中国南方航空股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.27 09:08 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 释义 第一节公司基本情况 第二节主要财务数据和指标 第三节股本变动和主要股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告（未经审计） 第八节备查文件 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司半年度报告已经本公司第四届董事会会议审议通过；董事王昌顺、吴荣南先生因公请假，分别授权董事徐杰波先生出席本次董事会会议。 本公司负责人董事长颜志卿先生、总经理王昌顺先生、财务总监徐杰波先生、财务部总经理肖立新先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义： 本公司、公司指中国南方航空股份有限公司 本集团指中国南方航空股份有限公司及其控股子公司 南航集团指南方航空（集团）公司、中国南方航空集团公司 运输总周转量指运输量和运输距离即旅客、货物、邮件在空中实现位移的 （吨公里）综合性指标 货邮周转量指每一航段货物、邮件重量与该航段距离的乘积之和 （吨公里） 旅客周转量指每一航段旅客运输量（人）与该航段距离的乘积之和 （人公里） 最大周转量指最大业载与航距的乘积 （吨公里） 最大客公里指可出售的最大座位数与航距的乘积 （人公里） 载运率指运输总周转量（实际吨公里）与最大周转量之比 客座率指实际旅客客公里与最大客公里之比 飞机日利用率指每个营运日每架飞机的实际飞行小时 第一节公司基本情况 一、公司法定中文名称：（中文）中国南方航空股份有限公司 中文简称：南方航空 公司法定英文名称：China Southern Airlines Company Limited 英文简称：China Southern 二、公司股票上市交易所： 上海证券交易所：股票简称：南方航空股票代码：600029 香港交易所：股票简称：南方航空股票代码：1055 纽约证券交易所：股票简称：China Southern Air 股票代码：ZNH 三、公司注册地址：广东省广州市经济技术开发区 公司办公地址：广东省广州市机场路278号 邮政编码：510405 公司国际互联网网址：http://www.cs-air.com 四、公司法定代表人：颜志卿 五、公司董事会秘书：苏亮 公司证券事务代表：雷彬 联系地址：广东省广州市机场路278号 电话：020-86124737 传真：020-86659040 电子信箱：[email protected] 六、本公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》 登载本公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 本公司半年度报告备置地点：广东省广州市机场路278号中国南方航空股份 有限公司董事会秘书办公室 第二节主要财务数据和指标 一、主要会计数据及财务指标 本报告期末 流动资产(千元) 5,791,327 流动负债（千元） 17,750,742 总资产（千元） 43,807,679 股东权益（不含少数股东 11,882,928 权益）（千元） 每股净资产（元） 2.72 调整后的每股净资产（元） 2.66 报告期（1-6月） 净利润/-亏损（千元） 333,079 扣除非经常性损益后的净 313,826 利润/-亏损（千元） 每股收益/-亏损（元） 0.08 净资产收益率 2.84% 经营活动产生的现金流量 1,513,633 净额（千元） 上年度期末 流动资产(千元) 4,449,846 流动负债（千元） 14,943,457 总资产（千元） 39,372,204 股东权益（不含少数股东 11,549,849 权益）（千元） 每股净资产（元） 2.64 调整后的每股净资产（元） 2.59 上年同期 净利润/-亏损（千元） -1,164,757 扣除非经常性损益后的净 -1,147,634 利润/-亏损（千元） 每股收益/-亏损（元） -0.35 净资产收益率 -15.07% 经营活动产生的现金流量 1,520,565 净额（千元） 本报告期末比年 初数增减（％） 流动资产(千元) 30.15% 流动负债（千元） 18.79% 总资产（千元） 11.27% 股东权益（不含少数股东 2.88% 权益）（千元） 每股净资产（元） 3.03% 调整后的每股净资产（元） 2.70% 本报告期比上年 同期增减（％） 净利润/-亏损（千元） 128.60% 扣除非经常性损益后的净 127.35% 利润/-亏损（千元） 每股收益/-亏损（元） 122.86% 净资产收益率 118.85% 经营活动产生的现金流量 -0.46% 净额（千元） 二、非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 处理固定资产净损益（千元） 1,769 超过规定时限的票证（千元） 40,000 扣除处理固定资产净损失及超过规定 时限的票证后的其它各项营业外收入， 支出净额（千元） -18,431 以上各项对税务的影响（千元） -4,085 合计 19,253 三、国内会计准则与国际财务报告准则的差异对报告期净利润及净资产的影响 本集团按照中国会计准则编制的财务报表与按照国际财务报告准则编制的财务报表存在某些差异，上述两种会计准则对本集团净资产与净利润的影响概括如下： 2004年1-6月2003年1-6月 注 千元 千元 333,079 -1,164,757 按中国会计准则编制的财务报表的净利润/-亏损 调整： 飞机售后租回的收益 (a) -15,355 -16,423 员工福利分房损失 (b) -55,500 -55,500 土地使用权评估增值的调整 1,936 - 以上调整对税务的影响 2,024 5,067 按国际财务报告准则编制的财务报表的净利润/- 266,184 -1,231,613 亏损 2004.06.30 2003.12.31 注 千元 千元 按中国会计准则编制的会计报表的净资产 11,882,928 11,549,849 调整： 飞机售后租回的收益 (a) 198,491 213，846 员工福利分房损失 (b) 252,667 308，167 土地使用权评估增值的调整 (c) -163,484 -165421 以上调整对税务之影响 -8,711 -10,735 按国际会计准则编制的财务报表的净资产 12,161,891 11,895,707 (a)根据中国会计准则及制度，飞机售后租回交易赚取的收益作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。按照国际财务报告准则，飞机售后租回交易中所赚取的收益，若售后租回交易属经营性租赁及有关的出售交易是以公平价值达成，则有关收益会即时确认为收益；出售价超过公平价值的部分作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。 (b)根据中国会计准则及制度，本公司由南航集团统筹福利分房的有关亏损在分房当期记入未分配利润。此外，应付一次性住房补贴款亦按有关规定记入2001年年初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述福利分房亏损及一次性住房补贴款在有关合同所规定的偿付期的相关会计期间列支处理。 (c)根据中国会计准则及制度，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准则，由2002年1月1日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此，土地使用权的重估盈余已冲回股东权益处理。 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内，本公司股份总数及结构未发生变动。 二、于2003年6月30日，本公司股东总数为138,996户。 三、报告期期末前十名股东持股情况表 前十名股东持股情况 股东名称 年度内增 年末持股数 比例 减（+/-） 量 (％) 0 2200000000 50.3 中国南方航空集团公司 HKSCC NOMINEES LIMITED 2200000 1152155998 26.3 中国银行—华夏回报证券投 -251505 56614236 1.29 资基金 华夏成长证券投资基金 -23866000 35134000 0.80 兴华证券投资基金 3965410 34125600 0.78 招商银行股份有限公司—— 23367109 23367109 0.53 中信经典配置证券投资基金 博时价值增长证券投资基金 11932383 22466383 0.51 长盛成长价值证券投资基金 10470663 20502863 0.47 中国建设银行—华宝兴业多 19132898 19132898 0.44 策略增长证券投资基金 银丰证券投资基金 -6572067 19125301 0.44 前十名股东关联关系的说明 本公司前十名股东中，非流通股股东 与流通股股东之间不存在关联关系且 不属于一致行动人；流通股股东之间 未知是否存在关联关系或是否属于一 致行动人。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 HKSCC NOMINEES LIMITED 1152155998 中国银行—华夏回报证券投资基金 56614236 华夏成长证券投资基金 35134000 兴华证券投资基金 34125600 招商银行股份有限公司——中信经 23367109 典配置证券投资基金 博时价值增长证券投资基金 22466383 长盛成长价值证券投资基金 20502863 中国建设银行—华宝兴业多策略增 19132898 长证券投资基金 银丰证券投资基金 19125301 中国工商银行—普丰证券投资基金 13371505 股东名称 股份类 质押或冻 股东性质 别 结的股份 数量 未流通 无 国家股 中国南方航空集团公司 HKSCC NOMINEES LIMITED 已流通 未知 社会公众股 中国银行—华夏回报证券投 已流通 未知 社会公众股 资基金 华夏成长证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 兴华证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 招商银行股份有限公司—— 已流通 未知 社会公众股 中信经典配置证券投资基金 博时价值增长证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 长盛成长价值证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 中国建设银行—华宝兴业多 已流通 未知 社会公众股 策略增长证券投资基金 银丰证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 前十名股东关联关系的说明 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或者其它） HKSCC NOMINEES LIMITED H股 中国银行—华夏回报证券投资基金 A股 华夏成长证券投资基金 A股 兴华证券投资基金 A股 招商银行股份有限公司——中信经 A股 典配置证券投资基金 博时价值增长证券投资基金 A股 长盛成长价值证券投资基金 A股 中国建设银行—华宝兴业多策略增 A股 长证券投资基金 银丰证券投资基金 A股 中国工商银行—普丰证券投资基金 A股 前十名流通股股东关联关系的说明:公司未知前十名流通股股东之间有关联关系或一致行动关系。 四、报告期内，本公司控股股东未发生变化 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 如本公司招股说明书所述，本公司独立董事杜志强先生的夫人杜常安萍女士于1997年购买本公司H股100,000股（此时杜志强先生尚未担任本公司独立董事），并一直持有至今。 本公司副总经理袁新安因本公司A股上市时,证券系统市值配售而持有本公司A股1,000股,有关股票已经按相关的规定予以锁定。 二、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、2004年6月16日，经本公司2003年年度股东大会决议，选举以颜志卿、刘名启、王昌顺、彭安发、王全华、赵留安、周永前、周用金、徐杰波及吴荣南为执行董事及杜志强、乐巩南、魏明海、王知及隋广军为独立非执行董事的第四届董事会成员；选举以孙晓毅、阳广华及杨怡华为第四届监事会成员，并授权监事会决定监事会成员的酬金及梁华福、干玉华和李其宏因届满不再担任监事会职务。 2、2004年6月16日，经本公司董事会决议，选举颜志卿为公司董事长、刘名启、王昌顺为副董事长；任命魏明海、杜志强、乐巩南、王知、隋广军为董事会审核委员会委员；主任委员：魏明海；任命魏明海、隋广军、王全华为董事会薪酬委员会委员，主任委员：隋广军；任命董事长、副董事长、总经理、财务总监、董事会秘书、法律总顾问、及规划部、财务部、审计部负责人等为董事会信息披露管理委员会委员，主任委员：总经理；聘王昌顺任总经理，聘江平、李昆、袁新安、郑恩仁、郝建华、徐杰波等任副总经理，聘徐杰波任财务总监（兼），聘郝建华任总飞行师（兼），聘袁新安任总工程师（兼），聘苏亮任董事会秘书，聘陈威华为总法律顾问。 3、经本公司监事会决议，选举孙晓毅为公司监事会主席。 第五节管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及经营状况 1、报告期生产数据 载运能力： 2004年1-6月 2003年1-6月 最大客公里(百万客公里) 国内航线 20,141.25 13,588.84 港澳航线 925.81 581.45 国际航线 4,860.96 3,369.46 合计： 25,928.02 17,539.75 最大周转量(百万吨公里) 国内航线 2,333.12 1,566.66 港澳航线 102.69 65.00 国际航线 1,138.81 926.36 合计： 3,574.62 2,558.02 飞行总公里(百万公里) 156.04 106.64 总飞行小时（千小时） 241.54 164.94 起飞架次（千次） 国内航线 117.92 80.53 港澳航线 7.55 4.89 国际航线 7.55 5.33 合计： 133.02 90.75 载运能力： 增长额 增长率(%) 最大客公里(百万客公里) 国内航线 6,552.41 48.2% 港澳航线 344.36 59.2% 国际航线 1,491.50 44.3% 合计： 8,388.27 47.8% 最大周转量(百万吨公里) 国内航线 766.46 48.9% 港澳航线 37.69 58.0% 国际航线 212.45 22.9% 合计： 1,016.60 39.7% 飞行总公里(百万公里) 49.40 46.3% 总飞行小时（千小时） 76.60 46.4% 起飞架次（千次） 国内航线 37.39 46.4% 港澳航线 2.66 54.4% 国际航线 2.22 41.7% 合计： 42.27 46.6% 载运量 2004年1-6月 2003年1-6月 旅客周转量(百万客公里) 国内航线. 13,643.66 7,918.97 港澳航线 573.07 292.65 国际航线 3,024.77 1,885.83 合计： 17,241.50 10,097.45 运输总周转量(百万吨公里) 国内航线 1,518.30 927.02 港澳航线 56.62 30.53 国际航线 610.59 466.47 合计： 2,185.51 1,424.02 运输周转量-客运(百万吨公里) 国内航线 1,219.60 706.99 港澳航线 51.10 26.08 国际航线 269.50 168.47 合计： 1,540.20 901.55 运输周转量-货邮运(百万吨公里) 国内航线 298.71 220.02 港澳航线 5.51 4.45 国际航线 341.09 298.01 合计： 645.31 522.48 载客人数 (千人) : 国内航线 11,824.54 6,838.94 港澳航线 671.04 383.01 国际航线 818.75 516.37 合计： 13,314.33 7,738.32 运输货邮量(千吨) 国内航线 218.14 162.80 港澳航线 6.86 6.25 国际航线 41.78 32.13 合计： 266.78 201.18 载运率 客座率 国内航线 67.7% 58.3% 港澳航线 61.9% 50.3% 国际航线 62.2% 56.0% 合计： 66.5% 57.6% 平均载运率 国内航线 65.1% 59.2% 港澳航线 55.1% 47.0% 国际航线 53.6% 50.4% 合计： 61.1% 55.7% 机队 期末服务中飞机架数 波音 113 103 空中客车 24 22 安博威 2 - 合计 139 125 飞机日利用率（小时） 波音 9.60 7.39 空中客车 9.27 7.02 合计 9.40 7.33 载运量 旅客周转量(百万客公里) 增长额 增长率(%) 国内航线. 5,724.69 72.3% 港澳航线 280.42 95.8% 国际航线 1,138.94 60.4% 合计： 7,144.05 70.8% 运输总周转量(百万吨公里) 国内航线 591.28 63.8% 港澳航线 26.09 85.5% 国际航线 144.12 30.9% 合计： 761.49 53.5% 运输周转量-客运(百万吨公里) 国内航线 512.61 72.5% 港澳航线 25.02 95.9% 国际航线 101.03 60.0% 合计： 638.65 70.8% 运输周转量-货邮运(百万吨公?? 国内航线 78.69 35.8% 港澳航线 1.06 23.8% 国际航线 43.08 14.5% 合计： 122.83 23.5% 载客人数 (千人) : 国内航线 4,985.60 72.9% 港澳航线 288.03 75.2% 国际航线 302.38 58.6% 合计： 5,576.01 72.1% 运输货邮量(千吨) 国内航线 55.34 34.0% 港澳航线 0.61 9.8% 国际航线 9.65 30.0% 合计： 65.60 32.6% 载运率 客座率 国内航线 9.4% 16.1% 港澳航线 11.6% 23.1% 国际航线 6.2% 11.1% 合计： 8.9% 15.5% 平均载运率 国内航线 5.9% 10.0% 港澳航线 8.1% 17.2% 国际航线 3.2% 6.3% 合计： 5.4% 9.7% 机队 期末服务中飞机架数 波音 10 9.7% 空中客车 2 9.1% 安博威 2 / 合计 14 11.2% 飞机日利用率（小时） 波音 2.21 29.9% 空中客车 2.25 32.1% 合计 2.07 28.2% 2、业务回顾及分析 本集团是中国的最大航空公司之一(按载客人数、每周的航班次数、飞行小时、航线网络和机队规模计算)。本集团经营的航线网络在中国航空公司中最为广泛。于二00四年六月三十日，本集团经营航线共311条，其中国内航线248条，香港地区航线18条，国际航线45条。在截至二00三年六月三十日止的六个月中本集团平均每周运营5,116起降架次，通航城市95个。于二00四年六月三十日，本集团经营的机队有139架飞机，其中波音飞机113架，空中客车飞机24架。截至该日，机队的平均机龄为8.02年。 在二00四年上半年，随着中国经济步入新的增长周期，航空运输市场延续了去年下半年开始的增长势头，航空需求逐渐增强，本集团的业务因此得益，客运量及客座率都有不同程度的上升，上半年取得净利润333,079千元。 从去年开始的中东局势紧张持续，引致航油价格居高不下，本集团承担的航空燃油价格上涨，增加了相应成本，本集团已采取在保证飞行安全的前提下，充分利用飞行高度、飞行速度、缩短地面轮挡时间等技术手段减少耗油量；并积极在油价低的地区多加油等一系列节油措施，以图控制成本的增长。 经中国国务院批准，《民航国内航空运输价格改革方案》于二00四年四月二十日起正式实施，国内航空运输实行政府指导价，政府价格主管部门由核定航线具体票价的直接管理，转变为对航空运输基准价和浮动幅度的间接管理。中国航空公司可在政府规定的价格幅度范围内自主地根据市场的供求变化制定运价，采取以受益最大化为目标的灵活的销售策略。企业的经营自主权进一步得到了体现，根据上述改革方案，本集团重新调整运价体系。 本集团相信将在逐步规范有序的市场通过公平、良性的竞争得以发展。 报告期内，本集团主营业务收入为11,166,992千元，较去年同期增加了58.24%；本集团运输总周转量2,185.51百万吨公里，较去年同期增加了53.45%。波音及空中客车的合计日利用率为9.40小时，较去年同期增加了28.24%。 报告期内，本集团旅客运输收入为9，983,358千元，较去年同期增加了66.4%，占本集团主营业务收入的89.4%。旅客周转量为17,241.50百万客公里，较去年同期增加了70.8%。 国内客运收入8,146,378千元，较去年同期增加了67.2%，占客运收入总额的81.6%；旅客周转量由去年同期的7,918.97百万客公里增加了72.3%至13,643.66百万客公里，客座率由去年同期的58.3%上升至67.7%；平均每客公里收入为0.60元，较去年同期减少2.9%,下降的主要原因为国内航空市场竞争的加剧。 港澳客运收入为527,216千元，较去年同期增加了78.1%，占客运收入总额的5.28%；旅客周转量由去年同期的292.65百万客公里增加了95.8%至573.07百万客公里，客座率由去年同期的50.3%上升至61.9%；平均每客公里收入为0.92元，较去年同期下降9.0%,下降的原因为航空市场竞争的加剧。 国际客运收入为1,309，764千元，较去年同期增加了57.4%，占客运收入总额的13.12%；旅客周转量由去年同期的1,885.83百万客公里增加了60.4%至3,024.77百万客公里，客座率由去年同期的56.0%上升至62.2%；平均每客公里收入为0.43元，较去年同期下降了1.8%。 报告期内，货邮运输收入为1,081,167千元，较去年同期增加了11.0%，占主营业务收入的9.7%；货邮运输周转量为645.31百万吨公里，较去年同期上升了23.5%，每吨公里收入为1.68元，较去年同期下降10.1%，主要是由于国内外货邮运输市场的竞争加剧。 报告期内，本集团主营业务成本为8,775,649千元，较去年同期增加了28.7%，主要由于航油成本,飞机及运输服务费及维修费用的增加。 报告期内，航油成本为2,712,234千元，较去年同期增加了45.8%，主要由于飞行小时增加而使航油消耗量增加及平均航油价格较去年同期上涨所致；飞机及运输服务费为1,567,720千元，较去年同期增加了36.8%，主要由于飞机起降架次较去年同期增加所致；飞机经营性租赁费用为812,300千元，较去年同期增加了1.4%，主要由于新增经营性租赁飞机与波音747货机退租的相互影响；折旧费用为781,572千元，较去年同期增加了5.5%，主要由于机队规模的扩大；飞机发动机维修费用为1,149,735千元，较去年同期增加了18.6%，主要由于飞机飞行小时的增加。工资及福利费用为596,084千元，较去年同期增加了39.2%，主要由于飞行小时的增加而使支付给飞行和空乘人员的小时费增加所致；餐食及机供品费用为301,588千元，较去年同期增加37.5%，主要由于载运旅客人数的增加。 报告期内，营业费用为869,667千元，较去年同期增加了34.8%,主要是由于旅客运输业务较去年同期增加所致；管理费用为477,827千元，较去年同期减少了4.5%，主要是本集团加强了费用控制；财务费用为331,437千元，较去年同期下降27.0%，主要由于利息费用的减少,利息费用的减少主要由于本集团以利率较低的美元借款取代利息较高的人民币借款。 