安徽江淮汽车股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.27 09:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事长左延安先生、总经理安进先生、财务负责人贺佩珍女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 公司董事钟廷豪、董事蔡文财因工作原因未出席会议，委托钟荣光董事代为表决，独立董事方兆本因工作原因未出席会议，委托独立董事汤书昆代为表决。 公司半年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目 录 第一节公司基本情况 第二节股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析7 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节备查文件目录 第一节公司基本情况 (一)法定中、英文名称及缩写； 中文名称：安徽江淮汽车股份有限公司 中文名称缩写：江淮汽车 英文名称：Anhui Jianghuai Automobile Co., Ltd. 英文名称缩写：JAC (二)股票、可转债上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：江淮汽车 股票代码：600418 可转换公司债券简称：江淮转债 可转换公司债券代码：110418 (三)注册地址：安徽省合肥市东流路176号 办公地址：安徽省合肥市东流路176号 邮政编码：230022 互联网网址：www.jac.com.cn 电子信箱：[email protected] (四)法定代表人：左延安 (五)董事会秘书：王敏 联系地址：安徽省合肥市东流路176号证券部 电话：0551-3415133-6835或0551-3453130 传真：0551-3425437 电子信箱：[email protected] (六)选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 指定互联网网址：www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 电话：0551-3415133-6835 联系人：王敏黄金岭刘玲玲冯梁森王丽华 (七)其他有关资料 公司注册登记日期：1999年9月30日 公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3400001300123 公司税务登记号码：340111711775048 公司聘请的会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 会计师事务所办公地址：安徽省合肥市荣事达大道100号振信大厦8-10层 （八）主要财务数据和指标: 项目 本报告期末 上年度期末 流动资产（元） 2,287,899,109.81 1,082,952,240.89 流动负债（元） 1,575,564,107.81 1,140,586,438.18 总资产（元） 3,865,590,386.86 2,505,332,095.25 股东权益(不包含少数股东权 益)（元） 1,354,553,133.03 1,311,560,930.44 每股净资产(元/股) 5.89 5.70 调整后的每股净资产(元/股) 5.89 5.70 本报告期末比年 项目 初数增减（%） 流动资产（元） 111.27 流动负债（元） 38.14 总资产（元） 54.29 股东权益(不包含少数股东权 益)（元） 3.28 每股净资产(元/股) 3.33 调整后的每股净资产(元/股) 3.33 项目 报告期（1-6月） 上年同期 净利润（元） 135,752,202.59 76,130,078.36 扣除非经常性损益后的净利 135,974,566.90 76,913,924.70 润（元） 每股收益(元/股)(摊薄) 0.59 0.33 每股收益(元/股)（加权） 0.59 0.33 净资产收益率(摊薄) 10.02 6.40 净资产收益率（加权） 10.07 6.35 经营活动产生的现金流量净 额（元） 370,434,370.21 218,532,509.31 本报告期比上年 项目 同期增减（%） 净利润（元） 78.32 扣除非经常性损益后的净利 76.79 润（元） 每股收益(元/股)(摊薄) 78.79 每股收益(元/股)（加权） 78.79 净资产收益率(摊薄) 56.56 净资产收益率（加权） 58.58 经营活动产生的现金流量净 额（元） 69.51 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 单位：元 项 目 金 额 营业外收支净额 -168,966.44 所得税 -53,397.87 合 计 -222,364.31 第二节股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构未发生变动。 （二）报告期期末股东总数为6477户。 （三）公司前十名股东持股情况： 单位：股 报告期内持 报告期末 序 股东名称 股变动增减 持股数 况（+/-） 号 情 1 安徽江淮汽车集团有限公司 - 99,939,000 2 马来西亚安卡莎机械有限公司 - 36,750,000 3 博时价值增长证券投资基金 - 5,945,292 4 同盛证券投资基金 -571,500 5,881,037 5 安徽省科技产业投资有限公司 - 4,646,000 6 科瑞证券投资基金 3,048,400 3,048,400 7 鹏华行业成长证券投资基金 2,901,820 2,901,820 8 光大证券有限责任公司 2,674,269 2,674,269 9 裕隆证券投资基金 1,316,365 2,666,827 10 银丰证券投资基金 1,763,419 2,663,285 持股占总 股份 序 股东名称 股份比例 性质 号 （％） 1 安徽江淮汽车集团有限公司 43.45 国有法人股 2 马来西亚安卡莎机械有限公司 15.98 外资法人股 3 博时价值增长证券投资基金 2.58 流通股 4 同盛证券投资基金 2.56 流通股 5 安徽省科技产业投资有限公司 2.02 国有法人股 6 科瑞证券投资基金 1.33 流通股 7 鹏华行业成长证券投资基金 1.26 流通股 8 光大证券有限责任公司 1.16 流通股 9 裕隆证券投资基金 1.16 流通股 10 银丰证券投资基金 1.16 流通股 公司前十名流通股东持股情况： 序号 股东名称 期末持股数量（股） 1 博时价值增长证券投资基金 5,945,292 2 同盛证券投资基金 5,881,037 3 科瑞证券投资基金 3,048,400 4 鹏华行业成长证券投资基金 2,901,820 5 光大证券有限责任公司 2,674,269 6 裕隆证券投资基金 2,666,827 7 银丰证券投资基金 2,663,285 8 汉盛证券投资基金 2,600,000 9 德盛稳健证券投资基金 2,399,821 10 全国社保基金一零六组合 2,364,519 序号 股东名称 股份种别 1 博时价值增长证券投资基金 A股 2 同盛证券投资基金 A股 3 科瑞证券投资基金 A股 4 鹏华行业成长证券投资基金 A股 5 光大证券有限责任公司 A股 6 裕隆证券投资基金 A股 7 银丰证券投资基金 A股 8 汉盛证券投资基金 A股 9 德盛稳健证券投资基金 A股 10 全国社保基金一零六组合 A股 注：1、持有本公司股份达5%以上（含5%）股东只有安徽江淮汽车集团有限公司和马来西亚安卡莎机械有限公司，两家公司报告期内股份无增减变动，所持股份无被质押、冻结和托管的情况； 2、公司非流通股之间不存在关联关系或一致行动人关系，其他股东情况不详； 3、无战略投资者或一般法人因参与配售新股成为前10名股东的情况。 （四）公司控股股东在报告期内未发生变化。 （五）公司第二大股东马来西亚安卡莎机械有限公司已于2003年4月26日与新加坡豪登投资有限公司签订了《法人股转让协议》，股权过户手续即将办理完毕。 （六）公司前十名可转债持有人情况： 公司8.8亿元可转换公司债券于2004年4月15日发行，截至报告期末，公司可转债持有人共3628户，前十名持有人情况如下： 序号 可转换公司债券持有人名称 持有金额（元） 1 华泰证券有限责任公司 170,000,000 2 安徽江淮汽车集团有限公司 149,768,000 3 中信经典配置证券投资基金 33,744,000 4 南方宝元债券型基金 31,779,000 5 南方避险增值基金 26,673,000 6 申银万国－花旗－UBS LIMITED 23,725,000 7 博时价值增长证券投资基金 23,687,000 8 兴业可转债混合型证券投资基金 20,454,000 9 国联安德盛小盘精选证券投资基金 19,847,000 10 融通债券投资基金 18,029,000 序号 可转换公司债券持有人名称 持有比例 1 华泰证券有限责任公司 19.32% 2 安徽江淮汽车集团有限公司 17.02% 3 中信经典配置证券投资基金 3.83% 4 南方宝元债券型基金 3.61% 5 南方避险增值基金 3.03% 6 申银万国－花旗－UBS LIMITED 2.70% 7 博时价值增长证券投资基金 2.69% 8 兴业可转债混合型证券投资基金 2.32% 9 国联安德盛小盘精选证券投资基金 2.26% 10 融通债券投资基金 2.05% 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内现任董事、监事及高级管理人员均未持有公司股票。 （二）报告期内，董事、监事及高级管理人员无新聘或解聘情况： 第四节 管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的讨论与分析： 2004年上半年，公司克服了原材料、能源价格的上涨和宏观政策调整等负面影响，以质量效益的经营理念，通过持续改善、精益生产、品牌建设、营销服务等手段，抓住汽车细分市场的发展时机，较好地完成了上半年的经营计划。报告期内，公司提出的“做大轻卡、做稳底盘、做精商务车、做出发动机”的目标取得了阶段性成果，其中轻卡销售量跃居行业第二；客车底盘继续保持行业首位；瑞风商务车销售量跃居同类产品前茅，同时在节油、降噪方面也取得有效进步；发动机项目进展顺利，1-6月份已小批量生产汽油发动机2,356台，技术指标和配套情况良好。报告期内，公司的经营成果和财务状况良好，上半年实现销售收入41.95亿元，实现净利润1.36亿元，实现经营活动现金净流量3.7亿元，分别较去年同期增长119.83%、78.32%、69.51%。报告期内，公司于4月15日顺利发行8.8亿元可转换公司债券，并于4月29日在上海证券交易所上市交易。目前，可转债募集资金投资项目根据投资计划并结合公司实际情况，正有条不紊的顺利进行。 （二）经营成果及财务状况分析 主要财务指标变动情况表 单位：元 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 4,195,360,306.95 1,908,418,652.98 主营业务利润 802,308,742.81 257,859,074.62 净利润 135,752,202.59 76,130,078.36 现金及现金等价物净增加额 479,458,672.25 120,199,308.25 增减幅度 项 目 （%） 主营业务收入 119.83 主营业务利润 211.14 净利润 78.32 现金及现金等价物净增加额 298.89 项 目 报告期期末数 报告期期初数 总资产 3,865,590,386.86 2,505,332,095.25 股东权益 1,354,553,133.03 1,311,560,930.44 项 目 增减幅度 总资产 54.29 股东权益 3.28 （三）主营业务的范围及经营状况 本公司主营业务为汽车、汽车底盘及其汽车变速箱等零部件的开发、生产和销售。2004年上半年，销售整车53,777辆，同比增长397.34%，其中：销售瑞风商务车13,071辆，同比增长229.24%；销售载货汽车40,706台，同比增长494.86%；销售底盘10,712辆，同比下降40.84%，主要系上年同期底盘销售中含货车底盘6701台，客车底盘实际比上年同期下降6.09%。 （四）占报告期公司主营业务收入10%以上的业务经营情况： 单位：元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 整车 3,603,640,625.06 2,736,199,336.61 底盘 528,429,315.15 495,006,658.33 产品名称 毛利率（%） 整车 24.07 底盘 6.32 （五）报告期内公司主营业务构成的变化如下： 产品名称 占主营业务收入比率（%） 本期数 上年同期数 整车 85.90 48.78 底盘 12.60 45.60 产品名称 占主营业务成本比率（%） 本期数 上年同期数 整车 83.39 45.52 底盘 15.09 48.71 （六）经营中的问题与困难及对策 1、经营中的问题与困难 （1）报告期内，相关汽车政策的出台，一方面为公司带来了新的发展机遇，另一方面也导致汽车行业竞争愈加充分，新产品层出不穷，公司竞争压力进一步加大。 （2）报告期内，原材料、能源价格上涨对公司的经营管理能力和成本控制能力提出了更高的要求，对协调平衡的发展问题，有了新的理解。 2、公司采取的主要对策 （1）公司审时度势，及时提出“做大轻卡、做稳底盘、做精商务车、做出发动机”的细分市场目标，强调质量效益的经营理念，通过精益生产、品牌建设、营销服务等手段，进一步增强公司的综合竞争能力，扩大主导产品的市场占有率，降低经营风险。 （2）面对日益激烈的市场竞争，公司不断推陈出新，柴油发动机MPV、四轮驱动MPV的推出和“帅铃”高档轻卡的面世，以及正在紧锣密鼓进行的SUV项目和轻卡换型产品，为公司增强产品竞争力和进一步开拓市场提供产品支持，缓解公司经营压力。 （3）针对上半年的原材料、能源价格上涨等宏观调控等不利因素，公司积极应对，一方面加快产品地产化步伐，通过实施精益生产、精益投资等“成本领先”措施，消化成本上升因素，另一方面通过降库存、调价格等办法，缓解市场压力；实践证明，公司采取的一系列“反周期运作”措施成效显著，上半年公司经营业绩在市场低谷仍取得了较大幅度提升。 （七）报告期内公司投资情况 1、募集资金投资情况 本公司2004年4月15日公开发行可转换公司债券，共募集资金88,000万元，扣除承销佣金及上网发行费用2,750万元后的实收可转换公司债券募集资金共计85,250元。截止2004年6月30日，募集资金均按《募集说明书》要求进行资金投放，投资项目正按计划顺利进行。 （1）募集资金投资项目进度及收益情况 单位：万元 截至2004 项目 序 实际投资项目 年6月末已 金额 号 投入金额 1 HFC6500厢式客货车地产化项目 26,825.40 21,111.06 HFC6500厢式客货车车用发动机技 1.1 22,860.40 19,788.72 术改造项目 1.2 LC5T80汽车变速器技术改造项目 3,965.00 1,322.34 收购合汽公司轻型载货汽车业务经 2 营性资产及其持有的江铸公司股 40,106.76 30,929.92 权，并实施相关技改项目 收购合汽公司轻型载货汽车业务经 2.1 27,917.67 27,917.67 营性资产及其持有的江铸公司股权 2.2 新增1万辆轻型载货汽车技改项目 5,876.52 1,551.80 2.3 轻型载货汽车驾驶室换型技改项目 6,312.57 1,460.45 3 铸造中心技术改造项目 15,178.00 2,431.00 4 LC6T160系列汽车变速器技改项目 3,670.97 1,073.17 5 合 计 85,781.13 55,545.15 完工进 序 实际投资项目 项目收益情况 度(%) 号 1 HFC6500厢式客货车地产化项目 78.70 - HFC6500厢式客货车车用发动机技 1.1 86.56 已产生收益 术改造项目 1.2 LC5T80汽车变速器技术改造项目 33.35 尚未产生收益 收购合汽公司轻型载货汽车业务经 2 营性资产及其持有的江铸公司股 77.12 - 权，并实施相关技改项目 收购合汽公司轻型载货汽车业务经 2.1 100.00 已产生收益 营性资产及其持有的江铸公司股权 2.2 新增1万辆轻型载货汽车技改项目 26.41 尚未产生收益 2.3 轻型载货汽车驾驶室换型技改项目 23.14 尚未产生收益 3 铸造中心技术改造项目 16.02 尚未产生收益 4 LC6T160系列汽车变速器技改项目 29.23 尚未产生收益 5 合 计 64.75 - （2）尚未使用募集资金的用途截至2004年6月30日，公司已投入募集资金55,545.15万元，尚未投入的募集资金存放于银行，公司将根据募集说明书并结合公司实际发展需要使用募集资金。 