广东英豪科技教育投资股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.27 09:09 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈忠联先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人林尔坚女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司简介 1、公司法定名称： 中文：广东英豪科技教育投资股份有限公司 英文：GUANGDONG YINGHAO SCIENCE-TECHNOLOGY&EDUCATION INVESTMENT CO.,LTD. 中文简称：英豪科教 英文简称：YINGHAO SCI-TEC-EDU 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：*ST英教 股票代码：600672 3、公司注册地址：广州市从化新温泉旅游度假区英豪宾馆三楼 公司办公地址：广州市从化新温泉旅游度假区英豪宾馆三楼 邮政编码：510960 公司国际互联网网址：http://www.gdyhkj.com 电子信箱：yhkj.90020@yhoa. net 4、法定代表人：陈忠联 5、董事会秘书：于 尹 证券事务代表：梁 继 联系地址：广东英豪科技教育投资股份有限公司 联系电话：020—87841356 传 真：020—87841938 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1989年9月6日，四川广汉 公司第一次变更注册登记日期：1998年12月23日，四川德阳 公司第二次变更注册登记日期：1999年9月30日，四川德阳 公司第三次变更注册登记日期：2001年8月3日，广东广州 注册登记地点：广东省广州市从化新温泉旅游度假区英豪宾馆三楼 企业法人营业执照注册号：4400001009926 税务登记号码：510681729836718 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼 （二）主要财务数据和指标 单位：人民币元 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产 17,943,656.95 19,013,341.51 流动负债 768,425,369.27 752,346,785.72 总资产 565,055,415.34 577,229,814.86 股东权益（不含少数股东权益） -210,824,037.17 -184,717,703.94 每股净资产 -0.48 -0.42 调整后的每股净资产 -0.48 -0.42 项目 增减（％） 流动资产 -5.63 流动负债 2.14 总资产 -2.11 股东权益（不含少数股东权益） 每股净资产 调整后的每股净资产 项目 2004年1-6月 净利润 -26,106,333.23 扣除非经常性损益后的净利润 -26,106,333.23 每股收益（摊薄） -0.06 每股收益（加权） -0.06 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权净资产 收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -1,418,002.56 项目 2003年1-6月 增减（％） 净利润 -147,558,517.01 扣除非经常性损益后的净利润 -144,841,102.64 每股收益（摊薄） -0.33 每股收益（加权） -0.33 净资产收益率（%） -139.87 -100.00 扣除非经常性损益后的加权净资产 -137.30 -100.00 收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -2,761,443.13 （三）报告期内股东权益表动情况及原因（单位：元） 项目 期初数 本期增加 股本 440,976,960.00 资本公积 31,013,333.07 盈余公积 79,240,413.56 法定公益金 25,217,913.48 未分配利润 -735,948,410.57 -26,106,333.23 股东权益合计 -184,717,703.94 -26,106,333.23 项目 本期减少 期末数 股本 440,976,960.00 资本公积 31,013,333.07 盈余公积 79,240,413.56 法定公益金 25,217,913.48 未分配利润 -762,054,743.80 股东权益合计 -210,824,037.17 变动原因：公司未分配利润和股东权益减少是因为本报告期亏损。 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本结构及总额 报告期内，公司股本总额及结构情况均未发生变动。 （二）股东总数 截止2004年6月30日，公司股东总数为155520户。 （三）前10名股东持股情况 名次 股东名称 期末持股数（股） 1 从化市英豪博大实业有限公司 131,279,584 2 深圳市天骥控股有限公司 35,200,000 3 广汉市国有资产管理局 18,497,376 4 王学定 1,491,808 5 林樱 662,400 6 唐恒香 576,000 7 王刚 544,000 8 陈德平 480000 9 肖亚萍 385400 10 朱梓帆 370000 名次 股东名称 期末持股比例（%） 1 从化市英豪博大实业有限公司 29.77 2 深圳市天骥控股有限公司 7.98 3 广汉市国有资产管理局 4.19 4 王学定 0.34 5 林樱 0.15 6 唐恒香 0.13 7 王刚 0.12 8 陈德平 0.108 9 肖亚萍 0.087 10 朱梓帆 0.083 注：（1）报告期内持有本公司5％（含5％）股份的股东及所持股份无变动情况； （2）从化市英豪博大实业有限公司、深圳市天骥控股有限公司为公司的社会法人股股东，广汉市国有资产管理局为公司国家股股东； （3）公司未发现前10名股东之间存在关联关系和一致行动人关系； （4）公司第1大股东从化市英豪博大实业有限公司持有公司的130,630,000股社会法人股已于2003年8月14日被冻结，冻结股权占该公司持有公司社会法人股的99.51%，占公司股本总额的29.62%；公司第2大股东深圳市天骥控股有限公司持有公司的35,200,000股社会法人股已全部做了质押，占公司股本总额的7.98%。上述事项公司已在2003年年度报告中进行了披露。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况无变化。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 经2003年度股东大会批准，解聘了武冠卓先生公司独立董事职务。 四、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析 1、公司主要业务范围及其经营状况： 公司主要从事高科技农业产品、花卉的生产、开发销售和教育产业投资。 报告期内公司主营业务基本处于停滞状态，合作办学由于合作方广州英豪学校办学处于亏损状态，合作办学没有收入。公司财务状况进一步恶化，公司持续经营能力岌岌可危。公司及公司大股东一致认为，只有进行重组才能扭转公司的经营局面，但目前公司重组事宜尚无实质性进展。 2、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额（或净减少额）同比增减变化： 单位：人民币元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 增减比率(%) 主营业务收入 2,047,369.10 2,788,649.65 -26.58 主营业务利润 -8,505,858.89 -2,817,488.78 净利润 -26,106,333.23 -147,558,517.01 现金及现金等价净增加额 -905,191.64 -63,343,010.82 其中：（1）主营业务收入减少系报告期销量及价格减少所致； （2）主营业务利润减少系主营收入减少及主营成本增加所致（本报告期英豪学校尚未分配办学收入，上年同期未计算办学成本，本期计算办学成本）； （3）净利润减少亏损主要是上年同期计提提坏帐准备57,222,989.70元及计提存货跌价准备30,300,296.66元所致； （4）现金及现金等价净减少额减少主要是上年同期归还借款。 3、总资产、股东权益与期初相比变化： 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比率(%) 总资产 565,055,415.34 577,229,814.86 -2.11 股东权益 -210,824,037.17 -184,717,703.94 其中：股东权益减少主要系报告期亏损所致。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况： 公司无报告期内募集资金或以前年度募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、重大非募集资金使用情况 报告期内，公司没有重大投资项目。 （三）报告期内公司的实际经营成果与公司第一季度报告披露的盈利预测相符合。 （四）公司管理层预测本报告期至下一报告期期末的净利润可能为亏损。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内公司董事人数只有6人，未达到公司章程规定9人，独立董事人数只有1人，未达到董事总人数的三分之一，公司正在积极物色人选，力争2004年12月31日前整改。 （二）公司半年度利润分配方案 经公司董事会审议批准，本报告期公司不进行利润分配也不进行公积金转增股本。 （三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、2004年1月14日，广汉市人民法院就中国建设银行广汉支行诉本公司一案下达了民事裁定书，将公司日本帝人纺丝卷绕生产机器一套、德国空调设备一台、瑞士干燥设备一台、水冷空压机二台、色母粒注射机一台、变压器一台以拍卖成交价180万元强制转让给林绥。该次拍卖将给公司造成损失20万元。 2、2004年2月12日，广汉市人民法院就工商银行广汉市支行诉本公司、本公司广汉分公司即本公司子公司广汉英豪花卉公司一案下达了民事裁定书，查封了本公司控股子公司广汉英豪花卉有限公司的土地使用权共计69067.28平方米、花卉温室50000平方米、办公操作房1183平方米、锅炉房336平方米、配电房72平方米；查封了本公司广汉分公司的所有机器设备；查封了本公司位于四川广汉市雒城镇中山路广华1号楼的房屋3638平方米。 2004年4月6日，广汉市人民法院就上述案件下达了民事裁定书，将本公司POY-DTY生产线设备作价239万元拍卖给四川广汉三兴化纤有限公司。该次拍卖不会对本公司造成损失。 上述事项公司已于2004年2月23日在公司2004年第1季度报告中进行了披露。 3、2004年7月28日，广州市中级人民法院就招商银行广州市环市支行诉本公司、本公司子公司从化市英豪教育发展有限公司一案下达了民事裁定书，查封了本公司持有四川英豪药业有限公司的全部股权及权益。 （四）收购、出售资产事项 本报告期内公司没有收购、出售资产事宜。 （五）报告期内公司资产重组事宜尚没有实质性进展。 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、担保事项 单位：人民币元 被担保单位 担保类型 担保金额 19,050,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 30,000,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 56,000,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 20,000,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 20,000,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 27,000,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 20,000,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 20,000,000 从化市英豪教育发展有限公司 连带责任 30,000,000 海南英豪高科技农业有限公司 连带责任 1,000,000 深圳市德诺投资有限公司 连带责任 50,000,000 广东华龙集团股份有限公司 连带责任 7,500,000 深圳市英迈尔实业有限公司 连带责任 16,000,000 广州英豪学校 连带责任 99,300,000 广州蓝粤房地产有限公司 连带责任 43,000,000 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 上市公司对子公司担保发生额合计 违规担保总额 违规担保占公司净资产的比例 被担保单位 担保期限 是否 是否为 履行 关联交 完毕 易 2001.09.11—2004.09.11 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 2003.03.26—2006.03.26 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 2002.04.25—2005.04.24 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 2002.06.06—2005.06.05 从化市英豪教育发展有限公司 2002.08.06—2005.08.05 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 2002.11.08—2005.02.08 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 2003.12.31—2006.12.31 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 2002.12.13—2005.12.13 否 是 从化市英豪教育发展有限公司 2003.01.14—2005.04.13 否 是 否 是 海南英豪高科技农业有限公司 2002.10.22—2005.10.21 深圳市德诺投资有限公司 2002.10.29—2005.02.28 否 是 广东华龙集团股份有限公司 2003.02.25—2006.02.25 否 否 深圳市英迈尔实业有限公司 2002.11.29—2005.02.28 否 否 否 广州英豪学校 2003.09.18—2006.09.18 违规担 保 否 广州蓝粤房地产有限公司 2003.03.26—2006.03.26 违规担 保 担保发生额合计 458,850,000.00 担保余额合计 428,350,000.00 其中：关联担保余额合计 262,550,000.00 上市公司对子公司担保发生额合计 262,550,000.00 违规担保总额 142,300,000.00 违规担保占公司净资产的比例 公司分别为公司实际控制人广州英豪学校及属下公司广州蓝粤房地产有限公司向中国光大银行深圳罗湖支行的借款9930万元和4300万元提供了担保，为违规担保，但兰粤房地产公司用该项借款付还英豪学校，英豪学校用此两项借款替公司偿还所欠光大银行深圳罗湖支行的借款，使公司对银行债务变为对英豪学校债务，从而减缓了公司的债务危机，该两项担保未损害公司及股东利益。 3、公司无报告期内发生或以前年度发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。 4、贷款情况：年初银行借款51775.51万元，报告期末银行借款51775.51万元，报告期内银行借款无增减。 5、关联债权、债务往来 关联方 关联关系 深圳德诺投资有限公司 控股公司 广汉英豪医药公司 控股公司 广州大禹重离子医疗器材 控股公司 有限公司公司 英豪宾馆 同一控制单位 英豪学校 间接控制 广州英豪实业有限公司 董事长控制的 企业 联营企业 四川广嘉化纤有限公司 控股公司 福建英豪高科技海底工程 公司 合计 关联方 向关联方提供资金 借方发生 期末余额 额 深圳德诺投资有限公司 0 140,989,195.69 广汉英豪医药公司 0 951,146.49 400,000.00 1,840,000.00 广州大禹重离子医疗器材 有限公司公司 英豪宾馆 英豪学校 广州英豪实业有限公司 四川广嘉化纤有限公司 福建英豪高科技海底工程 公司 400,000.00 17,780,342.18 合计 关联方 关联方向上市公司提供资金 贷方发生 期末余额 额 深圳德诺投资有限公司 广汉英豪医药公司 广州大禹重离子医疗器材 有限公司公司 英豪宾馆 0 516,216.72 英豪学校 912,542.35 157,814,463.37 11,919,965.34 广州英豪实业有限公司 0 0 四川广嘉化纤有限公司 2,421,430.12 0 福建英豪高科技海底工程 公司 3,002,527.59 912,542.35 合计 172,972,333.05 6、独立董事关于关联方资金往来及对外担保事项的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的文件精神，本着事实求实的态度，对广东英豪科技教育投资股份有限公对外担保进行认真核实，现就有关情况说明如下： 报告期内，公司分别为公司实际控制人广州英豪学校及属下公司广州蓝粤房地产有限公司向中国光大银行深圳罗湖支行的借款9930万元和4300万元提供了担保，为违规担保，但兰粤房地产公司用该项借款付还英豪学校，英豪学校用此两项借款替公司偿还所欠光大银行深圳罗湖支行的借款，使公司对银行债务变为对英豪学校债务，从而减缓了公司的债务危机，该项担保未损害公司及股东利益。 （七）报告期内持有公司股份5%以上的股东未在指定报刊和网站上披露任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （九）公司2004年半年度报告未经审计。本报告期内公司续聘四川君和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。 （十）报告期内公司执行33%的所得税率，未享受所得税优惠政策。 （十一）其他重大事项 公司控股子公司四川广惠塑胶有限公司破产清算事宜，四川省广汉市人民法院已受理，现正在办理中。 除上述重大事项外，无其他在报告期内发生的《证券法》第六十二条、《公开发行股票信息披露实施细则》（试行）第十七条所列举的重大事件，以及被董事会判断为重大事件的事项。 六、财务报告（未经审计） （一）财务报表（见附表） （二）财务报表附注 广东英豪科技教育投资股份有限公司会计报表附注 2004年1月1日至2004年6月30日 一、本公司简介 广东英豪科技教育投资股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为广华化纤股份有限公司（简称“四川广华”），四川广华是由1985年创建、1987年3月建成投产的四川广汉涤纶总厂，1989年4月经四川省德阳市人民政府[德市府函（1989）29号]批准进行股份制改革试点独家发起设立。同年人民银行德阳市分行[德人行金（1989）第478号、480号文]批准四川广华向社会公开发行股票5,000万股，发行后四川广华总股本为107,805,300.00元。1993年9月，中国证监会[证监发审字（1993）45号]批准四川广华社会公众股在上海证交所上市流通。1993年12月10日，经四川省股份制试点领导小组[川股领（1993）53号]同意，四川广华1994年实施每股配0.6股，经广汉市国有资产管理局[广国资（1993）26号]同意，国家股放弃配股权，社会公众股实际配售3,000万股，配股完成后，四川广华股本为137,805,300.00元，其中国有股57,805,300.00元，占总股本的41.95%，个人股80,000,000.00元，占58.05%。1997年11月，经国家国有资产管理局[国资企发（1997）309号]批准，四川省广汉市国资局将所持有的四川广华国家股52,204,870股分别转让给四川省国有资产投资管理有限责任公司（简称“四川省国投”）22,024,870股，江西华财实业投资公司20,000,000股，江苏强新企业发展有限公司10,000,000股。转让后，由广汉市国资局持有的国家股为5,780,430股。1998年6月，四川省国投与从化英豪博大实业有限公司（简称“从化博大”）签订《关于转让四川广华化纤股份有限公司部份国家股的协议》，将其所持有的四川广华国家股22,024,870股转让给从化博大，转让后该股权性质变为法人股，此转让协议于1998年9月经财政部[财管字（1998）39号]批准。江西华财实业投资公司于1998年9月分别与从化博大和深圳英迈尔实业有限公司（简称“英迈尔公司”）签订《四川广华化纤股份有限公司股权转让合同》，将其所持有的四川广华法人股20,000,000股分别转让给从化博大9,000,000股，英迈尔公司11,000,000股。江苏强新企业发展有限公司于1998年9月与从化博大签订《四川广华化纤股份有限公司股权转让合同》，将其所持四川广华法人股10,000,000股转让给从化博大。股权转让后，四川省国投、江西强新企业发展有限公司、江西华财实业投资公司不再是四川广华的股东，从化博大、英迈尔公司分别持有四川广华法人股41,024,870股和11,000,000股，成为四川广华第1、2大股东。截至1998年12月31日止，本公司实有股本137,805,300股，其中国家股5,780,430元，占总股本4.2%，个人股80,000,000元，占总股本的58.05%，法人股52,024,870股，占总股本的37.75%。 1999年4月18日，本公司召开的1998年度股东大会审议通过了用资本公积转增股本和1998年度利润分配方案，用资本公积55,122,120.00元每10股转赠4股，用1998年可供分配利润82,683,180.00元每10股送红股6股，该方案实施后，本公司总股本增至275,610,600.00元，其中国家股11,560,860.00元，占总股本4.2%，社会公众股160,000,000.00元，占总股本的58.05%，法人股104,049,740.00股，占总股本的37.75%。 2000年4月22日，本公司召开的1999年度股东大会审议通过了1999年度利润分配方案，用1999年可供分配利润199,607,545.63元以1999年末股本275,610,600股为基数，每10股送红股6股，该方案实施后，本公司总股本增至440,976,960股，其中国家股18,497,376元，占总股本4.2%，法人股166,479,584股，占总股本的37.75%，社会公众股256,000,000.00元，占总股本的58.05%。2002年12月13日，本公司第二大股东英迈尔公司与深圳市天骥控股有限公司（简称“天骥控股公司”）签署了《股权转让合同》，将其持有公司社会法人股3,520万股转让给天骥控股公司，转让价格每股人民币1.42元。股权转让后，天骥控股公司成为本公司第2大股东，持有本公司3,520万股社会法人股，占股本总额的7.98%，英迈尔公司不再持有本公司的股份。2002年12月19日，上述股权转让的过户登记手续在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 1998年12月，四川广华更名为四川欧亚农业股份有限公司，办理了工商变更登记手续，变更后企业法人营业执照号为5106001800114-0。1999年9月四川欧亚农业股份有限公司更名为四川英豪科技教育投资股份有限公司，1999年9月30日办理工商变更登记手续，变更后本公司企业法人营业执照号为5106001800114-01/1，2000年送红股的利润分配方案执行后，注册资本变为440,976,960.00元，2000年9月20日办理了工商变更登记，变更后企业法人营业执照号为5106001800114-02/2。2001年8月，本公司经股东大会审议通过，将注册地址迁到广东省从化市，并将公司名称变更为现名称，迁移注册地址后的工商变更登记已于2001年8月办理完毕，变更后企业法人营业执照注册号为4400001009926，法定代表人为陈忠联，注册住所为广州市从化新温泉旅游渡假区英豪宾馆三楼，经营范围是：教育产业投资、科技实业投资，电子计算机技术服务，经营本企业和本企业成员企业的自产产品和相关技术的出口、生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件、相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外），经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（具体按[1999]国经贸政审函字第2256号文经营）；销售电子计算机及配件，电器机械等，高科技农业产品、花卉的生产、开发、销售。本公司注册地址迁移到广东省后，原广汉的资产和业务由广东英豪科技教育投资股份有限公司广汉分公司管理和经营。 本公司2003年的收入主要是花卉销售收入和合作办学收入，除控股的广汉英豪花卉有限公司仍在继续经营外，其他花卉业务由于租赁花卉基地合作方出现问题，本公司自2002年7月起在河北固安和山东荷泽基地的花卉经营业务已基本停止，停止合作与经营后因各种原因大量已经发出的商品、已经预付的花卉购买款和应收的花卉销售款无法收回，出现重大流动资产损失，导致本公司资金周转极度困难，财务状况恶化，银行通过司法途径催收债权，严重影响了本公司其他业务的正常经营，使得2003年度主营业务收入大幅度下降、产生大量的亏损、投资项目因没有资金支持已全部停止而产生重大资产损失。 1999年度本公司率先介入教育产业，本公司控股90%的从化英豪教育有限责任公司（下称“英豪教育”）1999年投资20,000多万元人民币收购了广东省民办教育的先锋英豪学校部份固定资产。2000年10月，英豪教育又投入30,000万元人民币受让了英豪学校部份资产，并将其两次受让的共5亿元资产先后投入英豪学校与之合作办学，英豪教育按学校收取的学生学杂生活费收入总额的40%，提取合作办学投入资产的折旧维修和资金使用费摊销，不负担学校成本费用及其他一切开支。英豪教育于2002年10月30日与英豪学校签订了《合作办学协议补充协议》，补充协议规定学校收取的学杂生活费收入在支付学校成本费用开支后，英豪教育分配80%，英豪学校分配20%，双方投入学校合作办学的资产折旧费各自承担，该补充协议自2003年开始执行。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，以及财政部发布的有关补充规定。 2、会计年度 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账。对各外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理，其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费，属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本。除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照财务报表日的汇率折算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币财务报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为记账本位币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为记账本位币，其差额在“汇率变动对现金的影响”项目中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于变现及价值变动风险很小的投资。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收账款。 采用备抵法核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法计提，账龄在1年以内应收款项（含应收账款、其他应收款）按报告期末余额5%计提，1至2年按10%计提，2至3年按15%计提，3年以上的按20%计提，个别应收款项出现明显回收困难的，根据该款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。 9、存货核算方法 存货包括原料、辅料、在产品、包装物、产成品和低值易耗品。原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次性摊销。 存货采用永续盘存制度。报告期末，对存货进行盘点或抽盘，对盘盈盘亏按照具体情况根据管理权限进行处理。报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。 10、短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值。 对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期债券投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按10年摊销，贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），按照财政部[财会（2003）10号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。 （3）报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将预计可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备，预计的长期投资减值准备计入当年损益。 12、固定资产计价及折旧方法 固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过二年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，估计残值率3%。固定资产分类年折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 2.43%-9.7% 通用设备 5-15 5%-12.13% 专用设备 8-18 5%-19.40% 运输设备 5-12 8.08%-19.40% 其他 5-10 9.7%-19.40% 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价3%预计净残值来确定折旧率和折旧额。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 （4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 报告年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下方法处理： （1）辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计财务费用。 （2）借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始利息资本化，按以下公式计算资本化金额：资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率。利息资本化金额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计财务费用。 15、无形资产计价及摊销政策 报告年末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、房屋装修费、综合布线改造等，在受益期内平均摊销。 17、收入确认原则 （1）销售商品：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，或提供的劳务于劳务完成时确认收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。 （3）他人使用本公司资产：按与相关的经济利益能够流入，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。 18、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字(1996)2号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。 合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18号]《关于执行〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。 三、税项 1、 增值税：按法定税率17%执行，应缴纳增值税额为销项税额抵扣进项税额后的余额。 2、农业特产税：按销售额的5%计算缴纳。根据四川省人民政府办公厅[川办函(2003)56号]《关于停止征收农业特产税的通知》，从2003年6月1日起，在四川省从事农业特产品生产、收购的单位和个人，一律不再缴纳农业特产税及附加。 3、营业税：按营业收入的5%计算缴纳。 4、所得税：本公司及控股子公司的企业所得税均按33%税率计征。本年度由于严重亏损不需要计算缴纳企业所得税。 5、其他税项：按国家有关规定执行。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司概况如下： 注册 单位名称 注册地 法人代表 日期 广汉市广华旅游有 广汉市 1998.9 李其富 限公司 广汉英豪花卉有限 公司 广汉市 1998.7 姚晓棣 从化市英豪教育发 从化市 1998.3 林尔坚 展有限公司 四川英豪建筑工程 广汉市 2000.10 赵红兵 有限公司 四川广惠塑胶有限 广汉市 1994.7 李其富 公司 四川广金花卉种苗 广汉市 2000.2.28 姚晓棣 有限公司 海南英豪高科技农 海口市 2001.8.10 陈忠联 业有限公司 四川英豪药业有限 广汉市 1995.5.26 李其富 公司 深圳市德诺投资有 1997.5.28 限公司 深圳市 林尔坚 深圳市英达尔投资 深圳市 2000.07.05 蒲传桂 有限公司 福建英豪高科技海 2001.12 底工程公司 福州市 陈忠联 股权 单位名称 注册资本 比例 广汉市广华旅游有 RMB1,000万元 99% 限公司 广汉英豪花卉有限 公司 美元240万元 75% 从化市英豪教育发 RMB39,700万元 90% 展有限公司 四川英豪建筑工程 RMB1,000万元 60% 有限公司 四川广惠塑胶有限 美元244万元 75% 公司 四川广金花卉种苗 美元250万元 60% 有限公司 海南英豪高科技农 RMB10,000万元 100% 业有限公司 四川英豪药业有限 RMB500 100% 公司 万元 深圳市德诺投资有 RMB1000 90% 限公司 万元 深圳市英达尔投资 RMB5500万元 95% 有限公司 福建英豪高科技海 底工程公司 RMB1000万元 65% 单位名称 主营业务 广汉市广华旅游有 旅游资源的开发利用、旅游纪念品 限公司 的制作与销售 广汉英豪花卉有限 公司 花卉生产及销售 从化市英豪教育发 电脑网络工程、花卉生产及销售、 展有限公司 教育产业等 四川英豪建筑工程 工业与民用建筑工程施工（叁级）， 有限公司 建筑材料的开发 四川广惠塑胶有限 生产、销售聚脂塑胶、薄膜、器材 公司 及深加工制品 四川广金花卉种苗 生产花卉组织培养苗、销售本公司 有限公司 产品 海南英豪高科技农 高效农业投资及产品的加工、销售 业有限公司 等 四川英豪药业有限 原料药、片剂、冲剂、糖浆剂、胶 公司 囊剂等 深圳市德诺投资有 投资兴办实业、国内商业、物质供 限公司 销业、经营进出口业务 深圳市英达尔投资 兴办实业；国内商业、物质供销业 有限公司 福建英豪高科技海 海底工程开发、海洋科技开发、打 底工程公司 捞 2、已纳入合并报表范围的控股子公司情况 ①广汉市广华旅游开发有限公司（简称“广华旅游公司”）：1998年9月，本公司与刘第名签订投资协议书，共同出资设立广汉市广华旅游开发有限公司，本公司出资人民币990万元，刘第名出资10万元，注册资本1000万元，经营旅游资源的开发与利用、旅游纪念品的制作与销售、旅店服务等。