中国联合通信股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.27 09:09 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长兼总裁王建宙先生、主管会计工作负责人常务副总裁孙谦先生及会计机构负责人财务部总经理唐富馨女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度报告中的财务报告未经会计师事务所审计。 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件目录 第一节 公司基本情况 一、公司简介 1、公司法定名称 中文： 英文：China United Telecommunications Corporation Limited 2、公司股票 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：中国联通 股票代码：600050 3、公司地址 注册地址：上海市世纪大道88号金茂大厦40楼 办公地址：上海市世纪大道88号金茂大厦40楼 邮政编码：200121 联系电话：021-50477288 传真： 021-50471778 互联网网址：http://www.chinaunicom-a.com 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人 董事长：王建宙 5、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书：劳建华 联系地址：上海市世纪大道88号金茂大厦40楼 邮政编码：200121 联系电话：021-50477288 传真： 021-50471778 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：赵一雷 联系地址：上海市世纪大道88号金茂大厦40楼 邮政编码：200121 联系电话：021-50477288 传真： 021-50471778 电子信箱：[email protected] 6、公司信息披露 公司选定的披露信息报纸：中国证券报 上海证券报 中国证监会指定登载半年度报告网站的网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：上海市世纪大道88号金茂大厦40楼 7、其他有关资料 公司首次注册登记： 时间：2001年12月31日 地点：中国北京市 企业法人营业执照注册号： 3100001007210 税务登记号码： 京国税东字110101710929383 地税京字110101710929383000 公司聘请的会计师事务所： 名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 二、公司2004年半年度主要财务数据和指标 （一）主要财务数据与指标： 本报告期末比 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 年初数增减 （％） 流动资产（元） 21,461,506,827 22,271,568,649 -3.64 流动负债（元） 45,524,302,800 44,972,768,207 1.23 总资产（元） 146,817,002,214 150,054,557,734 -2.16 股东权益（元） 40,106,143,913 39,225,242,666 2.25 （不含少数股东权益） 每股净资产（元） 2.04 1.99 2.51 调整后的 1.74 1.63 6.75 每股净资产（元） 本报告期比上 项目 2004年1－6月 2003年1-6月 年同期增减 （％） 净利润（元） 1,566,378,014 1,302,560,426 20.25 扣除非经常性损益 1,494,080,104 1,550,003,668 -3.61 后的净利润（元） 经营活动产生的现 14,173,369,706 12,544,042,008 12.99 金流量净额（元） 净资产收益率（%） 3.91 3.41 14.66 （全面摊薄） 净资产收益率（%） 3.93 3.47 13.26 （加权平均） 每股收益（元） 0.08 0.07 20.25 （全面摊薄）（注） 每股收益（元） 0.08 0.07 20.25 （加权平均）（注） 注：鉴于本公司报告期内股份总数无变化，故全面摊薄和加权平均的每股收益比上年同期增减幅度是按净利润的增减指标口径计算的。 （二）扣除非经常性损益的项目和金额：（单位：元） 非经常性损益项目 金 额 营业外收入 (55,974,774) 营业外支出 17,202,953 以前年度计提的坏账准备在本期转回数 (49,707,563) 所得税影响数 16,181,474 合 计 (72,297,910) 第二节 股本变动和主要股东持股情况 经中国证监会证监发行字[2002]106号文批准，公司于2002年9月17日至2002年9月20日，以网下向法人投资者（战略投资者和一般法人投资者）配售与网上向二级市场投资者定价配售发行相结合的方式发行了50亿股、每股面值1.00元的人民币普通股，其中战略投资者获配51,800万股，证券投资基金和其他法人投资者获配173,200万股，网上社会公众投资者获配275,000万股，发行价格为每股人民币2.30元。上网发行的275,000万股已于2002年10月9日开始在上海证券交易所上市交易。证券投资基金和其他法人投资者获配的173,200万股于2003年4月9日开始在上海证券交易所上市交易。向战略投资者配售的51,800万股，其50％已于本公司股票上市日起12个月后的2003年10月9日开始在上海证券交易所上市交易；另50％自本公司股票上市日起18个月后的2004年4月9日开始在上海证券交易所上市交易。 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+,-） 配 送 公 增 战略投资者 配售股份 本次变动前 积 小 计 上 市 金 股 股 转 发 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,696,596,395 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14,696,596,395 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 259,000,000 -259,000,000 -259,000,000 未上市流通股份合计 14,955,596,395 -259,000,000 -259,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4,741,000,000 259,000,000 259,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 4,741,000,000 259,000,000 259,000,000 三、股份总数 19,696,596,395 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,696,596,395 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14,696,596,395 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 14,696,596,395 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 5,000,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 5,000,000,000 三、股份总数 19,696,596,395 二、报告期期末股东数 报告期期末股东总数为623,713户。 三、主要股东持股情况 报告期末 报告期内 比例 股东名称 持股数量 增减（股） （％） （股） 中国联合通信 14,693,996,395 74.60 有限公司 嘉实服务增值行 50,803,797 50,803,797 0.26 业证券投资基金 兴和证券 -33,126,009 50,791,962 0.26 投资基金 易方达50指数 48,716,471 48,716,471 0.25 证券投资基金 银丰证券 3,497,486 47,697,882 0.24 投资基金 普惠证券 -6,293,631 44,915,981 0.23 投资基金 中信经典配置 38,621,680 38,621,680 0.20 证券投资基金 汉兴证券 -26,636,824 36,898,684 0.19 投资基金 国泰君安证券 5,082,053 36,382,644 0.18 股份有限公司 金鑫证券 485,575 36,108,845 0.18 投资基金 质押 股东 已流通 未流通 或冻 性质 （国有 结的 股东名称 股份（股） 股东或 股份（股） 股份 外资股 数量 东） 中国联合通信 发起人 14,693,996,395 无 有限公司 法人股 嘉实服务增值行 社会 50,803,797 未知 业证券投资基金 公众股 兴和证券 社会 50,791,962 未知 投资基金 公众股 易方达50指数 社会 48,716,471 未知 证券投资基金 公众股 银丰证券 社会 47,697,882 未知 投资基金 公众股 普惠证券 社会 44,915,981 未知 投资基金 公众股 中信经典配置 社会 38,621,680 未知 证券投资基金 公众股 汉兴证券 社会 36,898,684 未知 投资基金 公众股 国泰君安证券 社会 36,382,644 未知 股份有限公司 公众股 金鑫证券 社会 36,108,845 未知 投资基金 公众股 本公司未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 四、前十名流通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有流通股数量（股） 持股种类 嘉实服务增值行业证券投资基金 50,803,797 A股 兴和证券投资基金 50,791,962 A股 易方达50指数证券投资基金 48,716,471 A股 银丰证券投资基金 47,697,882 A股 普惠证券投资基金 44,915,981 A股 中信经典配置证券投资基金 38,621,680 A股 汉兴证券投资基金 36,898,684 A股 国泰君安证券股份有限公司 36,382,644 A股 金鑫证券投资基金 36,108,845 A股 华夏成长证券投资基金 35,000,000 A股 本公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况 报告期末公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，与期初相比无变动情况。 二、新聘或解聘情况 报告期内，公司于2004年5月11日召开的2003年度股东大会接受杨贤足先生的请求，同意其不再担任公司董事职务。详见2004年5月12日公司在《中国证券报》、《上海证券报》发布的公告。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期内主营业务经营状况 2004年上半年，面对激烈的市场竞争，公司坚持以移动业务为主，发挥综合业务优势，加快提升网络质量，大力开发移动增值业务，继续推进CDMA业务营销模式的转型。通过实施精细管理，提高服务水平和经营水平，保持了公司业务的稳健发展，提升了公司的整体竞争力。 （一）CDMA和GSM两网移动业务协调发展，CDMA 1X增值业务优势逐步显现 二零零四年上半年，移动用户规模突破1亿户。至二零零四年六月三十日止，集团移动电话用户共计10251.3万户,其中GSM用户总数达到7878.0万户，CDMA用户总数达到2373.3万户。在本集团服务地区的用户数市场份额保持在34.0%。 截至二零零四年六月三十日止，GSM移动电话用户数比上年末净增了621.0万户（以下业务数据均按30省口径统计），总数达到7878.0万户。其中后付费用户数达到4066.0万户，预付费用户数达到3812.0万户，G网预付费用户比例由上年底的45.5%上升为48.4%。二零零四年前六个月GSM总通信使用量达到859.9亿分钟，比上年同期增长了29.4%；短消息业务使用量达到156.2亿条，比上年同期增长了47.2%。GSM业务平均每月每用户通话分钟数(MOU)为189.4分钟，比去年下半年上升4.0%，平均每用户每月收入（ARPU）为51.9元，比去年下半年下降4.1%。GSM业务用户上半年离网率为15.5%。 截至二零零四年六月三十日止，CDMA移动电话用户数比上年末净增了478.7万户，总数达到2373.3万户。其中，后付费用户数达到2215.3万户，预付费用户数达到158.0万户，C网预付费用户比例由上年底的5.1%提高到6.7%。二零零四年前六个月CDMA总通信使用量达到383.5亿分钟，比上年同期增长了102.4%；短消息业务使用量达到53.8亿条，比上年同期增长了147.6%。CDMA业务平均每月每用户通话分钟数(MOU)为297.2分钟，比去年下半年下降11.2%，平均每用户每月收入（ARPU）为91.3元,比去年下半年下降20.7%，CDMA业务用户上半年离网率为5.8%。 无线数据业务取得快速发展。上半年移动增值业务总收入为28.0亿元，移动增值业务收入占主营业务收入的比重GSM业务和CDMA业务均为8.4%。CDMA 1X无线数据业务自2003年3月开通以来，用户数已达450万户。 （二）长途、数据及互联网业务稳步增长 截至二零零四年六月三十日止，国际国内长途电话去话时长达到111.5亿分钟，比上年同期增长了28.5%，市场份额达到12.4%。其中PSTN长途电话去话时长达到48.3亿分钟，比上年同期增长了42.4%；IP电话去话时长达到63.2亿分钟，比上年同期增长了19.6%。接续国际及港澳台来话为11.8亿分钟，比上年同期增长了36.5%。 截至二零零四年六月三十日止，电路出租业务累计出租带宽共计3.7万个等效2Mbps。异步转换模式（ATM）和帧中继（FR）数据承载业务出租带宽达到7534个等效2Mbps。“宝视通”宽带视讯业务用户累计达到2.5万户。 通过加大网络游戏引进和内容资源建设力度，推动了“联通网苑”等宽带业务的快速发展。截至二零零四年六月三十日止，互联网用户由上年的1243.2万户上升为1313.7万户，增长了5.7%。其中：专线接入用户数达到5.1万户；拨号接入用户数达到1308.7万户。“联通网苑”达到367家。 （三）基础网络建设继续完善，CDMA精品网络建设初见成效 截至二零零四年六月三十日止，光纤传输网络总长度扩展至67.5万公里，其中光纤传输骨干网络长度11.9万公里。本集团积极开展同业间合作，与中国网通签署基础网络资源安全合作协议，在降低网络设备和维护成本的情况下，进一步提高了传输网络边缘节点的安全性。 随着联通集团全国范围内CDMA网络三期工程建设的不断推进，CDMA网络的整体覆盖水平和网络质量得到全面提升，建设CDMA精品网络已取得初步成效，为更好地推广增值业务、开展市场经营提供了可靠的网络保障。在CDMA网络三期工程建设完成后，CDMA网络的大规模投入将基本结束。 上半年集团进一步优化和完善了GSM网络，深入挖掘网络潜力，提高网络利用率，同时认真做好网络的运行维护工作，为保证GSM业务的稳定发展创造了条件。 （四）致力推进技术创新与业务创新，创造新的业务增长点 本公司首创的GSM/CDMA（“G&C”）双模系统已于上半年完成测试，以“世界风”为品牌的双模业务亦已于八月初推出。这是公司技术创新的重大成果，是开展差异化竞争的重要体现，是实现两网协调发展的重大战略举措。G&C双模与CDMA机卡分离等系列标准正逐步发展为行业标准和国际标准，为实现公司的国际化战略和推动CDMA产业链建设起到了重要作用。 CDMA 1X的移动增值业务开发取得较大进展，业务优势日益突出。我们通过与SK电讯、微软、高通以及其它海内外公司的合作，加速开发各类移动增值业务；与几百家内容和服务供货商合作开发出内容丰富、受用户欢迎的移动增值业务，包括“炫铃”、“语音短信”、“视讯新干线”等种类齐全、内容丰富的增值业务，逐步树立了在增值业务领域的差异化竞争优势。其中，“掌中宽带”无线上网等业务已成为用户使用的首选。上半年移动增值业务收入为28.0亿元，比去年同期备考的16.2亿元上升73.0%，增值业务收入占移动业务总收入的比重已由去年同期备考的5.5%上升至8.4%，成为公司新的收入增长点。 （五）市场营销与客户服务 公司上半年深入开展精细化营销活动，认真分析不同细分用户市场，针对客户需求策划营销方案；梳理各类资费套餐，避免盲目的价格战，从单纯的价格竞争转向品牌、质量和服务的竞争；进一步推进CDMA营销模式转型，加强对于销售渠道的管理，严格控制营销成本，实现有效益的增长。强化客户服务工作，通过开展“满意在联通”服务质量年活动，全面提升服务质量，树立公司良好的品牌形象。 二、报告期内主营业务财务状况 二零零四年前六个月，随着本集团业务的发展，主营业务收入为人民币353.6亿元，比上年同期增长22.2%，其中，GSM移动通信业务收入为220.9亿元，比上年同期增长15.9%；CDMA移动通信业务收入为112.3亿元，比上年同期增长60.7%,占移动通信业务收入的比重由上年同期的26.8%上升至33.7%。长途、数据和互联网业务收入为20.4亿元，比上年同期下降4.8%。 本集团上半年的营业利润为39.6亿元，比上年同期增长4.3%。其中GSM移动通信业务营业利润为37.3亿元，比上年同期下降5.1%，CDMA移动通信业务营业利润由上年同期亏损5.9亿元扭转为盈利0.3亿元，长途、数据及互联网业务营业利润为2.3亿元，比上年同期下降71.1%。利润总额为39.3亿元，比上年同期增长23.5%。净利润为15.7亿元，比上年同期增长20.3％。每股盈利达到0.08元。 二零零四年上半年EBITDA为141.9亿元，比上年同期增长9.7％。受CDMA移动通信业务采用租赁经营等因素的影响，EBITDA率由上年全年的41.5%下降为40.1%，其中GSM的EBITDA率为60.0%。上半年本集团的自由现金流进一步提升，达到66.8亿元。 二零零三年十二月三十一日，本集团完成了对联通新世界（BVI）有限公司股权的收购及国信寻呼出售。按照合并备考计算，本集团二零零四年上半年总收入为上年全年的54.7%，利润总额为上年全年的50.1%，净利润为上年全年的49.8%，EBITDA为上年全年的52.3%。 三、报告期内投资情况 报告期内本集团资本开支为74.9亿元，完成全年预算的38.7%。其中GSM移动通信业务资本开支为26.0亿元，长途、数据及互联网业务资本开支为5.7亿元，传输网络资本开支为12.9亿元，其他项目的资本开支为30.3亿元。 四、前景展望 下半年，面临日益加剧的市场竞争，公司将把握机遇，加大市场营销力度，着力将CDMA 1X技术和业务优势转化为市场优势，并通过加强成本管理，创造更好效益。公司将以CDMA 1X??值业务发展为重点，努力培育移动数据业务市场，带动CDMA用户的增长；充分利用CDMA 1X的技术优势和综合业务的优势，为企业客户和行业用户提供综合解决方案。我们将针对青少年用户、农村市场用户、城市大众用户三大目标市场，通过差异化的营销措施，积极推动用户增长，确保GSM业务的稳定发展。在长途、数据和互联网业务方面，将继续以“宝视通”宽带视讯业务、“一网联通”综合业务等新业务为重点，争取发展更多的企业客户，创造新的收入??长点。 在加速发展CDMA 1X??值业务和稳定GSM业务的同时，本公司在下半年将按照“尊贵、时尚、高端”的市场定位，积极推广“世界风”双模手机业务，充分发挥公司GSM和CDMA两网的优势，以丰富的增值业务、无缝的全球漫游为卖点，争取中高端商务用户，建立中国联通移动业务的高端品牌。 随着政府监管部门不断加大市场监管的力度，竞争环境正在逐步改善。公司将继续自觉地维护电信市场秩序，推动电信市场的公平、有序竞争，促进中国电信产业的持续发展。 通过十年的创新和努力，按用户数计算，中国联通已成为世界第三大移动通信运营商和世界第二大CDMA业务运营商，并已连续两年入选《福布斯》世界500强。 下半年，我们会加倍努力，按照公司全年的经营策略，加快发展，创造更好的效益。 第五节 重要事项 一、公司治理情况 上半年公司采取多项措施，加强公司内审和内控工作；公司管理层高度重视内控制度的建设，进一步完善公司内控体系。 为加强内部管理，公司进一步理顺了管理流程，继续推进公司内部ERP和MSS等各种管理支撑系统的建设。 为了发挥独立董事在审计委员会和董事会的重要作用，让独立董事更多地了解公司情况，公司组织独立董事到相关省分公司开展调研；为了进一步规范独立董事参与董事会工作的行为，公司已制定《独立董事工作细则》。 上海证券报和东吴证券于今年5至6月发起组织了“首届中国十佳上市公司”投资者评选活动。经五万余名个人投资者和近百家机构的投票，本公司荣获“首届中国十佳上市公司”称号。 二、2003年度利润分配方案执行情况 公司2003年度利润分配方案经2004年5月11日召开的股东大会审议通过后，已于报告期内实施完毕：2004年6月21日公司在《中国证券报》、《上海证券报》发布了《派发现金红利实施公告》，该《公告》确定股权登记日为2004年6月24日、除息日为2004年6月25日、红利发放日为2004年6月30日。 三、重大诉讼、仲裁事项 报告期内及报告期前公司均无重大诉讼、仲裁事项。 四、重大关联交易 报告期内公司与联通集团及其子公司发生的重大关联交易概况如下。 （一）网间结算及漫游收入1.03亿元 网间结算收入指本集团的网络与联通集团的网络之间进行通讯而从联通集团收取或应收的金额（扣减营业税后的净收入）。漫游收入指因联通集团的用户使用本集团的网络而产生的收入。本集团与联通集团之间的网间结算是按照信息产业部制订的相关准则来核算的。对于不同省份间移动电话用户的通话，网间结算是基于信息产业部制定的相关准则或者是按照联通集团依据提供此项服务相关的内部成本而制定的内部结算协议来计算。联通集团与本集团之间的漫游费是提供此项服务产生的内部成本来计算。 （二）网间结算及漫游支出0.27亿元 网间结算支出指本集团的网络与联通集团的网络之间进行通讯，而支付或应付给联通集团的金额。漫游支出指本集团用户因使用联通集团的网络而需支付的费用。本集团与联通集团之间的网间结算是按照信息产业部制订的相关准则来核算的。对于不同省份间移动电话用户的通话，网间结算是基于信息产业部制定的相关准则或者是按照联通集团依据提供此项服务相关的内部成本而制定的内部结算协议来计算。联通集团与本集团之间的漫游费是提供此项服务产生的内部成本来计算。 （三）CDMA网络租赁费支出30.47亿元 分别根据联通运营公司、联通新世纪、联通新世界与联通集团和其全资子公司联通新时空签订的CDMA网络租赁协议，联通新时空同意将其在30省市的CDMA移动通信网络容量租赁予联通运营公司、联通新世纪、联通新世界，并向其按协议标准收取网络容量租赁费 （四）购买各种电话卡支出5.61亿元 本集团与联通集团签订服务协议，用以向联通集团所属联通兴业科贸有限公司购买通信服务卡，价格为成本加双方协定的利润，利润率须协商确定，但不能超过20%，并有一定批量折扣。 （五）移动增值业务服务结算支出4.48亿元 联通新国信通过综合业务平台向本集团的移动电话用户提供各类人工综合增值服务业务，此类增值服务所产生的实际收入，由本集团与联通新国信各自的分支机构商定分成比例，前提为所商定的支付给新国信的分成比例不应超过同一区域内本集团支付给同类其他独立于新国信的增值电信业务内容提供商分成比例的平均水平，每年基于前述前提可调整一次。 （六）1001客户服务支出2.50亿元 联通新国信利用其1001客户服务码号资源向本集团用户提供业务咨询、话费查询、业务受理、投诉受理以及客户回访、用户挽留等人工客户服务，同时向本集团收取费用，收费标准为进行上述客户服务的成本费用（“客服成本”）加上不高于10%的成本利润率，客服成本将按照每坐席成本乘以实际有效坐席数进行确定。 有关关联交易的详细情况请参阅本报告的“九关联方关系及其交易”。 五、重大合同及其履行情况 1、报告期内及报告期前公司未有发生托管、承包、以及除租赁CDMA网络容量及六（27）所述向中国电信融资租赁海缆线路外无租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内及报告期前公司未有发生重大对外担保合同。 附件： 独立董事 关于公司对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发【2003】56号文的精神，按照上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告的通知》的有关规定，作为的独立董事，本着公正、公平、客观的态度，对公司的对外担保情况进行了核查，现就公司的对外担保情况、执行证监发【2003】56号文情况，发表如下专项说明及意见： 经我们审查，严格遵守相关法律法规及公司章程的有关规定，严格控制公司对外担保，截至2004年6月30日，没有发现公司存在对外担保的情况。 独立董事：高尚全 陈小悦 陈俊亮 王晨光 二零零四年八月二十六日 3、报告期内及报告期前公司未有发生委托他人进行现金管理的事项。 4、于2004年2月25日，本公司所属的联通运营公司与花旗银行北京分行等12家外资银行签署借款协议，借款总额度为5亿美元（折合人民币约41.38亿元），借款期限3年，年利率为伦敦银行同业拆借利率加0.4%，用作联通运营公司日常运营资金需求（包括网络建设）和偿还现有的负债。该笔借款为无抵押、担保借款。 六、控股股东及其子公司占用公司资金的情况 单位：万元 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 中国联合通信有限公司 控股股东 23,309 6,400 联通新国信通信有限公司 关联公司 36,758 23,745 联通新时空通信有限公司 关联公司 164,938 19,948 联通寻呼有限公司 股东之一 665 1,635 合计 225,670 51,728 关联方向上市公司提供资金 关联方 贷方发生额 期末余额 中国联合通信有限公司 7,588 96,744 联通新国信通信有限公司 - 22,001 联通新时空通信有限公司 - - 联通寻呼有限公司 - - 合计 7,588 118,745 七、有关承诺事项的履行情况 公司控股股东联通集团于2001年12月25日签署了《放弃竞争和利益冲突的承诺函》。截至本半年度报告刊发之日，公司并未发现或得知其有违反上述承诺的情况。 八、其他重要事项 公司、公司董事会及董事没有发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员没有发生被采取司法强制措施的情况。 于2004年4月8日，本公司召开第1届董事会第13次会议，同意提议股东大会批准本公司向现有股东配售股票方案的议案。于2004年5月11日，本公司2003年度股东大会审议通过了上述议案，配售比例以2003年12月31日流通股本50亿股为配股基数，按每10股配售3股的比例配售，配售股份总数为15亿股。依据董事会及股东大会决议，本次配股发行募集资金扣除发行费用后将全部用于收购联通集团持有的联通BVI公司的8.26%的股权。收购交易完成后，本公司对联通BVI公司持股比例将上升至82.10%。有关本次配售股票的募集资金情况详见半年度报告第六节十三(1)。 