款项性质或内容 北京久发益康保健品开发中心 3,262,976.58 暂借款 定陶县刺绣总厂 2,450,000.00 暂借款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,368,672.64 暂借款 应利军 1,037,558.30 业务借款 中国水产天津公司 1,000,000.00 暂借款 合计 9,119,207.52 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 余额 比例 余额 比例(%) 1年以内 126,226,966.33 98.29% 96,724,683.82 97.60% 1-2年 1,849,202.19 1.44% 2,264,229.44 2.29% 2-3年 341,859.61 0.27% 109,538.71 0.11% 合计 128,418,028.13 100.00% 99,098,451.97 100.00% (1)本公司期末无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末数比期初数增加29,319,576.16元，增长率29.59%，系收购原料款增加所致。 6、应收补贴款 项目 期末数 期初数 18,833,535.34 31,132,810.31 应收出口退税 本期新增应收出口退税款18,667,153.38元；实际收到出口退税款30,966,428.35元。 7、存货 (1)账面价值 项目 期末数 金额 跌价准备 库存商品 124,664,680.27 240,632.35 在产品 45,073,293.61 5,270,023.87 原材料 18,486,230.74 - 包装物 7,223,413.81 - 委托加工物资 7,590,316.22 - 低值易耗品 106,529.96 - 开发成本 28,000,000.00 合计 231,144,464.61 5,510,656.22 项目 期初数 金额 跌价准备 库存商品 95,761,473.61 240,632.35 在产品 41,833,246.11 5,270,023.87 原材料 28,063,904.45 - 包装物 3,525,640.49 - 委托加工物资 1,957,710.11 - 低值易耗品 90,373.82 - 开发成本 合计 171,232,348.59 5,510,656.22 (2)公司本期存货跌价准备增减变动情况如下： 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存商品 240,632.35 240,632.35 在产品 5,270,023.87 5,270,023.87 合计 5,510,656.22 5,510,656.22 8、待摊费用 类别 期初数 本期增加 租赁费 594,411.48 783,470.82 修理费 535,052.38 其他 472,018.42 合计 594,411.48 1,790,541.62 类别 本期摊销 期末数 租赁费 750,192.73 627,689.57 修理费 535,052.38 其他 472,018.42 合计 750,192.73 1,634,760.37 9、长期投资 (1)长期投资 项目 期初数 本期增加 长期债权投资 - - 长期股权投资 91,172,839.62 121,790.00 合计 91,172,839.62 121,790.00 减：长期投资减值准备 2,681,280.00 长期投资净额 88,491,559.62 121,790.00 项目 本期减少 期末数 长期债权投资 - - 长期股权投资 28,000,000.00 63,294,629.62 合计 28,000,000.00 63,294,629.62 减：长期投资减值准备 2,681,280.00 长期投资净额 28,000,000.00 60,613,349.62 A、长期股权投资本期增加121,790.00元，明细列示如下： 本期投资 本期损益 本期股权投 被投资单位名称 成本增加 调整增加 资差额增加 山东格兰百克生物制药有限 公司(贷差) 合计 本期股权投资 被投资单位名称 差额摊销增加 合计 山东格兰百克生物制药有限 公司(贷差) 121,790.00 121,790.00 合计 121,790.00 121,790.00 (2)长期股权投资 A、子公司投资 被投资单位名称 期末余额 投资到期日 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 2018.10.06 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 不约定期限 小计 1,707,948.51 被投资单位名称 占被投资单位注册资本的比例(%) 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 70.00 北京久发益康保健品技术开发中心 80.00 小计 B、其他投资 被投资单位名称 投资金额 投资到期日 恒丰银行股份有限公司 50,000,000.00 不约定期限 中科红旗软件有限责任公司 11,131,280.00 2050.06.06 小计 61,131,280.00 减：长期投资减值准备 2,681,280.00 其他股权投资净值 58,450,000.