1998年9月23日广华旅游公司注册成立，注册资本1,000万元，1998年9月16日经广汉市会计师事务所[广会师验（1998）178号]验证全部实收足额，该投资事项于1998年9月9日经本公司董事会批准通过。 ②广汉市英豪花卉有限公司（简称“广汉英豪花卉公司”）：1998年6月18日，本公司与荷兰欧亚国际贸易公司签订协议书，合资设立广汉市欧亚花卉有限公司，经营花卉、蔬菜的种植和销售，1998年7月1日注册成立。注册资本240万美元，本公司出资180万美元，占75%，荷兰欧亚国际贸易公司出资60万美元，占25%。注册资本的实收情况于1998年7月8日经广汉市会计师事务所[广会师验（1998）136号]验证全部实收足额。该投资事项1998年6月1日经本公司股东大会批准通过。2001年4月22日，荷兰欧亚国际贸易公司与香港侨泰投资有限公司签订股权转让协议，将其所持有广汉英豪花卉公司25%的股份转让给侨泰投资有限公司，转让后股权结构不变。广汉英豪花卉公司2001年10月16日修改了章程，将公司名称更名为“广汉市英豪花卉有限公司”，2001年11月14日办理了工商变更登记手续。 ③从化市英豪教育发展有限公司（简称“英豪教育公司”）：英豪教育公司原名为从化市英豪威斯必得电源有限公司（简称“英豪电源公司”）。1998年3月25日，本公司与英豪学校达成协议由本公司向英豪电源公司增资人民币400万元，并将英豪公司电源的注册资本由原100万元增至500万元，本公司占80%，英豪学校占20%。为适应生产经营迅速发展的需要，1998年6月2日本公司与英豪学校商定由本公司又向英豪电源公司增资1,400万元，将其注册资本由500万元增至2,000万元，本公司已出资1,800万元，占90%；英豪学校出资200万元，占10%。英豪电源公司注册资本2,000万元于1998年6月3日经从化市会计师事务所[从会内验字（98）第55号]验证全部实收足额，1998年6月在从化市工商行政管理局办理了变更登记。英豪电源于1998年10月更名为从化市英豪威斯必得实业有限公司（简称“英豪实业公司”）。该等投资事项分别于1998年3月10日、6月1日经本公司董事会和股东大会批准通过。1998年10月15日，本公司董事会决议再向英豪实业公司增加投资9,000万元，1999年3月26日，本公司与英豪学校一致同意将英豪实业公司的注册资本增加到12,000万元，其中本公司增加投资9,000万元，增加后共出资10,800万元，占90%，英豪学校增加投资1,000万元，增加后共出资1,200万元，占10%。变更后的注册资本于1999年4月30日经珠江会计师事务所[珠会字（99）377号]验证全部实收足额。为拓展新的经营领域，介入文化教育产业，英豪实业公司1999年6月9日更名为从化市英豪教育发展有限公司。1999年6月9日在广州市工商行政管理局从化分局办理了变更登记。2001年7月，经本公司2001年7月14日召开的2001年临时股东大会审议通过，并经英豪教育公司2001年股东会审议通过，英豪教育公司用未分配利润转增实收资本27,700万元，转增后实收资本总额为39,700万元，各方出资比例不变，2001年8月英豪教育公司已办理有关转增的工商变更登记。 ④四川英豪建筑工程有限公司（简称“四川英豪建筑公司”）：经本公司第三届董事会第二十三次会议决议通过，2000年9月13日，本公司与广华旅游公司签署《四川英豪建筑工程有限公司出资协议》，共同出资组建四川英豪建筑公司，注册资本1,000万元，本公司出资600万元，占注册资本的60%，广华旅游公司出资400万元，占注册资本的40%，各方出资经广汉蜀源会计师事务所有限公司[广蜀师验（2000）第29号]验资报告验证于2000年10月18日实收足额。2000年10月30日，四川英豪建筑公司取得企业法人营业执照，注册号为5106811800956，经营范围为工业与民用建筑施工（叁级），建筑材料的开发与销售。 ⑤四川英豪药业有限公司（简称“英豪药业公司”）：英豪药业公司原名四川恒天制药有限公司，2000年8月，经广汉市体制改革委员会[广体改（2000）05号]批复同意，本公司、英豪教育公司与深圳英达尔投资有限公司分别与成都康神药物研究所、郭晓燕等自然人签订《四川恒天制药有限公司股权转让协议》，以480万元受让成都康神药物研究所、郭晓燕等自然人拥有的四川恒天制药有限公司10%，5%和85%的股权，受让后，成都康神药物研究所、郭晓燕等自然人不再拥有四川恒天制药有限公司的股权，同时四川恒天制药有限公司的名称变更为四川英豪药业有限公司，注册资本增加至500万元，相关的工商变更登记于2000年9月办理完毕。2001年10月，经本公司第四届董事会第三次会议决议通过并经英豪教育公司董事会决议通过，英豪教育与深圳英达尔投资有限公司签订《股权转让协议》，英豪教育公司出资425万元收购深圳英达尔投资有限公司拥有的英豪药业公司85%的股权，收购完成后，英豪教育公司对英豪药业公司的投资为450万元，占其注册资本总额的90%，加上本公司拥有的英豪药业公司10%的股权，本公司直接和间接拥有英豪药业公司100%的股权。英豪药业公司2003年度尚在建设之中，未正式投产。 ⑥海南英豪高科技农业有限公司（简称“海南英豪农业公司”）：经本公司2001年8月召开的2001年第二次临时股东大会审议通过，本公司于2001年8月与英豪教育签订《海南英豪高科技农业有限公司出资人协议书》，本公司与英豪教育公司共同出资组建海南英豪农业公司，海南英豪农业公司拟注册的资本总额为10,000万元，本公司出资8,000万元，占注册资本的80%，英豪教育公司出资2,000万元，占注册资本的20%。2001年末，本公司实际出资1,600万元，英豪教育公司实际出资1,100万元，其中海南英豪农业公司成立时本公司和英豪教育公司投资的2,500万元已经海南中达会计师事务所于2001年9月14日出具的[中达所内验字(2001)第90005号]验资报告验证。2002年6月，本公司和英豪教育公司第二期分别投入6,400万元和1,100万元货币资金，已经海南惟信会计师事务所于2002年6月25日出具的[海南惟信验字(2002)第92号]验资报告验证。增资完成后，本公司出资8,000万元，占注册资本的80%，英豪教育公司出资2,000万元，占注册资本的20%。 3、未纳入合并报表范围的控股子公司情况及未合并的原因 ①四川广金花卉种苗有限公司：根据本公司1999年11月26日召开的第三届董事会第十七次会议通过的决议和本公司与韩国金兰园花卉公司签订的合作经营本公司组培基地的协议，经四川省对外贸易经济合作委员会[外经贸川府德广字（1999）005号]批准证书批准，本公司与韩国金兰园花卉公司共同组建了中外合作企业四川广金花卉种苗有限公司，该公司于2000年2月28日取得了有效期限为1年的企业法人营业执照，注册号为企合川德总副字第232号。2001年6月27日四川朝辉会计师事务所有限责任公司[川朝会所验（2001）136号验资报告]对该公司截止2001年6月21日的各方出资情况进行了验证。截止2001年末，该公司的企业法人营业执照有效期限已过，且未正式营运，本年度已经收回该项投资。 ②四川广惠塑胶有限公司（简称“广惠塑胶”）：广惠塑胶是1994年7月19日经四川省对外经济贸易委员会[外经贸川府函（1994）03号]批准设立的中外合作企业，合作期限10年，企业法人营业执照注册号为企合川总字第00728号，注册资本为244万美元，其中本公司出资183万美元，占注册资本的75%，香港惠川有限公司出资61万美元，占注册资本的25%。2001年因执行《企业会计制度》，对固定资产的减值情况进行了清理，清理后广惠塑胶的所有者权益已为负数，本公司董事会根据这一净资产状况和目前广惠塑胶的主要产品—片材的市场情况，决定依据广惠塑胶的合作协议及公司章程的有关条款提议解散广惠塑胶公司，广惠塑胶董事会已通过解散公司的决议，在办理有关解散的具体事宜时，因该公司资不抵偿，法院判决按破产程序办理，目前尚在破产程序之中。根据《合并会计报表暂行规定》有关合并范围的规定，广惠塑胶自2001年起不应纳入合并会计报表范围。 ③深圳市德诺投资有限公司（简称“深圳德诺公司”）：深圳德诺公司成立于1997年5月28日，注册资本1,000万元。2002年1月，经英豪教育公司和深圳德诺公司股东大会审议，同意英豪教育公司支付货币资金9,000,000.00元，按原值购买深圳德诺公司股东林小兵和孙辉各45%的股权。2002年11月18日，深圳德诺公司变更工商登记手续，注册号：40301101060，股权结构为：英豪教育公司出资9,000,000.00元，占90%，孙辉出资1,000,000.00元，占10%。经深圳岳华会计师事务所[深岳专审字(2003)第397号]审计，深圳德诺公司2002年12月31日的资产总额为218,973,310.04元，负债总额为232,142,582.21元，净资产为-13,163,272.17元。由于没有后续资金支持，该公司投资的项目全部停止，已投入的资产出现大量损失，2003年度经其股东会批准计提资产减值准备和核销资产损失后，2003年12月31日的资产总额为18,077,628.88元，负债总额为200,096,367.14元，净资产为-182,018,738.26元。根据《合并会计报表暂行规定》和本公司一贯的合并会计报表政策，本年亦未纳入合并会计报表范围。 ④福建英豪高科技海底工程公司（简称“英豪海底工程公司”）：英豪海底工程公司成立于2001年12月，注册资本1,000万元，本公司出资140万元，占注册资本的14%，英豪教育公司出资860万元，占注册资本的86%。2002年1月，英豪教育公司与陕西西北国土绿化有限公司、刘卫兵等3人签订股权转让出资合同书，将其持有的该公司35%的股权转让。转让后，英豪海底工程公司股权结构为：本公司14%、英豪教育公司51%、陕西西北国土绿化有限公司20%、刘卫兵等3人15%，本公司直接和间接控股65%。英豪海底工程公司自成立后，尚未正式投入生产营运，未合并该公司会计报表。 ⑤深圳市英达尔投资有限公司（简称“深圳英达尔公司”）：深圳英达尔公司成立于2000年7月5日，注册资本5,500万元。根据本公司2002年12月27日召开的第四届董事会第十三次会议决议，2003年1月3日，本公司控股子公司海南英豪农业公司、英豪教育公司与广州博浦集团有限公司、徐劲等五个自然人签订《股权置换协议》，海南英豪农业公司将其持有的英豪生物60%的股权以及英豪农业对英豪生物的债权和其拥有的奇树及奇树种子等资产，置换广州博浦集团有限公司、徐劲等四个自然人持有的深圳英达尔公司90%的股权；英豪教育将其持有的英豪生物10%的股权，与林小兵持有的深圳英达尔公司5%的股权进行置换。本次置换完成后，深圳英达尔公司的股权结构为：英豪农业占90%，英豪教育占5%，徐劲占5%。深圳英达尔公司截止2002年12月31日，经深圳岳华会计师事务所审计并出具深岳专审字[2003]第398号审计报告后的资产负债情况为：总资产66,069,332.00元，总负债11,069,332.00元，净资产55,000,000.00元。该公司2003年度没有经营收入，由于没有后续资金支持，该公司投资的项目全部停止，已投入的资产出现大量损失，2004年3月7日该公司召开的股东会已审议通过对其债权和长期股权投资按100%计提减值准备40,519,127.60元，并用其对上海博浦实业发展有限公司的27,300,000.00元债权抵偿其对从化市英豪博大实业有限公司的债务12,180,332.00元，抵偿后该公司出现损失15,119,668.00元，由于这些损失的出现，截止2003年12月31日，该公司的总资产和净资产均为79,616.17元，根据《合并会计报表暂行规定》和本公司一贯的合并会计报表政策，本年未纳入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 注1、货币资金 货币资金明细项目如下： 项目 期末数 年初数 现金 420,753.32 856,797.67 银行存款 315,411.99 784,559.28 -- 其他货币资金 736,165.31 1,641,356.95 合计 货币资金本期末余额较上年末减少905,191.64元，主要原因是本期主营业务收入下降所致。 注2、应收账款 应收账款期末余额、账龄如下： 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 252,254.70 100 1,831.49 1-2年 -- -- -- 2-3年 -- -- -- 3年以上 -- -- -- 合计 252,254.70 1,831.49 账面价值 250,423.21 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 36,629.70 100 1,831.49 1-2年 -- -- -- 2-3年 -- -- -- 3年以上 -- -- -- 合计 36,629.70 100 1,831.49 账面价值 34,798.21 应收账款本期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 应收账款本期末余额较上年末余额增加215,625.00元，主要原因是本期末尚未收回货款。 注3、其他应收款 其他应收款期末余额、账龄如下： 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1 41,013,938.86 28.45 38,874,191.62 年以内 1-2 年 103,144,228.48 71.55 102,316,195.69 2-3 年 -- -- -- 3 年以上 -- -- -- 合计 144,158,167.34 100 141,190,387.31 账面价值 2,967,780.03 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1 40,594,857.93 28.24 年以内 38,874,191.62 1-2 71.76 年 103,144,228.48 102,316,195.69 2-3 -- -- -- 年 3 -- -- -- 年以上 合计 143,739,086.41 100.00 141,190,387.31 账面价值 2,548,699.10 其他应收款本期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款本期末余额中欠款金额较大的单位是： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 深圳德诺投资有限公司 140,989,195.69 2002年 广州大禹重离子医疗器材公司 1,440,000.00 2003年 四川广汉英豪医药公司 951,146.49 2003年 占其他应收款期末余额比例 99.46% 欠款单位名称 欠款原因 深圳德诺投资有限公司 往来款 广州大禹重离子医疗器材公司 往来款 四川广汉英豪医药公司 往来款 占其他应收款期末余额比例 注4、存货 存货明细项目列示如下： 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 9,127,303.70 4,074,947.39 在产品* 8,976,564.26 2,256,967.88 产成品 3,184,917.77 1,592,458.89 发出商品 931,861.09 311,499.76 低值易耗品 4,515.50 -- 合计 22,225,162.32 8,235,873.92 账面价值 13,989,288.40 年初数 项目 金额 跌价准备 原材料 9,106,476.26 4,074,947.39 在产品* 9,796,590.55 2,256,967.88 产成品 3,184,917.77 1,592,458.89 发出商品 931,861.09 311,499.76 低值易耗品 4,515.50 -- 合计 23,024,361.17 8,235,873.92 账面价值 14,788,487.25 *在产品为花卉。 注5、长期投资 （1）长期投资项目 年初数 本年增加 项目 金额 减值准备 * 长期股权投资 8,329,944.74 1,831,456.37 长期债权投资 合计 8,329,944.74 1,831,456.37 本年减少 期末数 项目 ** 金额 减值准备 长期股权投资 8,329,944.74 1,831,456.37 长期债权投资 合计 8,329,944.74 1,831,456.37 （2）长期股权投资明细： 被投资公司名称 投资期限 投资金额 四川广嘉化纤有限责任公司① 1,534,951.52 500,000.00 浙江绍兴羊毛衫厂① 广汉英豪医药有限公司 17,066.49 6,202,291.37 福建英豪高科技海底工程公司② 75,635.36 深圳英达尔投资有限公司③ 合计 8,329,944.74 被投资公司名称 投资比例 核算方法 减值准备 四川广嘉化纤有限责任公司① 5% 成本法 1,381,456.37 2.17% 浙江绍兴羊毛衫厂① 成本法 450,000.00 广汉英豪医药有限公司 20% 权益法 -- 65％ -- 福建英豪高科技海底工程公司② 权益法 95% -- 深圳英达尔投资有限公司③ 权益法 合计 1,831,456.37 ①四川广嘉化纤公司、浙江绍兴羊毛衫厂因行业原因，经营效益差，且因投资比例小本公司无法参与管理，故对上述公司的投资均按其账面成本的90%计提了长期投资减值准备。 ②福建英豪高科技海底工程公司自成立后，尚未正式投入生产营运，本期未合并其会计报表。 ③深圳英达尔投资有限公司2003年度没有经营收入，由于置换后即受债权银行查封，又没有后续资金支持，投资的项目全部停止，已投入的资产出现大量损失，截止2003年末，总资产和净资产均为79,616.17元，本期未合并其会计报表，详见附注四-3-5。 （3）权益法核算的其他股权投资单位的增减变动情况： 被投资公司名称 初始投资额 福建英豪高科技海底工程公司 10,000,000.00 四川广惠塑胶有限公司 15,603,678.00 深圳市德诺投资有限公司 9,000,000.00 四川广汉英豪医药公司 600,000.000 深圳市英达尔投资有限公司 48,971,284.65 追加或收 被投资单位 回投资额 权益增减变 被投资公司名称 （收回为 动调整额（调 “-”） 减为“-”） 福建英豪高科技海底工程公司 -- -3,500,000.00 四川广惠塑胶有限公司 -- -- 深圳市德诺投资有限公司 -- -- 四川广汉英豪医药公司 -- -229,558.46 深圳市英达尔投资有限公司 -- -48,895,649.29 权益法核算 分得现 被投资公司名称 累计调整金 金红利 额 福建英豪高科技海底工程公司 -- -297,708.63 四川广惠塑胶有限公司 -- -15,603,678.00 深圳市德诺投资有限公司 -- -9,000,000.00 四川广汉英豪医药公司 -- -582,933.51 深圳市英达尔投资有限公司 -- -48,895,649.29 被投资公司名称 年末余额 福建英豪高科技海底工程公司 6,202,291.37 四川广惠塑胶有限公司 -- 深圳市德诺投资有限公司 -- 四川广汉英豪医药公司 17,066.49 深圳市英达尔投资有限公司 75,635.36 注6、固定资产及累计折旧 原值 年初价值 本期增加 固定资产 房屋建筑物 211,358,169.42 专用设备 253,394,255.93 通用设备 4,632,432.06 运输设备 1,782,292.50 其他 2,151,272.05 合计 473,318,421.96 累计折旧 房屋建筑物 40,333,394.80 2,602,218.72 专用设备 141,326,632.41 4,071,433.29 通用设备 2,976,393.27 151,984.14 运输设备 1,309,607.90 32,952.53 其他 1,239,130.20 222,736.50 合计 187,185,158.58 7,081,325.18 净值 286,133,263.38 减值准备 房屋建筑物 8,833,043.06 专用设备 54,217,451.30 通用设备 运输设备 其他 297,004.88 合计 63,347,499.24 净额 房屋建筑物 162,191,731.56 专用设备 57,850,172.22 通用设备 1,656,038.79 运输设备 472,684.60 其他 615,136.97 合计 222,785,764.14 原值 本期减少 期末价值 固定资产 房屋建筑物 211,358,169.42 专用设备 253,394,255.93 通用设备 4,632,432.06 运输设备 1,782,292.50 其他 2,151,272.05 合计 累计折旧 房屋建筑物 42,935,613.52 专用设备 145,398,065.70 通用设备 3,128,377.41 运输设备 1,342,560.43 其他 1,461,866.70 合计 0.00 194,266,483.76 净值 279,051,938.20 减值准备 房屋建筑物 8,833,043.06 专用设备 54,217,451.30 通用设备 运输设备 其他 297,004.88 合计 63,347,499.24 净额 房屋建筑物 159,589,512.84 专用设备 53,778,738.93 通用设备 1,504,054.65 运输设备 439,732.07 其他 392,400.47 合计 215,704,438.96 注7、在建工程 工程名称 年初数 本期增加 本期转固数 车间厂房改造 3,180,798.71 其中：利息资本化金额 公用工程 679,171.64 其中：利息资本化金额 -- 提取设备 328,840.00 其中：利息资本化金额 -- 合成制济设备 2,871,277.10 其中：利息资本化金额 -- 质检设备 201,327.50 其中：利息资本化金额 -- 其他零星工程 580,054.23 其中：利息资本化金额 -- 合计 7,841,469.18 其中：利息资本化金额 减值准备 车间厂房改造 1,590,399.36 公用工程 339,585.82 提取设备 164,420.00 合成制济设备 1,435,638.55 质检设备 100,663.75 其他零星工程 290,027.11 减值准备合计 3,920,734.59 在建工程净值 3,920,734.59 其他 工程名称 期末数 减少数 车间厂房改造 3,180,798.71 其中：利息资本化金额 公用工程 679,171.64 其中：利息资本化金额 -- 提取设备 328,840.00 其中：利息资本化金额 -- 合成制济设备 2,871,277.10 其中：利息资本化金额 -- 质检设备 201,327.50 其中：利息资本化金额 -- 其他零星工程 580,054.23 其中：利息资本化金额 -- 合计 7,841,469.18 其中：利息资本化金额 减值准备 车间厂房改造 1,590,399.36 公用工程 339,585.82 提取设备 164,420.00 合成制济设备 1,435,638.55 质检设备 100,663.75 其他零星工程 290,027.11 减值准备合计 3,920,734.59 在建工程净值 3,920,734.59 资金 项目 工程名称 来源 进度 车间厂房改造 其他 其中：利息资本化金额 -- -- 公用工程 其他 其中：利息资本化金额 -- -- 提取设备 其他 其中：利息资本化金额 -- -- 合成制济设备 其他 其中：利息资本化金额 -- -- 质检设备 其他 其中：利息资本化金额 -- -- 其他零星工程 其他 其中：利息资本化金额 -- -- 合计 -- -- 其中：利息资本化金额 减值准备 车间厂房改造 其他 公用工程 其他 提取设备 其他 合成制济设备 其他 质检设备 其他 其他零星工程 其他 减值准备合计 在建工程净值 注8、无形资产 本年 种类 原始金额 年初数 增加 土地使用权 356,938,993.32 325,011,486.25 药品生产许可权 4,800,000.00 - - 合计 361,738,993.32 325,011,486.25 本年 剩余摊 种类 本期摊销 期末数 转出 销年限 土地使用权 4,023,389.78 320,988,096.47 14.5至45年 药品生产许可权 合计 4,023,389.78 320,988,096.47 土地使用权中有329,358,766.06元为英豪教育公司投入合作办学的资产，这些资产是按1999年和2000年英豪教育公司从英豪学校按评估值收购时的价格入账的，收购时价格为342,532,681.70元，按剩余使用年限45年至50年摊销，以后每年摊销7,623,757.08元。另有4,181,760.00元是广汉市政府划拨土地使用权给广汉英豪花卉公司时，广汉英豪花卉公司支付的安置补偿费用4,688,640.00元按广汉英豪花卉公司的经营期限确定的20年摊销后余额，该项土地使用权的权属证书仍为划拨。其他土地使用权是按本公司股票上市时评估价值入账的。 本公司、深圳市英达尔投资有限公司和英豪教育公司以480万元收购四川恒天制药有限公司的股权后，将四川恒天制药有限公司更名为四川英豪药业有限公司并将注册资本增加至500万元，收购、更名和增加注册资本的各种相关工作完成后（详见附注四-2-⑤），经四川省药品监督管理局川药管法[2001]23号文批准，进行项目异地技改，除原四川恒天制药有限公司的22种药品批号经四川省药品监督管理局川药管注[2000]61号文批准变更为英豪药业所有和药品生产许可证变更为英豪药业外，原四川恒天制药有限公司所有的资产和负债变更后的英豪药业都未接受，因此，收购价款并未取得原四川恒天制药有限公司的有形净资产（除药品批号和生产许可权之外的净资产），而是药品批号和生产许可权，根据这种情况和《企业会计制度》第十一条第二款规定的原则，英豪药业将收购支出的480万元作为药品生产许可权列作无形资产核算，并从英豪药业开始取得经营收入的第1个月起按5年期摊销。截止2003年12月31日，英豪药业的工程建设尚未完工，但已经停止建设近2年，且预计在可预见的将来不会重新开工，该项无形资产将于2005年12月31日到期，英豪药业公司对该项无形资产2003年已全额计提了4,800,000.00元的减值准备。 注9、短期借款 借款类别 期末数 年初数 抵押贷款 205,650,000.00 205,650,000.00 保证贷款 220,105,090.51 220,105,090.51 质押借款 92,000,000.00 92,000,000.00 合计 517,755,090.51 517,755,090.51 借款类别 备注 抵押贷款 详见附注九-(三) 保证贷款 详见附注八-6-(4)、附注九-(二) 质押借款 详见附注九-(三) 合计 截至2004年6月30日止，本公司短期借款余额中，除以下借款外其余已全部逾期。 贷款单位 金额 借款期限 光大银行广州五羊支行 20,000,000.00 2003.12.31-2004.12.31 光大银行广州五羊支行 19,800,000.00 2004.03.31-2005.03.30 合计 39,800,000.00 贷款单位 利率(年) 备注 光大银行广州五羊支行 5.31% 担保借款 光大银行广州五羊支行 4.779% 担保借款 合计 注10、应付账款 应付账款2004年6月末余额为7,495.30元；上年末余额为5,251.30元，应付账款本期末余额中无欠持本公司5%以上股份单位款项。 注11、应交税金 项目 执行的法定税率 期末数 增值税 17% -143,545.28 营业税 -1,261.55 城建税 7% 202,976.39 农业特产税 5% 6,269,147.72 企业所得税 33% 4,397,978.02 代扣代缴税金 9,760.19 印花税 154,490.76 房产税 297,863.66 土地使用税 44,521.20 代扣代缴个人所得税 11,242,101.24 合计 22,474,032.35 项目 年初数 增值税 -116,763.95 营业税 -1,102.48 城建税 202,984.77 农业特产税 6,269,147.72 企业所得税 4,397,978.02 代扣代缴税金 9,760.19 印花税 154,490.76 房产税 297,863.66 土地使用税 44,521.20 代扣代缴个人所得税 11,242,083.24 合计 22,500,963.13 应交税金本期末较上年末减少26,930.78元，主要是本期末应交增值税和营业税减少所致。 注12、其他应交款 项目 执行的计缴标准 交通费附加 4% 教育费附加 3% 合计 项目 期末数 年初数 603,090.84 603,090.84 交通费附加 556,925.17 556,928.76 教育费附加 1,160,016.01 1,160,019.60 合计 注13、其他应付款 其他应付款2004年6月末余额为199,286,579.32元，上年末余额为198,619,920.40元，本期末较上年末增加666,658.92元，主要是新增欠广州英豪学校的往来款。 其他应付款本期末余额中无应付持本公司5%以上股份单位款项。 注14、预提费用 类别 期末数 借款利息 22,385,039.46 花卉基地管理费 -- 合计 22,385,039.46 类别 年初数 备注 借款利息 7,258,174.60 花卉基地管理费 -- 合计 7,258,174.60 借款利息是本公司预提的应付银行的借款利息。 注15、递延税款贷项 递延税款贷项本期末余额为4,131,128.24元。递延税款贷项是根据财政部[财会函（1998）25号]规定，将资本公积年初余额中评估增值部分，按现行税率计算未来需要交纳的所得税作为负债记入“递延税款”科目贷方的8,262,256.46元，从1999年起以综合调整法按10年期限平均摊销，1999-2003年每年按此规定摊销记入应交税金4,131,128.22元后的余额，每年的摊销金额为826,225.65元。 注16、股本 项目 年初数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 18,497,376.0 其中：国家持有股份 18,497,376.0 境内法人持有 -- 境外法人持有 -- 其他 -- 2、募集法人股 166,479,584. 3、内部职工股 4、社会公众股 5、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 184,976,960. 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 256,000,000. 2、境内上市的外资股 -- 3、境外上市的外资股 -- 4、其他 -- 已上市流通股份合计 256,000,000. 三、股份总额 440,976,960. 本次变动增减（+、-） 项目 配股 送股 公积金 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 -- -- -- -- -- 其中：国家持有股份 -- -- -- -- -- 境内法人持有 -- -- -- -- -- 境外法人持有 -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- 2、募集法人股 -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- -- 4、社会公众股 -- -- -- -- -- 5、优先股或其他 -- -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 -- -- -- -- 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 -- -- -- -- 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 -- -- -- -- 三、股份总额 -- -- -- -- 项目 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 18,497,376.00 其中：国家持有股份 18,497,376.00 境内法人持有 -- 境外法人持有 -- 其他 -- 2、募集法人股 166,479,584.00 3、内部职工股 4、社会公众股 5、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 184,976,960.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 256,000,000.00 2、境内上市的外资股 -- 3、境外上市的外资股 -- 4、其他 -- 已上市流通股份合计 256,000,000.00 三、股份总额 440,976,960.00 有关股权质押情况详见附注九-(四)“或有事项-股东股权质押情况”。 注17、资本公积 项目 年初数 股本溢价 18,426,547.08 接受非现金资产捐赠准备 接受现金捐赠 股权投资准备* 12,586,785.99 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 31,013,333.07 项目 本期增加 本期减少 股本溢价 接受非现金资产捐赠准备 接受现金捐赠 股权投资准备* 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 项目 期末数 股本溢价 18,426,547.08 接受非现金资产捐赠准备 接受现金捐赠 股权投资准备* 12,586,785.99 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 31,013,333.07 注18、盈余公积 项目 年初数 本期增加 法定盈余公积 52,449,111.20 -- 公益金 25,217,913.48 -- 任意盈余公积 1,573,388.88 -- 合计 79,240,413.56 -- 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 -- 52,449,111.20 公益金 -- 25,217,913.48 任意盈余公积 -- 1,573,388.88 合计 -- 79,240,413.56 注19、未分配利润 项目 本期数 一、净利润 -26,106,333.23 加：年初未分配利润 -735,948,410.57 其他转入 -- 二、可供分配的利润 -762,054,743.80 减：提取的法定盈余公积 -- 提取的法定公益金 -- 提取职工奖励及福利基金 -- 提取储备基金 -- 提取企业发展基金 -- 利润归还投资 -- 三、可供股东分配的利润 -762,054,743.80 减：应付优先股股利 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 四、未分配利润 -762,054,743.80 项目 上年数 一、净利润 -439,941,972.06 加：年初未分配利润 -296,006,438.51 其他转入 -- 二、可供分配的利润 -735,948,410.57 减：提取的法定盈余公积 -- 提取的法定公益金 -- 提取职工奖励及福利基金 -- 提取储备基金 -- 提取企业发展基金 -- 利润归还投资 -- 三、可供股东分配的利润 -735,948,410.57 减：应付优先股股利 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 转作股本的普通股股利 -- 四、未分配利润 -735,948,410.57 注20、主营业务收入、主营业务成本 （1）按行业分类为： 本期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 花卉收入 1,909,259.10 4,365,062.39 合作办学收入* 5,835,585.96 皮革收入 其他 138,110.00 343,270.46 合计 2,047,369.10 10,543,918.81 上年同期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 花卉收入 2,215,043.30 4,751,287.03 合作办学收入* -- 皮革收入 423,776.35 392,768.43 其他 149,830.00 337,129.68 合计 2,788,649.65 5,481,185.14 *根据英豪教育公司与英豪学校2000年11月3日签署的《合作办学协议》，英豪教育公司以2000年12月从英豪学校受让的价值人民币293,594,990.75元的教育教学与生活设施和英豪教育1999年从英豪学校受让的并已投入英豪学校合作办学的价值人民币207,517,643.32元的资产，共计价值人民币501,112,634.07元出资，与英豪学校共同合作办学，英豪教育公司按学校收取的学生学杂生活费收入总额的40%提取合作办学投入资产的折旧维修和资金使用费摊销，不负担学校成本费用及其他一切开支，英豪学校分配学校收取的学生学杂生活费收入总额的60%，负责学校一切成本费用开支和投入资产的折旧维修和资金使用费摊销。