2、自有资金投资情况 （1）技术改造等自有资金投资截止2004年6月30日，本公司已投入资金41,100.04万元，占计划投资额的74.16%，具体使用情况如下： 单位：万元 项目 已投入 序 计划投资项目 金额 金额 号 HFC6500系列厢式客货车车身涂装 1 11,600 13,653.45 技术改造项目 2 塑料件喷涂车间技改工程项目 3,645 3,032.42 中、高档客车专用底盘进口设备技 3 4,333 4,888.88 术改造项目 HFC6500系列厢式客货车冲压车间 4 4,950 4,011.65 设备技术改造 5 冲压生产线及辅助设备技改类项目 13,074 9,378.02 汽车零部件服务配送中心建设技术 6 2,041 1,741.29 改造项目 7 桃花污水处理站扩建技术改造项目 842 963.69 8 高低地板客车底盘车架技改项目 1,995 2,087.71 9 新厂区生活配套设施投资项目 2,981 269.54 10 新建变速器联合厂房技改项目 1,200 235.11 11 HFC6500-Ⅱ型商务车技改投资项目 5,763 828.28 12 6000吨技改项目 2,998 10.00 合 计 55,422 41,100.04 完工进度 序 计划投资项目 项目收益情况 (%) 号 HFC6500系列厢式客货车车身涂装 1 117.70 已产生效益 技术改造项目 2 塑料件喷涂车间技改工程项目 83.19 尚未产生收益 中、高档客车专用底盘进口设备技 3 112.83 已产生收益 术改造项目 HFC6500系列厢式客货车冲压车间 4 81.04 尚未产生收益 设备技术改造 5 冲压生产线及辅助设备技改类项目 71.73 尚未产生收益 汽车零部件服务配送中心建设技术 6 85.32 已产生收益 改造项目 7 桃花污水处理站扩建技术改造项目 114.45 已产生收益 8 高低地板客车底盘车架技改项目 104.65 已产生收益 9 新厂区生活配套设施投资项目 9.04 尚未产生收益 10 新建变速器联合厂房技改项目 19.59 尚未产生收益 11 HFC6500-Ⅱ型商务车技改投资项目 14.37 尚未产生收益 12 6000吨技改项目 0.33 尚未产生收益 合 计 74.16 - （2）报告期内，公司二届十二次董事会审议通过《关于设立中外合资经营企业“安徽江淮福臻车体装备有限公司”的议案》，并于2004年7月1日刊登了对外投资公告，具体内容见《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn. （3）报告期内，公司利用8000万自有资金购买开放式基金，情况良好。 （八）完成经营计划情况： 项目 2004年度计划数 2004年1-6月实际完成数 轻卡（台） 65,000 40,706 客车底盘(台) 25,000 10,712 商务车（台） 25,000 13,071 销售收入（万元） 740,000 419,536.03 占全年计划数比例 项目 （%） 轻卡（台） 62.62 客车底盘(台) 42.85 商务车（台） 52.28 销售收入（万元） 56.69 第五节 重要事项 （一）报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》及中国证监会颁发的有关法规文件的要求，进一步完善公司法人治理结构。 根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发（2003）56号]的要求，公司向中国证监会递交了自查报告，并于2004年1月28日召开的2003年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，增加对外担保相关规定和审议程序等事项，以规范关联交易和降低公司对外担保风险。 按照中国证监会要求，充分发挥董事会作用，公司于2003年度股东大会审议通过了《关于调整已设董事会专业委员会及增设董事会专业委员会的议案》，从而使公司法人治理结构得到进一步完善。 报告期内，公司严格按照相关信息披露要求，规范和加强了信息披露；同时根据《投资者关系管理制度》，公司积极召开投资者交流会，重视投资者权益，维护投资者关系，做好投资者沟通、咨询等管理工作。 公司治理实际状况与证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）经公司2004年3月3日召开的2003年度股东大会审议通过，公司决定以2003年12月31日总股本230,000,000股为基数，每股派发现金红利0.48元（含税）。公司已于2004年4月21日分别在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了2003年度分红派息公告，派发股息的股权登记日为2004年4月26日，除息日为2004年4月27日，红利发放日为2004年4月30日。公司委托中国证券登记结算公司上海分公司通过清算系统向股权登记日在册并办理指定交易的流通股股东派发红利；国家股、法人股由公司直接发放。该项利润分配方案已按期实施完毕。 （三）公司中期分配方案。 经安徽华普会计师事务所审计确认，截止2004年6月30日公司累计资本公积金693,581,873.30元。 2004年中期公司进行资本公积转增股本，具体方案如下：以2004年6月30日末总股本230,000,000股为基数，向全体股东每10股转增8股，共转增184,000,000股，本次转增后的总股本为414,000,000股，资本公积金尚余509,581,873.30元。 （四）公司报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （五）公司与关联方资金往来情况和对外担保情况说明。 1、担保事项：截至2004年6月30日，公司不存在任何对外担保情况； 2、控股股东及其控股子公司资金占用情况： 公司与控股股东及其控股子公司之间所发生的资金往来均为正常的业务往来，无违规占用公司资金情况发生。 2004年1－6月，公司与控股股东及其他关联方资金往来情况如下： 单位：万元 期初资金占 当期累计资 当期累计资 资金占用方名称 用余额金 占用额 金偿还额 -82.19 24344.53 24628.75 66.52 522.41 504.81 合肥车桥有限责任公司 90.00 90.00 0 4400.00 安徽江淮专用汽车有限公 -164.54 5206.90 5106.07 司(原安徽江淮汽车零部件 56.08 359.88 392.31 有限责任公司) 黄山市江淮工贸有限公 -6.23 1583.42 1587.77 司 5.37 519.86 523.80 六安江淮汽车齿轮制造 -130.32 647.79 1539.94 有限公司 0 1944.85 1944.85 -15.26 6323.62 8101.73 安徽江汽物流有限责任 公司 0 62.18 59.25 安徽安凯汽车股份有限 81.93 326.12 247.11 公司 安徽江淮客车有限公司 (原合肥客车制造有限责 1,577.68 7452.39 7387.86 任公司) 安徽江淮汽车集团有限 -54.43 78.48 125.00 公司 -368.25 1181.96 893.38 0 673.89 673．89 合肥江淮汽车有限公司 132.04 132.04 -110.11 110．11 -13,917.67 13917.67 安徽江淮银联机械有限 0 32.17 60.67 公司 期末资金占 占用 占用原 资金占用方名称 会计科目 用余额 方式 因 -366.41 应付账款 货款 购材料 84.12 应收账款 货款 售材料 合肥车桥有限责任公司 0 应收票据 货款 售材料 -4400.00 应付票据 货款 购材料 安徽江淮专用汽车有限公 -63.71 应付账款 货款 购材料 司(原安徽江淮汽车零部件 23.65 应收账款 货款 售材料 有限责任公司) 黄山市江淮工贸有限公 -10.58 应付账款 货款 购材料 司 1.43 应收账款 货款 售材料 六安江淮汽车齿轮制造 -1022.47 应付账款 货款 购材料 有限公司 0 应收账款 货款 售材料 接受运输 -1,793.37 应付账款 运费 安徽江汽物流有限责任 劳务 公司 2.93 应收账款 货款 售材料 安徽安凯汽车股份有限 160.94 应收账款 货款 售材料 公司 安徽江淮客车有限公司 (原合肥客车制造有限责 1642.21 应收账款 货款 售产品 任公司) 安徽江淮汽车集团有限 租金、服 -100.95 其他应付款 资金 公司 务费 -79.67 预收账款 货款 售产品 0 预收账款 货款 劳务费 合肥江淮汽车有限公司 0 预付账款 货款 购材料 0 应付账款 货款 购材料 0 其他应付款 资金 收购款 安徽江淮银联机械有限 -28.50 应付账款 货款 购材料 公司 资金占用方 资金占用方名称 与贵集团的 关系 受同一母 合肥车桥有限责任公司 公司控制 安徽江淮专用汽车有限公 受同一母 司(原安徽江淮汽车零部件 公司控制 有限责任公司) 黄山市江淮工贸有限公 受同一母 司 公司控制 六安江淮汽车齿轮制造 受同一母 有限公司 公司控制 受同一母 安徽江汽物流有限责任 公司控制 公司 受同一母 公司控制 安徽安凯汽车股份有限 受同一母 公司 公司控制 安徽江淮客车有限公司 受同一母 (原合肥客车制造有限责 公司控制 任公司) 安徽江淮汽车集团有限 母公司 公司 受同一母 合肥江淮汽车有限公司 公司控制 安徽江淮银联机械有限 受同一母 公司 公司控制 有关公司与各关联方购销商品、提供劳务及债权、债务和担保等详细情况请参见第六节财务报告会计报表附注之“六、关联方关系及其交易”。 （六）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况的专项说明及独立意见 1、专项说明： （1）公司对外担保情况： 截至2004年6月30日，公司不存在任何对外担保情况； （2）控股股东及其控股子公司资金占用情况： 截至2004年6月30日，控股股东及其控股子公司无违规占用公司资金情况。 （3）执行证监发[2003]56号文规定的情况： 公司已按证监发[2003]56号文的要求对《公司章程》进行了修改，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等作出了规定，并经公司2003年度股东大会审议通过。 2、独立意见： （1）公司能够严格控制对外担保风险，截止2004年6月30日，公司没有为控股股东及公司控股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （2）公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格按照证监发[2003]56号文的规定执行。 （3）经核查，我们认为公司能够严格落实通知精神，规范公司运作，维护投资者利益。 （七）重大合同及其履行情况信息： 1、在报告期内无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、承包、租赁公司资产等事项。 2、在报告期内无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。 （八）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情形。 （十）其他重大事项 1、本公司8.8亿元可转换公司债券于2004年4月15日公开发行，2004年4月30日在上海证券交易所上市交易，债券期限5年，票面利率：第一年为1.2%，第二年为1.5%，第三年为1.8%，第四年为2.1%，第五年为2.5%。2004年10月15日进入转股期，初始转股价格为17.13元/股，2004年4月27日公司每股派发现金股利0.48元后，转股价格已调整为16.65元/股。 2、为提升公司汽车相关产品的模具加工制造水平，提高产品竞争力，经二届十二次董事会审议通过了《关于设立中外合资经营企业“安徽江淮福臻车体装备有限公司”的议案》，具体内容详见2004年4月24日和2004年7月2日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （十一）已披露重要事项公告索引 1、 二届十次董事会决议暨召开2003年度股东大会的公告、2003年度报告摘要、关于前次募集资金使用情况的说明、关于与关联公司签署《生产协作协议》的关联交易、二届六次监事会决议于2004年1月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上公告，在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询（下同）； 2、召开2004年投资者交流会的通知于2004年2月10日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 3、二届十二次董事会决议公告于2004年2月14日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 4、关于确定可转换公司债券发行条款的董事会决议公告于2004年2月16日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 5、2003年度股东大会决议公告于2004年3月4日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 6、发行可转换公司债券过会的公告于2004年3月16日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 7、发行可转换公司债券募集说明书摘要、发行可转换公司债券路演公告于2004年4月10日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登； 8、可转换公司债券发行公告于2004年4月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 9、发行可转换公司债券路演于2004年4月13日在中国证券网站www.cnstock.com进行； 10、可转换公司债券发行提示性公告、可转债发行网上路演精彩回放于2004年4月14日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登； 11、可转换公司债券网上中签率及网下发行结果公告于2004年4月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、中国上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 12、发行可转换公司债券中签号码揭晓公告、2003年度分红派息公告于2004年4月21日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 13、二届十二次董事会决议公告、2004年第一季度报告、可转换公司债券上市公告书于2004年4月24日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 14、安徽江淮汽车集团有限公司持有及减持可转换公司债券提示性公告分别于2004年5月10日、2004年5月19日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 15、二届十三次董事会决议公告于2004年5月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 16、组建"安徽江淮福臻车体装备有限公司"的对外投资公告于2004年7月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登； 第六节 财务报告 一、审计报告 华普审字[2004]第0636号 审计报告 安徽江淮汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽江淮汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下总称为“贵集团”）2004年6月30日的资产负债表，2004年1-6月份的利润表、利润分配表和现金流量表以及贵公司2004年6月30日的资产负债表，2004年1－6月份的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司及贵集团管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团2004年6月30日的财务状况及2004年1－6月份的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：肖厚发 中国 合肥 中国注册会计师：张良文 2004年8月25日 二、财务报表 资产负债表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 本集团 资 产 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 855,857,479.52 376,398,807.27 短期投资 79,899,345.41 应收票据 304,907,559.20 101,148,539.99 应收股利 应收利息 应收账款 247,843,183.13 87,090,930.67 其他应收款 45,679,501.35 9,373,984.36 预付帐款 155,809,812.37 182,555,507.73 应收补贴款 存货 597,902,228.83 326,384,470.87 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,287,899,109.81 1,082,952,240.89 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 1,741,900,891.40 1,616,231,703.48 减：累计折旧 576,796,113.96 444,606,118.51 固定资产净值 1,165,104,777.44 1,171,625,584.97 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,165,104,777.44 1,171,625,584.97 工程物资 3,251,740.00 在建工程 343,338,868.60 176,272,253.58 固定资产清理 固定资产合计 1,508,443,646.04 1,351,149,578.55 无形资产及其他资产： 无形资产 69,247,631.01 