3、分产品主营业务收入情况 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 分行业和分产品 (千元) (千元) （%） 旅客运输收入 9,983,358 货邮运输收入 1,081,167 8,775,648 18.56% 其它 102,467 主营业务收入 主营业务成 毛利率比上 分行业和分产品 比上年同期增 本比上年同 年同期增减 减（%） 期增减（%） （%） 旅客运输收入 66.4% 货邮运输收入 11.0% 28.7% 753.5% 其它 22.1% 4、地区主营业务收入情况 分地区 主营业务收入（千元） 较上年同期增减（％） 国内 8,723,077 62.2% 港澳 560,717 74.4% 国际 1,883,198 38.6% （二）报告期内，本集团无对利润产生重大影响的其它经营业务活动 （三）报告期内，本集团来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响 未达到10%以上 （四）经营中的问题与困难及解决方案 今年上半年，中国经济发展持续良好，刺激航空需求增加，航空运输量比去年同期有明显增长但因中东地区局势持续紧张导致国际原油价格一直居高不下，本集团承担的航空燃油价格上涨，增加了相应成本，本集团已采取在保证飞行安全的前提下，充分利用更精确飞行计划、缩短中转停场时间等技术手段减少耗油量；并积极在油价低的地区多加油等一系列节油措施，以图控制成本的增长。 二、报告期投资情况 1、前次募集资金投资项目的实际进度及收益情况 如本公司2003年度报告所述，截至2003年12月31日，本公司于1997年发行H股所筹集资金已经使用完毕。A股所募集资金已全部按照本公司在A股招股说明书中所作的披露，用于波音737-800飞机引进，资金用途并无改变。 2、报告期内重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 （1）报告期内，本公司新白云国际机场的工程项目的工程进展顺利。截至2004年6月30日，已累计投资约23.29亿元。新机场已于2004年8月5日正式开启使用时，本集团的航班已在新机场开始正常运营，而原机场已经关闭。 （2）经董事会批准，本公司与香港嘉源国际公司合资设立“南航嘉源国际发展有限公司”，注册资本人民币1,000万元，南航以实物或现金方式出资相当于人民币510万元，占51%，香港嘉源国际公司港币现金方式出资相当于人民币490万元，占49%；合资期限为22年。合资公司主要经营机供品的生产与配送等业务。目前正在办理相关的公司设立工作。 三、本集团半年度财务报告未经审计 第六节重要事项 一、公司治理状况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构。2004年6月16日，经本公司第四届董事会第一次会议决议，任命魏明海、杜志强、乐巩南、王知、隋广军为董事会审核委员会委员；主任委员：魏明海；任命魏明海、隋广军、王全华为董事会薪酬委员会委员，主任委员：隋广军；任命董事长、副董事长、总经理、财务总监、董事会秘书、法律总顾问、及规划部、财务部、审计部负责人等为董事会信息披露管理委员会委员，主任委员：总经理； 二、利润分配方案执行情况 本公司2004年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 三、重大诉讼、仲裁事项 本公司目前涉及一宗民事诉讼（香港高等法院2001年第515宗民事诉讼（“诉讼”））。根据诉讼的诉状请求，原告新联国际顾问有限公司（NEW LINK CONSULTANTSLIMITED）索偿的根据是数份证据证明华联航材系统有限公司（“华联公司”）与各被告订立了协议，独家采购华联公司寄售的航材。因被告没有履行协议，“华联公司”有权向本集团作为其中一名被告索偿；而“华联公司”已被破产清盘，其索偿的所有权利和利益已转让给原告，故本公司作为其中一名被告被诉因违约须支付原告无固定金额的赔偿。本公司已就管辖权问题提出异议，要求法院将案件转到境内法院审理。2004年5月3日，法院裁决本公司管辖权异议胜诉。现原告已提起上诉。 四、重大资产收购、出售及资产重组事项 1、经本公司董事会决议，本公司与哈尔滨安博威飞机工业有限公司签订了购买6架EMB-145LR型飞机的飞机购置合同。根据EMB交易合同哈尔滨安博威飞机工业有限公司将于2004年和2005年向本公司全部交付EMB飞机。该交易资金来源将全部由中国国内银行贷款融资解决。 2、于2004年4月8日，本公司与空中客车公司、中国航空器材进出口集团公司签订15架空中客车A320-200飞机和6架空中客车A319-100飞机的飞机购置合同。根据该等交易合同空中客车公司将于2005年至2006年向本公司全部交付上述飞机。该等交易资金来源将全部由商业银行贷款融资解决。本公司董事会相信，根据该交易引进的该等飞机将能提升本公司经营能力，提升本公司核心竞争力。（详情见公司于2004年4月9日发布在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告） 3、本公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的资产重组事项。 五、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 （1）本公司与中国南方航空进出口贸易公司于1997年5月22日签订《外贸进出口委托代理框架协议》，由本公司委托中国南方航空进出口贸易公司代理航空器、飞机发动机、航空专用车辆、通讯导航设备、地面设备的进出口及租赁业务，以及办理本公司进出口业务的运输及报关业务、其它进出口业务，代理佣金和费用参考市场一般水平拟定，有关收费一般在次月底前支付。该协议已由双方延续至2006年5月22日。报告期内，本集团向中国南方航空进出口贸易公司支付的采购手续费为18,552千元。此项交易占同类交易金额48.60%。 （2）本公司与南航集团经济发展公司1997年5月22日签订《机上用品供应协议》，由南航集团经济发展公司向本公司提供机供品，价格按市场价格拟定，有关费用一般在次月底前支付。该协议自签订日起，有效期十年，即自1997年5月22日起至2007年5月22日。报告期内本集团就上述机供品向南航集团经济发展公司支付费用25,596千元。此项交易占同类交易金额8.49%。 （3）本公司与深圳航空食品有限公司1997年5月23日签订配餐合同，由深圳航空食品有限公司向本公司提供航空运输所需要的配餐及相关的机上服务。该协议有效期一年，以后由双方每年续签一次。配餐单价是按市场价格拟定，有关费用一般在次月底前支付。报告期内本集团就上述配餐及相关机上服务向深圳航空食品有限公司支付费用18,865千元。此项交易占同类交易金额6.26%。 （4）中国民用航空管理局与广州飞机维修工程有限公司于1988年10月15日签订《飞机维修工程合同》，由广州飞机维修工程有限公司提供飞机维修服务。自本公司设立后，由本公司作为上述合同之承担主体。维修物料按采购成本加上一个固定百分点收取，维修劳务费以每小时一个固定费率按实际工时收取。以上的收费标准均参考市场一般水平拟定，有关费用的80%在收到发票之日起十五日内支付，余额在审核发票无误后支付。报告期内本集团就飞机维修及维护向广州飞机维修工程有限公司支付费用135,878千元。（在本集团按比例合并广州飞机维修工程有限公司进行核算时135,878千元已做抵消。）此项交易占同类交易金额11.8%。 (5)本公司与珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司签订飞机发动机维修合同。根据该合同，珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司为本公司提供飞机发动机维修服务。报告期内本公司向该公司支付费用79,792千元，（在本集团按比例合并珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司进行核算时79,792千元已做抵消。）此项交易占同类交易金额6.9% （6）本公司与南航集团的子公司南龙旅运（香港）有限公司、澳门金怡海外旅游有限公司及深圳白云航空服务有限公司签订机票销售代理协议，代理本公司的机票销售。销售代理费的收费标准按民航总局的规定，销售代理人会直接从上缴票款中扣除有关的费用。报告期内本集团通过上述公司销售机票所支付代理费10,661千元。此项交易占同类交易金额2.25%。 （7）本公司与南航集团1997年5月22日签订《土地租赁合同》，约定南航集团将位于广州白云国际机场面积约为80,909平方米的土地出租给本公司使用，年租金2,650,700元，出租年限5年。该协议已由双方延续至2005年3月31日止。有关租金是参考市场价格拟定，每年上半年度及下半年度的租金在当年的六月份及十二月份支付。报告期内本集团向南航集团支付土地租赁费1,325千元。此项交易占同类交易金额2.26%。 （8）本公司与南航集团1997年5月22日签订四份为期一年的《办公室租赁协议》，约定南航集团将位于广州市环市东路广州火车站自己建筑的房屋、位于海南省海口机场自己建筑的房屋、位于海南省海口市自己的房屋航空大厦、位于湖北省武汉天河机场自己建筑的房屋以及构筑物出租给本公司使用。上述四份协议已由双方延续至2005年5月22日。有关租金是参考市场价格拟定，每年上半年度及下半年度的租金在当年的六月份及十二月份支付。报告期内本集团向南航集团支付租金6,287千元。此项交易占同类交易金额10.74%。 （9）本公司与南航集团财务有限公司于1997年5月22日签订《金融服务框架协议》，由南航集团财务有限公司向本公司提供存款、贷款业务和其它有关金融服务；该协议已由双方延续至2006年5月22日。存款利息收入是按中国人民银行公布的存款利率收取，利息收入在每季度末收取。于2004年6月30日，本集团存放在南航集团财务有限公司的短期存款余额为678,309千元。报告期内，本集团存放于南航集团财务有限公司的短期存款所获得的利息为1,025千元。此项交易占同类交易金额11.40%。 （10）本公司与南航集团1997年5月22日签订《综合服务协议》，协议期限自1997年5月22日开始到2006年12月31日止。根据该协议南航集团以低于市价的水平向本公司的员工出售或出租住房。由于住房以低于成本的价格出售，而出租住房的成本最初由南航集团支付，为此，本公司须在1995年至2004年十年内，每年向南航集团支付85,000千元。报告期内，本集团向南航集团支付42,500千元。 本集团与关联方进行的交易是基于正常经营活动而产生的并遵循公平、公正的原则签订了有关协议。本集团的关联交易金额占主营业务成本、营业费用及管理费用的比例较小，对本集团财务状况及经营成果不构成实质性影响。 注：由于今年香港交易所修订上市规则，为符合其上市规则修订后的要求，本公司正在对上述的关联交易进行全面的审核和修订，在报告日此项工作正在进行中，待完成后将分别按上市地的有关法律规定完成相关法律手续。 截至2004年6月30日本集团与关联方形成的往来款余额具体如下： 余额 发生额 千元 千元 货币资金 南航集团财务有限公司 678,309 14,086,870 南龙旅运(香港)有限公司 85,207 应收账款 236,828 澳门金怡海外旅游有限公司 7,545 其它应收账款 中国南方航空进出口贸易公司 17,280 609,245 801,589 中国南方航空进出口贸易公司 广州飞机维修工程有限公司 105,669 135,878 应付账款 新疆航空公司 57,300 934,902 中国北方航空公司 618,011 2,641,510 珠海保税区摩天宇航空发动机 预提费用 31,272 79,792 维修有限公司 形成原因 清偿情况 货币资金 南航集团财务有限公司 存款 报告期未清偿 南龙旅运(香港)有限公司 机票销售款 报告期未清偿 应收账款 澳门金怡海外旅游有限公司 机票销售款 报告期未清偿 报告期未清偿 其它应收账款 中国南方航空进出口贸易公司 -航空器材采购 中国南方航空进出口贸易公司 航空器材采购 报告期未清偿 广州飞机维修工程有限公司 飞机维修款 报告期未清偿 应付账款 新疆航空公司 机票代售 报告期内已清偿 中国北方航空公司 机票代售 报告期未清偿 珠海保税区摩天宇航空发动机 预提费用 报告期未清偿 维修有限公司 发动机维修款 3、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。 4、公司与关联方存在的担保事项 报告期内本集团不存在对外担保事项。 于2004年6月30日,南航集团为本集团借款担保余额为1,042,977千元，南航集团财务有限公司为本集团借款担保余额9,284千元。 5、其他重大关联交易 本公司与南航集团1997年5月23日签订《商标许可合同》，南航集团授予本公司一项免收使用费和独家使用许可，允许本公司在航空服务和相关活动中使用兰底红色木棉花标志，并确认本公司有充分权利在航空服务和相关活动使用“中国南方”、“中国南方航空”或类似名称的中、英文字样。该合同自签订日起有效期为十年，除非南航集团在到期三个月前向本公司发出书面通知终止合同，否则该合同将自动延续十年，并依此原则多次延续。 六、重大合同及其履行情况 1、本公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、本公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项 3、本公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、本公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 1、南航集团2002年10月22日出具承诺函，承诺南方航空（集团）公司与中国北方航空公司和新疆航空公司组建中国南方航空集团公司后：（1）对本公司与南航集团下属航空企业适用同等待遇；（2）通过飞机湿租、代码共享、航线联营等方式以避免同业竞争；（3）授予本公司对南航集团所拥有的航空业务资产的优先购买权；（4）自公司设立之日起，最迟在两年内将中国北方航空公司和新疆航空公司的主业资产经评估后依法注入上市公司。报告期内，南航集团已按承诺对本公司与南航集团下属航空企业适用同等待遇，并且本公司与南航集团全资下属公司中国北方航空公司、新疆航空公司在客流量大、竞争比较直接并可以利用中转为整个航线网络提供支持的8条航线上采取航线联营，以保护本集团与中国北方航空公司、新疆航空公司在共同经营的航线上的实际利益，减少竞争。 2、本公司与南航集团1997年5月22日签订《财产赔偿协议》，根据该协议南航集团同意就任何质疑或干预本公司使用向南航集团所租用的土地及建筑物的权利而产生或导致任何损失或损害向本公司做出赔偿。自协议签订之日至本报告签署之日，未发生南航集团因上述协议应向本公司赔偿的事项。 3、南航集团与本公司为界定及分配南航集团与本公司资产和负债于1995年3月25日签订一份分立协议（该协议于1997年5月22日修订）。根据分立协议，南航集团与本公司同意就有关南航集团与本公司根据分立协议持有或继承的业务、资产及负债而导致对方承担的索偿、债务及费用等，向对方做出赔偿。自分立协议签订之日至本报告签署之日，未发生本公司及南航集团因上述协议而应赔偿予对方的事项。 八、本集团控股股东及其子公司占用公司资金的情况： 金额单位：千元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 拆借资金 － － 委托贷款 － － 委托关联方进行投资 － － 开具没有真实交易的商 － － 业承兑汇票 代为偿还债务 － － 超过一年的应收账款 澳门金怡海外 同一最终控股 旅游有限公司 母公司 资金占用情况 会计科目 年初 余额 拆借资金 － － 委托贷款 － － 委托关联方进行投资 － － 开具没有真实交易的商 － － 业承兑汇票 代为偿还债务 － － 超过一年的应收账款 应收帐款 7,545 本年增 本年减 资金占用情况 加数 少数 － － 拆借资金 － － 委托贷款 － － 委托关联方进行投资 － － 开具没有真实交易的商 业承兑汇票 － － 代为偿还债务 － － 超过一年的应收账款 资金占用情况 年末余 备注 额 拆借资金 － － 委托贷款 － － 委托关联方进行投资 － － 开具没有真实交易的商 － － 业承兑汇票 代为偿还债务 － － 超过一年的应收账款 7,545 － 九、独立董事对累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述说明的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着认真负责，实事求是的态度，对中国南方航空股份有限公司对外担保情况进行了核查，现发表如下独立意见： 经审慎查验，公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定，严格控制对外担保事项，截至2004年6月30日公司及纳入合并会计报表的子公司不存在为控股股东及其他关联方、其他非法人单位、个人提供担保的情况。 独立董事：杜志强、乐巩南、魏明海、王知、隋广军。 十、报告期公司财务报告未经审计，本公司未变更聘任的会计师事务所。 十一、报告期内，本公司、本公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员无被采取司法强制措施的情况。 十二、其他重大事项 本公司无在报告期内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项。 为提高本公司资金使用效率，增加投资收益和利润，于2004年7月22日，本公司与中证伟业投资有限公司（“中证”）、中关村证券股份有限公司（“中关村”）签订《资产管理合同》。本公司出资人民币5亿元，中证出资人民币7500万元（合称“委托资产”）共同委托中关村进行投资运作。资产委托期限为2004年7月27日起至2005年7月26日止。中关村根据资产管理业绩提取报酬，投资收益率低于6%（含6%）时，中关村不提取管理费，投资收益率超过6%时，中关村在超过6%收益部分的60%中提取管理费。资产管理合同已经本公司董事会审议，并以通讯方式表决通过。本公司董事会已于2004年7月27日在《中国证券报》、《上海证券报》上作出相关公告披露以上交易。 十三、报告期信息披露内容索引 1、于2004年4月8日，本公司与空中客车公司、中国航空器材进出口集团公司签订15架空中客车A320-200飞机和6架空中客车A319-100飞机的飞机购置合同。见公司于2004年4月9日发布在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。 2、于2004年7月22日，本公司与中证伟业投资有限公司（“中证”）、中关村证券股份有限公司（“中关村”）签订《资产管理合同》。见公司于2004年7月27日发布在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告。 第七节财务报告（未经审计） 合并资产负债表（未经审计） 2004年6月30日 注释 资产 流动资产: 货币资金 5 应收帐款 6 其它应收款 7 预付帐款 8 存货 9 待摊费用 10 流动资产合计 长期股权投资 11 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 12 工程物资 13 在建工程 14 固定资产合计 其它资产： 设备购置及租赁定金 15 长期待摊费用 16 长期应收款 17 其它资产合计 资产总计 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 18 应付票据 19 应付帐款 20 票证结算 21 应付工资 应付福利费 应交税金 3 未交民航基础设施建设基金 22 其它应交款 23 其它应付款 24 预提费用 25 一年内到期的长期负债 26 流动负债合计 长期负债： 长期借款 27 应付融资租赁款 28 大修理准备 29 递延收益 30 长期负债合计 递延税项 递延税项负债 31 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 32 资本公积 33 盈余公积 33 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 2004年 6月30日 人民币千元 资产 流动资产: 货币资金 3,094,663 应收帐款 1,298,305 其它应收款 339,945 预付帐款 152,950 存货 672,274 待摊费用 233,190 流动资产合计 5,791,327 长期股权投资 642,791 固定资产： 固定资产原价 42,552,129 减：累计折旧 12,586,660 固定资产净值 29,965,469 工程物资 2,230 在建工程 2,551,738 固定资产合计 32,519,437 其它资产： 设备购置及租赁定金 4,822,208 长期待摊费用 23,560 长期应收款 8,356 其它资产合计 4,854,124 资产总计 43,807,679 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 9,257,983 应付票据 - 应付帐款 1,721,631 票证结算 386,255 应付工资 75,551 应付福利费 129,586 应交税金 170,539 未交民航基础设施建设基金 187,320 其它应交款 8,916 其它应付款 945,504 预提费用 3,035,210 一年内到期的长期负债 1,832,247 流动负债合计 17,750,742 长期负债： 长期借款 6,377,098 应付融资租赁款 5,006,135 大修理准备 230,525 递延收益 200,234 长期负债合计 11,813,992 递延税项 递延税项负债 451,711 负债合计 30,016,445 少数股东权益 1,908,306 股东权益： 股本 4,374,178 资本公积 5,801,345 盈余公积 610,341 其中：法定公益金 172,687 未分配利润 1,097,064 股东权益合计 11,882,928 负债和股东权益总计 43,807,679 2003年 12月31日 人民币千元 资产 流动资产: 货币资金 2,321,483 应收帐款 891,827 其它应收款 316,665 预付帐款 84,832 存货 631,669 待摊费用 203,370 流动资产合计 4,449,846 长期股权投资 622,372 固定资产： 固定资产原价 40,898,104 减：累计折旧 11,502,684 固定资产净值 29,395,420 工程物资 1,730 在建工程 1,937,390 固定资产合计 31,334,540 其它资产： 设备购置及租赁定金 2,932,591 长期待摊费用 26,473 长期应收款 6,382 其它资产合计 2,965,446 资产总计 39,372,204 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 6,429,306 应付票据 447,778 应付帐款 1,667,383 票证结算 466,087 应付工资 74,956 应付福利费 131,284 应交税金 102,134 未交民航基础设施建设基金 353,592 其它应交款 5,756 其它应付款 892,299 预提费用 2,386,987 一年内到期的长期负债 1,985,895 流动负债合计 14,943,457 长期负债： 长期借款 4,779,678 应付融资租赁款 5,543,084 大修理准备 189,464 递延收益 217,162 长期负债合计 10,729,388 递延税项 递延税项负债 391,638 负债合计 26,064,483 少数股东权益 1,757,872 股东权益： 股本 4,374,178 资本公积 5,801,345 盈余公积 610,341 其中：法定公益金 172,687 未分配利润 763,985 股东权益合计 11,549,849 负债和股东权益总计 39,372,204 此会计报表已于2004年8月26日获董事会批准。 