南京熊猫电子股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.27 09:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动及主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事长李安建先生、董事朱立锋先生、独立董事蔡良林先生分别委托副董事长张祖忠先生、董事唐洪清先生、独立董事万辉女士出席会议并代为行使表决权。 公司董事长李安建先生、总会计师吴六林先生及财务部经理沈见龙先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）公司简介： 1、公司法定中文名称：南京熊猫电子股份有限公司 公司法定英文名称：NANJING PANDA ELECTRONICS COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：NPEC 2、公司股票上市交易所：H股 香港联合交易所有限公司 A股 上海证券交易所 公司股票简称：H股 南京熊猫 A股 南京熊猫 公司股票代码：H股 0553 A股 600775 3、公司注册地址：中国南京市南京高新技术产业开发区05幢北侧1-2层 公司办公地址：中国南京市中山东路301号 邮政 编码：210002 公司国际互联网网址：http://www.chinapanda.com.cn 4、公司法定代表人：李安建 5、公司董事会秘书：陈 平 董事会证券事务代表：陈业宝 联系地址：中国南京市中山东路301号 电话：（8625）-84801144 传 真：（8625）-84820729 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》、《TheStandard》。 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：中国南京市中山东路301号公司董事会秘书办公室 （二）主要财务数据和指标 1、按照中华人民共和国企业会计制度编制（未经审计，单位：人民币 元） 2004年6月30日 流动资产 3,672,725,014.26 流动负债 3,338,130,012.93 总资产 4,659,023,852.69 股东权益（不含 1,186,975,535.86 少数股东权益） 每股净资产 1.81 调整后的每股净 1.70 资产 2004年1-6月 净利润 58,001,551.57 扣除非经常性损 44,073,965.30 益后的净利润 每股收益 0.09 净资产收益率 4.89 （％） 经营活动产生的 (801,582,049.77) 现金流量净额 2003年12月31日 流动资产 2,620,746,708.29 流动负债 2,292,569,609.12 总资产 3,592,429,930.02 股东权益（不含 1,128,973,984.29 少数股东权益） 每股净资产 1.72 调整后的每股净 1.68 资产 2003年1-6月 净利润 32,853,390.62 扣除非经常性损 32,000,963.32 益后的净利润 每股收益 0.05 净资产收益率 3.09 （％） 经营活动产生的 （298,383,911.45） 现金流量净额 本报告期末比年初数增 减（％） 流动资产 40.14 流动负债 45.61 总资产 29.69 股东权益（不含 5.14 少数股东权益） 每股净资产 5.23 调整后的每股净 1.19 资产 本报告期比上年同期增 减(％) 净利润 76.55 扣除非经常性损 37.73 益后的净利润 每股收益 80.00 净资产收益率 58.25 （％） 经营活动产生的 (168.64) 现金流量净额 说明：报告期内扣除非经常性损益总额为13,927,586.27元，其中处置长期股权投资收益13,351,964.00元,营业外收入508,186.42元，补贴收入606,228.94元，营业外支出 (538,793.09)元。 2、按香港普遍采纳的会计准则编制（未经审计，单位：人民币） 指标项目 2004年1—6月 营业额（千元） 1,228,707 销售成本（千元） (1,093,331) 溢利（千元） 135,376 其他收入（千元） 13,824 分销成本（千元） (36,656) 行政费用（千元） (112,784) 来自经营的溢利（千元） (240) 融资成本（千元） (41,716) 分享联营公司业绩（千元） 116,036 出售联营公司投资之溢利 13,352 除税前溢利（千元） 87,432 所得税支出（千元） (28,623) 除少数股东权益前溢利（千元） 58,809 少数股东权益（千元） (2,968) 股东应占溢利（千元） 55,841 中期股息（元） -- 每股盈利（元） 0.09 指标项目 2003年1—6月 营业额（千元） 1,521,787 销售成本（千元） (1,372,813) 溢利（千元） 148,974 其他收入（千元） 21,320 分销成本（千元） (37,860) 行政费用（千元） (82,254) 来自经营的溢利（千元） 50,180 融资成本（千元） (38,183) 分享联营公司业绩（千元） 39,223 出售联营公司投资之溢利 -- 除税前溢利（千元） 51,220 所得税支出（千元） (8,918) 除少数股东权益前溢利（千元） 42,302 少数股东权益（千元） (9,436) 股东应占溢利（千元） 32,866 中期股息（元） -- 每股盈利（元） 0.05 3、按照香港普遍采纳会计准则及中华人民共和国企业会计制度编制的财务报告应用于本公司之净利润差异： 2004年1—6月 人民币（千元） 根据中华人民共和国企业会计制度编制的 财务报告上显示之净利润 58,002 加:摊销未确认之无形资产 108 以前撇销的其他资产 571 直接计入储备之其他收入及支出 19 其他 40 减：所占联营公司盈利 1,517 商标之摊销 450 少数股东权益 932 根据香港普遍采纳会计准则编制的财务报告显示之 股东应占溢利 55,841 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 本报告期内，本公司股本无变动情况。 （二）截止2004年6月30日，本公司共有股东29,921户，其中A股股东29,862户，H股59户。 （三）前十名股东持股情况 截至2004年6月30日,本公司前十位股东持股情况如下： 股东名称 报告期内增 减（+、-） (股) 熊猫电子集团有限 0 公司 香港中央结算（代 +90,000 理人）有限公司 CHENG CHANG YUNG 0 TSUNG ALICE TSE WING PAK 0 黄海滨 0 赖水娇 +7,400 赖 琼 -1,000 张 娣 0 KAY And Company 0 Ltd 胡新海 0 股东名称 报告期末持 股数量 (股) 熊猫电子集团有限 355,015,000 公司 香港中央结算（代 237,153,899 理人）有限公司 CHENG CHANG YUNG 3,050,000 TSUNG ALICE TSE WING PAK 550,000 黄海滨 535,009 赖水娇 419,800 赖 琼 392,600 张 娣 253,000 KAY And Company 200,000 Ltd 胡新海 197,000 股东名称 占总股 本比例 （％） 熊猫电子集团有限 54.20 公司 香港中央结算（代 36.21 理人）有限公司 CHENG CHANG YUNG 0.47 TSUNG ALICE TSE WING PAK 0.084 黄海滨 0.082 赖水娇 0.064 赖 琼 0.060 张 娣 0.039 KAY And Company 0.031 Ltd 胡新海 0.030 股东名称 股份类 别 熊猫电子集团有限 未流通 公司 香港中央结算（代 已流通 理人）有限公司 CHENG CHANG YUNG 已流通 TSUNG ALICE TSE WING PAK 已流通 黄海滨 已流通 赖水娇 已流通 赖 琼 已流通 张 娣 已流通 KAY And Company 已流通 Ltd 胡新海 已流通 股东名称 质押或 冻结的 股份数 熊猫电子集团有限 无 公司 香港中央结算（代 未知 理人）有限公司 CHENG CHANG YUNG 未知 TSUNG ALICE TSE WING PAK 未知 黄海滨 未知 赖水娇 未知 赖 琼 未知 张 娣 未知 KAY And Company 未知 Ltd 胡新海 未知 股东名称 股东性质 熊猫电子集团有限 国有法人 公司 股 香港中央结算（代 H股 理人）有限公司 CHENG CHANG YUNG H股 TSUNG ALICE TSE WING PAK H股 黄海滨 A股 赖水娇 A股 赖 琼 A股 张 娣 A股 KAY And Company H股 Ltd 胡新海 A股 附注: （1）于报告期内，本公司控股股东未发生变化。代表国家持股的熊猫电子集团有限公司持有本公司未上市流通的国有法人股355,015,000股，占本公司已发行股本的54.20%。其所持股份于报告期内未有变化，亦无质押、冻结或托管的情况。 （2）香港中央结算（代理人）有限公司持有本公司H股237,153,899股，占本公司已发行股本的36.21%，乃分别代表其多个客户所持有，本公司并不知悉任何个别客户持有本公司已发行股本5%以上的权益。 （3）前十名股东均不是本公司的战略投资者，亦无配售新股的股东，控股股东熊猫电子集团有限公司与第二至第十名股东不存在关联关系或属于一致行动人，第二至第十名股东所持H、A股均为向社会公开发行的可流通股，本公司并不知晓其相互之间存在关联关系或属于一致行动人。 （四）截止2004年6月30日，本公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有流通股 的数量（股） 香港中央结算（代理人）有限公 237,153,899 司 CHENG CHANG YUNG TSUNG ALICE 3,050,000 TSE WING PAK 550,000 黄海滨 535,009 赖水娇 419,800 赖 琼 392,600 张 娣 253,000 KAY And Company Ltd 200,000 胡新海 197,000 陈树崇 158,351 股东名称 种类 香港中央结算（代理人）有限公 H股 司 CHENG CHANG YUNG TSUNG ALICE H股 TSE WING PAK H股 黄海滨 A股 赖水娇 A股 赖 琼 A股 张 娣 A股 KAY And Company Ltd H股 胡新海 A股 陈树崇 A股 股东名称 占总股本比例（%） 香港中央结算（代理人）有限公 36.21 司 CHENG CHANG YUNG TSUNG ALICE 0.47 TSE WING PAK 0.084 黄海滨 0.082 赖水娇 0.064 赖 琼 0.060 张 娣 0.039 KAY And Company Ltd 0.031 胡新海 0.030 陈树崇 0.024 附注：公司未知前10名流动股股东之间存在关联关系。 （五）主要股东在本公司股份及相关股份的权益和淡仓 于2004年6月30日，就本公司董事、监事及高级管理人员所知，根据“证券及期货条例”第336条规定备存之登记册，各主要股东在本公司股份及相关股份的好仓如下（本公司董事、监事及高级管理人员除外）：（1）熊猫电子集团有限公司持有内资股355,015,000股，占已发行内资股股份的概约百分比为85.96%，占已发行总股份的概约百分比为54.20%，该股份权益类别为法团权益，并以实益持有的身份持有。（2）Lewis Joseph持有H股20,260,000股，占已发行H股股份的概约百分比为8.38%，占已发行总股份的概约百分比为3.10%，该股份权益类别为个人权益，并以实益持有的身份持有。（3）Tuesday Thirteen Inc.持有H股16,920,000股，占已发行H股股份的概约百分比为7.00%，占已发行总股份的概约百分比为2.59%，该股份权益类别为法团权益，并以受控制法团的身份持有。以上主要股东所持有的股份均未出现淡仓。 除上文披露外，本公司并不知悉任何人士（本公司董事、监事及高级管理人员除外）概无拥有须按“证券及期货条例”第336条于登记册内备存的权益或淡仓。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事及高级管理人员持股情况： 于2004年6月30日，依据“证券及期货条例”（第571章）（下称“证券及期货条例”）第352条规定备存之登记册，本公司董事、监事及高级管理人员在本公司持有的内资股股份权益如下（其权益类别属个人权益）： 姓名 职务 李安建 董事长、总经理 张祖忠 副董事长 刘爱莲 非执行董事 周振宇 非执行董事 朱立锋 非执行董事 唐洪清 非执行董事 万 辉 独立非执行董事 蔡良林 独立非执行董事 马忠礼 独立非执行董事 张政平 监事会主席 陈 宁 监事 钟友祥 监事 邬士元 独立监事 孙素华 独立监事 王宏金 副总经理 吴六林 总会计师 施秋生 副总经理 刘 坤 副总经理 陈 平 副总经理、董事会秘书 姓名 期初持股数 （股） 李安建 0 张祖忠 9,400 刘爱莲 0 周振宇 2,900 朱立锋 2,743 唐洪清 9,100 万 辉 0 蔡良林 0 马忠礼 0 张政平 3,429 陈 宁 3,900 钟友祥 0 邬士元 0 孙素华 0 王宏金 8,300 吴六林 0 施秋生 3,343 刘 坤 0 陈 平 0 姓名 期末持股数 （股） 李安建 0 张祖忠 9,400 刘爱莲 0 周振宇 2,900 朱立锋 2,743 唐洪清 9,100 万 辉 0 蔡良林 0 马忠礼 0 张政平 3,429 陈 宁 3,900 钟友祥 0 邬士元 0 孙素华 0 王宏金 8,300 吴六林 0 施秋生 3,343 刘 坤 0 陈 平 0 姓名 占已发行股本 比例（%） 李安建 0 张祖忠 0.014 刘爱莲 0 周振宇 0.004 朱立锋 0.004 唐洪清 0.014 万 辉 0 蔡良林 0 马忠礼 0 张政平 0.005 陈 宁 0.006 钟友祥 0 邬士元 0 孙素华 0 王宏金 0.013 吴六林 0 施秋生 0.005 刘 坤 0 陈 平 0 除上文披露外，报告期内本公司董事、监事及高级管理人员概无拥有须按“证券与期货条例”第352条于登记册内备存的权益或淡仓。 除上文所披露者外，于2004年6月30日，各董事、监事及高级管理人员或彼等联系人概无于本公司或任何相关法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）之股份中拥有权益，而各董事、监事或彼等之配偶或未满十八岁子女概无认购本公司证券之权利，亦无使用该项权利。 （二）报告期内董事、监事及高级管理人员的新聘、解聘情况： 经2004年5月12日召开的股东周年大会选举李安建先生、张祖忠先生、刘爱莲女士、周振宇先生、朱立锋先生、唐洪清先生为本公司第五届董事会董事；选举万辉女士、马忠礼先生、蔡良林先生为第五届董事会独立董事；选举张政平女士为本公司第五届监事会监事，选举邬士元先生、孙素华女士为第五届监事会独立监事。公司职工代表大会选举陈宁女士、钟友祥先生为第五届监事会职工代表监事。 于2004年5月12日召开的第五届一次董事会聘任李安建先生为公司总经理；聘任王宏金先生、施秋生先生、刘坤先生、陈平女士为公司副总经理；聘任吴六林先生为公司总会计师；聘任陈平女士为公司董事会秘书。 五、管理层讨论与分析 （一）报告期内主要经营情况。 1、公司主要经营情况 公司主营业务有移动通信、卫星通信、机电仪和信息产品等，其中移动通信为最主要业务。 今年上半年，公司下属中外合资企业紧紧抓住国内外电信市场投资回升的机遇，通信设备制造和索尼爱立信手机的销售收入和利润均迅猛增长，使本公司投资收益和净利润大幅度增加。公司主营业务熊猫手机面临国内手机市场的结构性调整和激烈的市场竞争，找准发展方向，克服种种困难，努力提高自主研发水平，上半年共推出多款自主研发的手机投放市场，市场反应良好，下半年公司还将陆续推出自主研发新品，并大力开拓海外业务，依托自主研发的成本优势扩大出口，争取更大的发展。 按中国会计准则，1～6月公司主营业务收入人民币12.31亿元，同比减少19.24%；净利润人民币5,800万元，同比增长76.55%。按香港普遍采纳会计准则，1～6月公司主营业务收入人民币12.29亿元，同比减少19.26%；净利润人民币5,584万元，同比增长69.91%。 2、主营业务按产品门类构成情况如下（按中国会计准则，未经审计） 单位：人民币 元 产品门类 销售收入 移动通信产品 944，375，463.70 卫星通信产品 4,244,386.29 机电仪产品 101,226,943.86 电子信息产品 125,282,836.44 其他 55,599,092.39 合计 1,230,728,722.68 产品门类 占主营业务比例(%) 移动通信产品 76.73 卫星通信产品 0.34 机电仪产品 8.22 电子信息产品 10.18 其他 4.52 合计 100 产品门类 销售成本 移动通信产品 837，397,138.28 卫星通信产品 3,198,233.07 机电仪产品 85,982,488.50 电子信息产品 120,531,777.36 其他 46,221,873.41 合计 1,093,331,510.62 产品门类 毛利率(%) 移动通信产品 11.33 卫星通信产品 24.65 机电仪产品 15.06 电子信息产品 3.97 其他 16.87 合计 11.16 3、主要控股及参股公司经营情况 （1）南京熊猫移动通信设备有限公司（PMC） PMC是由本公司（占股51%）与马志平先生（占股49%）合资经营的，主要业务以销售移动通信终端产品及相关服务为主。2004年上半年实现销售收入人民币9.37亿元，净利润人民币150万元，分别比上年同期减少24.37%和91.22%。 （2）南京爱立信熊猫通信有限公司（ENC） ENC是由本公司（27%）、瑞典爱立信（25%）、爱立信（中国）（26%）、中国普天信息产业集团公司（20%）和香港永兴（2%）合资经营的，主要生产GSM、GPRS、CDMA移动通信系统设备、公网通信系统设备等产品，是爱立信亚太区物流供应中枢、国内GSM、GPRS设备的最大供应商和CDMA设备的主要供应商。2004年上半年ENC受益于国内电信市场设备投资回升，销售收入和利润大幅增长。按中国会计准则，上半年实现销售收入人民币55.99亿元，同比增长92.34%，实现净利润人民币1.93亿元，同比增长53.17%。 （3）北京索爱普天移动通信有限公司（BMC）（即原北京爱立信普天移动通信有限有公司） BMC是由本公司（20%）、索尼爱立信（51%）、普天（27%）和香港永兴（2%）合资经营的。主要从事索尼爱立信移动终端（手机）的生产。2004年上半年BMC手机生产实现超常发展，按中国会计准则，上半年实现销售收入人民币54.55亿元，同比增长137.69%；实现净利润人民币1.63亿元，同比增长307.50%。 （二）经营成果及财务状况简要分析。 1、主要财务指标变动原因分析（按中国会计准则，未经审计） 单位：人民币 元 项目 2004年1—6月 主营业务收入 1,230,728,722.68 主营业务利润 135,375,818.67 净利润 58,001,551.57 现金及现金等价物净增加额 (423,936,023.13) 项目 2003年1—6月 主营业务收入 1,523,034,474.64 主营业务利润 148,974,057.61 净利润 32,853,390.62 现金及现金等价物净增加额 (415,524,486.77) 项目 增减% 主营业务收入 (19.24) 主营业务利润 (9.13) 净利润 76.55 现金及现金等价物净增加额 (2.02) 项目 2004年6月30日 总资产 4,659,023,852.69 股东权益 1,186,975,535.86 项目 2003年12月31日 总资产 3,592,429,930.02 股东权益 1,128,973,984.29 项目 增减% 总资产 29.69 股东权益 5.14 说明：净利润增长76.55%的原因主要是由于投资收益大幅度增长所致。 2、资产流动性 按香港普遍采纳的会计准则，截至2004年6月30日止公司合并资产负债率为71.04％，流动净资产值3.33亿元，流动比率为1.10，速动比率为0.86，银行存款及现金为3.65亿元，借款总额为13.46亿元，年利率约为5.04％。 （三）报告期投资情况。 1、公司在报告期无募集资金的使用或报告期之前延续使用的情况。 2、报告期无重大非募集资金投资项目。 （四）下半年经营计划。 下半年公司要继续狠抓新品开发、市场开拓、中外合资和内部改革管理工作，进一步加快发展速度，合资企业ENC、BMC要进一步扩大生产，完成全年预定目标，保持较大幅度增长；熊猫手机下半年要积极应对市场变化，加快新产品推出速度抢占市场，并改进内部管理，完善内控机制，争取较上半年有较大增长；卫星通信、机电仪及信息产品也要力争有较快增长，确保全年经营业绩再上一个新台阶。 （五）公司员工情况 截至2004年6月30日，本公司在职员工人数为1,977人，其中生产人员1,055人，科技人员505人，销售人员118人，财务人员68人，行政管理人员231人，公司需承担内退费用的内退人员438人。 （六）购买、出售或赎回本公司上市股份 本报告期内，本公司及其附属公司概无购买、出售或赎回任何本公司之上市股票。 （七）优先购股权 根据中国有关法律及公司章程，本公司并无优先购股权之条款。 六、重要事项 （一）公司治理情况 公司按照中国证监会有关公司治理、规范运作的文件精神和香港交易所上市规则的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司按照去年底巡检的整改报告要求，对公司章程部分内容进行了修改，并于2004年5月12日获股东周年大会通过。公司于2004年5月12日召开的股东周年大会选举通过了第五届董事会成员，新一届董事会中独立董事占董事总数的三分之一，其中一名独立董事拥有注册会计师资格，符合中国证监会的有关规定。 关于本公司总经理兼任控股股东总经理职务问题，公司已积极同江苏省委协商，不久将会妥善解决。 （二）报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。公司2004年半年度不实施利润分配，也不实施公积金转增股本。 （三）报告期内公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。（四）公司于2004年5月12日分别与南京江宁经济技术开发总公司和南京新城股份有限公司签订了将本公司所持有的江苏省软件产业股份有限公司总计35%的股权转让协议，协议转让价格总计为人民币8,033.949万元。公司五届一次董事会通过了关于该事项的决议。（以上事项的公告刊登于2004年5月13日《上海证券报》、《中国证券报》和2004年5月14日香港《大公报》和《The Standard》。） 上述出售资产事项公告刊登后，本公司已于2004年6月11日之前按协议规定收到交易对方支付的全部转让款项。公司本次转让“江苏软件园”共计35%的股权，使公司收回投资人民币8,033.949万元，共获得投资收益人民币1,335.196万元。所获资金将用于发展公司主营业务。 除此之外，报告期内公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或资产重组事项。 （五）重大关联交易事项 1、报告期内，公司无重大关联交易事项。在一般业务过程中的关联交易均为正常经营活动所需，且均按正常商业业务条件进行。（详见财务报告所列） 2、关联债权债务往来。 本报告期内，本公司向控股股东熊猫电子集团有限公司提供资金发生额为人民币259,347,058.04元，期末余额为人民币267,388,540.46元；向子公司之关联方江苏天创通讯实业有限公司提供资金发生额为人民币1,169,246,697.00元，期末余额为人民币688,247,697.00元。 （六）重大合同 1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保事项： 截至2004年6月30日止，本公司为独立第三者南京中达制膜（集团）股份有限公司银行借款人民币5,000万元提供担保。为控股子公司南京熊猫巨能小家电有限公司承兑汇票人民币161.55万元、南京熊猫信息产业有限公司银行借款和承兑汇票合计人民币3,166.62万元、南京华格电汽塑业有限公司银行借款人民币1,810万元、南京熊猫移动通信设备有限公司银行借款和承兑汇票合计人民币16,500万元、南京熊猫通信发展有限公司银行借款和承兑汇票合计人民币10,944万元提供担保。本公司之控股子公司南京移动通信设备有限公司为江苏天创通讯实业有限公司银行借款合计人民币42,350万元提供担保。