学生学杂生活费收入按学校每学年的收费标准和每年上、下学期开学日在册学生为计算依据。英豪学校负责收取每年交纳的学杂生活费，每年按上、下半年分两期于6月30日与12月31日结算确认后，将英豪教育公司应得的份额转移给英豪教育公司。根据英豪教育公司与英豪学校签署的上述《合作办学协议》，双方确认了英豪教育公司2002年度的合作办学投入资产的折旧维修和资金使用费摊销分别为19,619,098.96元，该项收入的成本为投入合作办学资产的折旧和摊销以及资产的维护费用。英豪教育公司于2002年10月30日与英豪学校签订了《合作办学协议补充协议》，补充协议规定学校收取的学杂生活费收入在支付学校成本费用开支后，英豪教育公司分配80%，英豪学校分配20%，双方投入学校合作办学的资产折旧费各自承担，该补充协议自2003年开始执行。本报告期英豪学校尚未分配办学收入，上年同期未计算办学成本。本报告期英豪学校舍尚未分配办学收入。 （2）按地区分类为： 本期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 广东省 5,835,585.96 四川省 2,047,369.10 4,708,332.85 海南省 -- -- 合计 2,047,369.10 10,543,918.81 上年同期数 类别 主营业务收入 主营业务成本 广东省 423,776.35 392,768.43 四川省 2,364,873.30 5,088,416.70 海南省 -- -- 合计 2,788,649.65 5,481,185.13 注21、主营业务税金及附加 2004年1-6月 项目 计提 计提基础 金额 比例 农业特产税 * 城建税 已缴的流转税 7% 561.87 教育费附加 已缴的流转税 3% 240.81 交通费附加 已缴的流转税 4% -- 营业税 服务收入 5% 8,026.50 车船使用税 堤田防护费 土地使用税 480.00 合计 9,309.18 2003年度 项目 计提基础 计提比例 金额 农业特产税 * 花卉收入 5% 95,038.67 城建税 已缴的流转税 7% 3,994.01 教育费附加 已缴的流转税 3% 2,263.74 交通费附加 已缴的流转税 4% -- 营业税 服务收入 5% 14,338.55 车船使用税 100 堤田防护费 78.4 土地使用税 合计 115,813.37 *根据四川省人民政府办公厅[川办函(2003)56号]《关于停止征收农业特产税的通知》，从2003年6月1日起，在四川省从事农业特产品生产、收购的单位和个人，一律不再缴纳农业特产税及附加。 注22、其他业务利润 本期数 项目 收入 成本费用 22,600.00 承包租赁收入 457.00 门票收入 23,057.00 合计 项目 上年同期利润数 利润 22,600.00 32,400.00 承包租赁收入 457.00 4,551.20 门票收入 23,057.00 36,951.20 合计 注23、投资收益 类别 本期发生数 股票投资收益 其他债券投资收益 债权转让收益 非控股公司分来利润** 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额* 股权转让收益 3,278,715.35 长期投资减值准备 -13,846,848.92 股权投资差额摊销 合计 -34,114,179.26 类别 上年同期数 股票投资收益 其他债券投资收益 债权转让收益 -23,494,691.13 非控股公司分来利润** -51,354.56 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额* 股权转让收益 长期投资减值准备 股权投资差额摊销 合计 本期投资收益较上年同期减少-34,114,179.26，主要是上年同期：①计提长期投资减值准备13,846,848.92元；②是因为本公司控股子从化教育投资广州铭康药业公司公司26,494,691.13元，因投资出现市场发生变化，加上资金、技术上对此项目都无能为力，为避免投资全部损失，将此投资权益转让，转让金额为3,000,000.00元，损失23,494,691.13元。， 注24、营业外支出 本期无营业外支出，去年同期处置固定资产损失2,193,914.37，英豪药业计提的药品生产许可权的减值准备480,000.00元。 注25、营业费用 营业费用本期发生额为248,844.84元，上年同期数为346,033.55元，本期较上年同期减少97,188.71元，主要是由于本公司的业务停滞和主营业务收入下降所致。 注26、管理费用 管理费用本期发生额为4,394,740.05元，上年同期数为95,244,747.36元，本期较上年同期减少90,850,007.31元，主要是上年同期计提坏帐准备57,222,989.70元，计提存货跌价准备30,300,296.66元，以及本公司的业务停滞和主营业务收入下降所致。 注27、财务费用 类别 本期数 上年同期数 利息支出 15,126,990.02 21,304,826.19 减：利息收入 393.73 1,266.68 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 合计 15,126,596.29 21,303,559.51 本期财务费用较上年同期减少6,176,963.22元，主要是本期短期借款较上年同期减少所致。 注28、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为1,115,544.13元，主要是： 项目 金额 办公费 492,098.51 差旅费 71,086.74 水电费 128,896.22 业务费 52,668.87 修理费 34,642.80 运输费 226,231.12 其他 109,640.50 合计 1,115,264.76 注29、支付的其他与投资活动有关的现金 本期支付的其他与投资活动有关的现金为400,000.00元，主要是广州大禹重离子医疗器材有限公司往来款。 注30、收到的其他与筹资活动有关的现金 本期收到的其他与筹资活动有关的现金912,542.35元，是与英豪学校往来款。 六、母公司会计报表主要项目注释 注1、其他应收款 其他应收款本期末余额、账龄如下： 期末数 账龄 比例 金额 坏账准备 % 1年以内 4,845,269.82 4.96 56,041.62 1-2年 92,782,669.27 95.04 2-3年 -- 3年以上 -- 合计 97,627,939.09 100 56,041.62 账面价值 97,571,897.47 年初数 账龄 比例 金额 坏账准备 % 1年以内 4,748,243.01 4.87 56,041.62 1-2年 92,782,669.27 95.13 -- 2-3年 -- -- -- 3年以上 -- -- -- 合计 97,530,912.28 100 56,041.62 账面价值 97,474,870.66 其他应收款本期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款本期末余额中，欠款金额前五名的单位为： 欠款单位名称 金额 海南英豪高科技农业有限公司 54,602,671.16 从化市英豪教育发展有限公司 28,093,499.10 四川英豪药业有限公司 10,035,331.28 广汉市广华旅游有限公司 3,697,973.81 四川英豪医药有限公司 951,146.49 合计 97,380,621.84 占其他应收款总额的比例 99.75% 欠款单位名称 欠款时间 欠款原因 海南英豪高科技农业有限公司 2002-2003年 往来款 从化市英豪教育发展有限公司 2002年 往来款 四川英豪药业有限公司 2002年 往来款 广汉市广华旅游有限公司 2003年 往来款 四川英豪医药有限公司 2002-2003年 往来款 合计 占其他应收款总额的比例 注2、长期投资 （1）长期投资项目 年初数* 项目 本期增加 金额 减值准备 长期股权投资 29,041,842.34 1,831,456.37 长期债权投资 合计 29,041,842.34 1,831,456.37 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 2,567,174.70 26,474,667.64 1,831,456.37 长期债权投资 合计 2,567,174.70 26,474,667.64 1,831,456.37 长期股权投资本期减少2,567,174.70元包括：① 广汉英豪花卉公司损益调整减少长期股权投资2,275,305.51元，② 广华旅游损益调整减少长期股权投资291,869.19元，③ 由于英豪教育发展公司损益调整，使本公司对英豪教育公司的长期股权投资余额为-30,021,759.05元，本公司将其调整为其他流动负债（应承担的被投资单位亏损）；③因控股子公司英豪药业公司损益调整，使本公司对英豪药业公司的长期股权投资余额为-618,575.73元，将其调整为其他流动负债（应承担的被投资单位亏损）；④因海南英豪农业公司损益调整，使本公司对海南英豪农业公司的长期股权投资余额为-52,826,193.62元，本公司将其调整为其他流动负债（应承担的被投资单位亏损）。 （2）长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 从化市英豪教育发展有限公司* 广汉英豪花卉有限公司 10,752,667.30 四川广惠塑胶有限公司* 四川广汉英豪药业有限公司* 广汉广华旅游有限公司 6,460,795.95 四川英豪建筑工程有限公司 5,890,374.73 海南英豪高科技农业有限公司* 福建英豪高科技海底工程有限公司 1,335,878.14 四川广嘉化纤有限责任公司 1,534,951.52 浙江绍兴羊毛衫厂 500,000.00 合计 26,474,667.64 被投资公司名称 投资比例 减值准备* 从化市英豪教育发展有限公司* 90% 广汉英豪花卉有限公司 75% 四川广惠塑胶有限公司* 75% 四川广汉英豪药业有限公司* 10% 广汉广华旅游有限公司 99% 四川英豪建筑工程有限公司 60% 海南英豪高科技农业有限公司* 80% 福建英豪高科技海底工程有限公司 14% 四川广嘉化纤有限责任公司 5% 1,381,456.37 浙江绍兴羊毛衫厂 2.17% 450,000.00 合计 1,831,456.37 *这些公司净资产已出现负数，纳入合并范围的公司确认投资损失，确认后的长期股权投资负数余额已重分类至“其他流动负债-应承担的被投资单位损失”，详见附注六.3，重分类后，长期股权余额为0；未纳入合并范围的公司确认损失至长期股权投资余额为0止。 （3）权益法核算的其他股权投资单位的增减变动情况： 追加或收回 被投资公司名称 初始投资额 投资额（收回 为“-”） 从化市英豪教育发展有 限公司 108,000,000.00 广汉英豪花卉有限公司 14,904,000.00 -- 四川广惠塑胶有限公司 15,603,678.00 -- 四川英豪药业有限公司 500,000.00 -- 广汉广华旅游有限公司 9,900,000.00 -- 四川英豪建筑工程有限 公司 6,000,000.00 -- 海南英豪高科技农业有 限公司 16,000,000.00 64,000,000.00 被投资单位 权益增减变 分得现 被投资公司名称 动调整额（调 金红利 减为“-”） 从化市英豪教育发展有 限公司 -12,467,398.53 广汉英豪花卉有限公司 -2,275,305.51 -- 四川广惠塑胶有限公司 -- -- 四川英豪药业有限公司 -- 广汉广华旅游有限公司 -291,869.19 -- 四川英豪建筑工程有限 公司 -- 海南英豪高科技农业有 限公司 -9,108.75 权益法核算累 被投资公司名称 年末余额 计调整金额 从化市英豪教育发展有 限公司 -108,000,000.00 广汉英豪花卉有限公司 -4,151,332.70 10,752,667.30 四川广惠塑胶有限公司 -15,603,678.00 -- 四川英豪药业有限公司 -500,000.00 -- 广汉广华旅游有限公司 -3,439,204.05 6,460,795.95 四川英豪建筑工程有限 公司 -109,625.27 5,890,374.73 海南英豪高科技农业有 限公司 -80,000,000.00 注3、其他流动负债 其他流动负债本期末余额83,466,528.40元，是本公司应承担的子公司亏损。2003年度本公司控股子公司出现大量亏损，形成负净资产，根据《企业会计准则-投资》的规定，只需要将对这些公司的长期股权投资减记至零，但考虑到本公司对这些公司有债权或对其银行债务负有保证责任，因此本公司按对这些公司的投资比例继续减记长期股权投资，并确认相应的投资损失，减记后形成的长期股权投资负数余额重分类至“其他流动负债-应承担的子公司亏损”项目。编制合并报表时，已将该项目余额与子公司的负净资产抵销。 注4、投资收益 本期的投资收益为-15,043,681.98元，明细项目如下： 类别 本期数 债券投资收益 非控股公司分来的红利 137,500.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额* -364,168,560.96 股权转让收益** 611,177.00 长期投资减值准备 长期股权投资差额摊销 合计 -15,043,681.98 类别 上年数 债券投资收益 非控股公司分来的红利 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额* -15,043,681.98 股权转让收益** 长期投资减值准备 长期股权投资差额摊销 合计 -363,419,883.96 *期末按权益法核算的子公司收益和损失明细如下： 被投资单位 子公司净利润 从化市英豪教育发展有限公司 -13,852,665.03 广汉英豪花卉有限公司 -3,033,740.68 海南英豪高科技农业有限公司 -11,385.95 广汉广华旅游有限公司 -294,817.36 四川英豪建筑有限公司 四川英豪药业有限公司* 福建海底高科技工程有限公司* 合计 -17,192,609.02 被投资单位 投资比例 年末计收益或损失 从化市英豪教育发展有限公司 90% -12,467,398.53 广汉英豪花卉有限公司 75% -2,275,305.51 海南英豪高科技农业有限公司 80% -9,108.75 广汉广华旅游有限公司 99% -291,869.19 四川英豪建筑有限公司 60% 四川英豪药业有限公司* 10% 福建海底高科技工程有限公司* 14% -- 合计 -15,043,681.98 *本公司与控股子公司均持有这两个公司的股权，故本公司实际上直接或间接对两个公司具有重大影响，按权益法核算。 七、关联方关系及交易 1、存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 主营业务 电脑网络工程,生产、开发、销 从化市英豪教育发展有限公司 从化市 售花卉、温室、UPS不间断电 源、节能产品、教育产业等 广汉英豪花卉有限公司 广汉市 花卉生产与销售 生产、销售聚脂塑胶、薄膜、 四川广惠塑胶有限公司 广汉市 器材及深加工制品。 