颜志卿 王昌顺 徐杰波 肖立新 董事长 副董事长兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 刊载于第38 页至第92 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 38页至第92页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国南方航空股份有限公司 资产负债表（未经审计） 2004年6月30日 注释 资产 流动资产: 货币资金 5 应收帐款 6 其它应收款 7 预付帐款 8 存货 9 待摊费用 10 流动资产合计 长期股权投资 11 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 12 工程物资 13 在建工程 14 固定资产合计 其它资产： 设备购置及租赁定金 15 长期待摊费用 16 其它资产合计 资产总计 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 18 应付票据 19 应付帐款 20 票证结算 21 应付工资 应交税金 3 未交民航基础设施建设基金 22 其它应交款 23 其它应付款 24 预提费用 25 一年内到期的长期负债 26 流动负债合计 长期负债： 长期借款 27 应付融资租赁款 28 大修理准备 29 递延收益 30 长期负债合计 递延税项 递延税项负债 31 负债合计 股东权益： 股本 32 资本公积 33 盈余公积 33 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 2004年 6月30日 人民币千元 资产 流动资产: 货币资金 1,988,271 应收帐款 990,585 其它应收款 314,096 预付帐款 121,477 存货 267,296 待摊费用 121,685 流动资产合计 3,803,410 长期股权投资 3,793,925 固定资产： 固定资产原价 33,657,270 减：累计折旧 9,909,931 固定资产净值 23,747,339 工程物资 2,230 在建工程 1,957,372 固定资产合计 25,706,941 其它资产： 设备购置及租赁定金 3,852,278 长期待摊费用 14,170 其它资产合计 3,866,448 资产总计 37,170,724 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 8,143,416 应付票据 - 应付帐款 1,559,701 票证结算 324,100 应付工资 16,152 应交税金 61,700 未交民航基础设施建设基金 117,041 其它应交款 1,518 其它应付款 723,974 预提费用 2,237,368 一年内到期的长期负债 1,529,474 流动负债合计 14,714,444 长期负债： 长期借款 5,112,547 应付融资租赁款 5,006,135 大修理准备 154,642 递延收益 200,234 长期负债合计 10,473,558 递延税项 递延税项负债 99,794 负债合计 25,287,796 股东权益： 股本 4,374,178 资本公积 5,801,345 盈余公积 587,545 其中：法定公益金 172,298 未分配利润 1,119,860 股东权益合计 11,882,928 负债和股东权益总计 37,170,724 2003年 12月31日 人民币千元 资产 流动资产: 货币资金 1,404,874 应收帐款 683,206 其它应收款 754,381 预付帐款 67,537 存货 211,489 待摊费用 114,317 流动资产合计 3,235,804 长期股权投资 3,657,618 固定资产： 固定资产原价 31,795,443 减：累计折旧 8,972,242 固定资产净值 22,823,201 工程物资 1,730 在建工程 1,543,420 固定资产合计 24,368,351 其它资产： 设备购置及租赁定金 2,228,754 长期待摊费用 17,349 其它资产合计 2,246,103 资产总计 33,507,876 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 5,577,841 应付票据 438,135 应付帐款 1,447,804 票证结算 405,851 应付工资 30,391 应交税金 11,101 未交民航基础设施建设基金 293,223 其它应交款 689 其它应付款 766,741 预提费用 1,682,680 一年内到期的长期负债 1,678,982 流动负债合计 12,333,438 长期负债： 长期借款 3,670,499 应付融资租赁款 5,543,084 大修理准备 130,992 递延收益 217,162 长期负债合计 9,561,737 递延税项 递延税项负债 62,852 负债合计 21,958,027 股东权益： 股本 4,374,178 资本公积 5,801,345 盈余公积 587,545 其中：法定公益金 172,298 未分配利润 786,781 股东权益合计 11,549,849 负债和股东权益总计 33,507,876 此会计报表已于2004 年8 月26 日获董事会批准。 颜志卿 王昌顺 徐杰波 肖立新 董事长 副董事长兼总经理 董事兼财务总监 财务部总经理 刊载于第38 页至第92 页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国南方航空股份有限公司 合并利润及利润分配表（未经审计） 截至2004年6月30日止6个月期间 注释 主营业务收入 35 减：转作民航基础设施 建设基金 4 主营业务收入净额 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 36 主营业务利润/（亏损） 加：其它业务利润 37 减：营业费用 管理费用 财务费用 38 营业利润/（亏损） 加：投资收益/（亏损） 39 营业外收入 40 减：营业外支出 41 利润/（亏损）总额 减：所得税 42 少数股东权益 净利润/（亏损） 加：期初未分配利润 期末未分配利润/（累计亏损） 截至6月30日止6个月 2004年 人民币千元 主营业务收入 11,166,992 减：转作民航基础设施 建设基金 - 主营业务收入净额 11,166,992 减：主营业务成本 8,775,648 主营业务税金及附加 318,252 主营业务利润/（亏损） 2,073,092 加：其它业务利润 94,503 减：营业费用 869,667 管理费用 477,827 财务费用 331,437 营业利润/（亏损） 488,664 加：投资收益/（亏损） 28,819 营业外收入 48,349 减：营业外支出 25,011 利润/（亏损）总额 540,821 减：所得税 88,026 少数股东权益 119,716 净利润/（亏损） 333,079 加：期初未分配利润 763,985 期末未分配利润/（累计亏损） 1,097,064 2003年 人民币千元 主营业务收入 7,057,009 减：转作民航基础设施 建设基金 250,788 主营业务收入净额 6,806,221 减：主营业务成本 6,817,521 主营业务税金及附加 189,302 主营业务利润/（亏损） (200,602) 加：其它业务利润 41,177 减：营业费用 645,175 管理费用 500,164 财务费用 454,081 营业利润/（亏损） (1,758,845) 加：投资收益/（亏损） (11,802) 营业外收入 4,677 减：营业外支出 30,233 利润/（亏损）总额 (1,796,203) 减：所得税 (544,489) 少数股东权益 (86,957) 净利润/（亏损） (1,164,757) 加：期初未分配利润 774,466 期末未分配利润/（累计亏损） (390,291) 刊载于第38页至第92页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国南方航空股份有限公司 利润及利润分配表（未经审计） 截至2004年6月30日止6个月期间 注释 主营业务收入 35 减：转作民航基础设施 建设基金 4 主营业务收入净额 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 36 主营业务利润/（亏损） 加：其它业务利润 37 减：营业费用 管理费用 财务费用 38 营业利润/（亏损） 加：投资收益/（亏损） 39 营业外收入 40 减：营业外支出 41 利润/（亏损）总额 减：所得税 42 净利润/（亏损） 加：期初未分配利润 期末未分配利润/（累计亏损） 截至6月30日止6个月 2004年 人民币千元 主营业务收入 7,715,408 减：转作民航基础设施 建设基金 - 主营业务收入净额 7,715,408 减：主营业务成本 6,228,323 主营业务税金及附加 207,657 主营业务利润/（亏损） 1,279,428 加：其它业务利润 65,358 减：营业费用 631,197 管理费用 273,892 财务费用 277,499 营业利润/（亏损） 162,198 加：投资收益/（亏损） 171,667 营业外收入 43,608 减：营业外支出 7,452 利润/（亏损）总额 370,021 减：所得税 36,942 净利润/（亏损） 333,079 加：期初未分配利润 786,781 期末未分配利润/（累计亏损） 1,119,860 2003年 人民币千元 主营业务收入 4,907,218 减：转作民航基础设施 建设基金 167,942 主营业务收入净额 4,739,276 减：主营业务成本 4,961,908 主营业务税金及附加 127,600 主营业务利润/（亏损） (350,232) 加：其它业务利润 46,768 减：营业费用 470,564 管理费用 304,371 财务费用 407,603 营业利润/（亏损） (1,486,002) 加：投资收益/（亏损） (226,149) 营业外收入 2,610 减：营业外支出 1,791 利润/（亏损）总额 (1,711,332) 减：所得税 (546,575) 净利润/（亏损） (1,164,757) 加：期初未分配利润 774,466 期末未分配利润/（累计亏损） (390,291) 刊载于第38页至第92页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国南方航空股份有限公司 合并现金流量表（未经审计） 截至2004年6月30日止6个月期间 截至6月30日止6个月 现金流量表 2004年 补充说明 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 10,810,450 收到的其它与经营活动有关的现金 82,361 现金流入小计 10,892,811 购买商品和接受劳务支付的现金 7,273,914 支付给职工以及为职工支付的现金 967,209 支付的各项税费 392,743 支付的其它与经营活动有关的现金 745,312 现金流出小计 9,379,178 经营活动产生的现金流量净增加额 (i) 1,513,633 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 11,401 处置固定资产和其它长期资产 而收回的现金净额 4,185 收回购置固定资产所预付的定金 440,762 收到的其它与投资活动有关的现金 8,994 现金流入小计 465,342 购建固定资产和其它长期资产 所支付的现金 4,603,565 投资所支付的现金 5,447 现金流出小计 4,609,012 投资活动产生的现金流量净减少额 (4,143,670) 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 51,265 借款所收到的现金 6,014,332 现金流入小计 6,065,597 偿还债务所支付的现金 2,258,070 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 404,310 现金流出小计 2,662,380 筹资活动产生的现金流量净增加/（减少）额 3,403,217 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (ii) 773,180 现金流量表补充说明 (i) 将净利润/（亏损）调节为经营活动的现金流量： 净利润/（亏损） 333,079 加：固定资产折旧 1,100,891 长期待摊费用摊销 5,618 递延收益摊销 (16,928) 处置固定资产净(收益)/损失 (1,769) 财务费用 331,437 少数股东权益 119,716 投资（收益）/亏损 (28,819) 经营性应收项目增加 (515,941) 存货的增加 (40,605) 待摊费用增加 (29,820) 经营性应付项目(减少)/增加 (507,701) 票证结算减少 (79,832) 预提费用??加/（减少） 671,608 应交税金??加/（减少） 68,405 其它应交款增加/（减少） 3,160 递延税项增加/(减少) 60,073 大修理准备增加 41,061 经营活动产生的现金流量净增加额 1,513,633 (ii) 现金及现金等价物净增加/（减少）情况： 现金的期末余额 3,094,663 减：现金的期初余额 2,321,483 现金及现金等价物净增加/（减少）额 773,180 2003年 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 7,048,892 收到的其它与经营活动有关的现金 70,823 现金流入小计 7,119,715 购买商品和接受劳务支付的现金 4,107,511 支付给职工以及为职工支付的现金 807,631 支付的各项税费 347,003 支付的其它与经营活动有关的现金 337,005 现金流出小计 5,599,150 经营活动产生的现金流量净增加额 1,520,565 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产和其它长期资产 而收回的现金净额 27,367 收回购置固定资产所预付的定金 471,902 收到的其它与投资活动有关的现金 5,842 现金流入小计 505,111 购建固定资产和其它长期资产 所支付的现金 2,452,016 投资所支付的现金 2,788 现金流出小计 2,454,804 投资活动产生的现金流量净减少额 (1,949,693) 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,050 借款所收到的现金 4,153,309 现金流入小计 4,154,359 偿还债务所支付的现金 4,783,754 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 533,446 现金流出小计 5,317,200 筹资活动产生的现金流量净增加/（减少）额 (1,162,841) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (1,591,969) 现金流量表补充说明 (i) 将净利润/（亏损）调节为经营活动的现金流量： 净利润/（亏损） (1,164,757) 加：固定资产折旧 1,030,312 长期待摊费用摊销 7,186 递延收益摊销 (15,345) 处置固定资产净(收益)/损失 22,679 财务费用 454,081 少数股东权益 (86,957) 投资（收益）/亏损 16,487 经营性应收项目增加 (27,314) 存货的增加 (42,383) 待摊费用增加 (16,543) 经营性应付项目(减少)/增加 2,169,479 票证结算减少 (76,163) 预提费用??加/（减少） (207,325) 应交税金??加/（减少） (4,108) 其它应交款增加/（减少） (113) 递延税项增加/(减少) (546,575) 大修理准备增加 7,924 经营活动产生的现金流量净增加额 1,520,565 (ii) 现金及现金等价物净增加/（减少）情况： 现金的期末余额 2,553,331 减：现金的期初余额 4,145,300 现金及现金等价物净增加/（减少）额 (1,591,969) 刊载于第38页至第92页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国南方航空股份有限公司 现金流量表（未经审计） 截至2004年6月30日止6个月期间 截至6月30日止6个月 现金流量表 2004年度 补充说明 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 7,439,170 收到的其它与经营活动有关的现金 43,357 现金流入小计 7,482,527 购买商品和接受劳务支付的现金 4,579,196 支付给职工以及为职工支付的现金 788,491 支付的各项税费 251,621 支付的其它与经营活动有关的现金 606,165 现金流出小计 6,225,473 经营活动产生的现金流量净增加额 (i) 1,257,054 投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 26,144 处置固定资产和其它长期资产 而收回的现金净额 1,848 收回购置固定资产所预付的定金 427,635 收到的其它与投资活动有关的现金 5,859 现金流入小计 461,486 购建固定资产和其它长期资产 所支付的现金 4,091,896 投资所支付的现金 67,757 现金流出小计 4,159,653 投资活动产生的现金流量净减少额 (3,698,167) 筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 5,474,891 现金流入小计 5,474,891 偿还债务所支付的现金 2,132,968 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 317,413 现金流出小计 2,450,381 筹资活动产生的现金流量净增加/(减少)额 3,024,510 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (ii) 583,397 (i)将净利润/（亏损）调节为经营活动的现金流量： 净利润/（亏损） 333,079 加：固定资产折旧 867,572 长期待摊费用摊销 4,413 递延收益摊销 (16,928) 处置固定资产净损失 1,242 财务费用 277,499 投资（收益）/亏损 (171,667) 经营性应收项目减少/（增加） 79,007 存货的增加 (39,818) 待摊费用增加 (7,267) 经营性应付项目（减少）/增加 (651,624) 票证结算减少 (81,751) 预提费用??加 555,043 应交税金增加 50,537 其它应交款（减少）/增加 (2,875) 递延税项增加/(减少) 36,942 大修理准备增加 23,650 经营活动产生的现金流量净增加额 1,257,054 (ii) 现金及现金等价物净增加/（减少）情况： 现金的期末余额 1,988,271 减：现金的期初余额 1,404,874 现金及现金等价物净增加/（减少）额 583,397 2003年度 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 4,998,779 销售商品和提供劳务收到的现金 36,736 收到的其它与经营活动有关的现金 5,035,515 现金流入小计 2,595,803 购买商品和接受劳务支付的现金 581,493 支付给职工以及为职工支付的现金 174,595 支付的各项税费 204,701 支付的其它与经营活动有关的现金 3,556,592 现金流出小计 1,478,923 经营活动产生的现金流量净增加额 投资活动产生的现金流量 12,952 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产和其它长期资产 1,644 而收回的现金净额 471,902 收回购置固定资产所预付的定金 3,680 收到的其它与投资活动有关的现金 490,178 现金流入小计 购建固定资产和其它长期资产 2,236,433 所支付的现金 3,328 投资所支付的现金 2,239,761 现金流出小计 (1,749,583) 投资活动产生的现金流量净减少额 筹资活动产生的现金流量 3,567,257 借款所收到的现金 3,567,257 现金流入小计 4,182,228 偿还债务所支付的现金 472,364 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,654,592 现金流出小计 (1,087,335) 筹资活动产生的现金流量净增加/(减少)额 (1,357,995) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (i)将净利润/（亏损）调节为经营活动的现金流量： (1,164,757) 净利润/（亏损） 789,582 加：固定资产折旧 5,620 长期待摊费用摊销 (15,345) 递延收益摊销 1,537 处置固定资产净损失 407,603 财务费用 226,287 投资（收益）/亏损 (253,082) 经营性应收项目减少/（增加） (69,232) 存货的增加 (16,927) 待摊费用增加 1,979,014 经营性应付项目（减少）/增加 (74,130) 票证结算减少 172,494 预提费用??加 19,357 应交税金增加 49 其它应交款（减少）/增加 (546,575) 递延税项增加/(减少) 17,428 大修理准备增加 1,478,923 经营活动产生的现金流量净增加额 (ii) 现金及现金等价物净增加/（减少）情况： 1,602,342 现金的期末余额 2,960,337 减：现金的期初余额 (1,357,995) 现金及现金等价物净增加/（减少）额 刊载于第38页至第92页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国南方航空股份有限公司 财务报表注释 1公司概况 中国南方航空股份有限公司(以下简称「本公司」)及其子公司(以下统称「本集团」)主要从事提供国内、香港地区及国际航空客运、货运及邮运服务，其航班的主要营运基地是广州白云国际机场，广州白云国际机场为本集团之航线网络中枢及本公司总部之所在地。 本公司是由中国南方航空集团公司（.南航集团.）经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生[1994] 139号文批准独家发起成立的股份有限公司。南航集团以其与航空业务相关的1994年1月1日的资产负债投入本公司，并换取折合2,200,000,000股每股面值人民币1.00元的内资法人股。本公司于1995年3月25日正式注册成立，并正式接管南航集团的航空业务。 本公司经国务院证券委员会证委发[1997] 33号文批准，于1997年7月分别在香港联合交易所有限公司和美国纽约证券交易所上市，共发行1,174,178,000股H股。本公司于2003年获得了中国证券监督管理委员会（2003）70号文批准，于2003年7月成功在上海证券交易所发行并上市1,000,000,000股每股面值人民币1.00元的A股股票。 