大连美罗药业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.26 10:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 第一节重要提示、释义及目录 第二节公司基本情况 第三节股本变动及股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告（未经审计） 第八节备查文件 第一节 重要提示、释义及目录 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本半年度报告经公司第二届董事会第十二次会议审议通过。董事安波因出差没有出席本次董事会。 公司董事长张成海、财务总监陈光华及财务部经理曲一声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度报告中的财务报告未经审计。 第二节公司基本情况 一、公司简介 1、公司法定中文名称：大连美罗药业股份有限公司 中文名称缩写：美罗药业 公司法定英文名称：DALIAN MERRO PHARMACEUTICAL CO.，LTD 英文名称缩写：MERRO PHARMACEUTICAL 2、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：美罗药业 股票代码：600297 3、公司注册地址：大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街29号 公司办公地址：大连市中山区中山路112号 邮政编码：116001 公司网址：www.merro.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 4、法定代表人姓名：张成海 5、公司董事会秘书：孙安民 联系电话：0411-83631991-905 传 真：0411-83686363 电子信箱：[email protected] 联系地址：大连市中山区中山路112号 证券事务代表：王刚 联系电话：0411-83631991-806 传 真：0411-83686363 电子信箱：[email protected] 6、半年度报告刊登在中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：大连市中山区中山路112号美罗大酒店806房间。 二、主要会计数据和财务指标 (单位：人民币元) 2004年6月30日 流动资产 793,281,034.49 流动负债 480,702,852.41 总资产 1,071,820,340.68 股东权益（不含少数 562,122,816.34 股东权益） 每股净资产 4.89 调整后的每股净资产 4.74 2003年12月31日 流动资产 773,454,509.82 流动负债 472,648,927.58 总资产 1,054,894,151.47 股东权益（不含少数 553,236,851.68 股东权益） 每股净资产 4.81 调整后的每股净资产 4.64 本报告期末比年初数增减 （％） 流动资产 2.56 流动负债 1.70 总资产 1.60 股东权益（不含少数 1.61 股东权益） 每股净资产 1.66 调整后的每股净资产 2.16 2004年1—6月 净利润 8,904,309.08 扣除非经常性损益后 8,808,509.76 的净利润 每股收益 0.077 净资产收益率 1.58 经营活动产生的现金 -4,967,484.38 流量净额 2003年1—6月 净利润 8,189,970.16 扣除非经常性损益后 8,256,446.76 的净利润 每股收益 0.071 净资产收益率 1.49 经营活动产生的现金 -37,386,141.52 流量净额 本报告期比上年同期增减(%) 净利润 8.72 扣除非经常性损益后 6.69 的净利润 每股收益 8.45 净资产收益率 6.04 经营活动产生的现金 86.71 流量净额 非经常性损益项目（单位：人民币元） 项目 金额 清理固定资产收入 148,562.59 盘亏 5,578.53 合计 142,984.06 第三节股本变动及股东持股情况 一、股本变动情况 本报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、公司主要股东持股情况 报告期末股东总数 28660户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期 期末持股 内增减 数量 大连美罗集团有限公司 0 72,900,000 大连凯飞化学股份有限公司 0 1,020,000 大连金斯曼医药科技开发有限 0 600,000 公司 大连德生医疗器械有限公司 0 360,000 大连联合信用担保有限公司 未知 205,918 赵欣 未知 195,050 王治业 未知 135,478 大连唐兴汽车维修有限公司 0 120,000 吕世远 未知 100,000 刘霞 未知 99,950 股东名称（全称） 比例(%) 股份类别 流通或未流 通) 大连美罗集团有限公司 63.39 未流通 大连凯飞化学股份有限公司 0.89 未流通 大连金斯曼医药科技开发有限 0.52 未流通 公司 大连德生医疗器械有限公司 0.31 未流通 大连联合信用担保有限公司 0.18 已流通 赵欣 0.17 已流通 王治业 0.12 已流通 大连唐兴汽车维修有限公司 0.10 未流通 吕世远 0.09 已流通 刘霞 0.09 已流通 股东名称（全称） (已质押或冻 股东性质(国有 结的股份 股东或外资股 数量 东) 大连美罗集团有限公司 无 国有法人股东 大连凯飞化学股份有限公司 未知 法人股东 大连金斯曼医药科技开发有限 未知 法人股东 公司 大连德生医疗器械有限公司 未知 法人股东 大连联合信用担保有限公司 未知 赵欣 未知 王治业 未知 大连唐兴汽车维修有限公司 未知 法人股东 吕世远 未知 刘霞 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 大连联合信用担保有限公司 205,918 赵欣 195,050 王治业 135,478 吕世远 100,000 刘霞 99,950 张建军 96,000 于德忠 88,500 王基政 87,271 张毛桃 84,168 张宽柱 83,900 上述股东关联关系或一致行动的说明 总股本第三大股东和 第四大股东的法人代 表相同。 本公司不知道其他股 东之间是否有关联关 系或是一致行 动人。 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它) 大连联合信用担保有限公司 A股 赵欣 A股 王治业 A股 吕世远 A股 刘霞 A股 张建军 A股 于德忠 A股 王基政 A股 张毛桃 A股 张宽柱 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期内,本公司控股股东股权转让事宜已获国务院国有资产监督管理委员会和中华人民共和国商务部的批准，《关于本公司控股股东股权转让及企业性质变更的提示性公告》、《公司股东持股变动报告书》、《公司收购报告书（摘要）》刊登在2004年7月10日《中国证券报》B24版、《上海证券报》23版，《公司收购报告书》刊登在2004年7月14日《中国证券报》29版、《上海证券报》C叠版，《公司要约收购报告书摘要》刊登在2004年7月15日《中国证券报》18版、《上海证券报》C5版及上海证券交易所网站，公司要约收购报告书待中国证券监督管理委员会批准后公告。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况没有变动。 二、报告期内，无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。 第五节管理层讨论与分析 一、2004年上半年，公司的主营业务收入较去年同期相比下降0.63%。分析原因，主要是药品降价与竞争招标所致。 公司净利润较去年同期上升8.72%。分析原因，主要是公司降低营业费用所致。 经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升86.71%，主要原因是销售收入回笼与货款支付较前期更为合理所致。 二、公司报告期内经营活动的总体状况 1、公司类属医药行业，主营业务收入和利润来自化学原料药、化学制剂、医疗器械、植物药等医药产品的生产、销售和各类药品的批发、零售。 2、报告期公司主营业务收入、主营业务成本、毛利率按行业构成情况： 主营业务收入 主营业务成本 工业 62,748,196.70 31,712,604.81 商业 364,712,121.16 332,226,334.15 公司各行 73,834,293.45 72,081,806.42 业抵减 合计 353,626,024.41 291,857,132.54 主营业 务收入 毛利率(%) 比上年 同期增 减（％） 工业 49.46 -27.45 商业 8.91 -5.28 公司各行 —— —— 业抵减 合计 17.47 -0.63 主营业 毛利率 务成本 比上年 比上年 同期增 同期增 减(%) 减（％） 工业 -29.59 3.19 商业 -4.48 -7.86 公司各行 —— —— 业抵减 合计 3.74 -16.57 3、公司无占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品。 4、报告期公司主营业务收入按地区构成情况 地区 主营业务收入 大连地区 276,637,778.73 其他地区 150,822,539.13 公司各行业间抵减 73,834,293.45 合计 353,626,024.41 地区 主营业务收入比上年增减（％） 大连地区 -19.51 其他地区 17.98 公司各行业间抵减 —— 合计 -0.63 5、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。 6、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 7、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 三、报告期内公司募集资金投资情况 募集资金总额 37,575.03万元 承诺项目 拟投入金额 环保治理一期工程——罗 12,104万元 红霉素技改项目 二类新药泛昔洛韦等新药 3,882万元 制剂车间技改项目 医药零售连锁经营网络建 9,141.35万元 设项目 地红霉素、注射用阿奇霉 3,763万元 素项目 大输液生产车间技改项目 3,275万元 植物药提取车间技改项目 3,743万元 人参糖肽注射液 1,666.68万元 合计 37,575.03万元 未达到计划进度和收益的 1、植物药提取车 间技改项目因产 品结构有待进一 步调整，报告期 内暂未实施。 