旅游资源的开发利用、旅游纪 广汉旅游有限公司 广汉市 念品的制作及销售等 原料药、片剂、冲剂、糖浆剂、 四川英豪药业有限公司 广汉市 胶囊剂等 工业与民用建筑工程施工（叁 四川英豪建筑工程有限公司 广汉市 级），建筑材料的开发 生产花卉组织培养苗，销售英 四川广金花卉种苗有限公司 广汉市 豪教育产品 高效农业投资及产品的加工、 海南英豪高科技农业有限公司 海口市 销售等 投资兴办实业、国内商业、物 深圳德诺投资有限公司 深圳市 质供销业和经营进出口业务 福建英豪高科技海底工程有限 海底工程开发、海洋科技开 福州市 公司 发、打捞 投资兴办实业、国内商业、物 深圳市英达尔投资有限公司 深圳市 质供销业 与本公司关 经济性质 法定 单位名称 系 或类型 代表人 从化市英豪教育发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 林尔坚 广汉英豪花卉有限公司 控股子公司 中外合资 姚晓棣 四川广惠塑胶有限公司 控股子公司 中外合资 李其富 广汉旅游有限公司 控股子公司 有限责任公司 李其富 四川英豪药业有限公司 控股子公司 有限责任公司 张亭敏 四川英豪建筑工程有限公司 控股子公司 有限责任公司 赵红兵 四川广金花卉种苗有限公司 控股子公司 中外合作企业 姚晓棣 海南英豪高科技农业有限公司 控股子公司 有限责任公司 陈忠联 深圳德诺投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 林尔坚 福建英豪高科技海底工程有限 控股子公司 有限责任公司 陈忠联 公司 深圳市英达尔投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 蒲传贵 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 从化市英豪教育发展有限公司 人民币39,700万元 广汉英豪花卉有限公司 美元240万 四川广惠塑胶有限公司 美元244万 广汉旅游有限公司 人民币1,000万元 四川英豪药业有限公司 人民币500万元 四川英豪建筑工程有限公司 人民币1,000万元 四川广金花卉种苗有限公司 美元250万元 海南英豪高科技农业有限公司 人民币10,000万元 深圳德诺投资有限公司 人民币1000万元 福建英豪高科技海底工程有限 人民币1000万元 公司 深圳市英达尔投资有限公司 人民币5500万元 企业名称 本年减少 年末数 从化市英豪教育发展有限公司 人民币39,700万元 广汉英豪花卉有限公司 美元240万 四川广惠塑胶有限公司 美元244万 广汉旅游有限公司 人民币1,000万 四川英豪药业有限公司 人民币500万元 四川英豪建筑工程有限公司 人民币1,000万元 四川广金花卉种苗有限公司 美元250万元 海南英豪高科技农业有限公司 人民币10,000万元 深圳德诺投资有限公司 人民币1000万元 福建英豪高科技海底工程有限 人民币1000万元 公司 深圳市英达尔投资有限公司 人民币5500万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 企业名称 金额 % 从化市英豪教育发展有限公司 357,300,000.00 90 广汉英豪花卉有限公司 14,904,000.00 75 四川广惠塑胶有限公司 15,603,678.00 75 广汉旅游有限公司 9,900,000.00 99 四川英豪药业有限公司① 5,000,000.00 100 四川英豪建筑工程有限公司② 10,000,000.00 100 海南英豪高科技农业有限公司③ 10,000,000.00 100 四川广金花卉种苗有限公司④ 深圳德诺投资有限公司 9,000,000.00 90 福建英豪高科技海底工程有限公司⑤ 6,500,000.00 65 深圳市英达尔投资有限公司⑥ 52,500,000.00 95 本期增加 本期减少 企业名称 金 金 % % 额 额 从化市英豪教育发展有限公司 -- -- 广汉英豪花卉有限公司 四川广惠塑胶有限公司 广汉旅游有限公司 四川英豪药业有限公司① 四川英豪建筑工程有限公司② 海南英豪高科技农业有限公司③ 四川广金花卉种苗有限公司④ 深圳德诺投资有限公司 福建英豪高科技海底工程有限公司⑤ 深圳市英达尔投资有限公司⑥ 期末数 企业名称 金额 % 357,300,000.0 从化市英豪教育发展有限公司 90 0 广汉英豪花卉有限公司 14,904,000.00 75 四川广惠塑胶有限公司 15,603,678.00 75 广汉旅游有限公司 9,900,000.00 99 四川英豪药业有限公司① 5,000,000.00 100 四川英豪建筑工程有限公司② 10,000,000.00 100 海南英豪高科技农业有限公司③ 10,000,000.00 100 四川广金花卉种苗有限公司④ 深圳德诺投资有限公司 9,000,000.00 90 福建英豪高科技海底工程有限公司⑤ 6,500,000.00 65 深圳市英达尔投资有限公司⑥ 52,500,000.00 95 ①本公司直接控股10%，通过控股子公司英豪教育间接控股90%，本公司直接和间接控制其100％的股权，按本公司持有英豪教育的股权比例90%计算，本公司合计拥有91%。 ②本公司直接控股60%，通过控股子公司广汉旅游间接控股40%，本公司直接和间接控制其100％的股权，按本公司持有广汉旅游的股权比例99%计算，本公司合计拥有99.6%。 ③本公司直接控股80%，通过控股子公司英豪教育间接控股20%，本公司直接和间接控制其100％的股权。按本公司持有英豪教育公司的股权比例90%计算，本公司合计拥有98%。 ④本公司投入的为实物资产，有关产权未全部办理过户，该公司尚未正式营运，而且临时营业执照的有效期已过，本公司在本年已收回投资。 ⑤英豪教育控股51%，本公司控股14%，本公司间接控制其65％的股权，该公司尚未正式营运。 ⑥2003年元月8日，本公司控股子公司英豪农业和英豪教育分别将其所持有的英豪生物的60%和10%的股权与深圳市英达尔投资有限公司股权进行置换，置换后英豪农业持股90%，英豪教育持股5%，本公司间接控制其95%的股权，并间接控制广州大禹重离子医疗器材有限公司、四川广汉英豪医药公司及上海博浦实业发展有限公司。 4、不存在控制关系的关联方 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 从化市英豪博大实业有限公司 本公司第一大股东 四川广嘉化纤有限责任公司 联营企业 浙江绍兴羊毛衫厂 联营企业 英豪学校 间接控制 英豪宾馆 同一单位控制 广州英豪实业有限公司 董事长控制的企业 从化博大国际互联网有限公司 联营企业 四川广汉英豪医药有限公司 联营企业 广州大禹重离子医疗器材公司 间接控制 四川广汉英豪医药公司 间接控制 上海博浦实业发展有限公司 间接控制 广州蓝粤房地产开发有限公司 同一实际控制人 5、价格政策 本公司与各关联单位的商品交易均执行市场购销价格。 6、关联交易 （1）关联方应收应付款项 金额 项目 本期末 其他应收款： 深圳德诺投资有限公司 140,989,195.69 英豪宾馆 广惠塑胶有限公司 从化博大实业有限公司 福建英豪高科技海底工程公司 广汉英豪医药公司 951,146.49 四川广嘉化纤有限公司 广州大禹重离子医疗器材公司 1,840,000.00 其他应付款： 英豪宾馆 516,216.72 英豪学校 157,814,463.37 广州大禹重离子医疗器材公司 广州英豪实业有限公司 11,919,965.34 四川广嘉化纤有限公司 2,421,430.12 福建英豪高科技海底工程公司 3,002,527.59 占全部应收应付款项 项目 比例 上年末 本年末 上年末 其他应收款： 97.80% 98.09% 深圳德诺投资有限公司 140,989,195.69 0.06% 英豪宾馆 79,345.58 -- 广惠塑胶有限公司 -- -- 从化博大实业有限公司 -- -- 福建英豪高科技海底工程公司 --- 0.66% 0.66% 广汉英豪医药公司 951,146.49 -- 四川广嘉化纤有限公司 -- 1.28% 1.00% 广州大禹重离子医疗器材公司 1,440,000.00 其他应付款： 0.26% 0.26% 英豪宾馆 516,216.72 79.19% 79.00% 英豪学校 156,901,921.02 -- 广州大禹重离子医疗器材公司 -- 5.98% 6.00% 广州英豪实业有限公司 11,919,965.34 1.22% 1.22% 四川广嘉化纤有限公司 2,421,430.12 1.51% 1.51% 福建英豪高科技海底工程公司 3,002,527.59 （2）经本公司2000 年临时股东大会和英豪教育公司2000 年第二次临时股东大会审议通过，2000年11月3日英豪教育公司与英豪学校签订《合作办学协议书》，以2000年12月从英豪学校受让的价值人民币293,594,990.75元的教育教学与生活设施和英豪教育公司1999年从英豪学校受让的并已投入英豪学校合作办学的价值人民币207,517,643.32元的资产，共计价值人民币501,112,634.07元出资与英豪学校共同合作办学，英豪教育公司按学校收取的学生学杂生活费收入总额的40%，提取合作办学投入资产的折旧维修和资金使用费摊销，不负担学校成本费用及其他一切开支，英豪学校按学校收取的学生学杂生活费收入总额的60%，负责学校一切成本费用开支和投入资产的折旧维修和资金使用费摊销。学生学杂生活费收入按学校每学年的收费标准和每年上、下学期开学日在册学生为计算依据。英豪学校负责收取每年交纳的学杂生活费，每年按上、下半年分两期于6月30日与12月31日结算确认后，将其应得的份额转移给英豪教育公司。根据英豪教育公司与英豪学校签署的上述《合作办学协议》，双方在2002年12月底确认了英豪教育公司2002年度的合作办学投入资产的折旧维修和资金使用费摊销19,619,098.96元。双方在2001年确认了英豪教育公司2001年度的合作办学投入资产的折旧维修和资金使用费摊销46,737,600.00元。经本公司2002年第二次临时股东大会审议通过，2002年10月30日，英豪教育公司与英豪学校签署了《合作办学补充协议》，补充协议规定，英豪教育公司以5.01亿元人民币用于办学的资产和英豪学校1.08亿元人民币的办学资产出资，共同合作办学。学校收取的学杂生活费收入在支付学校日常费用开支后，英豪教育公司分配80%，英豪学校分配20%，双方投入学校合作办学的资产折旧费各自承担。根据英豪教育公司与英豪学校签署的《合作办学补充协议》，双方于2003年12月31日签署了《2003年度合作办学收入分配确认书》，分配确认书内容为：A、英豪学校2003年度学费、学杂生活费收入30,868,085.57元，成本费用开支为46,020,994.78元，上述两项相减后余额为-15,152,909.21元；B、英豪学校2003年度不对英豪教育公司分配办学收入。本报告期英豪学校尚未分配办学收入。 （3）2002年11月5日，本公司与中国光大银行深圳罗湖支行签订保证合同，为英豪教育公司在该行的4,000万元1年期借款提供连带责任保证，保证期限为2002年11月5日至2005年11月5日，保证期间为担保书生效之日至借款合同履行期限届满起另加二年，借款合同的借款期限为2002年11月5日至2003年11月5日。英豪教育公司由于资金困难，经其股东会批准，决定将其自有的从府国用（1999）字第0875号用途为合作办学用地的土地予以出售，所获资金用于偿还债务。经英豪教育公司同广州英豪学校协商，学校从有利于办学出发，双方签订转让协议，于2003年3月26日支付了转让金14,212万元，英豪教育公司以该款项偿还了其与本公司在光大深圳罗湖支行银行债务。由于该块土地使用权益被英豪教育公司债权人银行申请办理了查封，不能办理转让过户手续，因此终止了转让协议的履行。双方约定将学校已支付的14,212万元作为英豪教育公司欠英豪学校的债务，于2003年4月11日签订了《还款协议书》，约定英豪教育公司于2003年5月15日前偿还学校14,212万元债务，英豪教育公司以其与学校合作办学的土地与房产提供还款保证，英豪学校于2003年5月23日向广东省从化市公证处申请强制执行公证，并取得(2003)从证内经字第454号强制执行公证书，此款项尚未归还。 (4)股东以其股权质押为本公司及控股子公司提供保证的情况： 本公司第一大股东从化博大2002年12月13日与中国银行广州天河支行签订证券质押协议，将其拥有的本公司法人股28,150,000股出质给中国银行广州天河支行，为本公司在该行的2,500万元借款提供质押担保，质押期限为2002年12月13日至2003年2月7日；从化博大2002年2月8日与中国银行广州天河支行签订证券质押协议，将其拥有的本公司法人股41,380,000股出质给中国银行广州天河支行，为本公司在该行的3,000万元借款提供质押担保，质押期限为2002年2月7日至2005年2月28日。 2002年12月27日，从化博大与佛山华新进出口有限公司签订证券质押协议，将其拥有的本公司法人股14,000,000股出质给佛山华新进出口有限公司，为本公司控股子公司英豪教育公司在中国民生银行东城支行的1,000万元委托借款（委托人为佛山华新进出口有限公司）提供质押担保，质押期限为2003年1月2日至2003年7月3日。 从化博大2002年11月8日与广东发展银行签订证券质押协议，将其拥有的本公司法人股33,000,000股出质给广东发展银行，为本公司在该行的2，700万元借款提供质押担保，质押期限为2002年11月11日至2003年2月11日。 深圳市天骥控股有限公司2003年1月13日与深圳市商业银行车公庙支行签订证券质押协议，将其拥有的英豪科教法人股35,200,000股出质给深圳市商业银行车公庙支行，为深圳市德诺投资有限公司在深圳市商业银行车公庙支行借款5,000万元提供质押担保，质押期限为2003年1月15日至2004年1月13日。 （5）为关联方提供借款保证 本公司为广州英豪学校和广州蓝粤房地产开发有限公司在中国光大银行深圳罗湖支行借款9,930万元和4,300万元借款提供连带责任保证，保证期限为主债务履行期限届满之日起两年(参见附注九)。 八、或有事项 （一）未决诉讼：无。 （二）担保事项 1、本公司的担保情况： （1）对控股子公司的担保 A、为英豪教育公司在招商银行广州分行环市东路支行借款3,000万元提供信用担保，担保期限为2003年1月13日至2005年4月13日，本年末英豪教育公司尚欠该行29,570,000.00元。。 B、为英豪教育公司在上海浦东发展银行广州分行借款5,600万元提供信用担保，担保期限为2002年4月25日至2005年4月24日，本年末英豪教育公司尚欠该行26,442,256.88元。 C、为英豪教育公司在上海浦东发展银行广州分行借款2,000万元提供信用担保，担保期限为2002年6月6日至2005年6月5日。 D、为英豪教育公司在兴业银行广州分行借款2,000万元提供信用担保，担保期限为2002年8月6日至2005年8月5日。 E、为英豪教育公司在光大银行广州五羊支行借款2,000万元提供信用担保，担保期限为2003年12月31日至2006年12月31日。 F、为英豪教育公司在民生银行广州东城支行借款18,362,833.63元提供信用担保，担保期限为2001年9月11日至2004年9月11日。 G、为英豪教育公司在广东发展银行借款2,700万元提供信用担保，担保期限为2002年11月8日至2005年2月8日。 H、为英豪教育公司在华夏银行广州分行借款2,000万元提供信用担保，担保期限为2002年12月13日至2005年12月13日。 I、为英豪教育公司在广州英豪学校的借款14,212万元提供保证，详见附注八.6.(3)。 J、为英豪教育公司在华夏银行广州分行借款3,000万元提供信用担保，担保期限为2003年3月26日至2006年3月26日。 K、为深圳市德诺投资有限公司在深圳市商业银行车公庙支行借款5,000万元提供信用担保，担保期限为2002年10月29日至2005年2月28日。 截止2003年末，本公司共计为控股子公司对外借款提供保证的金额为403,495,090.51元，其中为英豪教育公司对外借款提供保证的金额为353,495,090.51元，为深圳市德诺投资有限公司对外借款提供保证的金额为50,000,000.00元。 （2）对外提供保证的情况 A、广东华龙集团股份有限公司为本公司在光大银行广州五羊支行借款1,980万元提供信用保证，担保期限为2004年3月31日至2007年3月30日。本公司为广东华龙集团股份有限公司在光大银行广州五羊支行借款750万元提供信用保证，保证期限为2003年2月25日至2006年2月25日。 B、2003年9月，本公司与中国光大银行深圳罗湖支行签订《最高额保证合同》，分别为广州英豪学校和广州蓝粤房地产开发有限公司在中国光大银行深圳罗湖支行借款9,930万元和4,300万元借款提供连带责任保证，保证期限为主债务履行期限届满之日起两年。 2、英豪教育公司的担保情况： 为本公司对外借款提供的保证：A、为本公司在华夏银行广州分行借款4,000万元提供信用担保，担保期限为2002年12月2日至2005年12月2日。B、为本公司在上海浦东发展银行广州分行借款2,500万元提供信用担保，担保期限为2002年4月19日至2005年4月18日，本年末本公司尚欠该行24,999,999.00元。 截止2003年末，英豪教育公司共计为本公司对外借款提供保证的金额为64,999,9999.00元。 3、控股子公司相互提供保证的情况： A、英豪教育发展公司为深圳市德诺投资有限公司在深圳市商业银行车公庙支行借款5,000万元提供信用担保，担保期限为2002年10月29日至2005年2月28日。 B、英豪教育发展公司为广州大禹重离子医疗器材有限公司在建设银行广州芳村支行借款3,000万元提供信用担保，担保期限为2002年10月11日至2005年10月11日。 C、深圳英迈尔实业有限公司为深圳市德诺投资有限公司在深圳商业银行福田支行的800万元借款（到期日2003年4月26日）提供其所拥有的价值1,600万元房地产权证深房地字第2000040804号作抵押。 D、英豪科教、英豪教育公司为深圳英迈尔实业有限公司在深圳农业银行国贸支行1,600万借款（期限2002年7月31日-2003年7月31日）提供连带责任担保。 （三）财产抵押、质押与查封冻结情况 1、财产抵押与质押情况 （1）英豪教育公司以其所拥有的粤房地证字第1352687号、1356809号等房产证项下的房产与从府国用（1999）字第000919号土地使用权证项下土地使用权为在中国建设银行广州芳村支行借款5,400万元设置了抵押。 （2）英豪教育公司以其所拥有的从府国用（1999）字第01164号土地使用权证项下土地使用权为在招商银行广州分行环市东路支行借款3,000万元设置了抵押。 2、财产质押与冻结情况详见附注十一和附注十二。 （四）股东的股权质押和冻结情况 1、股东以其拥有本公司的股票为本公司及控股子公司的对外借款提供质押保证的情况详见附注八-(4)。 2、2003年6月26日，从化博大与中国光大银行广州五羊支行签订证券质押协议，将其拥有的本公司法人股14,100,000股出质给中国光大银行广州五羊支行，为其在该行的1,000万元借款提供质押担保，质押期限为2003年6月28日至2006年6月28日。 3、2003年8月14日，因中国银行广州市天河支行本公司一案，从化博大持有的本公司法人股130,630,000.00股被予以冻结，其中69,530,000股冻结期限为2003年7月22日至2004年7月22日，61,100,000股冻结期限为2003年8月14至2004年8月14日。目前从化博大持有本公司股份中的99.51%已被冻结，占本公司股份总额的29.62%。 （五）其他事项 1、四川广惠塑胶有限公司是本公司控股75%的中外合资企业，2001年执行《企业会计制度》对固定资产的减值情况进行清理后，所有者权益变为负数，根据这一净资产状况和目前广惠塑胶公司的主要产品片材的市场情况，本公司2001年8月6日召开的第四届董事会第二次会议已通过决议，决定依据广惠塑胶的合作协议及公司章程的有关条款提议解散广惠塑胶公司，广惠塑胶公司的董事会于2001年11月同意解散，2001年12月30日，广汉市对外贸易经济合作局广外经贸[2001]70号文已批复同意广惠塑胶公司终止合同、章程；由于广惠塑胶资不抵债，广惠塑胶已向法院申请按破产程序清算，2003年，该公司与本公司和德阳市商业银行签订《抵偿协议》，其主要资产FDY生产设备等机器设备已抵偿了本公司德阳市商业银行的借款本金1,638万元及利息，抵偿后，三方的债权债务关系结清，详见附注十二.2，截止2003年末，该公司破产法院尚未判决。 