九、重要事项信息索引（2004年1月1日－6月30日） 公告 披露日期 中国证券 信息主题 编号 （月/日） 报（版面） 04－001 联通BVI公司股权转让 1月2日 25 04－002 澄清公告 1月6日 23 04－003 澄清公告 1月7日 20 04－004 03年12月份数据披露 1月16日 16 04－005 04年1月份数据披露 2月20日 20 04－006 04年2月份数据披露 3月19日 9 2003年年度报告摘要 3月26日 24 04－007 董事会一届十二次会议决议 3月26日 23 04－008 监事会一届六次会议决议 3月26日 23 04－009 战略投资者股票上市 4月6日 24 04－010 董事会一届十三次会议决议 4月10日 B28 04－011 监事会一届七次会议决议 4月10日 B28 04－012 召开03年度股东大会公告 4月10日 B28 04－013 前次募集资金使用情况专项审核报告 4月15目 20 04－014 04年3月份数据披露 4月20日 29 04－015 联通BVI公司主要财务数据 4月27日 16 04年第一季度季报摘要 4月30日 61 04－016 03年度股东大会决议 5月12日 24 04－017 联通红筹公司股东周年大会决议 5月13日 16 04－018 04年4月份数据披露 5月20日 24 04－019 04年5月份数据披露 6月18日 41 04－020 派发现金红利的公告 6月21日 4 04－021 证监会审核通过我公司配股方案 6月23日 24 04－022 配股提示性公告 6月30日 29 公告 上海证券 公司网 信息主题 编号 报（版面） 站（栏目） 04－001 联通BVI公司股权转让 28 临时报告 04－002 澄清公告 28 临时报告 04－003 澄清公告 21 临时报告 04－004 03年12月份数据披露 24 临时报告 04－005 04年1月份数据披露 8 临时报告 04－006 04年2月份数据披露 41 临时报告 2003年年度报告摘要 81 定期报告 04－007 董事会一届十二次会议决议 81 临时报告 04－008 监事会一届六次会议决议 83 临时报告 04－009 战略投资者股票上市 16 临时报告 04－010 董事会一届十三次会议决议 33 临时报告 04－011 监事会一届七次会议决议 33 临时报告 04－012 召开03年度股东大会公告 33 临时报告 04－013 前次募集资金使用情况专项审核报告 45 临时报告 04－014 04年3月份数据披露 16 临时报告 04－015 联通BVI公司主要财务数据 68 临时报告 04年第一季度季报摘要 48 定期报告 04－016 03年度股东大会决议 33 临时报告 04－017 联通红筹公司股东周年大会决议 24 临时报告 04－018 04年4月份数据披露 25 临时报告 04－019 04年5月份数据披露 32 临时报告 04－020 派发现金红利的公告 12 临时报告 04－021 证监会审核通过我公司配股方案 24 临时报告 04－022 配股提示性公告 32 临时报告 注：公司网站地址：http://www.chinaunicom-a.com 第六节财务报告（未经审计） 2004年6月30日未经审计资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元） 资 产 附注 流动资产 货币资金 六(1)、八(1) 短期投资 应收票据 六(2) 应收股利 应收利息 六(40) 应收账款 六(3) 其他应收款 六(4) 预付账款 六(5) 存货 六(6) 待摊费用 六(7) 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 六(8)、八(2) 其中：合并价差 固定资产 固定资产－原价 六(9) 减：累计折旧 六(9) 固定资产－净值 六(9) 减:固定资产减值准备 六(9) 固定资产－净额 六(9) 经营租入固定资产改良 六(10) 工程物资 六(11) 在建工程 六(12) 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 六(13) 长期待摊费用 六(14) 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 六(43) 资产总计 资 产 2004年6月30日 合并 （未经审计） 流动资产 货币资金 9,330,884,849 短期投资 - 应收票据 49,800,000 应收股利 - 应收利息 2,578,730 应收账款 6,304,113,097 其他应收款 2,208,476,313 预付账款 902,034,896 存货 2,023,729,720 待摊费用 639,889,222 其他流动资产 - 流动资产合计 21,461,506,827 长期投资 长期股权投资 2,668,351,734 其中：合并价差 2,668,351,734 固定资产 固定资产－原价 145,154,097,421 减：累计折旧 (52,579,055,589) 固定资产－净值 92,575,041,832 减:固定资产减值准备 (400,189) 固定资产－净额 92,574,641,643 经营租入固定资产改良 495,835,689 工程物资 2,770,690,741 在建工程 19,854,782,268 固定资产合计 115,695,950,341 无形资产及其他资产 无形资产 545,808,450 长期待摊费用 5,146,499,449 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 5,692,307,899 递延税项 递延税款借项 1,298,885,413 资产总计 146,817,002,214 资 产 2003年12月31日 合并 （经审计） 流动资产 货币资金 10,151,011,046 短期投资 - 应收票据 140,558,755 应收股利 - 应收利息 4,872,030 应收账款 5,610,936,613 其他应收款 2,817,223,105 预付账款 620,012,091 存货 2,169,353,348 待摊费用 757,601,661 其他流动资产 - 流动资产合计 22,271,568,649 长期投资 长期股权投资 2,728,855,186 其中：合并价差 2,728,855,186 固定资产 固定资产－原价 138,762,050,917 减：累计折旧 (43,969,336,150) 固定资产－净值 94,792,714,767 减:固定资产减值准备 (464,708) 固定资产－净额 94,792,250,059 经营租入固定资产改良 545,047,198 工程物资 3,033,684,746 在建工程 18,495,426,509 固定资产合计 116,866,408,512 无形资产及其他资产 无形资产 576,876,613 长期待摊费用 6,332,606,628 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 6,909,483,241 递延税项 递延税款借项 1,278,242,146 资产总计 150,054,557,734 资 产 2004年6月30日 母公司 （未经审计） 流动资产 货币资金 69,430,716 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 - 其他应收款 477,185 预付账款 - 存货 - 待摊费用 271,374 其他流动资产 - 流动资产合计 70,179,275 长期投资 长期股权投资 40,066,990,531 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产－原价 1,676,611 减：累计折旧 (394,671) 固定资产－净值 1,281,940 减:固定资产减值准备 - 固定资产－净额 1,281,940 经营租入固定资产改良 546,095 工程物资 - 在建工程 - 固定资产合计 1,828,035 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 40,138,997,841 资 产 2003年12月31日 母公司 （经审计） 流动资产 货币资金 18,157,670 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 - 其他应收款 464,295 预付账款 - 存货 - 待摊费用 142,747 其他流动资产 - 流动资产合计 18,764,712 长期投资 长期股权投资 39,208,915,601 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产－原价 1,667,375 减：累计折旧 (232,338) 固定资产－净值 1,435,037 减:固定资产减值准备 - 固定资产－净额 1,435,037 经营租入固定资产改良 699,643 工程物资 - 在建工程 - 固定资产合计 2,134,680 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 39,229,814,993 后附为本会计报表的组成部分 董事长兼总裁：王建宙 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 2004年6月30日未经审计资产负债表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币元） 负债和股东权益 附注 流动负债 短期借款 六(15) 应付票据 六(16) 应付账款 六(17) 预收账款 六(18) 应付工资 六(19) 应付福利费 应付股利 六(20) 应付利息 应交税金 六(21)、八(3) 其他应交款 六(22) 其他应付款 六(23) 预提费用 六(24) 一年内到期的长期负债 六(25) 其他流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 六(26) 应付债券 长期应付款 六(27) 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 六(43) 负债合计 少数股东权益 六(29) 股东权益 股本 六(30) 资本公积 六(31) 盈余公积 六(32) 其中：法定公益金 未分配利润 六(33) 股东权益合计 负债和股东权益总计 负债和股东权益 2004年6月30日 合并 （未经审计） 流动负债 短期借款 9,001,806,945 应付票据 1,629,013,758 应付账款 12,283,577,760 预收账款 6,401,326,849 应付工资 547,818,823 应付福利费 381,174 应付股利 1,324,878 应付利息 70,195,859 应交税金 1,019,461,511 其他应交款 35,370,616 其他应付款 3,434,335,600 预提费用 570,067,405 一年内到期的长期负债 10,529,621,622 其他流动负债 - 流动负债合计 45,524,302,800 长期负债 长期借款 30,866,986,718 应付债券 - 长期应付款 98,436,633 其他长期负债 1,570,776 长期负债合计 30,966,994,127 递延税项 递延税款贷项 649,094 负债合计 76,491,946,021 少数股东权益 30,218,912,280 股东权益 股本 19,696,596,395 资本公积 14,218,782,222 盈余公积 755,718,596 其中：法定公益金 222,322,859 未分配利润 5,435,046,700 股东权益合计 40,106,143,913 负债和股东权益总计 146,817,002,214 负债和股东权益 2003年12月31日 合并 （经审计） 流动负债 短期借款 10,975,199,445 应付票据 2,255,528,891 应付账款 13,024,177,843 预收账款 6,683,691,469 应付工资 449,503,087 应付福利费 277,653 应付股利 1,324,878 应付利息 85,635,475 应交税金 623,856,860 其他应交款 21,583,166 其他应付款 3,269,524,792 预提费用 358,662,235 一年内到期的长期负债 7,223,802,413 其他流动负债 - 流动负债合计 44,972,768,207 长期负债 长期借款 36,212,791,994 应付债券 - 长期应付款 99,227,965 其他长期负债 3,276,372 长期负债合计 36,315,296,331 递延税项 递延税款贷项 649,094 负债合计 81,288,713,632 少数股东权益 29,540,601,436 股东权益 股本 19,696,596,395 资本公积 14,213,225,843 盈余公积 755,718,596 其中：法定公益金 222,322,859 未分配利润 4,559,701,832 股东权益合计 39,225,242,666 负债和股东权益总计 150,054,557,734 负债和股东权益 2004年6月30日 母公司 （未经审计） 流动负债 短期借款 - 应付票据 - 应付账款 - 预收账款 - 应付工资 - 应付福利费 - 应付股利 1,324,878 应付利息 - 应交税金 29,220,310 其他应交款 - 其他应付款 1,659,646 预提费用 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 32,204,834 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 649,094 负债合计 32,853,928 少数股东权益 - 股东权益 股本 19,696,596,395 资本公积 14,218,782,222 盈余公积 755,718,596 其中：法定公益金 222,322,859 未分配利润 5,435,046,700 股东权益合计 40,106,143,913 负债和股东权益总计 40,138,997,841 负债和股东权益 2003年12月31日 母公司 （经审计） 流动负债 短期借款 - 应付票据 - 应付账款 - 预收账款 - 应付工资 - 应付福利费 - 应付股利 1,324,878 应付利息 - 应交税金 - 其他应交款 - 其他应付款 2,598,355 预提费用 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 3,923,233 长期负债 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项 递延税款贷项 649,094 负债合计 4,572,327 少数股东权益 - 股东权益 股本 19,696,596,395 资本公积 14,213,225,843 盈余公积 755,718,596 其中：法定公益金 222,322,859 未分配利润 4,559,701,832 股东权益合计 39,225,242,666 负债和股东权益总计 39,229,814,993 后附为本会计报表的组成部分 董事长兼总裁：王建宙 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 2004年1月1日至2004年6月30日止期间未经审计利润表 项 目 附注 主营业务收入 六(34) 减：主营业务成本 六(35) 主营业务税金及附加 六(36) 主营业务利润 减：其他业务亏损 六(37) 减：营业费用 六(38) 管理费用 六(39)、八(4) 减：财务费用（加：收入） 六(40) 营业利润 加：投资收益（减：亏损） 六(41)、八(5) 加：营业外收入 六(42)(1) 减：营业外支出 六(42)(2) 利润总额 减：所得税 六(43) 少数股东损益 六(29) 净利润 项 目 2004年1-6月 合并 （未经审计） 主营业务收入 35,357,679,562 减：主营业务成本 (16,590,359,247) 主营业务税金及附加 (979,382,509) 主营业务利润 17,787,937,806 减：其他业务亏损 (157,720,399) 减：营业费用 (9,344,654,726) 管理费用 (3,125,357,406) 减：财务费用（加：收入） (1,203,636,164) 营业利润 3,956,569,111 加：投资收益（减：亏损） (60,503,452) 加：营业外收入 55,974,774 减：营业外支出 (17,202,953) 利润总额 3,934,837,480 减：所得税 (1,204,060,043) 少数股东损益 (1,164,399,423) 净利润 1,566,378,014 项 目 2003年1-6月 合并 （未经审计） 主营业务收入 28,933,730,151 减：主营业务成本 (13,498,272,621) 主营业务税金及附加 (862,855,136) 主营业务利润 14,572,602,394 减：其他业务亏损 (109,709,907) 减：营业费用 (6,737,894,939) 管理费用 (2,716,623,563) 减：财务费用（加：收入） (1,214,825,857) 营业利润 3,793,548,128 加：投资收益（减：亏损） (6,069,750) 加：营业外收入 13,945,198 减：营业外支出 (614,683,760) 利润总额 3,186,739,816 减：所得税 (917,698,740) 少数股东损益 (966,480,650) 净利润 1,302,560,426 项 目 2004年1-6月 母公司 （未经审计） 主营业务收入 - 减：主营业务成本 - 主营业务税金及附加 - 主营业务利润 - 减：其他业务亏损 - 减：营业费用 - 管理费用 (4,925,153) 减：财务费用（加：收入） 736,322 营业利润 (4,188,831) 加：投资收益（减：亏损） 1,570,566,845 加：营业外收入 - 减：营业外支出 - 利润总额 1,566,378,014 减：所得税 - 少数股东损益 - 净利润 1,566,378,014 项 目 2003年1-6月 母公司 （未经审计） 主营业务收入 - 减：主营业务成本 - 主营业务税金及附加 - 主营业务利润 - 减：其他业务亏损 - 减：营业费用 - 管理费用 (2,391,711) 减：财务费用（加：收入） 448,795 营业利润 (1,942,916) 加：投资收益（减：亏损） 1,307,033,243 加：营业外收入 - 减：营业外支出 - 利润总额 1,305,090,327 减：所得税 (2,529,901) 少数股东损益 - 净利润 1,302,560,426 补充资料： 项 目 附注 2004年1-6月 合并 （未经审计） 1.出售、处置部门或被投资单位的 （净损失）收益 六(41) - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 项 目 2003年1-6月 合并 （未经审计） 1.出售、处置部门或被投资单位的 （净损失）收益 3,345,000 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 项 目 2004年1-6月 母公司 （未经审计） 1.出售、处置部门或被投资单位的 （净损失）收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 项 目 2003年1-6月 母公司 （未经审计） 1.出售、处置部门或被投资单位的 （净损失）收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 后附为本会计报表的组成部分 董事长兼总裁：王建宙 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 2004年1月1日至2004年6月30日止期间未经审计利润分配表 项 目 附注 一、净利润 加：期初未分配利润 六(33) 期初未分配利润调整 六(33) 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积金 六(32) 提取法定公益金 六(32) 三、可供股东分配的利润 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 六(33) 四、未分配利润 六(33) 2004年1-6月 项 目 合并 （未经审计） 一、净利润 1,566,378,014 加：期初未分配利润 4,559,701,832 期初未分配利润调整 (1,652,272) 二、可供分配的利润 6,124,427,574 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 6,124,427,574 减：提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 (689,380,874) 四、未分配利润 5,435,046,700 2003年1-6月 项 目 合并 （未经审计） 一、净利润 1,302,560,426 加：期初未分配利润 2,435,888,250 期初未分配利润调整 145,837,595 二、可供分配的利润 3,884,286,271 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 3,884,286,271 减：提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 四、未分配利润 3,884,286,271 2004年1-6月 项 目 母公司 （未经审计） 一、净利润 1,566,378,014 加：期初未分配利润 4,559,701,832 期初未分配利润调整 (1,652,272) 二、可供分配的利润 6,124,427,574 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 6,124,427,574 减：提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 (689,380,874) 四、未分配利润 5,435,046,700 2003年1-6月 项 目 母公司 （未经审计） 一、净利润 1,302,560,426 加：期初未分配利润 2,435,888,250 期初未分配利润调整 145,837,595 二、可供分配的利润 3,884,286,271 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 三、可供股东分配的利润 3,884,286,271 减：提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 四、未分配利润 3,884,286,271 后附为本会计报表的组成部分 董事长兼总裁：王建宙 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 2004年1月1日至2004年6月30日止期间未经审计现金流量表 合并 项目 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 36,163,994,188 收到的其他与经营活动有关的现金 53,950,616 现金流入小计 36,217,944,804 购买商品、接受劳务支付的现金 (18,091,780,550) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,010,636,461) 支付的各项税费 (1,942,158,087) 支付的其他与经营活动有关的现金 - 现金流出小计 (22,044,575,098) 经营活动产生的现金流量净额（减：支付） 14,173,369,706 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,733,542 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 46,848,023 出售国信寻呼所收到的现金 450,000,000 收到的其他与投资活动有关的现金 248,903,069 现金流入小计 769,484,634 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (9,107,785,239) 投资所支付的现金 - 收购新世纪BVI公司所支付的直接相关费用 (4,566,189) 收购新世界BVI公司所支付的直接相关费用 (11,234,404) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (9,123,585,832) 投资活动产生的现金流量净额（减：支付） (8,354,101,198) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 56,970,665 借款所收到的现金 11,961,550,291 现金流入小计 12,018,520,956 偿还债务所支付的现金 (15,978,407,815) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,429,762,659) 现金流出小计 (18,408,170,474) 筹资活动产生的现金流量净额（减：支付） (6,389,649,518) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净减少(增加)额 (570,381,010) 母公司 项目 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,227,168) 支付给职工以及为职工支付的现金 (945,106) 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 - 现金流出小计 (5,172,274) 经营活动产生的现金流量净额（减：支付） (5,172,274) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 718,267,394 出售国信寻呼所收到的现金 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 718,267,394 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (9,236) 投资所支付的现金 - 收购新世纪BVI公司所支付的直接相关费用 - 收购新世界BVI公司所支付的直接相关费用 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (9,236) 投资活动产生的现金流量净额（减：支付） 718,258,158 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (661,812,838) 现金流出小计 (661,812,838) 筹资活动产生的现金流量净额（减：支付） (661,812,838) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净减少(增加)额 51,273,046 后附为本会计报表的组成部分 董事长兼总裁：王建宙 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 2004年1月1日至2004年6月30日止期间未经审计现金流量表（续） 合并 补充资料 （未经审计） 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,566,378,014 加：少数股东损益 1,164,399,423 计提的坏账准备 1,245,074,978 计提的存货跌价准备 3,627,230 计提的固定资产减值准备 - 计提的在建工程减值准备 - 计提的短期投资减值准备 - 固定资产折旧 8,755,756,784 无形资产摊销 54,787,343 长期待摊费用摊销（其中：出租CDMA手机成本摊 2,925,007,254 销2,546,198,716） 待摊费用摊销（其中：出租CDMA手机成本摊销505,052,188） 1,369,149,805 长期待摊费用的增加（其中：出租CDMA手机成本增加(1,5 (1,719,646,826) 15,171,918) 待摊费用的增加（其中：出租CDMA手机成本增加(335,664,376)） (1,251,437,366) 预提费用的增加 211,405,170 处置、报废固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失 4,480,200 财务费用（减：收入） 1,180,546,050 投资损失（减：收益） 60,503,452 递延税款借项 (20,643,267) 存货的减少 141,996,398 经营性应收项目的增加 (1,970,768,720) 经营性应付项目的增加（减：减少） 452,753,784 其他 - 经营活动产生的现金流量净额（减：支付） 14,173,369,706 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净（减少）增加情况： 现金及现金等价物的期末余额 8,617,836,066 减：现金及现金等价物的期初余额 (9,188,217,076) 现金及现金等价物净减少(增加）额 (570,381,010) 母公司 补充资料 （未经审计） 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,566,378,014 加：少数股东损益 - 计提的坏账准备 - 计提的存货跌价准备 - 计提的固定资产减值准备 - 计提的在建工程减值准备 - 计提的短期投资减值准备 - 固定资产折旧 315,881 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销（其中：出租CDMA手机成本摊 销2,546,198,716） 待摊费用摊销（其中：出租CDMA手机成本摊销505,052,188） - 长期待摊费用的增加（其中：出租CDMA手机成本增加(1,5 - 15,171,918) 待摊费用的增加（其中：出租CDMA手机成本增加(335,664,376)） - 预提费用的增加 - 处置、报废固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失 - 财务费用（减：收入） (219,099) 投资损失（减：收益） (1,570,566,845) 递延税款借项 - 存货的减少 - 经营性应收项目的增加 (141,517) 经营性应付项目的增加（减：减少） (938,708) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额（减：支付） (5,172,274) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净（减少）增加情况： 现金及现金等价物的期末余额 69,430,716 减：现金及现金等价物的期初余额 (18,157,670) 现金及现金等价物净减少(增加）额 51,273,046 后附为本会计报表的组成部分 董事长兼总裁：王建宙 财务负责人：孙谦 财务部总经理：唐富馨 第七节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的公司半年度报告 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的未经审计会计报表 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿 四、公司章程 董事长： 王建宙 （签名）： 二零零四年八月二十六日 会计报表（未经审计） 会计报表（未经审计） 内容 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司利润分配表 合并及母公司现金流量表 一、公司简介 （“本公司”）是于2001年12月31日经批准在中华人民共和国（“中国”）成立的股份有限公司。 