本公司于2003年3月13日获得中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资一函[2003]273号“关于同意南方航空股份有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复”，变更为永久存续的外商投资股份有限公司，并于2003年10月17日领取了中华人民共和国国家工商行政管理局颁发的企股国副字第000995号企业法人营业执照。 2.主要会计政策 本公司编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其它有关规定制定的，其中包括《民航企业会计核算办法》。编制本会计报表所采用的主要会计政策如下： (a)会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (b)合并报表的编制方法 合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》(财会字[1995]11号)编制的。 合并会计报表的范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司通过直接及间接占被投资公司50%以上（不含50%）权益性资本的公司，或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足50%但对其具有实质控制权的公司。只有在本公司对子公司占50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足50%但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。对于资产及经营业绩均较小，对本集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并未将这些公司列入合并报表范围。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计政策对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团间重大交易，包括集团间未实现利润及往来余额均已抵销。 与其它投资者通过合同协议规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司，在编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、成本及费用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中所占份额与本公司会计报表的类似项目逐行进行合并。 (c)计帐基础和计价原则 记帐基础为权责发生制，除特别声明外，计价方法为历史成本法。 (d)记帐本位币 记帐本位币为人民币。 (e)外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。期末各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。除下文所述情况外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。 与购建固定资产直接有关的汇兑损益（包括由购建固定资产专门借款所产生的汇兑损益），在所购建资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化。 (f)现金等价物 现金等价物指本集团及本公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (g)坏帐准备 坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款，并根据其相应不能回收的可能性提取坏账准备；对其它的应收账款根据账龄分析及管理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账比例是根据以往经验确定的。 其它应收款的坏账准备是根据其性质及相应回收风险估计而计提的。 (h)存货 存货主要包括航材消耗件及普通器材，以成本与可变现净值孰低计量。存货在取得时按实际成本入账，在发出时按加权平均法核算。按存货类别计算的成本与可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净值是根据存货在结算日后正常业务中的处理所得或管理层根据当时市场情况做出的估计而确定的。本集团存货盘存制度为永续盘存制。 领用的存货采用一次转销法进行核算。 (i)投资 长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价。本集团按个别投资项目计算的可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 本公司对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。投资初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： -初始成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额的，按直线法摊销。合同规定期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按10年摊销。当期摊销金额计入投资损益。 -投资初始成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额记入资本公积-股权投资准备。在财政部2003年4月7日发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》(财会[2003]10号)以前已做摊销处理的股权投资差额仍按10年按直线法摊销。 本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期投资损益。 (j)固定资产及在建工程 固定资产指本集团为提供劳务和经营管理而持有的，使用期限超过1年且单位价值较高的资产。 固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。在建工程以成本减值准备记入资产负债表内。评估指按规定进行并应按评估值相应进行帐务调整的评估。 在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用（包括有关汇兑损益），予以资本化。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。 本集团根据中华人民共和国财政部财会函[2004]39号《财政部关于同意选择南航作为高价周转件资本化管理试点单位的复函》，将高价周转件列入固定资产管理和核算。 本集团固定资产按年限平均法计提折旧，各类固定资产的预计使用年限和预计残值率分别为： 折旧年限 残值率 自置及以融资性租赁持有的飞机 8-15年 28.75% 其它飞行设备 飞机发动机 8-15年 3% 其它，包括高价周转件 8-15年 0% 建筑物 15-40年 0% 机器设备 5-10年 3% 汽车 6年 3% 土地使用权以成本或评估值减累计摊销及减值准备记入资产负债表内,并以直线法按土地使用权年期摊销。 (k)租赁资产 i)融资租赁租入资产 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资性租赁之飞行设备按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，并以年限平均法计提折旧。对于无法合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产按资产租赁年限和估计可使用年限两者中较短的期间计提折旧；对于能够合理确定租赁期届满时将会取得所有权的租赁资产在尚可使用年限内计提折旧。最低租赁付款额记入应付融资租赁款，最低租赁付款额与资产入账价值之间的差额在资产负债表记为未确认融资费用。 未确认融资租赁费用采用实际利率法在租赁期内分摊。 ii)经营租赁费用 经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁，经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。或有租金在实际发生时确认为当期费用。 (l)长期待摊费用 因引进、改装或核准经营性租赁飞机而发生的关税及其它费用，资本化为长期待摊费用，并以直线法在租赁期间摊销。 (m)长期投资、固定资产、在建工程及其它资产减值准备 本集团对各项资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已跌至低于账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额。可收回金额是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。在确定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现值。提取的资产减值准备应按单项项目计算并计入当期损益。 当有任何迹象显示在以前年度确认的资产减值很可能不再存在，或用以确定可收回金额的估计有所改变而使减值减少，则资产减值准备便会冲回，冲回的资产减值准备计入当期损益。 (n)所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期应交所得税和递延税项。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新税时，该法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转回时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损（在同一法定纳税单位及司法管辖区内）会用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相关递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (o)保养及大修理费 自有飞机和融资性租赁持有的飞机的例行保养及大修理费用在发生时列支。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其估计成本按直线法在租赁期间计提大修准备。 (p)收入确认 收入是在经济利益能够流入本公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方法确认： i)来自客运、货运和邮运服务的票款收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则列作票证结算负债; ii)源自航运相关业务的收入于提供服务时入帐; iii)利息收入是按资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认的;及 iv)股息收入在本集团的收取权确定时予以确认。 (q)运输佣金 运输佣金在提供运输服务及有关收入入帐时列作开支。尚未提供运输服务的运输佣金，则于资产负债表内列作待摊费用。 (r)借款费用 用于购建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外，其它借款费用均应于发生当期确认为财务费用。 (s)股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。 (t).退休福利 本公司为员工缴纳的退休养老金供款和支付予退休员工的额外退休福利,在发生时列支。 (u)常客飞行奖励计划 本集团执行两个常客飞行奖励计划，分别为《南航明珠俱乐部》及《白鹭里程计划》。该两个计划根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。免费飞行所带来的估计递增成本随着飞行里数的累积而确认为费用，并作为预提费用列于流动负债内。当会员领取飞行奖励或其领取权期限届满时，有关的债务会相应予以冲减，以反映负债的完结。本集团向第三方销售飞行里数所得的收入于提供相关运输服务时确认为收入。 (v)关联方 如果本集团有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 3税项 (a)本集团适用的与提供服务相关的税金如下： 税种 税率 纳税基数 营业税 3%或5％ 运输、地面服务和手续费收入。所有入境 的国际及香港地区航班均获豁免营业税。 城市维护建设税 7% 应纳营业税金额 教育费附加 3% 应纳营业税金额 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局财税[2003] 113号《财政部国家税务总局关于调整部分行业在“非典”疫情期间税收政策的紧急通知》和财税[2003] 227号《财政部国家税务总局关于延长部分“非典”影响行业税收优惠的通知》，自2003年5月1日至12月31日，对民航旅客运输业务免征营业税、城市维护建设税及教育费附加。 本公司如注释1所述从2003年10月起变更为外商投资企业，根据[1985]财税字第069号“财政部关于贯彻《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》几个具体问题的规定”第5条：对中外合资企业不征收城市维护建设税；根据1994年10月12日国发明电[1994]23号<国务院关于教育费附加征收问题的补充通知>第2条：对“三资企业”暂不征收教育费附加,本公司从2003年10月起免缴城市维护建设税和教育费附加。 (b)所得税 本公司于2003年10月17日将其注册地搬迁至广州经济技术开发区。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及广州市国家税务局“关于对中国南方航空股份有限公司企业所得税适用税率问题的批复”,本公司从2003年10月1日起享受广州经济技术开发区所得税优惠政策。本公司的适用所得税税率自该日起由33%变更为15%。 本集团已根据中国政府与境外政府订立的航空协定获豁免境外航空业务税项，或在某些境外地区一直蒙受税务亏损，故在本期间没有对任何境外税项提取准备。 本公司某些子公司及合营公司有税务优惠，有关的子公司及合营公司所享受的税务优惠详情如下： 子公司名称 优惠税率 优惠原因 珠海航空有限公司 15% 位于经济特区经营并按照(86)财税字第 122号及(87)财税字第115号文获税务 减征 南航集团汕头航空 15% 同上 有限公司 厦门航空有限公司 15% 同上 广州南联航空食品 27% 根据《中华人民共和国外商投资企业和 有限公司 外国企业所得税法实施细则》的优惠， 企业所得税税率为24%；地方所得税税 率为3% 珠海翔翼航空技术 - 根据珠海市国家税务局珠国税函 有限公司 [2003]94号获税务免征 合营公司名称 广州飞机维修工程 15% 根据广州市国家税务局穗国税直发 有限公司 [2001] 77号，自2000年起企业所得税 税率为15% (c)应交税金 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 企业所得税 24,317 46,052 营业税 121,265 25,224 城市维护建设税 6,625 1,663 增值税 5,061 12,829 其它 13,271 16,366 合计 170,539 102,134 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 企业所得税 - - 营业税 53,166 2,732 城市维护建设税 1,969 956 增值税 - 177 其它 6,565 7,236 合计 61,700 11,101 4民航基础设施建设基金 在2004年3月31日前，民航基础设施建设基金按运输收入的一定比例计缴，并上缴民航总局。根据财政部、国家发展计划委员会财综字[1999]11号文的规定，国内航班按运输收入的5%征收，国际及香港地区航班按运输收入的2%征收。 根据《财政部关于对“非典”疫情影响比较严重的行业减免部分政府性基金的通知》（财综明电2003第1号）在2003年5月1日起至2003年9月30日止，免收民航基础设施建设基金；根据《关于清缴拖欠民航建设基金的通知》（民航明传电报民航机号2026）有关规定，自2003年10月1日至2004年3月31日期间免征民航基础设施建设基金。 根据民航规财发(2004)94号“关于印发《民航基础设施建设基金征收实施细则》的通知，从2004年4月1日起，民航基础设施建设基金的征收按财政部财综(2004)38号“财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的通知计提。新的民航基础设施建设基金是根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收，并将计提的金额在运输成本中列支。 5货币资金 集团 2004年6月30日 原币金额 人民币 千元 千元 现金 人民币 - 4,563 美元 97 804 其它货币 - 303 5,670 银行存款 人民币 - 1,902,344 美元 25,146 208,126 港币 20,900 22,173 日元 1,323,098 101,041 新加坡元 2,392 11,531 泰铢 32,376 6,553 马来西亚林吉特 10,050 21,888 欧元 1,564 15,751 韩国圜 7,922,442 56,590 越南盾 40,922,873 21,595 澳币 5,794 33,159 其它货币 - 9,933 2,410,684 财务公司存款 人民币 - 678,309 678,309 合计 3,094,663 2003年12月31日 原币金额 人民币 千元 千元 现金 人民币 - 1,544 美元 334 2,766 其它货币 - 1,081 5,391 银行存款 人民币 - 1,382,773 美元 31,562 261,227 港币 10,136 10,802 日元 536,855 41,479 新加坡元 2,399 11,657 泰铢 55,520 11,587 马来西亚林吉特 20,489 44,503 欧元 1,921 19,860 韩国圜 13,770,253 95,359 越南盾 41,530,902 21,974 澳币 5,653 35,056 其它货币 - 8,837 1,945,114 财务公司存款 人民币 - 370,978 370,978 合计 2,321,483 公司 2004年6月30日 原币金额 人民币 千元 千元 现金 人民币 - 1,898 美元 74 615 其它货币 - 187 2,700 银行存款 人民币 - 888,189 美元 17,658 146,152 港币 20,883 22,155 日元 1,323,098 101,041 新加坡元 1,918 9,247 泰铢 28,073 5,682 马来西亚林吉特 10,050 21,888 欧元 1,550 15,614 韩国圜 7,675,066 54,823 越南盾 40,922,873 21,595 澳币 5,311 30,397 其它货币 - 7,244 1,324,027 财务公司存款 人民币 - 661,544 661,544 合计 1,988,271 2003年12月31日 原币金额 人民币 千元 千元 现金 人民币 716 美元 321 2,660 其它货币 682 4,058 银行存款 人民币 - 623,670 美元 17,890 148,069 港币 3,570 3,805 日元 536,855 41,479 新加坡元 2,399 11,657 泰铢 52,496 10,956 马来西亚林吉特 18,522 40,229 欧元 1,764 18,235 韩国圜 13,472,347 93,296 越南盾 41,530,902 21,974 澳币 5,201 32,252 其它货币 - 8,837 1,054,459 财务公司存款 人民币 - 346,357 346,357 合计 1,404,874 财务公司存款指存放于南航集团财务有限公司(「南航财务」)的存款。南航财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。南航财务受南航集团控制，并为本集团的联营公司（注释43）。 本集团并没有任何作抵押或被冻结的银行存款。于2004年6月30日，本集团境外银行存款折合为人民币303,087,000元（2003年12月31日：人民币342,555,000元）。这些境外银行存款并没有重大回收风险。 以上外币现金、银行存款及财务公司存款按以下汇率折算为人民币： 2004年 6月30日 美元 8.2766 港币 1.0609 日元 0.076367 新加坡元 4.8215 泰铢 0.2024 马来西亚林吉特 2.178 欧元 10.0738 韩国圜 0.007143 越南盾 0.0005277 澳币 5.7229 2003年 12月31日 美元 8.2767 港币 1.0657 日元 0.077263 新加坡元 4.85865 泰铢 0.2087 马来西亚林吉特 2.172 欧元 10.3383 韩国圜 0.006925 越南盾 0.0005291 澳币 6.2013 注：除特别声明外，本财务报表的外币均按以上汇率折算为人民币 6应收帐款 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 应收帐款 1,369,079 961,824 减：坏帐准备 70,774 69,997 1,298,305 891,827 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 应收帐款 1,047,725 739,958 减：坏帐准备 57,140 56,752 990,585 683,206 应收帐款帐龄分析如下： 集团 2004年6月30日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 1,308,207 95.5% 1至2年 27,284 2.0% 2至3年 17,654 1.3% 3年以上 15,934 1.2% 合计 1,369,079 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民 币 千元 1年以内 9,902 0.8% 1至2年 27,284 100.0% 2至3年 17,654 100.0% 3年以上 15,934 100.0% 合计 70,774 5.2% 2003年12月31日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 896,722 93.2% 1至2年 42,408 4.4% 2至3年 14,383 1.5% 3年以上 8,311 0.9% 合计 961,824 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民 币 千元 1年以内 4,895 0.5% 1至2年 42,408 100.0% 2至3年 14,383 100.0% 3年以上 8,311 100.0% 合计 69,997 7.3% 公司 2004年6月30日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 992,804 94.7% 1至2年 27,018 2.6% 2至3年 15,297 1.5% 3年以上 12,606 1.2% 合计 1,047,725 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民币 千元 1年以内 2,219 0.2% 1至2年 27,018 100.0% 2至3年 15,297 100.0% 3年以上 12,606 100.0% 合计 57,140 5.5% 2003年12月31日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 684,656 92.5% 1至2年 42,106 5.7% 2至3年 8,267 1.1% 3年以上 4,929 0.7% 合计 739,958 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民币 千元 1年以内 1,450 0.2% 1至2年 42,106 100.0% 2至3年 8,267 100.0% 3年以上 4,929 100.0% 合计 56,752 7.7% 坏帐准备 集团 公司 人民币千元 人民币千元 于2004年1月1日 69,997 56,752 加：本期计提 777 388 于年2004年6月30日 70,774 57,140 应收帐款中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 本期间，本集团及本公司并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提坏帐准备的应收帐款。 