2、未纳入合并范围的主要控股子公司的资产负债与经营情况 项目(2003年度) 深圳德诺公司 深圳英达尔公司 流动资产 18,077,628.88 3,017.59 其中：存货 17,030,739.43 -- 46,833.00 长期资产 76,598.58 资产总额 18,077,628.88 79,616.17 流动负债 200,096,367.14 -- 50,000,000.00 其中：银行负债 -- 对英豪教育负债 140,989,195.69 -- 长期负债 -- -- 负债合计 200,096,367.14 -- 所有者权益合计 -181,988,738.26 79,616.17 主营收入 6,185,159.11 -- 主营利润 898,447.23 - 费用与投资损失合计 169,720,503.49 54,996,982.41 其中：计提和核销的财产损失 164,834,345.09 39,877,314.41 债务重组损失 15,119,668.00 项目(2003年度) 备注 流动资产 其中：存货 长期资产 资产总额 流动负债 计提和核销的财产损失包括 计提资产减值准备和核销的 其中：银行负债 资产损失，两公司的计提和核 对英豪教育负债 销均已通过其股东会批准。深 圳英达尔公司的债务重组损 长期负债 失是该公司以其对上海博浦 负债合计 实业发展有限公司的债权 27,300,000.00元抵偿其对从化 所有者权益合计 博大的债务13,180,332.00元 主营收入 的差额。 主营利润 费用与投资损失合计 其中：计提和核销的财产损失 债务重组损失 九、承诺事项：无。 十、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2004年1月，本公司收到四川省广汉市人民法院(2003)广汉执字第255号民事裁定，裁定本公司将所有的日本帝人纺丝卷绕生产机器一套、德国空调设备一台等拍卖成交价180万元强制转让给买受人林绥，截止资产负债日，这些设备的账面原值为5,594.88万元，已提折旧1,930.22万元，已计提固定资产减值准备3,457.69万元，账面价值为206.97万元。 （2）2004年4月，本公司收到四川省广汉市人民法院(2004)广汉执字第106号民事裁定，裁定本公司将所有的财产POY-DTY生产线设备作价239万元的价格拍卖给四川广汉三兴化纤有限责任公司，截止资产负债日，这些设备的账面原值为12,622.15万元，已提折旧10,524.26万元，已计提固定资产减值准备1,964.05万元，账面价值为133.84万元。 （3）2004年2月，本公司、本公司广汉分公司和广汉英豪花卉公司收到四川省广汉市人民法院(2004)广法执行字第105、106号民事裁定书，为执行德阳市仲裁委员会已生效的(2003)德仲裁字第97、98号裁决书(详附注十二)，查封了本公司拥有的广汉花卉温室50,000平方米、办公操作房1,183平方米、锅炉房336平方米、配电房72平方米、广汉分公司所有的机器设备、位于四川广汉市雒城镇中山路广华1号楼的房屋3,638平方米和广汉英豪花卉公司的土地使用权69,067.28平方米。 2、资产负债表日后事项中的调整事项：无。 十一、其他重要事项 1、持续经营的重大不确定性及本公司拟采取的措施 如本附注之附注一的第五段所述，受本公司花卉基地合作方出现重大问题的影响，本公司2004年度中期只有控股子公司广汉英豪花卉有限公司仍在利用自己拥有花卉基地经营花卉业务，租赁花卉基地进行花卉经营的业务已完全终止。由于没有后续资金支持又没有经营收入，所以没有资金归还债务，导致本公司债权人通过司法途径催收债务，查封本公司及主要控股子公司的资产，本公司及控股公司的投资项目也因此全部停止，已投入资产严重损失。本公司合作办学也受到这些情况的影响，学费收入下降，本年度没有分回合作办学收入。这些因素使2004年中期共计亏损2,610.63万元，在2004年6月30日，流动负债高于资产总额20,337.00万元，财务状况严重恶化，本公司的持续经营能力因此受到重大影响。为缓解持续经营风险，渡过难关，本公司已经或将要采取以下措施： （1）本公司和英豪学校管理层凭借十来年的办学经验，积极采取各种措施扩大生源，目前学生在校人数较2002年度稳中有升，本公司和英豪学校管理层将进一步努力，并将积极争取政府和债权人的理解和支持，尽可能减少公司财务状况恶化给英豪学校带来的各种负面影响。 （2）本公司正在通过各种可能的方式稳定债权人，并希望通过得到债权人的理解、支持和参与，以便于尽早进行业务和资产重组。 （3）本公司正在寻求当地政府支持解决公司重组中的各种障碍，以便能够尽快地进行资产重组。 2、债权人要求支付欠款的诉讼及财产查封情况 （1）2003年12月，本公司收到海南省洋浦经济开发区人民法院(2003)浦民初字第123号民事判决书，判决本公司控股的海南英豪农业公司于本判决生效后十日内偿还原告中国工商银行洋浦分行借款人民币50万元及逾期利息，本公司承担连带清偿责任。 （2）英豪教育公司于2003年11月收到广州市公证处通知，中国建设银行广州芳村支行已就该公司在该行的借款2,550万元及利息和该公司为广州大禹重离子医疗器材有限公司在该行的借款3,000万元及利息提供保证申请办理强制执行公正书。 （3）2003年本公司收到广东省广州市中经人民法院(2003)穗中法民二初字第14号民事判决书，判决英豪教育公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告广东发展银行清偿借款本金2,700万元及利息、复息，本公司承担连带责任。 （4）2003年3月，本公司收到广州市中级人民法院（2003）穗中法执字第112号事裁定书，裁定查封英豪教育公司所拥有的位于从化市良口镇的厂房、行政办公区3幢及住宅和宿舍等房产一批。 （5）2003年6月，本公司和英豪教育公司分别收到广东省公证处（2003）粤公证函字第134号和135号函件，中国银行广州市天河支行向其申请出具执行证书，执行标的为：(2002)粤公证经字第04812号《借款合同》的本金3000万元及利息与实现债权的有关费用，(2002)粤公证经字第89207号《延期还款协议书》的本金2500万元及利息与实现债权的有关费用。 （6）2003年7月和8月，本公司和英豪教育公司分别收到广东省广州市中级民法院(2003)穗中法执字第783、784号、00751号和00897号执行通知书，责令本公司和英豪教育公司在2003年8月28日之前履行已发生法律效力的广东省公证处作出的(2003)粤公证内字第13827、13828号、粤证内字第1026607号公证书和广州市公证处作出的(2003)穗证内经字第1041605号公证书，逾期不履行，法院将依法强制执行。 （7）2003年8月，本公司和英豪教育公司收到广州市中人民法院（2003）穗中法执字第751-2号民事裁定书，裁定查封英豪教育公司持有的从府国用（1999）字第00872、00874、00919号证书下的土地使用权和房产粤房地证字第1356282等39个房产证下的房产。 （8）2003年10月，本公司和英豪教育公司分别收到广东省广州市中级民法院(2003)穗中法执字第0122号执行通知书，责令本公司和英豪教育公司在2003年10月31日之前履行已发生法律效力的广东省公证处作出的(2003)粤公证内字第34970号执行证书，逾期不履行，法院将依法强制执行。 （9）2003年6月，本公司和英豪教育公司收到广州市中人民法院(2003)穗中法执字第560、561-3、561-4、561-5号民事裁定书，裁定查封英豪教育公司持有深圳市德诺投资有限公司90%股权，海南英豪农业公司和英豪教育公司分别持有的深圳市英达尔投资有限公司90%和5%股权和英豪教育公司所有的位于从化市英豪学校内工厂仓库的电源材料、电源产品一批。 （10）2003年12月，本公司收到德阳仲裁委员会(2003)德仲裁字第97、98号裁决书，裁决本公司于本裁决书生效之日起10日内偿还申请人中国工商银行广汉市支行借款本金4,408万元及利息1,245,545.60元。 （11）2003年4月，本公司和英豪教育公司收到广州市中人民法院(2003)穗中法执字第260-14、260-21号民事裁定书，裁定查封本公司持有广汉英豪花卉有限公司75%的权益、四川英豪药业有限公司10%的权益、广汉市广华旅游开有限公司99%的权益、持有德阳市商业银行有限公司8.98%的权益；英豪教育公司持有四川英豪药业有限公司5%的权益、位于温泉镇共29,841平方米土地使用权；本公司广汉分公司位于广汉市雒城镇南昌路1-32幢全部共42,346.86平方米的房屋产权，及面积147,218.89平方米的土地使用权。 十二、补充资料 1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，全面摊薄和加权平均计算的2004年中期净资产收益率及每股收益如下： 项目 报告期利润 主营业务利润 -8,505,858.89 营业利润 -28,252,983.07 净利润 -26,106,333.23 扣除非经常性后的净利润 -26,106,333.23 净资产收益率 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -- 营业利润 -- 净利润 -- 扣除非经常性后的净利润 -- 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.02 -0.02 营业利润 -0.06 -0.06 净利润 -0.06 -0.06 扣除非经常性后的净利润 -0.06 -0.06 2、资产减值准备明细表(2004年1-6月) 年初余额 项 目 母公司 合并数 一、坏账准备合计 56,041.62 141,192,218.80 其中：应收账款 1,831.49 其他应收款 56,041.62 141,190,387.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,235,873.92 其中：库存商品 4,160,926.53 原材料 4,074,947.39 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 63,347,499.24 63,347,499.24 其中：房屋、建筑物 8,833,043.06 8,833,043.06 机器设备 54,514,456.18 54,514,456.18 六、无形资产减值准备 4,800,000.00 其中：专利权 4,800,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 3,920,734.59 八、委托贷款减值准备 本期增加数 本期减少数 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 期末余额 项 目 母公司 合并数 一、坏账准备合计 56,041.62 141,192,218.80 其中：应收账款 1,831.49 其他应收款 56,041.62 141,190,387.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,235,873.92 其中：库存商品 4,160,926.53 原材料 4,074,947.39 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 63,347,499.24 63,347,499.24 其中：房屋、建筑物 8,833,043.06 8,833,043.06 机器设备 54,514,456.18 54,514,456.18 六、无形资产减值准备 4,800,000.00 其中：专利权 4,800,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 3,920,734.59 八、委托贷款减值准备 3、合并会计报表各科目变动幅度超过30%项目公析： 资产负债表项目： 2003年末 2004年6月末 项目 金额 金额 货币资金 1,641,356.95 736,165.31 应收帐款 34,798.21 249,773.21 预提费用 7,258,174.60 22,385,039.46 本期较上年增 项目 变动情况及原因 减变动(%) 货币资金 -55.15 详见附注五.1 应收帐款 617.78 详见附注五.2 预提费用 208.41 详见附注五.14 损益表项目： 2003年1-6月金 2004年1-6月 项目 额 金额 主营业务收入 2,788,649.65 2,047,369.10 主营业务成本 5,481,185.14 10,543,918.81 管理费用 95,244,747.36 4,394,740.05 财务费用 21,303,559.51 15,126,596.29 投资收益 -34,114,179.26 - 营业外支出 2,717,414.37 - 本期较上年同 项目 变动情况及原因 期增减变动(%) 主营业务收入 -26.58% 详见附注五.20 主营业务成本 92.37% 详见附注五.20 管理费用 -95.39% 详见附注五.26 财务费用 -28.99% 详见附注五.27 投资收益 -100.00% 详见附注五.23 营业外支出 -100.00% 详见附注五.24 七、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 广东英豪科技教育投资股份有限公司 法定代表人：陈忠联 二○○四年八月二十五日 资产负债表 编制单位：广东英豪科技教育投资股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 资 产 行次 流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 其他应收款 7 预付帐款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资余额 减:长期投资减值准备 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 固定资产： 固定资产原价 39 减：累计折旧 40 固定资产净值 41 固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 68 应付票据 69 应付帐款 70 预收帐款 71 应付工资 72 应付福利费 73 应付股利 74 应交税金 75 其他付交款 80 其他应付款 81 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 长期负債： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期付债 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 少数股权 股东权益： 股本 115 减：已归还投资 116 股本净额 117 资本公积 118 盈余公积 119 其中：法定公益 120 未分配利润 121 股东权益合计 122 负债和股东权益总 135 资 产 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 400,963.97 88,659.42 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 - - 其他应收款 97,474,870.66 97,571,897.47 预付帐款 - - 应收补贴款 - - 存货 789,550.06 789,550.06 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 98,665,384.69 98,450,106.95 长期投资： - - 长期股权投资余额 29,041,842.34 26,474,667.64 减:长期投资减值准备 1,831,456.37 1,831,456.37 长期股权投资 27,210,385.97 24,643,211.27 长期债权投资 - - 长期投资合计 27,210,385.97 24,643,211.27 固定资产： - - 固定资产原价 291,886,676.50 291,886,676.50 减：累计折旧 155,826,763.55 160,625,170.25 固定资产净值 136,059,912.95 131,261,506.25 固定资产减值准备 63,347,499.24 63,347,499.24 固定资产净额 72,712,413.71 67,914,007.01 工程物资 - - 在建工程 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 72,712,413.71 67,914,007.01 无形及其他资产： - - 无形资产 5,948,128.81 5,868,295.81 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形及其他资产合计 5,948,128.81 5,868,295.81 - - 递延税项： - - 递延税款借项 - - - - 资产总计 204,536,313.18 196,875,621.04 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 241,880,000.00 241,880,000.00 应付票据 0 - 应付帐款 0.00 - 预收帐款 0.00 - 应付工资 1,849,193.20 2,155,738.70 应付福利费 1,562,483.53 1,560,361.03 应付股利 - - 应交税金 19,476,554.26 19,449,790.93 其他付交款 1,159,984.98 1,159,984.98 其他应付款 40,946,477.19 