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　　宁波波导股份有限公司第二届董事会第十六次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　宁波波导股份有限公司第二届董事会第十六次会议于2004年8月26日在浙江省奉化市金钟路588号本公司新区会议室召开,会议应到董事9人,实到7人,隋波董事、顾伟康独立董事因公出差,分别委托徐立华董事、吴思达独立董事出席会议并代为行使表决权,公司全体监事和部分高级管理人员列席了本次会议,符合《公司法》、《公司章程》有关规定。会议审议并通过了如下决议：

　　一、审议通过了《公司2004年半年度报告及其摘要》；

　　二、审议通过了《关于变更公司原材料计价会计政策的议案》

　　本公司对原材料原采用计划成本法核算,即对计划成本与实际成本之间的差异单独核算。购入并已验收入库原材料按计划成本入账,发出原材料采用计划成本法核算,月份终了,按照发出各类原材料计划成本计算应负担的材料成本差异,将原材料的计划成本调整为实际成本。2004年4月1日起,公司SAP系统上线,为了及时并更准确的核算原材料成本,将原材料的核算改为移动平均法。即购入并已验收入库原材料按实际成本入账,发出原材料采用移动平均法确定其实际成本。由于原材料品种多,收发频繁,上述会计政策变更累积影响数难以合理确定,故采用未来适用法进行会计处理。

　　特此公告

　　宁波波导股份有限公司董事会

　　2004年8月26日

　　