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本的比例(%) 恒丰银行股份有限公司 5.00 中科红旗软件有限责任公司 5.07 小计 减：长期投资减值准备 其他股权投资净值 C、合并价差 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 山东格兰百克生物 -2,435,800.00 -1,461,480.00 -121,790.00 制药有限公司(贷差) 山东格兰百克生物 1,944,682.04 1,795,091.11 制药有限公司(借差) 合计 -491,117.96 333,611.11- -121,790.00 被投资单位名称 累计摊销额 摊余金额 剩余摊销期限 山东格兰百克生物 -1,096,110.00 -1,339,690.00 66个月 制药有限公司(贷差) 山东格兰百克生物 1,795,091.11 66个月 制药有限公司(借差) 合计 -1,096,110.00 455,401.11 D、权益法核算的长期投资本期变动情况 被投资单位名称 本期投 本期投资 期初余额 资增加 差额增加 1,363,931.67 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 344,016.84 北京久发益康保健品技术开发中心 合计 1,707,948.51 被投资单位名称 本期被投资单 本期分得 位权益增减额 现金红利 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 北京久发益康保健品技术开发中心 合计 被投资单位名称 本期股权投 资差额摊销 期末余额 1,363,931.67 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 344,016.84 北京久发益康保健品技术开发中心 合计 1,707,948.51 10、固定资产及折旧 项目 期初数 本期增加 固定资产原值 房屋及建筑物 176,516,944.40 24,161,300.36 机器设备 150,733,696.28 88,766,613.35 运输工具 15,862,373.16 117,231.00 其它 2,035,927.53 262,306.09 固定资产装修 - 合计 345,148,941.37 113,307,450.80 累计折旧 房屋及建筑物 23,434,709.89 2,839,467.77 机器设备 67,533,827.25 5,803,782.17 运输工具 7,778,113.52 830,682.04 其它 588,367.16 1,152,018.33 固定资产装修 合计 99,335,017.82 10,625,950.31 净值 245,813,923.55 项目 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 200,678,244.76 机器设备 5,503.75 239,494,805.88 运输工具 15,979,604.16 其它 2,298,233.62 固定资产装修 合计 5,503.75 458,450,888.42 累计折旧 房屋及建筑物 26,274,177.66 机器设备 73,337,609.42 运输工具 8,608,795.56 其它 1,740,385.49 固定资产装修 合计 109,960,968.13 净值 348,489,920.29 本期在建工程完工转入111,183,465.18元。 11、在建工程 预算数(万 工程名称 期初数 元) 全生物降解包装制品产业化项目 12,659 100,040,774.19 食用菌示范基地 34,879,170.27 烟台市东郊房地产开发项目 30,155,700.07 长效型人粒细胞集落刺激因子 4,900 20,752,593.90 （PEG-rhG-CSF）产业化项目 武城食用菌基地 15,806,467.10 蔬菜种植和加工项目 6,624,145.33 重组人纤溶酶原激活因子（rPA）产业化 4,980 3,859,019.38 项目 扩大食用菌生产规模 3,674,213.03 其它 91,307,600.71 合计 307,099,683.98 本期增加 本期转入 工程名称 4,383,485.90 固定资产数 全生物降解包装制品产业化项目 5,276,218.52 74,424,260.09 食用菌示范基地 890,119.57 烟台市东郊房地产开发项目 2,141,355.49 长效型人粒细胞集落刺激因子 （PEG-rhG-CSF）产业化项目 4,197,600.00 武城食用菌基地 362,700.00 蔬菜种植和加工项目 重组人纤溶酶原激活因子（rPA）产业化 项目 2,041,271.00 扩大食用菌生产规模 12,589,474.4 其它 31,882,224.9 36,759,205.0 合计 111,183,465.1 资金 工程投入占 工程名称 期末数 来源 预算的比例 全生物降解包装制品产业化项目 30,000,000.00 自筹 82.49% 食用菌示范基地 40,155,388.79 自筹 烟台市东郊房地产开发项目 31,045,819.64 自筹 长效型人粒细胞集落刺激因子 22,893,949.39 募集 46.72% （PEG-rhG-CSF）产业化项目 武城食用菌基地 20,004,067.10 自筹 蔬菜种植和加工项目 6,986,845.33 自筹 重组人纤溶酶原激活因子（rPA）产业化 3,859,019.38 募集 7.75% 项目 扩大食用菌生产规模 5,715,484.03 自筹 其它 67,137,870.04 自筹 合计 227,798,443.70 (1)本期利息资本化金额列示： 工程名称 期初数 本期增加数 全生物降解包装制品产业化项目 7,788,130.00 2,382,660.00 合计 7,788,130.00 2,382,660.00 工程名称 本期转入固定资产 期末数 全生物降解包装制品产业化项目 10,170,790.00 合计 10,170,790.00 (1)本期工程利息资本化率为年利率5.58%。 (2)期末数比期初数减少81,301,240.28元，减少率26.47%，主要系公司在建工程转资所致。 