根据国务院批准的重组方案（“重组方案”），经财政部《关于（筹）国有股权管理有关问题的批复》（财企[2001]846号）确认，并经原国家经济贸易委员会于2001年12月28日《关于同意设立的批复》（国经贸企改[2001]1361号）批准，中国联合通信有限公司（“联通集团”）以其于中国联通（BVI）有限公司（“联通BVI公司”）的51%股权投资所对应的经评估的净资产出资，并联合其他四家发起单位（即联通寻呼有限公司、联通兴业科贸有限公司、北京联通兴业科贸有限公司和联通进出口有限公司，以下合称“其他四家发起单位”）以现金出资，共同设立本公司。本公司于2001年12月31日获得国家工商行政管理总局颁发的《企业法人营业执照》（注册号为1000001003626）。本公司原注册资本为14,696,596,395元，全部资本划分为等额股份。因发起人投入股本溢价产生资本公积7,913,551,905元。本公司经批准的经营范围为从事国（境）内外电信行业的投资，本公司目前只直接持有对联通BVI公司股权投资。 于2002年9月13日，本公司获得中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票50亿股，发行价格为每普通股2.30元，扣除上市发行费后募集资金额11,260,679,865元，其中股本5,000,000,000元，资本公积6,260,679,865元。此外，申购资金于冻结期间产生的利息收入19,720,386元计入资本公积。于2002年10月9日，本公司27.5亿股社会公众股经批准于上海证券交易所挂牌上市。上述股票公开发行后本公司股本增至19,696,596,395元。于2002年10月11日，本公司以募集资金的全额向联通集团增购其持有的联通BVI公司的22.84%的股权。收购交易完成后，本公司对联通BVI公司持股比例由原来的51%增至73.84%。 于2004年4月8日，本公司召开第1届董事会第13次会议，同意提议股东大会批准本公司向现有股东配售股票方案的议案。于2004年5月11日，本公司2003年度股东大会审议通过了上述议案，配售比例以2003年12月31日流通股本50亿股为配股基数，按每10股配售3股的比例配售，配售股份总数为15亿股。经国务院国有资产监督管理委员会《关于国有股配股有关问题的批复》（国资产权[2004]356号）文件批准，本公司5家法人股股东均放弃了购买配售股份的权利。中国证券监督管理委员会于2004年6月28日发文《关于核准配股的通知》（证监发行字[2004]107号），核准了本公司向公司流通股持有者配售15亿股人民币普通股股票。依据董事会及股东大会决议，本次配股发行募集资金扣除发行费用后将全部用于收购联通集团持有的联通BVI公司的8.26%的股权。收购交易完成后，本公司对联通BVI公司持股比例将上升至82.10%。有关本次配售股票的募集资金情况详见附注十三(1)。 一、公司简介（续） 于2003年12月31日，本公司间接通过中国联通股份有限公司（“联通红筹公司”，详见附注五(1)）向联通集团收购了联通新世界BVI有限公司（“新世界BVI公司”）的全部股权（详见附注五(4)）。 于2003年12月31日，本公司的子公司中国联通有限公司（“联通运营公司”，详见附注五(2)）通过本公司向联通集团出售了其持有的国信寻呼有限公司（“国信寻呼”）的全部股权。国信寻呼后于2004年4月29日办理工商变更登记（企业法人营业执照：1000001003058(a-2)），更名为联通新国信通信有限公司（“联通新国信”）。 联通集团被认为是本公司、联通BVI公司、联通红筹公司、联通运营公司、新世纪BVI公司、联通新世纪、新世界BVI公司和联通新世界的最终母公司。于下文中本公司及子公司或其前身从事相关通信业务的联通集团的子（分）公司以下统称“本集团”。 二、会计报表的编制基准 本会计报表按照中国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》（“中国会计准则”）以及《电信企业会计核算办法》的有关规定编制。 在编制会计报表时，针对本集团内部业务之间及本集团与联通集团及其子公司之间的业务，主要的资产、负债、收入和费用均与该等业务直接相关，并在可以明确划分的基础上采用原始金额记录。其他无法明确识别的共同费用金额并不重大，并已按符合配比原则的基准进行分配。 如附注一所述，本集团于2003年12月31日完成收购新世界BVI公司和出售国信寻呼股权的交易，故自2004年1月1日起，新世界BVI公司及其全资子公司联通新世界通信有限公司（“联通新世界”，详见附注五(4)）的经营业绩已被包含于本集团的合并利润表内，而国信寻呼的财务状况和经营业绩不再包含于本集团合并报表内。于截至2003年6月30日止6个月期间，国信寻呼实现主营业务收入约7.50亿元，净亏损约9.07亿元；于，联通新世界实现主营业务收入约35.07亿元，净利润约1.85亿元。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计期间 本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 3、记账基础和计价原则 本集团以权责发生制为记账基础。除附注中特别注明外，各项资产均按取得时的实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 4、外币业务核算方法 外币业务按交易发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 5、现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金包括库存现金和可随时用于支付的银行存款；现金等价物指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。3个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。 6、应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a)应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备，当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收有困难时，将结合实际情况和经验对大客户欠款计提专项坏账准备。对于其余的中小用户应收账款于资产负债表日按照账龄分析法和管理层认为合理的比例提取一般坏账准备。管理层根据以往经验、用户及收回情况确定此项提取比例。一般讲，移动通信业务、长途通信、数据通信和互联网业务对中小用户欠费账龄超过3个月的款项提取100%坏账准备。提取的坏账准备计入当期管理费用。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。 (b)其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性做出评估后计提专项坏账准备。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 7、存货 存货包括SIM卡、UIM卡、手机及配件，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。发出存货的成本以加权平均法核算。 可变现净值按估计销售价格减去估计销售费用及相关税金后确定。可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备，以存货的减项单独反映。 8、长期股权投资 长期股权投资主要为本公司对子公司的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上（不含50%）的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本公司对子公司的长期股权投资，采用权益法核算。 财政部于2003年3月17日发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答二》（财会[2003]10号），该文规定，2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额采用直线法按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的股权投资差额采用直线法按10年摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的股权投资差额采用直线法按10年摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。 长期股权投资减值准备按单项分析法，对被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值的部分，计提投资减值准备并计入当期损益。 9、固定资产及折旧 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限在1年以上的房屋、建筑物、通信设备、运输工具及其他与经营有关的设备及工具等。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在重组时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估价值为入账价值。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 9、固定资产及折旧（续） 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产扣除减值后的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产类别及预计使用年限、净残值率及年折旧率如下： 类别 预计可使用年限 预计净残值率 房屋、建筑物 8－40年 3% 通信设备 4－15年 3% 办公设备及其他 4－14年 3% 类别 年折旧率 房屋、建筑物 2.43%-12.13% 通信设备 6.47%-24.25% 办公设备及其他 6.93%-24.25% 发生固定资产出售、转让、报废及毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入本集团的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用的年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计收益期间内计提折旧。 于资产负债表日，本集团对固定资产进行检查，因某些业务长期处于亏损，或固定资产技术陈旧，损坏等原因导致资产账面价值高于根据该固定资产预期的未来现金流量折成现值后估计的可收回值，其差额作为固定资产减值准备，并计入当期损益。 10、经营租入固定资产改良 经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限（一般为5-10年）以直线法计提折旧，并以减去累计折旧后的净额列示。按照《企业会计准则－固定资产》规定，经营租入固定资产改良被列示于固定资产项下。 11、在建工程 在建工程指正在兴建中的房屋、建筑物、安装及调试中的通信设备，以实际成本或评估值入账。成本的计价包括建筑成本及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的、满足资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，并开始计提折旧。 于资产负债表日，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的，或者在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备，并计入当期损益。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 12、无形资产 无形资产主要包括土地使用权，按照原值减累计摊销及减值准备后的净额列示。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，于开始建造项目前，作为无形资产核算，并自取得当月起在预计使用年限内（一般不高于50年）以直线法平均摊销。2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 于资产负债表日，本集团检查各项无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。 13、长期待摊费用 长期待摊费用主要包括租期超过1年的长期预付租金、预付线路租赁、互联设施、终止中中外协议损失及为获取CDMA新合约用户而发生的出租手机成本等。 (a)长期预付租金指按经营租赁方式租赁的基础通信设施及营业场所等所预付的超过1年的租金，以直线法于租赁期内（一般为3年至8年）摊销； (b)长期预付线路租赁指按经营租赁方式租赁的通信线路所预付的超过1年的租金，以直线法于租赁期内（一般为3年至8年）摊销； (c)互联设施指为建立网络互联的基础设施而发生的资本性支出（本集团对此类资产只拥有永久使用权），以直线法于5年内摊销； (d)终止中中外协议损失指本集团因终止与各中外合作经营企业签订的协议而引起的损失，以直线法于7年内摊销； (e)为获取CDMA新合约用户而出租予新合约用户使用的CDMA手机成本，根据以相应用户的最低合同消费金额，在预计可收回的程度内，于合同期间（不多于2年）按已确认的收入占最低合同消费金额的比例摊销，其中合同期在1年以内（含1年）所对应的手机成本计入待摊费用，而合同期超过1年所对应的手机成本计入长期待摊费用。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起计入开始生产经营当月的损益。 如某项长期待摊的费用项目不能在以后年度受益，尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 14、借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。为购建固定资产而发生的专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该项资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 15、预收账款 预收账款指预收的电信业务服务费，是根据于合同生效日期开始已收取的服务费减去于各期间已在利润表中确认收入后的净额列示。 16、预计负债 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 17、职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按员工上年月平均工资的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期损益。 18、利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 19、收入确认 收入按如下方法确认： (a)通话费在服务提供时确认； (b)月租费在提供服务的月份确认； (c)销售有价电话卡收入指为提供通话服务向用户收取的预付服务费，按用户实际使用量进行确认； (d)网间结算收入指本集团与联通集团及国内、外其他电信运营商网络间通信而获得的收入，于发生时确认； (e)租线收入在租赁期限内以直线法确认； (f)销售电信产品收入指销售手机、SIM卡和UIM卡等通信产品而产生的收入，在产品所有权转移给买方时确认； (g)利息收入按存款的存入期间比例和实际利率计算确认。 20、租赁 对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为 融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。 (a)融资租赁 按出租方租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与以后年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，以后年度最低租赁付款额扣除未确认融资费用后余额列示于长期应付款项下。融资租入的固定资产按本集团固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在租赁期内采用直线法进行摊销。 (b)经营租赁 经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 21、所得税的会计处理方法 所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整免征所得税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。 本集团对企业所得税采用纳税影响会计法核算，对暂时性差异按现行税率调整期末累计的所得税影响金额计算递延税项。 对递延税款借项，除有确切证据表明可于合理时间内转回的项目，才确认其对所得税的影响外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。本集团确认递延税项按照资产负债项目的计税基础与其资产负债表之账面金额两者之暂时性差异用现行税率计算，除预计有关的利益可于预见的将来可以实现外，递延税款借项不予确认。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 22、合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，是根据财政部《关于印发合并会计报表的暂行规定》（财会字(1995)11号文）及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 四、税项 1、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定，本集团对提供的移动电话业务、长途电话、数据和互联网业务的服务收入以及随同服务收入一并收取的销售手机、SIM卡和UIM卡等电信产品收入均按3%的税率缴纳营业税。 2、所得税 (1)本公司根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，按收入总额减去准予扣除项目后为应纳税所得额，并按33%税率计提企业所得税。 (2)联通红筹公司全资拥有联通运营公司、联通新世纪和联通新世界。联通运营公司、联通新世纪和联通新世界分别于2001年、2003年和2004年获准变更为外商投资企业。按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，该等公司所属各省、市、区分公司按所在地适用的所得税税率计算所得税，并分别汇总在北京集中缴纳。除特别说明外，各分公司均适用33%企业所得税税率。 联通运营公司、联通新世纪和联通新世界于下列省、市、区分公司已取得税收优惠政策汇总如下： 分支机构名称 税率 批准单位 安徽分公司 30% 安徽省人民政府 天津分公司 30% 天津市税务局 深圳分公司 15% 国务院 珠海分公司 15% 国务院 厦门分公司 15% 国务院 汕头分公司 15% 国务院 黑龙江分公司 30% 哈尔滨市人大常委会 海南分公司 15% 海南省人大常委会 西藏分公司 10% 西藏自治区人民政府 分支机构名称 政府批文及适用期限 安徽分公司 皖政[1986]97号（未限定期限） 天津分公司 税四[1993]62号（未限定期限） 深圳分公司 国发[1984]161号（未限定期限） 珠海分公司 国发[1984]161号（未限定期限） 厦门分公司 国发[1984]161号（未限定期限） 汕头分公司 国发[1984]161号（未限定期限） 黑龙江分公司 哈尔滨市外商投资条例，至2009年 海南分公司 海南经济特区外商投资条例（未限定期限） 西藏分公司 藏政发[1999]33号（未限定期限） 五、控股子公司 名称 注释 成立地点及日期 中国联通BVI有限公司 （英属）维尔京群岛 （“联通BVI公司”） 2000年1月31日 中国联通股份有限公司 中国，香港 (1) （“联通红筹公司”） 2000年2月8日 中国联通有限公司 中国 (2) （“联通运营公司”） 2000年4月21日 联通新世纪（BVI）有限公 （英属）维尔京群岛 司（“新世纪BVI公司”） 2002年10月23日 联通新世纪通信有限公司 中国 (3) （“联通新世纪”） 2002年7月16日 联通新世界（BVI）有限公 （英属）维尔京群岛 司（“新世界BVI公司”） 2003年11月5日 联通新世界通信有限公司 中国 (4) （“联通新世界”） 2003年11月4日 名称 持有股权比例 直接 间接 中国联通BVI有限公司 （“联通BVI公司”） 73.84% - 中国联通股份有限公司 （“联通红筹公司”） - 57.17% 中国联通有限公司 （“联通运营公司”） - 57.17% 联通新世纪（BVI）有限公 司（“新世纪BVI公司”） - 57.17% 联通新世纪通信有限公司 （“联通新世纪”） - 57.17% 联通新世界（BVI）有限公 司（“新世界BVI公司”） - 57.17% 联通新世界通信有限公司 （“联通新世界”） - 57.17% 名称 注册资本 主营业务 （人民币千元） 中国联通BVI有限公司 （“联通BVI公司”） 413 投资控股 中国联通股份有限公司 （“联通红筹公司”） 1,332,324 投资控股 中国联通有限公司 （“联通运营公司”） 45,042,057 综合电信业务 联通新世纪（BVI）有限公 司（“新世纪BVI公司”） 11 投资控股 联通新世纪通信有限公司 （“联通新世纪”） 328,936 综合电信业务 联通新世界（BVI）有限公 司（“新世界BVI公司”） 1 投资控股 联通新世界通信有限公司 （“联通新世界”） 2,054,770 综合电信业务 注释： (1)中国联通股份有限公司（“联通红筹公司”）是于2000年2月8日在中国香港特别行政区（“香港”）注册成立的有限责任公司，主营业务为投资控股，通过在中国境内设立的联通运营公司、联通新世纪、联通新世界提供移动电话、长途电话、数据和互联网业务。联通红筹公司的股票分别在香港和纽约证券交易所上市。 联通红筹公司的部分员工于2004年上半年行使股票期权8,790,000股，使联通BVI公司对联通红筹公司的持股比例由2003年12月31日的77.47%下降至2004年6月30日的77.42%。 (2)联通运营公司为联通红筹公司的全资子公司，是一家于2000年4月21日在中国北京注册成立的有限责任公司（后于2000年6月经原对外贸易经济合作部批准成为一家外商投资企业），其经营范围包括在中国广东、福建、安徽、江苏、浙江、山东、辽宁、河北及湖北9个省和北京、上海、天津3个直辖市（“9省3市”）提供移动电话业务以及提供全国范围的国内、国际长途通信、数据及互联网等电信业务。自2002年1月8日起，联通运营公司开始通过租赁方式经营于9省3市的CDMA移动电话业务（详见附注十一）。 联通运营公司已于2004年7月30日完成以吸收合并方式与联通新世纪合并，并变更了企业法人营业执照（详见附注十三(3)）。 五、控股子公司 (3) 联通新世纪原是联通集团于2002年7月16日在中国北京注册成立的有限责任公司，其经营范围包括在中国四川、黑龙江、吉林、河南、江西、广西、新疆、陕西8个省区和重庆直辖市（“8省1市”）经营移动电话业务。后经股权交换方式，联通新世纪成为联通集团全资拥有的新世纪BVI公司的子公司。本公司于2002年12月31日间接通过联通红筹公司完成收购新世纪BVI公司股权的交易。于2002年起，联通新世纪通过经营租赁方式经营于8省1市的CDMA移动电话业务（详见附注十一）。 联通新世纪已于2004年7月30日并入联通运营公司并被依法注销（详见附注十三(3)）。 (4) 联通新世界原是联通集团于2003年11月4日在中国北京注册成立的一家有限责任公司，其经营范围包括在中国山西、湖南、海南、云南、青海、甘肃、宁夏、内蒙古、和西藏6个省和3个自治区（“6省3区”）从事经营移动电话业务。后经股权交换方式，联通新世界成为联通集团全资拥有的新世界BVI公司的全资子公司。本公司与2003年12月31日间接通过联通红筹公司完成收购新世界BVI公司股权的交易。于2002年起，联通新世界通过经营租赁方式经营于6省3区的CDMA移动电话业务（详见附注十一）。