于2004年6月30日，本集团及本公司并没有个别重大帐龄超过3年的应收帐款。 于2004年6月30日，本集团及本公司应收帐款前5名单位的应收帐款总额如下: 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 金额（人民币千元） 893,131 543,365 占应收账款总额比例% 65% 56% 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 金额（人民币千元） 780,097 459,410 占应收账款总额比例% 74% 62% 7其它应收款 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 应收子公司 - - 应收关联公司 17,280 17,280 其它 352,569 329,289 369,849 346,569 减：坏帐准备 29,904 29,904 339,945 316,665 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 应收子公司 71,213 527,143 应收关联公司 17,280 17,280 其它 255,507 239,862 344,000 784,285 减：坏帐准备 29,904 29,904 314,096 754,381 坏帐准备 集团 公司 人民币千元 人民币千元 于2004年1月1日 及2004年6月30日 29,904 29,904 其它应收款帐龄分析如下： 集团 2004年6月30日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 310,028 83.8% 1至2年 18,027 4.9% 2至3年 9,864 2.7% 3年以上 31,930 8.6% 合计 369,849 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民币 千元 1年以内 - 0.0% 1至2年 - 0.0% 2至3年 - 0.0% 3年以上 29,904 93.7% 合计 29,904 8.1% 2003年12月31日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 285,290 82.3% 1至2年 20,568 5.9% 2至3年 7,330 2.1% 3年以上 33,381 9.7% 合计 346,569 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民币 千元 1年以内 - 0.0% 1至2年 - 0.0% 2至3年 - 0.0% 3年以上 29,904 89.6% 合计 29,904 8.6% 公司 2004年6月30日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 304,184 88.4% 1至2年 5,001 1.5% 2至3年 3,039 0.9% 3年以上 31,776 9.2% 合计 344,000 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民币 千元 1年以内 - 0.0% 1至2年 - 0.0% 2至3年 - 0.0% 3年以上 29,904 94.1% 合计 29,904 8.8% 2003年12月31日 占总额 金额 比例 人民币 千元 1年以内 740,164 94.3% 1至2年 7,709 1.0% 2至3年 5,358 0.7% 3年以上 31,054 4.0% 合计 784,285 100.0% 坏帐 坏帐准备 准备 提取比例 人民币 千元 1年以内 - 0.0% 1至2年 - 0.0% 2至3年 - 0.0% 3年以上 29,904 96.3% 合计 29,904 3.8% 其它应收款中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 本期间，本集团及本公司并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提坏帐准备的其它应收帐款。 于2004年6月30日，本集团及本公司并没有帐龄超过3年的个别重大其它应收帐款。 于2004年6月30日，本集团及本公司其它应收款前5名的单位的其它应收款总额如下： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月21日 金额（人民币千元） 121,245 110,757 占其它应收账款总额比例% 33% 32% 公司 2004年 2003年 6月30日 12月21日 金额（人民币千元） 157,954 458,800 占其它应收账款总额比例% 46% 58% 8预付帐款 预付帐款的帐龄均为一年以内。预付帐款中无预付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。 9存货 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 成本： 航材消耗件 590,625 572,649 普通器材 43,114 35,388 机上供应品 30,627 20,372 其它 7,908 3,260 合计 672,274 631,669 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 成本： 航材消耗件 228,654 182,742 普通器材 12,845 16,485 机上供应品 21,835 10,562 其它 3,962 1,700 合计 267,296 211,489 于2004年6月30日，本集团及本公司无需计提存货跌价准备。 以上存货均为购买形成。 本集团及本公司于成本和费用中确认的存货成本如下： 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 集团 278,333 238,631 公司 163,030 133,388 10待摊费用 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 注 人民币千元 人民币千元 经营性租赁租金 (a) 139,078 127,099 销售代理费 (b) 20,900 20,900 物料消耗 (c) 54,334 33,313 保险费 13,407 11,098 其它 5,471 10,960 合计 233,190 203,370 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 注 人民币千元 人民币千元 经营性租赁租金 (a) 83,460 75,091 销售代理费 (b) 18,500 18,500 物料消耗 (c) 3,476 - 保险费 12,001 11,004 其它 4,248 9,722 合计 121,685 114,317 注： (a)根据经营性飞机租赁合同规定，本集团须向出租人预付1至6个月不等的租金，预付的租金在付租相关期内摊销，期末余额为未摊销部分。 (b)本集团在销售代理人售出机票时支付代理费，有关支出先列作待摊费用，并在本集团提供运输服务时列作开支。 (c)本集团的一家合营公司主营发动机修理业务，其所发生的发动机维修物料消耗在 相的修理项目未完成时列作待摊费用，并在修理服务完成后列作开支相关成本。 11长期股权投资 集团 在联营公司 的投资 股票投资 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 422,201 57,438 加：增加投资 5,400 - 按权益法核算调整数 17,418 - 减：处置投资 1,238 1,208 2004年6月30日 443,781 56,230 其它 股权投资 合计 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 142,733 622,372 加：增加投资 47 5,447 按权益法核算调整数 - 17,418 减：处置投资 - 2,446 2004年6月30日 142,780 642,791 公司 在子公司 在联营公司 的权益 的权益 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 2,601,196 310,993 加：增加投资 120,297 5,400 按权益法核算调整数 166,794 16,560 股权投资差额摊销 1,025 - 减：处置投资 74,527 1,238 应／已收股利 93,084 - 2004年6月30日 2,721,701 331,715 在合营公司 的权益 股票投资 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 643,681 1,208 加：增加投资 9,000 - 按权益法核算调整数 (12,712) - 股权投资差额摊销 - - 减：处置投资 - 1,208 应／已收股利 - - 2004年6月30日 639,969 - 在其它 股权投资 合计 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 100,540 3,657,618 加：增加投资 134,697 按权益法核算调整数 - 170,642 股权投资差额摊销 - 1,025 减：处置投资 - 76,973 应／已收股利 - 93,084 2004年6月30日 100,540 3,793,925 于2004年6月30日，本集团及本公司无需计提长期股权投资减值准备。 本集团为海外上市而曾经在1996年年末进行资产评估。因为该次评估，本公司的控股子公司有人民币30,284,000元的资产减值净额，本公司在控股子公司的投资也作了相应的调整，调整部分以股权投资差额列示，其净额为人民币20,498,000元，并以直线法按控股子公司有关资产大约剩余的预计使用年限十年摊销如下： 股权投资差额 人民币千元 初始金额净额 20,498 累计摊销： 2004年1月1日 14,350 本期摊销 1,025 2004年6月30日 15,375 摊余价值： 2004年6月30日 5,123 2003年12月31日 6,148 本集团的联营公司和合营公司及本公司的子公司的详情列于注释47。 本集团及本公司采用权益法核算的股权投资分析如下： 集团 在联营公司的权益 香港公务 航空中心 南航财务 公司 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 32% 20% 间接 15.42% - 投资期限 - - 初始投资成本 (于2004年1月1日) 246,376 17,081 2004年1月1日 244,445 12,527 加：增加投资 - - 按权益法核算调整 数 2,052 860 减：处置投资 - 1,238 2004年6月30日 246,497 12,149 四川航空 海南凤凰 股份有限 信息系统 公司 有限公司 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 39% 45% 间接 - - 投资期限 - 40年 初始投资成本 (于2004年1月1日) 136,500 61,266 2004年1月1日 163,805 - 加：增加投资 - - 按权益法核算调整 数 14,343 - 减：处置投资 - - 2004年6月30日 178,148 - 厦门民航 广州市拓康 凯亚有限 通信科技 公司 有限公司 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 - 36% 间接 17.1% - 投资期限 - 20年 初始投资成本 (于2004年1月1日) 570 - 461,793 2004年1月1日 1,424 - 422,201 加：增加投资 - 5,400 5,400 按权益法核算调整 数 191 (28) 17,418 减：处置投资 - - 1,238 2004年6月30日 1,615 5,372 443,781 公司 在主要子公司的权益 南航集团 厦门航空 汕头航空 有限公司 有限公司 人民币 人民币 千元 千元 占被投资单位股权比例: 直接 60% 60% 投资期限 - 16年 初始投资成本 （于2004年1月1日） 353,061 168,000 2004年1月1日 1,821,459 166,490 加：增加投资 66,940 - 按权益法核算调整数 126,198 14,540 股权投资差额摊销 2,027 (81) 减：处置投资 - - 应／已收股利 66,940 - 2004年6月30日 1,949,684 180,949 广西航空 珠海航空 有限公司 有限公司 人民币 人民币 千元 千元 占被投资单位股权比例: 60% 60% 直接 - 20年 投资期限 初始投资成本 102,540 150,000 （于2004年1月1日） 140,389 85,333 2004年1月1日 - - 加：增加投资 3,748 (3,623) 按权益法核算调整数 (764) 1,577 股权投资差额摊销 - - 减：处置投资 14,090 - 应／已收股利 129,283 83,287 2004年6月30日 贵州航空 其它 有限公司 子公司 合计 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 占被投资单位股权比例: 60% - 直接 - - 投资期限 初始投资成本 48,000 269,276 1,090,877 （于2004年1月1日） 44,182 343,343 2,601,196 2004年1月1日 - 53,357 120,297 加：增加投资 4,444 21,487 166,794 按权益法核算调整数 - (1,734) 1,025 股权投资差额摊销 - 74,527 74,527 减：处置投资 - 12,054 93,084 应／已收股利 48,626 329,872 2,721,701 2004年6月30日 注：包括在其它子公司中有中国南方航空（集团）珠海直升机公司,该公司原为本公司的全资子公司，于1983年8月31日在中国成立，主要业务为直升机运输，注册资本为人民币100,000,000元，已于2004年5月注销，其经营业务、相关资产及负债已于注销时转入本公司。 在联营公司的权益 香港公务 航空中心 南航财务 公司 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 32% 20% 初始投资成本 （于2004年1月1日） 127,299 17,081 2004年1月1日 134,661 12,527 加：增加投资 - - 按权益法核算调整数 1,385 860 减：处置投资 - 1,238 2004年6月30日 136,046 12,149 四川航空 广州市拓康 股份有限 通信科技 公司 有限公司 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 39% 36% 初始投资成本 （于2004年1月1日） 136,500 - 2004年1月1日 163,805 - 加：增加投资 - 5,400 按权益法核算调整数 14,343 (28) 减：处置投资 - - 2004年6月30日 178,148 5,372 海南凤凰 信息系统 有限公司 合计 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 45% 初始投资成本 （于2004年1月1日） 61,266 342,146 2004年1月1日 - 310,993 加：增加投资 - 5,400 按权益法核算调整数 - 16,560 减：处置投资 - 1,238 2004年6月30日 - 331,715 合营公司 中国邮政 广州飞机 航空有限 维修工程 责任公司 有限公司 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 49% 50% 投资期限 15年 40年 初始投资成本（2004年1月1日） 150,000 86,694 2004年1月1日 129,261 332,844 加：增加投资 - - 按权益法核算调整数 (13,862) 20,522 2004年6月30日 115,399 353,366 珠海保税区 摩天宇航空 北京南航 发动机维修 地面服务 有限公司 有限公司 人民币千元 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 50% 50% 投资期限 30年 11年 初始投资成本（2004年1月1日） 261,146 - 2004年1月1日 181,576 - 加：增加投资 - 9,000 按权益法核算调整数 (19,372) - 2004年6月30日 162,204 9,000 合计 人民币千元 占被投资单位股权比例: 直接 投资期限 初始投资成本（2004年1月1日） 497,840 2004年1月1日 643,681 加：增加投资 9,000 按权益法核算调整数 (12,712) 2004年6月30日 639,969 本集团及本公司于以上公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。 本集团及本公司的股票投资如下： 被投资单位名称 股份类别 持股数量 本公司： 海口美兰国际机场 股份有限公司 普通股 925,000 子公司： 中国民航信息网络股份 内资股 21,924,500 有限公司 太平洋保险公司 普通股 10,000,000 中国交通银行 普通股 6,600,000 占被投资单 初始投资 被投资单位名称 位股权比例 成本 人民币千元 本公司： 海口美兰国际机场 股份有限公司 0.37% 1,208 子公司： 中国民航信息网络股份 2.5% 33,730 有限公司 太平洋保险公司 0.5% 12,480 中国交通银行 0.008% 10,020 2004年 2003年 被投资单位名称 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 本公司： 海口美兰国际机场 股份有限公司 - 1,208 子公司： 中国民航信息网络股份 33,730 33,730 有限公司 太平洋保险公司 12,480 12,480 中国交通银行 10,020 10,020 56,230 57,438 本集团及本公司其它股权投资如下： 初始投资 被投资单位名称 投资期限 成本 人民币 千元 本公司： 海南美兰国际机场有限责任公司 - 100,000 湖南南方航空旅行社有限公司(注) 10年 540 公司合计 子公司： 厦门航空工业公司 - 20,000 民航快递有限公司 - 7,603 厦门足球俱乐部 - 3,000 中国飞机服务公司 - 1,547 民航数据通信有限公司 - 500 珠海航空广告有限公司(注) 10年 300 珠海航空快递有限公司(注) - 900 桂林市广升实业发展有限责任公司(注) 10年 630 白云国际快件监管有限公司(注) - 2,750 其它 合计 占被投资单 被投资单位名称 位股权比例 2004年 人民币 千元 本公司： 海南美兰国际机场有限责任公司 7.4% 100,000 湖南南方航空旅行社有限公司(注) 54% 540 公司合计 100,540 子公司： 厦门航空工业公司 10% 20,000 民航快递有限公司 4.29% 7,603 厦门足球俱乐部 4.94% 3,000 中国飞机服务公司 1% 1,547 民航数据通信有限公司 3.7% 500 珠海航空广告有限公司(注) 60% 300 珠海航空快递有限公司(注) 30% 900 桂林市广升实业发展有限责任公司(注) 30% 630 白云国际快件监管有限公司(注) 55% 2,750 其它 5,010 42,240 合计 142,780 被投资单位名称 2003年 人民币 千元 本公司： 海南美兰国际机场有限责任公司 100,000 湖南南方航空旅行社有限公司(注) 540 公司合计 100,540 子公司： 厦门航空工业公司 20,000 民航快递有限公司 7,603 厦门足球俱乐部 3,000 中国飞机服务公司 1,547 民航数据通信有限公司 500 珠海航空广告有限公司(注) 300 珠海航空快递有限公司(注) 900 桂林市广升实业发展有限责任公司(注) 630 白云国际快件监管有限公司(注) 2,750 其它 4,963 42,193 合计 142,733 注: 上表中所列公司对本集团业绩的影响并不重大，因此本集团采用成本法对它们进行核算,见注释47。其中即使本集团投资或持股比例占被投资单位之注册资本超过50%，由于被投资公司的合计资产,负债及经营结果对本集团的资产,负债及经营结果的影响并不重大，因此未予合并报表。 本集团及本公司投资总额于2004年6月30日占净资产的比例分别为5%及32%.（2003年12月31日：分别为5%及32%.）。 