12、无形资产 (1)无形资产 类别 取得方式 原值 土地使用权 35,660,448.12 专有技术-重组人粒细胞集落刺激因子注射液 生产技术 投资 27,398,980.00 专有技术-长效型重组人粒细胞集落刺激因子 (PEG-rhG-CSF)生产技术 投资 7,950,000.00 专有技术-重组人纤溶酶原激活因子(rPA)生产技术 投资 24,350,000.00 专利权 投资 17,680,000.00 合计 113,039,428.12 本期 类别 期初数 增加 土地使用权 32,645,582.68 专有技术-重组人粒细胞集落刺激因子注射液 22,848,284.56 生产技术 专有技术-长效型重组人粒细胞集落刺激因子 7,560,000.00 (PEG-rhG-CSF)生产技术 专有技术-重组人纤溶酶原激活因子(rPA)生产 23,155,471.73 技术 专利权 15,028,000.00 合计 101,237,338.97 类别 本期转出额 本期摊销 累计摊销 土地使用权 465,092.22 3,179,957.66 专有技术-重组人粒细胞集落刺 540,935.38 5,091,630.82 激因子注射液生产技术 专有技术-长效型重组人粒细胞集 571,428.59 落刺激因子(PEG-rhG-CSF)生产技术 181,428.59 专有技术-重组人纤溶酶原激活 1,750,224.56 因子(rPA)生产技术 555,696.29 专利权 736,666.68 3,388,666.68 合计 2,479,819.16 13,981,908.31 剩余摊销 类别 期末数 年限(月) 土地使用权 32,180,490.46 235-558 专有技术-重组人粒细胞集落刺激因子注射液 235 生产技术 22,307,349.18 专有技术-长效型重组人粒细胞集落刺激因子 235 (PEG-rhG-CSF)生产技术 7,378,571.41 专有技术-重组人纤溶酶原激活因子(rPA)生产 235 技术 22,599,775.44 专利权 14,291,333.32 96 合计 98,757,519.81 (2)无形资产减值准备 类别 期初余额 本期增加 重组人粒细胞集落刺激因子注射液生产技术 6,998,385.62 合计 6,998,385.62 类别 本期减少 期末余额 重组人粒细胞集落刺激因子注射液生产技术 6,998,385.62 合计 6,998,385.62 13、长期待摊费用 类别 原始价值 期初数 本期增加 养殖基地租赁费 17,078,357.82 15,099,191.24 其他 2,884,867.79 1,262,441.49 1,607,524.56 合计 18,355,701.05 16,361,632.73 1,607,524.56 类别 本期摊销 累计摊销 养殖基地租赁费 2,187,499.90 208,333.32 其他 14,901.74 合计 208,333.32 2,202,401.64 类别 期末余额 剩余摊销期限 养殖基地租赁费 14,890,857.92 297个月 其他 2,869,966.05 合计 17,760,823.97 14、短期借款 类别 期末数 期初数 - 信用借款 保证借款 470,069,124.26 540,068,221.80 合计 470,069,124.26 540,068,221.80 15、应付账款 期末数 期初数 余额 87,462,342.39 77,276,131.89 (1)期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)期末账龄超过3年的应付账款余额788,814.34元，主要系未结算的货款尾款。 16、预收账款 期末数 期初数 余额 31,122,377.31 6,977,747.65 (1)期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)预收账款较期初增加346.02%，主要系公司预收大麦等货款，发货未完，尚未结算增加所致。 17、应付工资 期末数 期初数 余额 3,836,186.89 3,761,899.58 截至2004年6月30日，应付工资中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 18、应交税金 税种 计缴标准 城建税 应缴流转税的7% 个人所得税 超额累进税率 营业税 5% 土地使用税 1.6元/M2 房产税 自用房产1.2% 增值税 详见会计报表附注三、主要税项 企业所得税 详见会计报表附注三、主要税项 合计 税种 期末数 期初数 城建税 -64,909.61 -156,796.06 个人所得税 21,653.59 -4,495.05 营业税 -159,825.82 -159,851.20 土地使用税 -14,325.57 -14,325.57 房产税 -58,590.01 -58,590.01 增值税 -20,537,920.31 -13,170,601.92 企业所得税 -15,898,382.82 -18,498,285.13 合计 -36,712,300.55 -32,062,944.94 19、其他应交款 税种 计缴标准 期末数 期初数 24,889.69 -7,864.07 教育费附加 应缴流转税的3% 合计 24,889.69 -7,864.07 20、其他应付款 期末数 期初数 余额 36,064,253.62 28,275,365.61 (1)期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末其他应付款中金额较大款项列示如下： 户名 期末欠款余额 性质内容 账龄 3,426,500.00 汕头市龙湖区金海食品有限公司 往来款 1年以内 3,389,252.52 工程款 2年以内 烟台市第二安装公司 2,948,400.00 设备款 2年以内 （德国）阿姆斯机械设备有限公司 1,895,063.00 工程款 2年以内 烟台冰达制冷空调有限公司 刘甲平 1,855,945.39 工程款 2年以内 21、预提费用 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 包装费 470,059.21 627,101.26 37,247.97 1,059,912.50 租赁费 352,272.44 205,810.86 139,477.19 418,606.11 合计 822,331.65 832,912.12 176,725.16 1,478,518.61 22、长期借款 类别 期末数 期初数 保证借款 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 合计 23、专项应付款 类别 期末数 期初数 530,000.00 250,000.00 科技三项费 合计 530,000.00 250,000.00 专项应付款系本年公司收到的科技三项经费。 