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2004年6月30日 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金-人民币 - - 5,242,334 -美元 13,980 8.27 115,704 -港币 47,396 1.06 50,282 5,408,320 3个月以下银行存款 -人民币 - - 8,033,140,942 -美元 65,882,852 8.27 545,286,015 -港币 32,049,005 1.06 34,000,789 现金及现金等价物小计 8,617,836,066 受到限制的银行存款 - 49,157,882 3个月以上银行存款 -人民币 - - - -美元 80,212,998 8.27 663,890,901 -港币 - - - 货币资金合计 9,330,884,849 2003年12月31日 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金-人民币 - - 4,489,083 -美元 6,739 8.27 55,777 -港币 61,099 1.06 65,113 4,609,973 3个月以下银行存款 -人民币 - - 8,485,581,960 -美元 81,881,448 8.27 677,708,181 -港币 19,064,429 1.06 20,316,962 现金及现金等价物小计 9,188,217,076 受到限制的银行存款 50,000,000 - 3个月以上银行存款 -人民币 - - - -美元 110,284,772 8.27 912,793,970 -港币 - - - 货币资金合计 10,151,011,046 于2004年6月30日，本集团除4,916万元的银行存款因质押话费收入权而受限制外（2003年12月31日：5,000万元），无其他受限制的银行存款。 于2004年6月30日，列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 货币资金 9,330,884,849 减：3个月以上的定期存款 (663,890,901) 受到限制的银行存款 (49,157,882) 2004年6月30日现金及现金等价物余额 8,617,836,066 (9,188,217,076) 减：2003年12月31日现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净减少额 (570,381,010) 2、应收票据 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 49,800,000 135,338,755 商业承兑汇票 - 5,220,000 合计 49,800,000 140,558,755 于2004年6月30日，应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、应收账款 2004年6月30日 2003年12月31日 应收账款 9,587,171,211 9,100,011,480 减：坏账准备 (3,283,058,114) (3,489,074,867) 应收账款净额 6,304,113,097 5,610,936,613 本集团应收账款账龄分析如下： 2004年6月30日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 信用期内 4,197,075,134 43.78% - 1-3个月 1,589,895,147 16.58% - 3-12个月 2,584,698,531 26.96% (2,074,724,571) 1-2年 985,030,568 10.27% (978,916,454) 2-3年 201,136,254 2.10% (200,081,512) 3年以上 29,335,577 0.31% (29,335,577) 合计 9,587,171,211 100.00% (3,283,058,114) 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 信用期内 3,541,412,124 38.92% - 1-3个月 1,663,511,558 18.28% - 3-12个月 2,157,569,919 23.71% (1,763,968,287) 1-2年 1,299,286,885 14.28% (1,294,129,965) 2-3年 415,863,595 4.57% (409,400,592) 3年以上 22,367,399 0.24% (21,576,023) 合计 9,100,011,480 100.00% (3,489,074,867) 于2004年6月30日，无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款（2003年12月31日：无）。 于2004年6月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计约为1.94亿元（2003年12月31日：约为2.89亿元），占应收账款的2.03%（2003年12月31日：3.18%）。本集团一般对用户缴费提供1个月的信用期。 坏账准备的估计是首先对已有迹象表明不能收回或不能全额收回的金额较大的应收款项，按不能收回的可能性作估计提取专项坏账准备，然后再对余下的应收账款按其账龄和一定比例提取一般坏账准备。 3、应收账款（续） 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，本集团对有确凿证据表明无法收回的约14.51亿元的应收账款经主管税务机关批准后进行核销（2003年上半年：约为1.02亿元），同时冲销已计提的坏账准备。此外，本期间收回以前年度已经全额计提坏账准备的应收账款约4,971万元。 4、其他应收款 2004年6月30日 2003年12月31日 其他应收款 2,211,939,859 2,820,860,965 减：坏账准备 (3,463,546) (3,637,860) 其他应收款净额 2,208,476,313 2,817,223,105 本集团其他应收款账龄分析如下： 2004年6月30日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,108,461,668 95.32% (382,856) 1-2年 84,344,638 3.81% (696,967) 2-3年 8,966,061 0.41% (52,202) 3年以上 10,167,492 0.46% (2,331,521) 合计 2,211,939,859 100.00% (3,463,546) 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,712,513,639 96.16% (518,515) 1-2年 90,159,345 3.20% (296,927) 2-3年 7,101,603 0.25% (98,104) 3年以上 11,086,378 0.39% (2,724,314) 合计 2,820,860,965 100.00% (3,637,860) 其他应收款明细列示如下： 2004年6月30日 备用金及垫付款 1,126,840,067 应收联通新国信通信有限公司款（附注 九(2)(b)） 237,450,183 暂付押金、保证金等 202,892,645 应收联通新时空移动通信有限公司款 （附注九(2)(b)） 199,478,647 应收联通集团款（附注九(2)(b)） 64,005,890 暂付租金 32,251,944 其他 349,020,483 合计 2,211,939,859 2003年12月31日 备用金及垫付款 1,179,189,222 应收联通新国信通信有限公司款（附注 九(2)(b)） 142,809,154 暂付押金、保证金等 147,834,722 应收联通新时空移动通信有限公司款 （附注九(2)(b)） 206,745,327 应收联通集团款（附注九(2)(b)） 573,088,293 暂付租金 65,129,737 其他 506,064,510 合计 2,820,860,965 4、其他应收款（续） 于2004年6月30日，除附注九(2)(b)所披露的应收联通集团款外，无应收其他持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 于2004年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计约为6.46亿元（2003年12月31日：约为10.19亿元），占其他应收款的30.05%（2003年12月31日：36.12%）。 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，本集团对有确凿证据表明无法收回的约49.8万元的其他应收款进行核销（2003年上半年：无），同时冲销已计提的坏账准备。 于2004年6月30日，账龄超过3年的其他应收款中包括本集团根据合同规定支付的押金、保证金约900万元，因合同尚未执行完毕，不存在不可回收的可能性，故对此部分款项未计提坏账准备。 5、预付账款 本集团预付账款账龄分析如下： 2004年6月30日 账龄 金额 比例 1年以内 852,661,638 94.53% 1-2年 41,806,056 4.63% 2-3年 7,567,202 0.84% 合计 902,034,896 100.00% 2003年12月31日 账龄 金额 比例 1年以内 592,200,574 95.51% 1-2年 25,148,218 4.06% 2-3年 2,663,299 0.43% 合计 620,012,091 100.00% 于2004年6月30日，预付账款余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项（2003年12月31日：无）。 账龄超过1年的预付账款主要为一些执行期限超过1年的预付购货款。 6、存货 2004年6月30日 手机 995,094,858 SIM卡、UIM卡及预付电话卡 843,104,069 备品备件 70,965,655 CDMA1X无线上网卡 66,240,791 低值易耗品 65,361,958 其他 35,479,382 小计 2,076,246,713 减：存货跌价准备 (52,516,993) 存货净额 2,023,729,720 2003年12月31日 手机 1,179,207,534 SIM卡、UIM卡及预付电话卡 856,685,991 备品备件 52,654,365 CDMA1X无线上网卡 40,800,943 低值易耗品 54,441,880 其他 34,452,398 小计 2,218,243,111 减：存货跌价准备 (48,889,763) 存货净额 2,169,353,348 于2004年6月30日，CDMA手机存货净额约为7.8亿元（2003年12月31日：9.5亿元）。 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，存货跌价准备明细及变动情况如下： 2004年1月1日 本期增加 手机 46,181,913 12,088,132 SIM卡、UIM卡及预付电话卡 1,503,444 81,560 备品备件 931,166 3,406 其他 273,240 209,666 合计 48,889,763 12,382,764 本期转回 2004年6月30日 手机 (8,398,867) 49,871,178 SIM卡、UIM卡及预付电话卡 (99,274) 1,485,730 备品备件 - 934,572 其他 (257,393) 225,513 合计 (8,755,534) 52,516,993 存货跌价准备的计提主要是由于存货陈旧过时或销售价格下降而引起。 7、待摊费用 2004年1月1日 本期增加 出租CDMA手机成本 535,520,585 335,664,376 预付租金 138,770,928 236,011,534 预付保险费 9,483,889 21,261,449 其他 73,826,259 658,500,007 合计 757,601,661 1,251,437,366 本期摊销 2004年6月30日 出租CDMA手机成本 (505,052,188) 366,132,773 预付租金 (215,996,026) 158,786,436 预付保险费 (14,729,094) 16,016,244 其他 (633,372,497) 98,953,769 合计 (1,369,149,805) 639,889,222 7、待摊费用（续） 作为与若干特别促销活动下发展的CDMA合约用户的安排，本集团向该等CDMA合约用户在指定的合同期内（期限为6个月到2年不等）出租CDMA手机供其使用。根据合同条款，该等用户在合同期内需消费一定限额的最低话费。同时，为了确保用户在将来履行合约，这些用户需要：(i)预付押金或预存话费；或(ii)在指定银行存入按合同规定的最低消费金额的限制性银行存款；或(iii)向本集团提供担保人（担保人一般选择有信誉的企、事业单位，以及本集团内部员工）。担保人在其所担保的用户不能履行合同时承担赔偿责任。担保用户为后付费用户，接受服务前无需预存一定金额话费款或押金。 上述合约安排下的出租CDMA手机成本被视为获取用户成本，并在管理层定期评估可收回的程度内，于合同期内（不多于2年）与本集团可获得的最低合同收益按配比原则进行摊销。，此等为获取用户所发生的成本的当期摊销 金额约人民币30.51亿元，并已被记录于“营业费用”科目（2003年上半年：31.04亿元）。于2004年6月30日，尚未摊销的递延用户获取成本账面净值总计约人民币32.47亿元（2003年12月31日：44.47亿元），包括记录于长期待摊费用（附注六(14)）项目下的人民币28.81亿元（2003年12月31日：39.11亿元）（指合同期超过1年）和记录于待摊费用项目下的人民币3.66亿元（2003年12月31日：5.36亿元）（指合同期低于1年）。 于2004年6月30日，本集团在上述合同下收到的预付话费约18.77亿元（2003年12月31日：23.66亿元）及押金的余额约1.39亿元（2003年12月31日：1.53亿元）。除出租CDMA手机成本外，待摊费用指已经支付，但应当由本期和以后各期分别负担的，分摊期在3至12个月的各项费用。于资产负债表日，因预付款的受益期跨越本期至以后年度而留存余额。 8、长期投资 于合并报表内长期投资仅包括合并价差。合并价差－长期股权投资差额变动如下： 被投资单位名称 注释 2004年1月1日 本期增加 对联通BVI公司投资 (1) (270,881,942) - 新世纪BVI公司 (2) 1,854,507,942 - 新世界BVI公司 (3) 1,145,229,186 - 2,728,855,186 - 被投资单位名称 本期摊销数 2004年6月30日 对联通BVI公司投资 16,930,121 (253,951,821) 新世纪BVI公司 (48,802,843) 1,805,705,099 新世界BVI公司 (28,630,730) 1,116,598,456 (60,503,452) 2,668,351,734 8、长期投资（续） 于2004年6月30日，合并价差－长期股权投资差额列示如下： 被投资单位名称 注释 初始金额 累计摊销 对联通BVI公司 (1) (314,412,899) 60,461,078 新世纪BVI公司 (2) 1,952,113,624 (146,408,525) 新世界BVI公司 (3) 1,145,229,186 (28,630,730) 2,782,929,911 (114,578,177) 被投资单位名称 净值 摊销期限 摊销方法 对联通BVI公司 (253,951,821) 10年 直线摊销法 新世纪BVI公司 1,805,705,099 20年 直线摊销法 新世界BVI公司 1,116,598,456 20年 直线摊销法 2,668,351,734 注释： (1)于2001年12月31日，联通集团以其于联通BVI公司51%股权对应的净资产出资，并联合其他四家发起单位出资成立本公司（见附注一）。为设立本公司，联通BVI公司于2000年12月31日的资产已由中华财务会计咨询有限公司按重置成本法进行评估，评估净减值约为3,839万元（见2001年8月21日中华评报字[2001]035号评估报告）。该资产评估结果已获财政部批准（财办企[2001]1198号文）。上述评估减值被记入长期股权投资差额（贷项）。此项股权投资差额以直线法于10年内摊销，于并时列示为合并价差。 于2002年10月11日，本公司使用发行人民币普通股募集的资金约112.6亿元向联通集团增购其持有的联通BVI公司22.84%的股份（见附注一）。联通BVI公司于2002年10月11日（股权收购生效日）按所取得的22.84%股权比例计算所对应的净资产账面价值约为115.4亿元。因此项股权收购产生约2.8亿元的长期股权投资差额（贷项）。此项股权投资差额以直线法于10年内摊销。于合并时，此项股权投资差额被列示为合并价差。 (2)于2002年12月31日，本公司间接通过联通BVI公司和联通红筹公司以现金48亿元收购新世纪BVI公司股权。新世纪BVI公司于股权购买日的账面净资产值为28.48亿元，其与收购代价之差额作为长期股权投资差额（借项），自2003年1月1日起于20年内以直线法平均摊销。于合并时，此股权投资差额被列示为合并价差。 (3)于2003年12月31日，本公司间接通过联通BVI公司和联通红筹公司以现金32亿元收购新世界BVI公司股权。新世界BVI公司于2003年12月31日（收购生效日）的账面净资产值约为20.55亿元，其与收购价之差额作为长期股权投资差额（借项），自2004年1月1日起于20年内以直线法平均摊销。于合并时，此股权投资差额被列示为合并价差。 六、合并会计报表主要项目注释（续） 9、固定资产及累计折旧 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，，固定资产原价及累计折旧的变动如下： 2004年 1月1日 本期增加 原价 房屋建筑物 13,067,027,026 1,113,226,141 通信设备 120,805,626,779 5,137,143,733 办公设备及其他 4,889,397,112 206,982,163 合计 138,762,050,917 6,457,352,037 累计折旧 房屋建筑物 1,888,816,444 446,073,843 通信设备 40,199,668,750 7,809,495,372 办公设备及其他 1,880,850,956 391,177,496 合计 43,969,336,150 8,646,746,711 固定资产净值 94,792,714,767 减值准备 －通信设备 464,708 - 净额 94,792,250,059 2004年 本期报废清理 6月30日 原价 房屋建筑物 (5,184,660) 14,175,068,507 通信设备 (41,883,358) 125,900,887,154 办公设备及其他 (18,237,515) 5,078,141,760 合计 (65,305,533) 145,154,097,421 累计折旧 房屋建筑物 (1,262,626) 2,333,627,661 通信设备 (20,542,882) 47,988,621,240 办公设备及其他 (15,221,764) 2,256,806,688 合计 (37,027,272) 52,579,055,589 固定资产净值 92,575,041,832 减值准备 －通信设备 (64,519) 400,189 净额 92,574,641,643 联通运营公司、联通新世纪和联通新世界分别在重组设立过程中，对其拥有的包括固定资产和在建工程在内的资产进行了评估，本集团已按经财政部确认后的评估值作为入账价值。 于2004年6月30日，本集团的固定资产账面值中包括融资租赁通信设备，其资产原值约为1.88亿元（2003年12月31日：约为1.88亿元）及累计折旧约为4,760万元（2003年12月31日：约为4,152万元）。，此等 融资租赁资产计提折旧费用约为608万元（2003年上半年：约为608万元）。 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，从在建工程转入固定资产约为60.33亿元（2003上半年：约为58.91亿元）（详见附注六(12)）。 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，本集团因固定资产报废清理而产生的净损失约为448万元（2003年上半年：约为4,601万元）。 于2004年6月30日，本集团无固定资产被抵押给银行作为抵押借款之用。 10、经营租入固定资产改良 2004年1月1日 本期增加 原值 1,274,223,665 59,798,564 累计折旧 729,176,467 109,010,073 净值 545,047,198 本期转出 2004年6月30日 原值 (82,727,178) 1,251,295,051 累计折旧 (82,727,178) 755,459,362 净值 495,835,689 经营租入固定资产改良主要指本集团采用经营租赁方式租入办公或经营用房等而发生的装修等改良支出，按预计受益期限（租期一般为5-10年）以直线法计提折旧。 11、工程物资 2004年6月30日 2003年12月31日 预付设备款 1,323,295,564 1,430,802,029 工程设备 1,067,035,128 1,145,997,408 工程材料 358,478,561 447,727,678 工具及器具 21,881,488 9,157,631 合计 2,770,690,741 3,033,684,746 12、在建工程 2004年1月1日 本期增加 原值 18,509,733,803 7,437,296,734 减：减值准备 (14,307,294) - 净值 18,495,426,509 本期转出 2004年6月30日 原值 (6,077,940,975) 19,869,089,562 减：减值准备 - (14,307,294) 净值 19,854,782,268 于2004年6月30日，本集团在建工程原值中包括资本化的借款费用约2.35亿元（2003年12月31日：约3.12亿元），本集团的利息资本 化率约为4.78%-5.73%（2003年上半年：4.78%-6.03%）。同期，在建工程当期转出数中包括约60.33亿元转入固定资产（2003年上半年：58.91亿元），约4,100万元为互联互通设施和长期预付租金转入长期待摊费用项下，另有约400万元的计费系统软件转入无形资产。 于2004年6月30日，本集团已计提的在建工程减值准备余额约为1,431万元（2003年12月31日：约为1,431万元）。 13、无形资产 原值 取得 2004年 项目 方式 1月1日 本期增加 计算机软件 购置 349,725,847 16,950,708 土地使用权 购置 300,345,062 13,640,032 电路及设备使用权 购置 70,790,593 2,229,138 其他 购置 50,717,876 200,000 合计 771,579,378 33,019,878 2004年 项目 本期转出 6月30日 计算机软件 (447,895) 366,228,660 土地使用权 (13,838,758) 300,146,336 电路及设备使用权 (3,027,974) 69,991,757 其他 (6,880,109) 44,037,767 合计 (24,194,736) 780,404,520 累计摊销 2004年 项目 1月1日 本期摊销 本期转出 计算机软件 88,258,390 28,916,164 (447,895) 土地使用权 66,333,961 12,702,865 (4,538,060) 电路及设备使用权 28,184,747 6,608,980 (3,027,974) 其他 11,925,667 6,559,334 (6,880,109) 合计 194,702,765 54,787,343 (14,894,038) 无形资产净值 576,876,613 2004年 剩余 项目 6月30日 摊销年限 计算机软件 116,726,659 1-5年 土地使用权 74,498,766 1-45年 电路及设备使用权 31,765,753 1-7年 其他 11,604,892 1-7年 合计 234,596,070 无形资产净值 545,808,450 14、长期待摊费用 原值 取得 2004年 项目 方式 1月1日 本期增加 出租CDMA手机成 本（附注六(7)） 购买 9,256,358,303 1,515,171,918 终止中中外协议损失 （注） 收购 1,639,029,309 - 长期预付租金 购买 1,293,894,535 174,560,703 互联设施 购买 613,622,613 - 长期预付线路租赁 购买 430,490,868 29,914,205 其他 购买 1,183,287,018 136,326,772 合计 14,416,682,646 1,855,973,598 2004年 项目 本期转出 6月30日 出租CDMA手机成 本（附注六(7)） (2,620,176,116) 8,151,354,105 终止中中外协议损失 （注） - 1,639,029,309 长期预付租金 (68,364,877) 1,400,090,361 互联设施 (111,876,994) 501,745,619 长期预付线路租赁 (110,615,851) 349,789,222 其他 (101,882,566) 1,217,731,224 合计 (3,012,916,404) 13,259,739,840 14、长期待摊费用（续） 累计摊销 2004年 项目 1月1日 本期摊销 出租CDMA手机成 本（附注六(7)） 5,344,707,985 2,546,198,716 终止中中外协议损失 （注） 878,670,271 117,073,523 长期预付租金 587,725,720 98,735,448 互联设施 545,591,820 23,952,690 长期预付线路租赁 238,876,403 33,339,526 其他 488,503,819 222,780,874 合计 8,084,076,018 3,042,080,777 净值 6,332,606,628 2004年 剩余摊 项目 本期转出 6月30日 销年限 出租CDMA手机成 本（附注六(7)） (2,620,176,116) 5,270,730,585 1-2年 终止中中外协议损失 （注） - 995,743,794 2年 长期预付租金 (68,364,877) 618,096,291 1-8年 互联设施 (111,876,994) 457,667,516 1-4年 长期预付线路租赁 (110,615,851) 161,600,078 1-7年 其他 (101,882,566) 609,402,127 1-5年 合计 (3,012,916,404) 8,113,240,391 净值 5,146,499,449 （注）在发展移动电话网络的过程中，联通集团与若干在中国境内设立的中外合营企业（“合营企业”）签订了合作协议（“中中外安排”）。根据“中中外安排”，各合营企业向联通集团提供借款（“中中外借款”），以支持在中国境内GSM移动电话网络的建设。网络建成后，联通集团有关分公司负责经营相应的移动通信系统。根据合作协议的条款，此等“中中外安排”以抵押融资方式作会计处理。本集团对这些中中外借款的融资成本在合作期间内已预提并作为利息支出列示。此项预提利息是根据合作期内当年市场长期银行借款利率为基础计算。上述“中中外安排”已于2000年末前全部中止。根据各合营企业与联通集团签订的终止协议，合营企业获得现金支付作为补偿。本集团支付予有关合营公司的现金补偿金与终止“中中外安排”时未偿还的中中外借款账面余额的差额被确认为中中外补偿损失。根据财政部《关于对中国联合通信有限公司<关于邮政补贴资金问题和终止“中中外”项目补偿金的财务处理的请示>的复函》（财经字[2000]174号），终止中中外补偿损失按7年（最晚至2007年）平均摊销，并在财务费用中列支。 15、短期银行借款 2004年6月30日 境内人民币借款： 信用借款 7,986,917,445 质押借款 250,000,000 担保借款 70,000,000 小计 8,306,917,445 境外外币借款： 信用借款 694,889,500 合计 9,001,806,945 2003年12月31日 境内人民币借款： 信用借款 10,385,199,445 质押借款 520,000,000 担保借款 70,000,000 小计 10,975,199,445 境外外币借款： 信用借款 - 合计 10,975,199,445 15、短期银行借款（续） 境内人民币借款于2004年上半年适用年利率为4.54%-5.02%（2003年上半年：4.54%-5.31%）。于2004年6月30日，质押借款主要以话费收入权质押。担保借款由联通集团提供担保。 