以上担保责任合计为人民币59,272.47万元，占公司净资产的比例为49.94%，其中为控股子公司担保金额合计为人民币32,582.17万元。 3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况，执行中国证监会证监发[2003]56号文的专项说明及独立意见。 作为南京熊猫电子股份有限公司的独立董事，我们根据证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，对公司情况进行了认真的核查，本着实事求是的原则，就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文的情况作出以下专项说明及独立意见： 1、担保情况 （1）截止2004年6月30日，公司对外担保总额占公司2003年末合并报表净资产的53%。被担保方除南京中达制膜（集团）股份有限公司资产负债率未超过70％外，其余被担保的子公司资产负债率均超过70％。 （2）公司控股子公司南京熊猫移动通信设备有限公司为江苏天创的担保系熊猫移动擅自对外担保，2003年业已发生，公司最近方知悉情况，说明公司内控体系存在问题。目前公司已严格内部控制，加强风险防范，调整了熊猫移动的董事会和高管人员，加强了对熊猫移动的管理，防止类似情况再次发生。 （3）我们要求公司必须严格控制担保风险，加强控股子公司对外担保的管理，对控股子公司和其他关联方担保资金的使用建立监督机制，采取有效措施解决违规担保的问题。 2、关联方资金往来情况 （1）截止2004年6月30日，公司应收控股股东熊猫电子集团有限公司资金往来余额为人民币26,739万元。对此，集团公司说明主要是由于集团公司在担保、重组等方面一直给予股份公司大量支持，今年上半年受宏观调控的影响，集团公司资金周转和正常经营发生困难，因此暂时借用股份公司资金，向股份公司按同期银行贷款利率支付利息，并制订了还款计划，承诺年底前归还全部款项。我们认为虽然集团公司存在客观困难，但仍然违反了证监发[2003]56号文等有关规定，为维护上市公司利益，必须尽快归还欠款，并避免类似情况再次发生。 （2）我们认为虽然江苏天创通讯实业有限公司系熊猫手机的主要销售商，但公司应收江苏天创资金往来余额过大，我们要求公司必须积极采取有效措施降低该资金占用。 我们要求公司认真学习《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，完善内部控制制度，尤其是资金运用和对外担保的内部控制，切实解决目前存在的问题，规范运作。 （八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东未发生或以前期间发生但延续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （九）经2004年5月12日股东周年大会审议，批准续聘信永中和会计师事务所和香港浩华会计师事务所分别为公司2004年度之国内、国际核数师。 （十）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会和其他行政管理部门稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况；亦无公司董事、管理层有关人员被司法强制措施的情况。 （十一）审核委员会已经与管理层审阅本公司所采纳的会计原则、会计准则及方法，探讨了内部控制事宜，并审阅了截至2004年6月30日止六个月期间的未经审计的财务报表。 （十二）其他事项： 1、关于所得税 公司注册于南京高新技术产业开发区，该开发区为国务院批准的国家级高新技术产业开发区。本公司经江苏省科委批准为高新技术企业，根据现行政策，享有15%的所得税率优惠。至今本公司仍享有此优惠政策。 2、关于职工宿舍 有关本公司之职工购买职工宿舍，乃根据国家及南京市政策分配予本公司之部分职工，而该职工宿舍为熊猫电子集团有限公司拥有。本公司截止至2004年6月30日止并未参与出售职工宿舍于职工，亦没有向母公司租赁宿舍给本公司员工。 3、最佳应用守则及标准守则 于本报告期内，本公司董事已遵守香港联合交易所制定的上市规则附录十四《最佳应用守则》之规定。 本公司以香港联交所证券上市规则附录十所载之《标准守则》作为董事证券交易的守则；本公司董事、监事于报告期内一直均有遵守该《标准守则》及其行为守则所规定的有关董事之证券交易标准。 4、本公司已委任足够数目的独立非执行董事，自2004年5月12日起委任独立非执行董事3名，占董事会董事人数的三分之一。 七、财务报告 （一）2004年半年度财务报告未经审计。 （二）会计报表及其附注附后。 八、备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内，公司在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》、《The Standard》公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、在香港、上海证券市场公布的半年度报告文本。 南京熊猫电子股份有限公司董事会 2004年8月26日 董事长：李安建 南京熊猫电子股份有限公司 2004年1月1日至6月30日财务报告（未经审计） 资产负债表 单位：人民币元 资 产 合并数 流动资产： 2004年6月30日 2003年12月31日 货币资金 364,562,031.66 788,498,054.79 短期投资 155,175,485.37 应收票据 177,291,946.25 176,336,432.50 应收股利 4,682,220.89 8,328,295.45 应收利息 1,722,744.00 应收账款 891,369,481.23 743,368,044.82 其他应收款 1,195,691,895.04 285,855,245.82 预付账款 192,597,202.08 75,687,053.35 应收补贴款 - 存货 801,535,177.98 364,940,839.02 待摊费用 44,995,059.13 20,834,513.17 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 3,672,725,014.26 2,620,746,708.29 长期投资： 长期股权投资 557,576,990.72 547,601,094.54 长期债权投资 - 长期投资合计 557,576,990.72 547,601,094.54 其中：合并价差 - - 固定资产： 固定资产原价 605,802,755.37 589,684,745.00 减：累计折旧 216,814,168.29 210,578,798.98 固定资产净值 388,988,587.08 379,105,946.02 减：固定资产减值准备 22,192,728.38 22,192,728.38 固定资产净额 366,795,858.70 356,913,217.64 工程物资 - - 在建工程 8,067,552.12 5,938,662.25 固定资产清理 871,941.42 - 固定资产合计 375,735,352.24 362,851,879.89 无形资产及其他资产： 无形资产 51,292,619.90 59,095,959.93 长期待摊费用 1,693,875.57 2,134,287.37 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 52,986,495.47 61,230,247.30 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 4,659,023,852.69 3,592,429,930.02 资 产 母公司 流动资产： 2004年6月30日 2003年12月31日 货币资金 64,483,738.59 182,850,743.92 短期投资 50,000,000.00 应收票据 1,800,000.00 40,000.00 应收股利 4,682,220.89 9,510,220.89 应收利息 - 应收账款 12,464,323.71 11,354,496.07 其他应收款 1,233,824,569.13 819,754,070.14 预付账款 47,291,789.59 26,060,853.10 应收补贴款 - 存货 57,012,418.97 6,820,812.10 待摊费用 1,219,643.39 6,666.70 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,422,778,704.27 1,106,397,862.92 长期投资： 长期股权投资 852,908,019.89 834,791,096.34 长期债权投资 - - 长期投资合计 852,908,019.89 834,791,096.34 其中：合并价差 - - 固定资产： 固定资产原价 401,709,183.17 391,834,879.76 减：累计折旧 130,168,541.35 123,430,476.22 固定资产净值 271,540,641.82 268,404,403.54 减：固定资产减值准备 21,907,372.22 21,907,372.22 固定资产净额 249,633,269.60 246,497,031.32 工程物资 - - 在建工程 6,664,427.06 5,895,097.25 固定资产清理 - - 固定资产合计 256,297,696.66 252,392,128.57 无形资产及其他资产： 无形资产 49,604,185.33 57,623,185.33 长期待摊费用 1,417,598.75 1,988,176.25 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 51,021,784.08 59,611,361.58 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,583,006,204.90 2,253,192,449.41 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 合并数 流动负债： 2004年6月30日 2003年12月31日 短期借款 1,346,376,700.00 1,217,500,000.00 应付票据 626,683,068.22 410,204,168.00 应付账款 945,505,110.43 289,595,905.49 预收账款 185,529,043.37 48,328,950.19 应付工资 224,764.03 2,107,786.05 应付福利费 8,910,045.26 9,401,914.17 应付股利 - 应交税金 36,052,563.74 86,254,906.56 其他应交款 6,650,895.92 8,084,577.45 其他应付款 141,331,163.05 192,542,086.63 预提费用 40,866,658.91 28,549,314.58 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,338,130,012.93 2,292,569,609.12 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - 38,000,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 38,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 11,550.64 11,550.64 负债合计 3,338,141,563.57 2,330,581,159.76 少数股东权益： 少数股东权益 133,906,753.26 132,874,785.97 股东权益： 股本 655,015,000.00 655,015,000.00 资本公积 478,887,643.72 478,887,643.72 盈余公积 188,137,542.53 188,137,542.53 其中：法定公益金 38,425,804.72 38,425,804.72 未分配利润 (135,064,650.39) (193,066,201.96) 股东权益合计 1,186,975,535.86 1,128,973,984.29 负债和股东权益总计 4,659,023,852.69 3,592,429,930.02 负债和股东权益 母公司 流动负债： 2004年6月30日 2003年12月31日 短期借款 900,000,000.00 830,000,000.00 应付票据 - 应付账款 29,713,784.07 18,684,199.19 预收账款 89,779,677.12 32,490,170.67 应付工资 30,803.27 9,641.71 应付福利费 2,007,069.80 3,469,557.62 应付股利 - 应交税金 60,925,856.11 60,719,181.05 其他应交款 5,818,304.56 5,925,853.01 其他应付款 295,800,236.35 128,029,756.85 预提费用 6,270,987.40 4,945,828.94 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,390,346,718.68 1,084,274,189.04 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - 38,000,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 38,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 11,550.64 11,550.64 负债合计 1,390,358,269.32 1,122,285,739.68 少数股东权益： 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 655,015,000.00 655,015,000.00 资本公积 478,887,643.72 478,887,643.72 盈余公积 188,137,542.53 188,137,542.53 其中：法定公益金 38,425,804.72 38,425,804.72 未分配利润 (129,392,250.67) (191,133,476.52) 股东权益合计 1,192,647,935.58 1,130,906,709.73 负债和股东权益总计 2,583,006,204.90 2,253,192,449.41 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 利润及利润分配表 单位：人民币元 项 目 合并数 2004年1-6月 2003年1-6月 一、主营业务收入 1,230,728,722.68 1,523,034,474.64 减：主营业务成本 1,093,331,510.62 1,372,813,067.28 主营业务税金及附加 2,021,393.39 1,247,349.75 二、主营业务利润 135,375,818.67 148,974,057.61 加：其他业务利润 7,849,099.41 9,824,132.42 减：营业费用 36,656,280.83 37,859,659.52 管理费用 111,268,233.52 82,971,801.30 财务费用 36,365,055.88 35,447,946.84 三、营业利润 -41,064,652.15 2,518,782.37 加：投资收益 106,851,574.74 42,104,184.55 补贴收入 606,228.94 780,040.84 营业外收入 508,186.42 286,895.02 减：营业外支出 538,793.09 214,508.48 四、利润总额 66,362,544.86 45,475,394.31 减：所得税 6,325,393.56 3,266,397.25 少数股东损益 2,035,599.73 9,355,606.44 五、净利润 58,001,551.57 32,853,390.62 加：年初未分配利润 -193,066,201.96 -291,413,000.50 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -135,064,650.39 -258,559,609.88 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七、可供股东分配的利润 -135,064,650.39 -258,559,609.88 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -135,064,650.39 -258,559,609.88 项 目 母公司 2004年1-6月 2003年1-6月 一、主营业务收入 18,472,880.18 87,435,602.89 减：主营业务成本 15,949,520.32 81,076,316.80 主营业务税金及附加 84,194.68 89,394.69 二、主营业务利润 2,439,165.18 6,269,891.40 加：其他业务利润 5,566,678.13 6,830,821.92 减：营业费用 551,589.49 190,625.90 管理费用 56,783,241.02 41,799,345.58 财务费用 8,177,617.18 9,022,529.22 三、营业利润 -57,506,604.38 -37,911,787.38 加：投资收益 118,842,738.28 78,139,018.37 补贴收入 - - 营业外收入 406,740.00 18,809.08 减：营业外支出 1,648.05 13,418.69 四、利润总额 61,741,225.85 40,232,621.38 减：所得税 - - 少数股东损益 - - 五、净利润 61,741,225.85 40,232,621.38 加：年初未分配利润 -191,133,476.52 -294,316,178.92 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -129,392,250.67 -254,083,557.54 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七、可供股东分配的利润 -129,392,250.67 -254,083,557.54 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -129,392,250.67 -254,083,557.54 补充资料： 项 目 合并数 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -12,045.44 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 项 目 母公司 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -12,045.44 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 现金流量表 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,446,140,649.47 收到的税费返回 21,263,010.18 收到的其他与经营活动有关的现金 171,994,363.87 现金流入小计 1,639,398,023.52 购买商品、接受劳务支付的现金 993,772,000.12 支付给职工以及为职工支付的现金 52,064,357.98 支付的各项税费 67,332,092.51 支付的其他与经营活动有关的现金 1,327,811,622.67 现金流出小计 2,440,980,073.28 经营活动产生的现金流量净额 -801,582,049.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 233,654,767.78 取得债券收益收到的现金 5,882,531.52 取得投资收益所收到的现金 73,738,288.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,894,967.81 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 315,170,555.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,086,687.20 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 21,086,687.20 投资活动产生的现金流量净额 294,083,868.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,189,251,577.92 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,189,251,577.92 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,060,374,877.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 45,311,970.29 现金流出小计 1,105,686,848.21 筹资活动产生的现金流量净额 83,564,729.71 四、汇率变动对现金的影响 -2,571.72 五、现金及现金等价物净增加额 -423,936,023.13 2004年1-6月 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,977,849.53 收到的税费返回 - 收到的其他与经营活动有关的现金 75,549,083.76 现金流入小计 175,526,933.29 购买商品、接受劳务支付的现金 97,511,647.42 支付给职工以及为职工支付的现金 23,159,122.21 支付的各项税费 5,113,463.52 支付的其他与经营活动有关的现金 408,159,237.11 现金流出小计 533,943,470.26 经营活动产生的现金流量净额 -358,416,536.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 131,339,490.00 取得债券收益收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 73,738,288.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 502,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 205,579,778.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,051,607.81 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 10,051,607.81 投资活动产生的现金流量净额 195,528,170.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 772,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 772,600,000.00 偿还债务所支付的现金 702,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,478,639.29 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 728,078,639.29 筹资活动产生的现金流量净额 44,521,360.71 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -118,367,005.33 现金流量表补充资料 单位：人民币元 项 目 2004年1-6月 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,001,551.57 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 39,579,527.39 固定资产折旧 6,235,369.30 无形资产摊销 8,184,282.51 长期待摊费用摊销 1,194,079.87 待摊费用减少（减：增加） -24,160,545.96 预提费用增加（减：减少） 12,317,344.