说明 2、大输液生产车间 技改项目具体项目方 案正在设计之中，报 告期内尚未实施。 3、医药零售连锁经 营网络建设项目未完 成计划进度，主要是 公司针对零售市场变 化采取了谨慎的投资 策略。 本年度已使用募集资金总额 0元 募集资金总额 已累计使用募集资金总额 27,791.76万元 完工程 承诺项目 实际投入金额 度 环保治理一期工程——罗 12,104万元 100% 红霉素技改项目 二类新药泛昔洛韦等新药 3,882万元 100% 制剂车间技改项目 医药零售连锁经营网络建 6,376.08万元 69.75% 设项目 地红霉素、注射用阿奇霉 3,763万元 100% 素项目 大输液生产车间技改项目 0 0 植物药提取车间技改项目 0 0 人参糖肽注射液 1,666.68万元 100% 合计 27,791.76万元 未达到计划进度和收益的 说明 募集资金总额 是否达到计 承诺项目 产生收益金额 划进度和收 益 环保治理一期工程——罗 121万元 是 红霉素技改项目 二类新药泛昔洛韦等新药 79万元 是 制剂车间技改项目 医药零售连锁经营网络建 713万元 否 设项目 地红霉素、注射用阿奇霉 29万元 是 素项目 大输液生产车间技改项目 0 否 植物药提取车间技改项目 0 否 人参糖肽注射液 16万元 是 合计 958万元 未达到计划进度和收益的 说明 第六节重要事项 一、报告期内，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求没有存在差异的事项。 二、公司2003年利润分配方案为：不分红不转增股本。2004年中期，公司不进行利润分配。 三、公司在报告期内没有发生及以及前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司在报告期内没有发生以及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、重大关联交易事项 1、公司在报告期内没有发生购销商品、提供劳务交易的重大关联交易事项； 2、公司在报告期内没有发生资产收购、出售交易的重大关联交易事项； 3、公司在报告期支付大连美罗集团有限公司借款8,987,485.30元； 4、公司在报告期内没有发生其他的重大关联交易事项。 六、报告期内重大合同事项 1、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。 3、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、关于2002年巡回检查的落实情况 中国证监会大连监管局2002年对我公司进行巡回检查，其中未解决问题的落实方案如下： 1、关于公司董事长兼总经理张成海至今还担任美罗集团董事长及总经理的问题。 上市公司董事会近期将召开会议，公司董事长兼总经理张成海将辞去公司总经理职务，有关议案将由公司董事会讨论表决。 2、关于公司对大连美罗大药房连锁有限公司投资的问题。 在募集资金使用项目完工后，公司将及时增加对大连美罗大药房连锁有限公司股本投入，并及时、准确和完整披露相关信息。 八、控股股东及子公司占用公司资金情况的说明 报告期内，控股股东及子公司没有占用本公司资金情况。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监发2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保的若干问题的通知》精神，我们本着认真负责的态度，对大连美罗药业股份有限公司2004年半年度报告中的对外担保情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如下： 经审慎检查，公司严格按照《公司章程》的要求，规范公司的对外担保行为，控制对外担保风险。报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的任何关联方、任何非法人单位或个人提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至到报告期末，公司不存在任何对外担保情况。 十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十一、报告期公司财务报告未经审计，公司未更换聘任的会计师事务所。 十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 十三、已披露重要信息索引 1、2004年1月12日，公司关于本公司股东股权转让的提示性公告刊登在《中国证券报》11版、《上海证券报》6版及上海证券交易所网站www.sse.com.cn，在上市公司检索中输入公司代码查询（下同）。 2、2004年1月14日，公司提示性公告刊登在《中国证券报》13版、《上海证券报》22版及上海证券交易所网站。 3、2004年3月26日，公司2003年度报告摘要、二届十次董事会决议公告暨召开2003年度股东大会的通知、二届四次监事会会议决议公告刊登在《中国证券报》31版、《上海证券报》50版及上海证券交易所网站。 4、2004年4月29日，公司2003年度股东大会决议公告刊登在《中国证券报》63版、《上海证券报》51版及上海证券交易所网站。 5、2004年4月30日，公司2004年第一季度报告刊登在《中国证券报》67版、《上海证券报》51版及上海证券交易所网站。 6、2004年7月10日，公司关于本公司控股股东股权转让及企业性质变更的提示性公告、公司股东持股变动报告书、公司收购报告书（摘要）刊登在《中国证券报》B24版、《上海证券报》23版及上海证券交易所网站。 7、2004年7月14日，公司收购报告书刊登在《中国证券报》29版、《上海证券报》C叠版及上海证券交易所网站。 8、2004年7月15日，公司要约收购报告书摘要刊登在《中国证券报》18版、《上海证券报》C5版及上海证券交易所网站。 第七节财务报告 一、本公司半年度财务报告未经审计。 二、本公司财务报表 （一）资产负债表 编制单位：大连美罗药业股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 项目 合并 期末数 流动资产： 货币资金 358,798,285.45 短期投资 应收票据 9,225,232.82 应收股利 应收利息 应收账款 200,617,411.41 其他应收款 59,308,882.80 预付账款 37,796,814.68 应收补贴款 存货 123,396,689.33 待摊费用 4,137,718.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 793,281,034.49 长期投资： 长期股权投资 20,346,274.09 长期债权投资 长期投资合计 20,095,119.49 其中：合并价差 -251,154.60 其中：股权投资差额 4,947,389.73 固定资产： 固定资产原值 268,963,942.96 减：累计折旧 40,020,095.29 固定资产净值 228,943,847.67 减：固定资产减值准备 固定资产净额 228,943,847.67 工程物资 188,792.59 在建工程 13,633,947.42 固定资产清理 3,660.40 固定资产合计 242,770,248.08 无形资产及其他资产： 无形资产 10,960,436.57 长期待摊费用 4,713,502.05 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 15,673,938.62 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,071,820,340.68 流动负债： 短期借款 288,000,000.00 应付票据 101,520.00 应付账款 162,634,803.46 预收账款 10,667,151.44 应付工资 477,103.76 应付福利费 2,309,916.13 应付股利 164,170.07 应交税金 -786,130.15 其他应交款 76,217.90 其他应付款 16,883,826.83 预提费用 174,272.97 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 480,702,852.41 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 27,655,120.00 其他长期负债 长期负债合计 27,655,120.