24、股本 期初数 本次变动增减(＋、－) 公积金转 配股 送股 其他 小计 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 171,118,080.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 171,118,080.00 2、募集法人股 3、转配股 尚未流通股份合计 171,118,080.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 79,872,000.00 已流通股份合计 79,872,000.00 三、股份总数 250,990,080.00 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 171,118,080.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 171,118,080.00 2、募集法人股 3、转配股 尚未流通股份合计 171,118,080.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 79,872,000.00 已流通股份合计 79,872,000.00 三、股份总数 250,990,080.00 25、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 367,214,770.00 367,214,770.00 股本溢价 股权投资准备 367,214,770.00 367,214,770.00 合计 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 38,912,741.46 38,912,741.46 19,456,370.73 19,456,370.73 法定公益金 任意盈余公积 合计 58,369,112.19 58,369,112.19 27、未分配利润 项目 期末数 期初数 净利润 40,506,335.64 75,673,930.51 加：年初未分配利润 225,898,422.42 212,726,342.89 可供分配的利润 266,404,758.06 288,400,273.40 减：提取法定盈余公积 8,202,556.65 提取法定公益金 4,101,278.33 应付普通股股利 50,198,016.00 期末未分配利润 266,404,758.06 225,898,422.42 28、主营业务收入及主营业务成本 业务分类 本期累计数 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产业 392,695,696.88 336,054,300.02 贸易 99,355,478.06 92,348,810.21 复合肥 31,058,470.20 22,588,051.45 生物制药 2,867,580.02 661,949.04 合计 525,977,225.16 451,653,110.72 业务分类 上期同期数 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产业 140,166,511.62 105,093,785.82 贸易 123,961,465.96 111,199,484.10 复合肥 43,236,084.57 32,668,846.40 生物制药 3,722,941.84 1,721,984.41 合计 311,087,003.99 250,684,100.73 公司本期向前五名客户销售收入总额266,999,195.62元，占本期全部销售收入比例为50.76%。 29、主营业务税金及附加 项目 本期累计数 上期同期数 城建税 453,316.68 116,434.38 教育费附加 194,278.50 49,900.39 合计 166,334.77 647,595.18 30、其他业务利润 项目 本期累计数 收入 成本 利润 材料销售 2,723,577.49 831,143.16 1,892,434.33 租赁费 315,800.00 77,000.00 238,800.00 其他 965,728.02 554,862.54 410,865.48 合计 4,005,105.51 1,463,005.70 2,542,099.81 项目 上期同期数 收入 成本 利润 材料销售 2,772,163.84 579,343.39 2,192,820.45 租赁费 其他 2,772,163.84 579,343.39 2,192,820.45 合计 2,772,163.84 579,343.39 2,192,820.45 31、财务费用 类 别 本期累计数 上期同期数 利息支出 12,448,115.93 5,822,870.02 减：利息收入 2,843,658.17 3,929,428.20 财政贴息 - 610,495.00 汇兑损失 203,836.74 61,932.95 减：汇兑收益 12,625.87 959,994.38 手续费 714,444.47 790,609.64 合计 10,510,113.10 1,175,495.03 32、投资收益 项目 本期累计数 上期同期数 股权投资差额摊销 121,790.00 121,790.00 期末调整的被投资公司权益净增减额 -43,805.03 2,800,000.00 法人股投资分回收益* 2,921,790.00 77,984.97 合计 *法人股投资分回收益系本期收到的恒丰银行分配的2003年股利。 