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 -403,129.45 固定资产报废损失 财务费用 36,365,055.88 投资损失（减：收益） 106,851,574.74 递延税款货项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -454,673,866.35 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,193,522,673.55 经营性应付项目的增加（减：减少） 602,449,379.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 -801,582,049.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 364,562,031.66 减：现金的期初余额 788,498,054.79 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -423,936,023.13 项 目 2004年1-6月 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,741,225.85 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 18,044,527.39 固定资产折旧 6,738,065.13 无形资产摊销 8,019,000.00 长期待摊费用摊销 570,577.50 待摊费用减少（减：增加） -1,212,976.69 预提费用增加（减：减少） 1,325,158.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 -403,291.95 固定资产报废损失 财务费用 13,366,481.03 投资损失（减：收益） -118,842,738.28 递延税款货项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -53,271,134.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -424,171,272.05 经营性应付项目的增加（减：减少） 129,679,840.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -358,416,536.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 64,483,738.59 减：现金的期初余额 182,850,743.92 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -118,367,005.33 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人：李安建 主管会计工作负责人：吴六林 会计机构负责人：沈见龙 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项 目 2003年12月31日 一、坏账准备合计 91,267,375.12 其中：应收账款 29,406,713.48 其他应收款 61,860,661.64 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 31,721,119.62 其中：库存商品 12,187,755.73 原材料 13,295,916.61 四、长期投资减值准备合计 3,528,377.81 其中：长期股权投资 3,528,377.81 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 22,192,728.38 其中：房屋、建筑物 285,356.16 机器设备 20,497,085.14 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 - 项 目 本期增加数 一、坏账准备合计 21,500,000.00 其中：应收账款 6,000,000.00 其他应收款 15,500,000.00 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 18,079,527.39 其中：库存商品 18,079,527.39 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转回数 一、坏账准备合计 - 其中：应收账款 - 其他应收款 - 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 项 目 本期转出数 一、坏账准备合计 35,000.00 其中：应收账款 - 其他应收款 35,000.00 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 项 目 2004年6月30日 一、坏账准备合计 112,732,375.12 其中：应收账款 35,406,713.48 其他应收款 77,325,661.64 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 49,800,647.01 其中：库存商品 30,267,283.12 原材料 13,295,916.61 四、长期投资减值准备合计 3,528,377.81 其中：长期股权投资 3,528,377.81 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 22,192,728.38 其中：房屋、建筑物 285,356.16 机器设备 20,497,085.14 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 - 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项 目 2003年12月31日 一、坏账准备合计 55,164,237.40 其中：应收账款 815,739.50 其他应收款 54,348,497.90 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 860,213.90 其中：库存商品 860,213.90 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 3,528,377.81 其中：长期股权投资 3,528,377.81 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 21,907,372.22 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 20,497,085.14 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 - 项 目 本期增加数 一、坏账准备合计 15,000,000.00 其中：应收账款 - 其他应收款 15,000,000.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,079,527.39 其中：库存商品 3,079,527.39 原材料 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 项 目 本期转回数 一、坏账准备合计 - 其中：应收账款 - 其他应收款 - 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 项 目 本期转出数 一、坏账准备合计 35,000.00 其中：应收账款 - 其他应收款 35,000.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 项 目 2004年6月30日 一、坏账准备合计 70,129,237.40 其中：应收账款 815,739.50 其他应收款 69,313,497.90 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 3,939,741.29 其中：库存商品 3,939,741.29 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 3,528,377.81 其中：长期股权投资 3,528,377.81 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 21,907,372.22 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 20,497,085.14 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 15,491,848.16 八、委托贷款减值准备 - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 李安建 主管会计工作负责人： 吴六林 会计机构负责人：沈见龙 一、公司的基本情况 本公司原为一家国有企业,于1992年4月27日经南京市经济体制改革委员会宁体改字 (1992)034号文批准,改组为南京熊猫电子股份有限公司(现名),熊猫电子集团公司为唯一发起人,以净资产总额人民币480,000,000.00元换取本公司成立时480,000,000股国有法人股.本公司成立时的注册资本为人民币515,000,000.00元,分为480,000,000股每股面值为人民币1元的国有法人股和35,000,000股每股面值为人民币1元的职工股。 1992年4月29日,本公司领取注册号为13488315-2的企业法人营业执照,批准的经营范围为：无线电通信设备、广播电视设备、五金交电、电子元器件、仪器仪表、电器机械及器材、普通机械、医疗器械、电子产品开发、生产、销售和技术服务、电子计算机配件、文化办公机械和工模夹具的开发、生产销售和技术服务。 1994年5月27日，本公司股东大会通过特别决议案,批准分拆及重组本公司及熊猫电子集团公司资产及负债,重新确定本公司国有法人股的股本,授权董事会处理一切有关将本公司转为社会募集公司的事项,将本公司H股与A股公开发售及上市.根据该特别决议案,本公司的净资产值于1994年6月29日调整,将本公司于成立时资产净值重新界定为人民币322,873,348.00元,包括注册资本人民币322,870,000.00元,其中:国有法人股287,870,000股,股本为人民币287,870,000.00元;职工股35,000,000股,股本为人民币35,000,000.00元;资本公积人民币3,348.00元。 根据1994年2月10日的重组报告及国家体改委1996年3月11日对该重组报告的批复,本公司的注册股本由人民币322,870,000.00元增至人民币390,015,000.00元,分为355,015,000股国有法人股及35,000,000股职工股,均按面值入账,列为缴足配发。 为了发行H股,本公司对1995年9月30日的资产、负债进行了全面评估,并在国务院证券委员会批准后调整了账面价值。 本公司于1996年4月2日经国务院证券委员会证委发(1996)6号文批准,在香港发行H股242,000,000股,发行价HKD2.13元/股,发行工作于1996年4月29日结束,并于1996年5月2日在香港联交所正式挂牌交易。 本公司于1996年10月30日经国务院证券监督管理委员会证监发字(1996)第304号文批准,向社会公开发行人民币普通股23,000,000股,发行价RMB5.10元/股,1996年11月14日发行股款全部到位,并于1996年11月18日在上海证券交易所正式挂牌交易,原定向募集的35,000,000股内部职工股中的5,000,000股在发行完成后一并在上海证券交易所上市，另30,000,000股于1999年上市流通。 1997年4月18日，本公司领取注册号为企苏宁总副字第03967号企业法人营业执照,注册资本为人民币655,015,000元,批准的经营范围为:开发生产无线电通信设备、广播电视设备、五金交电、电子元器件、仪器、机械及器材、医疗器械、工模夹具、电子计算机、系统工程,并从事公司研制生产产品的销售和技术服务业务。 根据2000年临时股东大会决议,本公司将与电视机业务有关的八家子公司的股权及六家内部独立核算单位的资产出售予熊猫电子集团有限公司,同时受让熊猫电子集团有限公司所持有的南京熊猫机电设备厂和深圳市京华电子股份有限公司的股权。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为自公历1月1日至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算。由此产生的汇兑损益属于生产经营期间的计入当期损益；属于筹建期间的与购建固定资产无关的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。 6、外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 7、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。9、委托贷款核算方法 (1)委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入帐。其中1年内到期的部分记入短期投资，超过1年到期的部分则记入长期投资。 (2)委托贷款利息按期计提,计入损益。按期计提的利息收入逾期不能收回的，停止计提利息，并冲回已计提的部分。 (3)期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。 10、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下 账 龄 计提比例 1年以内 3％ 1－2年 6％ 2－3年 30％ 3年以上 60％ 本公司对于长期挂账，有证据表明确实无法收回的应收款项全额计提坏账准备。 本公司之联营公司南京爱立信熊猫通信有限公司、北京爱立信普天移动通信有限公司、南京伟创立熊猫移动终端有限公司的坏账准备系在对应收账款的回收可能性作出具体评估后计提。应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备。对有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，按公司管理权限，由董事会批准，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 11、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。存货盘存制度实行永续盘存制。 （3）低值易耗品和包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 12、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算;对投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上，采用权益法核算,并合并会计报表。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按5-10年平均摊销，贷方差额按10年平均摊销。 c 自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年平均摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入“资本公积-股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000元及2000元以上）。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，确定的固定资产分类折旧年限、预计净残值率(符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出,不预留残值)及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 房屋建筑物 5 机器设备 5 运输设备 5 电子设备 5 其他设备 5 类 别 折旧年限（年） 房屋建筑物 30 机器设备 8-11 运输设备 10 电子设备 5-7 其他设备 5-7 类 别 年折旧率（%） 房屋建筑物 3.17 机器设备 8.63-11.8 运输设备 9.5 电子设备 13.57-19 其他设备 13.57-19 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本;在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。 16、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本公司的无形资产分为土地使用权、商标权等，其中土地使用权按出让年限50年摊销，商标权按法定年限10年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 (1)长期待摊费用按实际支出入帐,在费用项目的受益期内分期平均摊销。 (2)筹建期间发生的费用(除购建固定资产除外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次计入损益。 18、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 19、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 22、本报告期会计政策、会计估计变更的影响 本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利,原作为期后事项的调整事项,计入“应付股利”项目,现按照现行制度的规定,不作会计处理,只在报告年度的会计报表附注中单独披露。上述会计政策变更应采用追溯调整法。因本公司上年并无进行利润分配,故上年同期数无需进行调整。 23、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。对合营企业,则按比例合并法予以合并。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并报表范围内各公司间的重大内部交易和资金往来在合并时业已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 本公司1995年8月29日经江苏省科学技术委员会确认为高新技术企业,享受所得税优惠政策,本公司从1995年1月1日起按应纳税所得额的15%缴纳所得税。 本公司之子公司适用的企业所得税税率分别为15%-33%。 本公司之子公司南京熊猫仪器仪表有限公司被江苏省信息产业厅及有关部门审核认定为软件企业,享受国家<<鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策>>规定的相关税收优惠政策。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 本公司根据国家有关政策的规定,并经南京市国家税务局高新技术产业开发区分局审核批准,本公司生产的部分卫星通讯产品免征增值税。 3、营业税 本公司出租房屋收入、提供其他技术服务收入等适用营业税。 其中：出租房屋收入的税率为5%；转让其他技术服务收入的税率为5%。 4、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和4%。 5、房产税 本公司房产税以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。 另外有房屋出租的，本公司以出租房屋的收入为计税依据，适用税率为12%。 