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 508,357,972.41 少数股东权益(合并报表填列) 1,339,551.93 股东权益： 股本 115,000,000.00 资本公积 364,505,340.00 盈余公积 18,177,729.59 其中：法定公益金 6,059,243.20 减：未确认投资损失 -4,508,787.07 未分配利润 68,948,533.82 外币报表折算差额 股东权益合计 562,122,816.34 负债和股东权益总计 1,071,820,340.68 项目 合并 期初数 流动资产： 货币资金 375,027,959.70 短期投资 应收票据 23,194,648.99 应收股利 应收利息 应收账款 183,132,166.41 其他应收款 33,703,310.32 预付账款 38,263,029.67 应收补贴款 存货 115,963,767.82 待摊费用 4,169,626.91 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 773,454,509.82 长期投资： 长期股权投资 20,821,338.58 长期债权投资 长期投资合计 20,547,351.74 其中：合并价差 -273,986.84 其中：股权投资差额 5,292,540.63 固定资产： 固定资产原值 267,118,040.26 减：累计折旧 34,200,134.37 固定资产净值 232,917,905.89 减：固定资产减值准备 固定资产净额 232,917,905.89 工程物资 183,527.59 在建工程 10,033,543.21 固定资产清理 固定资产合计 243,134,976.69 无形资产及其他资产： 无形资产 12,337,542.19 长期待摊费用 5,419,771.03 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,757,313.22 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,054,894,151.47 流动负债： 短期借款 275,000,000.00 应付票据 1,000,000.00 应付账款 177,513,672.41 预收账款 3,365,474.48 应付工资 231,208.40 应付福利费 2,290,552.15 应付股利 164,170.07 应交税金 -295,482.27 其他应交款 120,919.37 其他应付款 13,199,678.78 预提费用 58,734.19 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 472,648,927.58 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 27,709,000.00 其他长期负债 长期负债合计 27,709,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 500,357,927.58 少数股东权益(合并报表填列) 1,299,372.21 股东权益： 股本 115,000,000.00 资本公积 364,505,340.00 盈余公积 18,177,729.59 其中：法定公益金 6,059,243.20 减：未确认投资损失 -4,490,442.65 未分配利润 60,044,224.74 外币报表折算差额 股东权益合计 553,236,851.68 负债和股东权益总计 1,054,894,151.47 项目 母公司 期末数 流动资产： 货币资金 346,643,513.95 短期投资 应收票据 9,225,232.82 应收股利 应收利息 应收账款 207,568,799.31 其他应收款 109,061,036.10 预付账款 7,877,463.22 应收补贴款 存货 77,858,742.31 待摊费用 2,355,564.42 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 760,590,352.13 长期投资： 长期股权投资 31,597,337.84 长期债权投资 长期投资合计 31,597,337.84 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原值 258,407,507.56 减：累计折旧 37,355,277.47 固定资产净值 221,052,230.09 减：固定资产减值准备 固定资产净额 221,052,230.09 工程物资 188,792.59 在建工程 13,633,947.42 固定资产清理 3,660.40 固定资产合计 234,878,630.50 无形资产及其他资产： 无形资产 10,960,436.57 长期待摊费用 372,722.74 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,333,159.31 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,038,399,479.78 流动负债： 短期借款 288,000,000.00 应付票据 101,520.00 应付账款 143,104,348.44 预收账款 29,138.02 应付工资 477,103.76 应付福利费 1,319,206.99 应付股利 应交税金 -658,252.59 其他应交款 64,534.66 其他应付款 12,870,127.86 预提费用 46,880.97 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 445,354,608.11 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 27,655,120.00 其他长期负债 长期负债合计 27,655,120.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 473,009,728.11 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 115,000,000.00 资本公积 364,505,340.00 盈余公积 17,509,244.88 其中：法定公益金 5,836,414.96 减：未确认投资损失 未分配利润 68,375,166.79 外币报表折算差额 股东权益合计 565,389,751.67 负债和股东权益总计 1,038,399,479.78 项目 母公司 期初数 流动资产： 货币资金 366,018,930.38 短期投资 应收票据 23,017,528.99 应收股利 应收利息 应收账款 177,366,523.43 其他应收款 75,282,307.48 预付账款 13,400,526.07 应收补贴款 存货 87,759,089.73 待摊费用 1,282,767.29 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 744,127,673.37 长期投资： 长期股权投资 31,560,832.19 长期债权投资 长期投资合计 31,560,832.19 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原值 257,419,762.86 减：累计折旧 31,999,844.90 固定资产净值 225,419,917.96 减：固定资产减值准备 固定资产净额 225,419,917.96 工程物资 183,527.59 在建工程 10,033,543.21 固定资产清理 固定资产合计 235,636,988.76 无形资产及其他资产： 无形资产 12,337,542.19 长期待摊费用 408,981.30 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 12,746,523.49 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,024,072,017.81 流动负债： 短期借款 275,000,000.00 应付票据 1,000,000.00 应付账款 160,637,724.48 预收账款 1,197,640.32 应付工资 231,208.40 应付福利费 1,168,350.60 应付股利 应交税金 -790,377.51 其他应交款 89,088.75 其他应付款 1,813,679.47 预提费用 32,064.19 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 440,379,378.70 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 27,709,000.00 其他长期负债 长期负债合计 27,709,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 468,088,378.70 少数股东权益(合并报表填列) 股东权益： 股本 115,000,000.00 资本公积 364,505,340.00 盈余公积 17,509,244.88 其中：法定公益金 5,836,414.96 减：未确认投资损失 未分配利润 58,969,054.23 外币报表折算差额 股东权益合计 555,983,639.11 负债和股东权益总计 1,024,072,017.81 （二）利润表 编制单位：大连美罗药业股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 序号 项目 合并 本期数 1 一、主营业务收入 353,626,024.41 2 减：主营业务成本 291,857,132.54 3 主营业务税金及附加 1,408,407.79 4 二、主营业务利润 60,360,484.08 5 加：其他业务利润 1,058,971.40 6 减：营业费用 18,190,015.47 7 管理费用 26,035,791.91 8 财务费用 5,771,309.33 10 三、营业利润 11,422,338.77 11 加：投资收益 -452,232.25 12 补贴收入 13 营业外收入 148,562.59 14 减：营业外支出 5,578.53 15 四、利润总额 11,113,090.58 16 减：所得税 2,186,946.20 17 少数股东损益 40,179.71 18 加：未确认投资损失 18,344.41 20 五、净利润 8,904,309.08 21 加：年初未分配利润 60,044,224.74 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 68,948,533.82 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金 35 七、可供股东分配的利润 68,948,533.82 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 68,948,533.82 序号 项目 合并 上年同期数 1 一、主营业务收入 355,870,224.69 2 减：主营业务成本 281,348,164.02 3 主营业务税金及附加 1,514,972.90 4 二、主营业务利润 73,007,087.77 5 加：其他业务利润 116,699.56 6 减：营业费用 32,167,935.90 7 管理费用 26,388,527.78 8 财务费用 3,599,761.48 10 三、营业利润 10,967,562.17 11 加：投资收益 -915,748.20 12 补贴收入 13 营业外收入 51,210.80 14 