71,230,275.81 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 69,247,631.01 71,230,275.81 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,865,590,386.86 2,505,332,095.25 本公司 资 产 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 854,831,360.57 376,196,347.61 短期投资 79,899,345.41 应收票据 298,271,279.20 87,187,539.99 应收股利 应收利息 应收账款 247,033,350.09 81,783,964.81 其他应收款 45,334,395.47 9,098,339.79 预付帐款 154,827,785.90 185,643,944.49 应收补贴款 存货 591,247,056.79 321,638,806.08 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,271,444,573.43 1,061,548,942.77 长期投资： 长期股权投资 6,016,285.50 5,908,225.70 长期债权投资 长期投资合计 6,016,285.50 5,908,225.70 固定资产： 固定资产原价 1,729,577,517.04 1,603,908,792.88 减：累计折旧 571,722,786.31 439,751,378.39 固定资产净值 1,157,854,730.73 1,164,157,414.49 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,157,854,730.73 1,164,157,414.49 工程物资 3,251,740.00 在建工程 343,242,468.60 176,272,253.58 固定资产清理 固定资产合计 1,501,097,199.33 1,343,681,408.07 无形资产及其他资产： 无形资产 69,247,631.01 71,230,275.81 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 69,247,631.01 71,230,275.81 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,847,805,689.27 2,482,368,852.35 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 资产负债表（续） 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 本集团 负债及股东权益 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 140,000,000.00 应付票据 187,652,100.00 24,346,811.13 应付账款 672,085,694.55 361,736,421.57 预收账款 89,032,847.11 151,987,447.80 应付工资 应付福利费 25,905,072.85 20,178,670.87 应付股利 应交税金 208,417,257.39 92,358,630.57 其他应交款 6,669,474.09 2,682,801.64 其他应付款 172,801,311.84 249,019,393.27 预提费用 213,000,349.98 98,276,261.33 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,575,564,107.81 1,140,586,438.18 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 882,229,333.33 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 932,229,333.33 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,507,793,441.14 1,190,586,438.18 少数股东权益 3,243,812.69 3,184,726.63 股东权益： 股本 230,000,000.00 230,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 693,581,873.30 693,581,873.30 盈余公积 106,187,446.08 106,187,446.08 其中：法定公益金 40,087,897.57 40,087,897.57 未分配利润 307,143,813.65 171,391,611.06 现金股利 17,640,000.00 110,400,000.00 股东权益合计 1,354,553,133.03 1,311,560,930.44 负债和股东权益总计 3,865,590,386.86 2,505,332,095.25 本公司 负债及股东权益 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 140,000,000.00 应付票据 183,302,100.00 12,346,811.13 应付账款 671,245,457.15 357,940,767.93 预收账款 84,509,011.19 151,727,670.21 应付工资 应付福利费 25,596,896.32 19,962,525.39 应付股利 应交税金 207,955,191.05 91,980,805.81 其他应交款 6,640,569.11 2,664,367.69 其他应付款 170,148,551.50 246,105,790.82 预提费用 211,837,751.08 98,079,182.93 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,561,235,527.40 1,120,807,921.91 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 882,229,333.33 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 932,229,333.33 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,493,464,860.73 1,170,807,921.91 少数股东权益 股东权益： 股本 230,000,000.00 230,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 693,581,873.30 693,581,873.30 盈余公积 106,187,446.08 106,187,446.08 其中：法定公益金 40,087,897.57 40,087,897.57 未分配利润 306,931,509.16 171,391,611.16 现金股利 17,640,000.00 110,400,000.00 股东权益合计 1,354,340,828.54 1,311,560,930.54 负债和股东权益总计 3,847,805,689.27 2,482,368,852.45 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 利润表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 本集团 项 目 本期累计数 上年同期数 一、主营业务收入 4,195,360,306.95 1,908,418,652.98 减：主营业务成本 3,281,404,462.30 1,612,715,050.01 主营业务税金及附加 111,647,101.84 37,844,528.35 二、主营业务利润（亏损以“-”号 802,308,742.81 257,859,074.62 填列） 加：其他业务利润 28,479,371.39 5,927,162.15 减：营业费用 400,800,339.73 91,612,005.80 管理费用 195,165,101.15 74,250,121.22 财务费用 13,796,908.08 3,240,127.80 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 221,025,765.24 94,683,981.95 加：投资收益（损失以“-”号 -100,654.59 填列） 补贴收入 营业外收入 663,731.36 482,540.82 减：营业外支出 910,160.27 1,564,335.06 四、利润总额（亏损总额以“-”号 220,678,681.74 93,602,187.71 填列） 减：所得税 84,867,393.09 17,464,616.27 少数股东收益 59,086.06 7,493.08 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 135,752,202.59 76,130,078.36 加：年初未分配利润 171,391,611.06 115,894,911.98 其他转入 二、可供分配的利润 307,143,813.65 192,024,990.34 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 307,143,813.65 192,024,990.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 307,143,813.65 192,024,990.34 项 目 本公司 本期累计数 上年同期数 一、主营业务收入 4,185,596,909.36 1,906,550,922.33 减：主营业务成本 3,275,107,327.92 1,611,319,720.90 主营业务税金及附加 111,597,213.09 37,824,163.37 二、主营业务利润（亏损以“-”号 798,892,368.35 257,407,038.06 填列） 加：其他业务利润 28,381,184.06 5,904,077.45 减：营业费用 400,042,260.09 91,552,232.95 管理费用 192,885,264.43 73,874,076.19 财务费用 13,833,556.74 3,242,336.87 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 220,512,471.15 94,642,469.50 加：投资收益（损失以“-”号 7,405.21 13,703.75 填列） 补贴收入 营业外收入 476,204.16 480,985.09 减：营业外支出 809,188.46 1,564,335.06 四、利润总额（亏损总额以“-”号 220,186,892.06 93,572,823.28 填列） 减：所得税 84,646,993.96 17,442,744.92 少数股东收益 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 135,539,898.10 76,130,078.36 加：年初未分配利润 171,391,611.06 115,894,911.98 其他转入 二、可供分配的利润 306,931,509.16 192,024,990.34 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 306,931,509.16 192,024,990.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 306,931,509.16 192,024,990.34 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 补充资料： 本集团 项 目 本期累计数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 本公司 项 目 本期累计数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 现金流量表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 本集团 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,616,927,516.99 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 364,186.91 现金流入小计 2,617,291,703.90 购买商品、接受劳务支付的现金 1,758,663,635.93 支付给职工以及为职工支付的现金 103,669,998.79 支付的各项税费 244,772,847.25 支付的其他与经营活动有关的现金 139,750,851.72 现金流出小计 2,246,857,333.69 经营活动产生的现金流量净额 370,434,370.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 148,841.00 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 4,233,512.22 现金流入小计 4,382,353.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 297,491,968.14 所支付的现金 投资所支付的现金 219,176,684.15 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 516,668,652.29 投资活动产生的现金流量净额 -512,286,299.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 852,499,421.06 借款所收到的现金 41,385,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 859,290.84 现金流入小计 894,743,711.90 偿还债务所支付的现金 181,449,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 90,228,932.66 支付其他与筹资活动有关的现金 1,981,541.00 现金流出小计 273,659,473.66 筹资活动产生的现金流量净额 621,084,238.24 四、汇率变动对现金的影响 226,362.87 五、现金及现金等价物净增加额 479,458,672.25 项 目 本公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,600,633,244.07 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 339,558.47 现金流入小计 2,600,972,802.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,748,082,839.10 支付给职工以及为职工支付的现金 100,534,648.36 支付的各项税费 243,922,666.61 支付的其他与经营活动有关的现金 139,035,517.68 现金流出小计 2,231,575,671.75 经营活动产生的现金流量净额 369,397,130.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 141,680.00 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 4,228,153.35 现金流入小计 4,369,833.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 297,265,868.14 所支付的现金 投资所支付的现金 219,176,684.15 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 516,442,552.29 投资活动产生的现金流量净额 -512,072,718.