四、控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 公司名称 注册资本 （万元） 南京熊猫电子物资有限公司 RMB53.00 深圳市熊猫电子有限公司 RMB650.00 南京熊猫技术装备有限公司 RMB500.00 南京熊猫国际通信系统有限公司 USD124.00 南京光华电子注塑厂 RMB1,149.76 南京熊猫信息产业有限公司 USD340.00 南京熊猫仪器仪表有限公司 RMB100.00 南京熊猫机电设备厂 RMB4,500.00 南京熊猫精机有限公司 RMB500.00 南京熊猫网通技术有限公司 RMB500.00 南京熊猫机电制造有限公司 RMB500.00 南京华格电汽塑业有限公司 RMB500.00 南京熊猫移动通信设备有限公司 RMB12,000.00 南京熊猫通信发展有限公司 RMB2,000.00 南京熊猫机械有限公司 RMB300.00 南京熊猫巨能小家电有限公司 RMB100.00 南京熊猫电子计量有限公司 RMB100.00 南京熊猫网络科技有限公司 RMB1000.00 南京熊猫系统集成有限公司 RMB300.00 南京熊猫电子广告公司 RMB100.00 南京熊猫电子东郊技术经营部 RMB50.00 南京熊猫辰光电子有限公司 USD180.00 深圳市熊猫金卡实业有限公司 RMB600.00 南京熊猫广播电视产品维修中心 RMB50.00 南京熊猫计算机有限公司 RMB500.00 南京亚太卫星通信公司 RMB50.00 南京熊猫电子系统工程公司 RMB30.00 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 USD80.00 南京熊猫通信技术有限公司 RMB500.00 公司名称 投资金额 （万元） 南京熊猫电子物资有限公司 RMB50.00 深圳市熊猫电子有限公司 RMB617.50 南京熊猫技术装备有限公司 RMB350.00 南京熊猫国际通信系统有限公司 RMB765.50 南京光华电子注塑厂 RMB827.11 南京熊猫信息产业有限公司 RMB2,100.00 南京熊猫仪器仪表有限公司 RMB70.00 南京熊猫机电设备厂 RMB3,055.38 南京熊猫精机有限公司 RMB362.53 南京熊猫网通技术有限公司 RMB350.00 南京熊猫机电制造有限公司 RMB350.00 南京华格电汽塑业有限公司 RMB300.00 南京熊猫移动通信设备有限公司 RMB6,120.00 南京熊猫通信发展有限公司 RMB2,000.00 南京熊猫机械有限公司 RMB210.00 南京熊猫巨能小家电有限公司 RMB51.00 南京熊猫电子计量有限公司 RMB70.00 南京熊猫网络科技有限公司 RMB500.00 南京熊猫系统集成有限公司 RMB180.00 南京熊猫电子广告公司 RMB60.00 南京熊猫电子东郊技术经营部 RMB50.00 南京熊猫辰光电子有限公司 RMB760.08 深圳市熊猫金卡实业有限公司 RMB360.00 南京熊猫广播电视产品维修中心 RMB50.00 南京熊猫计算机有限公司 RMB500.00 南京亚太卫星通信公司 RMB50.00 南京熊猫电子系统工程公司 RMB30.00 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 RMB331.08 南京熊猫通信技术有限公司 RMB400.00 公司名称 持股比例 % 南京熊猫电子物资有限公司 94.34 深圳市熊猫电子有限公司 95 南京熊猫技术装备有限公司 70 南京熊猫国际通信系统有限公司 72 南京光华电子注塑厂 71.94 南京熊猫信息产业有限公司 72 南京熊猫仪器仪表有限公司 70 南京熊猫机电设备厂 99 南京熊猫精机有限公司 70 南京熊猫网通技术有限公司 70 南京熊猫机电制造有限公司 70 南京华格电汽塑业有限公司 60 南京熊猫移动通信设备有限公司 51 南京熊猫通信发展有限公司 100 南京熊猫机械有限公司 70 南京熊猫巨能小家电有限公司 51 南京熊猫电子计量有限公司 70 南京熊猫网络科技有限公司 50 南京熊猫系统集成有限公司 60 南京熊猫电子广告公司 100 南京熊猫电子东郊技术经营部 100 南京熊猫辰光电子有限公司 51 深圳市熊猫金卡实业有限公司 60 南京熊猫广播电视产品维修中心 100 南京熊猫计算机有限公司 100 南京亚太卫星通信公司 100 南京熊猫电子系统工程公司 100 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 50 南京熊猫通信技术有限公司 80 公司名称 主营业务 南京熊猫电子物资有限公司 金属材料;化工;交电 深圳市熊猫电子有限公司 家用电器,通信设备,仪器仪表 南京熊猫技术装备有限公司 生产装配生产线 南京熊猫国际通信系统有限公司 开发生产销售传送电话和通信系统 南京光华电子注塑厂 聚苯乙烯制品,ABS制品 南京熊猫信息产业有限公司 开发生产销售电子信息产品 生产开发销售测试仪器、设计安装电子信 南京熊猫仪器仪表有限公司 息系统 南京熊猫机电设备厂 制造销售电子产品、通信设备及仪器仪表 生产电子工业专用设备及备件,精密机械 南京熊猫精机有限公司 加工 南京熊猫网通技术有限公司 开发生产销售网络通信系统、软件、产品 南京熊猫机电制造有限公司 金属结构件、冲压件 南京华格电汽塑业有限公司 塑料制品、配件 南京熊猫移动通信设备有限公司 通信设备的销售 南京熊猫通信发展有限公司 移动通信、数字通信的开发生产和销售 南京熊猫机械有限公司 机械零件的加工制造 南京熊猫巨能小家电有限公司 家用电器的生产、销售 南京熊猫电子计量有限公司 电子仪器仪表的检定 南京熊猫网络科技有限公司 数据通信终端产品、网络通信产品等 南京熊猫系统集成有限公司 计算机软件产品的开发与销售 南京熊猫电子广告公司 影视广告,印刷品广告等设计制作 南京熊猫电子东郊技术经营部 五金交电;劳保用品 南京熊猫辰光电子有限公司 生产销售显示器 深圳市熊猫金卡实业有限公司 智能卡、计算机软件系统集成技术开发 南京熊猫广播电视产品维修中心 电子产品维修 南京熊猫计算机有限公司 生产销售计算机 南京亚太卫星通信公司 卫星通讯服务,电子系统设计 南京熊猫电子系统工程公司 通信广播电视系统工程安装 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 开发、制造、销售电源 南京熊猫通信技术有限公司 开发生产移动通信产品 公司名称 备注 南京熊猫电子物资有限公司 深圳市熊猫电子有限公司 南京熊猫技术装备有限公司 南京熊猫国际通信系统有限公司 南京光华电子注塑厂 南京熊猫信息产业有限公司 南京熊猫仪器仪表有限公司 南京熊猫机电设备厂 南京熊猫精机有限公司 南京熊猫网通技术有限公司 南京熊猫机电制造有限公司 南京华格电汽塑业有限公司 注1 南京熊猫移动通信设备有限公司 注1 南京熊猫通信发展有限公司 南京熊猫机械有限公司 注3 南京熊猫巨能小家电有限公司 南京熊猫电子计量有限公司 南京熊猫网络科技有限公司 南京熊猫系统集成有限公司 南京熊猫电子广告公司 注2 南京熊猫电子东郊技术经营部 注2 南京熊猫辰光电子有限公司 注2 深圳市熊猫金卡实业有限公司 注2 南京熊猫广播电视产品维修中心 注2 南京熊猫计算机有限公司 注2 南京亚太卫星通信公司 注2 南京熊猫电子系统工程公司 注2 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 注4 南京熊猫通信技术有限公司 注5 注1: A南京熊猫通信发展有限公司:成立于2002年8月,注册资本为人民币2000万元,由本公司和本公司之子公司南京熊猫信息产业有限公司共同投资成立；主营业务为开发、生产移动通信、数字通信、网络通信的系统及产品、家用电子电器及相关高科技产品、成套设备并提供服务。 B南京熊猫移动通信设备有限公司:成立于2002年2月,目前注册资本为人民币12000万元,本公司持股比例为51%,合资方为马志平,持股比例为49%。(2002年注册资本为人民币6000万元,本年以上年应分配股利3170万元及货币资金2830万元增资,增资后股权比例不变)主营业务为通信设备(卫星地面接受设施除外);普通机械;汽车(不含小轿车);通信设备维修、服务及信息咨询服务。 注2：该等公司已歇业整顿,对其投资之账面价值已减记至零,其报表不予合并。 注3：该公司由合资方承包经营，故不纳入合并范围。 注4:合营企业，由合资方控制,权益法核算,未纳入合并范围。 注5: 2003年成立,通过控股子公司南京熊猫移动通信设备有限公司间接控制该公司。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.06.30 2003.12.31 现金 945,474.65 387,295.99 银行存款 73,476,646.29 339,730,507.35 其他货币资金 [注] 290,139,910.72 448,380,251.45 合 计 364,562,031.66 788,498,054.79 [注]主要系保证金。 ２、短期投资 项目 2004.06.30 投资金额 跌价准备 债券投资 -- --- 其中：国债投资 -- --- 其他债券投资 -- --- 委托贷款 -- --- 合计 -- --- 项目 2003.12.31 投资金额 跌价准备 债券投资 105,175,485.37 --- 其中：国债投资 105,175,485.37 --- 其他债券投资 --- --- 委托贷款 50,000,000.00 --- 合计 155,175,485.37 --- （1） 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 票据种类 2004.06.30 2003.12.31 备注 银行承兑汇票 2,977,461.45 2,021,947.70 商业承兑汇票 174,314,484.80 174,314,484.80 合 计 177,291,946.25 176,336,432.50 期末余额中无持有本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 4、应收股利 被投资单位名称 2004.06.30 2003.12.31 深圳市京华电子股份有限公司 4,682,220.89 8,328,295.45 合 计 4,682,220.89 8,328,295.45 5、应收利息 项目 2004.06.30 2003.12.31 国债利息 --- 1,722,744.00 6、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2004.06.30 金额 比例% 坏账准备 1年以内 902,036,112.39 97.33 28,003,241.60 1－2年 12,115,540.64 1.31 615,201.88 2－3年 6,755,932.31 0.73 2,486,346.82 3年以上 5,868,609.37 0.63 4,301,923.18 合计 926,776,194.71 100 35,406,713.48 项目 2003.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 749,452,336.16 96.98 22,530,609.87 1－2年 9,353,371.39 1.21 551,456.23 2－3年 7,507,439.07 0.97 2,274,363.47 3年以上 6,461,611.68 0.84 4,050,283.91 合计 772,774,758.30 100 29,406,713.48 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末应收账款中包含持本公司54.20%表决权股份的股东单位熊猫电子集团有限公司欠款7,059,285.48元。 (3)期末欠款金额前五位的应收账款合计数为812,898,328.08元占应收账款总额的87.71%，其中： 欠款单位 金额 款项性质 江苏天创通信实业有限公司 594,047,439.09 货款 上海易美通信实业有限公司 162,142,363.78 货款 江苏天创维修设备有限公司 30,741,501.26 货款 南京熊猫电视机有限公司 15,915,511.17 货款 Tpfieldco.,ltd 10,051,512.78 货款 合计 812,898,328.08 7、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2004.06.30 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,130,355,237.15 88.79 18,705,610.96 1－2年 54,218,053.71 4.26 2,332,397.19 2－3年 20,241,133.32 1.59 2,444,413.89 3年以上 68,203,132.50 5.36 53,843,239.60 合计 1,273,017,556.68 100 77,325,661.64 项目 2003.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 246,655,806.20 70.94 7,042,674.20 1－2年 30,269,001.70 8.71 1,816,140.10 2－3年 7,209,069.18 2.07 2,162,720.75 3年以上 63,582,030.38 18.28 50,839,126.59 合计 347,715,907.46 100 61,860,661.64 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末其他应收款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款291,761,690.37元。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为1,146,489,803.37元，占其他应收款总额的90.06%，其中： 欠款单位 金额 款项性质 江苏天创通信实业有限公司 688,247,697.00 往来款 熊猫电子集团有限公司 291,761,690.37 往来款 南京摩拜科技有限公司 100,000,000.00 往来款 中国人民解放军驻714厂军代表室 51,170,000.00 往来款 上海翠湖天地房地产有限公司 15,310,416.00 往来款 合计 1,146,489,803.37 (4)账龄在3年以上的部分其他应收款考虑其回收可能性较小,按100%的比例计提坏账准备。 8、预付账款 项目 2004.06.30 金额 比例% 1年以内 191,263,292.85 99.31 1－2年 578,474.87 0.30 2－3年 625,120.37 0.32 3年以上 130,313.99 0.07 合计 192,597,202.08 100 项目 2003.12.31 金额 比例% 1年以内 74,807,251.18 98.84 1－2年 669,470.57 0.88 2－3年 99,157.92 0.13 3年以上 111,173.68 0.15 合计 75,687,053.35 100 （1）期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）期末账龄1年以上的预付账款主要为未结算的零星尾款。 9、存货及存货跌价准备 项目 2004.06.30 金额 跌价准备 原材料 482,402,745.71 13,295,916.61 包装物 299,266.41 211,666.19 低值易耗品 338,932.61 30,626.17 库存商品 298,466,055.81 30,267,283.12 委托加工物资 3,301,879.55 --- 发出商品 15,095,104.88 4,513,407.67 在产品 51,431,840.02 1,481,747.25 合 计 851,335,824.99 49,800,647.01 项目 2003.12.31 金额 跌价准备 原材料 182,527,775.69 13,295,916.61 包装物 78,864.06 211,666.19 低值易耗品 646,850.24 30,626.17 库存商品 172,097,018.73 12,187,755.73 委托加工物资 7,301,658.80 --- 发出商品 11,959,013.57 4,513,407.67 在产品 22,050,777.55 1,481,747.25 合 计 396,661,958.64 31,721,119.62 （1）上述存货可变现净值的确定依据是:按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 10、待摊费用 项 目 2004.06.30 NRE费用 42,577,551.48 租金 65,541.33 模具费 51,282.05 修理费 35,000.00 装修费 26,700.00 保险费 1,200.00 汽车养征费 0 其他 2,237,784.27 合计 44,995,059.13 项 目 2003.12.31 NRE费用 20,275,612.97 租金 80,694.70 模具费 --- 修理费 --- 装修费 10,600.00 保险费 660.05 汽车养征费 2,400.00 其他 464,545.45 合计 20,834,513.17 项 目 期末结存原因 NRE费用 2004年NRE费用待摊 租金 2004年租金待摊 模具费 修理费 装修费 2004年装修费待摊 保险费 2004年保险费待摊 汽车养征费 2004年汽车养征费待摊 其他 合计 （1）NRE费用系指支付给供应商的移动通信产品的开发、供应和生产支持的非循环性成本，按各产品预计的生产销售量摊销。 11、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2004.06.30 投资金额 减值准备 其他股权投资 558,429,699.16 3,528,377.81 股权投资差额 2,675,669.36 --- 合计 561,105,368.52 3,528,377.81 股权投资净额 557,576,990.71 项目 2003.12.31 投资金额 减值准备 其他股权投资 547,855,172.05 3,528,377.81 股权投资差额 3,274,300.30 --- 合计 551,129,472.35 3,528,377.81 股权投资净额 547,601,094,54 （2）其他股权投资 被投资单 经营期限 位名称 南京爱立信熊猫 1992.09- 通信有限公司 2022.09 南京伟创立熊猫 1998.11- 移动终端有限公 2018.11 司* 深圳市京华电子 股份有限公司 北京爱立信普天 1995.08- 移动通信有限公 2015.08 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 2000.12- 公司 南京夏普电子有 1996.03- 限公司 2026.03 南京凌云信息有 1998.08- 限公司 2008.08 恩贝尔电池(南 2001.04- 京)有限公司 南京熊猫田村通 2001.07- 信电源设备有限 2011.07 公司 南京熊猫日立科 2001.11- 技有限公司 南京联华南普新 1995.12- 型涂装有限公司 2005.12 上海中童信息网 2005.05- 络有限公司 2005.12 南京电子(昆山) 2000.6- 有限公司 2011.6 南京熊猫医疗电 2001.10- 子有限公司 2020.8 南京熊猫巨能小 2002．05 家电有限公司 - 2022．05 南京熊猫通信技 术有限公司 按成本法反映的 其他投资 合计 被投资单 所占 位名称 比例 （%） 南京爱立信熊猫 27.00 通信有限公司 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 35.00 司* 深圳市京华电子 38.03 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 20.00 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 35.00 公司 南京夏普电子有 30.00 限公司 南京凌云信息有 30.00 限公司 恩贝尔电池(南 40.00 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 50.00 公司 南京熊猫日立科 49.00 技有限公司 南京联华南普新 33.33 型涂装有限公司 上海中童信息网 45.00 络有限公司 南京电子(昆山) 40.00 有限公司 南京熊猫医疗电 50.00 子有限公司 南京熊猫巨能小 家电有限公司 51.00 南京熊猫通信技 80.00 术有限公司 按成本法反映的 其他投资 合计 被投资单 初始投 位名称 资金额 南京爱立信熊猫 60,863,279.60 通信有限公司 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 34,769,364.00 司* 深圳市京华电子 69,687,437.75 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 83,967,206.77 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 1,750,000.00 公司 南京夏普电子有 61,425,420.00 限公司 南京凌云信息有 150,000.00 限公司 恩贝尔电池(南 4,200,000.00 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 3,310,800.00 公司 南京熊猫日立科 6,533,170.00 技有限公司 南京联华南普新 1,000,000.00 型涂装有限公司 上海中童信息网 450,000.00 络有限公司 南京电子(昆山) 1,757,905.88 有限公司 南京熊猫医疗电 500,000.00 子有限公司 南京熊猫巨能小 家电有限公司 510，000.00 南京熊猫通信技 4,000,000.00 术有限公司 按成本法反映的 3,763,465.36 其他投资 合计 338,638,049.36 被投资单 本期权 位名称 益调整 南京爱立信熊猫 通信有限公司 52,062,184.99 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 司* 0.00 深圳市京华电子 股份有限公司 5,140,169.97 北京爱立信普天 移动通信有限公 司 32,523,349.62 英特纳(南京)通 信天线系统有限 公司 516,274.68 南京夏普电子有 限公司 3,132,499.94 南京凌云信息有 限公司 0.00 恩贝尔电池(南 京)有限公司 0.00 南京熊猫田村通 信电源设备有限 公司 204,876.80 南京熊猫日立科 技有限公司 393,398.51 南京联华南普新 型涂装有限公司 (246,399.45) 上海中童信息网 络有限公司 0.00 南京电子(昆山) 有限公司 205,925.26 南京熊猫医疗电 子有限公司 (52,822.58) 南京熊猫巨能小 家电有限公司 --- 南京熊猫通信技 术有限公司 按成本法反映的 --- 其他投资 合计 93,879,457.74 被投资单 累计权 位名称 益调整 南京爱立信熊猫 通信有限公司 220,810,836.72 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 司* (34,769,364.00) 深圳市京华电子 股份有限公司 16,101,772.56 北京爱立信普天 移动通信有限公 司 11,348,306.06 英特纳(南京)通 信天线系统有限 公司 71,785.53 南京夏普电子有 限公司 13,496,935.19 南京凌云信息有 限公司 (85,087.55) 恩贝尔电池(南 京)有限公司 (4,200,000.00) 南京熊猫田村通 信电源设备有限 公司 972,433.64 南京熊猫日立科 技有限公司 (2,982,067.77) 南京联华南普新 型涂装有限公司 (139,829.91) 上海中童信息网 络有限公司 (450,000.00) 南京电子(昆山) 有限公司 260,042.35 南京熊猫医疗电 子有限公司 (233,411.61) 南京熊猫巨能小 家电有限公司 --- 南京熊猫通信技 术有限公司 (410,701.41) 按成本法反映的 --- 其他投资 合计 219,791,649.79 被投资单 期末 位名称 余额 南京爱立信熊猫 通信有限公司 281,674,116.32 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 司* 0.00 深圳市京华电子 股份有限公司 85,789,210.31 北京爱立信普天 移动通信有限公 司 95,315,512.83 英特纳(南京)通 信天线系统有限 公司 1,821,785.53 南京夏普电子有 限公司 74,922,355.19 南京凌云信息有 限公司 64,912.45 恩贝尔电池(南 京)有限公司 0.00 南京熊猫田村通 信电源设备有限 公司 4,283,233.64 南京熊猫日立科 技有限公司 3,551,102.23 南京联华南普新 型涂装有限公司 860,170.09 上海中童信息网 络有限公司 0.00 南京电子(昆山) 有限公司 2,017,948.23 南京熊猫医疗电 子有限公司 266,588.39 南京熊猫巨能小 家电有限公司 510,000.00 南京熊猫通信技 术有限公司 3,589,298.59 按成本法反映的 3,763,465.36 其他投资 合计 558,429,699.16 被投资单 期末减 位名称 值准备 南京爱立信熊猫 --- 通信有限公司 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 --- 司* 深圳市京华电子 --- 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 --- 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 --- 公司 南京夏普电子有 --- 限公司 南京凌云信息有 64,912.45 限公司 恩贝尔电池(南 --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 --- 公司 南京熊猫日立科 --- 技有限公司 南京联华南普新 --- 型涂装有限公司 上海中童信息网 --- 络有限公司 南京电子(昆山) --- 有限公司 南京熊猫医疗电 --- 子有限公司 南京熊猫巨能小 家电有限公司 --- 南京熊猫通信技 术有限公司 按成本法反映的 3,463,465.36 其他投资 合计 3,528,377.81 被投资单 期初减 位名称 值准备 南京爱立信熊猫 --- 通信有限公司 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 --- 司* 深圳市京华电子 --- 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 --- 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 --- 公司 南京夏普电子有 --- 限公司 南京凌云信息有 64,912.45 限公司 恩贝尔电池(南 --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 --- 公司 南京熊猫日立科 --- 技有限公司 南京联华南普新 --- 型涂装有限公司 上海中童信息网 --- 络有限公司 南京电子(昆山) --- 有限公司 南京熊猫医疗电 --- 子有限公司 南京熊猫巨能小 家电有限公司 --- 南京熊猫通信技 术有限公司 按成本法反映的 3,463,465.36 其他投资 合计 3,528,377.81 本公司之联营公司南京爱立信熊猫通信有限公司、北京爱立信普天移动通信有限公司、南京伟创立熊猫移动终端有限公司的坏账准备系在对应收账款的回收可能性作出具体评估后计提。