12固定资产 集团 土地使用权 及建筑物 人民币 千元 成本或评估价值: 2004年1月1日 3,919,724 行使购买权重新分类 - 本期增加 369 在建工程转入 1,436 本期减少 - 2004年6月30日 3,921,529 累计折旧: 2004年1月1日 696,580 行使购买权重新分类 - 本期计提折旧 72,698 折旧冲销 - 2004年6月30日 769,278 帐面净值: 2004年6月30日 3,152,251 2003年12月31日 3,223,144 飞机 以融资性 自购 租赁持有 人民币 人民币 千元 千元 成本或评估价值: 2004年1月1日 17,222,360 10,462,575 行使购买权重新分类 320,333 (320,333) 本期增加 1,382,451 - 在建工程转入 - - 本期减少 - - 2004年6月30日 18,925,144 10,142,242 累计折旧: 2004年1月1日 3,191,761 2,605,406 行使购买权重新分类 113,303 (113,303) 本期计提折旧 412,641 254,742 折旧冲销 - - 2004年6月30日 3,717,705 2,746,845 帐面净值: 2004年6月30日 15,207,439 7,395,397 2003年12月31日 14,030,599 7,857,169 其他飞行 机器， 设备，包 设备及 括周转件 汽车 人民币 人民币 千元 千元 成本或评估价值: 2004年1月1日 7,017,298 2,276,147 行使购买权重新分类 - - 本期增加 201,086 65,427 在建工程转入 - 21,349 本期减少 - (18,093) 2004年6月30日 7,218,384 2,344,830 累计折旧: 2004年1月1日 3,691,403 1,317,534 行使购买权重新分类 - - 本期计提折旧 250,110 110,700 折旧冲销 - (16,915) 2004年6月30日 3,941,513 1,411,319 帐面净值: 2004年6月30日 3,276,871 933,511 2003年12月31日 3,325,895 958,613 合计 人民币 千元 成本或评估价值: 2004年1月1日 40,898,104 行使购买权重新分类 - 本期增加 1,649,333 在建工程转入 22,785 本期减少 (18,093) 2004年6月30日 42,552,129 累计折旧: 2004年1月1日 11,502,684 行使购买权重新分类 - 本期计提折旧 1,100,891 折旧冲销 (16,915) 2004年6月30日 12,586,660 帐面净值: 2004年6月30日 29,965,469 2003年12月31日 29,395,420 2004 年半年度报告公司 飞机 土地使用权 及建筑物 自购 人民币 人民币 千元 千元 成本或评估价值: 2004年1月1日 1,879,334 12,869,237 行使购买权重新分类 - 320,333 子公司注销并入 105,336 - 本期增加 - 1,382,451 在建工程转入 1,436 - 本期减少 - - 2004年6月30日 1,986,106 14,572,021 累计折旧: 2004年1月1日 346,246 2,231,321 行使购买权重新分类 - 113,303 子公司注销并入 17,900 - 本期计提折旧 41,007 314,957 折旧冲销 - - 2004年6月30日 405,153 2,659,581 帐面净值: 2004年6月30日 1,580,953 11,912,440 2003年12月31日 1,533,088 10,637,916 其它飞行 以融资性 设备，包 租赁持有 括周转件 人民币 人民币 千元 千元 成本或评估价值: 2004年1月1日 10,462,575 5,395,858 行使购买权重新分类 (320,333) - 子公司注销并入 - 109,298 本期增加 - 198,203 在建工程转入 - - 本期减少 - - 2004年6月30日 10,142,242 5,703,359 累计折旧: 2004年1月1日 2,605,406 3,072,627 行使购买权重新分类 (113,303) - 子公司注销并入 - 57,884 本期计提折旧 254,742 184,929 折旧冲销 - - 2004年6月30日 2,746,845 3,315,440 帐面净值: 2004年6月30日 7,395,397 2,387,919 2003年12月31日 7,857,169 2,323,231 机器， 设备及 汽车 合计 人民币 人民币 千元 千元 成本或评估价值: 2004年1月1日 1,188,439 31,795,443 行使购买权重新分类 - - 子公司注销并入 19,369 234,003 本期增加 37,965 1,618,619 在建工程转入 21,349 22,785 本期减少 (13,580) (13,580) 2004年6月30日 1,253,542 33,657,270 累计折旧: 2004年1月1日 716,642 8,972,242 行使购买权重新分类 - - 子公司注销并入 6,061 81,845 本期计提折旧 71,937 867,572 折旧冲销 (11,728) (11,728) 2004年6月30日 782,912 9,909,931 帐面净值: 2004年6月30日 470,630 23,747,339 2003年12月31日 471,797 22,823,201 于2004年6月30日，本集团及本公司无需计提固定资产减值准备。 于2004年6月30日，本集团及本公司有若干飞机和其它飞行设备用作若干银行借款及融资性租赁协议之抵押（见注释27及注释28）。这些资产的帐面净值分析如下： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 飞机 银行借款抵押 6,517,174 6,718,737 融资性租赁协议抵押 7,395,397 7,857,169 小计 13,912,571 14,575,906 其它飞行设备 银行借款抵押 25,760 26,621 合计 13,938,331 14,602,527 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 飞机 银行借款抵押 4,791,599 4,938,698 融资性租赁协议抵押 7,395,397 7,857,169 小计 12,186,996 12,795,867 其它飞行设备 银行借款抵押 - - 合计 12,186,996 12,795,867 于2004年6月30日，本集团及本公司经营租赁租出固定资产账面净值为： 集团及公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 土地使用权及建筑物 144,882 147,098 其它飞行设备 154,589 178,053 299,471 325,151 土地使用权的期限为30年至70年。于2004年6月30日，剩余摊销年限为17年至65年。 于2004年6月30日，本集团及本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值分别为人民币61,675,000元及人民币44,092,000元（2003年12月31日：分别为人民币60,345,000元及人民币42,820,000元）。 根据本公司在2002年及2003年与若干独立第三者订立的安排（「安排」），本公司分别出售了1架飞机后随即把该飞机租回。根据安排，预定净现值的租赁负债全部由出售收益支付，而这些款项已经由本公司以不可撤回的存款及债务证券的方式存放于特定的账号以支付出租人。本公司拥有在约干年后购买该飞机的认购权，商定的购入价将由该日剩余的存款及债务证券支付。如果本公司提前结束租赁协议，本公司须向出租人支付一笔预定赔偿款。本公司只要在遵守租赁协议的情况下，便可享有在不受干扰的情况下使用该飞机以及持续占有与使用或营运该飞机的权利。由于本公司保留与拥有飞机相关的大致所有风险与回报，而所享有的权利大致上亦与订立协议前相同，故并未对固定资产作出任何调整。于2004年6月30日，租赁负债净现值及相关的配对存款和债务证券金额为人民币2,462,103,000元（2003年12月31日：人民币2,409,252,000元）。 13工程物资 工程物资为本集团及本公司购置用于各项工程的物料。 14在建工程 于2004年 1月1日 工程项目 预算金额 余额 本期增加 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 公司 广州新机场设施 3,560,000 1,378,063 431,847 湖北餐饮楼 30,000 27,911 3,560 郑州售票中心 48,500 22,016 25 机务航材系统 50,000 21,066 - 河南出勤楼 18,880 13,986 109 其它 118,919 80,378 1,196 公司合计 3,826,299 1,543,420 436,737 子公司 广州新机场货运中心 598,200 181,750 135,599 福州长乐机场设施 74,600 14,244 5,950 其它 198,122 39,903 3,863 子公司小计 870,922 235,897 145,412 应占合营公司 广州新机场设施 434,563 150,541 50,873 珠海发动机维修中心 783,380 - 1,660 其它 7,220 7,532 2,451 应占合营公司小计 1,225,163 158,073 54,984 集团合计 5,922,384 1,937,390 637,133 于2004年 本期结转 6月30日 工程项目 固定资产 余额 人民币 人民币 千元 千元 公司 广州新机场设施 - 1,809,910 湖北餐饮楼 - 31,471 郑州售票中心 - 22,041 机务航材系统 - 21,066 河南出勤楼 14,095 - 其它 8,690 72,884 公司合计 22,785 1,957,372 子公司 广州新机场货运中心 - 317,349 福州长乐机场设施 - 20,194 其它 - 43,766 子公司小计 - 381,309 应占合营公司 广州新机场设施 - 201,414 珠海发动机维修中心 - 1,660 其它 - 9,983 应占合营公司小计 - 213,057 集团合计 22,785 2,551,738 工程投入 占预算 工程项目 比例 资金来源 公司 广州新机场设施 51% 70%贷款, 湖北餐饮楼 100% 自有资金 郑州售票中心 45% 自有资金 机务航材系统 42% 自有资金 河南出勤楼 75% 自有资金 其它 自有资金 公司合计 子公司 广州新机场货运中心 53% 35%贷款 福州长乐机场设施 27% 自有资金 其它 自有资金 子公司小计 应占合营公司 广州新机场设施 46% 自有资金 珠海发动机维修中心 28% 70%贷款 其它 自有资金 应占合营公司小计 集团合计 于2004年6月30日，本集团及本公司无需计提在建工程减值准备。 本集团于在建工程中资本化的利息费用如下： 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 利息费用资本化金额 16,759 49,756 本集团及本公司本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为1.45%至1.78%（2003年期间：为5.40%）。 15设备购置及租赁定金 集团 2004年6月30日 原币 人民币 千元 千元 购买飞机及其它 飞行设备定金（美元） 531,903 4,402,351 经营性租赁 飞机押金（美元） 50,728 419,857 4,822,208 2003年12月31日 原币 人民币 千元 千元 购买飞机及其它 飞行设备定金（美元） 303,940 2,515,617 经营性租赁 飞机押金（美元） 50,379 416,974 2,932,591 2004年6月30日 原币 人民币 千元 千元 购买飞机及其它 飞行设备定金（美元） 423,706 3,506,845 经营性租赁 飞机押金（美元） 41,736 345,433 3,852,278 公司 2003年12月31日 原币 人民币 千元 千元 购买飞机及其它 飞行设备定金（美元） 229,487 1,899,391 经营性租赁 飞机押金（美元） 39,794 329,363 2,228,754 根据飞机及其它飞行设备购买合同，本集团及本公司一般须在飞机及其它飞行设备交付前6个月，向制造商支付约售价30%的定金。 根据飞机经营性租赁合同，本集团及本公司一般须向出租人支付约3个月的租金定金。 16 长期待摊费用 集团 公司 人民币千元 人民币千元 原始发生额： 2004年1月1日 64,995 36,553 子公司注销并入 - 1,533 本期增加 2,705 227 2004年6月30日 67,700 38,313 累计摊销： 2004年1月1日 38,522 19,204 子公司注销并入 - 526 本期摊销 5,618 4,413 2004年6月30日 44,140 24,143 净额： 2004年6月30日 23,560 14,170 2003年12月31日 26,473 17,349 长期待摊费用主要为本集团及本公司因引进、改装或核准经营性租赁飞机而发生的关税及其它费用。该等费用以直线法在飞机租赁期间摊销。 于2004 年6 月30 日，长期待摊费用剩余摊销年限为2 至3 年。 17 长期应收款 长期应收款主要为本集团存放于一家国内保险公司的保险本金。根据保险协议，该保险 本金将于2007 年保险协议届满时全额归还本集团。 18短期借款 短期借款按借款条件分析如下： 2004年6月30日 原币千元 人民币千元 信用借款 美元 836,468 6,923,109 港元 1,785,158 1,893,874 人民币 170,000 小计 8,986,983 担保借款 人民币 271,000 小计 271,000 合计 9,257,983 集团 2003年12月31日 原币千元 人民币千元 信用借款 美元 708,879 5,867,182 港元 194,355 207,124 人民币 120,000 小计 6,194,306 担保借款 人民币 - 235,000 小计 235,000 合计 6,429,306 2004年6月30日 原币千元 人民币千元 信用借款 美元 787,010 6,513,773 港元 1,413,557 1,499,643 人民币 130,000 小计 8,143,416 担保借款 人民币 - 小计 - 合计 8,143,416 公司 2003年12月31日 原币千元 人民币千元 信用借款 美元 659,422 5,457,841 港元 - - 人民币 120,000 小计 5,577,841 担保借款 人民币 - - 小计 - 合计 5,577,841 上述担保借款由下列各方提供担保： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 南航集团 182,860 151,000 广州白云国际机场股份有限公司 65,540 63,000 深圳市盈信投资发展有限公司 22,600 21,000 271,000 235,000 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 南航集团 - - 广州白云国际机场股份有限公司 - - 深圳市盈信投资发展有限公司 - - - - 于2004年6月30日，本集团及本公司的短期借款加权平均年利率分别为1.91%及1.99%（2003年12月31日：分别为1.76%及1.65%）。 于2004年6月30日，本集团及本公司无任何未按期偿还的借款。短期借款中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的借款。 19 应付票据 集团 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币千元 比例 人民币千元 比例 银行承兑汇票 - - 1,949 0.4% 商业承兑汇票 - - 445,829 99.6% 合计 - - 447,778 100.0% 公司 2004年6月30日 2003年12月31日 人民币千元 比例 人民币千元 比例 银行承兑汇票 - - 1,949 0.4% 商业承兑汇票 - - 436,186 99.6% 合计 - - 438,135 100.0% 上述余额均为一年内到期的应付票据。 应付票据中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的汇票。 20 应付帐款 应付帐款按帐龄分析如下： 集团 公司 2004年 2003年 2004年 2003年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1个月以内 1,155,282 1,018,454 1,085,844 908,536 1个月至6个月 242,721 278,114 203,081 231,115 6个月以上 323,628 370,815 270,776 308,153 1,721,631 1,667,383 1,559,701 1,447,804 于2004 年6 月30 日，本集团及本公司无任何帐龄超过3 年的个别重大应付帐款。 应付帐款中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的的款项。 21票证结算 票证结算是指本集团及本公司预售机位所得票款。所有票款的帐龄均为一年内。票证结算中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的的款项。 22 未交民航基础设施建设基金 集团 公司 人民币千元 人民币千元 于2004年1月1日 353,592 293,223 加：本期应交 166,106 112,304 减：本期已交 332,378 288,486 于2004年6月30日 187,320 117,041 23其它应交款 其它应交款为尚未缴付的教育费附加。 24其它应付款 其它应付款中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的款项（2003年12月31日：人民币165,995,000）。 于2004年6月30日，本集团及本公司无任何帐龄超过3年的个别重大其它应付款。 25预提费用 集团 注 2004年 6月30日 人民币千元 关税及增值税 (a) 227,342 飞机起降服务费 (b) 1,102,691 飞机及发动机维修费 (b) 263,258 员工福利分房费及一 次性住房补贴 (c) 169,489 利息费用 (d) 151,265 航油费 (b) 666,492 销售代理费用 42,721 航空配餐费 (b) 182,315 大修理准备 本期部分（注释29） 10,400 电脑订座费 122,213 其它费用 97,024 合计 3,035,210 公司 2003年 2004年 12月31日 6月30日 人民币千元 人民币千元 关税及增值税 336,839 11,824 飞机起降服务费 825,811 802,702 飞机及发动机维修费 242,397 267,966 员工福利分房费及一 次性住房补贴 214,521 169,489 利息费用 157,527 133,624 航油费 254,801 506,497 销售代理费用 62,212 42,721 航空配餐费 114,296 156,841 大修理准备 本期部分（注释29） 10,717 - 电脑订座费 54,852 74,188 其它费用 113,014 71,516 合计 2,386,987 2,237,368 2003年 12月31日 人民币千元 关税及增值税 103,223 应计未支付 飞机起降服务费 584,605 应计未支付 飞机及发动机维修费 252,557 应计未支付 员工福利分房费及一 次性住房补贴 214,521 应计未支付 利息费用 137,761 应计未支付 航油费 117,756 应计未支付 销售代理费用 62,212 应计未支付 航空配餐费 133,777 应计未支付 大修理准备 本期部分（注释29） - 应计未支付 电脑订座费 42,133 应计未支付 其它费用 34,135 应计未支付 合计 1,682,680 (a) 关税及增值税 关税及增值税主要为本集团因引进飞机而应付的关税及增值税税款，这些关税及增值税已资本化成为飞机原值的一部分，本集团按规定分期支付有关税款。 (b) 飞机起降服务费、飞机及发动机维修费、航油费及航空配餐费 由于飞机起降服务费、飞机及发动机维修费、航油费及航空配餐费的交易量大且所涉及的金额较大，结算时间一般需要1 至3 个月，因此期末预提与相关会计期间有关的费用, 以使收入和费用配比。 (c) 员工福利分房费及一次性住房补贴 根据财政部财会字[2001]5 号文要求，将已经记入2001 年年初未分配利润需支付的职工福利分房款项和需支付给1998 年前参加工作的无房老职工的一次性住房补贴列示为预提费用。 (d) 利息费用 预提利息费用主要来自与飞机购置有关的应付融资租赁款及借款，本集团一般须每3 个月或6 个月须偿付一次有关款项及利息，因此各期末存在应计但尚未支付的利息费用。 26一年内到期的长期负债 2004年6月30日 原币 人民币 千元 千元 1年内到期长期借款（注释27） 信用（人民币） 51,810 担保（人民币） 1,580 抵押(美元) 1,582 13,098 抵押及担保(美元) 75,788 627,265 小计 693,753 1年内到期的应付融资租赁款（注释28） 抵押及担保 -美元 126,546 1,047,367 -日元 1,193,279 91,127 小计 1,138,494 合计 1,832,247 集团 2003年12月31日 原币 人民币 千元 千元 1年内到期长期借款（注释27） 信用（人民币） 63,810 担保（人民币） 1,580 抵押(美元) 1,582 13,097 抵押及担保(美元) 73,647 609,553 小计 688,040 1年内到期的应付融资租赁款（注释28） 抵押及担保 -美元 135,357 1,120,312 -日元 2,297,904 177,543 小计 1,297,855 合计 1,985,895 2004年6月30日 原币 人民币 千元 千元 1年内到期长期借款（注释27） 信用（人民币） - - 担保（人民币） - - 抵押(美元) - - 抵押及担保(美元) 47,239 390,980 小计 390,980 1年内到期的应付融资租赁款（注释28） 抵押及担保 -美元 126,546 1,047,367 -日元 1,193,279 91,127 小计 1,138,494 合计 1,529,474 公司 2003年12月31日 原币 人民币 千元 千元 1年内到期长期借款（注释27） 信用（人民币） - 担保（人民币） - 抵押(美元) - 抵押及担保(美元) 46,048 381,127 小计 381,127 1年内到期的应付融资租赁款（注释28） 抵押及担保 -美元 135,357 1,120,312 -日元 2,297,904 177,543 小计 1,297,855 合计 1,678,982 27长期借款 集团 2004年6月30日 利率 原币千元 人民币千元 人民币借款： 建筑工程 借款 4.94%至5.25% - 316,877 免息 - 3,000 购买飞机 借款 5.49% - 51,500 美元借款： 购买飞机 借款 1.48%至8.33% 780,198 6,457,386 购买飞行 设备借款 8.35% 1,582 13,097 建筑工程 借款 1.91%至1.94% 27,667 228,991 7,070,851 减：一年内到期的 长期借款(注释26) 693,753 6,377,098 2003年12月31日 利率 原币千元 人民币千元 人民币借款： 建筑工程 借款 4.94%至5.25% - 89,144 免息 - 3,000 购买飞机 借款 5.49% - 63,500 美元借款： 购买飞机 借款 1.48%至8.33% 618,341 5,117,821 购买飞行 设备借款 8.35% 1,582 13,097 建筑工程 借款 1.91%至1.94% 21,887 181,156 5,467,718 减：一年内到期的 长期借款(注释26) 688,040 4,779,678 公司 2004年6月30日 利率 原币千元 人民币千元 美元借款： 购买飞机 借款 1.48%至8.33% 664,950 5,503,527 减：一年内到期的 长期借款(注释26) 390,980 5,112,547 2003年12月31日 利率 原币千元 人民币千元 美元借款： 购买飞机 借款 1.48%至8.33% 489,522 4,051,626 减：一年内到期的 长期借款(注释26) 381,127 3,670,499 长期借款按借款条件分析如下： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 信用借款 1,455,559 85,149 担保借款 955,201 430,451 抵押借款 2,386,939 2,387,532 抵押及担保借款 2,273,152 2,564,586 7,070,851 5,467,718 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 信用借款 1,380,097 - 担保借款 488,797 228,800 抵押借款 2,315,342 2,324,435 抵押及担保借款 1,319,291 1,498,391 5,503,527 4,051,626 上述担保借款由下列各方提供担保： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 南航集团 860,117 420,399 南航财务 9,284 10,052 广州白云国际机场股份有限公司 63,800 - 深圳市盈科投资发展有限公司 22,000 - 合计 955,201 430,451 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 南航集团 488,797 228,800 南航财务 - - 广州白云国际机场股份有限公司 - - 深圳市盈科投资发展有限公司 - - 合计 488,797 228,800 上述抵押借款由本集团及本公司的若干飞机及其它飞行设备作抵押（注释12）。 