39,528,332.16 预提费用 7,258,174.60 14,367,793.77 预计负债 0 - 一年内到期的长期 0 - 其他流动负债 70990021.12 83,466,528.40 0 - 0 - 0 - 流动负债合计 385,122,888.88 403,568,529.97 长期负債： 0 - 长期借款 0 - 应付债券 0 - 长期应付款 0 - 专项应付款 0 - 其他长期付债 0 - 长期负债合计 0 - 递延税项： 0 - 递延税款贷项 4,131,128.24 4,131,128.24 负债合计 389,254,017.12 407,699,658.21 少数股权 0 - 股东权益： 0 - 股本 440,976,960.00 440,976,960.00 减：已归还投资 0 - 股本净额 440,976,960.00 440,976,960.00 资本公积 31,013,333.07 31,013,333.07 盈余公积 79,240,413.56 79,240,413.56 其中：法定公益 25,217,913.48 25,217,913.48 未分配利润 -735,948,410.57 -762,054,743.80 股东权益合计 -184,717,703.94 -210,824,037.17 负债和股东权益总 204,536,313.18 196,875,621.04 法定代表人： 财务负责人： 编制人 合并资产负债表 编制单位：广东英豪科技教育投资股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 资 产 行次 流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 其他应收款 7 预付帐款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资余额 减:长期投资减值准备 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 固定资产： 固定资产原价 39 减：累计折旧 40 固定资产净值 41 固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 68 应付票据 69 应付帐款 70 预收帐款 71 应付工资 72 应付福利费 73 应付股利 74 应交税金 75 其他付交款 80 其他应付款 81 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 101 长期负債： 102 长期借款 103 应付债券 106 长期应付款 108 专项应付款 110 其他长期付债 长期负债合计 111 114 递延税款贷项 负债合计 少数股权 115 116 股本 117 减：已归还投资 118 股本净额 119 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 未分配利润 122 135 股东权益合计 135 负债和股东权益总计 资 产 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 1,641,356.95 736,165.31 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 34,798.21 250,423.21 其他应收款 2,548,699.10 2,967,780.03 预付帐款 - - 应收补贴款 - - 存货 14,788,487.25 13,989,288.40 待摊费用 - - 一年内到期的长期债 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 19,013,341.51 17,943,656.95 长期投资： - - 长期股权投资余额 8,329,944.74 8,329,944.74 减:长期投资减值准备 1,831,456.37 1,831,456.37 长期股权投资 6,498,488.37 6,498,488.37 长期债权投资 - - 长期投资合计 6,498,488.37 6,498,488.37 固定资产： - - 固定资产原价 473,318,421.96 473,318,421.96 减：累计折旧 187,185,158.58 194,266,483.76 固定资产净值 286,133,263.38 279,051,938.20 固定资产减值准备 63,347,499.24 63,347,499.24 固定资产净额 222,785,764.14 215,704,438.96 递延税项： 工程物资 - - 在建工程 3,920,734.59 3,920,734.59 固定资产清理 - - 固定资产合计 226,706,498.73 219,625,173.55 股东权益： 无形及其他资产： - - 无形资产 325,011,486.25 320,988,096.47 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形及其他资产合计 325,011,486.25 320,988,096.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 577,229,814.86 565,055,415.34 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 517,755,090.51 517,755,090.51 应付票据 - - 应付帐款 5,251.30 7,495.30 预收帐款 - - 应付工资 1,849,193.20 2,155,738.70 应付福利费 3,198,172.98 3,201,377.62 应付股利 - - 应交税金 22,500,963.13 22,474,032.35 其他付交款 1,160,019.60 1,160,016.01 其他应付款 198,619,920.40 199,286,579.32 预提费用 7,258,174.60 22,385,039.46 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - - - - - - - 流动负债合计 752,346,785.72 768,425,369.27 长期负債： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期付债 - - 长期负债合计 - - - - 递延税款贷项 4,131,128.24 4,131,128.24 负债合计 756,477,913.96 772,556,497.51 少数股权 5,469,604.84 3,322,955.00 - - 股本 440,976,960.00 440,976,960.00 减：已归还投资 - - 股本净额 440,976,960.00 440,976,960.00 资本公积 31,013,333.07 31,013,333.07 盈余公积 79,240,413.56 79,240,413.56 其中：法定公益金 25,217,913.48 25,217,913.48 未分配利润 -735,948,410.57 -762,054,743.80 股东权益合计 -184,717,703.94 -210,824,037.17 负债和股东权益总计 577,229,814.86 565,055,415.34 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 合并利润表 编制单位：广东英豪科技教育投资股份有限公司 2004年1至6月 单位:元 合并 项目 本期数 上年同期数 一.主营业务收入 2,047,369.10 2,788,649.65 减:主营业务成本 10,543,918.81 5,481,185.14 主营业务税金及附加 9,309.18 124,953.29 二.主营业务利润 -8,505,858.89 -2,817,488.78 加：其他业务利润 23,057.00 36,951.20 减：营业费用 248,844.84 346,033.55 管理费用 4,394,740.05 95,244,747.36 财务费用 15,126,596.29 21,303,559.51 三、营业利润 -28,252,983.07 -119,674,878.00 加：投资收益 - -34,114,179.26 补贴收入 - - 营业外收入 - - 减：营业外支出 - 2,717,414.37 四、利润总额 -28,252,983.07 -156,506,471.63 减：所得税 - - 少数股东损益 -2,146,649.84 -8,947,954.62 五、净利润 -26,106,333.23 -147,558,517.01 母公司 项目 本期数 上年同期数 一.主营业务收入 - - 减:主营业务成本 - - 主营业务税金及附加 - - 二.主营业务利润 - - 加：其他业务利润 - - 减：营业费用 - 55,026.47 管理费用 3,952,971.44 47,329,898.01 财务费用 7,109,679.81 11,372,398.16 三、营业利润 -11,062,651.25 -58,757,322.64 加：投资收益 -15,043,681.98 -88,435,454.06 补贴收入 - - 营业外收入 - - 减：营业外支出 - 365,740.31 四、利润总额 -26,106,333.23 -147,558,517.01 减：所得税 - - 少数股东损益 - 五、净利润 -26,106,333.23 -147,558,517.01 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 利润表 编制 单位：广东英豪科技教育投资股份有限公司 2004年1-6月 单位:元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 一.主营业务收入 - - 减:主营业务成本 - - 主营业务税金及附加 - - 二.主营业务利润 - - 加：其他业务利润 - - 减：营业费用 - 55,026.47 管理费用 3,952,971.44 47,329,898.01 财务费用 7,109,679.81 11,372,398.16 三、营业利润 -11,062,651.25 -58,757,322.64 加：投资收益 -15,043,681.98 -88,435,454.06 补贴收入 - - 营业外收入 - - 减：营业外支出 - 365,740.31 四、利润总额 -26,106,333.23 -147,558,517.01 减：所得税 - - 少数股东损益 - 五、净利润 -26,106,333.23 -147,558,517.01 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 合并利润表 编制单位：广东英豪科技教育投资股份有限公司 2004年1至6月 单位:元 项目 2004 年1-6月 2003年1-6月 一.主营业务收入 2,047,369.10 2,788,649.65 减:主营业务成本 10,543,918.81 5,481,185.14 主营业务税金及附加 9,309.18 124,953.29 二.主营业务利润 -8,505,858.89 -2,817,488.78 加：其他业务利润 23,057.00 36,951.20 减：营业费用 248,844.84 346,033.55 管理费用 4,394,740.05 95,244,747.36 财务费用 15,126,596.29 21,303,559.51 三、营业利润 -28,252,983.07 -119,674,878.00 加：投资收益 - -34,114,179.26 补贴收入 - - 营业外收入 - - 减：营业外支出 - 2,717,414.37 四、利润总额 -28,252,983.07 -156,506,471.63 减：所得税 - - 少数股东损益 -2,146,649.84 -8,947,954.62 五、净利润 -26,106,333.23 -147,558,517.01 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 现金流量表 编制单位：广东英豪科技教育投资有限公司 2004年1-6月 单位：元 金额 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 519,521.66 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 728,082.81 现金流出小计 1,247,604.47 经营活动产生的现金流量净额 -1,247,604.47 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收到 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 - 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 935,360.56 现金流入小计 935,360.56 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或付利利息所支付的现金 60.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 60.64 筹资活动产生的现金流量净额 935,299.92 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -312,304.55 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,854,801.10 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 现金流入小计 1,854,801.10 购买商品、接受劳务支付的现金 1,032,553.87 支付给职工以及为职工支付的现金 1,115,544.13 支付的各项税费 9,440.90 支付的其他与经营活动有关的现金 1,115,264.76 现金流出小计 3,272,803.66 经营活动产生的现金流量净额 -1,418,002.56 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收到 - 收到的其他与投资活动有关的现金 396.73 现金流入小计 396.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 - 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 400,000.00 现金流出小计 400,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -399,603.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 912,542.35 现金流入小计 912,542.35 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或付利利息所支付的现金 128.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 128.16 筹资活动产生的现金流量净额 912,414.19 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -905,191.64 法定代表人： 财务负责人： 编制人： 现金流量表附注： 金额 项目 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -26,106,333.23 -26,106,333.23 加：少数股权 - -2,146,649.84 加：计提的资产减值准备 - - 固定资产折旧 4,798,406.70 7,081,325.18 无形资产摊销 79,833.00 4,023,389.78 长期待摊费用摊销 - - 预提费用增加（减：减少） 3,972,460.04 11,979,581.29 待摊费用减少（减：增加） - - 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损 - - 固定资产报废损失 - - 财务费用 60.64 9,855.87 投资损失（减：收益） 15,043,681.98 - 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） - 799,198.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -97,026.81 1,871,223.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,061,313.21 1,070,405.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,247,604.47 -1,418,002.56 2、不涉及现金的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 融资租入固定资产 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 88,659.42 736,165.31 减：现金的期初余额 400,963.97 1,641,356.95 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -312,304.55 -905,191.64 法定代表人： 财务负责人： 编制人： |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】