对有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，按公司管理权限，由董事会批准，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （3）*原名称为“南京麦克赛尔熊猫移动终端有限公司”，经该公司董事会决议通过名称变更为“南京伟创立熊猫移动终端有限公司”。 （4）上述投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （5）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 南京熊猫机电设备厂 511,756.61 深圳市京华电子股份有限公司 2,826,403.07 北京爱立信移动通信有限公司 2,697,102.71 熊猫电子(昆山)有限公司 (97,905.88) 合计 5,937,356.51 被投资单位名称 形成原因 南京熊猫机电设备厂 收购股权价差 深圳市京华电子股份有限公司 收购股权价差 北京爱立信移动通信有限公司 收购股权价差 熊猫电子(昆山)有限公司 收购股权价差 合计 被投资单位名称 摊销期限 南京熊猫机电设备厂 5年 深圳市京华电子股份有限公司 5年 北京爱立信移动通信有限公司 5年 熊猫电子(昆山)有限公司 10年 合计 被投资单位名称 本期摊销额 南京熊猫机电设备厂 51,175.66 深圳市京华电子股份有限公司 282,640.31 北京爱立信移动通信有限公司 269,710.27 熊猫电子(昆山)有限公司 (4,895.30) 合计 598,630.94 被投资单位名称 摊余价值 南京熊猫机电设备厂 153,526.99 深圳市京华电子股份有限公司 847,920.88 北京爱立信移动通信有限公司 1,746,019.12 熊猫电子(昆山)有限公司 (71,797.63) 合计 2,675,669.36 12、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1） 固定资产原值及累计折旧 房屋建筑物 固定资产原值 2004年1月1日 356,037,363.51 本期增加 2,269,401.45 其中在建工程转入 本期减少 其中出售减少 2004年06月30日 358,306,764.96 固定资产累计折旧 2004年1月1日 91,609,017.02 本期增加 5,392,288.59 本期减少 2004年06月30日 97,001,305.61 固定资产净值 2004年1月1日 264,428,346.49 2004年06月30日 261,305,459.35 机器设备 固定资产原值 2004年1月1日 195,262,062.00 本期增加 16,307,491.33 其中在建工程转入 本期减少 3,614,251.79 其中出售减少 2004年06月30日 207,955,301.54 固定资产累计折旧 2004年1月1日 100,125,899.48 本期增加 928,221.02 本期减少 1,795,402.92 2004年06月30日 99,258,717.58 固定资产净值 2004年1月1日 95,136,162.52 2004年06月30日 108,696,583.96 运输设备 固定资产原值 2004年1月1日 11,100,930.69 本期增加 708,907.00 其中在建工程转入 本期减少 其中出售减少 2004年06月30日 11,809,837.69 固定资产累计折旧 2004年1月1日 4,200,137.32 本期增加 450,837.72 本期减少 2004年06月30日 4,650,975.04 固定资产净值 2004年1月1日 6,900,793.37 2004年06月30日 7,158,862.65 电子设备 固定资产原值 2004年1月1日 17,032,029.19 本期增加 384,152.42 其中在建工程转入 本期减少 20,590.20 其中出售减少 2004年06月30日 17,395,591.41 固定资产累计折旧 2004年1月1日 6,795,124.95 本期增加 2,051,951.32 本期减少 1,381,631.49 2004年06月30日 7,465,444.79 固定资产净值 2004年1月1日 10,236,904.24 2004年06月30日 9,930,146.62 其他设备 固定资产原值 2004年1月1日 10,252,359.61 本期增加 1,557,260.19 其中在建工程转入 本期减少 1,474,360.03 其中出售减少 2004年06月30日 10,335,259.77 固定资产累计折旧 2004年1月1日 7,848,620.21 本期增加 589,105.06 本期减少 2004年06月30日 8,437,725.27 固定资产净值 2004年1月1日 2,403,739.40 2004年06月30日 1,897,534.50 合计 固定资产原值 2004年1月1日 589,684,745.00 本期增加 21,227,212.39 其中在建工程转入 本期减少 5,109,202.02 其中出售减少 2004年06月30日 605,802,755.37 固定资产累计折旧 2004年1月1日 210,578,798.98 本期增加 9,412,403.71 本期减少 3,177,034.41 2004年06月30日 216,814,168.29 固定资产净值 2004年1月1日 379,105,946.02 2004年06月30日 388,988,587.08 本公司将位于南京市中山东路301号房产证分别为玄变字第031463号、第031464号、第031485号、玄初第102154号、第102155号、玄变字第031486号、第031487号、第031488号、第031489号、第031490号、第031491号之所列房产作为抵押,取得贷款。 （2） 固定资产减值准备 类 别 2004.01.01 本期增加 房屋建筑物 285,356.16 --- 机器设备 20,497,085.14 --- 其他设备 1,410,287.08 --- 合计 22,192,728.38 --- 类 别 本期减少 2004.06.30 房屋建筑物 --- 285,356.16 机器设备 -- 20,497,085.14 其他设备 --- 1,410,287.08 合计 -- 22,192,728.38 固定资产减值准备计提原因:部分固定资产由于使用年限较长,技术过时已闲置不用等原因,已无使用价值,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取固定资产减值准备。 固定资产减值准备减少原因:本公司为盘活资产而清理闲置不用固定资产。 13、在建工程 （1） 在建工程 工程名称 2004.01.01 本期 增加 江宁基地 18,153,728.45 --- 其他 3,276,781.96 2,143,989.87 合 计 21,430,510.41 2,143,989.87 其中:借款费用资 --- --- 本化 工程名称 本期 2004.06.30 转固 江宁基地 --- --- 其他 --- 15,100.00 合 计 15,100.00 其中:借款费用资 --- --- 本化 工程名称 其他 其中:借 减少 款费用 资本化 江宁基地 18,153,728.45 --- 其他 5,405,671.83 --- --- 合 计 23,559,400.28 --- 其中:借款费用资 --- 本化 工程名称 资金 来源 江宁基地 募股资金和 其他来源 其他 其他来源 自有资金 合 计 其中:借款费用资 本化 （2） 在建工程减值准备 工程名称 2004.01.01 本期增加 江宁基地 13,153,728.45 --- 其他 2,338,119.71 --- 合计 15,491,848.16 --- 工程名称 本期减少 2004.06.30 计提原因 江宁基地 --- 13,153,728.45 长期停建 其他 --- 2,338,119.71 合计 --- 15,491,848.16 14、无形资产 取得 项目名称 原值 方式 土地使用权 购买 26,500,000.00 商标使用权 购买 157,140,000.00 其他 购买 159,730.00 合 计 183,799,730.00 项目名称 2004.01.01 本期增加 土地使用权 22,716,685.33 商标使用权 36,226,487.61 其他 152,786.99 443,580.00 合 计 59,095,959.93 443,580.00 本期 项目名称 本期摊销 转出 土地使用权 262,000.00 商标使用权 7,857,002.00 其他 127,918.03 合 计 8,246,920.03 项目名称 累计摊销 2004.06.30 土地使用权 4,045,314.67 22,454,685.33 商标使用权 128,725,514.39 28,369,485.61 其他 178,481.04 468,448.96 合 计 132,949,310.10 51,292,619.90 剩余摊销 项目名称 年限 土地使用权 40年 商标使用权 1年 其他 合 计 经检查未有明显证据证明期末无形资产存在减值情况。 15、长期待摊费用 项目 原始发生额 2004.01.01 水电气增容费 11,411,550.00 1,988,176.25 其他 310,222.23 146,111.12 合 计 11,721,772.23 2,134,287.37 项目 本期增加 本期摊销 水电气增容费 570,577.50 其他 164,111.11 33,945.41 合 计 164,111.11 604,522.91 项目 累计摊销 2004.06.30 --- 水电气增容费 9,993,951.25 1,417,598.75 其他 33,945.41 276,276.82 合 计 10,027,896.66 1,693,875.57 项目 剩余摊 销年限 水电气增容费 1年 其他 合 计 16、短期借款 借款类别 2004.06.30 抵押借款 294,000,000.00 质押借款 40,000,000.00 保证借款 1,012,376,700.00 合 计 1,346,376,700.00 借款类别 2003.12.31 备 注 抵押借款 254,000,000.00 (2)、（3） 质押借款 （4） 保证借款 963,500,000.00 (5) 合 计 1,217,500,000.00 (1)上述短期借款期末余额无已逾期未偿还的情况。 (2)本公司将位于南京市中山东路301号，房产证号分别为玄变字第031463号、第031464号、第031485号、玄初第102154号、第102155号之所列房产,评估价值为人民币114,490,000.00元,作为抵押,向中国工商银行江苏省分行营业部取得贷款人民币74,000,000.00元,贷款期限自2003年12月12日至2004年12月11日。 (3)本公司将位于南京市中山东路301号，房产证号分别为玄变字第031486号、第031487号、第031488号、第031489号、第031490号、第031491号之所列房产向中国工商银行江苏省分行营业部取得贷款人民币220,000,000.00元,贷款期限自2003年8月26日至2004年9月24日。 (4)本公司之子公司南京熊猫移动通信设备有限公司以银行定期存单全额质押向广东发展银行南京城北支行取得短期银行借款人民币40,000,000.00元。 (5)本公司之母公司熊猫电子集团有限公司为本公司短期银行借款人民币506,000,000.00元提供担保;本公司之关联公司南京熊猫电视机有限公司为本公司短期银行借款人民币100,000,000.00元提供担保。南京纵横通讯技术有限公司为本公司之子公司短期银行借款人民币80,000,000.00元提供担保，南京长恒实业有限公司为本公司之子公司短期银行借款人民币35,000,000.00元提供担保。其余大部分保证借款为本公司之子公司借款,由本公司提供担保。 17、应付票据 票据种类 2004.06.30 银行承兑汇票 572,829,348.22 商业承兑汇票 53,853,720.00 合 计 626,683,068.22 票据种类 2003.12.31 备 注 银行承兑汇票 327,721,680.00 2004年度到期 商业承兑汇票 82,482,488.00 2004年度到期 合 计 410,204,168.00 期末应付票据中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。 18、应付账款、预收账款 项 目 2004.06.30 2003.12.31 备 注 应付账款 945,505,110.43 289,595,905.49 预收账款 185,529,043.37 48,328,950.19 合 计 1,131,034,153.80 337,924,855.68 期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。 19、应付工资 本公司期末应付工资余额224,764.03元，其中无属于拖欠性质的工资 20、应交税金 税种 2004.06.30 增值税 5,550,435.49 营业税 3,537,237.31 城市维护建设税 注1 18,784,508.59 企业所得税 注2 5,386,071.80 个人所得税 (465,310.64) 房产税 2,640,372.47 土地使用税 613,468.72 车船使用税 5,780.00 印花税 -- 合 计 36,052,563.74 税种 2003.12.31 适用税率 增值税 74,629,763.06 17% 营业税 3,727,587.70 5% 城市维护建设税 21,435,719.31 7% 企业所得税 (16,284,363.87) 15%-33% 个人所得税 按个人所得税法规 (513,858.21) 定 房屋原值70%的1.2% 房产税 2,640,372.47 或租金收入的12% 土地使用税 613,468.72 车船使用税 5,780.00 印花税 437.38 合 计 86,254,906.56 注1:系以前年度累计未缴税金。 注2:见注释三、1所述。 21、其他应交款 项目 2004.06.30 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 5,251,775.72 7,175,408.09 流转税的4% 住房公积金 1,399,120.20 909,169.36 合计 6,650,895.92 8,084,577.45 22、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为141,331,163.05元，其中含欠持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款33,167,181.22元。 （2）期末大额其他应付款的明细情况如下： 单位名称 欠款金额 南京爱立信熊猫通信有限公司 40,000,000.00 熊猫电子集团有限公司 33,167,181.22 江苏天创通讯实业有限公司 30,600,000.00 熊猫电子集团有限公司短通公司 4,306,454.17 南京经济技术开发区管委会 4,424,425.48 合 计 112,498,060.87 单位名称 账龄 性质或内容 南京爱立信熊猫通信有限公司 1年以内 往来款 熊猫电子集团有限公司 1-2年 往来款 江苏天创通讯实业有限公司 2-3年 保证金 熊猫电子集团有限公司短通公司 1年以内 往来款 南京经济技术开发区管委会 3年以上 专项拨款 合 计 （3） 账龄超过3年的大额其他应付款主要是其他公司代垫款项。 23、预提费用 费用类别 2004.06.30 各中介机构费用 --- 利息 12,411,116.76 租金 1,186,022.24 加工费 5,354,726.01 折旧 5,499,714.18 水电费 1,767,292.75 测试费 7,977,254.47 运输费 1,166,164.96 广告费 2,289,141.00 检测认证费 600,000.00 工程项目费用 437,654.25 修理费 1,029,382.13 其他 1,148,190.16 合 计 40,866,658.91 费用类别 2003.12.31 各中介机构费用 1,602,515.53 利息 6,937,399.03 租金 488,263.46 加工费 2,829,268.55 折旧 水电费 --- 测试费 7,144,360.00 运输费 2,553,043.24 广告费 2,751,362.70 检测认证费 941,399.00 工程项目费用 701,589.53 修理费 181,690.00 其他 2,418,423.54 合 计 28,549,314.58 费用类别 期末结存余额原因 各中介机构费用 应付未付之中介机构费用 利息 应付未付之借款利息 租金 应付未付之房租 加工费 未结算之加工费 折旧 末结算费用 水电费 应付未付之水电费 测试费 未结算之测试费 运输费 未结算之运输费 广告费 未结算之广告费 检测认证费 未结算之费用 工程项目费用 未结算之工程项目费 修理费 未结算之费用 其他 未结算之费用 合 计 24、递延税款贷项 种类 2004.06.30 2003.12.31 接受非现金资产未来应交所得税 11,550.64 11,550.64 25、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）： 项 目 2004.01.01 一、尚未流通股份 1、发起人股份 355,015,000.00 其中：国家拥有股份 355,015,000.00 境内法人持有股份 --- 外资法人持有股份 --- 其他 --- 2、募集法人股 --- 3、内部职工股 --- 4、优先股或其他 --- 尚未流通股份合计 355,015,000.00 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通 股 58,000,000.00 2、境内上市外资股 --- 3、境外上市外资股 242,000,000.00 4、其他 --- 已流通股份合计 300,000,000.00 三、股份总额 655,015,000.00 项 目 本期变动增减（+,-） 发行新股 配股 送股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 --- --- --- 其中：国家拥有股份 --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- 外资法人持有股份 --- --- --- 其他 --- --- --- 2、募集法人股 --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- 尚未流通股份合计 --- --- --- 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 --- --- --- 2、境内上市外资股 --- --- --- 3、境外上市外资股 --- --- --- 4、其他 --- --- --- 已流通股份合计 --- --- --- 三、股份总额 --- --- --- 项 目 本期变动增减（+,-） 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 --- --- 其中：国家拥有股份 --- --- 境内法人持有股份 --- --- 外资法人持有股份 --- --- 其他 --- --- 2、募集法人股 --- --- 3、内部职工股 --- --- 4、优先股或其他 --- --- 尚未流通股份合计 --- --- 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 --- --- 2、境内上市外资股 --- --- 3、境外上市外资股 --- --- 4、其他 --- --- 已流通股份合计 --- --- 三、股份总额 --- --- 项 目 2004.06.30 一、尚未流通股份 1、发起人股份 355,015,000.00 其中：国家拥有股份 355,015,000.00 境内法人持有股份 --- 外资法人持有股份 --- 其他 --- 2、募集法人股 --- 3、内部职工股 --- 4、优先股或其他 --- 尚未流通股份合计 355,015,000.00 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 58,000,000.00 2、境内上市外资股 --- 3、境外上市外资股 242,000,000.00 4、其他 --- 已流通股份合计 300,000,000.00 三、股份总额 655,015,000.00 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2004.01.01 熊猫电子集团有限公司 发起人股份 355,015,000.00 境内上市人民币普通股 流通A股 58,000,000.00 境内上市外资股 --- 境外上市外资股 流通H股 242,000,000.00 合 计 655,015,000.00 股东名称或股份类别 2004.06.30 熊猫电子集团有限公司 355,015,000.00 境内上市人民币普通股 58,000,000.00 境内上市外资股 --- 境外上市外资股 242,000,000.00 合 计 655,015,000.00 26、资本公积 项 目 2004.01.01 本期增加 股本溢价 478,386,846.10 --- 接受捐赠非现金资产准备 34,034.50 --- 接受现金捐赠 --- --- 股权投资准备 23,451.31 --- 拨款转入 --- --- 外币资本折算差额 --- --- 其他资本公积 443,311.81 --- 合 计 478,887,643.72 --- 项 目 本期减少 2004.06.30 股本溢价 --- 478,386,846.10 接受捐赠非现金资产准备 --- 34,034.50 接受现金捐赠 --- --- 股权投资准备 --- 23,451.31 拨款转入 --- --- 外币资本折算差额 --- --- 其他资本公积 --- 443,311.81 合 计 --- 478,887,643.72 27、盈余公积 项 目 2004.01.01 本期增加 法定盈余公积 79,335,096.48 --- 任意盈余公积 70,376,641.33 --- 法定公益金 38,425,804.72 --- 其他 --- --- 合 计 188,137,542.53 --- 项 目 本期减少 2004.06.30 法定盈余公积 --- 79,335,096.48 任意盈余公积 --- 70,376,641.33 法定公益金 --- 38,425,804.72 其他 --- --- 合 计 --- 188,137,542.53 28、未分配利润 项 目 2004.06.30 期初未分配利润 -193,066,201.96 加：期初未分配利润调整 --- 调整后期初未分配利润 -193,066,201.96 加：本年净利润 58,001,551.57 减：提取法定盈余公积金 --- 提取任意盈余公积金 --- 提取法定公益金 --- 分配普通股股利 --- 转作股本的普通股股利 --- 期末未分配利润 -135,064,650.39 项 目 2003.12.31 期初未分配利润 -291,413,000.50 加：期初未分配利润调整 --- 调整后期初未分配利润 -291,413,000.50 加：本年净利润 98,346,798.54 减：提取法定盈余公积金 --- 提取任意盈余公积金 --- 提取法定公益金 --- 分配普通股股利 --- 转作股本的普通股股利 --- 期末未分配利润 -193,066,201.96 根据本公司第五届董事会第二次会议通过的有关决议，本期实现的利润不进行利润分配。 