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 852,499,421.06 借款所收到的现金 41,385,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 859,290.84 现金流入小计 894,743,711.90 偿还债务所支付的现金 181,449,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 90,228,932.66 支付其他与筹资活动有关的现金 1,981,541.00 现金流出小计 273,659,473.66 筹资活动产生的现金流量净额 621,084,238.24 四、汇率变动对现金的影响 226,362.87 五、现金及现金等价物净增加额 478,635,012.96 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 现金流量表（续） 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2004年1-6月 单位:人民币元 补充资料 本集团 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 135,752,202.59 加：少数股东本期损益 59,086.06 计提的资产减值准备 17,876,689.85 固定资产折旧 131,679,583.51 无形资产摊销 1,982,644.80 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 114,724,088.65 处置固定资产、无形资产和其他长期 -432,010.72 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 98,971.81 财务费用 13,581,274.99 投资损失（减：收益） 100,654.59 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -276,232,896.93 经营性应收项目的减少（减：增加） -226,526,267.46 经营性应付项目的增加（减：减少） 457,770,348.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 370,434,370.21 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 855,857,479.52 减：现金的期初余额 376,398,807.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 479,458,672.25 补充资料 本公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 135,539,898.10 加：少数股东本期损益 计提的资产减值准备 18,067,401.42 固定资产折旧 131,331,589.09 无形资产摊销 1,982,644.80 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 113,758,568.15 处置固定资产、无形资产和其他长期 -290,551.77 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 13,621,439.65 投资损失（减：收益） -7,405.21 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -274,323,389.68 经营性应收项目的减少（减：增加） -233,370,654.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 463,087,590.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 369,397,130.79 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 854,831,360.57 减：现金的期初余额 376,196,347.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 478,635,012.96 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 三、会计报表附注 安徽江淮汽车股份有限公司 会计报表附注 （金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安徽江淮汽车股份有限公司即原安徽江淮汽车底盘股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省体改委皖体改函[1999]68号文和安徽省人民政府皖府股字[1999]第24号股份有限公司批准证书批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。本公司2001年7月26日向社会公开发行股票，2001年8月24日“江汽股份”A股8800万股在上海证券交易所上市，证券代码为“600418”。 2002年11月29日，经本公司2002年度第二次临时股东大会决议，将公司名称变更为“安徽江淮汽车股份有限公司”，证券简称变更为“江淮汽车”。 经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】42号文核准，本公司于2004年4月15日按面值100元发行了可转换公司债券880,000,000.00元，转股期限为2004年10月15日至2009年4月14日。 本公司主要从事汽车底盘、齿轮箱、汽车零部件开发、制造、销售；汽车（不含小轿车）开发、制造、销售；汽车修理；新技术开发、新产品研制；本企业自产产品和技术出口以及本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）。 截止2004年6月30日，本公司拥有一家控股子公司（合肥江淮铸造有限责任公司），本公司、合肥江淮铸造有限责任公司以下合称为本集团。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 本集团执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的利息和汇兑差异额等，按照《企业会计准则—借款费用》的有关规定进行处理；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入当期损益。 6、现金等价物的确定 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本集团持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，确认为短期投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以投资成本计价，持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益，冲减短期投资账面价值；期末，短期投资以成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备；处置短期投资时，按短期投资的账面价值与实际收到的价款的差额作为当期投资损益。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经董事会批准转销的应收款项。 （2）坏账损失的核算：采用备抵法，本集团的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，预计的坏账损失计入当期损益，具体计提比例如下： 账龄 计提依据 1年以内 应收款项余额 1-2年 应收款项余额 2-3年 应收款项余额 3-4年 应收款项余额 4-5年 应收款项余额 5年以上 应收款项余额 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。存货中的各类材料日常核算，均按计划成本计价。即各类材料的入库、领用一律采用本集团制定的计划价格计价，各类材料的实际成本与计划成本的差异，通过材料成本差异科目核算，每月月末将计划成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品按实际成本核算，领用或发出采用加权平均法确定其成本。低值易耗品采用一次摊销法，单项金额较大的工装模具一次摊销有困难的采用“分期摊销法”。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。 10、长期投资及其减值准备的核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积—股权投资准备。 期末长期投资计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年及单位价值较高的有形资产；同时该固定资产包含的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠的计量。固定资产按购置或新建时的实际成本计价。 （2）固定资产折旧采用直线法和工作量法。固定资产的分类、预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： ①直线法 类别 净残值率(%) 使用年限(年) 房屋 3 20-35 建筑物 3 15 机械设备 3 10 动力设备 3 11 运输设备 3 6 专用设备 3 7 其他设备 3 4-9 类别 年折旧率(%) 房屋 2.77-4.85 建筑物 6.47 机械设备 9.70 动力设备 8.82 运输设备 16.17 专用设备 13.86 其他设备 10.78-24.25 ②工作量法 类别 净残值率(%) 工作量(辆) 专用模具 3 30000 类别 每万辆年折旧率(%) 专用模具 32.33 （3）固定资产减值准备的计提方法和标准：本集团固定资产期末采用账面价值与可收回金额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况，应当计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。 （4）本集团以购入或支付土地出让金方式取得的土地使用权在转入在建工程成本后，其账面价值构成房屋、建筑物的实际成本，该土地使用权的折旧按房屋、建筑物的预计使用年限平均计提，如土地使用权使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限，则将其高于房屋、建筑物的预计使用年限的价值部分作为净残值预留。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。 （2）期末，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或几项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②在建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 （2）无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 （3）无形资产减值准备的计提标准和方法：期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或几项情况时，按单项资产预计可收回金额低于无形资产账面价值的差额，计提减值准备。 ①某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 14、长期待摊费用摊销 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中：开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当期损益；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 （1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、应付债券的核算方法 公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本集团资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本集团所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 公司合并报表是以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。纳入合并范围的子公司的主要会计政策与本公司一致。 纳入合并范围的子公司：合肥江淮铸造有限责任公司 公司性质：有限责任公司 持股比例：64.65% 注册资本：人民币679万元 经营范围：铸件制造、销售。 三、税项 1、增值税 本集团产品及材料销售执行17%增值税税率。根据财政部、国家税务总局《关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》（财税[2003]96号）的规定，自2003年1月1日至2005年12月31日，合肥江淮铸造有限责任公司享受按实际缴纳增值税额返还35%的优惠政策。 2、消费税 按气缸容量在2000毫升以上的（含2000毫升）小客车（面包车）收入的5%计缴。 3、营业税 按房租收入的5%计缴。 4、城建税及教育费附加 分别按应纳流转税额的7%（或5%）和3%计缴。 5、所得税 （1）本公司是合肥国家高新技术产业开发区内的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，并经安徽省地方税务局直地税政字（2000）122号文件批准，本公司自2000年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税，本公司六安分公司和商务车分公司因不在高新技术开发区内开展生产经营活动，仍按33%的国家法定税率计缴所得税。 （2）本公司的子公司合肥江淮铸造有限责任公司按33%的法定税率计缴所得税。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、本集团会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.6.30 现 金 47,370.37 银行存款*1 855,783,819.98 其他货币资金*2 26,289.17 合 计 855,857,479.52 项 目 2003.12.31 现 金 43,291.18 银行存款*1 376,331,651.02 其他货币资金*2 23,865.07 合 计 376,398,807.27 （1）注*1：2004年6月30日银行存款中有5,101万元定期存款和37,400万元7天通知存款，其中101万元定期存款已作为开具银行承兑汇票的质押物。 （2）注*2：其他货币资金系外埠存款。 （3）货币资金2004年6月30日余额较2003年末增长127.38%，主要系公司2004年4月15日发行可转换公司债券的资金已于2004年4月22日全部到位尚未全部使用所致。 2、短期投资 （1）2004.6.30短期投资余额 项 目 短期投资金额 短期投资跌价准备 短期投资净额 基金投资 80,000,000.00 100,654.59 79,899,345.41 （2）2003.12.31短期投资余额 项 目 短期投资金额 短期投资跌价准备 短期投资净额 基金投资 - - - 短期投资2004年6月30日余额较2003年末增加80,000,000.00元，主要系公司利用自有资金购买开放式基金所致。 3、应收票据 票据种类 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 304,907,559.20 101,148,539.99 （1）应收票据2004年6月30日余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 （2）用于开具银行承兑汇票而质押于银行的票据1,820万元。 （3）应收票据2004年6月30日余额较2003年末增长201.45%，主要系随着销售规模的扩大，公司收到的银行承兑汇票相应增加所致。 4、应收账款 （1）2004.6.30应收账款余额 ①账龄分析 账 龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 252,864,333.27 96.19 1-2年 6,839,271.44 2.60 2-3年 1,233,623.34 0.47 3-4年 961,980.43 0.37 4-5年 610,978.41 0.23 5年以上 366,244.96 0.14 合 计 262,876,431.85 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 12,643,216.67 240,221,116.60 1-2年 683,927.14 6,155,344.30 2-3年 370,087.00 863,536.34 3-4年 480,990.22 480,990.21 4-5年 488,782.73 122,195.68 5年以上 366,244.96 - 合 计 15,033,248.72 247,843,183.13 ②应收账款2004年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ③应收账款2004年6月30日余额前五名合计金额为56,895,286.21元，占应收账款总额的21.64%。 ④应收账款2004年6月30日余额较2003年末增长183.67%，主要系本期销售规模扩大，且新开辟的经销区域增加铺底资金所致。 （2）2003.12.31应收账款余额 账 龄 应收账款金额 1年以内 89,082,957.12 1-2年 1,614,041.98 2-3年 977,518.25 3-4年 617,845.21 4-5年 81,491.29 5年以上 294,753.67 合 计 92,668,607.52 账 龄 比例(%) 1年以内 96.13 1-2年 1.74 2-3年 1.05 3-4年 0.67 4-5年 0.09 5年以上 0.32 合 计 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 4,454,147.86 84,628,809.26 1-2年 161,404.20 1,452,637.78 2-3年 293,255.48 684,262.77 3-4年 308,922.61 308,922.60 4-5年 65,193.03 16,298.26 5年以上 294,753.67 - 合 计 5,577,676.85 87,090,930.67 5、其他应收款 （1）2004.6.30其他应收款余额 ①账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 46,482,191.39 96.26 1-2年 1,490,093.45 3.09 2-3年 126,102.09 0.26 3-4年 181,087.94 0.38 4-5年 7,600.00 0.01 5年以上 - - 合 计 48,287,074.87 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 2,324,109.57 44,158,081.82 1-2年 149,009.35 1,341,084.10 2-3年 37,830.63 88,271.46 3-4年 90,543.97 90,543.97 4-5年 6,080.00 1,520.00 5年以上 - - 合 计 2,607,573.52 45,679,501.35 ②其他应收款2004年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ③其他应收款2004年6月30日余额前五名明细资料如下： 单位名称 所欠金额 海关进口关税保证金 29,591,004.41 张兴惠 2,483,886.10 李传斌 2,010,000.00 曹 锋 1,821,509.00 刘金标 1,432,150.00 合计 37,338,549.51 单位名称 欠款时间 款项内容 海关进口关税保证金 1年以内 保证金 张兴惠 1年以内 研发借款 李传斌 1年以内 技术开发借款 曹 锋 1年以内 广告业务借款 刘金标 1年以内 广告业务借款 合计 占其他应收款总额比例（%） 77.33 ④其他应收款2004年6月30日余额较2003年末增长384.35%，主要系本期支付给海关发动机项目的设备进口关税保证金29,591,004.41元所致。 （2）2003.12.31其他应收款余额 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 9,645,993.89 96.76 1-2年 79,916.19 0.80 2-3年 82,925.38 0.83 3年以上 160,635.65 1.61 合计 9,969,471.11 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 482,299.69 9,163,694.20 1-2年 7,991.62 71,924.57 2-3年 24,877.61 58,047.77 3年以上 80,317.83 80,317.82 合计 595,486.75 9,373,984.36 6、预付账款 （1）账龄分析 2004.6.30 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 146,988,296.26 94.34 1-2年 2,981,876.22 1.91 2-3年 5,453,926.74 3.50 3年以上 385,713.15 0.25 合 计 155,809,812.37 100.00 账 龄 2003.12.31 金额 比例(%) 1年以内 174,003,435.27 95.31 1-2年 8,120,221.94 4.45 2-3年 46,408.02 0.03 3年以上 385,442.50 0.21 合 计 182,555,507.73 100.00 （2）预付账款2004年6月30日余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）一年以上预付账款余额为8,821,516.11元，主要系材料采购发票未到未结算所致。 （4）预付账款2004年6月30日余额前五名金额合计为113,071,750.64元，占预付账款总额的72.57%。 7、存货及存货跌价准备 （1）分类 2004.6.30 项 目 存货金额 存货跌价准备 7,198,547.66 原材料 351,425,454.55 产成品 182,474,307.52 4,963,468.53 在产品 71,306,350.20 - 低值易耗品 5,299,913.53 441,780.78 合 计 610,506,025.80 12,603,796.97 项 目 存货净额 344,226,906.89 原材料 产成品 177,510,838.99 在产品 71,306,350.20 低值易耗品 4,858,132.75 合 计 597,902,228.83 2003.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 原材料 155,476,014.06 5,936,807.67 产成品 130,943,836.04 122,094.38 在产品 42,913,505.35 - 低值易耗品 3,346,535.77 236,518.30 合 计 332,679,891.22 6,295,420.35 项 目 存货净额 原材料 149,539,206.39 产成品 130,821,741.66 在产品 42,913,505.35 低值易耗品 3,110,017.47 合 计 326,384,470.87 （2）存货2004年6月30日余额较2003年末增长83.51%，主要系本期进口原材料储备和商务车产量增加所致。 （3）存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。 8、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 项目 2004.1.1 本期增加 原值 房屋 424,841,771.82 49,964,002.49 建筑物 31,871,536.96 31,266,437.20 机械设备 697,913,844.37 31,321,935.25 起重运输设备 78,751,107.88 3,795,145.92 动力设备 139,893,081.61 11,099,249.62 专用模具 208,079,698.26 5,220,000.00 其他设备 34,880,662.58 4,612,767.81 合计 1,616,231,703.48 137,279,538.29 累计折旧 房屋 55,433,378.49 6,484,002.35 建筑物 6,051,912.81 2,959,002.61 机械设备 184,461,375.70 34,613,506.06 起重运输设备 29,834,107.91 5,768,670.02 动力设备 28,058,079.74 6,884,754.38 专用模具 127,767,215.77 74,016,911.46 其他设备 13,000,048.09 2,974,244.19 合计 444,606,118.51 133,701,091.07 净值 1,171,625,584.97 固定资产减值准备 - - 固定资产净额 1,171,625,584.97 项目 原值 本期减少 2004.6.30 房屋 60,336.24 474,745,438.07 建筑物 - 63,137,974.16 机械设备 9,514,633.99 719,721,145.63 起重运输设备 727,900.00 81,818,353.80 动力设备 5,800.00 150,986,531.23 专用模具 - 213,299,698.26 其他设备 1,301,680.14 38,191,750.25 合计 11,610,350.37 1,741,900,891.40 累计折旧 房屋 19,012.70 61,898,368.14 建筑物 - 9,010,915.42 机械设备 552,055.15 218,522,826.61 起重运输设备 607,307.86 34,995,470.07 动力设备 2,840.29 34,939,993.83 专用模具 - 201,784,127.23 其他设备 329,879.62 15,644,412.66 合计 1,511,095.62 576,796,113.96 净值 1,165,104,777.44 固定资产减值准备 - - 固定资产净额 1,165,104,777.44 （1）本期在建工程转入固定资产金额为121,620,184.96元。 （2）本集团固定资产无抵押、担保情况。 （3）期末，本集团对固定资产进行全面检查，未发现本集团存在计提固定资产减值准备的情形。 9、工程物资 项目 2004.1.1 本期增加 预付6T160设备款 613,940.00 - 预付5T80设备款 2,637,800.00 - 合计 3,251,740.00 - 项目 本期减少 2004.6.30 预付6T160设备款 613,940.00 - 预付5T80设备款 2,637,800.00 - 合计 3,251,740.00 - 工程物资2004年6月30日余额较2003年末减少3,251,740.00元，系工程领用所致。 10、在建工程 （1）在建工程增减变动情况： 本期转入 工程名称 2004.1.1 本期增加 固定资产 技改工程 7,591,656.33 2,295,590.72 3,758,820.79 6500涂装 10,912,132.27 9,073,258.93 3,128,379.01 H1保险扛涂装 4,779,539.88 7,271,855.13 10,691,542.44 铸造中心技术改造 3,122,845.00 21,187,180.95 - 项目 其中：资本化利息 - 21,623.63 - HFC6500系列厢式 客货车车用发动机 66,512,048.96 120,334,860.59 3,530,703.65 技术改造项目 其中：资本化利息 - 67,084.82 - HFC6500模夹检具 180,000.00 - - 及设备技术改造 汽车零部件服务配 11,658,672.87 5,662,429.00 17,321,101.87 送中心技改项目 HFC6500系列厢式 客货车冲压车间设 19,174,388.23 12,368,997.23 2,577,731.00 备技术改造 中高档系列客车专 用底盘进口设备技 15,668,884.74 24,050,291.97 39,719,176.71 术改造 新增10000辆轻型载 14,853,751.84 300,740.36 - 货汽车技改项目 - - 新厂区生活配套设 - - - 2,695,380.00 - 施投资项目 - - 6000吨技改项目 - 100,000.00 - 冲压车间辅助设备 - - 246,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 技改 - - 桃花污水处理站扩 - - 2,069,381.05 7,541,611.00 - 建技术改造项目 - - 零星工程 19,502,952.41 19,998,331.08 25,538,566.78 联合厂房 - 2,351,068.50 - 轻型载货汽车驾驶 - 14,604,523.95 - 室换型技改项目 - 高低地板客车底盘 - - 20,877,108.17 8,344,562.71 车架技改项目 6T160项目 - 3,310,296.42 516,500.00 其中：资本化利息 - 3,937.03 5T80项目 - 10,719,825.98 2,493,100.00 其中：资本化利息 - 5,248.80 合计 176,272,253.58 288,743,349.98 121,620,184.960 工程名称 其他减少数 2004.6.30 技改工程 - 6,128,426.26 6500涂装 - 16,857,012.19 H1保险扛涂装 - 1,359,852.57 铸造中心技术改造 - 24,310,025.95 项目 其中：资本化利息 - 21,623.63 HFC6500系列厢式 客货车车用发动机 - 183,316,205.90 技术改造项目 其中：资本化利息 - 67,084.82 HFC6500模夹检具 - 180,000.00 及设备技术改造 汽车零部件服务配 - - 送中心技改项目 HFC6500系列厢式 客货车冲压车间设 - 28,965,654.46 备技术改造 中高档系列客车专 用底盘进口设备技 - - 术改造 新增10000辆轻型载 - 15,154,492.20 货汽车技改项目 新厂区生活配套设 - 2,695,380.00 施投资项目 6000吨技改项目 - 100,000.00 冲压车间辅助设备 - 246,000.00 技改 桃花污水处理站扩 - 9,610,992.05 建技术改造项目 零星工程 56,550.00 13,906,166.71 联合厂房 - 2,351,068.50 轻型载货汽车驾驶 - 14,604,523.95 室换型技改项目 高低地板客车底盘 - 12,532,545.46 车架技改项目 6T160项目 - 2,793,796.42 其中：资本化利息 - 3,937.03 5T80项目 - 8,226,725.98 其中：资本化利息 - 5,248.80 合计 56,550.00 343,338,868.6 （2）在建工程其他情况说明 工程名称 2004.6.30 技改工程 6,128,426.26 6500涂装 16,857,012.19 H1保险扛涂装 1,359,852.57 铸造中心技术改造项目 24,310,025.95 HFC6500系列厢式客货车车用发动机 183,316,205.90 技术改造项目 HFC6500模夹检具及设备技术改造 180,000.00 HFC6500系列厢式客货车冲压车间设 28,965,654.46 备技术改造 新增10000辆轻型载货汽车技改项目 15,154,492.20 冲压车间辅助设备技改 246,000.00 桃花污水处理站扩建技术改造项目 9,610,992.05 新厂区生活配套设施投资项目 2,695,380.00 6000吨技改项目 100,000.00 轻型载货汽车驾驶室换型技改项目 14,604,523.95 高低地板客车底盘车架技改项目 12,532,545.46 6T160项目 2,793,796.42 5T80项目 8,226,725.98 联合厂房 2,351,068.50 零星工程 13,906,166.71 合计 343,338,868.60 工程名称 资金来源 预算数（万元） 技改工程 6500涂装 自筹资金 - H1保险扛涂装 自筹资金 11,600.00 铸造中心技术改造项目 自筹资金 2,995.00 HFC6500系列厢式客货车车用发动机 募集资金 14,008.00 技术改造项目 募集资金 19,900.00 HFC6500模夹检具及设备技术改造 HFC6500系列厢式客货车冲压车间设 自筹资金 4,330.00 备技术改造 自筹资金 4,950.00 新增10000辆轻型载货汽车技改项目 冲压车间辅助设备技改 募集资金 2,998.00 桃花污水处理站扩建技术改造项目 自筹资金 2,980.00 新厂区生活配套设施投资项目 自筹资金 842.00 6000吨技改项目 自筹资金 2981 轻型载货汽车驾驶室换型技改项目 自筹资金 2998 高低地板客车底盘车架技改项目 募集资金 4433.00 6T160项目 自筹资金 1995 5T80项目 募集资金 2997 联合厂房 募集资金 2997.40 零星工程 自筹资金 1200.00 合计 自筹资金 - 工程名称 工程投入占 技改工程 预算的比例（%） 6500涂装 - H1保险扛涂装 117.70 铸造中心技术改造项目 101.25 HFC6500系列厢式客货车车用发动机 17.35 技术改造项目 99.44 HFC6500模夹检具及设备技术改造 HFC6500系列厢式客货车冲压车间设 95.56 备技术改造 81.04 新增10000辆轻型载货汽车技改项目 冲压车间辅助设备技改 51.76 桃花污水处理站扩建技术改造项目 57.10 新厂区生活配套设施投资项目 114.45 6000吨技改项目 9.04 轻型载货汽车驾驶室换型技改项目 0.33 高低地板客车底盘车架技改项目 32.95 6T160项目 104.65 5T80项目 35.81 联合厂房 44.12 零星工程 19.59 合计 - （2）本期在建工程利息资本化率为1.2%。 （3）在建工程2004年6月30日余额较2003年末增长94.78%，主要系本期募集资金项目投入增加所致。 （4）期末，本集团对在建工程进行全面检查，未发现本集团存在计提在建工程减值准备的情形。 