减：营业外支出 150,429.60 15 四、利润总额 9,952,595.17 16 减：所得税 1,525,529.21 17 少数股东损益 238,071.33 18 加：未确认投资损失 975.53 20 五、净利润 8,189,970.16 21 加：年初未分配利润 48,499,938.77 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 56,689,908.93 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金 35 七、可供股东分配的利润 56,689,908.93 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 56,689,908.93 序号 项目 母公司 本期数 1 一、主营业务收入 277,128,039.59 2 减：主营业务成本 227,506,244.24 3 主营业务税金及附加 1,174,606.62 4 二、主营业务利润 48,447,188.73 5 加：其他业务利润 410,234.30 6 减：营业费用 10,626,197.96 7 管理费用 21,304,281.31 8 财务费用 5,518,301.54 10 三、营业利润 11,408,642.22 11 加：投资收益 36,505.65 12 补贴收入 0.00 13 营业外收入 139,276.76 14 减：营业外支出 776.32 15 四、利润总额 11,583,648.31 16 减：所得税 2,177,535.75 17 少数股东损益 18 加：未确认投资损失 20 五、净利润 9,406,112.56 21 加：年初未分配利润 58,969,054.23 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 68,375,166.79 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金 35 七、可供股东分配的利润 68,375,166.79 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 68,375,166.79 序号 项目 母公司 上年同期数 1 一、主营业务收入 330,367,632.77 2 减：主营业务成本 267,334,551.13 3 主营业务税金及附加 1,339,985.62 4 二、主营业务利润 61,693,096.02 5 加：其他业务利润 104,044.23 6 减：营业费用 23,577,416.11 7 管理费用 23,076,308.68 8 财务费用 3,538,096.51 10 三、营业利润 11,605,318.95 11 加：投资收益 -494,053.72 12 补贴收入 0.00 13 营业外收入 0.00 14 减：营业外支出 4,593.00 15 四、利润总额 11,106,672.23 16 减：所得税 1,246,343.60 17 少数股东损益 18 加：未确认投资损失 20 五、净利润 9,860,328.63 21 加：年初未分配利润 48,182,098.68 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 58,042,427.31 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金 35 七、可供股东分配的利润 58,042,427.31 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 58,042,427.31 （三）现金流量表 编制单位：大连美罗药业股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 序号项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 382,883,243.44 2 收到的税费返还 280,126.08 3 收到的其他与经营活动有关的现金 9,078,894.88 5 经营活动现金流入小计 392,242,264.40 6 购买商品、接受劳务支付的现金 295,848,515.52 7 支付给职工以及为职工支付的现金 19,838,268.95 8 支付的各项税费 17,575,937.77 9 支付的其他与经营活动有关的现金 63,947,026.54 10 经营活动现金流出小计 397,209,748.78 11 经营活动现金流量净额 -4,967,484.38 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 10,000.00 13 其中：出售子公司收到的现金 10,000.00 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 30,218.45 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 40,218.45 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,198,340.25 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 17,198,340.25 25 投资活动产生的现金流量净额 -17,158,121.80 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 138,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 138,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 125,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,104,068.07 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 132,104,068.07 40 筹资活动产生的现金流量净额 5,895,931.93 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 -16,229,674.25 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润(亏损以“-”号填列) 8,904,309.08 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 40,179.71 45 减：未确认的投资损失 18,344.41 46 加：计提的资产减值准备 139,788.02 47 固定资产折旧 5,839,111.77 48 无形资产摊销 1,475,105.62 49 长期待摊费用摊销 795,268.98 50 待摊费用的减少(减:增加) 31,908.91 51 预提费用的增加(减:减少) 115,538.78 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -33.30 53 固定资产报废损失 54 财务费用 7,104,068.07 55 投资损失(减:收益) 452,232.25 56 递延税款贷项(减:借项) 57 存货的减少(减:增加) -7,432,921.51 58 经营性应收项目的减少(减:增加) 14,126,225.31 59 经营性应付项目的增加(减:减少) -36,599,921.66 60 其他(预计负债的增加) 60,000.00 65 经营活动产生的现金流量净额 -4,967,484.38 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 358,798,285.45 70 减：现金的期初余额 375,027,959.70 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -16,229,674.25 序号项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 286,201,780.27 2 收到的税费返还 - 3 收到的其他与经营活动有关的现金 35,863,808.97 5 经营活动现金流入小计 322,065,589.24 6 购买商品、接受劳务支付的现金 236,428,742.32 7 支付给职工以及为职工支付的现金 14,892,375.26 8 支付的各项税费 14,678,358.86 9 支付的其他与经营活动有关的现金 65,249,517.29 10 经营活动现金流出小计 331,248,993.73 11 经营活动现金流量净额 -9,183,404.49 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 10,000.00 13 其中：出售子公司收到的现金 10,000.00 14 取得投资收益所收到的现金 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 30,218.45 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 40,218.45 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,392,122.25 19 投资所支付的现金 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 16,392,122.25 25 投资活动产生的现金流量净额 -16,351,903.80 三、筹资活动产生的现金流量： 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 138,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 138,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 125,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,840,108.14 