境外外币借款为联通红筹公司于2004年6月自中国银行（香港）有限公司借入的短期借款港币6.55亿元（折合人民币约6.95亿元），用作日常资金运营需要。借款期限1年，年利率为香港银行同业拆借利率加0.22%。 于2004年6月30日，短期借款中无已到期但尚未偿还的款项。 16、应付票据 2004年6月30日 2003年12月31日 商业承兑汇票 1,385,649,088 1,425,868,452 银行承兑汇票 243,364,670 829,660,439 合计 1,629,013,758 2,255,528,891 应付汇票均在1年内到期。 17、应付账款 2004年6月30日 2003年12月31日 应付工程及设备款 8,945,975,667 9,960,258,496 应付网间结算款 1,323,563,268 1,064,841,010 应付采购CDMA手机、UIM卡款 974,548,675 926,767,673 应付代理费 506,755,573 470,120,286 应付线路及网络租赁费 123,001,836 302,133,810 应付采购GSM手机、SIM卡款 23,948,974 33,298,365 其他 385,783,767 266,758,203 合计 12,283,577,760 13,024,177,843 于2004年6月30日，应付账款余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东款项（2003年12月31日：无）。 于2004年6月30日，账龄超过3年的应付账款约为1.1亿元（2003年12月31日：约0.85亿元），主要为应付工程及设备款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该项账款尚未结清。 18、预收账款 于2004年6月30日，预收账款余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东款项。 于2004年6月30日账龄超过1年的预收账款约为6,664万元（2003年12月31日：约为4,238万元）。这些预收款主要为各种电话卡的预收款，其服务期超过1年。 19、应付工资 2004年6月30日 2003年12月31日 住房补贴 250,904,456 189,670,242 职工津贴 205,201,784 151,890,955 工资 91,712,583 107,941,890 合计 547,818,823 449,503,087 应付工资中无属于拖欠性质的部分。 20、应付股利 2004年6月30日 2003年12月31日 本公司的公众股东 1,324,878 1,324,878 21、应交税金 法定税率 2004年6月30日 企业所得税 10%,15%,30%或33% 795,430,769 营业税 3% 174,591,478 代扣股息个人所得税 20% 29,220,310 房产税 1.2%或12% 2,895,058 城市维护建设税 营业税之7% 1,820,539 增值税净额（借项） 17% (1,538,590) 其他 - 17,041,947 合计 1,019,461,511 2003年12月31日 企业所得税 397,819,680 营业税 170,410,386 代扣股息个人所得税 - 房产税 4,974,589 城市维护建设税 2,490,960 增值税净额（借项） (1,347,038) 其他 49,508,283 合计 623,856,860 22、其他应交款 计缴标准 2004年6月30日 教育费附加 营业税之3% 2,189,872 入网费 - - 其他 - 33,180,744 合计 35,370,616 2003年12月31日 教育费附加 2,347,238 入网费 1,570,721 其他 17,665,207 合计 21,583,166 23、其他应付款 2004年6月30日 预收押金 1,124,652,018 应付联通集团款（附注九(2)(b)） 967,442,452 应付联通新国信通信有限公司款（附注九 (2)(b)） 220,009,766 应付一次性货币住房补贴 114,056,199 应交频占费 79,186,999 应付维修费 16,521,888 应付工会经费 14,554,186 应付专业服务费 13,250,000 其他 884,662,092 合计 3,434,335,600 2003年12月31日 预收押金 1,198,812,090 应付联通集团款（附注九(2)(b)） 1,005,134,736 应付联通新国信通信有限公司款（附注九 (2)(b)） 205,751,141 应付一次性货币住房补贴 111,764,811 应交频占费 85,418,858 应付维修费 34,503,381 应付工会经费 13,997,034 应付专业服务费 67,251,272 其他 546,891,469 合计 3,269,524,792 于2004年6月30日，本集团预收押金包括需退还的CDMA手机租赁押金约1.39亿元，其余押金主要为代理商代理销售手机、SIM卡、UIM卡及各类预付费卡所缴纳的各项押金和保证金。 与联通集团的往来主要是由于联通集团替本集团所属联通新世界垫付网络建设支出而产生的。应付联通集团款无抵押，不计息且无固定还款期限。 除附注九(2)(b)所披露的应付联通集团款外，其他应付账款中无其他持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东款项。 于2004年6月30日，账龄超过3年的其他应付款约为970万元（2003年12月31日：约500万元），主要为本集团预收的押金和保证金，因交易双方仍继续发生业务往来，故此项账款尚未完全结清。 24、预提费用 期末结存余额原因 预提租金、业务宣传及佣金 预提已发生但尚未结算的费用 预提修理费 预提已发生但尚未结算的费用 预提水电费 预提已发生但尚未结算的费用 其他 预提已发生但尚未结算的费用 合计 2004年 2003年 6月30日 12月31日 预提租金、业务宣传及佣金 409,009,128 260,654,303 预提修理费 79,412,954 39,620,901 预提水电费 57,285,085 26,174,716 其他 24,360,238 32,212,315 合计 570,067,405 358,662,235 25、一年内到期的长期负债 2004年6月30日 一年内到期的长期银行借款（附注六(26)） 10,499,374,097 一年内到期的长期应付款（附注六(27)） 30,247,525 合计 10,529,621,622 2003年12月31日 一年内到期的长期银行借款（附注六(26)） 7,197,875,963 一年内到期的长期应付款（附注六(27)） 25,926,450 合计 7,223,802,413 26、长期借款 2004年6月30日 境内人民币借款： 信用借款 16,800,773,616 质押借款 7,648,885,882 担保借款 6,984,523,372 小计 31,434,182,870 境外银团外币借款： 信用借款 9,932,177,945 合计 41,366,360,815 减：1年内（含1年）到期的长期借款 (10,499,374,097) 1年以上到期的长期借款 30,866,986,718 2003年12月31日 境内人民币借款： 信用借款 18,991,098,461 质押借款 10,622,366,332 担保借款 8,003,513,164 小计 37,616,977,957 境外银团外币借款： 信用借款 5,793,690,000 合计 43,410,667,957 减：1年内（含1年）到期的长期借款 (7,197,875,963) 1年以上到期的长期借款 36,212,791,994 26、长期借款（续） 于2004年6月30日，长期借款付款期限列示如下： 1年以内 10,499,374,097 1-2年 9,832,005,792 2-5年 19,379,560,926 5年以上 1,655,420,000 合计 41,366,360,815 于2004年6月30日，境内人民币借款明细列示如下： 借款单位 余额 借款期限 中国银行 1,622,838,147 3-5年 中国银行 2,787,478,220 1-5年 中国银行 1,002,886,550 3-5年 中国银行 40,000,000 5年 中国工商银行 843,625,342 3-5年 中国工商银行 3,401,379,124 3-7年 中国建设银行 2,364,856,541 1-5年 中国建设银行 3,909,650,000 1-5年 中国建设银行 1,606,675,180 2-5年 中国建设银行 2,665,041,850 4-7年 交通银行 300,000,000 4-5年 交通银行 247,000,000 2-3年 招商银行 707,466,272 2-5年 国家开发银行 1,813,203,342 3-5年 国家开发银行 5,445,800,000 1-5年 国家开发银行 1,632,590,000 5-7年 国家开发银行 156,217,620 5年 中国农业银行 40,000,000 5年 中国农业银行 545,474,682 5年 中信实业银行 170,000,000 2-3年 中国光大银行 40,000,000 3年 上海浦东发展银行 62,000,000 3年 石家庄商业银行 30,000,000 2-3年 合计 31,434,182,870 1年内 借款单位 年利率 到期部分 中国银行 5.02% 51,633,830 中国银行 4.78%-5.02% 909,000,000 中国银行 4.94%-5.73% 870,563,050 中国银行 5.02% 10,000,000 中国工商银行 4.94%-5.58% 625,342 中国工商银行 4.78%-5.58% 1,271,000,000 中国建设银行 4.78%-5.58 360,959,808 中国建设银行 4.78%-5.02% 863,240,000 中国建设银行 4.94%-5.58% 523,000,000 中国建设银行 4.94%-5.18% 164,041,850 交通银行 5.02% 300,000,000 交通银行 4.94%-5.22% 147,000,000 招商银行 4.94%-5.02% 40,056,273 国家开发银行 4.94%-5.49% 407,561,642 国家开发银行 4.94%-5.58% 4,195,000,000 国家开发银行 5.02%-5.18% 50,000,000 国家开发银行 5.01% 217,620 中国农业银行 5.58% - 中国农业银行 5.02% 295,474,682 中信实业银行 4.94% - 中国光大银行 4.94% 40,000,000 上海浦东发展银行 4.94% - 石家庄商业银行 4.94% - 合计 10,499,374,097 借款单位 借款类型 中国银行 担保借款 中国银行 信用借款 中国银行 质押借款 中国银行 质押、担保借款 中国工商银行 担保借款 中国工商银行 信用借款 中国建设银行 担保借款 中国建设银行 信用借款 中国建设银行 质押、担保借款 中国建设银行 质押借款 交通银行 担保借款 交通银行 信用借款 招商银行 信用借款 国家开发银行 担保借款 国家开发银行 信用借款 国家开发银行 质押、担保借款 国家开发银行 质押借款 中国农业银行 信用借款 中国农业银行 质押借款 中信实业银行 信用借款 中国光大银行 担保借款 上海浦东发展银行 信用借款 石家庄商业银行 信用借款 合计 26、长期借款（续） 于2004年6月30日，担保借款约69.85亿元（2003年12月31日：约80.04亿元）由联通集团提供担保。质押借款约76.49亿元（2003年12月31日：约为106.22亿元）是以若干分公司的话费收入权出质，其中有4,916万元质押借款以等额银行存款作质押。另外，约32.79亿元（2003年12月31日：约为36亿元）质押借款由联通集团提供担保。 于2003年9月26日，联通红筹公司与中国银行（香港）有限公司、中国建设银行香港分行、香港上海汇丰银行有限公司、恒生银行有限公司等13家银行组成的香港银团达成7亿美元（折合人民币约57.94亿元）的借款协议，年利率为伦敦银行同业拆借利率加0.28%-0.44%。同年10月，联通红筹公司与联通运营公司签订外汇借款合同，联通红筹公司将上述7亿美元以相同条款转借予联通运营公司，用作该等公司的网络建设。该笔外汇借款已向中国国家外汇管理部门进行了外债登记（登记证号：外债第25119号）。该笔外汇借款为无抵押、无担保借款，借款期限为3至7年。 于2004年2月15日，联通运营公司与花期银行北京分行等多家银行组成的银团达成总额度为5亿美元（折合人民币约41.38亿元）的借款协议，用作联通运营公司日常资金需求（包括网络建设）和偿还现有的负债，年利率为伦敦银行同业拆借利率加0.40%。该笔外汇借款已向中国国家外汇管理部门进行了外债登记（登记证号：外债第25119号）。该笔外汇借款为无抵押、无担保借款，借款期限为3年。 27、长期应付款 本集团的长期应付款核算了采用融资租赁方式向中国电信租入海缆线路应偿付的租金（详见附注十(2)），其付款期如下： 2004年6月30日 最低租赁付款项于 1年以内（含1年） 30,247,525 1至2年 8,642,150 2至3年 8,642,150 3年以上 158,806,681 最低租赁付款总额 206,338,506 减：1年内到期的长期应付款 (30,247,525) 减：未确认融资费用的期末余额 (77,654,348) 98,436,633 2003年12月31日 最低租赁付款项于 1年以内（含1年） 25,926,450 1至2年 8,642,150 2至3年 8,642,150 3年以上 163,127,756 最低租赁付款总额 206,338,506 减：1年内到期的长期应付款 (25,926,450) 减：未确认融资费用的期末余额 (81,184,091) 99,227,965 28、员工福利 (1)退休福利 本集团的所有全职员工均参与并享受由地方政府组织的固定供款的退休养老统筹计划。截至2004年6月30日止6个月期间，本集团按员工上年月平均工资的19%（2003年上半年：19%）提取此项退休金。根据该计划，本集团除每年提取退休金外，并无任何其他支付退休福利的义务。 此外，本集团部分省分公司亦加入由独立的保险公司管理的补充养老保险计划。根据该计划，该等省分公司需每月按员工上年月平均工资的2%-6%为每个员工支付固定供款额的保险金。该等退休保险不适用于计划执行前员工已服务年份。 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 基本养老保险 147,858,524 151,245,000 补充养老保险 29,759,704 19,926,808 (2)住房公积金 住房公积金按员工上年月平均工资的10%缴纳。 根据国务院1998年公布的住房改革政策，企业应停止实物分房，采用现金补贴形式实行货币分房。在住房改革政策实施中，各企业可按照自身实际情况及财务能力制定适合本企业的房改方案。另外，还需按属地化原则在各省市内执行当地政府的房改条例。 作为员工激励计划的一部分，本集团于2001年度对1998年12月31日前参加工作的无房或住房未达标准的老职工制定了货币住房补贴方案。该方案规定了补贴发放的两个先决条件：（1）省分公司达到本集团管理层为其制定的年度业绩考核指标；并且（2）享受补贴的员工在实际获得货币住房补贴时继续为本集团提供服务。另外，享受货币住房补贴的员工必须与本集团签订一份至少3年服务期的劳务合同。每位员工享受的金额主要取决于该员工的年龄、岗位职级及所在地的平均房价。同时满足上述两项条件的员工可享受货币住房补贴总金额的40%，同样地，如果员工以后年度同时满足上述两项条件时才享有各30%的货币住房补贴。 28、员工福利（续） 本集团对货币住房补贴所采用的会计政策为：符合发放条件的省分公司于达标年度按当年需发放的货币住房补贴比例确认相应的金额，并参照财政部2000年9月6日颁布的《关于企业住房制度改革中有关财务处理问题的通知》（财企[2000]295号文件）以及2001年1月7日颁布的《关于印发<企业住房制度改革中有关财务处理问题的规定>的通知》（财会[2001]5号文件）所述的一次性住房补贴的会计处理方法，经与政府主管部门沟通，在2002年6月30日前发生的给予1998年12月31日前参加工作的老职工的一次性货币住房补贴调整当年期初未分配利润。于2002年6月30日之后发生的一次性货币住房补贴，则计入当期损益。 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，部分符合上述条件的省分公司为其应享有补贴的员工所预提的货币住房补贴金额约301万元（2003年上半年：9,072万元），并已计入当期损益。其余各省市因未完成本集团管理层为其制定的年度业绩指标而未能发放该住房补贴。本集团认为未能执行该方案的省分公司于2004年6月30日没有发放此项一次性货币住房补贴的法律义务，故不需要预提相关支出。 29、少数股东权益及少数股东损益 (1)少数股东权益 2004年6月30日 2003年12月31日 联通集团 14,288,360,181 13,990,287,286 联通红筹公司之公众股东 15,930,552,099 15,550,314,150 合计 30,218,912,280 29,540,601,436 (2)少数股东损益 截至2004年6月30 截至2003年6月30 日止6个月期间 日止6个月期间 联通集团 550,555,612 457,168,334 联通红筹公司之公众股东 613,843,811 508,100,473 联通新国信（原国信寻呼）子公 司之少数股东 - 1,211,843 合计 1,164,399,423 966,480,650 联通集团因尚直接持有联通BVI公司余下的26.16%股权而于本集团合并会计报表中亦同时被确认为少数股东。 30、股本 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，本公司股本变化情况列示如下： 2004年1月1日 本期增加 尚未流通股： －发起人拥有的法人股 14,696,596,395 - －募集法人股 259,000,000 - 尚未流通股份合计 14,955,596,395 已上市流通股－境内上 市的人民币普通股 4,741,000,000 259,000,000 股本合计 19,696,596,395 259,000,000 本期减少 2004年6月30日 尚未流通股： －发起人拥有的法人股 - 14,696,596,395 －募集法人股 (259,000,000) - 尚未流通股份合计 14,696,596,395 已上市流通股－境内上 市的人民币普通股 - 5,000,000,000 股本合计 (259,000,000) 19,696,596,395 上述股本变化系根据本公司招股说明书和上市公告书约定的条件，本公司于2002年9月17日至2002年9月20日期间向战略投资者配售的518,000,000股人民币普通股的50%自本公司股票上市之日起12个月后可以流通，另外50%自本公司股票上市之日起18个月后可以流通。根据上海证券交易所的安排，上述股票已分别于2003年10月9日和2004年4月9日开始上市流通。本公司已于2003年9月28日和2004年4月5日公告上述事项。 截至2004年6月30日止，本公司股东投入的股本及比例列示如下： 投资方 注册地 实际出资额 联通集团 北京 22,606,148,300 联通寻呼有限公司 北京 1,000,000 联通兴业科贸有限公司 北京 1,000,000 北京联通兴业科贸有限公司 北京 1,000,000 联通进出口有限公司 北京 1,000,000 普通股－流通股 - 11,500,000,000 合计 34,110,148,300 投资方 实缴股本 出资方式 联通集团 14,693,996,395 股权 联通寻呼有限公司 650,000 现金 联通兴业科贸有限公司 650,000 现金 北京联通兴业科贸有限公司 650,000 现金 联通进出口有限公司 650,000 现金 普通股－流通股 5,000,000,000 现金 合计 19,696,596,395 投资方 权益比例 联通集团 74.6017% 联通寻呼有限公司 0.0033% 联通兴业科贸有限公司 0.0033% 北京联通兴业科贸有限公司 0.0033% 联通进出口有限公司 0.0033% 普通股－流通股 25.3851% 合计 100% 31、资本公积 2004年 1月1日 本期增加 发起人出资溢价 7,913,551,905 - 人民币普通股发行溢价 6,280,400,251 - 债务豁免 11,091,705 - 接受捐赠 7,519,604 299,229 因行使股份期权对资本 公积的影响数（附 注八(2)） 662,378 5,208,587 其他 - 48,563 合计 14,213,225,843 5,556,379 2004年 本期减少 6月30日 发起人出资溢价 - 7,913,551,905 人民币普通股发行溢价 - 6,280,400,251 债务豁免 - 11,091,705 接受捐赠 - 7,818,833 因行使股份期权对资本 公积的影响数（附 注八(2)） - 5,870,965 其他 - 48,563 合计 - 14,218,782,222 资本公积主要包括本公司成立之初发起人各方实际出资额超过其对本公司按《公司章程》规定的65%折股比例计算之实缴注册资本的差额，以及于2002年内因发行境内上市的人民币普通股的溢价收入（包括申购资金于冻结期间所产生的利息收入和扣除上市发行费用）。另外，本集团收取的捐赠及获得的债务豁免合计约为30万元（2003年上半年：约为161万元），亦计入资本公积。 截至2004 年6 月30 日止6 个月期间，联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工因行使股份期权，使联通红筹公司公众股份增加港币879,000元，并产生股本溢价，合计折合人民币56,970,665元。本公司按通过联通BVI公司对联通红筹公司持股比例计算因增资扩股而增加的所有者权益中应享有的份额，在考虑了联通红筹公司股本变化导致联通BVI公司对联通红筹公司持股比例下调的影响后净增加资本公积约521万元。于2004年6月30日分别增加本公司的长期股权投资和资本公积。 32、盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 2004年1月1日余额 444,645,718 222,322,859 本期计提数 - - 2004年6月30日余额 444,645,718 222,322,859 任意盈余公积金 合计 2004年1月1日余额 88,750,019 755,718,596 本期计提数 - - 2004年6月30日余额 88,750,019 755,718,596 本公司未提取盈余公积。 33、未分配利润 截至2004年6月 30日止6个月期间 期初未分配利润 4,559,701,832 期初未分配利润调整 (1,652,272) 加：本期实现的净利润 1,566,378,014 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 减：股东大会批准分派的应付人民币普通股股利 (689,380,874) 期末未分配利润 5,435,046,700 截至2003年6月 30日止6个月期间 期初未分配利润 2,435,888,250 期初未分配利润调整 145,837,595 加：本期实现的净利润 1,302,560,426 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 减：股东大会批准分派的应付人民币普通股股利 - 期末未分配利润 3,884,286,271 于2004年5月11日，本公司股东大会批准以2003年12月31日股本为基数向全体股东派发每10股现金股利0.35元（含税）利润分配方案，共计约为6.89亿元。 本公司于2003年度派发2002年度现金股利时，因证券结算公司结算系统舍位计算差异，需向联通集团补发现金股利约165万元。 34、主营业务收入 截至2004年6月 30日止6个月期间 通话费 27,052,315,861 月租费 6,322,563,442 网间结算收入 1,885,333,852 租线收入 456,995,131 增值服务收入等 3,202,352,201 小计 38,919,560,487 减：网间结算支出 (3,561,880,925) 合计 35,357,679,562 截至2003年6月 30日止6个月期间 通话费 21,799,346,744 月租费 5,713,375,090 网间结算收入 1,387,401,101 租线收入 629,820,369 增值服务收入等 1,981,216,984 小计 31,511,160,288 减：网间结算支出 (2,577,430,137) 合计 28,933,730,151 35、主营业务成本 截至2004年6月 30日止6个月期间 折旧及摊销 8,889,497,495 线路及网络租赁费（附注九(2)） 3,430,575,156 人工成本 1,085,716,200 修理及维修 832,328,403 经营租赁费用 529,970,319 其他 1,822,271,674 合计 16,590,359,247 截至2003年6月 30日止6个月期间 折旧及摊销 7,822,897,262 线路及网络租赁费（附注九(2)） 1,952,209,009 人工成本 1,176,636,916 修理及维修 608,689,972 经营租赁费用 379,036,888 其他 1,558,802,574 合计 13,498,272,621 36、主营业务税金及附加 截至2004年6月 计缴标准 30日止6个月期间 营业税 3% 924,929,390 城市维护建设税（附加） 应缴营业税的7% 54,453,119 合计 979,382,509 截至2003年6月 30日止6个月期间 营业税 842,278,679 城市维护建设税（附加） 20,576,457 合计 862,855,136 37、其他业务利润（减：亏损） (1)其他业务收入 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 销售电信产品收入 1,389,968,640 1,290,336,518 其他 95,111,582 82,099,570 小计 1,485,080,222 1,372,436,088 (2)其他业务支出 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 销售电信产品成本 1,508,988,386 1,401,982,459 其他 133,812,235 80,163,536 小计 1,642,800,621 1,482,145,995 37、其他业务利润（减：亏损）（续） (3)其他业务亏损 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 销售电信产品亏损 (119,019,746) (111,645,941) 其他（亏损）利润 (38,700,653) 1,936,034 合计 (157,720,399) (109,709,907) 38、营业费用 截至2004年6月 30日止6个月期间 代办手续费 5,023,419,167 出租手机成本摊销（附注六(7)、(14)） 3,051,250,904 广告费 629,020,039 业务宣传费用等 640,964,616 合计 9,344,654,726 截至2003年6月 30日止6个月期间 代办手续费 2,888,982,180 出租手机成本摊销（附注六(7)、(14)） 3,104,224,684 广告费 497,452,499 业务宣传费用等 247,235,576 合计 6,737,894,939 39、管理费用 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 坏账准备 1,245,074,978 854,953,859 工资、福利费 909,214,798 902,496,391 办公费 357,317,388 343,783,485 折旧及摊销 143,827,506 150,329,703 职工津贴 114,124,718 145,366,275 差旅费 40,503,912 32,887,302 水电费 29,983,728 25,779,993 存货跌价准备 3,627,230 25,307,694 其他 281,683,148 235,718,861 合计 3,125,357,406 2,716,623,563 40、财务费用 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 利息支出 1,214,398,893 1,279,064,972 减：资本化利息 (106,371,644) (87,675,699) 净利息支出 1,108,027,249 1,191,389,273 减：利息收入 (44,554,722) (105,218,693) 汇兑收益 (729,285) (1,015,414) 中中外损失摊销 117,073,523 116,346,425 银行手续费及其他 23,819,399 13,324,266 合计 1,203,636,164 1,214,825,857 于2004年6月30日，应收利息款项约为258万元（2003年12月31日：约为487万元）。 