33、营业外收入 主要项目类别 本期累计数 上期同期数 处理固定资产净收益 - 罚款收入 5,160.00 9,990.45 其他 21,567.62 73,689.33 合计 26,727.62 83,679.78 34、营业外支出 主要项目类别 本期累计数 上期同期数 罚款支出 8,177.00 37,470.00 50,989.22 3,566.05 其他 合计 59,166.22 41,036.05 35、所得税 项 目 本期累计数 上期同期数 本期公司所得税计提 3,699,902.31 2,280,728.53 本期所得税 3,699,902.31 2,280,728.53 36、未确认投资损失 项目 本期累计数 上期同期数 未确认投资损失 -663,060.22 -226,087.91 未确认投资损失全部系公司控股子公司－宁都(九发)食品有限公司本期发生的超额亏损。 37、本期收到的其他与经营活动有关的现金12,731,975.35元，其中： 项目 金额(万元) 收回借款 768.83 利息收入 284.37 38、本期支付的其他与经营活动有关的现金25,418,385.55元，其中： 项目 金额(万元) 运杂、港杂、检验、装卸费、包装费等 754.84 往来款 646.73 销售费、差旅费、邮电费、小车费用 286.82 六、母公司会计报表项目附注 1、应收账款 账龄 期末数 金额 占应收账款 坏账准备 总额的比例 1年以内 164,913,070.14 91.51% 4,893,285.55 1-2年 14,824,432.32 8.22% 737,749.79 2-3年 412,407.47 0.23% 82,481.49 3-5年 65,087.21 0.04% 32,543.61 合计 180,214,997.14 100.00% 5,746,060.44 账龄 期初数 金额 占应收账款 坏账准备 总额的比例 1年以内 145,130,487.09 99.19% 4,353,914.62 1-2年 605,724.65 0.41% 30,286.23 2-3年 421,655.78 0.29% 84,331.16 3-5年 164,691.96 0.11% 82,345.98 合计 146,322,559.48 100.00% 4,550,877.99 (1)本公司期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 金额 比例 应收账款前五名合计 83,870,628.96 46.54% 2、其他应收款 账龄 期末数 占其他应收款 金额 总额的比例 坏账准备 1年以内 14,908,685.88 52.36% 445,270.75 1-2年 11,493,772.76 40.36% 573,659.48 2-3年 958,723.14 3.37% 191,744.63 3-5年 1,114,653.23 3.91% 557,326.61 合计 28,475,835.01 100.00% 1,768,001.47 账龄 期初数 占其他应收款 金额 总额的比例 坏账准备 1年以内 16,423,994.49 59.61% 492,719.83 1-2年 9,887,480.25 35.89% 494,374.01 2-3年 755,765.04 2.74% 151,153.01 3-5年 484,741.60 1.76% 242,370.80 合计 27,551,981.38 100.00% 1,380,617.65 (1)公司期末无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 金额 比例 其他应收款前五名合计 8,604,152.96 30.22% (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名 金额 款项性质或内容 北京久发益康保健品开发中心 3,262,976.58 暂借款 定陶县刺绣总厂 2,450,000.00 暂借款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,368,672.64 暂借款 中国水产天津公司 1,000,000.00 暂借款 3、长期投资 (1)长期投资 项目 期初数 本期增加 长期债权投资 - 长期股权投资 266,919,761.91 2,593,328.78 266,919,761.91 合计 减：长期投资减值准备 2,681,280.00 264,238,481.91 2,593,328.78 长期投资净额 项目 本期减少 期末数 长期债权投资 长期股权投资 29,027,311.79 240,485,778.90 240,485,778.90 合计 减：长期投资减值准备 2,681,280.00 29,027,311.79 237,804,498.90 长期投资净额 A、长期股权投资本期增加2,593,328.78元，明细列示如下： 本期投资 本期损益 本期股权投 被投资单位名称 成本增加 调整增加 资差额增加 山东格兰百克生物制药有限公司 121,790.00 山东九发进出口有限公司 2,471,538.78 合计 2,471,538.78 121,790.00 本期股权投资 被投资单位名称 差额摊销增加 合计 山东格兰百克生物制药有限公司 121,790.00 山东九发进出口有限公司 2,471,538.78 合计 2,593,328.78 B、长期股权投资本期减少29,027,311.79元，明细列示如下： 本期投资 本期损益 本期股权投 被投资单位名称 成本减少 调整减少 资差额减少 山东格兰百克生物制药有限公司 1,008,222.47 山东九发食品饮料销售有限公司 19,089.32 烟台宏远房地产开发有限公司 28,000,000.00 合计 28,000,000.00 1,027,311.79 本期股权投资 被投资单位名称 差额摊销减少 合计 山东格兰百克生物制药有限公司 1,008,222.47 山东九发食品饮料销售有限公司 19,089.32 烟台宏远房地产开发有限公司 28,000,000.00 合计 29,027,311.79 (2)长期股权投资 A、子公司投资 被投资单位名称 期末余额 山东格兰百克生物制药有限公司 