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 131,840,108.14 40 筹资活动产生的现金流量净额 6,159,891.86 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物净增加额 -19,375,416.43 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润(亏损以“-”号填列) 9,406,112.56 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) - 45 减：未确认的投资损失 - 46 加：计提的资产减值准备 1,420,573.52 47 固定资产折旧 5,397,368.19 48 无形资产摊销 1,475,105.62 49 长期待摊费用摊销 64,858.56 50 待摊费用的减少(减:增加) -1,072,797.13 51 预提费用的增加(减:减少) 14,816.78 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -33.30 53 固定资产报废损失 - 54 财务费用 6,840,108.14 55 投资损失(减:收益) -36,505.65 56 递延税款贷项(减:借项) - 57 存货的减少(减:增加) 9,900,347.42 58 经营性应收项目的减少(减:增加) 8,082,290.41 59 经营性应付项目的增加(减:减少) -50,735,649.61 60 其他(预计负债的增加) 60,000.00 65 经营活动产生的现金流量净额 -9,183,404.49 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 346,643,513.95 70 减：现金的期初余额 366,018,930.38 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -19,375,416.43 （四）利润表附表 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 2004年1—6月 2003年1—6月 主营业务利润 10.74 13.20 营业 利润 2.03 1.98 净 利 润 1.58 1.48 扣除非经常损益后净利润 1.57 1.49 净资产收益率（%） 报告期利润 加权平均 2004年1—6月 2003年1—6月 主营业务利润 10.74 13.20 营业 利润 2.03 1.98 净 利 润 1.58 1.48 扣除非经常损益后净利润 1.57 1.49 报告期利润 每股收益 全面摊薄 2004年1—6月 2003年1—6月 主营业务利润 0.5249 0.6348 营业 利润 0.0993 0.0954 净 利 润 0.0774 0.0712 扣除非经常损益后净利润 0.0766 0.0718 报告期利润 每股收益 加权平均 2004年1—6月 2003年1—6月 主营业务利润 0.5249 0.6348 营业 利润 0.0993 0.0954 净 利 润 0.0774 0.0712 扣除非经常损益后净利润 0.0766 0.0718 （五）合并资产减值准备明细表 编制单位：大连美罗药业股份有限公司 单位:人民币元 项目 期初余额 一、坏帐准备合计 19,076,838.25 其中：应收帐款 14,773,940.17 其他应收 款 4,302,898.08 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 428,552.47 其中：库存商品 428,552.47 原材料 委托加工材料 在产品 产成品 - 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期增加数 一、坏帐准备合计 671,931.67 其中：应收帐款 其他应收 款 671,931.67 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 原材料 委托加工材料 在产品 产成品 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 一、坏帐准备合计 532,143.65 其中：应收帐款 532,143.65 其他应收 款 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 原材料 委托加工材料 - 在产品 - 产成品 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 期末余额 一、坏帐准备合计 19,216,626.27 其中：应收帐款 14,241,796.52 其他应收 款 4,974,829.75 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 428,552.47 其中：库存商品 428,552.47 原材料 - 委托加工材料 - 在产品 - 产成品 - 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 （六）母公司资产减值准备明细表 编制单位：大连美罗药业股份有限公司 单位:人民币元 项目 期初余额 一、坏帐准备合计 20,123,468.31 其中：应收帐款 14,191,171.81 其他应收款 5,932,296.50 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 428,552.47 其中：库存商品 428,552.47 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期增加数 一、坏帐准备合计 1,420,573.52 其中：应收帐款 21,117.22 其他应收款 1,399,456.30 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 一、坏帐准备合计 其中：应收帐款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 期末余额 一、坏帐准备合计 21,544,041.83 其中：应收帐款 14,212,289.03 其他应收款 7,331,752.80 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 428,552.47 其中：库存商品 428,552.47 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 三、财务报表附注 （一）公司一般情况 大连美罗药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是依据大连市人民政府《关于同意设立大连美罗药业股份有限公司的批复》(大政[1999]115号)，由大连医药集团公司（后变更为“大连美罗集团有限公司”，以下简称“美罗集团”）作为主要发起人，联合大连经济技术开发区凯飞高技术发展中心（后改制为“大连凯飞化学股份有限公司”）、大连金斯曼医药科技开发有限公司、大连保税区德生国际经贸有限公司、大连唐兴汽车维修有限公司，于1999年7月30日共同发起设立的股份有限公司。 本公司设立时，美罗集团以其全资附属企业：药品经营处（非独立法人）、大连医药大厦、药品公司、新药特药公司、医药保健品公司、医药供应公司、医药商贸公司、西区医药公司、医药综合公司、医疗器械公司、化学试剂玻璃仪器公司、大连市化学试剂公司、新药经贸公司、医药经销公司、医药商店和大连制药厂的乳红、硬红、罗红、钾转钠、粉针、片剂生产车间及动力车间、厂部办公大楼及大连美罗药业有限公司（后更名为：大连美罗大药房连锁有限公司，以下简称“大连药房”）之75%权益性资本作为出资投入，大连资产评估事务所以1999年4月30日为评估基准日的评估结果经财政部“财评字（1999）332号”函确认，净资产为9,720.50万元。大连市国有资产管理局“大国资企字（1999）43号”文件批准，按75%的比例折为国有法人股7,290万股，由美罗集团持有；其他4家发起人分别以现金投入，同比例折为法人股共210万股。 经中国证券监督管理委员会“证监发[2000]132号”文核准，本公司已于2000年10月12日在上海证券交易所成功上网发行了面值1.00元的人民币普通股4,000万股，流通股于2000年11月16日在上海证券交易所上市。发行后公司总股本变更为11,500万股，于2000年10月31日在大连市工商行政管理局办理了变更登记手续。公司企业法人营业执照注册号为：大工商企字21020011040776—3467；公司住所：大连高新技术产业园区七贤岭敬贤街29号；法定代表人：张成海；注册资本：11,500万元；经营范围：原料药、片剂、粉针剂、口服液、胶囊剂、颗粒剂制造、化学制药剂、抗生素、生化药品、中成药、中药饮片、诊断药品、防疫保健品、血液制品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器批发兼零售、相关技术转让及咨询、出口本企业生产的产品、进口生产所需设备技术及原辅材料。 本公司现下设大连美罗股份药品经营处、大连美罗股份医药大厦、大连美罗股份药品公司、大连美罗股份新药特药公司、大连美罗股份医药保健品公司、大连美罗股份医药供应公司、大连美罗股份和成医药公司、大连美罗股份双星医药公司、大连美罗股份立康医药公司、大连美罗股份医疗器械公司、大连美罗股份化学试剂玻璃仪器公司、大连美罗股份化学试剂公司、大连美罗股份健安医药公司、大连美罗股份普生医药公司、大连美罗股份医药商店和大连美罗大药厂等16家分公司。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，各项资产除按规定进行资产评估的以评估值计价外，其余均按取得时的实际成本计价。 5、外币业务的核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账，期末按外汇市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币，调整后的本位币余额与原账面余额的差额，除由于购建固定资产而于建设期内资本化外，一般均作为汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。 