41、投资收益 截至2004年6月 30日止6个月期间 短期投资 －处置短期投资收益 - －短期投资减值准备转回 - 长期投资： －股票投资宣告发放的股利 - －其他股权投资宣告分配的现金股利和利润 - －处置其他股权投资收益 - 股权投资差额摊销 (60,503,452) 合计 (60,503,452) 截至2003年6月 30日止6个月期间 短期投资 －处置短期投资收益 7,902,277 －短期投资减值准备转回 14,860,188 长期投资： －股票投资宣告发放的股利 1,814,000 －其他股权投资宣告分配的现金股利和利润 717,099 －处置其他股权投资收益 3,345,000 股权投资差额摊销 (34,708,314) 合计 (6,069,750) 本集团的投资收益汇回不存在重大限制。 42、营业外收入与支出 (1)营业外收入 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 固定资产报废清理收入 2,024,158 772,552 其他 53,950,616 13,172,646 合计 55,974,774 13,945,198 (2)营业外支出 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 固定资产减值准备（注） - 526,030,057 固定资产报废清理损失 6,504,358 46,782,999 捐赠支出 4,798,937 14,951,963 滞纳金 226,551 413,985 存货清理损失 144,384 605,813 在建工程减值准备（注） - 9,037,943 其他 5,528,723 16,861,000 合计 17,202,953 614,683,760 注：本集团于2003年上半年计提的固定资产减值准备主要为本集团对原国信寻呼账面资产净值高于其可收回值所计提的减值准备，计提的在建工程减值准备主要为对技术、性能的落后、预计不能带来未来经济收益的数据工程所计提的减值准备。 六、合并会计报表主要项目注释（续） 43、所得税 截至2004年6月 截至2003年6月30 30日止6个月期间 日止6个月期间 当期所得税 1,224,703,310 1,092,848,238 减：当期递延所得税转回 (20,643,267) (175,149,498) 1,204,060,043 917,698,740 (1)预计所得税与实际所得税调整如下： 截至2004年6月 注释 30日止6个月期间 利润总额 3,934,837,480 按法定税率计算之所得税 1,298,496,368 所得税影响调整： 加：不得税前抵扣的支出 25,615,917 减：存放在香港的银行存款利息收入 (a) (2,687,727) 税收优惠之影响数 (b) (117,364,515) 实际所得税 1,204,060,043 截至2003年6月30 日止6个月期间 利润总额 3,186,739,816 按法定税率计算之所得税 1,051,624,139 所得税影响调整： 加：不得税前抵扣的支出 45,087,413 减：存放在香港的银行存款利息收入 (21,127,409) 税收优惠之影响数 (157,885,403) 实际所得税 917,698,740 注释： (a)存放在香港的银行存款利息收入，按照有关税务法规不计入应纳税所得额，对所得税的影响存在永久性差异。 (b)税收优惠之影响数指因为本集团中的若干省分公司已执行优惠税率对所得税的影响（详见附注四(2)）。 43、所得税（续） (2)递延税款借项及贷项的变动如下： 截至2004年6月 30日止6个月期间 递延税款借项： 期初余额 1,278,242,146 记入利润表的递延税款 20,643,267 期末余额 1,298,885,413 递延税款贷项 期初余额 (649,094) 记入利润表的递延税款 - 期末余额 (649,094) 截至2003年6月 30日止6个月期间 递延税款借项： 期初余额 1,769,888,313 记入利润表的递延税款 177,679,401 期末余额 1,947,567,714 递延税款贷项 期初余额 (649,094) 记入利润表的递延税款 (2,529,903) 期末余额 (3,178,997) (3) 递延税款借项及贷项包括以下暂时性差异对所得税的影响： 注释 2004年6月30日 递延税款借项： 移动电话业务应收账款之坏账准备 (a) 936,211,902 中中外合作企业借款利息 (b) 194,897,210 可税前抵扣的额外折旧调整 (c) 61,084,759 尚未抵扣的一次性住房补贴 (d) 36,205,060 预收话费收入及销售有价电话卡收入 (e) 13,904,418 固定资产及在建工程减值准备 (f) 4,721,407 存货跌价准备 (f) 17,330,608 冲销开办费 (g) 4,058,242 其他 30,471,807 递延税款借项合计 1,298,885,413 递延税款贷项： 确认来源于联通红筹公司自身产生的 利润的投资收益应在中国境内补交 的所得税 (h) (649,094) 递延税款贷项合计 (649,094) 2003年12月31日 递延税款借项： 移动电话业务应收账款之坏账准备 534,838,927 中中外合作企业借款利息 240,032,142 可税前抵扣的额外折旧调整 101,267,103 尚未抵扣的一次性住房补贴 56,825,680 预收话费收入及销售有价电话卡收入 261,467,069 固定资产及在建工程减值准备 4,874,761 存货跌价准备 15,905,223 冲销开办费 7,563,321 其他 55,467,920 递延税款借项合计 1,278,242,146 递延税款贷项： 确认来源于联通红筹公司自身产生的 利润的投资收益应在中国境内补交 的所得税 (649,094) 递延税款贷项合计 (649,094) 43、所得税（续） 以上递延税款借项及贷项是根据本集团在各年度或期间，因暂时性差异对所得税影响金额计算。在纳税影响会计法下，暂时性差异对所得税的影响金额，在考虑了当时有关税务法规及市场发展情况，可以递延和分配到以后各期。这些暂时性差异主要包括移动电话业务计提的应收账款坏账准备、中中外合作企业借款利息、可税前抵扣的额外固定资产折旧、尚未抵扣的一次性住房补贴等调整。详细说明如下： (a)本集团为移动电话业务计提应收账款坏账准备，坏账损失经税务当局批准后方可在税前列支。尚未获得批准的坏账准备确认为递延税款借项。 (b)本集团向中中外合作企业借款而计提了利息，其实质是终止中中外补偿金的一部分，按照财政部的批准（财经字[2000]174号），可分7年摊销。其对所得税的抵免获得《国家税务总局关于中国联通有限公司有关税收问题的通知》（国税函[2001]762号）、《北京市国家税务局关于对联通新世纪有限公司若干税务处理问题的批复》（京国税函[2003]50号）及《国家税务总局关于中国联合通信有限公司有关所得税问题的通知》（国税函[2003]1329号）的确认，由此引起的对所得税的暂时性差异影响，确认递延税款借项。 (c) 根据《国家税务总局关于中国联通有限公司有关税收问题的通知》（国税函[2001]762号）、《北京市国家税务局关于对联通新世纪有限公司若干税务处理问题的批复》（京国税函[2003]50号）及《国家税务总局关于中国联合通信有限公司有关所得税问题的通知》（国税函[2003]1329号），联通运营公司、联通新世纪和联通新世界因清理“中中外”合作项目所涉及的需补提的固定资产折旧（原被认定为永久性差异）分5年平均摊销，并抵减摊销年度的应纳税所得额。未摊销的“中中外”项下形成的固定资产可税前抵扣的额外折旧数的所得税影响被确认为递延税款借项。 (d) 经主管税务机关同意，本集团实际发放的一次性住房补贴可自计提之年起分三年在税前列支。未在税前列支的一次性住房补贴的所得税影响被确认为递延税款借项。 (e) 根据《国家税务总局关于中国联通股份有限公司内地子公司缴纳企业所得税有关问题的通知》（国税函[2003]1401号）及《国家税务总局关于中国联合通信有限公司有关所得税问题的通知》（国税函[2003]1329号）的规定，联通运营公司、联通新世纪、联通新世界在提供产品或服务时，其所收取的预收性质的价款（包括用户预存款、预收有价卡款和其他预收款），应按权责发生制确认其收入。据此，本集团于2003年度将原按实际取得的全部收入扣除按实际使用量确认收入的部分后的净额对所得税的影响确认的递延税款借项予以转回，并按新规定以权责发生制确认相关通信服务收入的同时计算应缴纳所得税。由于联通新世界公司2003年度及本期间均没有足够的应纳税所得额用于上述递延税款的全额转回，本期尚未转回部分将于以后期间转回。 43、所得税（续） (f) 资产减值准备 本集团于资产负债表日，对有关资产减值准备及累计经营亏损是否能在未来为本集团抵扣以后年度的所得税进行评估。按税务法规的有关规定，当期计提的各项资产减值准备虽然不得在当期税前列支，但期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支。同时，这些已减值的资产也可按减值前的金额通过折旧和摊销在以后年度抵减应纳税所得额。因此本集团对确信可于未来期间实现的资产减值准备对所得税的影响，确认为递延税款借项。 (g) 根据税法规定，开办费可自开始生产经营之日起按不超过5年的期限摊销，计作可抵扣所得税项目。按照《企业会计制度》，开办费于企业开始生产经营当月一次性计入损益，因此对所得税造成暂时性差异，确认为递延税款借项。 (h) 于2002年度，本集团按权益法确认了对联通红筹公司的投资收益。但根据中国税法规定，其中，来源于联通红筹公司香港业务的利润需要在中国境内补缴税款，但相应的所得税费用应在本公司将来实际收到股利时才予以申报缴纳。由此引起的暂时性差异确认为递延税款贷项项。 由于税务会计核算方法与现行法定会计核算方法存在差异，因此本会计报表列示的应纳税所得额和应纳税额的最终确认应以税务机构核定额及纳税应缴额为准。 44、收到的其他与投资活动有关的现金 截至2004年6月 截至2003年6月 30日止6个月期间 30日止6个月期间 3个月以上银行存款的减少 248,903,069 3,120,438,202 七、分部报表 本集团根据为用户提供不同种类电信服务来组织各个业务分部。本集团的主要业务为： . 移动通信业务：提供GSM蜂窝移动电话业务和CDMA移动电话业务（此业务于2002年开始，采用经营租赁方式向联通新时空移动通信有限公司（“联通新时空”）租赁CDMA网络容量(附注十一)）； . 长途通信业务：提供国内、国际长途电话业务、长途传输业务（此业务于2000年开始）； . 数据通信和互联网业务：提供数据传输、互联网及相关业务（此业务主要于2000年开始）； . 寻呼业务：提供无线寻呼业务（此业务已于2003年12月31日出售国信寻呼生效日起终止）。 每一个业务分部是提供不同电信业务服务且独立管理的经营部门，并对分布于不同地域的该项业务实行统一管理。各项业务大部分的资产、负债、收入及支出都可进行明确的界定。需要在不同分部间进行分配的共同费用所占的比例并不重大。本集团的所有业务分部均已纳入上述的报告中，因为它们被视为具有与这些业务相类似的经济特点。 不作分摊项目主要指本集团整体性开支。分专业资产主要包括固定资产，预付账款，存货，应收账款及营运资金，不包含银行存款。分专业负债指经营负债。 七、分部报表（续） 1、利润表 截至2004 年6月30 日止6个月期间 移动业务 项目 GSM 主营业务收入 22,088,662,449 通话费 17,001,646,894 月租费 3,921,244,892 网间结算收入 1,289,561,359 租线收入 39,941,430 增值服务收入等 1,936,592,698 小计 24,188,987,273 减：网间结算支出 (2,100,324,824) 从外界顾客取得的收入合计 22,088,662,449 公司内部行业间的收入 83,109,931 公司内部行业间的支出 (1,110,276,808) 主营业务收入合计 21,061,495,572 主营业务成本 (10,751,363,342) 减：线路及网络租赁费 (146,622,559) 人工成本 (708,196,495) 折旧及摊销 (7,703,321,634) 修理及维修 (573,520,690) 经营租赁费用 (348,218,135) 其它 (1,271,483,829) 减:主营业务税金及附加 (642,621,848) 主营业务利润 9,667,510,382 加：其他业务收入 476,307,237 减：其他业务支出 (406,669,625) 营业费用 (2,914,801,189) 管理费用 (1,992,375,742) 财务收入（减：费用） (1,097,006,047) 利息支出 (1,001,996,593) 加：利息收入 29,618,729 汇兑损失（加：收益） 152,168 中中外损失摊销 (116,797,325) 银行手续费 (7,983,026) 营业利润（减：亏损） 3,732,965,016 减：投资（损失）收益 - 加：营业外收入 11,191,149 减：营业外支出 (14,753,408) 税前利润（减：亏损） 3,729,402,757 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2004 年6月30 日止6个月期间 项目 CDMA 长途通信业务 主营业务收入 11,231,602,677 463,144,474 通话费 8,178,635,731 456,212,883 月租费 2,401,318,550 - 网间结算收入 418,770,306 111,808,200 租线收入 - 251,139,081 增值服务收入等 1,012,406,020 4,694,560 小计 12,011,130,607 823,854,724 减：网间结算支出 (779,527,930) (360,710,250) 从外界顾客取得的收入合计 11,231,602,677 463,144,474 公司内部行业间的收入 66,266,150 596,024,679 公司内部行业间的支出 (479,638,610) (10,066,677) 主营业务收入合计 10,818,230,217 1,049,102,476 主营业务成本 (4,085,662,523) (402,523,805) 减：线路及网络租赁费 (3,082,851,912) (19,955,802) 人工成本 (200,825,947) (65,060,514) 折旧及摊销 (194,591,574) (219,100,365) 修理及维修 (106,338,979) (36,497,462) 经营租赁费用 (108,861,341) (17,096,354) 其它 (392,192,770) (44,813,308) 减:主营业务税金及附加 (230,198,731) (29,880,932) 主营业务利润 6,502,368,963 616,697,739 加：其他业务收入 1,002,098,635 439,763 减：其他业务支出 (1,223,291,637) (2,486,037) 营业费用 (5,556,026,174) (208,755,495) 管理费用 (675,777,554) (159,924,334) 财务收入（减：费用） (20,888,121) (46,684,276) 利息支出 (12,710,548) (48,215,012) 加：利息收入 3,139,869 2,032,659 汇兑损失（加：收益） 14,670 2,312 中中外损失摊销 - (276,198) 银行手续费 (11,332,112) (228,037) 营业利润（减：亏损） 28,484,112 199,287,360 减：投资（损失）收益 - - 加：营业外收入 1,164,770 737,922 减：营业外支出 (858,669) (768,187) 税前利润（减：亏损） 28,790,213 199,257,095 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2004 年6月30 日止6个月期间 数据通信和 项目 互联网业务 主营业务收入 1,574,269,962 通话费 1,415,820,353 月租费 - 网间结算收入 65,193,987 租线收入 165,914,620 增值服务收入等 248,658,923 小计 1,895,587,883 减：网间结算支出 (321,317,921) 从外界顾客取得的收入合计 1,574,269,962 公司内部行业间的收入 995,145,083 公司内部行业间的支出 (140,563,748) 主营业务收入合计 2,428,851,297 主营业务成本 (1,350,809,577) 减：线路及网络租赁费 (181,144,883) 人工成本 (111,633,244) 折旧及摊销 (772,483,922) 修理及维修 (115,971,272) 经营租赁费用 (55,794,489) 其它 (113,781,767) 减:主营业务税金及附加 (76,680,998) 主营业务利润 1,001,360,722 加：其他业务收入 6,234,587 减：其他业务支出 (10,353,322) 营业费用 (665,071,868) 管理费用 (253,789,184) 财务收入（减：费用） (50,291,475) 利息支出 (48,603,610) 加：利息收入 1,399,740 汇兑损失（加：收益） 1,173,674 中中外损失摊销 - 银行手续费 (4,261,279) 营业利润（减：亏损） 28,089,460 减：投资（损失）收益 - 加：营业外收入 695,776 减：营业外支出 (822,689) 税前利润（减：亏损） 27,962,547 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2004 年6月30 日止6个月期间 项目 抵销 主营业务收入 - 通话费 - 月租费 - 网间结算收入 - 租线收入 - 增值服务收入等 - 小计 - 减：网间结算支出 - 从外界顾客取得的收入合计 - 公司内部行业间的收入 (1,740,545,843) 公司内部行业间的支出 1,740,545,843 主营业务收入合计 - 主营业务成本 - 减：线路及网络租赁费 - 人工成本 - 折旧及摊销 - 修理及维修 - 经营租赁费用 - 其它 - 减:主营业务税金及附加 - 主营业务利润 - 加：其他业务收入 - 减：其他业务支出 - 营业费用 - 管理费用 - 财务收入（减：费用） - 利息支出 51,730,904 加：利息收入 (51,730,904) 汇兑损失（加：收益） - 中中外损失摊销 - 银行手续费 - 营业利润（减：亏损） - 减：投资（损失）收益 - 加：营业外收入 - 减：营业外支出 - 税前利润（减：亏损） - 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2004 年6月30 日止6个月期间 项目 不作分摊项目 主营业务收入 - 通话费 - 月租费 - 网间结算收入 - 租线收入 - 增值服务收入等 - 小计 - 减：网间结算支出 - 从外界顾客取得的收入合计 - 公司内部行业间的收入 - 公司内部行业间的支出 - 主营业务收入合计 - 主营业务成本 - 减：线路及网络租赁费 - 人工成本 - 折旧及摊销 - 修理及维修 - 经营租赁费用 - 其它 - 减:主营业务税金及附加 - 主营业务利润 - 加：其他业务收入 - 减：其他业务支出 - 营业费用 - 管理费用 (43,490,592) 财务收入（减：费用） 11,233,755 利息支出 (48,232,390) 加：利息收入 60,094,629 汇兑损失（加：收益） (613,539) 中中外损失摊销 - 银行手续费 (14,945) 营业利润（减：亏损） (32,256,837) 减：投资（损失）收益 (60,503,452) 加：营业外收入 42,185,157 减：营业外支出 - 税前利润（减：亏损） (50,575,132) 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2004 年6月30 日止6个月期间 项目 合计 主营业务收入 35,357,679,562 通话费 27,052,315,861 月租费 6,322,563,442 网间结算收入 1,885,333,852 租线收入 456,995,131 增值服务收入等 3,202,352,201 小计 38,919,560,487 减：网间结算支出 (3,561,880,925) 从外界顾客取得的收入合计 35,357,679,562 公司内部行业间的收入 - 公司内部行业间的支出 - 主营业务收入合计 35,357,679,562 主营业务成本 (16,590,359,247) 减：线路及网络租赁费 (3,430,575,156) 人工成本 (1,085,716,200) 折旧及摊销 (8,889,497,495) 修理及维修 (832,328,403) 经营租赁费用 (529,970,319) 其它 (1,822,271,674) 减:主营业务税金及附加 (979,382,509) 主营业务利润 17,787,937,806 加：其他业务收入 1,485,080,222 减：其他业务支出 (1,642,800,621) 营业费用 (9,344,654,726) 管理费用 (3,125,357,406) 财务收入（减：费用） (1,203,636,164) 利息支出 (1,108,027,249) 加：利息收入 44,554,722 汇兑损失（加：收益） 729,285 中中外损失摊销 (117,073,523) 银行手续费 (23,819,399) 营业利润（减：亏损） 3,956,569,111 减：投资（损失）收益 (60,503,452) 加：营业外收入 55,974,774 减：营业外支出 (17,202,953) 税前利润（减：亏损） 3,934,837,480 减：所得税 (1,204,060,043) 少数股东损益 (1,164,399,423) 净利润 1,566,378,014 截至2004 年6月30 日止6个月期间 移动业务 项目 GSM CDMA 主营业务收入 19,053,496,264 6,990,054,234 通话费 14,782,193,205 5,216,028,987 月租费 3,692,929,761 1,606,347,047 网间结算收入 844,116,466 221,238,088 租线收入 36,914,821 - 增值服务收入等 1,228,777,450 351,912,035 小计 20,584,931,703 7,395,526,157 减：网间结算支出 (1,531,435,439) (405,471,923) 从外界顾客取得的收入合计 19,053,496,264 6,990,054,234 公司内部行业间的收入 9,490,078 996,983 公司内部行业间的支出 (896,561,518) (209,084,088) 主营业务收入合计 18,166,424,824 6,781,967,129 主营业务成本 (8,930,400,655) (2,214,868,588) 减：线路及网络租赁费 (161,726,424) (1,597,184,688) 人工成本 (687,835,538) (152,336,573) 折旧及摊销 (6,296,923,221) (162,655,005) 修理及维修 (417,713,599) (56,901,442) 经营租赁费用 (269,152,938) (41,639,020) 其它 (1,097,048,935) (204,151,860) 减:主营业务税金及附加 (543,924,427) (187,804,042) 主营业务利润 8,692,099,742 4,379,294,499 加：其他业务收入 492,725,282 672,204,434 减：其他业务支出 (421,414,641) (867,323,740) 营业费用 (1,912,851,121) (4,349,366,648) 管理费用 (1,737,739,930) (407,983,004) 财务收入（减：费用） (1,177,997,347) (13,274,564) 利息支出 (1,084,257,018) (12,840,567) 加：利息收入 30,720,658 2,686,685 汇兑损失（加：收益） 654,727 - 中中外损失摊销 (116,070,227) - 银行手续费 (9,045,487) (3,120,682) 营业利润（减：亏损） 3,934,821,985 (586,449,023) 减：投资（损失）收益 - - 加：营业外收入 8,852,433 961,694 减：营业外支出 (33,203,287) (2,242,760) 税前利润（减：亏损） 3,910,471,131 (587,730,089) 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2004 年6月30 日止6个月期间 项目 寻呼业务 主营业务收入 749,720,073 通话费 - 月租费 409,372,840 网间结算收入 665,244 租线收入 - 增值服务收入等 339,681,989 小计 749,720,073 减：网间结算支出 - 从外界顾客取得的收入合计 749,720,073 公司内部行业间的收入 - 公司内部行业间的支出 - 主营业务收入合计 749,720,073 主营业务成本 (889,601,071) 减：线路及网络租赁费 (44,435,362) 人工成本 (131,937,637) 折旧及摊销 (604,064,298) 修理及维修 (28,332,008) 经营租赁费用 (24,958,149) 其它 (55,873,617) 减:主营业务税金及附加 (22,788,065) 主营业务利润 (162,669,063) 加：其他业务收入 306,133,076 减：其他业务支出 (286,114,553) 营业费用 (62,778,001) 管理费用 (178,405,373) 财务收入（减：费用） 17,715,649 利息支出 13,171,867 加：利息收入 4,532,618 汇兑损失（加：收益） 84,700 中中外损失摊销 - 银行手续费 (73,536) 营业利润（减：亏损） (366,118,265) 减：投资（损失）收益 25,802,969 加：营业外收入 2,551,966 减：营业外支出 (568,153,462) 税前利润（减：亏损） (905,916,792) 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2003年6月30日止6个月期间 项目 长途通信业务 主营业务收入 789,123,857 通话费 624,632,667 月租费 - 网间结算收入 150,570,358 租线收入 343,018,120 增值服务收入等 15,731,606 小计 1,133,952,751 减：网间结算支出 (344,828,894) 从外界顾客取得的收入合计 789,123,857 公司内部行业间的收入 349,217,970 公司内部行业间的支出 (215,173) 主营业务收入合计 1,138,126,654 主营业务成本 (383,545,577) 减：线路及网络租赁费 (18,448,118) 人工成本 (79,650,232) 