29、主营业务收入、主营业务成本 （1）按行业划分 主营业务收入 收入类别 2004年1-6月 2003年1-6月 移动通信产品 944,375,463.70 1,306,952,709.63 电子资讯产品 125,282,836.44 63,723,294.94 机电仪产品 101,226,943.86 72,328,779.54 卫星通信产品 4,244,386.29 19,361,641.03 其他 55,599,092.39 60,668,049.50 合 计 1,230,728,722.68 1,523,034,474.64 主营业务成本 收入类别 2004年1-6月 2003年1-6月 移动通信产品 837,397,138.28 1,182,206,184.18 电子资讯产品 120,531,777.36 58,137,989.64 机电仪产品 85,982,488.50 62,820,611.28 卫星通信产品 3,198,233.07 15,397,786.11 其他 46,221,873.41 54,250,496.07 合 计 1,093,331,510.62 1,372,813,067.28 注:上述主营业务收入和主营业务成本系内部抵销之后的金额。 （2）按地区划分 地区 主营业务收入 2004年1-6月 2003年1-6月 国内 1,230,728,722.68 1,523,034,474.64 地区 主营业务成本 2004年1-6月 2003年1-6月 国内 1,093,331,510.62 1,372,813,067.28 (3)本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币1,032,943,688.34元，占本期主营业务收入总额的83.93%。 30、其他业务利润 项 目 2004年1-6月 收入 支出 利润 租金 10,574,675.90 5,682,192.28 4,892,483.62 材料销售 18,440,633.84 15,717,783.97 2,722,849.87 劳务收入 443,472.70 402,337.98 41,134.72 其他收入 192,631.20 -- 192,631.20 合 计 29,651,413.64 21,802,314.23 7,849,099.41 项 目 2003年1-6月 收入 支出 利润 租金 14,069,550.40 6,708,892.81 7,360,657.59 材料销售 1,621,127.39 1,266,827.51 354,299.88 劳务收入 1,361,651.17 47,324.80 1,314,326.37 其他收入 886,419.99 91,571.41 794,848.58 合 计 17,938,748.95 8,114,616.53 9,824,132.42 31、财务费用 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 41,011,199.04 37,692,120.61 减：利息收入 (5,347,931.22) (2,717,552.86) 加：汇兑损失 40,848.54 --- 减：汇兑收益 (2,569.73) (17,661.59) 加：其他支出 663,509.25 491,040.68 合 计 36,365,055.88 35,447,946.84 32、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票投资收益 --- 债权投资收益 7,538,000.00 其中：债券收益 7,538,000.00 委托贷款收益 --- 其他债券投资收益 --- 联营、合营公司分配来的利润 --- 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 93,848,292.53 35,183,906.07 股权投资差额摊销 (598,630.94) (617,721.52) 股权转让收益 13,351,964.00 --- 短期投资跌价准备 --- 长期投资跌价准备 --- 委托贷款减值准备 --- 其他 249,949.15 - 合 计 106,851,574.74 42,104,184.55 （2）上述投资收益汇回不存在重大限制。 （3）根据江苏省人民政府办公厅[2003]专报049号《关于江苏软件园建设的建议》中“重组江苏省软件产业股份有限公司”的决定，经本公司第五届一次董事会决议通过，转让本公司持有的江苏省软件产业股份有限公司35%的股权，其中25%股权转让予南京江宁经济技术开发总公司，转让价格为人民币5738.535万元，10%股权转让予南京新城股份有限公司，转让价格为人民币2295.414万元;股权转让收益为1335.1964万元。 33、营业外收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产净收益 416,410.75 11,757.34 非货币性交易收益 --- 保险公司赔款 --- 罚款净收入 50.00 1,413.75 废品收入 71,330.82 -- 其他 20,394.85 273,723.93 合 计 508,186.42 286,895.02 34、营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 国家水利基金 --- 处置固定资产净损失 2,449.45 22,791.00 地方基金 337,496.16 --- 罚款支出 2,042.18 1,040.14 捐赠支出 2,000.00 非常损失 8,371.85 滞纳金 71,418.78 -- 其他 117,014.67 188,677.34 合 计 538,793.09 214,508.48 35、非经常性损益 项 目 2004年1-6月 处置长期股权投资损益 13,351,964.00 补贴收入 606,228.94 营业外收入 508,186.42 营业外支出 (538,793.09) 短期投资收益 计提减值准备转回 所得税影响数 合 计 13,927,586.27 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2004.06.30 金额 比例% 坏账准备 1年以内 10,739,205.18 80.87 288,371.23 1－2年 463,842.04 3.49 63,745.65 2－3年 1,243,745.43 9.37 211,983.35 3年以上 833,270.56 6.27 251,639.27 合计 13,280,063.21 100 815,739.50 项目 2003.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 9,888,797.59 81.25 288,371.23 1－2年 1,107,826.50 9.10 63,745.65 2－3年 923,233.38 7.59 261,983.35 3年以上 250,378.10 2.06 201,639.27 合计 12,170,235.57 100 815,739.50 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为8,522,819.86元，占应收账款总额的64.18%。其中： 欠款单位 金额 款项性质 南京熊猫电视机有限公司 6,147,825.95 货款 南京熊猫电视技术发展有限公司 1,650,607.31 货款 熊猫电子昆山有限公司 285,545.34 货款 山东邦瑞有限公司 219,500.00 货款 南京夏普电子有限公司 219,341.26 货款 合计 8,522,819.86 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2004.06.30 金额 比例% 坏账准备 1年以内 624,530,109.26 47.92 15,178,795.80 1－2年 572,546,202.29 43.94 3,331,787.10 2－3年 34,448,591.57 2.64 1,282,841.96 3年以上 71,613,163.91 5.34 49,520,073.04 合计 1,303,138,067.03 100 69,313,497.90 项目 2003.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 581,129,825.56 66.48 6,286,328.30 1－2年 219,406,849.17 25.10 1,282,841.96 2－3年 5,006,855.01 0.57 263,367.61 3年以上 68,559,038.30 7.85 46,515,960.03 合计 874,102,568.04 100 54,348,497.90 坏账准备的计提比例参见附注二、10。 （2）期末其他应收款中含持本公司5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款291,761,690.37元。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为1,130,258,661.91元，占其他应收款总额的86.74%。其中： 欠款单位 金额 款项性质 南京熊猫移动通信设备有限公司 743,210,800.00 往来款 熊猫电子集团有限公司 291,761,690.37 往来款 中国人民解放军驻714厂军代表室 51,170,000.00 往来款 上海翠湖天地房地产有限公司 38,000,000.00 往来款 南京华格电器塑业有限公司 28,805,755.54 往来款 合计 1,130,258,661.91 （4）账龄在3年以上的部分其他应收款考虑其回收可能性较小,按100%的比例计提坏账准备。 3、长期股权投资 （１）长期股权投资 项目 2004.06.30 投资金额 减值准备 股票投资 --- --- 其他股权投资 853,688,930.70 3,528,377.81 股权投资差额 2,747,466.99 --- 合计 856,436,397.69 3,528,377.81 股权投资净额 852,908,019.88 项目 2003.12.31 投资金额 减值准备 股票投资 --- --- 其他股权投资 834,968,480.92 3,528,377.81 股权投资差额 3,350,993.23 --- 合计 838,319,474.15 3,528,377.81 股权投资净额 834,791,096.34 （2）其他股权投资 被投资单 经营期限 位名称 南京熊猫机电设 1999.05 备厂 -2023.12 2000.09 南京熊猫仪器仪 -2020.09 表有限公司 南京熊猫电子物 1998.05- 资有限公司 -2028.04 南京熊猫电子系 1991.01 统工程公司 — 1995.12- 深圳市熊猫电子 有限公司 -2012.12 南京熊猫国际通 1993.10- 信系统有限公司 -2003.10 南京光华电子注 1988.01- 塑厂 -2007.12 南京熊猫技术装 1998.10- 备有限公司 -2013.10 南京熊猫信息产 1998.07- 业有限公司 -2028.07 南京熊猫精机有 1999.02- 限公司 2018-02 南京熊猫网通技 2001.04- 术有限公司 -2011.04 南京熊猫机电制 2001.06- 造有限公司 -2016.06 2001.12- 南京华格电汽塑 -2011.12 业有限公司 南京熊猫移动通 2002.02- 信设备有限公司 2012.02 南京熊猫通信发 2002.08- 展有限公司 2012.08 南京熊猫机械有 2002.01- 2011.11 限公司 南京熊猫电子计 1990.06- 2012.10 量有限公司 南京熊猫网络科 2002.10- 技有限公司 2022.10 2002.09- 南京熊猫系统集 成有限公司 2012.09 南京爱立信熊猫 通信有限公司 1992.09- 2022.09 南京伟创立熊猫 1998.11- 移动终端有限公 2018.11 司 深圳市京华电子 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 1995.08- 司 2015.08 英特纳(南京)通 信天线系统有限 2000.12- 公司 南京夏普电子有 限公司 1996.03- 2026.03 南京凌云信息有 限公司 1998.08- 2008.08 恩贝尔电池(南 2001.04- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 2001.07- 公司 2011.07 南京熊猫日立科 技有限公司 2001.11- 2002．05 南京熊猫巨能小家 - 电有限公司 2022．05 按成本法反映的 其他投资 合计 被投资单 所占 位名称 比例 南京熊猫机电设 99.00 备厂 南京熊猫仪器仪 70.00 表有限公司 南京熊猫电子物 94.34 资有限公司 南京熊猫电子系 100.00 统工程公司 深圳市熊猫电子 95.00 有限公司 南京熊猫国际通 72.00 信系统有限公司 南京光华电子注 71.94 塑厂 南京熊猫技术装 70.00 备有限公司 南京熊猫信息产 72.00 业有限公司 南京熊猫精机有 70.00 限公司 南京熊猫网通技 70.00 术有限公司 南京熊猫机电制 70.00 造有限公司 南京华格电汽塑 60.00 业有限公司 南京熊猫移动通 51.00 信设备有限公司 南京熊猫通信发 95.00 展有限公司 南京熊猫机械有 70.00 限公司 南京熊猫电子计 70.00 量有限公司 南京熊猫网络科 50.00 技有限公司 南京熊猫系统集 60.00 成有限公司 南京爱立信熊猫 通信有限公司 27.00 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 35.00 司 深圳市京华电子 38.03 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 20.00 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 35.00 公司 南京夏普电子有 限公司 30.00 南京凌云信息有 限公司 30.00 恩贝尔电池(南 40.00 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 50.00 公司 南京熊猫日立科 技有限公司 49.00 南京熊猫巨能小家 51.00 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 合计 被投资单 初始投 位名称 资金额 南京熊猫机电设 30,042,016.46 备厂 南京熊猫仪器仪 700,000.00 表有限公司 南京熊猫电子物 500,000.00 资有限公司 南京熊猫电子系 200,000.00 统工程公司 深圳市熊猫电子 6,175,000.00 有限公司 南京熊猫国际通 7,655,000.00 信系统有限公司 南京光华电子注 8,271,095.45 塑厂 南京熊猫技术装 3,500,000.00 备有限公司 南京熊猫信息产 21,000,000.00 业有限公司 南京熊猫精机有 3,625,300.00 限公司 南京熊猫网通技 3,500,000.00 术有限公司 南京熊猫机电制 3,500,000.00 造有限公司 南京华格电汽塑 3,000,000.00 业有限公司 南京熊猫移动通 61,200,000.00 信设备有限公司 南京熊猫通信发 19,000,000.00 展有限公司 南京熊猫机械有 2,100,000.00 限公司 南京熊猫电子计 700,000.00 量有限公司 南京熊猫网络科 5,000,000.00 技有限公司 南京熊猫系统集 1,800,000.00 成有限公司 南京爱立信熊猫 通信有限公司 60,863,279.60 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 34,769,364.00 司 深圳市京华电子 69,687,437.75 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 83,967,206.77 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 1,750,000.00 公司 南京夏普电子有 限公司 61,425,420.00 南京凌云信息有 限公司 150,000.00 恩贝尔电池(南 4,200,000.00 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 3,310,800.00 公司 南京熊猫日立科 技有限公司 6,533,170.00 南京熊猫巨能小家 510，000.00 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 3,763,465.36 合计 512,398,555.39 被投资单 本期权 位名称 益调整 南京熊猫机电设 备厂 265,071.78 南京熊猫仪器仪 表有限公司 669,582.62 南京熊猫电子物 资有限公司 (248,118.59) 南京熊猫电子系 统工程公司 0.00 深圳市熊猫电子 有限公司 (10,207.72) 南京熊猫国际通 信系统有限公司 (123,624.45) 南京光华电子注 塑厂 (1,188,797.77) 南京熊猫技术装 备有限公司 175,072.67 南京熊猫信息产 业有限公司 413,434.42 南京熊猫精机有 限公司 1,446,106.25 南京熊猫网通技 术有限公司 0.00 南京熊猫机电制 造有限公司 849,187.11 南京华格电汽塑 业有限公司 858,124.87 南京熊猫移动通 信设备有限公司 766,757.56 南京熊猫通信发 展有限公司 8,639,757.44 南京熊猫机械有 限公司 118,022.12 南京熊猫电子计 量有限公司 108,659.74 南京熊猫网络科 技有限公司 (1,027,136.00) 南京熊猫系统集 成有限公司 409,653.96 南京爱立信熊猫 通信有限公司 52,062,184.99 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 司 0.00 深圳市京华电子 股份有限公司 5,140,169.97 北京爱立信普天 移动通信有限公 司 32,523,349.62 英特纳(南京)通 信天线系统有限 公司 516,274.68 南京夏普电子有 限公司 3,132,499.94 南京凌云信息有 限公司 0.00 恩贝尔电池(南 京)有限公司 0.00 南京熊猫田村通 信电源设备有限 公司 204,876.80 南京熊猫日立科 技有限公司 393,398.51 南京熊猫巨能小家 --- 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 --- 合计 106,094,300.52 被投资单 累计权 位名称 益调整 南京熊猫机电设 备厂 (390,801.00) 南京熊猫仪器仪 表有限公司 3,330,713.41 南京熊猫电子物 资有限公司 (1,779,090.23) 南京熊猫电子系 统工程公司 (200,000.00) 深圳市熊猫电子 有限公司 (2,305,063.24) 南京熊猫国际通 信系统有限公司 (3,934,107.83) 南京光华电子注 塑厂 7,280,188.63 南京熊猫技术装 备有限公司 505,949.51 南京熊猫信息产 业有限公司 (12,769,822.53) 南京熊猫精机有 限公司 2,589,441.08 南京熊猫网通技 术有限公司 (0.00) 南京熊猫机电制 造有限公司 2,268,190.69 南京华格电汽塑 业有限公司 1,765,020.79 南京熊猫移动通 信设备有限公司 48,500,262.42 南京熊猫通信发 展有限公司 80,756,534.93 南京熊猫机械有 限公司 (329,076.26) 南京熊猫电子计 量有限公司 230,942.47 南京熊猫网络科 技有限公司 (5,871,248.73) 南京熊猫系统集 成有限公司 876,790.83 南京爱立信熊猫 通信有限公司 220,810,836.72 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 司 (34,769,364.00) 深圳市京华电子 股份有限公司 16,101,772.56 北京爱立信普天 移动通信有限公 司 11,348,306.06 英特纳(南京)通 信天线系统有限 公司 71,785.53 南京夏普电子有 限公司 13,496,935.19 南京凌云信息有 限公司 (85,087.55) 恩贝尔电池(南 京)有限公司 (4,200,000.00) 南京熊猫田村通 信电源设备有限 公司 972,433.64 南京熊猫日立科 技有限公司 (2,982,067.77) 南京熊猫巨能小家 --- 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 --- .36 合计 341,290,375.3081 被投资单 期末 位名称 余额 南京熊猫机电设 备厂 29,651,215.46 南京熊猫仪器仪 表有限公司 4,030,713.41 南京熊猫电子物 资有限公司 (1,279,090.23) 南京熊猫电子系 统工程公司 0.00 深圳市熊猫电子 有限公司 3,869,936.76 南京熊猫国际通 信系统有限公司 3,720,892.17 南京光华电子注 塑厂 15,551,284.08 南京熊猫技术装 备有限公司 4,005,949.51 南京熊猫信息产 业有限公司 8,230,177.47 南京熊猫精机有 限公司 6,214,741.08 南京熊猫网通技 术有限公司 3,500,000.00 南京熊猫机电制 造有限公司 5,768,190.69 南京华格电汽塑 业有限公司 4,765,020.79 南京熊猫移动通 信设备有限公司 109,700,262.42 南京熊猫通信发 展有限公司 99,756,534.93 南京熊猫机械有 限公司 1,770,923.74 南京熊猫电子计 量有限公司 930,942.47 南京熊猫网络科 技有限公司 (871,248.73) 南京熊猫系统集 成有限公司 2,676,790.83 南京爱立信熊猫 通信有限公司 281,674,116.32 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 司 0.00 深圳市京华电子 股份有限公司 85,789,210.31 北京爱立信普天 移动通信有限公 司 95,315,512.83 英特纳(南京)通 信天线系统有限 公司 1,821,785.53 南京夏普电子有 限公司 74,922,355.19 南京凌云信息有 限公司 64,912.45 恩贝尔电池(南 京)有限公司 0.00 南京熊猫田村通 信电源设备有限 公司 4,283,233.64 南京熊猫日立科 技有限公司 3,551,102.23 南京熊猫巨能小家 510,000.00 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 3,763,465.36 合计 853,688,930.69 被投资单 期末减 位名称 值准备 南京熊猫机电设 --- 备厂 南京熊猫仪器仪 --- 表有限公司 南京熊猫电子物 --- 资有限公司 南京熊猫电子系 --- 统工程公司 深圳市熊猫电子 --- 有限公司 南京熊猫国际通 --- 信系统有限公司 南京光华电子注 --- 塑厂 南京熊猫技术装 --- 备有限公司 南京熊猫信息产 --- 业有限公司 南京熊猫精机有 --- 限公司 南京熊猫网通技 --- 术有限公司 南京熊猫机电制 --- 造有限公司 南京华格电汽塑 --- 业有限公司 南京熊猫移动通 --- 信设备有限公司 南京熊猫通信发 --- 展有限公司 南京熊猫机械有 --- 限公司 南京熊猫电子计 --- 量有限公司 南京熊猫网络科 --- 技有限公司 南京熊猫系统集 --- 成有限公司 南京爱立信熊猫 通信有限公司 --- 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 --- 司 深圳市京华电子 --- 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 --- 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 --- 公司 南京夏普电子有 限公司 --- 南京凌云信息有 限公司 64,912.45 恩贝尔电池(南 --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 --- 公司 南京熊猫日立科 技有限公司 --- 南京熊猫巨能小家 --- 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 3,463,465.36 合计 3,528,377.81 被投资单 期初减 位名称 值准备 南京熊猫机电设 --- 备厂 南京熊猫仪器仪 --- 表有限公司 南京熊猫电子物 --- 资有限公司 南京熊猫电子系 --- 统工程公司 深圳市熊猫电子 --- 有限公司 南京熊猫国际通 --- 信系统有限公司 南京光华电子注 --- 塑厂 南京熊猫技术装 --- 备有限公司 南京熊猫信息产 --- 业有限公司 南京熊猫精机有 --- 限公司 南京熊猫网通技 --- 术有限公司 南京熊猫机电制 --- 造有限公司 南京华格电汽塑 --- 业有限公司 南京熊猫移动通 --- 信设备有限公司 南京熊猫通信发 --- 展有限公司 南京熊猫机械有 --- 限公司 南京熊猫电子计 --- 量有限公司 南京熊猫网络科 --- 技有限公司 南京熊猫系统集 --- 成有限公司 南京爱立信熊猫 通信有限公司 --- 南京伟创立熊猫 移动终端有限公 --- 司 深圳市京华电子 --- 股份有限公司 北京爱立信普天 移动通信有限公 --- 司 英特纳(南京)通 信天线系统有限 --- 公司 南京夏普电子有 限公司 --- 南京凌云信息有 限公司 64,912.45 恩贝尔电池(南 --- 京)有限公司 南京熊猫田村通 信电源设备有限 --- 公司 南京熊猫日立科 技有限公司 --- 南京熊猫巨能小家 --- 电有限公司 按成本法反映的 其他投资 3,463,465 合计 3,528,377. 