7、坏账核算方法 本公司坏账损失采用“备抵法”核算，计提坏账准备的方法为“账龄分析法”。 公司与合并会计报表范围内子公司之间，以及合并会计报表范围内子公司相互之间发生的应收款项，在合并会计报表时予以抵消并相应抵消其计提的坏账准备。 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5 1至2年 8 2至3年 10 3年以上 30 坏账损失按以下原则确认： 1）、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； 2）、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； 3）、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收款项； 4）、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项； 5）、逾期3年以上仍未收回的应收款项； 6）、经国家税务总局批推核销的应收款项。 8、存货核算方法 存货分类：在途材料、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物等。 存货计价：原材料、委托加工材料计价除大连美罗大药厂按计划成本计价、月末结转材料成本差异及大连药房库存商品按销售价格计价、月末结转商品进销差价外，其余均按取得时的实际成本计价，库存商品等在发出时采用“移动加权平均法”核算。 低值易耗品摊销：属生产领用的按“一次摊销法”；属流通周转用的按“五 五摊销法”摊销。 大连美罗大药厂产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。 存货跌价准备计提标准、方法：本公司存货跌价准备按各类（单个品种）存货期末账面成本高于可变现净值的差额计提。 存货的盘存制度为永续盘存制。 9、短期投资核算方法 公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计算确定所计提的跌价损失准备，计入当期损益。 10、长期投资的核算方法 1）、长期债权投资： 本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中： A、以支付现金取得的，按实际支付的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定； B、债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定； C、以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定，涉及补价的按相关规定处理。 收益确认方法：债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。 2）、长期股权投资： A、股票投资 以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按账面价值作为投资成本。 B、股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，按10年摊销记入当期损益；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”。 C、其他股权投资 本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）、以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）、债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）、以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定，涉及补价的按相关规定处理。 D、收益确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或被投资单位有表决权资本总额20％或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20％或以上，或虽投资不足20％，但有重大影响的，按权益法核算。母公司持有被投资单位有表决权资本总额50％以上，或虽不超过50％但具有实质控制权的按权益法核算并合并会计报表；对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。 3）、长期投资减值准备 本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按长期股权投资可回收金额低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 1）、标准： 使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的，也列作固定资产。 2）、计价： A、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价； B、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； C、投资者投入的固定资产，按评估确认得原价入账； D、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价； E、盘盈的固定资产，按重置完全价值计价； F、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3）、折旧： 采用直线法；固定资产预计净残值率为3%，固定资产分类、预计（经济使用）年限、年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 25-45年 3.88-2.16 专用设备 6-22年 16.17-4.41 运输工具 12-14年 8.08-6.93 其他设备 5-10年 19.40-9.70 4）、固定资产减值准备： 公司对存在下列情况之一的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的部分，按单个项目计提固定资产减值准备。 A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程。在建工程按实际发生额计价，于交付使用之日估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕之后，按决算数调整原估价和已计折旧。 利息资本化系根据在建工程未达到可使用状态前实际发生的专项借款额及实际借款利率计算，本期无利息资本化。 在建工程减值准备：如有证据表明公司在建工程发生了减值，存在下列一项或若干项情况时，按减值额计提在建工程减值准备。 1）、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； 2）、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3）、其他足以证明在建工程发生减值的情形。 本公司在本会计报表期间未发生在建工程预计可收回金额低于其账面价值的情况，不需要提取在建工程减值准备。 13、无形资产计价与摊销方法 无形资产计价：对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。 无形资产摊销：对合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按照孰短的原则确定摊销年限；对合同没有规定使用年限，法律也没有规定有效年限的，按照10年平均摊销；对公司取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，在未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，并按照可使用年限分期摊销；在已经转入开发或用于建造工程项目后转入固定资产核算。 无形资产减值准备：对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 筹建期间发生的开办费：除购建固定资产以外，先按实际发生额在长期待摊费用归集，于公司生产、经营的当月一次计入当期损益。 长期待摊费用：按实际发生额记账，按受益期限平均摊销。 15、收入确认原则 1）、产品（商品）销售，在下列条件均能满足时予以确认： A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入公司； D、相关的收入和成本能够可靠计量。 2）、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3）、确认让渡资产使用权收益应当同时满足： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入金额能够可靠的计量时，利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用“应付税款法”。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债: 1）、该义务是公司承担的现时义务； 2）、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3）、该义务的金额能够可靠地计量。 18、合并会计报表编制方法 合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 1）、合并范围为本公司拥有过半数以上（不包括半数）有表决权的权益性资本的子公司； 2）、按照财政部《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》（财会字［1995］11号）及随后颁发的有关补充规定，在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消： A、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分； B、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目； C、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售； D、母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润； 3）、在合并会计报表编制时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，基于重要性原则，对会计报表使用者做出判断产生影响的不一致方面，按母公司会计政策进行调整；对子公司执行的行业会计制度业已在编制个别会计报表时做了必要的调整。 