126,991,225.99 山东九发进出口有限公司 25,373,010.38 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,282,314.02 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 九发(宁都)食品有限公司 小计 179,354,498.90 占被投资单位 被投资单位名称 投资到期日 注册资本的比例 山东格兰百克生物制药有限公司 2024.01.20 65.88% 山东九发进出口有限公司 2021.07.05 90.00% 北京九发生物降解制品有限公司 2022.07.07 70.00% 山东九发食品饮料销售有限公司 2023.03.18 90.00% 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 2018.10.06 70.00% 北京久发益康保健品技术开发中心 不约定期限 80.00% 九发(宁都)食品有限公司 2015.09.13 51.02% 小计 B、其他投资 被投资单位名称 期末金额 投资到期日 恒丰银行股份有限公司 50,000,000.00 不约定期限 中科红旗软件有限责任公司 11,131,280.00 2050.06.06 小计 61,131,280.00 减：长期投资减值准备 -2,681,280.00 其他股权投资净值 58,450,000.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本的比例 5.00% 恒丰银行股份有限公司 中科红旗软件有限责任公司 5.07% 小计 减：长期投资减值准备 其他股权投资净值 a、权益法核算的长期投资本期变动情况 本期投 本期投资 被投资单位名称 期初余额 资增加 差额增加 山东格兰百克生物制药有限公司 127,877,658.46 山东九发进出口有限公司 22,901,471.60 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,301,403.34 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 合计 177,788,481.91 本期被投资单 本期新增股 被投资单位名称 位权益增减额 权投资差额 山东格兰百克生物制药有限公司 -1,008,222.47 山东九发进出口有限公司 2,471,538.78 北京九发生物降解制品有限公司 山东九发食品饮料销售有限公司 -19,089.32 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 北京久发益康保健品技术开发中心 合计 1,444,226.99 本期股权投 被投资单位名称 资差额摊销 期末余额 山东格兰百克生物制药有限公司 121,790.00 126,991,225.99 山东九发进出口有限公司 25,373,010.38 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,282,314.02 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 合计 121,790.00 179,354,498.90 b、累计变动 被投资单位名称 初始投资成本 累计增加投资 山东格兰百克生物制药有限公司 28,181,800.00 109,519,777.96 山东九发进出口有限公司 9,000,000.00 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,500,000.00 上海九发食用菌工程技术中心有限 公司 1,400,000.00 北京久发益康保健品技术开发中心 336,708.18 九发(宁都)食品有限公司 1,000,000.00 合计 65,418,508.18 109,519,777.96 被投资单位权 累计分得 被投资单位名称 益累计增减额 现金红利 山东格兰百克生物制药有限公司 -11,165,753.08 山东九发进出口有限公司 16,373,010.38 北京九发生物降解制品有限公司 山东九发食品饮料销售有限公司 -217,685.98 上海九发食用菌工程技术中心有限 公司 -36,068.33 北京久发益康保健品技术开发中心 7,308.66 九发(宁都)食品有限公司 -1,000,000.00 合计 3,960,811.65 股权投资差 被投资单位名称 期末余额 额摊余金额 山东格兰百克生物制药有限公司 455,401.11 126,991,225.99 山东九发进出口有限公司 25,373,010.38 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,282,314.02 上海九发食用菌工程技术中心有限 公司 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 九发(宁都)食品有限公司 合计 455,401.11 179,354,498.90 c、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 山东格兰百克生物制药 -2,435,800.00 -1,461,480.00 有限公司(贷差) 山东格兰百克生物制药 1,944,682.04 1,795,091.11 有限公司(借差) 合计 -491,117.96 333,611.11 本期 被投资单位名称 累计摊销额 摊销额 山东格兰百克生物制药 -121,790.00 -1,096,110.00 有限公司(贷差) 山东格兰百克生物制药 149,590.93 有限公司(借差) 合计 -121,790.00 -946,519.07 被投资单位名称 摊余金额 剩余摊销期限 山东格兰百克生物制药 -1,339,690.00 66个月 有限公司(贷差) 山东格兰百克生物制药 1,795,091.11 66个月 有限公司(借差) 合计 455,401.11 4、未分配利润 项目 期末数 期初数 