11、无形资产及无形资产减值准备 项目 原始金额 2004.1.1 本期增加 无形资产 6700底盘生 15,300,000.00 8,797,500.00 - 产专有技术 6500客车生 15,815,597.21 11,356,260.20 - 产专有技术 ERP软件费 2,541,425.00 2,357,490.82 - 土地使用权 58,401,394.39 57,516,524.79 - 合计 80,027,775.81 - 剩余摊 取得 项目 本期摊销 2004.6.30 销年限 方式 无形资产 6700底盘生 接受投 - 8,797,500.00 63个月 产专有技术 资取得 6500客车生 1,191,921.36 10,164,338.84 51个月 购买 产专有技术 ERP软件费 127,071.24 2,230,419.58 92个月 购买 530个月、545个 土地使用权 663,652.20 56,852,872.59 购买 月、573个月 合计 1,982,644.80 78,045,131.01 无形资产减值准备 6700底盘生 8,797,500.00 - - 8,797,500.00 产专有技术 无形资产净额 71,230,275.81 69,247,631.01 12、短期借款 借款条件 2004.6.30 信用借款 - 保证借款 - 合 计 - 借款条件 2003.12.31 信用借款 100,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 合 计 140,000,000.00 短期借款2004年6月30日余额较2003年末减少140,000,000.00元，系本期归还所致。 13、应付票据 票据种类 2004.6.30 银行承兑汇票 187,652,100.00 票据种类 2003.12.31 银行承兑汇票 24,346,811.13 （1）应付票据2004年6月30日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 （2）应付票据2004年6月30日余额较2003年末增长670.75%，主要系票据未到期尚未支付所致。 14、应付账款 2004.6.30 账龄 金额 比例(%) 1年以内 638,008,375.47 94.93 1-2年 32,271,913.80 4.80 2-3年 1,002,239.56 0.15 3年以上 803,165.72 0.12 合计 672,085,694.55 100.00 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 1年以内 357,579,229.72 98.85 1-2年 3,252,462.32 0.90 2-3年 186,398.02 0.05 3年以上 718,331.51 0.20 合计 361,736,421.57 100.00 （1）应付账款2004年6月30日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）应付账款2004年6月30日余额较2003年末增长85.79%，主要系本期公司的材料和配件的货款结算集中在月底进行，款项的支付则在结算日之后，截止资产负债表日部分货款不能及时结算和支付所致。 15、预收账款 2004.6.30 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 84,821,936.69 95.27 1-2年 3,783,848.85 4.25 2-3年 270,194.89 0.30 3年以上 156,866.68 0.18 合 计 89,032,847.11 100.00 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 150,687,092.56 99.15 1-2年 1,083,535.27 0.71 2-3年 136,143.67 0.09 3年以上 80,676.30 0.05 合 计 151,987,447.80 100.00 （1）预收账款2004年6月30日余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）预收账款2004年6月30日余额较2003年末下降41.42%，主要系商务车预收款较上年下降所致。 （3）一年以上预收账款余额为4,210,910.42元，主要系预收货款尾款尚未结清所致。 16、应付福利费 项 目 2004.6.30 2003.12.31 职工福利费 25,905,072.85 20,178,670.87 17、应交税金 项 目 2004.6.30 所得税 109,632,426.67 增值税 20,335,571.25 城建税 7,377,263.04 印花税 419,337.38 房产税 755,772.45 个人所得税 2,094,684.53 消费税 67,710,468.67 营业税 2,980.00 土地使用税 88,753.40 合 计 208,417,257.39 项 目 2003.12.31 所得税 35,080,162.74 增值税 20,622,430.82 城建税 2,322,546.98 印花税 739,074.95 房产税 62,339.77 个人所得税 8,302,732.87 消费税 25,226,362.44 营业税 2,980.00 土地使用税 - 合 计 92,358,630.57 应交税金2004年6月30日余额较2003年末增长125.66%，主要原因如下：①随着利润总额的增长，2004年1－6月份计提的所得税相应增加；②随着收入的增长，2004年6月份提取的消费税和城建税相应增加。 18、其他应交款 项 目 2004.6.30 教育费附加 3,550,320.03 地方教育费附加 1,117,578.69 水利基金 613,504.07 住房公积金 1,388,071.30 合 计 6,669,474.09 项 目 2003.12.31 教育费附加 1,050,328.23 地方教育费附加 259,034.03 水利基金 1,401,531.08 住房公积金 -28,091.70 合 计 2,682,801.64 其他应交款2004年6月30日余额较2003年末增长148.60%，主要系2004年6月份计提的教育费附加和住房公积金尚未缴纳所致。 19、其他应付款 2004.6.30 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 112,655,179.35 65.19 1-2年 36,410,076.67 21.07 2-3年 23,500,505.66 13.60 3年以上 235,550.16 0.14 合 计 172,801,311.84 100.00 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 225,111,842.06 90.40 1-2年 23,671,146.08 9.51 2-3年 230,405.13 0.09 3年以上 6,000.00 - 合 计 249,019,393.27 100.00 （1）其他应付款2004年6月30日余额中有应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东安徽江淮汽车集团有限公司租赁费和综合服务费1,009,455.31元。 （2）一年以上其他应付款余额为60,146,132.49元，主要为社保局养老及待业保险24,616,772.86元、效益工资节余22,922,139.77元及科技专项拨款等。 （3）主要明细户如下： 所欠金额 欠款时间 单位名称 社保局 51,448,233.03 2004年及以前 效益奖 42,000,000.00 2004年 工 资 22,922,139.77 2002年 林业部林业基金管理总站 7,400,700.00 2004年及以前 合肥白马广告公司 5,526,360.00 2004年 合 计 129,297,432.80 款项内容 单位名称 社保局 养老及待业保险金 效益奖 2004年效益奖 工 资 工资结余 林业部林业基金管理总站 绿色通道基金 合肥白马广告公司 广告费 合 计 占其他应付款总额比例（%） 74.82 （4）其他应付款2004年6月30日余额较2003年末下降30.61%，主要系公司本期支付了合肥江淮汽车有限公司收购款139,176,684.15元所致。 20、预提费用 项 目 2004.6.30 利 息 - 修理费 20,000.00 销售佣金 105,372,974.00 技术使用费 18,893,716.31 送车费 34,345,467.10 销售服务费 49,715,850.58 水电费 3,121,241.37 房租费 375,550.00 劳务费 1,155,550.62 合 计 213,000,349.98 项 目 2003.12.31 结存原因 利 息 832,996.25 未结算 修理费 - 未结算 销售佣金 40,911,128.99 未结算 技术使用费 16,377,497.45 未结算 送车费 7,582,698.01 未结算 销售服务费 31,090,315.63 未结算 水电费 1,430,125.00 未结算 房租费 51,500.00 未结算 劳务费 - 未结算 合 计 98,276,261.33 预提费用2004年6月30日余额较2003年末增长116.74%，主要系按销售政策和合同提取的销售佣金、售后服务费和送车费尚未支付所致。 21、长期借款 借款条件 2004.6.30 2003.12.31 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 长期借款50,000,000.00元由安徽江淮汽车集团有限公司提供担保。 22、应付债券 债券类别 期限 发行日期 可转换公司债券 五年 2004年4月15日 溢(折)价 面值总额 应计利息 2004.6.30 - 880,000,000.00 2,229,333.33 882,229,333.33 经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】42号文核准，本公司于2004年4月15日按面值100元发行了可转换公司债券880,000,000.00元。可转换公司债券的初始转股价格为17.13元/股，2004年4月27日公司每股派发0.48元现金股利后，转股价格已调整为16.65元/股，转换期为2004年10月15日至2009年4月14日。 23、股本 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 项 目 2004.1.1 比例 配 送 公积金 (%) 股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,200 61.74 - - - 其中：国家持有股份 - - - - - 境内法人持有股份 10,525 45.76 - - - 境外法人持有股份 3,675 15.98 - - - 2、募集法人股份 - - - - - 3、内部职工股份 - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - 未上市流通股份合计 14,200 61.74 - - - 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 8,800 38.26 - - - 2、境内上市外资股 - - - - - 3、境外上市外资股 - - - - - 4、其他 - - - - - 已上市流通股份合计 8,800 38.26 - - - 三、股份总数 23,000 100.00 - - - 项 目 2004.6.30 比例 小计 增其 (%) 发他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 - - - 14,200 61.74 其中：国家持有股份 - - - - - 境内法人持有股份 - - - 10,525 45.76 境外法人持有股份 - - - 3,675 15.98 2、募集法人股份 - - - - - 3、内部职工股份 - - - - - 4、优先股或其他 - - - - - 未上市流通股份合计 - - - 14,200 61.74 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 - - - 8,800 38.26 2、境内上市外资股 - - - - - 3、境外上市外资股 - - - - - 4、其他 - - - - - 已上市流通股份合计 - - - 8,800 38.26 三、股份总数 - - - 23,000 100.00 上述股本业经安徽华普会计师事务所会事验字(2001)第381号《验资报告》验证。 24、资本公积 项目 2004.1.1 本期增加 股本溢价 693,520,484.22 - 其他 61,389.08 - 合计 693,581,873.30 - 项目 本期减少 2004.6.30 股本溢价 - 693,520,484.22 其他 - 61,389.08 合计 - 693,581,873.30 25、盈余公积 项 目 法定盈余公积 法定公益金 2004.1.1 53,093,723.04 40,087,897.57 本期增加 - - 本期减少 - - 2004.6.30 53,093,723.04 40,087,897.57 项 目 任意盈余公积 合计 2004.1.1 13,005,825.47 106,187,446.08 本期增加 - - 本期减少 - - 2004.6.30 13,005,825.47 106,187,446.08 26、未分配利润 项 目 2004年1-6月份 2004.1.1 171,391,611.06 加：本期实现净利润 135,752,202.59 减：本期计提法定公积金 - 本期计提法定公益金 - 分配普通股股利 - 2004.6.30 307,143,813.65 项 目 2003年度 2004.1.1 115,894,911.98 加：本期实现净利润 207,370,873.84 减：本期计提法定公积金 20,737,087.38 本期计提法定公益金 20,737,087.38 分配普通股股利 110,400,000.00 2004.6.30 171,391,611.06 未分配利润2004年6月30日余额较2003年末增长79.21%，系本期实现的净利润增加所致。 27、现金股利 单位名称 2004.6.30 安徽江淮汽车集团有限公司 - 马来西亚安卡莎机械有限公司 17,640,000.00 安徽省科技产业投资有限公司 - 安徽省机械设备总公司 - 武汉天喻信息产业有限责任公司 - 社会公众股 - 合计 17,640,000.00 单位名称 2003.12.31 安徽江淮汽车集团有限公司 47,970,720.00 马来西亚安卡莎机械有限公司 17,640,000.00 安徽省科技产业投资有限公司 2,230,080.00 安徽省机械设备总公司 223,200.00 武汉天喻信息产业有限责任公司 96,000.00 社会公众股 42,240,000.00 合计 110,400,000.00 现金股利2004年6月30日余额较2003年末下降84.02%，主要系本期支付现金股利所致。 28、主营业务收入 （1）主营业务收入分类 项 目 2004年1-6月份 整 车 3,603,640,625.06 底 盘 528,429,315.15 汽车配件 65,539,884.42 工业性作业 2,260,080.62 减：销售折扣与折让 4,509,598.30 合 计 4,195,360,306.95 项 目 2003年1-6月份 整 车 930,836,520.95 底 盘 870,177,376.03 汽车配件 106,238,528.33 工业性作业 1,166,227.67 减：销售折扣与折让 - 合 计 1,908,418,652.98 （2）主营业务收入前五名情况 项 目 2004年1-6月份 20031-6年月份 前五名客户营业收入总额 380,518,090.26 308,592,957.43 占主营业务收入比例(%) 9.07 16.17 主营业务收入2004年1-6月份较上年同期增长119.83%，主要系本期商务车和轻卡销售增长所致。 29、主营业务成本 项目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 整 车 2,736,199,336.61 734,133,521.77 底 盘 495,006,658.33 785,542,552.13 汽车配件 48,778,547.88 92,405,377.50 工业性作业 1,419,919.48 633,598.61 合 计 3,281,404,462.30 1,612,715,050.01 30、主营业务税金及附加 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 计缴标准 城建税 13,401,764.03 4,264,513.43 7%、5% 教育费附加 7,131,921.01 2,292,236.16 3% 地方教育费附加 2,348,291.56 355,213.17 2% 消费税 88,765,125.24 30,932,565.59 5% 合 计 111,647,101.84 37,844,528.35 主营业务税金及附加2004年1-6月份较上年同期增长195.02%，主要原因如下：①随着销售收入增长，城建税和教育费附加增加；②商务车的销售增长，相应消费税增加。 31、其他业务利润 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 材 料 28,273,264.74 5,686,017.86 其 他 206,106.65 241,144.29 合 计 28,479,371.39 5,927,162.15 其他业务利润2004年1-6月份较上年同期增长380.49%，主要系本期材料销售利润较大所致。 32、营业费用 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 各项明细合计 400,800,339.73 91,612,005.80 营业费用率(%) 9.55 4.80 （1）营业费用2004年1-6月份较上年同期增长337.50%，主要系2004年1-6月份收入增长较快，营业费用也随之增长。 （2）营业费用率2004年1-6月份较上年同期增长了4.75个百分点，主要系为新产品的推出进行市场建设，市场开拓费投入较大所致。 33、管理费用 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 各项明细合计 195,165,101.15 74,250,121.22 管理费用率(%) 4.65 3.89 管理费用2004年1-6月份较上年同期增长162.85%，主要系发动机和SUV的研发费增长所致。 34、财务费用 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 利息支出 5,685,877.56 4,027,947.05 减：利息收入 4,275,791.34 1,357,711.99 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 154,235.40 - 手续费 12,541,057.26 569,892.74 合 计 13,796,908.08 3,240,127.80 财务费用2004年1-6月份较上年同期增长325.81%，主要系本期发行可转换公司债券中属于流动资金和收购轻卡资产部分的债券发行费用计入“财务费用－手续费”所致。 35、投资收益 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 短期投资跌价准备 -100,654.59 - 36、营业外收入 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 处理固定资产净收益 419,946.18 38,494.30 质量罚款收入 116,723.93 406,060.62 其 他 127,061.25 37,985.90 合计 663,731.36 482,540.82 37、营业外支出 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 处理固定资产净损失 86,907.27 73,353.06 捐赠支出 823,253.00 810,600.00 罚款支出 - 680,382.00 合计 910,160.27 1,564,335.06 38、所得税 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 利润总额 220,678,681.74 93,602,187.71 加：纳税调整额*1 17,038,237.51 1,211,349.75 纳税调整额*2 37,106,586.70 191,982.00 应纳税所得额合计 274,823,505.95 95,005,519.46 税 率 15%、33% 15%、33% 应纳所得税额 84,867,393.09 17,464,616.27 注*1：主要为计提坏账准备、存货跌价准备和无形资产减值准备进行纳税调整形成的会计所得与应纳税所得的差异。 注*2：主要为支付广告费、捐赠支出、超过效益工资基数计提的工资及附加和固定资产折旧的时间性差异等项目进行纳税调整形成的会计所得与应纳税所得的差异。 39、销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金 销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入，以及购买商品、接受劳务支付的现金与主营业务成本之间差异较大，其原因为本集团的商品销售和材料采购均大量采用银行承兑汇票结算。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年1-6月份 罚款、违约金收入 195,254.80 财政部门拨付科技进步奖 50,000.00 其 他 118,932.11 合计 364,186.91 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年1-6月份 广告费 55,037,352.50 售后服务费 25,337,140.18 技术开发费 15,367,468.46 修理费 4,960,727.06 差旅费 4,149,406.07 运输费 4,101,086.07 业务招待费 4,042,667.90 宣传费 3,879,393.33 租赁费 3,134,340.00 办公费 3,075,104.34 ERP实施费 2,946,363.60 工会经费 2,004,342.40 展览费 1,481,127.90 出国费用 1,255,884.07 销售佣金 1,100,442.95 银行手续费 567,046.62 检验费 460,453.58 包装费 418,796.99 保险费 253,292.67 中介机构费用 216,522.00 培训费 165,533.00 咨询费 70,000.00 其 他 5,726,360.03 合 计 139,750,851.72 42、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004年1-6月份 利息收入 4,233,512.22 43、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004年1-6月份 可转换公司债券冻结资金利息收入 859,290.84 44、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004年1-6月份 可转换公司债券发行费用 1,981,541.00 五、本公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）2004.6.30应收账款余额 账 龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 252,416,958.16 96.35 1-2年 6,459,281.20 2.47 2-3年 1,195,865.58 0.46 3-4年 929,170.34 0.35 4-5年 610,978.41 0.23 5年以上 364,074.08 0.14 合 计 261,976,327.77 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 12,620,847.91 239,796,110.25 1-2年 645,928.12 5,813,353.08 2-3年 358,759.67 837,105.91 3-4年 464,585.17 464,585.17 4-5年 488,782.73 122,195.68 5年以上 364,074.08 - 合 计 14,942,977.68 247,033,350.09 应收账款2004年6月30日余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）2003.12.31应收账款余额 账 龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 83,639,757.76 96.07 1-2年 1,493,198.19 1.71 2-3年 938,708.16 1.08 3-4年 617,845.21 0.71 4-5年 81,491.29 0.09 5年以上 292,582.79 0.34 合 计 87,063,583.40 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 4,181,987.89 79,457,769.87 1-2年 149,319.82 1,343,878.37 2-3年 281,612.45 657,095.71 3-4年 308,922.61 308,922.60 4-5年 65,193.03 16,298.26 5年以上 292,582.79 - 合 计 5,279,618.59 81,783,964.81 2、其他应收款 （1）2004.6.30其他应收款余额 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 46,192,301.48 96.47 1-2年 1,483,851.22 3.10 2-3年 66,000.00 0.14 3-4年 140,085.95 0.29 4-5年 - - 5年以上 - - 合 计 47,882,238.65 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 2,309,615.07 43,882,686.41 1-2年 148,385.13 1,335,466.09 2-3年 19,800.00 46,200.00 3-4年 70,042.98 70,042.97 4-5年 - - 5年以上 - - 合 计 2,547,843.18 45,334,395.47 （2）2003.12.31其他应收款余额 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 9,474,495.19 98.17 1-2年 22,514.10 0.23 2-3年 1,126.91 0.01 3年以上 153,035.65 1.59 合 计 9,651,171.85 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 473,724.75 9,000,770.44 1-2年 2,251.41 20,262.69 2-3年 338.07 788.84 3年以上 76,517.83 76,517.82 合 计 552,832.06 9,098,339.79 3、长期投资 （1）长期投资分类 项 目 2004.1.1 本期增加 一、长期股权投资 5,908,225.70 108,059.80 其中：对子公司投资 5,908,225.70 108,059.80 二、其他股权投资 - 合 计 5,908,225.70 108,059.80 项 目 本期减少 2004.6.30 一、长期股权投资 6,016,285.50 其中：对子公司投资 6,016,285.50 二、其他股权投资 - 合 计 6,016,285.50 （2）长期投资减值准备 减值准备 2004.1.1 本期增加 本期减少 对子公司投资 - - - 减值准备 2004.6.30 对子公司投资 - （3）长期股权投资—对子公司投资 投资比 本年权益增 被投资单位名称 投资金额 例(%) 减变动 合肥江淮铸造有限责任公司 64.65 5,790,983.33 108,059.80 被投资单位名称 累计权益 2004.6.30 增减变动 合肥江淮铸造有限责任公司 225,302.17 6,016,285.50 4、主营业务收入 项 目 2004年1-6月份 整 车 3,603,640,625.06 底 盘 528,429,315.15 汽车配件 55,776,486.83 工业性作业 2,260,080.62 减：销售折扣与折让 4,509,598.30 合 计 4,185,596,909.36 项 目 2003年1-6月份 整 车 930,836,520.95 底 盘 870,177,376.03 汽车配件 104,370,797.68 工业性作业 1,166,227.67 减：销售折扣与折让 - 合 计 1,906,550,922.33 5、主营业务成本 项目 2004年1-6月份 整 车 2,737,931,391.42 底 盘 495,533,038.60 汽车配件 40,222,978.42 工业性作业 1,419,919.48 合 计 3,275,107,327.92 项目 2003年1-6月份 整 车 734,133,521.77 底 盘 785,542,552.13 汽车配件 91,010,048.39 工业性作业 633,598.61 合 计 1,611,319,720.90 6、投资收益 项 目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 权益法核算期末调整数 108,059.80 13,703.75 短期投资跌价准备 -100,654.59 - 合 计 7,405.21 13,703.75 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 货车、客车、农用车及其配件制造、销售;汽 安徽江淮 车改装、修理、技术开发、产品研制；货物 合肥市东 汽车集团 运输；日用百货、纺织品、服装、五金、交 流路176号 电、化工、建材、粮油制品销售、经营经国 有限公司 家批准的进出口业务 与本企 经济 法定 企业名称 业关系 类型 代表人 安徽江淮 汽车集团 母公司 国有 左延安 有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 2004.1.1 本期增加 安徽江淮汽车集团有限公司 25,000.00 - 企业名称 本期减少 2004.6.30 安徽江淮汽车集团有限公司 - 25,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 2004.1.1 本期增加 本期减少 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 安徽江淮汽车 9,993.90 43.45 - - - - 集团有限公司 2004.6.30 企业名称 金额 比例(%) 安徽江淮汽车 集团有限公司 9,993.90 43.45 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 马来西亚安卡莎机械有限公司 股东（持股15.98%） 合肥江淮汽车有限公司 同受母公司控制 安徽江淮客车有限公司(原合肥客车制造有限责任公司) 同受母公司控制 合肥车桥有限责任公司 同受母公司控制 黄山市江淮工贸有限公司 同受母公司控制 安徽江淮专用汽车有限公司(原安徽江淮汽车零部件有限责任公司) 同受母公司控制 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 同受母公司控制 安徽江汽物流有限公司 同受母公司控制 安徽安凯汽车股份有限公司 同受母公司控制 安徽江淮银联机械有限公司 同受母公司控制 安徽安凯汽车集团有限公司 同一董事长 （二）关联交易 1、购买货物 （1）定价政策：采用市场统一定价。 （2）向关联方购买货物明细表 单位：万元 企业名称 购买品种 合肥车桥有限责任公司 汽车后桥 合肥江淮汽车有限公司 钢材、汽车零配件等 黄山市江淮工贸有限公司 储气筒等汽车配件 安徽江淮专用汽车有限公司 汽车零配件 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 齿轮箱体铸件 安徽江淮银联机械有限公司 材料 安徽安凯汽车股份有限公司 材料 企业名称 2004年1-6月份 2003年1-6月份 合肥车桥有限责任公司 21,050.21 8,357.86 合肥江淮汽车有限公司 763.57 8,186.29 黄山市江淮工贸有限公司 1,357.07 565.42 安徽江淮专用汽车有限公司 4,364.16 3,064.91 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 1,316.19 856.33 安徽江淮银联机械有限公司 51.85 - 安徽安凯汽车股份有限公司 1.77 - （3）接受关联方劳务明细表 单位：万元 企业名称 劳务项目 安徽江汽物流有限公司 运输 合肥江淮汽车有限公司 加工 企业名称 2004年1-6月份 2003年1-6月份 安徽江汽物流有限公司 6,924.56 151.94 合肥江淮汽车有限公司 575.97 - 2、销售货物 （1）定价政策：采用市场统一定价。 （2）向关联方销售货物明细表 单位：万元 企业名称 销售品种 合肥江淮汽车有限公司 配件 安徽江淮客车有限公司 客车底盘 安徽江淮汽车集团有限公司 材料 黄山市江淮工贸有限公司 材料 合肥车桥有限责任公司 材料 安徽江汽物流有限公司 材料 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 齿轮箱 安徽江淮专用汽车有限公司 材料 安徽安凯汽车股份有限公司 材料 安徽江淮银联机械有限公司 材料 企业名称 2004年1-6月份 合肥江淮汽车有限公司 308.56 安徽江淮客车有限公司 6,369.56 安徽江淮汽车集团有限公司 1.36 黄山市江淮工贸有限公司 444.33 合肥车桥有限责任公司 446.50 安徽江汽物流有限公司 53.15 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 1,662.26 安徽江淮专用汽车有限公司 307.59 安徽安凯汽车股份有限公司 278.74 安徽江淮银联机械有限公司 31.40 企业名称 2003年1-6月份 合肥江淮汽车有限公司 34,601.11 安徽江淮客车有限公司 7,262.93 安徽江淮汽车集团有限公司 - 黄山市江淮工贸有限公司 - 合肥车桥有限责任公司 573.45 安徽江汽物流有限公司 31.68 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 1,348.35 安徽江淮专用汽车有限公司 1,183.79 安徽安凯汽车股份有限公司 - 安徽江淮银联机械有限公司 - 3、关联方应收应付款项余额 项目 2004.6.30 应付账款 合肥车桥有限责任公司 3,644,054.12 合肥江淮汽车有限公司 - 安徽江淮专用汽车有限公司 637,140.50 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 10,224,746.62 黄山市江淮工贸有限公司 105,783.49 安徽江汽物流有限公司 17,933,708.74 安徽江淮银联机械有限公司 285,027.21 预付账款 合肥江淮汽车有限公司 - 应收账款 安徽江淮客车有限公司 16,420,088.26 安徽江淮专用汽车有限公司 236,546.75 合肥车桥有限责任公司 841,186.09 黄山市江淮工贸有限公司 14,306.11 安徽安凯汽车股份有限公司 1,609,415.84 安徽江汽物流有限公司 29,269.60 预收账款 合肥江淮汽车有限公司 796,728.16 其他应付款 合肥江淮汽车有限公司 - 安徽江淮汽车集团有限公司 1,009,455.31 应收票据 合肥车桥有限责任公司 - 应付票据 合肥车桥有限责任公司 44,000,000.00 项目 2003.12.31 应付账款 合肥车桥有限责任公司 821,871.79 合肥江淮汽车有限公司 1,101,132.15 安徽江淮专用汽车有限公司 1,645,401.77 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 1,303,201.74 黄山市江淮工贸有限公司 62,328.73 安徽江汽物流有限公司 152,563.17 安徽江淮银联机械有限公司 - 预付账款 合肥江淮汽车有限公司 1,320,415.28 应收账款 安徽江淮客车有限公司 15,776,812.78 安徽江淮专用汽车有限公司 560,842.75 合肥车桥有限责任公司 665,151.38 黄山市江淮工贸有限公司 53,658.00 安徽安凯汽车股份有限公司 819,328.06 安徽江汽物流有限公司 - 预收账款 合肥江淮汽车有限公司 3,682,549.62 其他应付款 合肥江淮汽车有限公司 139,176,684.15 安徽江淮汽车集团有限公司 544,291.66 应收票据 合肥车桥有限责任公司 900,000.00 应付票据 合肥车桥有限责任公司 - 4、土地租金、房屋租金及综合服务费 关联方 项 目 安徽江淮汽车集团 综合服务费 有限公司 土地租金 六安江淮汽车齿轮 房屋租金 制造有限公司 房屋租金 关联方 2004年1-6月份 安徽江淮汽车集团 100,000.00 有限公司 1,150,000.00 六安江淮汽车齿轮 - 制造有限公司 400,000.00 关联方 2003年1-6月份 安徽江淮汽车集团 100,000.00 有限公司 1,150,000.00 六安江淮汽车齿轮 - 制造有限公司 400,000.00 5、关联方为本公司担保情况 关联方 项目 安徽江淮汽车集团 短期借款 长期借款 有限公司 应付票据 关联方 2004.6.30 2003.12.31 安徽江淮汽车集团 - 40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 有限公司 - 6,640,000.00 6、生产协作协议 本公司与安徽安凯汽车股份有限公司、合肥江淮汽车有限公司、安徽江淮专用汽车有限公司、安徽江淮银联机械有限公司和黄山市江淮工贸有限公司于2004年1月15日共同签定《生产协作协议》。 根据生产协作协议，本公司向有关关联方提供以下产品： （1）本公司向安凯客车出售客车底盘及相关配套件、部分材料等； （2）本公司向合肥江淮汽车有限公司提供车架等配套件； （3）本公司向安徽江淮专用汽车有限公司提供部分配套件及钢材； （4）本公司向安徽江淮银联机械有限公司提供齿轮箱等配套件及部分材料； （5）本公司向黄山市江淮工贸有限公司提供零星材料。 根据生产协作协议，有关关联方向本公司提供以下产品： （1）合肥江淮汽车有限公司向本公司提供冲压件、焊接件等材料； （2）安徽江淮专用汽车有限公司向本公司提供改装车厢体及配套件； （3）安徽江淮银联机械有限公司向本公司提供配套件； （4）黄山市江淮工贸有限公司向本公司提供储气筒总成等配套件。 各方的交易价格按照市场公允价格进行。 七、或有事项 截止2004年6月30日本集团无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截止2004年6月30日本集团未发生影响会计报表阅读和理解的重要承诺事项。 九、资产负债表日后事项中非调整事项 1、本公司与台湾福臻实业股份有限公司于2004年6月28日协商签署了合作协议，双方拟共同出资成立安徽江淮福臻车体装备有限公司，该公司主要从事汽车车身开发、制造、销售和模具、检具、夹具的设计、制造、销售维修及保养。该公司总投资800万美元，注册资本600万美元。截止2004年8月25日，安徽江淮福臻车体装备有限公司已取得外商投资企业批准证书、营业执照和税务登记证。截止2004年8月25日，安徽江淮福臻车体装备有限公司已收到台湾福臻实业股份有限公司投入资金100万美元，安徽江淮汽车股份有限公司投入资金830万元人民币。 2、本公司2004年8月25日二届十四次董事会审议通过2004年中期资本公积金转增股本预案，拟以2004年6月30日总股本230,000,000.00股为基数，每10股转增8股，共计转增184,000,000股。该项预案需提交公司股东大会审议通过后实施。 除上述事项外，本集团无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十、债务重组事项 截止2004年6月30日本集团无需要披露的债务重组事项。 十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 期间 指标 主营业务利润 营业利润 59.23 16.32 全面摊薄 净资产收益率（%） 59.50 16.39 2004年 加权平均 3.49 0.96 1-6月份 全面摊薄 每股收益（元） 3.49 0.96 加权平均 21.68 7.96 全面摊薄 净资产收益率（%） 21.49 7.89 2003年 加权平均 1.12 0.41 1-6月份 全面摊薄 每股收益（元） 1.12 0.41 扣除非经常性损 净利润 期间 益后的净利润 10.02 10.04 10.07 10.08 2004年 0.59 0.59 1-6月份 0.59 0.59 6.40 6.47 6.35 6.41 2003年 0.33 0.33 1-6月份 0.33 0.33 2、资产减值准备明细表（见附表一） 3、股东权益增减变动明细表（见附表二） 4、应交增值税明细表（见附表三） 第七节备查文件目录 （一）载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。 安徽江淮汽车股份有限公司 董事长：左延安 2004年8月25日 附表一 资产减值准备明细表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2004年1－6月份 单位：人民币元 期初数 项 目 本集团 本公司 一、坏帐准备合计 6,173,163.60 5,832,450.65 其中：应收帐款 5,577,676.85 5,279,618.59 其他应收款 595,486.75 552,832.06 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 6,295,420.35 6,295,420.35 其中：库存商品 122,094.38 122,094.38 原材料 5,936,807.67 5,936,807.67 低值易耗品 236,518.30 236,518.30 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：电子设备 机械设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 8,797,500.00 8,797,500.00 其中：专利权 8,797,500.00 8,797,500.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 21,266,083.95 20,925,371.00 本期增加数 项 目 本集团 本公司 一、坏帐准备合计 11,467,658.64 11,658,370.21 其中：应收帐款 9,455,571.87 9,663,359.09 其他应收款 2,012,086.77 1,995,011.12 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金投资 100,654.59 100,654.59 三、存货跌价准备合计 6,308,376.62 6,308,376.62 其中：库存商品 4,841,374.15 4,841,374.15 原材料 1,261,739.99 1,261,739.99 低值易耗品 205,262.48 205,262.48 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：电子设备 机械设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 17,776,035.26 17,966,746.83 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 资产减值准备明细表（续） 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2004年1－6月份 单位：人民币元 本期减少数 因资产价值 其他原因 合 项 目 回升转回数 转出数 计 本 本 本 本 本 本 集 公 集 公 集 公 团 司 团 司 团 司 一、坏帐准备合计 * * * * 其中：应收帐款 * * * * 其他应收款 * * * * 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：电子设备 机械设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 项 目 期末数 本集团 本公司 一、坏帐准备合计 17,640,822.24 17,490,820.86 其中：应收帐款 15,033,248.72 14,942,977.68 其他应收款 2,607,573.52 2,547,843.18 二、短期投资跌价准备合计 100,654.59 100,654.59 其中：股票投资 债券投资 基金投资 100,654.59 100,654.59 三、存货跌价准备合计 12,603,796.97 12,603,796.97 其中：库存商品 4,963,468.53 4,963,468.53 原材料 7,198,547.66 7,198,547.66 低值易耗品 441,780.78 441,780.78 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：电子设备 机械设备 其他设备 六、无形资产减值准备合计 8,797,500.00 8,797,500.00 其中：专利权 8,797,500.00 8,797,500.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 39,142,773.80 38,992,772.42 企业负责人：左延安 主管会计工作负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 附表二 股东权益增减变动表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年1－6月份 一、股本 年初余额 230,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 230,000,000.00 二、资本公积 年初余额 693,581,873.30 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 693,581,873.30 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 66,099,548.51 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 66,099,548.51 其中：法定盈余公积 53,093,723.04 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 40,087,897.57 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 40,087,897.57 五、未分配利润 年初未分配利润 171,391,611.06 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 135,752,202.59 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 307,143,813.65 六、现金股利 年初余额 110,400,000.00 本期分配数 本期发放数 92,760,000.00 期末余额 17,640,000.00 项 目 2003年1－6月份 一、股本 年初余额 230,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 230,000,000.00 二、资本公积 年初余额 693,520,484.22 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 693,520,484.22 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 32,356,635.66 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 32,356,635.66 其中：法定盈余公积 32,356,635.66 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 32,356,635.66 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 32,356,635.66 五、未分配利润 年初未分配利润 115,894,911.98 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 76,130,078.36 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 192,024,990.34 六、现金股利 年初余额 57,500,000.00 本期分配数 本期发放数 48,312,500.00 期末余额 9,187,500.00 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 附表三 应交增值税明细表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 单位：人民币元 2004年1－6月份 项 目 本集团 本公司 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以“-”号 -1,016,036.51 -1,016,036.51 填列） 2.销项税额 851,236,719.76 846,298,985.15 出口退税 进项税额转出 488,282.82 488,282.82 转出多交增值税 3.进项税额 702,626,888.23 698,243,472.99 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 150,310,069.84 149,755,750.47 4.期末未抵扣数(以“-”号 -2,227,992.00 -2,227,992.00 填列） 二、未交增值税 1.年初未交数 21,638,467.33 21,612,215.51 2.本期转入数（多交数以“-” 150,310,069.84 149,755,750.47 号填列） 3.本期已交数 149,384,973.92 149,002,361.49 4.期末未交数 22,563,563.25 22,365,604.49 2003年1－6月份 项 目 本集团 本公司 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以“-”号 -420,751.54 -420,751.54 填列） 2.销项税额 370,593,276.77 369,891,114.23 出口退税 进项税额转出 288,525.68 288,525.68 转出多交增值税 3.进项税额 340,051,955.13 339,604,354.89 已交税金 794,435.63 794,435.63 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 47,485,575.30 47,231,013.00 4.期末未抵扣数(以“-”号 -17,870,915.15 -17,870,915.15 填列） 二、未交增值税 1.年初未交数 71,399.25 71,399.25 2.本期转入数（多交数以“-” 47,485,575.30 47,231,013.00 号填列） 3.本期已交数 49,425,860.30 49,276,457.46 4.期末未交数 -1,868,885.75 -1,974,045.21 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 |
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