19、会计政策、会计估计变更 无。 20、会计差错调整 无。 （三）税项 1、增值税：本公司及合并会计报表范围内的子公司均经税务机关核定为一般纳税人，根据商品类别的不同销项税率分别为6%、13%、17%；按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 根据大连市国家税务局《关于调整几项税收规定的通知》（大国税发[1998]140号）文件规定，自1998年1月1日起，本公司暂停执行“未付款不得抵扣进项税额”的规定，购货未付款部分进项税额转入当期进项税额。 2、营业税：按应税收入的5%计缴。 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴。 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。 5、所得税：公司及公司的控股子公司执行33%所得税率。 1999年12月30日，本公司经大连市科学技术委员会“大科计发[1999]141号”文认定为高新技术企业（高新技术企业认定证书统一编号：24-00431）。 本公司之分公司——大连美罗大药厂在国家级高新技术产业开发区——大连市高新技术产业园区注册，根据国务院《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发[1991]12号）和国家税务局1991年3月颁发的《国家高新技术产业开发区税收政策的规定》第六条，所得税率为15%。 6、地方教育费：根据《关于开征地方教育费的通知》（辽财文字[1999]106号）及《关于开征地方教育费的问题》（大财预字[1999]242号）规定，自1999年10月1日起征收的地方教育费，按应纳流转税额的1%计缴。 7、其他税项，按国家有关的具体规定计缴。 （四）控股子公司 被投资 注册 法人 单 位 地址 代表 大连美罗药业有 张成 大连 限公司 海 大连美罗大药房 大连 王宏 连锁有限公司 吉林松原美罗药 张成 松原 业有限公司 海 辽宁美罗医药供 张成 沈阳 应有限公司 海 上海美罗医药有 张成 上海 限公司 海 大连美罗发展有 张成 大连 限公司 海 被投资 经营范围 单 位 大连美罗药业有 化学药制剂、抗生素、生化药品、中成药、 限公司 血液制品、诊断药品、防疫保健用品批发 大连美罗大药房 中西成药、中药饮片、医疗器械、保健品 连锁有限公司 销售 吉林松原美罗药 小容量注射剂、人参糖肽原料药、今康口 业有限公司 服液、芙蓉露生产 西药、中成药、中药材、生化药品、化学 药制剂、抗生素、中药饮片、防疫保健用 辽宁美罗医药供 品批发、零售，中药材收购及加工，医疗 应有限公司 器械、保健食品、保健化妆品、计划生育 用品批发、零售 上海美罗医药有 批发中成药\化学药制剂,抗生素化学药品， 限公司 生物制品.食品 法律、法规禁止的，不得经营，应经审批 大连美罗发展有 的，未获审批前不得经营；法律、法规未 限公司 规定审批的，企业自主选择经营项目，开 展经营活动。 被投资 注册 持股% 单 位 资本 大连美罗药业有 100 75.00 限公司 万元 大连美罗大药房 174 60.30 连锁有限公司 万元 吉林松原美罗药 2000 60.00 业有限公司 万元 辽宁美罗医药供 100 80.00 应有限公司 万元 上海美罗医药有 1000 90.00 限公司 万元 大连美罗发展有 200 45.00 限公司 万元 与本司 是否 被投资 关系 合并 单 位 大连美罗药业有 子公司 是 限公司 大连美罗大药房 子公司 是 连锁有限公司 吉林松原美罗药 子公司 否 业有限公司 辽宁美罗医药供 子公司 是 应有限公司 上海美罗医药有 子公司 是 限公司 大连美罗发展有 子公司 否 限公司 本公司2004年6月末未合并控股子公司——吉林松原美罗药业有限公司、大连美罗发展有限公司，该两公司资产总额、主营业务收入、利润总额、净利润合计均不足本公司上述指标的10%，根据财政部财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定的重要性原则，本年未合并其会计报表。 （五）合并会计报表主要项目注释 下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，“期初”或“年初”系指2004年1月1日，“期末”或“年末”系指2004年6月30日，“本期”系指2004年1月1日至6月30日。 1、货币资金 单位：人民币元 项 目 2004.6.30 现 金 444,262.73 银行存款 358,336,617.32 其它货币资金 17,405.40 合 计 358,798,285.45 项 目 2003.12.31 现 金 2,062,898.74 银行存款 372,947,076.45 其它货币资金 17,984.51 合 计 375,027,959.70 2、应收票据 单位：人民币元 项 目 2004.6.30 银行承兑汇票 543,496.30 商业承兑汇票 8,681,736.52 合 计 9,225,232.82 项 目 2003.12.31 银行承兑汇票 15,327,332.29 商业承兑汇票 7,867,316.70 合 计 23,194,648.99 应收票据本期减少主要是所收票据到期承兑所致。 3、应收账款 单位：人民币元 2004.6.30 账龄 金 额 % 坏账准备 1年以内 173,500,784.98 80.75 8,675,039.25 1—2年 22,976,794.41 10.69 1,838,143.55 2—3年 8,929,374.21 4.16 892,937.42 3年以上 9,452,254.33 4.40 2,835,676.30 合 计 214,859,207.93 100.00 14,241,796.52 2003.12.31 账 龄 金 额 % 坏账准备 1年以内 163,190,670.09 82.46 8,159,533.50 1—2年 18,951,530.78 9.58 2,403,455.11 2—3年 5,940,691.39 3.00 594,069.14 3年以上 9,823,214.32 4.96 3,616,882.42 合 计 197,906,106.58 100.00 14,773,940.17 截至2004年6月30日应收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 公司应收账款前五名情况如下： 单位：人民币元 欠款单位 金 额 大连市医学院附属医院一院 26,467,283.18 大连市医学院附属医院二院 21,031,621.75 大连中心医院 10,947,290.32 大连市铁路医院 9,373,639.37 大连友谊医院 2,848,934.57 合 计 70,668,769.19 欠款单位 占应收款% 大连市医学院附属医院一院 12.32 大连市医学院附属医院二院 9.79 大连中心医院 5.10 大连市铁路医院 4.36 大连友谊医院 1.32 合 计 32.89 欠款单位 款项性质 大连市医学院附属医院一院 货款 大连市医学院附属医院二院 货款 大连中心医院 货款 大连市铁路医院 货款 大连友谊医院 货款 合计 4、其他应收款 单位：人民币元 2004.6.30 账龄 金 额 % 坏账准备 1年以内 30,088,999.52 46.81 1,504,449.98 1—2年 22,954,050.47 35.71 1,836,324.04 2—3年 8,690,715.14 13.52 869,071.51 3年以上 2,549,947.42 3.96 764,984.22 合 计 64,283,712.55 100.00 4,974,829.75 2003.12.31 账龄 金 额 % 坏账准备 1年以内 22,222,458.17 58.47 2,191,009.29 1—2年 9,615,476.85 25.30 769,238.15 2—3年 2,539,156.88 6.68 253,915.69 3年以上 3,629,116.50 9.55 1,088,734.95 合 计 38,006,208.40 100.00 4,302,898.08 截至2004年6月30日，其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 增加主要原因是科研所购买新品种及拉坦项目等尚未收到发票，暂时将支付款项挂帐所致。 公司其他应收款前五名情况如下： 单位：人民币元 欠款单位 金 额 科研所 7,398,005.80 拉坦项目 7,287,412.00 北京恩泽嘉事制药公司 2,900,000.00 筹建二期工程款 1,179,155.16 上海汇峰房地产开发公司 1,092,619.31 合计 19,857,192.27 欠款单位 占其它应收款% 科研所 11.51 拉坦项目 11.34 北京恩泽嘉事制药公司 4.51 筹建二期工程款 1.83 上海汇峰房地产开发公司 1.70 合计 30.89 欠款单位 款项性质 科研所 购买新品种 拉坦项目 预付工程 北京恩泽嘉事制药公司 往来款 筹建二期工程款 预付工程 上海汇峰房地产开发公司 往来款 合计 5、预付账款 单位：人民币元 2004.6.30 账龄 金 额 % 1年以内 33,010,998.86 87.34 1—2年 4,785,815.82 12.66 2—3年 0.00 0.00 3年以上 0.00 0.00 合计 37,796,814.68 100.00 2003.12.31 账龄 金 额 % 1年以内 33,529,659.69 87.63 1—2年 4,709,849.98 12.31 2—3年 23,520.00 0.06 3年以上 0.00 0.00 合计 38,263,029.67 100.00 预付账款中无持本公司5%以上股份的股东单位和关联企业欠款。 期末公司预付账款账龄在1年以上的4,785,815.82元，主要为公司支付的长期客户定金。 