净利润 40,506,335.64 75,673,930.51 加：年初未分配利润 226,851,167.82 212,726,342.89 可供分配的利润 267,357,503.46 288,400,273.40 减：提取法定盈余公积 7,567,393.05 提取法定公益金 3,783,696.53 应付普通股股利 50,198,016.00 期末未分配利润 267,357,503.46 226,851,167.82 其中：拟分配的现金股利 5、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 本期累计数 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产业 391,851,970.54 335,136,357.21 复合肥 31,058,470.20 22,588,051.45 合计 422,910,440.74 357,724,408.66 业务分部 上期同期数 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产业 139,003,474.30 104,185,755.63 复合肥 43,236,084.57 32,668,846.40 合计 182,239,558.87 136,854,602.03 公司本期向前五名客户销售收入总额266,999,195.62元，占本期全部销售收入比例为63.13%。 6、投资收益 项目 本期累计数 上期同期数 法人股投资分回收益* 2,800,000.00 期末调整的被投资公司权益净增减额 1,444,226.99 1,949,553.07 股权投资差额摊销 121,790.00 121,790.00 合计 4,366,016.99 2,071,343.07 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 控制方 山东九发集团公司 烟台市牟平区 被控制方 山东格兰百克生物制药有限公司 济南市历下区 北京九发生物降解制品有限公司 北京市海淀区 山东九发进出口有限公司 烟台市牟平区 山东九发食品饮料销售有限公司 烟台市牟平区 山西九发煤焦有限公司 太原市杏花岭区 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 上海市青浦区 九发(宁都)食品有限公司 宁都县梅江镇 北京久发益康保健品开发中心 北京市丰台区 公司名称 主营业务 控制方 山东九发集团公司 理石水磨石、动植物养殖、蘑菇、 水果蔬菜、农副产品、 罐头养殖加工销售、钢材木材 批发零售；自营和代理各 类商品及技术的进出口业务 ；经营进料加工和“三来一 补”业务 被控制方 山东格兰百克生物制药有限公司 生物药品 北京九发生物降解制品有限公司 生物降解制品 山东九发进出口有限公司 经营和代理各类商品和技术的 进出口业务 山东九发食品饮料销售有限公司 果蔬汁(浆)及其饮料(品)、茶 饮料(品)、深海盐及深海浓 缩水类及其制品 山西九发煤焦有限公司 煤、焦碳及煤的衍生品 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 生产加工应用食用菌制品，设 计研制应用食用菌新技术， 新工艺和应用食用菌领 域的四技服务 九发(宁都)食品有限公司 水果、蔬菜、肉类罐头等 北京久发益康保健品开发中心 技术开发，技术培训，技术转 让，技术服务，销售上述 开发经鉴定合格的新产品 (经营范围中未取得专项许可 的项目除外) 公司名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 控制方 山东九发集团公司 母公司 国有企业 蒋绍庆 被控制方 山东格兰百克生物制药有限公司 子公司 中外合资公司 蒋绍庆 北京九发生物降解制品有限公司 子公司 有限公司 蒋绍庆 山东九发进出口有限公司 子公司 有限公司 蒋绍庆 山东九发食品饮料销售有限公司 子公司 有限公司 徐昆 山西九发煤焦有限公司 子公司 有限公司 宫云科 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 子公司 有限公司 蒋绍庆 九发(宁都)食品有限公司 子公司 有限公司 宫云科 北京久发益康保健品开发中心 子公司 股份制（合作） 王文宏 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 控制方 121,020,000.00 - 山东九发集团公司 被控制方 209,382,780.00 山东格兰百克生物制药有限公司 北京九发生物降解制品有限公司 30,000,000.00 - 山东九发进出口有限公司 10,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 5,000,000.00 山西九发煤焦有限公司 4,100,000.00 2,000,000.00 - 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 九发(宁都)食品有限公司 1,960,000.00 - 北京久发益康保健品技术开发中心 100,000.00 - 公司名称 本期减少 期末数 控制方 - 121,020,000.00 山东九发集团公司 被控制方 - 209,382,780.00 山东格兰百克生物制药有限公司 北京九发生物降解制品有限公司 - 30,000,000.00 山东九发进出口有限公司 - 10,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 - 5,000,000.00 山西九发煤焦有限公司 - 4,100,000.00 - 2,000,000.00 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 九发(宁都)食品有限公司 - 1,960,000.00 北京久发益康保健品技术开发中心 - 100,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 公司名称 期初数 金额 % 山东九发集团公司 140,014,080.00 55.79 山东格兰百克生物制药有限公司 137,941,200.00 65.88 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 70.00 山东九发进出口有限公司 9,000,000.00 90.