上述抵押及担保借款由本集团及本公司的若干飞机作抵押（注释12）及由下列各方提供担保： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 美国进出口银行 1,962,842 2,207,393 中国银行 310,310 357,193 合计 2,273,152 2,564,586 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 美国进出口银行 1,081,473 1,236,160 中国银行 237,818 262,231 合计 1,319,291 1,498,391 长期借款到期日分析列示如下： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 于下列期间到期的长期借款： 1年内 693,753 688,040 第2年 609,913 682,492 第3年 2,347,332 488,225 第4年及以后 3,419,853 3,608,961 7,070,851 5,467,718 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 于下列期间到期的长期借款： 1年内 390,980 381,127 第2年 376,704 401,466 第3年 1,880,798 257,299 第4年及以后 2,855,045 3,011,734 5,503,527 4,051,626 长期借款中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的的借项。 28应付融资租赁款 集团及公司 人民币千元 2004年1月1日余额： 一年内到期的应付融资租赁款（注释26） 1,297,855 长期部份 5,543,084 6,840,939 减： 汇率变动的影响 20,400 本期已付 675,910 2004年6月30日余额 6,144,629 减： 一年内到期的应付融资租赁款（注释26） 1,138,494 5,006,135 应付融资租赁款是指本集团就融资性租赁飞机及有关设备而应付租赁公司的款项。本集团的飞机及有关设备的融资性租赁将于2004年至2009年间期满。于2004年6月30日，这些融资性租赁的加权平均年利率为5.73%，而本集团及本公司在以后将支付的融资租赁最低付款额如下： 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 于下列期间到期的余额 1年以内 1,138,494 1,297,855 1年至2年 1,179,930 1,066,451 2年至3年 1,154,844 1,196,858 3年以上 2,671,361 3,279,775 6,144,629 6,840,939 根据融资性租赁条款，本集团及本公司拥有该等融资性租赁飞机的认购权，在租赁期满 或将届满时以公平价值购买某些飞机，以及以公平价值或出租人所定的飞机成本的若干 百分比购买其它飞机。 上述应付融资租赁款是以本集团及本公司相关的飞机及其保险单提供予出租人作为抵 押。于2004年6月30日，本集团及本公司用作抵押之飞机的帐面值列于注释12。本集团及本公司的上述应付融资租赁款由下列各方提供担保： 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 中国银行 2,262,293 2,577,034 中国工商银行 3,882,336 4,263,905 6,144,629 6,840,939 本集团及本公司于2004年6月30日的长期应付融资租赁款按币种分析如下： 2004年6月30日 原币千元 人民币千元 美元 414,013 3,426,612 日元 20,683,316 1,579,523 5,006,135 2003年12月31日 原币千元 人民币千元 美元 478,058 3,956,739 日元 20,531,761 1,586,345 5,543,084 一年内到期的融资租赁应付款已在注释26中披露。 上述余额中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付融资租赁款。 29 大修理准备 集团 公司 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日余额： 已计在预提费用内的本期部分(注释 25) 10,717 - 长期部份 189,464 130,992 200,181 130,992 加：本期准备 40,744 23,650 2004年6月30日余额 240,925 154,642 减：已计在预提费用内的本期部分(注释25) 10,400 - 230,525 154,642 30 递延收益 集团及公司 飞机售后 经营性 租回 租赁飞机 交易收益 的回扣 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值： 2004年1月1日及2004年6月30日 258,899 24,385 283,284 累计摊销： 2004年1月1日 48,053 18,069 66,122 本期摊销 15,355 1,573 16,928 2004年6月30日 63,408 19,642 83,050 帐面净值： 2004年6月30日 195,491 4,743 200,234 2003年12月31日 210,846 6,316 217,162 根据订立之若干飞机售后租回交易安排，本公司出售了若干飞机予独立第三方，并随即与该第三方订立了经营性租赁合约租回该等飞机，租期为8 至9 年。本公司把这些飞机售后租回交易安排所得的收益，即出售收入超过飞机帐面凈值及有关出售费用的金额作为递延收益入帐，并按有关租赁年期摊销。 根据1998 年签订的若干经营性租赁飞机合约，出租人给予了一笔金额为人民币24,385,000 元的回扣款项予本公司，本公司将该笔回扣款项作为递延收益入帐，并按有关租赁年期摊销。 31 递延税项 递延税项负债净额的变动如下： 集团 公司 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日余额 391,638 62,852 本期增加(注释42) 60,073 36,942 2004年6月30日余额 451,711 99,794 递延税项负债净额由以下项目的税务影响所组成： 集团 2004年 2003年 注 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 递延税项资产： 税务亏损 (a) 185,323 修理费预提 (b) 79,488 高价周转件维修费 (c) 283,112 预提费用 (d) 27,329 飞机售后租回收益 (e) 29,325 其它 10,685 递延税项资产总额 615,262 递延税项负债： 修理费预提 (b) 79,572 固定资产折旧 (f) 899,237 其它 88,164 递延税项负债总额 1,066,973 递延税项负债净额 (451,711) 公司 2004年 2003年 注 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 递延税项资产： 税务亏损 222,936 185,323 222,936 修理费预提 87,608 84,977 93,097 高价周转件维修费 261,312 221,092 199,292 预提费用 18,883 27,329 18,883 飞机售后租回收益 31,627 29,325 31,627 其它 8,989 12,526 10,829 递延税项资产总额 631,355 560,572 576,664 递延税项负债： 修理费预提 80,545 - - 固定资产折旧 872,741 627,297 615,503 其它 69,707 33,069 24,013 递延税项负债总额 1,022,993 660,366 639,516 递延税项负债净额 (391,638) (99,794) (62,852) 注： (a) 税务亏损 根据税法有关规定，税务亏损最长可结转五年，以抵销未来的应纳税所得额。本项递延税项是根据尚未抵销的税务亏损及对企业未来应纳税所得额的估计确认的。 (b) 修理费预提 本集团及本公司的某些飞机大修费是按现金收付制计税。根据本会计报表所采用的会计政策，这些费用在发生当期列支。本集团及本公司对因此而造成的时间差异计提递延税项。 (c) 高价周转件维修费 根据税法有关规定，高价周转件维修费先作资本化然后分五年摊销扣减应纳税所得额。根据本会计报表所采用的会计政策，有关费用在发生当期列支。本集团及本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。 (d) 预提费用 本集团及本公司某些计税开支是按现金收付制抵扣。在编制本会计报表时，这些费用是按权责发生制计提。本集团及本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。 (e) 飞机售后租回收益 根据税法有关规定，飞机售后租回交易中所赚取的收益于发生当期计征所得税。根据有关的会计政策这些收益计入递延收益，并按有关租赁期间摊销。本公司对因此而造成的时间性差异计提递延税项。 (f) 固定资产折旧 本项递延税项是就飞机的计税折旧率与会计折旧率的差异而引致的时间性差异而计提的。 33资本公积及盈余公积 集团 公司 人民币千元 人民币千元 资本公积 2004年1月1日 及2004年6月30日余额 5,801,345 5,801,345 法定盈余公积金 2004年1月1日 及2004年6月30日余额 361,051 338,644 法定公益金 2004年1月1日 及2004年6月30日余额 172,687 172,298 任意盈余公积金 2004年1月1日 及2004年6月30日余额 76,603 76,603 盈余公积合计 610,341 587,545 34利润分配 董事会于2004年8月26日提议本公司不向普通股股东派发中期股利。 35主营业务收入 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 客运 9,983,358 5,999,464 货运及邮运 1,081,167 973,616 其它 102,467 83,929 11,166,992 7,057,009 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 客运 6,676,635 4,005,720 货运及邮运 940,344 841,041 其它 98,429 60,457 7,715,408 4,907,218 主营业务收入主要是指从本集团航空运输业务所得之收入。本集团的地区分部资料已于 注释44中列示。 本集团及本公司前五名客户收入总额及其占本集团及本公司主营业务收入如下： 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 金额（人民币千元） 263,478 150,025 占主营业务收入总额比例％ 2.4% 2.1% 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 金额（人民币千元） 90,078 98,895 占主营业务收入总额比例％ 1.2% 2.0% 36主营业务税金及附加 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 营业税 289,320 172,808 城市维护建设税 20,252 10,932 教育费附加 8,680 5,562 318,252 189,302 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 营业税 188,779 116,589 城市维护建设税 13,215 7,246 教育费附加 5,663 3,765 207,657 127,600 37其它业务利润 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 地面服务 27,012 14,734 房屋租赁 15,288 15,288 航空配餐 11,824 - 其它 40,379 11,155 合计 94,503 41,177 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 地面服务 27,012 20,612 房屋租赁 15,288 15,288 航空配餐 - - 其它 23,058 10,868 合计 65,358 46,768 38财务费用 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 发生的利息支出 360,379 505,212 减：资本化的利息支出 16,759 49,756 净利息支出 343,620 455,456 利息收入 (8,994) (5,842) 净汇兑（收益）/亏损 (15,397) 4,467 其它财务费用 12,208 - 331,437 454,081 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 发生的利息支出 303,041 455,949 减：资本化的利息支出 16,759 49,756 净利息支出 286,282 406,193 利息收入 (5,859) (3,680) 净汇兑（收益）/亏损 (13,159) 5,090 其它财务费用 10,235 - 277,499 407,603 39投资收益/（亏损） 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 股权投资收益 按成本法核算 11,401 4,685 按权益法核算 17,418 (16,487) 股权投资差额摊销 - - 合计 28,819 (11,802) 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 股权投资收益 按成本法核算 - 138 按权益法核算 170,642 (226,287) 股权投资差额摊销 1,025 - 合计 171,667 (226,149) 本集团及本公司投资收益的汇回并没有任何重大限制。 40营业外收入 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 处理固定资产净收益 4,316 875 超过规定结算时限的票证 40,000 - 其它 4,033 3,802 48,349 4,677 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 处理固定资产净收益 163 - 超过规定结算时限的票证 40,000 - 其它 3,445 2,610 43,608 2,610 41营业外支出 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 处理固定资产净损失 2,547 23,554 罚款及赔偿金 241 - 捐赠 3,652 - 其它 18,571 6,679 25,011 30,233 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 处理固定资产净损失 1,405 1,537 罚款及赔偿金 241 - 捐赠 854 - 其它 4,952 254 7,452 1,791 42所得税 集团 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 本期企业所得税 27,953 2,086 递延税项（注释31） 60,073 (546,575) 88,026 (544,489) 公司 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 人民币千元 人民币千元 本期企业所得税 - - 递延税项（注释31） 36,942 (546,575) 36,942 (546,575) 43关联方及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称： 中国南方航空集团公司 注册地址： 广东省广州市白云机场 主营业务： 本系统所属企业的经营管理、所属企业产品的销售 与本企业关系： 最终控股公司 经济性质或类型： 国有 法定代表人： 颜志卿 注册资本： 人民币2,198,980,000 元 于2004 年6 月30 日及2003 年12 月31 日，南航集团持有本公司2,200,000,000 股内资法人股，合计人民币2,200,000,000 元。 (b) 不存在控制关系的关联方 (i) 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司： 中国南方航空进出口贸易公司 中原航空公司 南航集团经济发展公司 南龙旅运（香港）有限公司 澳门金怡海外旅游有限公司 深圳白云航空服务有限公司 南航财务 新疆航空公司 中国北方航空公司 (ii) 本集团的控股股东具有重大影响的公司: 深圳航空食品有限公司 (iii) 本集团的合营公司： 广州飞机维修工程有限公司 珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司 中国邮政航空有限责任公司 北京南航地面服务有限公司 (iv) 本集团的联营公司： 香港公务航空中心公司 四川航空股份有限公司 广东拓康通信科技有限公司 (c) 本集团与关联方于本期间进行的交易金额如下： 注 开支 采购手续费 (1) 飞机湿租费 (2) 杂项航空供应品 (3) 销售代理费 (4) 航空配餐费 (5) 维修费 (6) 员工福利分房付款 (7) 土地及房屋租金 (8) 商标 (9) 收入 利息收入 (10) 其它 联营公司资本投入 (11) 合营公司资本投入 (12) 截至6月30日止6个月 2004年 人民币千元 开支 采购手续费 18,552 飞机湿租费 - 杂项航空供应品 25,596 销售代理费 10,661 航空配餐费 18,865 维修费 215,670 员工福利分房付款 42,500 土地及房屋租金 7,612 商标 - 收入 利息收入 1,025 其它 联营公司资本投入 5,400 合营公司资本投入 - 2003年 人民币千元 开支 采购手续费 14,277 飞机湿租费 27,900 杂项航空供应品 25,982 销售代理费 4,765 航空配餐费 11,986 维修费 138,789 员工福利分房付款 42,500 土地及房屋租金 7,612 商标 - 收入 利息收入 1,178 其它 联营公司资本投入 - 合营公司资本投入 - 注: (1) 采购手续费是指就中国南方航空进出口贸易公司替本集团进口飞行设备而向其支付的手续费。本期间，有关的采购金额为人民币801,589,000 元。采购手续费主要根据采购金额的一个固定百分比收取，该百分比是参考市场一般水平拟定，有关收费一般在次月底前支付。 (2) 根据有关飞机湿租协议，本集团从2002 年10 月起以湿租形式向新疆航空公司租入一架波音757-200 飞机而向其支付租金。飞机湿租费是参考市场一般水平拟定，有关租金在次月14 号前支付。有关飞机湿租协议已于2003 年4 月终止。 (3) 杂项航空供应品是指购自南航集团经济发展公司的航空杂项供应品。杂项航空供应品是按市场价格拟定，有关费用一般在次月底前支付。 (4) 销售代理费是指就南龙旅运（香港）有限公司、澳门金怡海外旅游有限公司及深圳白云航空服务有限公司替本集团出售机票而向其支付的销售代理费。本期间，经这些代理人售出的机票销售总额为人民币236,828,000 元。销售代理费的收费标准按民航总局的规定，销售代理人会直接从上缴票款中扣除有关的费用。 (5) 航空配餐费是指就深圳航空食品有限公司向本集团提供航空配餐而向其支付的费用。南航集团享有该公司33%的权益。配餐单价是按市场价格拟定，有关费用一般在次月底前支付。 (6) 维修费是指就广州飞机维修工程有限公司及珠海保税区摩天宇航空发动机维修有限公司向本集团提供飞机综合维护服务而向其支付的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。本期间，该维修费有人民币215,670,000 元在本集团按比例合并法对该公司进行核算时已作抵销。 (7) 员工福利分房付款是指就南航集团向本集团员工出售住房，而向其支付的住房帐面成本与出售所得之间的差额。员工福利分房付款按照分房的数量以及房屋建造成本超出售价之差额而拟定，有关费用按协议规定的付款进度支付。 (8) 土地及房屋租金是指本集团根据若干租赁协议租用南航集团的土地及房屋而向其支付的租金。有关租金是参考市场价格拟定，每年上半年度及下半年度的租金在当年的6 月份及12 月份支付。 (9) 根据1997 年5 月22 日签订为期10 年的商标许可协议，南航集团授予本公司无偿使用其.南方航空（China Southern）. 及.中国南方航空（China Southern Airlines）.中英文名称的权利，并授予本公司在世界范围内在航空及相关业务方面无偿使用其木棉花标志的权利。除非南航集团于协议届满前3 个月发出书面终止通知，否则该协议将自动续期10 年。 (10) 利息收入是指本集团存放于南航财务的存款所获得的利息（注释5），存款利息收入是按中国人民银行公布的存款利率收取，利息收入在每季度末收取。期末存款余额见注释43(d)。 (11) 广东拓康通信有限公司于2004 年2 月19 日成立, 本集团按占该联营公司的36%权益在本期间投入了人民币5,400,000 元资本。 (12) 北京南航地面服务有限公司于2004 年4 月1 日成立，本集团按占该合营公司的50%权益在本期间投入了人民币9,000,000 元资本。该投入资本金在本集团按比例合并对该公司进行核算时已作抵销。 除上述各项外，本期间，南航集团若干业务单位向本集团提供运输、酒店及其它服务，所涉及之总金额相对本集团本期间之业绩并不重要。 (d)本集团与关联方往来账余额如下： 与关联方关系 货币资金 南航财务 其它关联公司 应收帐款 南龙旅运(香港)有限公司 其它关联公司 澳门金怡海外旅游有限公司 其它关联公司 其它应收款 中国南方航空进出口贸易公司 其它关联公司 应付帐款 中国南方航空进出口贸易公司 其它关联公司 广州飞机维修工程有限公司 合营公司 新疆航空公司 其它关联公司 中国北方航空公司 其它关联公司 其它应付款 南航集团 最终控股股东 预提费用 珠海保税区摩天宇航空 发动机维修有限公司 合营公司 2004年 6月30日 人民币千元 货币资金 南航财务 678,309 应收帐款 南龙旅运(香港)有限公司 85,207 澳门金怡海外旅游有限公司 7,545 其它应收款 中国南方航空进出口贸易公司 17,280 应付帐款 中国南方航空进出口贸易公司 609,245 广州飞机维修工程有限公司 105,669 新疆航空公司 57,300 中国北方航空公司 618,011 其它应付款 南航集团 - 预提费用 珠海保税区摩天宇航空 发动机维修有限公司 31,272 2003年 12月31日 人民币千元 货币资金 南航财务 370,978 应收帐款 南龙旅运(香港)有限公司 54,161 澳门金怡海外旅游有限公司 7,545 其它应收款 中国南方航空进出口贸易公司 17,280 应付帐款 中国南方航空进出口贸易公司 693,345 广州飞机维修工程有限公司 155,716 新疆航空公司 80,891 中国北方航空公司 336,783 其它应付款 南航集团 165,995 预提费用 珠海保税区摩天宇航空 发动机维修有限公司 46,990 (e) 关联方担保及其它或有负债： (i) 南航集团及南航财务为本集团的若干银行借款提供担保（注释27），除此以外，没有关联方为本集团提供任何担保。 (ii) 本公司与南航集团为界定及分配本公司与南航集团资产及负债而于1995 年3 月25日签订重组协议（该协议亦于1997 年5 月22 日经第1 次修订协议修订）。根据重组协议，本公司及南航集团同意就对方按照重组协议而持有或继承之业务、资产及负债而导致对方须承担任何的索偿、债务及费用等，向对方作出赔偿。自重组协议签订之日至本会计报表签署日，本公司与南航集团均未曾出现过须承担上述索偿、债务或费用而导致须向对方索偿的情况。 (iii) 本公司向南航集团租用位于广州的若干土地和位于武汉和海口的若干土地和房屋。本集团对这些土地上的房屋和其它租赁物业装修作出了重大投资。据本公司所知，该等土地和房屋在本公司租用前由南航集团使用，但是据本公司了解，南航集团对这些土地及房屋缺乏充分的产权证明。 根据本公司与南航集团于1997 年5 月22 日签订的赔偿协议，南航集团同意就本公司因上述土地和房屋的使用权受到质疑而引致的任何损失或损害，向本公司作出赔偿。 本公司董事认为上述与关联人士进行的交易及往来款是在一般的普通业务往来及基于普通的商业交易条件或交易有关的协议基础上进行的。 44地区分布资料 本集团主要经营单一主营业务，即提供航空运输服务。以下是本集团按地区划分其主营业务的分析： 截至6月30日止6个月 国内 香港地区 人民币千元 人民币千元 2004年 主营业务收入净额 8,723,077 560,717 减：主营业务成本 6,825,055 441,158 主营业务税金及附加 246,149 16,307 主营业务利润 1,651,873 103,252 2003年 主营业务收入净额 5,159,300 314,789 减：主营业务成本 5,153,800 311,474 主营业务税金及附加 160,944 23,462 主营业务亏损 (155,444) (20,147) 国际（注） 合计 人民币千元 人民币千元 2004年 1,883,198 11,166,992 主营业务收入净额 1,509,435 8,775,648 减：主营业务成本 55,796 318,252 主营业务税金及附加 317,967 2,073,092 主营业务利润 2003年 主营业务收入净额 1,332,132 6,806,221 减：主营业务成本 1,352,247 6,817,521 主营业务税金及附加 4,896 189,302 主营业务亏损 (25,011) (200,602) 注：主要为往返中国与亚洲国家、美国、荷兰及澳大利亚的航线。本集团赚取收入的主要资产是其机队，它们大部分均在中国注册。由于本集团灵活调配机队以配合航线网络，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。除飞机以外，本集团大部分资产均位于中国。 45 或有事项 新联国际顾问有限公司向香港高等法院提出诉讼，控告本公司违反了某些航材采购协议而向本公司提出索偿。本公司对上述索偿进行了详细评估，并认为本公司将可成功对该项索偿进行申辩且有关诉讼仍处于初始阶段，故不需在本会计报表对该索偿计提任何或有负债准备。 46承诺事项 (i)资本承担 于2004年6月30日，本集团及本公司的资本承担如下： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 就飞机及有关设备的承担： 已授权及已订约 14,155,601 10,615,079 就广州新机场投资的承担： 已授权及已订约 387,185 617,277 已授权但未订约 1,252,906 1,454,661 1,640,091 2,071,938 其它承担 已授权及已订约 134,201 256,707 已授权但未订约 656,971 991,860 791,172 1,248,567 16,586,864 13,935,584 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 就飞机及有关设备的承担： 已授权及已订约 11,454,448 7,739,290 就广州新机场投资的承担： 已授权及已订约 387,185 617,277 已授权但未订约 1,252,906 1,454,661 1,640,091 2,071,938 其它承担 已授权及已订约 31,259 29,628 已授权但未订约 217,430 229,302 248,689 258,930 13,343,228 10,070,158 于2004 年6 月30 日，本集团已订购但未交付有2 架波音757-200 飞机、10 架波音737-700飞机、4 架空中客车330-200 飞机、15 架空中客车320-200、6 架空中客车319-100、4架安博威ERJ-145 飞机及相关设备，这些飞机及飞行设备预期于2004 年至2006 年间交付。本集团已就购买有关飞机及设备支付了人民币4,297,697,000 元订金。于2004 年6月30 日，就购置这些飞机及飞行设备，包括预计交付日的估计价格提升，在未来的付款总额如下： 集团 公司 人民币千元 人民币千元 于下列时间付款金额： 1年以内 9,467,571 7,367,551 2年以内 3,075,044 2,473,910 3年以内 1,612,986 1,612,987 14,155,601 11,454,448 (ii) 经营性租赁承担 本集团及本公司就不可撤销的飞机及飞行设备的经营性租赁于2004年6月30日以后应支付的最低租赁付款额如下： 集团 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 于下列期间应付的租赁费用： 1年内 1,447,720 1,482,888 第2年 1,292,568 1,411,520 第3年 1,017,177 1,143,745 第3年以后 3,598,682 4,081,704 7,356,147 8,119,857 公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 于下列期间应付的租赁费用： 1年内 1,184,269 1,193,892 第2年 1,086,605 1,169,104 第3年 847,937 969,189 第3年以后 3,320,389 3,718,788 6,439,200 7,050,973 (iii) 投资承担 于2004年6月30日，本公司在合营公司的资本投入承担有人民币382,000,000元（2003年12月31日：人民币446,000,000元）。 47 主要子公司、联营公司及合营公司 于2004年6月30日，本公司主要子公司及本集团主要联营公司及合营公司资料如下： (i) 主要子公司 成立/营业 公司名称 地点及日期 广西航空有限公司 中国 1994年4月28日 南航集团汕头航空有限 中国 公司 1993年7月20日 珠海航空有限公司 中国 1995年5月8日 厦门航空有限公司 中国 1984年8月11日 贵州航空有限公司 中国 1991年11月12日 广州南联航空食品有限 中国 公司(注b) 1989年11月21日 湖南南方航空旅行社有限公司 中国 (注d) 1998年8月6日 广州航空大酒店 中国 1997年1月8日 南方航空广告公司 中国 1994年3月3日 广东省南方国际航空旅游公司 中国 1992年5月11日 广州白云国际物流有限公司 中国 2002年7月23日 珠海翔翼航空技术有限公司 中国 2002年7月10日 南航易网通电子商务有限公司 中国 2003年2月10日 China Southern West Australian 澳大利亚 Flying College Pty Limited 1971年1月26日 CZ Flamingo Limited 开曼群岛 1993年12月8日 CZ Skylark Limited 开曼群岛 1993年11月17日 CZ Kapok Limited 开曼群岛 1993年10月26日 CSA-I Limited 开曼群岛 1993年9月1日 CZ93B Limited 开曼群岛 1993年5月11日 CZ97A Limited 开曼群岛 1997年1月2日 Zhong Yuan 99A Limited 开曼群岛 1999年2月15日 成立/营业 公司名称 地点及日期 CXA92A Limited 开曼群岛 1992年8月3日 CXA93A Limited 开曼群岛 1993年7月1日 CXA95B Limited 开曼群岛 1995年7月7日 CXA95C Limited 开曼群岛 1995年10月16日 CXA98A Limited 开曼群岛 1998年3月20日 厦门航空房地产开发公司 中国 1993年6月22日 厦门航空广告公司 中国 1992年12月17日 厦门航空器材公司 中国 1997年7月30日 白云国际快件监管有限公司 中国 (注d) 2003年7月28日 厦门航空发展有限公司 中国 1998年2月18日 白鹭财务有限公司 香港 1996年2月22日 厦门航空假期有限公司 香港 1994年4月28日 澳门厦航假期有限公司 澳门 (注c) 1995年5月11日 汕头华康航空食品 中国 有限公司(注c) 1994年6月22日 珠海航空假日旅行社 中国 有限公司 2001年9月19日 珠海航空广告有限公司 中国 (注d) 1995年8月3日 应占权益 公司名称 直接 间接 % % 广西航空有限公司 60 — 南航集团汕头航空有限 60 — 公司 珠海航空有限公司 60 — 厦门航空有限公司 60 — 贵州航空有限公司 60 — 广州南联航空食品有限 51 — 公司(注b) 湖南南方航空旅行社有限公司 54 — (注d) 广州航空大酒店 90 — 南方航空广告公司 90 — 广东省南方国际航空旅游公司 90 — 广州白云国际物流有限公司 61 — 珠海翔翼航空技术有限公司 51 — 南航易网通电子商务有限公司 51 — China Southern West Australian 65 — Flying College Pty Limited CZ Flamingo Limited 100 — CZ Skylark Limited 100 — CZ Kapok Limited 100 — CSA-I Limited 100 — CZ93B Limited 100 — CZ97A Limited 100 — Zhong Yuan 99A Limited 100 — 应占权益 公司名称 直接 间接 % % CXA92A Limited — 60 CXA93A Limited — 60 CXA95B Limited — 60 CXA95C Limited — 60 CXA98A Limited — 60 厦门航空房地产开发公司 — 60 厦门航空广告公司 — 60 厦门航空器材公司 — 60 白云国际快件监管有限公司 — 55 (注d) 厦门航空发展有限公司 — 54 白鹭财务有限公司 — 54 厦门航空假期有限公司 — 54 澳门厦航假期有限公司 — 27.5 (注c) 汕头华康航空食品 — 42 有限公司(注c) 珠海航空假日旅行社 — 54.6 有限公司 珠海航空广告有限公司 — 36 (注d) 已发行/ 公司名称 注册资本(注a) 主要业务 广西航空有限公司 170,900,000元 航运 南航集团汕头航空有限 280,000,000元 航运 公司 珠海航空有限公司 250,000,000元 航运 厦门航空有限公司 588,434,000元 航运 贵州航空有限公司 80,000,000元 航运 广州南联航空食品有限 55,980,000元 航空配餐 公司(注b) 湖南南方航空旅行社有限公司 1,000,000元 旅游服务 (注d) 广州航空大酒店 63,290,000元 酒店经营 南方航空广告公司 2,000,000元 航空广告 广东省南方国际航空旅游公司 2,100,000元 旅游服务 广州白云国际物流有限公司 20,000,000元 货运服务 珠海翔翼航空技术有限公司 29,800,000美元 模拟飞行 训练服务 南航易网通电子商务有限公司 5,880,000元 网络资讯服 务 China Southern West Australi an 100,000澳元 飞行训练服 Flying College Pty Limited 务 CZ Flamingo Limited 1,000美元 飞机租赁 CZ Skylark Limited 1,000美元 飞机租赁 CZ Kapok Limited 1,000美元 飞机租赁 CSA-I Limited 1,000美元 飞机租赁 CZ93B Limited 1,000美元 飞机租赁 CZ97A Limited 1,000美元 飞机租赁 Zhong Yuan 99A Limited 1,000美元 飞机租赁 已发行/ 公司名称 注册资本(注a) 主要业务 CXA92A Limited 1,000美元 飞机租赁 CXA93A Limited 1,000美元 飞机租赁 CXA95B Limited 1,000美元 飞机租赁 CXA95C Limited 1,000美元 飞机租赁 CXA98A Limited 1,000美元 飞机租赁 厦门航空房地产开发公司 5,000,000元 房地产发展 厦门航空广告公司 620,218元 航空广告 厦门航空器材公司 8,560,000元 航空器材供 应 白云国际快件监管有限公司 5,000,000元 货运服务 (注d) 厦门航空发展有限公司 5,000,000元 酒店管理 白鹭财务有限公司 10,000,000港元 投资控股 厦门航空假期有限公司 3,000,000港元 旅游服务 澳门厦航假期有限公司 1,000,000葡币 旅游服务 (注c) 汕头华康航空食品 10,000,000元 航空配餐 有限公司(注c) 珠海航空假日旅行社 1,200,000元 旅游服务 有限公司 珠海航空广告有限公司 1,500,000元 广告服务 (注d) 注： (a) 除另有说明外，以人民币列示。 (b) 为中外合资公司。 (c) 本公司通过非全资子公司持有该等公司超过51%的股权，本公司通过这些非全资 子公司拥有这些公司的控制权，因此将这些公司纳入本集团合并范围。 (d) 本集团占该等公司之注册资本比例超过50%，但这些公司的合计资产、负债及业 绩对本集团的资产、负债及业绩的影响并不重大，因此未予合并报表。本集团采用 成本法对它们进行核算。 除上述（d）所述情况外，所有子公司本期间均纳入本集团的合并范围。 (ii)主要联营公司及合营公司 成立/营业 公司名称 地点及日期 广州飞机维修工程有限公司 中国 (注b) 1989年10月28日 南航集团财务有限公司 中国 1995年6月28日 海南凤凰信息系统有限公司 中国 1994年3月12日 香港公务航空中心公司 香港 1998年1月7日 珠海保税区摩天宇航空 中国 发动机维修有限公司(注b) 2001年4月6日 珠海航空快递有限公司(注c) 中国 1997年2月26日 桂林市广升实业发展有限 中国 责任公司(注c) 2000年1月18日 厦门民航凯亚有限公司 中国 2001年9月14日 中国邮政航空有限责任公司 中国 (注b) 1996年11月25日 四川航空股份有限公司 中国 2002年8月28日 北京南航地面服务有限公司 中国 (注b) 2004年4月1日 广州拓康通信科技有限公司 中国 2004年2月19日 应占权益 公司名称 直接 间接 % % 广州飞机维修工程有限公司 50 — (注b) 南航集团财务有限公司 32 15.42 海南凤凰信息系统有限公司 45 — 香港公务航空中心公司 20 — 珠海保税区摩天宇航空 50 — 发动机维修有限公司(注b) 珠海航空快递有限公司(注c) — 18 桂林市广升实业发展有限 — 18 责任公司(注c) 厦门民航凯亚有限公司 — 17.1 中国邮政航空有限责任公司 49 — (注b) 四川航空股份有限公司 39 — 北京南航地面服务有限公司 50 — (注b) 广州拓康通信科技有限公司 36 － 已发行/ 公司名称 注册资本(注a) 广州飞机维修工程有限公司 27,500,000美元 (注b) 南航集团财务有限公司 300,000,000元及 15,000,000美元 海南凤凰信息系统有限公司 16,360,000美元 香港公务航空中心公司 1,000,000港元 珠海保税区摩天宇航空 63,100,000美元 发动机维修有限公司(注b) 珠海航空快递有限公司(注c) 3,000,000元 桂林市广升实业发展有限 2,100,000元 责任公司(注c) 厦门民航凯亚有限公司 2,000,000元 中国邮政航空有限责任公司 306,000,000元 (注b) 四川航空股份有限公司 350,000,000元 北京南航地面服务有限公司 18,000,000元 (注b) 广州拓康通信科技有限公司 15,000,000元 公司名称 主要业务 广州飞机维修工程有限公司 提供飞机维修及 (注b) 维护服务 南航集团财务有限公司 提供财务服务 海南凤凰信息系统有限公司 提供机票订座系 统服务 香港公务航空中心公司 提供公务飞行后 勤服务 珠海保税区摩天宇航空 提供飞机发动机 发动机维修有限公司(注b) 维修及维护服务 珠海航空快递有限公司(注c) 提供快递业务 桂林市广升实业发展有限 批发及零售业务 责任公司(注c) 厦门民航凯亚有限公司 计算机软硬件工 程项目承包 中国邮政航空有限责任公司 航运 (注b) 四川航空股份有限公司 航运 北京南航地面服务有限公司 地面服务 (注b) 广州拓康通信科技有限公司 提供民航通信服 务 注： (a) 除另有说明外，以人民币列示 (b) 该等公司为合营公司。本集团按比例合并将这些公司纳入本集团的合并范围。 (c) 该等公司对本集团业绩的影响并不重大，故此本集团采用成本法对它们进行核算。 除上述(c)情况外，上述所有联营公司在本期间均按权益法核算。 48非经常性损益 根据<<公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号?C非经常性损益>> (2004年修订)的规定,本集团非经常性损益列示如下: 截至2004年 6月30日止6个月 人民币千元 本期非经常性损益 处置固定资产的净收益 1,769 超过规定时限的票证 40,000 扣除外置固定资产净收益 及超过规定时限的票证的 其它各项营业外收入,支出净额 (18,431) 以上各项对税务的影响 (4,085) 合计 19,253 49上期比较数字 为方便作出相应的比较，本公司对截至2003年6月30日止6个月期间会计报表中的某些项目进行了重新分类。 补充资料 A. 财务报表差异调节表 中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对净利润的影响分析如下： 截至6月30日止6个月 2004年 2003年 注 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的 会计报表的净利润/（亏损） 333,079 (1,164,757) 调整： 飞机售后租回收益 (a) (15,355) (16,423) 员工福利分房损失 (b) (55,500) (55,500) 土地使用权评估增值的调整 (c) 1,936 - 以上调整对税务的影响 2,024 5,067 按国际财务报告准则编制的 会计报表的净利润/(亏损) 266,184 (1,231,613) 中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下： 2004年 2003年 6月30日 12月31日 注 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的 会计报表的股东权益 11,882,928 11,549,849 调整： 飞机售后租回收益 (a) 198,491 213,846 员工福利分房损失 (b) 252,667 308,167 土地使用权评估增值的调整 (c) (163,484) (165,420) 以上调整对税务之影响 (8,711) (10,735) 按国际财务报告准则编制的 会计报表的股东权益 12,161,891 11,895,707 注： (a) 根据中国会计准则及制度，飞机售后租回交易赚取的收益作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。按照国际财务报告准则，飞机售后租回交易中所赚取的收益，若售后租回交易属经营性租赁及有关的出售交易是以公平价值达成，则有关收益会即时确认为收益；出售价超过公平价值的部分作递延收益处理，并在租赁期内按直线法摊销。 (b) 根据中国会计准则及制度，本公司由南航集团统筹福利分房的有关亏损在分房当期记入未分配利润。此外，应付一次性住房补贴款亦按有关规定记入2001 年年初未分配利润。按照国际财务报告准则，上述福利分房亏损及一次性住房补贴款在有关合同所规定的偿付期的相关会计期间列支处理。 (c) 根据中国会计准则及制度，土地使用权以重估金额入账。按照国际财务报告准则，由2002 年1 月1 日起，土地使用权以历史成本基准入账。因此，土地使用权的重估盈余已冲回股东权益处理。 B.每股收益和净资产收益率表 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.45 17.69 营业利润 4.11 4.17 净利润 2.80 2.84 扣除非经常性损益后的 2.64 2.68 净利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.47 0.47 营业利润 0.11 0.11 净利润 0.08 0.08 扣除非经常性损益后的 0.07 0.07 净利润 C. 减值准备明细表 期初数 本期计提 人民币千元 人民币千元 1 坏帐准备： 应收帐款坏帐准备 69,997 777 其它应收款坏帐准备 29,904 - 2 短期投资跌价准备 - - 3 存货跌价准备 - - 4 长期投资跌价准备 - - 5 固定资产减值准备 - - 6 无形资产减值准备 - - 7 在建工程减值准备 - - 8 委托贷款减值 - - 本期冲销 期末数 人民币千元 人民币千元 1 坏帐准备： 应收帐款坏帐准备 - 70,774 其它应收款坏帐准备 - 29,904 2 短期投资跌价准备 - - 3 存货跌价准备 - - 4 长期投资跌价准备 - - 5 固定资产减值准备 - - 6 无形资产减值准备 - - 7 在建工程减值准备 - - 8 委托贷款减值 - - 第八节 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、公司章程文本。 中国南方航空股份有限公司 董事长：颜志卿 二○○四年八月二十六日 |
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