折旧及摊销 (147,498,726) 修理及维修 (41,208,170) 经营租赁费用 (20,019,847) 其它 (76,720,484) 减:主营业务税金及附加 (38,174,720) 主营业务利润 716,406,357 加：其他业务收入 368,833 减：其他业务支出 (1,033,732) 营业费用 (145,259,869) 管理费用 (146,651,759) 财务收入（减：费用） (53,572,313) 利息支出 (56,428,402) 加：利息收入 1,168,525 汇兑损失（加：收益） 13,520 中中外损失摊销 (276,198) 银行手续费 1,950,242 营业利润（减：亏损） 370,257,517 减：投资（损失）收益 - 加：营业外收入 1,144,175 减：营业外支出 (1,547,462) 税前利润（减：亏损） 369,854,230 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2003年6月30日止6个月期间 数据通信和 项目 互联网业务 主营业务收入 1,351,335,723 通话费 1,176,491,885 月租费 4,725,442 网间结算收入 170,810,945 租线收入 249,887,428 增值服务收入等 45,113,904 小计 1,647,029,604 减：网间结算支出 (295,693,881) 从外界顾客取得的收入合计 1,351,335,723 公司内部行业间的收入 766,792,825 公司内部行业间的支出 (9,677,618) 主营业务收入合计 2,108,450,930 主营业务成本 (1,091,306,530) 减：线路及网络租赁费 (141,373,876) 人工成本 (124,876,936) 折旧及摊销 (611,756,012) 修理及维修 (64,534,753) 经营租赁费用 (23,757,275) 其它 (125,007,678) 减:主营业务税金及附加 (70,163,882) 主营业务利润 946,980,518 加：其他业务收入 2,379,156 减：其他业务支出 (5,982,319) 营业费用 (269,089,921) 管理费用 (206,309,006) 财务收入（减：费用） (52,261,492) 利息支出 (51,035,153) 加：利息收入 1,775,736 汇兑损失（加：收益） 23,416 中中外损失摊销 - 银行手续费 (3,025,491) 营业利润（减：亏损） 415,716,936 减：投资（损失）收益 - 加：营业外收入 434,914 减：营业外支出 (9,371,279) 税前利润（减：亏损） 406,780,571 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2003年6月30日止6个月期间 项目 抵销 主营业务收入 - 通话费 - 月租费 - 网间结算收入 - 租线收入 - 增值服务收入等 - 小计 - 减：网间结算支出 - 从外界顾客取得的收入合计 - 公司内部行业间的收入 (1,126,497,856) 公司内部行业间的支出 1,115,538,397 主营业务收入合计 (10,959,459) 主营业务成本 11,449,800 减：线路及网络租赁费 10,959,459 人工成本 - 折旧及摊销 - 修理及维修 - 经营租赁费用 490,341 其它 - 减:主营业务税金及附加 - 主营业务利润 490,341 加：其他业务收入 (101,374,693) 减：其他业务支出 99,722,990 营业费用 1,450,621 管理费用 - 财务收入（减：费用） - 利息支出 - 加：利息收入 - 汇兑损失（加：收益） - 中中外损失摊销 - 银行手续费 - 营业利润（减：亏损） 289,259 减：投资（损失）收益 - 加：营业外收入 - 减：营业外支出 - 税前利润（减：亏损） 289,259 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2003年6月30日止6个月期间 项目 不作分摊项目 主营业务收入 - 通话费 - 月租费 - 网间结算收入 - 租线收入 - 增值服务收入等 - 小计 - 减：网间结算支出 - 从外界顾客取得的收入合计 - 公司内部行业间的收入 - 公司内部行业间的支出 - 主营业务收入合计 - 主营业务成本 - 减：线路及网络租赁费 - 人工成本 - 折旧及摊销 - 修理及维修 - 经营租赁费用 - 其它 - 减:主营业务税金及附加 - 主营业务利润 - 加：其他业务收入 - 减：其他业务支出 - 营业费用 - 管理费用 (39,534,491) 财务收入（减：费用） 64,564,210 利息支出 - 加：利息收入 64,334,471 汇兑损失（加：收益） 239,051 中中外损失摊销 - 银行手续费 (9,312) 营业利润（减：亏损） 25,029,719 减：投资（损失）收益 (31,872,719) 加：营业外收入 16 减：营业外支出 (165,510) 税前利润（减：亏损） (7,008,494) 减：所得税 少数股东损益 净利润 截至2003年6月30日止6个月期间 项目 合计 主营业务收入 28,933,730,151 通话费 21,799,346,744 月租费 5,713,375,090 网间结算收入 1,387,401,101 租线收入 629,820,369 增值服务收入等 1,981,216,984 小计 31,511,160,288 减：网间结算支出 (2,577,430,137) 从外界顾客取得的收入合计 28,933,730,151 公司内部行业间的收入 - 公司内部行业间的支出 - 主营业务收入合计 28,933,730,151 主营业务成本 (13,498,272,621) 减：线路及网络租赁费 (1,952,209,009) 人工成本 (1,176,636,916) 折旧及摊销 (7,822,897,262) 修理及维修 (608,689,972) 经营租赁费用 (379,036,888) 其它 (1,558,802,574) 减:主营业务税金及附加 (862,855,136) 主营业务利润 14,572,602,394 加：其他业务收入 1,372,436,088 减：其他业务支出 (1,482,145,995) 营业费用 (6,737,894,939) 管理费用 (2,716,623,563) 财务收入（减：费用） (1,214,825,857) 利息支出 (1,191,389,273) 加：利息收入 105,218,693 汇兑损失（加：收益） 1,015,414 中中外损失摊销 (116,346,425) 银行手续费 (13,324,266) 营业利润（减：亏损） 3,793,548,128 减：投资（损失）收益 (6,069,750) 加：营业外收入 13,945,198 减：营业外支出 (614,683,760) 税前利润（减：亏损） 3,186,739,816 减：所得税 (917,698,740) 少数股东损益 (966,480,650) 净利润 1,302,560,426 2、资产负债部分 资产总额 112,620,841,622 负债总额 54,144,446,345 资产总额 4,508,280,062 17,688,100,003 负债总额 5,912,227,445 5,635,408,006 2004年6月30日 资产总额 8,499,686,330 负债总额 4,246,438,139 2004年6月30日 资产总额 3,500,094,197 负债总额 6,553,426,086 2004年6月30日 资产总额 146,817,002,214 负债总额 76,491,946,021 2004年6月30日 资产总额 114,272,080,440 负债总额 64,155,206,650 2004年6月30日 资产总额 4,721,709,857 负债总额 6,563,033,502 2003年12月31日 资产总额 - 18,337,518,958 负债总额 - 6,736,921,981 2003年12月31日 资产总额 8,702,246,395 - 负债总额 3,768,656,824 - 2003年12月31日 资产总额 4,021,002,084 负债总额 64,894,675 2003年12月31日 资产总额 150,054,557,734 负债总额 81,288,713,632 八、本公司单独会计报表主要项目注释 1、货币资金 2004年6月30日 银行存款 69,430,716 2003年12月31日 银行存款 18,157,670 本公司货币资金为3个月以内的人民币银行存款。 2、长期股权投资 本公司的长期股权投资为持有联通BVI公司的股权投资，而本公司通过联通BVI公司间接拥有对联通红筹公司及其子公司的投资。，本公司 长期股权投资明细如下： 2004年 1月1日 本期增加（减少） 投资成本 34,352,814,705 - 权益增加数 5,825,757,444 1,553,636,724 股权投资准备： - 接受捐赠 7,519,604 299,229 债务豁免 11,091,705 - 其他 - 48,563 子公司分配股利 (718,048,293) (718,048,294) 行使股票期权对长期 投资的影响数（附 注六(31)） 662,378 5,208,587 长期股权投资差额 (270,881,942) - 合计 39,208,915,601 841,144,809 2004年 本期摊销 6月30日 投资成本 - 34,352,814,705 权益增加数 - 7,379,394,168 股权投资准备： - 接受捐赠 - 7,818,833 债务豁免 - 11,091,705 其他 - 48,563 子公司分配股利 - (1,436,096,587) 行使股票期权对长期 投资的影响数（附 注六(31)） - 5,870,965 长期股权投资差额 16,930,121 (253,951,821) 合计 16,930,121 40,066,990,531 3、应交税金 截至2004年6月30日止，应交税金全部为代扣股息个人所得税。 4、管理费用 管理费用主要包括本公司本部日常经费支出、工资、福利费等。 八、本公司单独会计报表主要项目注释（续） 5、投资收益 截至2004年6月 30日止6个月期间 按权益法确认子公司当期净利润 1,553,636,724 加：长期股权投资差额摊销 16,930,121 合计 1,570,566,845 截至2003年6月 30日止6个月期间 按权益法确认子公司当期净利润 1,290,103,122 加：长期股权投资差额摊销 16,930,121 合计 1,307,033,243 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (a) 存在控制关系的关联方的资料如下： 企业名称 注册地址 主营业务 联通集团 北京 电信业务 联通BVI公司 （英属）维尔京群岛 投资控股 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 联通集团 最终控股母公司 有限责任公司 王建宙 联通BVI公司 子公司 有限责任公司 王建宙 本公司通过联通BVI公司控制的其他关联公司资料详见附注五。 (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下： 企业名称 货币单位 2004年1月1日 联通集团 人民币 16,301,912,707 联通BVI公司 人民币 413,316 企业名称 本期增加数 本期减少数 2004年6月30日 联通集团 - - 16,301,912,707 联通BVI公司 - - 413,316 (c) 存在控制关系的关联方所持股本及其变化如下： 企业名称 2004年1月1日 本期增加数 联通集团 14,693,996,395 - 企业名称 本期减少数 2004年6月30日 联通集团 - 14,693,996,395 九、关联方关系及其交易（续） (d)不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本公司的关系如下： 企业名称 与本公司关系 联通兴业科贸有限公司 本公司股东之一，持股0.0033% 联通进出口有限公司 本公司股东之一，持股0.0033% 联通国际通信有限公司 联通集团全资子公司 联通新时空移动通信有限公司 联通集团全资子公司 联通新时讯通信有限公司 联通集团控股95% 联通新国信通信有限公司 联通集团控股100% 联通国脉通信股份有限公司（注） 联通新国信通信有限公司持股58.88% 联通博路通信技术有限公司 联通集团控股50% 联通时科（北京）信息技术有限公司 联通集团控股51% 注释： 联通新国信（原国信寻呼）已分别于2004年1月7日及2004年6月4日与中国卫星通信集团公司（“中国卫通”）签署了《关于联通国脉通信股份有限公司股份转让协议》及《联通国脉通信股份有限公司股权转让协议的补充协议》，将其持有的联通国脉通信股份有限公司（“联通国脉”）的股权全部转让给中国卫通。该协议已分别于2004年6月和7月获得国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准。有关股权转让的详细情况详见附注十三(5)。 九、关联方关系及其交易（续） 2、关联方交易 (a) 与联通集团及其子公司的交易 截至2004年6 月30日止6个 注释 月期间 网间结算及漫游收入 (1)(3) 102,650,419 网间结算及漫游支出 (2)(3) 27,130,159 CDMA网络租赁费支出 (4) 3,047,478,000 购买各种电话卡支出 (5) 561,162,894 销售CDMA移动电话手机收入 (6) - 出租传输线路容量租赁收入 (7) 10,494,267 通信设备代理支出 (8) 19,658,505 销售代理电信卡佣金支出 (9) 7,555,675 国际出入口局服务费用支出 (10) 7,271,973 卫星通信传输频道租赁费支出 (12) 7,076,160 物业、设备和设施的租赁费净支出 (13) 4,941,389 移动增值业务服务结算支出 (14) (a) 447,540,881 1001客户服务支出 (14) (b) 250,101,560 财产使用费分摊 (15) 89,034,085 出租房屋及场地租赁收入 (16) 16,834,705 移动增值服务合作支出 (17) 1,060,504 截至2003年6 月30日止6个 月期间 网间结算及漫游收入 473,686,538 网间结算及漫游支出 125,176,723 CDMA网络租赁费支出 1,548,493,333 购买各种电话卡支出 640,956,661 销售CDMA移动电话手机收入 10,774,786 出租传输线路容量租赁收入 96,699,518 通信设备代理支出 5,241,951 销售代理电信卡佣金支出 9,038,362 国际出入口局服务费用支出 6,666,345 卫星通信传输频道租赁费支出 16,329,600 物业、设备和设施的租赁费净支出 5,572,780 移动增值业务服务结算支出 - 1001客户服务支出 - 财产使用费分摊 出租房屋及场地租赁收入 - 移动增值服务合作支出 - 注释： (1)网间结算收入指本集团的网络与联通集团的网络之间进行通讯而从联通集团收取或应收的金额（扣减营业税后的净收入）。漫游收入指联通集团的用户使用本集团的网络而产生的收入。 (2)网间结算支出指本集团的网络与联通集团的网络之间进行通讯，而支付或应付给联通集团的金额。漫游支出指本集团用户因使用联通集团的网络而需支付的费用。 (3)本集团与联通集团之间的网间结算是按照信息产业部制订的相关准则来核算的。对于不同省份间移动电话用户的通话，网间结算是基于信息产业部制定的相关准则或者是按照联通集团依据提供此项服务相关的内部成本而制定的内部结算协议来计算。联通集团与本集团之间的漫游费是根据提供此项服务产生的内部成本来计算。 九、关联方关系及其交易（续） (4)分别根据联通运营公司、联通新世纪和联通新世界与联通集团和其全资子公司联通新时空签订的CDMA网络租赁协议，联通新时空同意将其在30省、市、区的CDMA移动通信网络容量租赁予联通运营公司、联通新世纪和联通新世界，并向其按协议标准收取网络容量租赁费（见附注十一）。 (5)本集团与联通集团签订服务协议，用以向联通集团所属联通兴业科贸有限公司购买通信服务卡，价格为成本加双方协定的利润，利润率须协商确定，但不能超过20%，并有一定批量折扣。 (6)于2003年上半年，联通国脉作为本公司之间接控股子公司向联通集团出售CDMA移动电话终端，价格不低于联通国脉向独立第三方提供相同CDMA产品的价格。 (7)本集团向联通集团按协议出租长途传输线路容量。该出租传输线路容量租赁收入按照信息产业部指导收费不超过10%折扣计算。 (8)根据本集团与联通集团签订的服务协议，联通集团同意通过联通进出口有限公司向本集团提供设备购买服务。联通进出口有限公司向本集团收取进口设备价值的0.7%，国内设备价值的0.5%作为服务费。 (9) 联通集团的子公司联通国际通信有限公司为本集团提供代理销售电信卡、代理线路租赁和国际话务转接等服务，并依据近似市场价制定的合同价收取佣金。联通国际通信有限公司将被联通红筹公司收购而成为联通红筹公司之全资子公司（详见附注十三(2)）。 (10)本集团因使用联通集团的国际出入口局提供的国际接入服务而向联通集团支付或应付的使用费，该项费用是依据联通集团经营和维护国际出入口局设施的成本计算，包括折旧费和10%的边际利润。 (11)联通集团为联通英文商标（“Unicom”）的注册持有人，商标上带有联通标识，均已在中国国家商标局登记。根据联通集团与本公司和联通运营公司之间订立的《商标使用许可合同》。本公司和联通运营公司被允许在5年内以免交商标使用费的方式来使用该商标。该等条款可根据本公司和联通运营公司的要求延期。 作为分别收购新世纪BVI公司和新世界BVI公司股权安排的一部分，新世纪BVI公司和新世界BVI公司与联通集团及本公司分别签订《商标使用许可合同》，有效期均为10年，并可按现行条款续展10年。 九、关联方关系及其交易（续） (12)卫星通信传输频道租赁费，指因本集团使用卫星通信传输频道而向联通集团子公司联通新时讯通信有限公司（原名为联通卫星通信有限公司）支付或应付的费用。该费用按信息产业部的指导收费率扣除不超过10%的协定折扣计算。 (13)根据本集团与联通集团签订的《房屋租赁合同》，本集团向联通集团出租办公用房，月租金为116元/平方米（含管理费），并规定如遇国家有关政策调整该租金标准可作相应调整。2004年上半年物业出租收入约176万元。此外，根据本集团与联通集团签订的服务协议，本集团因使用联通集团的物业、设备及设施需要按该等资产的折旧成本计算并交付租金于联通集团。 (14)根据本集团与联通新国信（原国信寻呼）于2003年11月20日签订的《基于人工平台的综合服务协议》，联通新国信为本集团提供包括如下类型的服务： a.移动用户增值服务 联通新国信通过综合业务平台向本集团的移动电话用户提供各类人工综合增值服务业务，此类增值服务所产生的实际收入，由本集团与联通新国信各自的分支机构商定分成比例，前提为所商定的支付给新国信的分成比例不应超过同一区域内本集团支付给同类其他独立于新国信的增值电信业务内容提供商分成比例的平均水平，每年基于前述前提可调整一次。 b.1001客户服务 联通新国信利用其1001客户服务码号资源向本集团用户提供业务咨询、话费查询、业务受理、投诉受理以及客户回访、用户挽留等人工客户服务，同时向本集团收取费用，收费标准为进行上述客户服务的成本费用（“客服成本”）加上不高于10%的成本利润率，客服成本将按照每坐席成本乘以实际有效坐席数进行确定。 (15)本集团代表联通运营公司、联通新世纪和联通新世界与联通集团签定《综合服务协议》，根据该等协议及联通集团与联通新时空的房屋租赁安排，本集团同意将从第三方取得使用权的若干财产（包括场地、空调、电源、动力设备以及其他相关附属设施等）提供给联通新时空使用，由双方按照各自使用有关财产的相应比例对实际支付给第三方的使用费进行分摊。 (16)根据本集团与联通新国信（原国信寻呼）于2003年11月20日签订的《房屋租赁协议》，本集团同意将本集团区域内的房屋租赁给联通新国信使用，租赁费由双方位于各地的分支机构根据该租赁房屋的折旧成本或房屋所在地的使用类似房屋的市场价格中较高者确定。 (17) 2004年3月，联通运营公司与联通时科（北京）信息技术有限公司（“联通时科”）签署了《移动增值业务合作协议》。根据该协议，联通运营公司向联通时科提供通信信道和网络用户资源，联通时科利用联通运营公司的移动通信网络及数据平台向用户提供增值服务。该协议规定，通信费和信息服务费由联通运营公司代计费和代收费。用户或联通时科使用联通运营公司移动通信网络所引起的各种通信费用归联通运营公司所有。 (18)于2001年8月1日，联通运营公司与联通寻呼有限公司（本公司的股东之一）订立《综合服务协议》。根据该协议，双方同意将其各自拥有的企业标识、商标以对等的条件免费许可给对方使用并同意就双方寻呼业务进行整合以实现资源的配置和利用。另外，双方同意对若干共同费用项目按协议规定的原则进行分摊。于2004上半年，本公司认为此项费用分摊对会计报表的影响并不重大。 (b)应收、应付关联公司款 2004年6月30日 应收款项 应付款项 预付款项 联通集团 64,005,890 967,442,452 - 联通新时空 199,478,647 - - 联通新国信 237,450,183 220,009,766 - 联通国际通信有限公司 105,583,549 - - 联通国脉通信股份有限公司 - 16,971,020 - 联通寻呼有限公司 16,350,088 - - 联通进出口有限公司 30,722,484 8,573,538 - 北京联通兴业科贸有限公司 - - - 联通兴业科贸有限公司 - - 181,320,153 2003年12月31日 应收款项 应付款项 预付款项 联通集团 573,088,293 1,005,134,736 - 联通新时空 206,745,327 145,736,044 - 联通新国信 142,809,154 205,751,141 - 联通国际通信有限公司 93,115,027 - - 联通国脉通信股份有限公司 21,847,880 62,731,327 - 联通寻呼有限公司 16,573,794 - - 联通进出口有限公司 10,327,983 - - 北京联通兴业科贸有限公司 - 5,065,524 - 联通兴业科贸有限公司 - - 82,269,4655 应收款项包括应收账款及其他应收款；应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款。应收、应付关联公司余额均为无抵押、不计息、即期偿付或于有关合同条款规定的期限内支付或收取，并主要依据附注九(2)(a)所述与联通集团及其子公司之经营交易中产生。 十、与境内主要电信运营商的交易 本集团的电信业务在很大程度上依赖于境内主要电信运营商，如中国电信集团公司及其子公司、中国移动通信集团公司及其子公司以及中国网络通信集团公司及其子公司（以下合称“境内主要电信运营商”）的公共电话交换网络和传输线路。 (1)与境内主要电信运营商的交易 截至2004年6月 注释 30日止6个月期间 网间结算收入 (i) 1,371,578,691 网间结算支出 (i) 3,419,013,666 出租线路收入 (ii) 88,328,601 线路租赁费支出 (ii) 370,469,051 截至2003年6月 30日止6个月期间 网间结算收入 665,223,574 网间结算支出 2,313,317,899 出租线路收入 99,272,342 线路租赁费支出 335,955,221 注释： (i) 网间结算收入和支出指由于本集团网络与境内主要电信运营商的公共电话交换网络间通讯而产生的应向境内主要电信运营商收取和支付的费用，其中网间结算收入以扣除营业税后的净收入列示。网间结算的基础为本集团各省分公司与所在省的境内主要电信运营商之间签订的网间互联互通的结算协议。有关结算标准按照信息产业部规定协商确定。 (ii) 出租线路收入指本集团因出租传输线路而收取或应收境内主要电信运营商的线路租金。线路租赁费支出指本集团因租入传输线路而支付或应付境内主要电信运营商的线路租金。线路租赁费按每条线路固定的收费率及所租用线路的数量计算。 十、与境内主要电信运营商的交易（续） (2)应收、应付境内主要电信运营商款 2004年6月30日 应收账款 170,618,195 减：坏账准备 (167,469) 应收账款净额 170,450,726 其他应收款 10,201,035 减：坏账准备 - 其他应收款净额 10,201,035 预付账款 172,793 应付账款 936,595,062 预收账款 57,438,772 其他应付款 - 长期应付款（附注六(27)） 206,338,506 2003年12月31日 应收账款 165,100,919 减：坏账准备 (115,776) 应收账款净额 164,985,143 其他应收款 19,628,130 减：坏账准备 - 其他应收款净额 19,628,130 预付账款 - 应付账款 756,749,716 预收账款 17,606,005 其他应付款 4,485,359 长期应付款（附注六(27)） 206,338,506 应收、应付境内主要电信运营商款均无担保，不计息并即期偿付。 长期应付款是应付融资租赁款，以6%计息并按期还款。根据与中国电信签订的《国际海缆及延伸电路租用协议及其补充协议》，联通集团代表联通运营公司以长期租用方式向中国电信租用国际海缆及延伸电路。于2004年6月30日，此项融资租赁的应付租金已记录在长期应付款项下，其付款期为25年（详见附注六(27)）。 十一、CDMA网络容量租赁 根据联通运营公司与联通集团及其子公司联通新时空签订有条件租赁CDMA网络容量协议（“租赁协议”），联通新时空将联通运营公司经营移动网络所在9省3市的CDMA移动通信网络容量租赁予联通运营公司。 租赁协议的主要条款包括： . 联通运营公司拥有独家权利在上述省市范围内租赁及运营CDMA网络容量； . 首个租赁期为1年，联通运营公司有权选择逐年延期1年； 十一、CDMA网络容量租赁（续） . 每户容量的租赁费的计算是在假设租赁总容量的前提下，可使联通新时空在7年内可收回网络投资，并给予就其投资获得8%的内部回报； . 联通运营公司有权在规定的时间内事先发出通知而选择增减租赁容量。于首个租赁期后，并没有租赁最低网络容量的要求； . 联通运营公司可行使购买选择权来收购网络资产。购买选择权下的购买价应根据独立评估师定出的评估结果，但不会高于联通新时空能收回网络建设成本（须考虑到已支付的租赁费）并就其投资取得8%的内部回报。 该CDMA租赁协议是在测试及首次验收并交付首个租赁期CDMA网络、获得所有必要的政府批准等条件后方能生效。在上述CDMA租赁协议所有的先决条件都满足，首个租赁期于2002年1月8日开始。此网络资产租赁的安排被视为经营租赁。 此外，作为收购新世纪BVI公司和收购新世界BVI公司股权安排的组成部分，联通新世纪和联通新世界亦分别于2002年11月和2003年11月与联通集团及其子公司联通新时空签订了租赁CDMA网络容量的租赁协议。除联通新时空需要提供的网络容量有区别外，其余条款在所有重大方面均与上述联通运营公司所签租赁协议相同。根据该等CDMA租赁协议，联通新时空将其在8省1市的CDMA移动通话网络容量出租予联通新世纪，将其在6省3区的CDMA移动通话网络容量出租予联通新世界。 十二、承诺事项 (a)资本承诺 本集团的资本承诺主要为电信网络建设方面的资本支出。于2004年6月30日资本承诺包括： 土地及房屋建筑物 电信设备及工程 经授权且签订合同 766,491,933 3,338,830,691 于2004年6月30日，约有0.54亿元（2003年12月31日：约为0.83亿元）的资 本承诺事项以美元计价。 十二、承诺事项（续） (b)经营租赁承诺 于2004年6月30日，本集团的经营性租赁承诺包括： 土地及房屋建筑物 电信设备及工程 租赁到期日： 2004年 308,212,434 29,444,197 2005年 556,845,156 33,867,428 2006年 496,014,039 29,389,936 以后 1,398,449,035 84,434,940 合计 2,759,520,664 177,136,501 CDMA网络容 量租赁（注） 合计 租赁到期日： 2004年 3,453,380,000 3,791,036,631 2005年 - 590,712,584 2006年 - 525,403,975 以后 - 1,482,883,975 合计 3,453,380,000 6,390,037,165 注： 根据本集团与联通集团和联通新时空订立的CDMA租赁协议，本集团于2004年度继续向联通新时空租赁联通运营公司、联通新世纪和联通新世界所属省分公司的CDMA网络容量，按季度协商确定租赁容量，预计2004年下半年的租赁费总额约为34.53亿元。 (c)于2004年6月30日，本集团的CDMA手机采购承诺约为26.9亿元（2003年12月31日：约为9.2亿元）。 十三、资产负债表日后事项 1、如附注一所述，本公司于2004年上半年获准向本公司流通股持有者配售15亿股人民币普通股票。本次配售的股权登记日为2004年7月6日，除权基准日为2004年7月7日，配股缴款期间为2004年7月7日至2004年7月20日。截至2004年7月26日止，本公司完成15亿股人民币普通股的配售工作，每股配售价格为人民币3元，扣除配售发行费用共募集资金4,417,150,952元，其中增加股本人民币1,500,000,000元，增加资本公积人民币2,917,150,952元。所有增加出资均以人民币现金形式投入。本次普通股配售完成后，本公司股本结构如下： 投资方 注册地 实际出资额 联通集团 北京 22,606,148,300 联通寻呼有限公司 北京 1,000,000 联通兴业科贸有限公司 北京 1,000,000 北京联通兴业科贸有限公司 北京 1,000,000 联通进出口有限公司 北京 1,000,000 普通股－流通股 - 16,000,000,000 合计 38,610,148,300 投资方 实缴股本 出资方式 联通集团 14,693,996,395 股权 联通寻呼有限公司 650,000 现金 联通兴业科贸有限公司 650,000 现金 北京联通兴业科贸有限公司 650,000 现金 联通进出口有限公司 650,000 现金 普通股－流通股 6,500,000,000 现金 合计 21,196,596,395 投资方 权益比例 联通集团 69.3223% 联通寻呼有限公司 0.0031% 联通兴业科贸有限公司 0.0031% 北京联通兴业科贸有限公司 0.0031% 联通进出口有限公司 0.0031% 普通股－流通股 30.6653% 合计 100% 十三、资产负债表日后事项（续） 此次募集资金情况已经普华永道中天会计师事务所有限公司验证并出具普华永道中天验字(2004)第131号验资报告。经上海证券交易所批准，此次新配售股份15亿股已于2004年7月29日上市交易，本公司已于2004年7月26日公告此事项。 2、联通红筹公司与中国联通（香港）集团有限公司（联通集团在香港注册成立的有限责任公司，联通集团的全资子公司）于2004年7月28日签订收购协议，根据该协议，联通红筹公司同意以现有资金从中国联通（香港）集团有限公司收购联通国际通信有限公司的全部已发行股本，收购总价款为港币37,159,996元，等于联通国际通信有限公司于2004年6月30日按香港公认会计准则确定的未经审计的资产净值。收购完成后，联通国际通信有限公司将成为联通红筹公司之全资子公司。 3、联通运营公司已于2004年7月30日完成以吸收合并的方式与联通新世纪合并并变更企业法人营业执照（注册号：企独国副字第000846号），获准在北京、天津等21个省（自治区、直辖市）开展移动通信业务及全国范围内的互联网、IP业务等其他业务。合并后，联通运营公司存续，联通新世纪依法注销，联通新世纪的全部债权债务由联通运营公司承继。 4、于2004年8月17日，本集团已对附注九(2)(b)所列示的与联通新时空、联通新国信、联通寻呼有限公司和联通兴业科贸有限公司往来款项净额进行结算，并收到以上四家公司分别归还的款项人民币约2.0亿元，1,744万元，1,635万元和1.2亿元。此外，本集团亦于同日归还联通集团代垫款项约9.03亿元。 5、国务院国有资产监督管理委员会于6月4日下发了《关于联通国脉通信股份有限公司国有股转让有关问题的批复》(国资产权[2004]411号文)。并且，中国证券监督管理委员会于7月6日下发了《关于同意豁免中国卫星通信集团公司要约收购联通国脉通信股份有限公司股票义务的批复》（证监公司字[2004]27号文）。上述股权转让的过户登记和股份性质变更手续已于2004年8月16日全部完成。联通国脉已于8月19日在《上海证券报》公告。股权转让完成之后，由于联通新国信将不再持有联通国脉的股权，联通国脉不再是本公司的关联方，本公司与联通国脉之间的交易不再构成本公司的关联交易。 会计报表补充资料 （未经审计） （以下简称“本公司”）及子公司（以下简称“本集团”）根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》第4章有关补充资料的规定，编制下列2004年上半年会计报表补充资料： 一、会计报表差异调节表 鉴于本公司的特殊性质，即通过联通BVI公司间接持有联通红筹公司的股权，联通红筹公司为在香港注册的有限责任公司。本集团按照《企业会计准则》和《企业会计制度》（“中国会计准则”）编制合并会计报表时，在某些方面与联通红筹公司按照香港公认会计准则编制会计报表存在差异。准则差异对本集团净利润和净资产的影响列示如下（金额单位为人民币元）： 注释 项目 本集团中国会计准则下的净利润 加：本公司2004年上半年发生的费用及所得税 减：长期股权投资差额摊销 本公司对联通BVI公司投资收益 本公司所持联通BVI公司权益比例 联通BVI公司净利润 加：联通BVI公司2004年上半年内发生的费用 联通BVI公司对联通红筹公司投资收益 联通BVI公司所持联通红筹公司权益比例 联通红筹公司中国会计准则下的净利润 香港公认会计准则调整增加（减少）净利润： —利息资本化及相关折旧的调整 (1) —一次性确认中中外协议的损失 (2) —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 (3) —冲回中国会计准则下固定资产评估对折旧的影响 (4) —因收购联通新世纪和联通新世界产生的股权投资差额摊 (6) 销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 —调整于2000年3月31日香港公认会计准则下因土地 (7) 和房屋建筑物的评估对折旧的影响 —其他 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (8) 调整小计 联通红筹公司香港公认会计准则下净利润 净利润 截至2004年6月 30日止6个月期间 项目 （未经审计） 本集团中国会计准则下的净利润 1,566,378,014 加：本公司2004年上半年发生的费用及所得税 4,188,831 减：长期股权投资差额摊销 (16,930,121) 本公司对联通BVI公司投资收益 1,553,636,724 本公司所持联通BVI公司权益比例 73.84% 联通BVI公司净利润 2,104,192,336 加：联通BVI公司2004年上半年内发生的费用 41,369 联通BVI公司对联通红筹公司投资收益 2,104,233,705 联通BVI公司所持联通红筹公司权益比例 77.42%（注） 联通红筹公司中国会计准则下的净利润 2,718,077,516 香港公认会计准则调整增加（减少）净利润： —利息资本化及相关折旧的调整 100,550,850 —一次性确认中中外协议的损失 117,073,523 —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 (75,272,147) —冲回中国会计准则下固定资产评估对折旧的影响 (21,857,426) —因收购联通新世纪和联通新世界产生的股权投资差额摊 销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 16,441,663 —调整于2000年3月31日香港公认会计准则下因土地 和房屋建筑物的评估对折旧的影响 (2,063,275) —其他 15,326,105 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (58,362,609) 调整小计 91,836,684 联通红筹公司香港公认会计准则下净利润 2,809,914,200 净利润 截至2003年6月 30日止6个月期间 项目 （未经审计） 本集团中国会计准则下的净利润 1,302,560,426 加：本公司2004年上半年发生的费用及所得税 4,472,817 减：长期股权投资差额摊销 (16,930,121) 本公司对联通BVI公司投资收益 1,290,103,122 本公司所持联通BVI公司权益比例 73.84% 联通BVI公司净利润 1,747,271,456 加：联通BVI公司2004年上半年内发生的费用 159 联通BVI公司对联通红筹公司投资收益 1,747,271,615 联通BVI公司所持联通红筹公司权益比例 77.47% 联通红筹公司中国会计准则下的净利润 2,255,372,088 香港公认会计准则调整增加（减少）净利润： —利息资本化及相关折旧的调整 158,239,401 —一次性确认中中外协议的损失 116,346,425 —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 (81,641,835) —冲回中国会计准则下固定资产评估对折旧的影响 (27,025,051) —因收购联通新世纪和联通新世界产生的股权投资差额摊 销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 6,064,671 —调整于2000年3月31日香港公认会计准则下因土地 和房屋建筑物的评估对折旧的影响 (3,671,584) —其他 12,589,856 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (51,001,071) 调整小计 129,900,812 联通红筹公司香港公认会计准则下净利润 2,385,272,900 一、会计报表差异调节表（续） 项目 注释 本集团中国会计准则下的净资产 减：本公司其他四家发起单位注资 申购资金于冻结期间的利息收入 联通BVI公司宣派股利 加：本公司各年度累计发生的费用及所得税 长期股权投资差额净值 本公司宣派股利 本公司占联通BVI公司的净资产值 本公司所持联通BVI公司权益比例 联通BVI公司中国会计准则下净资产 联通BVI公司各年度累计发生的费用净值 联通BVI公司占联通红筹公司净资产 联通BVI公司所占联通红筹公司权益比例 联通红筹公司中国会计准则下的净资产 香港公认会计准则调整增加（减少）净资产： —利息资本化及相关折旧的调整 (1) —一次性确认中中外协议的损失 (2) —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 (3) —冲回中国会计准则下固定资产评估结果及对折旧的影 响 (4) —于香港公认会计准则下资本化与收购直接相关的费用 累计数 (5) —因收购联通新世纪和联通新世界产生的股权投资差额 摊销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 (6) —调整于2000年3月31日香港公认会计准则下因土地 和房屋建筑物的评估及对折旧的影响 (7) —其他 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (8) 调整小计 联通红筹公司香港公认会计准则下净资产 净资产 2004年 6月30日 项目 （未经审计） 本集团中国会计准则下的净资产 40,106,143,913 减：本公司其他四家发起单位注资 (4,000,000) 申购资金于冻结期间的利息收入 (19,720,387) 联通BVI公司宣派股利 (1,436,096,587) 加：本公司各年度累计发生的费用及所得税 26,461,954 长期股权投资差额净值 253,951,821 本公司宣派股利 1,394,201,637 本公司占联通BVI公司的净资产值 40,320,942,351 本公司所持联通BVI公司权益比例 73.84% 联通BVI公司中国会计准则下净资产 54,609,302,536 联通BVI公司各年度累计发生的费用净值 36,312 联通BVI公司占联通红筹公司净资产 54,609,338,848 联通BVI公司所占联通红筹公司权益比例 77.42%（注） 联通红筹公司中国会计准则下的净资产 70,539,890,947 香港公认会计准则调整增加（减少）净资产： —利息资本化及相关折旧的调整 778,445,198 —一次性确认中中外协议的损失 (503,864,065) —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 208,179,996 —冲回中国会计准则下固定资产评估结果及对折旧的影 响 (27,808,222) —于香港公认会计准则下资本化与收购直接相关的费用 累计数 158,599,495 —因收购联通新世纪和联通新世界产生的股权投资差额 摊销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 28,571,000 —调整于2000年3月31日香港公认会计准则下因土地 和房屋建筑物的评估及对折旧的影响 77,727,644 —其他 69,057,865 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (102,584,592) 调整小计 686,324,319 联通红筹公司香港公认会计准则下净资产 71,226,215,266 净资产 2003年 12月31日 项目 （经审计） 本集团中国会计准则下的净资产 39,225,242,666 减：本公司其他四家发起单位注资 (4,000,000) 申购资金于冻结期间的利息收入 (19,720,387) 联通BVI公司宣派股利 (718,048,293) 加：本公司各年度累计发生的费用及所得税 22,273,123 长期股权投资差额净值 270,881,942 本公司宣派股利 703,168,491 本公司占联通BVI公司的净资产值 39,479,797,542 本公司所持联通BVI公司权益比例 73.84% 联通BVI公司中国会计准则下净资产 53,470,084,829 联通BVI公司各年度累计发生的费用净值 (5,057) 联通BVI公司占联通红筹公司净资产 53,470,079,772 联通BVI公司所占联通红筹公司权益比例 77.47% 联通红筹公司中国会计准则下的净资产 69,020,393,922 香港公认会计准则调整增加（减少）净资产： —利息资本化及相关折旧的调整 677,894,348 —一次性确认中中外协议的损失 (620,937,588) —因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 283,452,143 —冲回中国会计准则下固定资产评估结果及对折旧的影 响 (5,950,796) —于香港公认会计准则下资本化与收购直接相关的费用 累计数 158,599,495 —因收购联通新世纪和联通新世界产生的股权投资差额 摊销与香港公认会计准则所列商誉摊销的差异 12,129,337 —调整于2000年3月31日香港公认会计准则下因土地 和房屋建筑物的评估及对折旧的影响 79,790,919 —其他 54,340,212 —因香港公认会计准则的调整计提递延税款 (44,221,983) 调整小计 595,096,087 联通红筹公司香港公认会计准则下净资产 69,615,490,009 注：联通红筹公司的部分员工于2004年上半年行使股票期权8,790,000股，使联通BVI公司对联通红筹公司的持股比例由2003年12月31日的77.47%下降至2004年6月30日的77.42%。 一、会计报表差异调节表项目注释说明 (1) 利息资本化及相关折旧的调整 在中国会计准则下，可予以资本化的借款费用的范围仅限于专门借款，即为购置、兴建或生产固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用。在香港公认会计准则下，除了专门借款外，为获得符合条件的资产而一般性借入的资金，其符合资本化条件的相应借款费用金额，通过运用资本化率乘以发生在该资产上的资本性支出予以资本化，因此可资本化的借款费用金额及相关的折旧影响在香港公认会计准则与中国会计准则下存在差异。 (2) 一次性确认中中外协议的损失 在中国会计准则下，根据财政部的有关规定，清理中中外安排所支付的补偿金，计入长期待摊费用，分7年按直线法平均摊销，并在财务费用中列支。在香港公认会计准则下，此项终止中中外安排造成的损失在终止协议生效日，于利润表一次性确认为损失。 (3) 因变更折旧年限重新计提固定资产折旧 本集团按中国会计准则编制的会计报表中，根据有关政府批准变更某些固定资产的预计使用年限（由4至6年变更为7年），从2000年1月1日起采用未来适用法予以调整。在香港公认会计准则下，该等固定资产自资产达到预定可使用状态时分7年计提折旧。 (4) 冲回固定资产评估及其折旧的影响 本集团所属的联通运营公司、联通新世纪和联通新世界分别在重组设立过程中，对其拥有的包括固定资产和在建工程在内的资产进行了评估。这些资产评估由中国注册独立资产评估师依据中国相关的法规进行。根据中国会计准则，这些固定资产已按重估值入账并计提折旧。在香港公认会计准则下，这些按中国法规要求的评估结果不予确认，固定资产仍以原值列示并计提折旧。 (5) 资本化与收购直接相关的费用 本公司于2002年12月31日间接通过联通红筹公司以48亿元现金收购联通新世纪通信有限公司（“联通新世纪”）全部股权。除收购价外，本集团支付与此收购直接相关的其他费用约1.09亿元。于2003年12月31日，本公司亦间接通过联通红筹公司以32亿元现金收购了联通新世界通信有限公司（“联通新世界”）全部股权。除收购价外，本集团支付与此收购直接相关的其他费用约4,938万元。在中国会计准则下，此等费用亦作为期间费用，于发生之时计入损益。于香港公认会计准则下，该等费用作为收购成本的一部分，随同收购成本一并予以资本化并于合并时计入商誉。 (6)因收购联通新世纪和联通新世界产生的股权投资差额摊销与商誉摊销的差异。 本公司于2002年12月31日和2003年12月31日间接通过联通红筹公司分别收购了联通新世纪和联通新世界的全部股权。在中国会计准则下以收购价与于收购生效日被收购公司账面净资产值之间的差确认为股权投资差额，而在香港公认会计准则下以收购价与于收购生效日被收购公司资产及负债的公允价值之间的差额确认为商誉。因资产及负债账面价值与公允价值之间存在差异，造成每年股权投资差额摊销额和商誉摊销额的差异。 (7) 调整土地及房屋建筑物的评估 于香港会计准则下，本集团于2000年3月31日的土地及房屋建筑物（包括国信寻呼拥有的土地和房屋建筑物）已由香港注册资产评估师进行评估。在中国会计准则下，此项评估不予确认。在香港公认会计准则下，被评估的土地及房屋建筑物已按重估值入账并计提折旧，评估减值已按香港公认会计准则记入当期损益。 (8)因香港公认会计准则的调整计提递延税款 本集团对因香港公认会计准则调整引起的资产负债表账面值与其应税值之间的暂时性差异，在香港公认会计准则下额外计提递延税款。 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17,787,937,806 44.35% 44.58% 营业利润 3,956,569,111 9.87% 9.92% 净利润 1,566,378,014 3.91% 3.93% 扣除非经常性损益 后的净利润 1,494,080,104 3.73% 3.74% 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.90 0.90 营业利润 0.20 0.20 净利润 0.08 0.08 扣除非经常性损益 后的净利润 0.08 0.08 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE=———————————————— E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS=———————————————— S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 三、2004年上半年资产减值准备明细表 于2004年上半年，本集团各项资产减值准备情况列示如下： 2004年 项目 附注 1月1日 一、坏账准备合计 (1) 3,492,712,727 其中：应收账款 3,489,074,867 其他应收款 3,637,860 二、存货跌价准备 (2) 48,889,763 三、固定资产减值准备合计 (3) 464,708 其中：通信设备 464,708 四、在建工程减值准备 14,307,294 项目 本期计提数 一、坏账准备合计 1,294,782,541 其中：应收账款 1,294,459,301 其他应收款 323,240 二、存货跌价准备 12,382,764 三、固定资产减值准备合计 - 其中：通信设备 - 四、在建工程减值准备 - 项目 本期冲销/转回数 一、坏账准备合计 (1,500,973,608) 其中：应收账款 (1,500,476,054) 其他应收款 (497,554) 二、存货跌价准备 (8,755,534) 三、固定资产减值准备合计 (64,519) 其中：通信设备 (64,519) 四、在建工程减值准备 - 2004年 项目 6月30日 一、坏账准备合计 3,286,521,660 其中：应收账款 3,283,058,114 其他应收款 3,463,546 二、存货跌价准备 52,516,993 三、固定资产减值准备合计 400,189 其中：通信设备 400,189 四、在建工程减值准备 14,307,294 (1) 坏账准备本年转回数主要是因为本公司所属联通运营公司、联通新世纪和联通新世界获得税务主管机关批准核销部分在以前年度已计提坏账准备的应收账款和其他应收账款而相应冲销已计提的坏账准备，约14.51亿元。另外本年转回数还包括2004年上半年收回以前年度已计提坏账准备的应收账款，而相应冲销当期坏账准备计提数，约4,971万元。 (2) 存货跌价准备本年转回数是因为部分在以前年度已计提跌价准备的存货于2004年上半年内因处置而冲销已计提的跌价准备。 (3) 固定资产减值准备本年转回数是因为部分在以前年度已计提减值准备的固定资产于2004年上半年被报废清理，故冲销该等减值准备。 四、会计报表数据变动项目分析 若会计报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占本集团报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目详见如下分析，该等分析不作为会计报表的一部分。 资产负债表项目 附注 2004年6月30日 2003年12月31日 货币资金 (2) 9,330,884,849 10,151,011,046 应收票据 49,800,000 140,558,755 应收利息 2,578,730 4,872,030 预付账款 902,034,896 620,012,091 固定资产原值 (3) 145,154,097,421 138,762,050,917 累计折旧 (3) (52,579,055,589) (43,969,336,150) 在建工程 (3) 19,854,782,268 18,495,426,509 短期借款 (2) 9,001,806,945 10,975,199,445 应付账款 (4) 12,283,577,760 13,024,177,843 应付福利费 381,174 277,653 应交税金 (5) 1,019,461,511 623,856,860 预提费用 (6) 570,067,405 358,662,235 一年内到期的长期负债 (7) 10,529,621,622 7,223,802,413 长期借款 (2) 30,866,986,718 36,212,791,994 其他长期负债 1,570,776 3,276,372 少数股东权益 30,218,912,280 29,540,601,436 资本公积 14,218,782,222 14,213,225,843 差异变动金额及幅度 增加(减少) % 货币资金 (820,126,197) (8%) 应收票据 (90,758,755) (65%) 应收利息 (2,293,300) (47%) 预付账款 282,022,805 45% 固定资产原值 6,392,046,504 5% 累计折旧 8,609,719,439 20% 在建工程 1,359,355,759 7% 短期借款 (1,973,392,500) (18%) 应付账款 (740,600,083) (6%) 应付福利费 103,521 37% 应交税金 395,604,651 63% 预提费用 211,405,170 59% 一年内到期的长期负债 3,305,819,209 46% 长期借款 (5,345,805,276) (15%) 其他长期负债 (1,705,596) (52%) 少数股东权益 678,310,844 2% 资本公积 5,556,379 0% 四、会计报表数据变动项目分析（续） 利润表项目 截至2004年6月 附注 30日止6个月期间 主营业务收入 (1)、(8) 35,357,679,562 主营业务成本 (1)、(9) (16,590,359,247) 主营业务税金及附加 (1) (979,382,509) 营业费用 (1)、(10) (9,344,654,726) 管理费用 (1)、(11) (3,125,357,406) 财务费用(减：收入) (2) (1,203,636,164) 投资收益 (1) (60,503,452) 营业外支出 (12) (17,202,953) 所得税 (1)、(5) (1,204,060,043) 少数股东损益 (1) (1,164,399,423) 截至2003年6月 30日止6个月期间 主营业务收入 28,933,730,151 主营业务成本 (13,498,272,621) 主营业务税金及附加 (862,855,136) 营业费用 (6,737,894,939) 管理费用 (2,716,623,563) 财务费用(减：收入) (1,214,825,857) 投资收益 (6,069,750) 营业外支出 (614,683,760) 所得税 (917,698,740) 少数股东损益 (966,480,650) 差异变动金额及幅度 增加(减少) % 主营业务收入 6,423,949,411 22% 主营业务成本 3,092,086,626 23% 主营业务税金及附加 116,527,373 14% 营业费用 2,606,759,787 39% 管理费用 408,733,843 15% 财务费用(减：收入) (11,189,693) (1%) 投资收益 54,433,702 897% 营业外支出 (597,480,807) (97%) 所得税 286,361,303 31% 少数股东损益 197,918,773 20% (1)利润表有关科目变动较大是由于本公司于2003年12月31日间接通过联通红筹公司收购联通新世界全部股权及通过联通运营公司出售国信寻呼全部股权，故自2004年1月1日起，合并利润表已包括联通新世界的利润表但不包括国信寻呼的利润表所致。 (2)货币资金、短期借款、长期借款及财务费用的减少主要系本公司当期偿还银行借款所致。 (3)固定资产原值、累计折旧和在建工程的变动主要由于本集团业务的快速发展致使资产规模持续扩大所致。 (4)应付账款减少主要为本集团本期偿还应付工程及设备款所致。 (5)应交税金和所得税费用增加主要由于公司利润总额增加所致。 (6)预提费用主要系本集团于期末预提租金、佣金及业务宣传费所致。 (7)一年内到期长期负债增加主要系一年内到期的长期银行借款增加所致。 (8)主营业务收入增加除上述(1)所述原因外，还由于公司业务规模持续扩大所致。 (9)主营业务成本增加除上述(1)所述原因外，CDMA线路租赁费及折旧的增加也是主营业务成本增加的主要原因。 (10)营业费用增加除上述(1)所述原因外，还由于市场竞争加剧发展新用户的代理费显著增加所致。 (11)管理费用增加除上述(1)所述原因外，还由于市场竞争加剧，坏账损失增加所致。 (12)营业外支出减少主要由于2003年上半年计提寻呼资产减值准备所致。 |
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