上述投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （3）根据江苏省人民政府办公厅[2003]专报049号《关于江苏软件园建设的建议》中“重组江苏省软件产业股份有限公司”的决定，经本公司第五届一次董事会决议通过，转让本公司持有的江苏省软件产业股份有限公司35%的股权，其中25%股权转让予南京江宁经济技术开发总公司，转让价格为人民币5738.535万元，10%股权转让予南京新城股份有限公司，转让价格为人民币2295.414万元;股权转让收益为1335.196万元。 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 南京熊猫机电设备厂 511,756.61 收购股权价差 深圳市京华电子股份 2,826,403.07 收购股权价差 有限公司 北京爱立信移动通信 2,697,102.71 收购股权价差 有限公司 合计 6,035,262.39 被投资单位名称 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 南京熊猫机电设备厂 5年 51,175.66 153,526.99 深圳市京华电子股份 5年 有限公司 282,640.31 847,920.88 北京爱立信移动通信 5年 有限公司 269,710.27 1,746,019.12 合计 603,526.24 2,747,466.99 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）按收入种类 收入类别 主营业务收入 2004年1-6月 2003年1-6月 移动通信产品 7,041,749.72 58,735,003.82 --- 卫星通信产品 4,244,386.29 19,361,641.03 其他 7,186,744.17 9,338,958.04 合 计 18,472,880.18 87,435,602.89 收入类别 主营业务成本 2004年1-6月 2003年1-6月 移动通信产品 6,289,849.18 57,281,323.85 --- 卫星通信产品 3,198,233.07 15,397,786.11 其他 6,461,438.07 8,397,206.84 合 计 15,949,520.32 81,076,316.80 （2）母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币15,440,213.21元，占本期主营业务收入总额的83.58%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2004年1-6月 股票投资收益 --- 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债券投资收益 联营、合营公司分配来的利润 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 106,094,300.52 股权投资差额摊销 (603,526.24) 股权转让收益 13,351,964.00 短期投资跌价准备 长期投资跌价准备 委托贷款减值准备 其他 合 计 118,842,738.28 项 目 2003年1-6月 股票投资收益 --- 债权投资收益 7,538,000.00 其中：债券收益 7,538,000.00 委托贷款收益 --- 其他债券投资收益 --- 联营、合营公司分配来的利润 --- 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 71,218,739.89 股权投资差额摊销 (617,721.52) 股权转让收益 --- 短期投资跌价准备 --- 长期投资跌价准备 --- 委托贷款减值准备 --- 其他 --- 合 计 78,139,018.37 (2)上述投资收益汇回不存在重大限制。 七、母子公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 当子公司与母公司会计政策不一致，在编制合并会计报表时已按母公司会计政策进行调整。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 熊猫电子集团有限公司 南京市 无线电通信设备等 企业名称 与本公司关系 经济性质 熊猫电子集团有限公司 母公司 国有 企业名称 法定代表人 熊猫电子集团有限公司 奚永明 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 熊猫电子集团有限公司 1,266,060,000.00 -- --- 关联方名称 2004.06.30 熊猫电子集团有限公司 1,266,060,000.00 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 2003.12.31 2004.06.30 熊猫电子集团有限公司 355,015,000.00 355,015,000.00 关联方名称 持股比例 2003.12.31 2004.06.30 熊猫电子集团有限公司 54.1995% 54.1995% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公持有股份 主营业务 南京熊猫电子进出口公司 70% 自营和代理进出口 南京熊猫电视机有限公司 100% 电视机及相关产品 熊猫电子集团(公司)短通公司 100% 无线电通信 信息、通讯、通信 南京二十一世纪电子科技广场有限公司 关联方名称 与本公司关联交易内容 南京熊猫电子进出口公司 代理进口 南京熊猫电视机有限公司 销售 熊猫电子集团(公司)短通公司 销售、提供劳务 南京二十一世纪电子科技广场有限公司 提供资金 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 主营业务 制造,销售程控交换机及 南京爱立信熊猫通信有限公司 27% Base Station 南京伟创立熊猫移动终端有限公司 开发、制造、生产、销售 35% 数据通信终端设备 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 50% 开发、制造、生产电源 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 35% 研制生产先进的天线系统 关联方名称 与本公司关联交易内容 南京爱立信熊猫通信有限公司 采购和销售 南京伟创立熊猫移动终端有限公司 采购 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 采购 英特纳(南京)通信天线系统有限公司 租赁 （3）与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 江苏天创通讯实业有限公司 子公司之关联方 通信设备 南京联华南普新型涂装有限公司 子公司之关联方 关联方名称 与本公司关联交易内容 江苏天创通讯实业有限公司 销售、提供资金 南京联华南普新型涂装有限公司 提供劳务 （二）关联交易 1、销售商品 关联方名称 2004年1－6月 2003年1－6月 江苏天创通讯实业有限公司 487,321,914.53 823,027,888.63 南京熊猫电视机有限公司 19,564,638.13 15,347,279.75 南京爱立信熊猫通信有限公司 512,820.85 3,507,235.35 熊猫电子集团(公司)短通公司 1,953,512.48 1,406,756.81 南京夏普电子有限公司 7,005,047.26 -- 熊猫电子集团有限公司 -- 3,201,873.00 合 计 516,357,933.25 846,491,033.54 向各关联方销售商品的定价政策:公平市价。 2、采购物资 关联方名称 2004年1－6月 2003年1－6月 南京伟创立熊猫移动终端有限公司 92,260.00 56,419,053.49 南京熊猫电源设备有限公司 7,940,124.00 --- 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 8,396,614.06 7,174,763.26 合 计 16,428,998.06 63,593,816.75 从各关联方采购物资的定价政策：公平市价。 3、提供劳务 关联方名称 2004年1－6月 2003年1－6月 熊猫电子集团(公司)短通公司 -- 365,300.81 南京联华南普新型涂装有限公司 809,044.06 -- 合 计 809,044.06 365,300.81 向各关联方提供劳务的定价政策：公平市价。 4、接受劳务 关联方名称 2004年1－6月 2003年1－6月 熊猫电子集团有限公司 295,121.80 -- 南京熊猫电视机有限公司 1,099,353.11 -- 合 计 1,394,474.91 -- 从关联方接受劳务的定价政策：公平市价 5、资产出租 关联方名称 2004年1－6月 2003年1－6月 南京伟创立熊猫移动终端有限公司 3,985,068.08 1,182,299.44 房屋 熊猫电子集团有限公司 -- 536,567.11 土地 合 计 3,985,068.08 1,718,866.55 向各关联方出租资产的定价政策：公平市价。 6、关联方资金往来 关联方 向关联方提供资金 发生额 余额 熊猫电子集团有限 259,347,058.04 267,388,540.46 公司 江苏天创通讯实业 1,169,246,697.00 688,247,697.00 有限公司 南京熊猫巨能小家 8,450,179.42 23,160,000.00 电有限公司 合 计 1,437,043,934.46 978,796,237.46 关联方 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 熊猫电子集团有限 公司 江苏天创通讯实业 有限公司 南京熊猫巨能小家 电有限公司 合 计 7、接受担保 关联方名称 2004年1－6月 2003年1－6月 熊猫电子集团有限公司 506,000,000.00 548,000,000.00 南京熊猫电视机有限公司 100,000,000.00 150,000,000.00 江苏天创通讯实业有限公司 20,000,000.00 -- 合 计 626,000,000.00 698,000,000.00 8、进口代理(手续费) 关联方名称 2004年1－6月 2003年1－6月 南京熊猫电子进出口公司 482,019.34 3,330,550.94 定价政策：南京熊猫电子进出口公司按代理进口合同总值的0.385%收取手续费。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 熊猫电子集团有限公司 应收账款 * 其他应付款 专项应付款 其他应收款 熊猫电子集团有限公司短通公司 其他应收款 其他应付款 江苏天创通讯实业有限公司 应收账款 其他应付款 应收票据 其他应收款 南京熊猫电视机有限公司 应收账款 其他应收款 应付账款 其他应付款 南京爱立信熊猫通信有限公司 应收账款 南京熊猫电子进出口公司 应收账款 预付账款 应付账款 熊猫电子集团(公司)无线通信公司 其他应收款 南京伟创立熊猫移动终端有限公司 其他应收款 应付账款 熊猫电子香港有限公司 其他应收款 南京熊猫辰光电子有限公司 其他应收款 南京夏普电子有限公司 其他应付款 应收账款 南京熊猫巨能小家电有限公司 其他应收款 南京熊猫电源设备有限公司 应付帐款 南京联华南普新涂料有限公司 其它应收款 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 应付帐款 关联方名称 2004.06.30 熊猫电子集团有限公司 7,059,285.48 * 33,167,381.22 -- 291,761,690.37 熊猫电子集团有限公司短通公司 6,041,400.00 4,306,454.17 江苏天创通讯实业有限公司 594,047,439.09 30,600,000.00 115,965,484.80 688,247,697.00 南京熊猫电视机有限公司 15,915,511.17 10,313,785.07 2,229,611.08 2,341,838.09 南京爱立信熊猫通信有限公司 4,485,072.45 南京熊猫电子进出口公司 2,013,355.55 22,657,953.85 2,229,993.97 熊猫电子集团(公司)无线通信公司 7,314,788.50 南京伟创立熊猫移动终端有限公司 -- 1,080,797.48 熊猫电子香港有限公司 12,411,294.80 南京熊猫辰光电子有限公司 12,986,830.72 南京夏普电子有限公司 14,923,768.72 5,622,690.93 南京熊猫巨能小家电有限公司 23,160,000.00 南京熊猫电源设备有限公司 5,926,832.48 南京联华南普新涂料有限公司 1,937,237.07 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 7,940,124.00 关联方名称 2003年 熊猫电子集团有限公司 5,440,824.28 * 26,653,067.79 38,000,000.00 35,904,750.04 熊猫电子集团有限公司短通公司 35,379,782.38 4,030,806.49 江苏天创通讯实业有限公司 606,223,687.26 30,600,000.00 115,965,484.80 1,298,135.91 南京熊猫电视机有限公司 12,390,691.51 8,147,489.18 3,418,795.59 2,319,779.15 南京爱立信熊猫通信有限公司 8,664,726.36 南京熊猫电子进出口公司 1,672,138.33 595,278.05 21,031,972.69 熊猫电子集团(公司)无线通信公司 7,314,788.50 南京伟创立熊猫移动终端有限公司 20,783,662.00 3,629,388.63 熊猫电子香港有限公司 12,411,294.80 南京熊猫辰光电子有限公司 12,986,830.72 南京夏普电子有限公司 --- 2,052,698.93 南京熊猫巨能小家电有限公司 14,709,820.58 南京熊猫电源设备有限公司 南京联华南普新涂料有限公司 南京熊猫田村通信电源设备有限公司 九、或有事项 1、已贴现商业承兑汇票形成的或有负债 截止2004年06月30日，本公司已贴现商业承兑汇票情况如下： 出票单位 金 额 出票日期 南京熊猫移动通信设备有限公 司 27,000,000.00 2004.02.26 江苏天创通讯实业有限公司 50,000,000.00 2004.02.25 江苏天创通讯实业有限公司 50,000,000.00 2004.02.25 江苏天创通讯实业有限公司 20,000,000.00 2004.04.21 北京松联通讯器材有限公司 30,000,000.00 2004.02.10 北京松联通讯器材有限公司 30,000,000.00 2004.06.14 广州天致通讯设备有限公司 20,000,000.00 2004.02.26 合 计 227,000,000.00 出票单位 到期日 贴现日 南京熊猫移动通信设备有限公 司 2004.08.26 江苏天创通讯实业有限公司 2004.08.25 江苏天创通讯实业有限公司 2004.08.18 江苏天创通讯实业有限公司 2004.10.10 北京松联通讯器材有限公司 2004.08.10 北京松联通讯器材有限公司 2004.12.14 广州天致通讯设备有限公司 2004.08.26 合 计 2、未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截止2004年06月30日，本公司不存在因未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债: 截止2004年06月30日，本公司为下列单位提供担保： 被担保单位名称 担保 金 额 类型 公司对外（含并表单位）担保 南京中达制膜(集团)股份有限公司 银行 50,000,000.00 借款 南京熊猫巨能小家电有限公司 承兑 1,615,480.00 汇票 南京熊猫信息产业有限公司 承兑 23,389,527.50 汇票 银行 8,276,700.00 借款 南京华格电汽塑业有限公司 银行 18,100,000.00 借款 南京熊猫移动通信设备有限公司 银行 20,000,000.00 借款 承兑 145,000,000.00 汇票 南京熊猫通信发展有限公司 银行 88,000,000.00 借款 承兑 21,440,000.00 汇票 并表单位对外担保 江苏天创通讯实业有限公司 银行 200,000,000.00 借款 承兑 115,300,000.00 汇票 银行 110,000,000.00 借款 合 计 801,121,707.50 被担保单位名称 期 限 资产负 债率 公司对外（含并表单位）担保 南京中达制膜(集团)股份有限公司 2003.10-2004.10 55.98% 南京熊猫巨能小家电有限公司 97.02% 南京熊猫信息产业有限公司 90.54% 南京华格电汽塑业有限公司 2004.01.-2004.12 91.44% 南京熊猫移动通信设备有限公司 2004.03-2005.03 90.15% 2004.04-2004.09 南京熊猫通信发展有限公司 2004.02-2005.02. 91.72% 2004.05-2004．11 并表单位对外担保 江苏天创通讯实业有限公司 2003.09-2006.09 2004.03-2004.09 2003.09-2005.02 合 计 4、除存在上述或有事项外，截止2004年06月30日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 1、约定重大对外投资支出 截止2004年06月30日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计人民币5,979.50万元，具体情况如下： 投资项目名称 合同投资额 已付投资额 江宁基地 63,045,000.00 5,000,000.00 英特纳(南京)通信天 3,500,000.00 1,750,000.00 线系统有限公司 合计 66,545,000.00 6,750,000.00 投资项目名称 未付投资额 备注 江宁基地 58,045,000.00 意向开发 英特纳(南京)通信天 1,750,000.00 线系统有限公司 合计 59,795,000.00 2、除存在上述承诺事项外，截止2004年06月30日，本公司无其他重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十二、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表（单位：人民币千元） 本公司由于发行H股，在按《企业会计制度》编制财务报告的同时，还按《国际会计准则》编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是浩华会计师事务所。按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异： 2004.06.30 净资产 按《国际会计准则》 1,201,079 加：商标费用评估差额 (1,574) 未确认之无形资产 1,220 撇销其他资产 1,418 商誉 (2,913) 其他 1,265 所占联营公司储备 (14,346) 少数股东权益 827 按《企业会计制度》 1,186,976 2003.12.31 净资产 按《国际会计准则》 1,145,238 加：商标费用评估差额 -2,023 未确认之无形资产 1,328 撇销其他资产 1,988 商誉 -4,425 其他 1,313 所占联营公司储备 -14,349 少数股东权益 -96 按《企业会计制度》 1,128,974 2004.06.30 净利润 按《国际会计准则》 55,841 加:未确认之无形资产 商标评估溢价之摊销 450 摊销未确认之无形资产 (108) 摊销以前撇销的其他资产 (571) 所占联营公司盈利 1,517 少数股东权益 932 其他 (40) 直接??入儲備之收入及支出 (19) 按《企业会计制度》 58,002 2003.12.31 净利润 按《国际会计准则》 32,866 加:未确认之无形资产 商标评估溢价之摊销 450 摊销未确认之无形资产 (672) 摊销以前撇销的其他资产 (2,757) 所占联营公司盈利 3,110 少数股东权益 80 其他 (50) 直接??入儲備之收入及支出 (174) 按《企业会计制度》 32,853 十三、补充资料 1.合并会计报表主要项目变动说明 (1)本公司总资产增加主要是往来单位借款，原材料库存等相应增加所致。 (2)本公司货币资金期末较期初减少53.77％，主要原因是往来单位借款增加所致。 (3)本公司短期投资期末较期初减少100%是由于本公司收回短期投资所致。 （4）本公司其他应收款期末较期初增加318.29％，主要原因是往来单位借款增加所。 (5)本公司存货期末较期初增加114.63％，主要原因是本期移动通信产品为加大下半年生产大量增加原材料库存所致。 (6)本公司待摊费用期末较期初增加115.96％，主要原因是移动通信产品的NRE费用（非循环性成本）尚在受益期。 (7)本公司应付票据期末较期初增加52.77％，主要原因是购货时采用票据支付比例增加所致。 (8)本公司应付账款期末较期初增加226.49％，主要原因是本公司合同期内应付货款增加所致。 (9)本公司负债合计期末较期初增加44.86％，主要原因是本公司加大下半年生产大量增加库存，合同期内应付货款增加所致。 (10)本公司本期主营业务收入较上期减少19％，主要原因是手机市场竞争激烈影响。 (11)本公司本期毛利率为11%,上期为10%,本期较上期增加1％,主要是由于减少低毛利率产品的销售。 (12)本公司本期管理费用较上期增加34.1％，主要原因是提取资产减值准备增加所致。 2.按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号?D净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2004.06.30全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.41% 11.69% 营业利润 -3.46% -3.55% 净利润 4.89% 5.01% 扣除非经常性损益后的净利润 3.71% 3.81% 报告期利润 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.2067 0.2067 营业利润 -0.0627 -0.0627 净利润 0.0885 0.0885 扣除非经常性损益后的净利润 0.0673 0.0673 合并收益表 截至二零零四年六月三十日六个月止期间 截至六个月止期间 二零零四年 六月三十日 ?z未经审计?