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,500,000.00 90.00 山西九发煤焦有限公司 2,100,000.00 51.22 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,400,000.00 70.00 九发(宁都)食品有限公司 1,000,000.00 51.02 北京久发益康保健品技术开发中心 80,000.00 80.00 公司名称 本期增加 本期减少 金额 % 金额 % 山东九发集团公司 山东格兰百克生物制药有限公司 北京九发生物降解制品有限公司 山东九发进出口有限公司 山东九发食品饮料销售有限公司 山西九发煤焦有限公司 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 九发(宁都)食品有限公司 北京久发益康保健品技术开发中心 公司名称 期末数 金额 % 山东九发集团公司 140,014,080.00 55.79 山东格兰百克生物制药有限公司 137,941,200.00 65.88 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 70.00 山东九发进出口有限公司 9,000,000.00 90.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,500,000.00 90.00 山西九发煤焦有限公司 2,100,000.00 51.22 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,400,000.00 70.00 九发(宁都)食品有限公司 1,000,000.00 51.02 北京久发益康保健品技术开发中心 80,000.00 80.00 (4)存在控制关系的关联方交易 关联方应收应付款项余额 科目 公司名称 应收账款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 其他应收款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 其他应收款 北京久发益康保健品技术开发中心 其他应收款 山东九发集团公司 应付账款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 其他应付款 山东九发集团公司 其他应付款 北京久发益康保健品技术开发中心 科目 期末数 期初数 应收账款 13,060.00 其他应收款 1,368,672.64 1,368,672.64 其他应收款 3,262,976.58 3,262,976.58 422,503.74 其他应收款 44,284.92 应付账款 其他应付款 6,330,949.44 其他应付款 2,188,218.00 2、不存在控制关系的关联方情况 (1)、不存在控制关系的关联方关系 公司名称 与本公司的关系 北京九发药业有限公司 同一母公司 山东九发深海矿泉开发有限公司 同一母公司 烟台市牟平九发包装材料有限公司 同一母公司 (2)、不存在控制关系的关联方交易 A、销售商品、提供劳务 关联交易金额 关联方 关联事项 本年累计数 上期同期数 山东九发深海矿泉开发有限公司 销售饮用水瓶盖等 2,645.00 966,071.02 B、采购商品、接受劳务 关联方 关联事项 山东九发深海矿泉开发有限公司 采购矿泉水 烟台市牟平九发包装材料有限公司 采购罐头盒、纸箱、商标等 关联交易金额 关联方 本年累计数 上期同期数 山东九发深海矿泉开发有限公司 36,347.00 烟台市牟平九发包装材料有限公司 14,693,805.02 C、关联方应收应付款项余额 科目 公司名称 应收账款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 其他应收款 北京九发药业有限公司 其他应收款 山东九发深海矿泉开发有限公司 其他应收款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 应付账款 山东九发深海矿泉开发有限公司 应付账款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 其他应付款 北京九发药业有限公司 其他应付款 山东九发深海矿泉开发有限公司 科目 期末数 期初数 应收账款 767,807.25 961,678.53 其他应收款 2,970,000.00 其他应收款 1,500.00 -5,312.00 其他应收款 5,999,233.66 应付账款 35,757.93 212,382.83 应付账款 12,185,291.55 7,981,964.78 其他应付款 10,321.00 其他应付款 8,010.00 3、其他应披露的事项 (1)、关联方为本公司担保 2004年6月30日 2003年12月31日 担保单位 担保金额 担保单位 担保金额 山东九发集团公司 404,293,416.47 山东九发集团公司 434,293,416.47 (2)、本公司为关联方担保 2004年6月30日 被担保单位 担保金额 山东九发进出口有限公司 65,775,707.79 2003年12月31日 被担保单位 担保金额 山东九发进出口有限公司 71,585,443.15 八、或有事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大承诺事项。 董事长：蒋绍庆 山东九发食用菌股份有限公司 2004年8月26日 |
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