{ 附注 人民币千元 营业额 2 1,228,707 销售成本 (1,093,331) 溢利 135,376 其它收入 13,824 分销成本 (36,656) 行政费用 (112,784) 来自经营的?z亏损?{／溢利 (240) 融资成本 (41,716) 分享联营公司业绩 116,036 出售联营公司投资之溢利 13,352 除税前溢利 87,432 所得税支出 4(a) (28,623) 除少数股东权益前溢利 58,809 少数股东权益 (2,968) 本期间净溢利 55,841 每股盈利?z人民币?{ 6 0.09 截至六个月止期间 二零零三年 六月三十日 ?z未经审计?{ 人民币千元 营业额 1,521,787 销售成本 (1,372,813) 溢利 148,974 其它收入 21,320 分销成本 (37,860) 行政费用 (82,254) 来自经营的?z亏损?{／溢利 50,180 融资成本 (38,183) 分享联营公司业绩 39,223 出售联营公司投资之溢利 - 除税前溢利 51,220 所得税支出 (8,918) 除少数股东权益前溢利 42,302 少数股东权益 (9,436) 本期间净溢利 32,866 每股盈利?z人民币?{ 0.05 合并资产负债表 于二零零四年六月三十日 二零零四年 六月三十日 ?z未经审计?{ 附注 人民币千元 资产及负债 非流动资产 无形资产 28,723 物业、厂房及设备 8 389,755 在建工程 8,068 联营公司权益 9 575,071 投资 810 1,002,427 流动资产 短期投资 - 向非关连公司借款 - 向关连公司借款 711,408 存货 801,535 应收票据 177,292 应收款项 10 233,738 其它应收款项、存款及预付款项 215,306 应收同系附属公司、联营公司及关连公司款项 779,820 应收最终控股公款项 326,735 银行存款及现金 364,562 税项 - 3,610,396 流动负债 借款 11 1,973,060 应付款项 10 926,398 其它应付款项、客户存款及应计费用 292,403 应付同系附属公司、联营公司及关连公司款项 79,764 税项 5,386 3,277,011 流动净资产值 333,385 总资产减流动负债 1,335,812 长期负债 借款 11 - 1,335,812 资本及储备 资本 12 655,015 资本溢价及储备 546,064 股东权益 1,201,079 少数股东权益 134,733 1,335,812 二零零三年 十二月三十一日 ?z已审计?{ 人民币千元 资产及负债 非流动资产 无形资产 36,930 物业、厂房及设备 279,889 在建工程 5,938 联营公司权益 582,460 投资 810 1,019,629 流动资产 短期投资 105,175 向非关连公司借款 50,000 向关连公司借款 - 存货 364,941 应收票据 176,336 应收款项 121,874 其它应收款项、存款及预付款项 202,404 应收同系附属公司、联营公司及关连公司款项 656,795 应收最终控股公款项 13,444 银行存款及现金 788,498 税项 16,284 2,495,751 流动负债 借款 1,627,704 应付款项 233,607 其它应付款项、客户存款及应计费用 286,996 应付同系附属公司、联营公司及关连公司款项 51,056 税项 - 2,199,363 流动净资产值 296,388 总资产减流动负债 1,316,017 长期负债 借款 (38,000) 1,278,017 资本及储备 资本 655,015 资本溢价及储备 490,223 股东权益 1,145,238 少数股东权益 132,779 1,278,017 合并权益变动表 于二零零四年六月三十日 股本 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零三年一月一日结余 655,015 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零三年六月三十日结余 655,015 股本 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零四年一月一日结余 655,015 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零四年六月三十日结余 655,015 股份溢价 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零三年一月一日结余 389,338 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零三年六月三十日结余 389,338 股份溢价 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零四年一月一日结余 389,338 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零四年六月三十日结余 389,338 资本储备 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零三年一月一日结余 5,110 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零三年六月三十日结余 5,110 资本储备 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零四年一月一日结余 5,110 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零四年六月三十日结余 5,110 法定 公积金 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零三年一月一日结余 189,850 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零三年六月三十日结余 189,850 法定 公积金 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零四年一月一日结余 189,850 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零四年六月三十日结余 189,850 资本 重估储备 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零三年一月一日结余 38,132 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 (376) 于二零零三年六月三十日结余 37,756 资本 重估储备 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零四年一月一日结余 37,380 本期溢利 - 无形资产摊销时确认之储备 (376) 于二零零四年六月三十日结余 37,004 亏损 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零三年一月一日结余 (233,658) 本期溢利 32,866 无形资产摊销时确认之储备 376 于二零零三年六月三十日结余 (200,416) 亏损 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零四年一月一日结余 (131,455) 本期溢利 55,841 无形资产摊销时确认之储备 376 于二零零四年六月三十日结余 (75,238) 总额 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零三年一月一日结余 1,043,787 本期溢利 32,866 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零三年六月三十日结余 1,076,653 总额 ?z未经审计?{ 人民币千元 于二零零四年一月一日结余 1,145,238 本期溢利 55,841 无形资产摊销时确认之储备 - 于二零零四年六月三十日结余 1,201,079 合并现金流量表 截至二零零四年六月三十日六个月止期间 截至六个月止期间 二零零四年 六月三十日 ?z未经审计?{ 人民币千元 经营业务流入／?z流出?{之现金净额 536,719 投资活动 购入固定资产 (21,671) 在建工程开支 (2,144) 债券投资之增加 - 出售物业、厂房及设备之收入 1,895 出售联营公司投资之收入 80,339 出售短期投资之收入 105,870 非关连公司借款之还款 50,000 增加抵押银行存款 (108,230) 已收利息 5,348 已从联营公司收取之股息 20,000 投资活动流入／?z流出?{之现金净额 131,407 融资活动 增加贷款 90,877 增加关连公司垫款 (711,408) 应收最终控股公司款之增加 (313,291) 已付少数股东股息 - 融资活动?z流出?{／流入之现金净额 (933,822) 现金及现金等值之减少 (265,696) 期初之现金及现金等值 340,118 期终之现金及现金等值 74,422 分析现金及现金等值结余 银行结余及现金 364,562 减：已抵押银行存款 (290,140) 74,422 截至六个月止期间 二零零三年 六月三十日 ?z未经审计?{ 人民币千元 经营业务流入／?z流出?{之现金净额 (357,299) 投资活动 购入固定资产 (5,801) 在建工程开支 (5,275) 债券投资之增加 (200,000) 出售物业、厂房及设备之收入 105 出售联营公司投资之收入 - 出售短期投资之收入 - 非关连公司借款之还款 - 增加抵押银行存款 (175,112) 已收利息 2,718 已从联营公司收取之股息 - 投资活动流入／?z流出?{之现金净额 (383,365) 融资活动 增加贷款 302,165 增加关连公司垫款 - 应收最终控股公司款之增加 6,262 已付少数股东股息 (806) 融资活动?z流出?{／流入之现金净额 307,621 现金及现金等值之减少 (433,043) 期初之现金及现金等值 678,210 期终之现金及现金等值 245,167 分析现金及现金等值结余 银行结余及现金 427,077 减：已抵押银行存款 (181,910) 245,167 中期财务报表附注 1. 重要会计政策 本中期财务报表乃按历史成本惯例，以及符合香港一般接纳之会计准则编制。 本中期会计报表已按香港会计师公会发布的标准会计惯例第二十五条「中期财务申报」编制。编制本中期会计报表所采用的会计政策与编制截至二零零三年十二月三十一日止年度的会计报表所采用的一致。 2. 营业额 营业额为销货给第三者的发票额减销售税。 3. 折旧费用 本期间内，本集团的物业、厂房及设备已提之折旧为人民币9,412,000元?z截至二零零三年六月三十日止期间：人民币17,191,000元?{。 4. 所得税支出 (a) 税项支出包括： 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 ?z未经审计?{ ?z未经审计?{ 人民币千元 人民币千元 中国所得税 公司及其附属公司 6,325 3,267 联营公司 22,298 5,651 28,623 8,918 于一九九五年，本公司将其登记注册地点更改为南京市浦口区，该处为高新技术开发区。于一九九五年八月二十九日，本公司经江苏省科学技术委员会确认为高新技术企业，该地位使本公司可由一九九五年一月一日起缴纳相等于其应课税盈利15%之所得税。 本公司全部附属公司已按其盈利15-33%缴纳所得税。 本公司之主要联营公司南京爱立信熊猫通信有限公司?z「南京爱立信」?{乃中外合资经营企业，其所得税率为15%。 (b) 递延税项资产并无列入中期会计报表，因不肯定递延税项资产所得金额将于可见将来使用。 5. 中期股息 本公司董事不建议派发中期股息?z截至二零零三年六月三十日止期间：无?{。 6. 每股收益 每股收益乃根据该期间截至二零零四年六月三十日之股东应占溢利人民币55,841,000元?z截至二零零三年六月三十日止期间：溢利人民币32,866,000元?{及期间内已发行的股份655,015,000股计算。 7. 分部报告 (a) 营业分部 移动通讯产品：开发、生产及销售移动通讯及数字通讯产品。 机电仪产品：开发、生产及销售电子测试仪器产品。 卫星通讯产品：开发、生产及销售卫星通讯产品。 移动通讯产品 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 (未经审计) (未经审计) 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 943,587 1,306,59 4 经营盈亏 分部盈亏 27,758 61,483 不分部的支出 经营（亏损）/溢利 其它收入 利息支出 利息收入 分享联营公司业绩 106,204 34,046 出售联营公司溢利 所得税支出 少数股东权益前 溢利 少数股东权益 净溢利 机电仪产品 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 (未经审计) (未经审计) 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 85,614 72,078 经营盈亏 分部盈亏 5,113 1,926 不分部的支出 经营（亏损）/溢利 其它收入 利息支出 利息收入 分享联营公司业绩 出售联营公司溢利 所得税支出 少数股东权益前 溢利 少数股东权益 净溢利 卫星通讯产品 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 (未经审计) (未经审计) 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 - 19,362 经营盈亏 分部盈亏 (165) 1,287 不分部的支出 经营（亏损）/溢利 其它收入 利息支出 利息收入 分享联营公司业绩 出售联营公司溢利 所得税支出 少数股东权益前 溢利 少数股东权益 净溢利 其它业务 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 (未经审计) (未经审计) 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 199,505 123,753 经营盈亏 分部盈亏 (31,042) (27,947) 不分部的支出 经营（亏损）/溢利 其它收入 利息支出 利息收入 分享联营公司业绩 9,832 5,177 出售联营公司溢利 所得税支出 少数股东权益前 溢利 少数股东权益 净溢利 合并 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 (未经审计) (未经审计) 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 1,228,70 1,521,78 7 7 经营盈亏 分部盈亏 1,664 36,749 不分部的支出 (8,207) (8,207) 经营（亏损）/溢利 (6,543) 28,542 其它收入 250 18,429 利息支出 (41,011) (37,692) 利息收入 5,348 2,718 分享联营公司业绩 116,036 39,223 出售联营公司溢利 13,352 - 所得税支出 (28,623) (8,918) 少数股东权益前 溢利 58,809 42,302 少数股东权益 (2,968) (9,436) 净溢利 55,841 32,866 7. 分部报告?z续?{ 移动通讯产品 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 (未经审计) (已审计) 人民币千元 人民币千元 资产 分部资本 3,022,27 1,718,76 7 3 联营公司权益 411,992 348,273 不分部的资产 负债 分部负债 996,226 1,936,43 2 不分部的负债 其它资料 折旧费用 6,028 机电仪产品 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 (未经审计) (已审计) 人民币千元 人民币千元 资产 分部资本 134,085 176,219 联营公司权益 不分部的资产 负债 分部负债 34,111 63,761 不分部的负债 其它资料 折旧费用 1,160 卫星通讯产品 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 (未经审计) (己审计) 人民币千元 人民币千元 资产 分部资本 72,279 49,169 联营公司权益 不分部的资产 负债 分部负债 44,493 11,336 不分部的负债 其它资料 折旧费用 - - 其它业务 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 (未经审计) (已审计) 人民币千元 人民币千元 资产 分部资本 780,388 796,664 联营公司权益 163,079 234,187 不分部的资产 负债 分部负债 361,975 298,040 不分部的负债 其它资料 折旧费用 10,003 合并 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 (未经审计) (已审计) 人民币千元 人民币千元 资产 分部资本 4,009,02 2,740,81 9 5 联营公司权益 575,071 582,460 不分部的资产 28,723 192,105 4,612,82 3,515,38 3 0 负债 分部负债 2,377,01 1,369,36 1 3 不分部的负债 900,000 868,000 3,277,01 2,237,36 1 3 其它资料 折旧费用 (b) 地区分部 截至二零零四年六月三十日六个月止期间，集团超过百分之九十的销售是在中国境内产生。 8. 物业、厂房及设备之增加 本期间内，本集团运用人民币21,671,000元?z截至二零零三年六月三十日止期间：人民币14,911,000元?{作购置物业、厂房及设备之用。 9. 联营公司权益 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 ?z未经审计?{ ?z已审计?{ 人民币千元 人民币千元 应占资产净值 569,564 574,889 收购时产生的溢价 5,507 7,571 575,071 582,460 10. 应收款项及应付款项 本集团给予其客户之信用期限为三十天至一百八十天。 以下为于二零零四年六月三十日，应收款减坏帐准备后的帐龄分析： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 ?z未经审计?{ ?z已审计?{ 人民币千元 人民币千元 一年以内 222,022 108,822 一至二年 6,101 5,841 二至三年 3,381 4,810 三年以上 2,234 2,401 233,738 121,874 以下为于二零零四年六月三十日，应付款的帐龄分析： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 ?z未经审计?{ ?z已审计?{ 人民币千元 人民币千元 一年以内 912,737 215,817 一至二年 6,410 7,263 二至三年 4,296 973 三年以上 2,955 9,554 926,398 233,607 11. 借贷 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 ?z未经审计?{ ?z已审计?{ 人民币千元 人民币千元 银行借款 ─短期借款 ─无抵押 1,012,377 963,500 ─有抵押 334,000 254,000 ─应付票据 626,683 410,204 其它无抵押借款 - 38,000 1,973,060 1,665,704 减:一年内到期借款 显示于流动负债 (1,973,060) (1,627,704) 第二年至第五年内到期借款 - 38,000 12. 股本 于本期间内或上年度中期申报期间内，本公司之股本并无变动。 13. 关联人士交易 本集团于期间内与关连人士进行交易如下： 同系附属公司、 联营公司及关连公司 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 销售零部件 516,358 843,289 购买零部件 16,429 63,594 接受福利、支持、分包及 综合服务费用 1,099 - 提供福利、支持、分包 及综合服务所得款项 809 365 支付进口服务费用 482 3,331 租赁收入 3,985 1,182 最终控股公司 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 人民币千元 人民币千元 销售零部件 - 3,202 购买零部件 - 接受福利、支持、分包? 综合服务费用 295 - 提供福利、支持、分包 及综合服务所得款项 - 支付进口服务费用 - 租赁收入 537 14. 或然负债 于二零零四年六月三十日，本集团尚未于中期财务报告拨备之未偿还或然负债如下： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 ?z未经审计?{ ?z已审计?{ 人民币千元 人民币千元 附追索权之贴现票据 227,000 189,400 就给予联营公司之银行信贷作出之担保 18,100 - 就给予关连公司之银行信贷作出之担保 426,915 1,615 就给予第三者之银行信贷作出之担保 50,000 50,000 722,015 241,015 15. 资本承担 于结算日，本集团之资本承担如下： 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 ?z未经审计?{ ?z已审计?{ 人民币千元 人民币千元 已订约但未拨备 ─物业、机器及设备 58,045 58,045 ─投资于附属及联营公司 1,750 1,750 59,795 59,795 16. 按照香港普遍采纳会计准则及中国会计准则编制应用于本集团之差异 根据香港普遍采纳会计准则及中国普遍采纳会计准则编制之中期会计财务报表主要分别如下： 综合收益表之影响 截至六个月止期间 二零零四年 二零零三年 六月三十日 六月三十日 ?z未经审计?{ ?z未经审计?{ 人民币千元 人民币千元 根据香港普遍采纳会计准则编制之中期财务报 告上显示之股东应占溢利 55,841 32,866 直接计入储备之收入及支出 (19) (174) 少数股东权益 932 80 商标评估溢价之摊销 450 450 摊销未确认之无形资产 (108) (672) 以前撇销的其它资产 (571) (2,757) 所占联营公司盈利 1,517 3,110 其它 (40) (50) 根据中国普遍采纳会计准则之中期财务报告上 显示之股东应占溢利 58,002 32,853 17. 按照香港普遍采纳会计准则及中国会计准则编制应用于本集团之差异?z续?{ 对于综合资产负债表之影响 二零零四年 二零零三年 六月三十日 十二月三十一日 ?z未经审计?{ ?z已审计?{ 人民币千元 人民币千元 根据香港普遍采纳会计准则编制之中期财务报 告上显示之净资产 1,201,079 1,145,238 商标费用评估差额 (1,574) (2,023) 未确认之无形资产 1,220 1,328 撇销其它资产 1,418 1,988 商誉 (2,913) (4,425) 所占联营公司储备 (14,346) (14,349) 少数股东权益 827 (96) 其它 1,265 1,313 根据中国普遍采纳会计准则之财务报告上 显示之净资产 1,186,976 1,128,974 由于香港普遍采纳会计准则及中国普遍采纳会计准则之分类有别，故于资产负债表上亦有其它项目出现差异。 中期财务报表 截至二零零四年六月三十日六个月止期间 目录 合并收益表 合并资产负债表 合并权益变动表 合并现金流量表 中期财务报表附注 南京熊猫电子股份有限公司 中期财务报表 截至二零零四年六月三十日六个月止期间 |
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