公司预付账款前五名欠款如下： 单位：人民币元 欠款单位 金 额 北京大明环球贸易有限公司 9,786,724.56 美罗物流中心（筹） 5,992,942.30 深圳市延风药业 4,500,000.00 辽宁博爱医药贸易公司 1,800,000.00 成都莱美药业有限公司 1,700,000.00 合 计 23,779,666.86 欠款单位 占预付款% 北京大明环球贸易有限公司 25.89 美罗物流中心（筹） 15.86 深圳市延风药业 11.91 辽宁博爱医药贸易公司 4.76 成都莱美药业有限公司 4.49 合 计 62.91 欠款单位 款项性质 北京大明环球贸易有限公司 货款 美罗物流中心（筹） 预付工程 深圳市延风药业 货款 辽宁博爱医药贸易公司 货款 成都莱美药业有限公司 货款 合 计 关联企业往来见附注（七）。 6、存货 单位：人民币元 2004.6.30 项 目 金 额 跌价准备 在途材料 0.00 原材料 12,691,972.27 0.00 库存商品 83,994,313.79 428,552.47 低值易耗品 1,487,072.45 0.00 委托加工材料 14,860.65 0.00 在产品 6,304,758.34 0.00 自制半成品 7,422,906.14 0.00 产成品 11,320,187.15 0.00 包装物 1,102,480.87 0.00 分期收款发出商品 259,588.98 0.00 材料成本差异 -772,898.84 0.00 合 计 123,825,241.80 428,552.47 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 在途材料 12,943.07 0.00 原材料 11,338,625.15 0.00 库存商品 82,816,663.93 428,552.47 低值易耗品 1,343,224.16 0.00 委托加工材料 345,438.26 0.00 在产品 4,461,184.59 0.00 自制半成品 6,933,647.81 0.00 产成品 8,345,692.10 0.00 包装物 1,135,595.77 0.00 分期收款发出商品 259,588.98 0.00 材料成本差异 -600,283.53 0.00 合 计 116,392,320.29 428,552.47 7、待摊费用 单位：人民币元 类 别 2003.12.31 房 租 1,943,211.20 财产保险费 593,083.25 取暖费 13,419.00 待抵扣增值税进项税 901,088.47 广告费 18,276.00 电 费 0.00 修车费 13,793.34 其 他 686,755.65 合 计 4,169,626.91 类 别 本年增加 房 租 376,000.00 财产保险费 1,182,410.29 取暖费 待抵扣增值税进项税 5,809,197.25 广告费 电 费 23,897.16 修车费 其 他 7,173,310.46 合 计 14,564,815.16 类别 本年摊销 房租 1,424,877.81 财产保险费 867,978.91 取暖费 13,419.00 待抵扣增值税进项税 5,893,207.21 广告费 18,276.00 电费 3,982.86 修车费 13,793.34 其他 6,361,188.94 合计 14,596,724.07 类别 2004.6.30 房租 894,333.39 财产保险费 907,514.63 取暖费 待抵扣增值税进项税 817,078.51 广告费 电费 19,914.30 修车费 其他 1,498,877.17 合计 4,137,718.00 8、长期投资 (1)长期投资明细项目列示如下: 单位：人民币元 2004.6.30 项目 金额 减值准备 长期股权投资 20,346,274.09 0.00 长期债权投资 0.00 合并价差 -251,154.60 0.00 合计 20,095,119.49 0.00 2003.12.31 项目 金额 减值准备 长期股权投资 20,821,338.58 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 合并价差 -273,986.84 0.00 合计 20,547,351.74 0.00 注：合并价差是合并大连药房产生。初始发生额为-456,642.70元，分10年摊销，已累计摊销205,488.10元，本期摊销22,832.24元，期末余额为-251,154.60元。 (2)长期股权投资明细项目列示如下： 单位:人民币元 被投资单位 初始投资额 松原美罗药业有限公司 11,000,000.00 大连凯飞化学股份有限公司 1,500,000.00 大连美罗发展有限公司 900,000.00 合 计 13,400,000.00 被投资单位 追加投资额 松原美罗药业有限公司 2,200,000.00 大连凯飞化学股份有限公司 0.00 大连美罗发展有限公司 0.00 合 计 2,200,000.00 被投资单位 本期权益增减额 松原美罗药业有限公司 -129,913.59 大连凯飞化学股份有限公司 0.00 大连美罗发展有限公司 0.00 合 计 -129,913.59 被投资单位 分得红利额 松原美罗药业有限公司 无 大连凯飞化学股份有限公司 无 大连美罗发展有限公司 无 合 计 被投资单位 累计权益增减额 松原美罗药业有限公司 -134,070.53 大连凯飞化学股份有限公司 0.00 大连美罗发展有限公司 -67,045.11 合 计 -201,115.64 A、子公司会计政策与公司无重大不一致之处。 B、本公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制。 (3)股权投资差额： 单位:人民币元 被投资单位 初始金额 松原美罗药业有限公司 5,666,800.00 被投资单位 增加额 松原美罗药业有限公司 1,133,200.00 被投资单位 摊销期限 松原美罗药业有限公司 10年 被投资单位 本期摊销 松原美罗药业有限公司 -345,150.90 被投资单位 累计摊销 松原美罗药业有限公司 -1,852,610.27 被投资单位 摊余价值 松原美罗药业有限公司 4,947,389.73 对松原美罗药业有限公司股权投资差额形成原因：初始投资成本高于应享有所有者权益份额。 9、固定资产及累计折旧 单位：人民币元 原值 期初数 房屋建筑物 157,353,624.64 办公设备 9,341,136.60 专用设备 81,518,537.94 运输设备 18,521,250.54 其他设备 383,490.54 合 计 267,118,040.26 原值 本期增加 房屋建筑物 650,120.00 办公设备 526,253.00 专用设备 647,784.70 运输设备 103,425.00 其他设备 25,080.00 合 计 1,952,662.70 原值 本期减少 房屋建筑物 办公设备 专用设备 4,320.00 运输设备 102,440.00 其他设备 合 计 106,760.00 原值 期末数 房屋建筑物 158,003,744.64 办公设备 9,867,389.60 专用设备 82,162,002.64 运输设备 18,522,235.54 其他设备 408,570.54 合 计 268,963,942.96 累计折旧 期初数 房屋建筑物 14,229,838.50 办公设备 2,993,304.52 专用设备 11,267,998.38 运输设备 5,623,803.49 其他设备 85,189.48 合 计 34,200,134.37 净 值 232,917,905.89 累计折旧 本期增加 房屋建筑物 1,960,669.11 办公设备 467,848.76 专用设备 2,434,566.57 运输设备 949,372.19 其他设备 26,655.14 合 计 5,839,111.77 净 值 累计折旧 本期减少 房屋建筑物 办公设备 专用设备 659.60 运输设备 18491.25 其他设备 合 计 19,150.85 净 值 累计折旧 期末数 房屋建筑物 16,190,507.61 办公设备 3,461,153.28 专用设备 13,701,905.35 运输设备 6,554,684.43 其他设备 111,844.62 合 计 40,020,095.29 净 值 228,943,847.67 本期在建工程转入固定资产768,456.70元。 本期无固定资产出售、置换事项。 期末无对外抵押、担保的固定资产。 期末无固定资产可变现净值低于账面净值情况，不需要计提固定资产减值准备。 10、在建工程 单位：人民币元 工程名称 期初数 大药厂零星工程 1,219,790.30 设备安装工程 2,497,429.35 113,308.08 厂内整改工程 头孢项目工程 4,793,537.02 拉坦项目工程 365,724.84 大输液项目工程 705,179.63 三八广场房屋工程 0.00 其他工程 338,573.99 合 计 10,033,543.21 工程名称 本期增加 大药厂零星工程 147,520.00 设备安装工程 228,729.00 厂内整改工程 头孢项目工程 3,409,648.21 拉坦项目工程 348,738.00 大输液项目工程 三八广场房屋工程 其他工程 1,320,289.00 合 计 5,454,924.21 工程名称 本期转固 大药厂零星工程 265,501.00 设备安装工程 502,955.70 厂内整改工程 头孢项目工程 拉坦项目工程 大输液项目工程 三八广场房屋工程 其他工程 合 计 768,456.70 工程名称 其他转出 大药厂零星工程 126,004.00 设备安装工程 825,240.22 113,308.08 厂内整改工程 头孢项目工程 0.00 拉坦项目工程 0.00 大输液项目工程 21,511.00 三八广场房屋工程 0.00 其他工程 0.00 合 计 1,086,063.30 工程名称 期末数 大药厂零星工程 975,805.30 设备安装工程 1,397,962.43 厂内整改工程 头孢项目工程 8,203,185.23 拉坦项目工程 714,462.84 大输液项目工程 683,668.63 三八广场房屋工程 其他工程 1,658,862.99 合 计 13,633,947.42 工程名称 资金来源 大药厂零星工程 自筹 设备安装工程 自筹 自筹 厂内整改工程 头孢项目工程 自筹 拉坦项目工程 自筹 大输液项目工程 募集资金 三八广场房屋工程 自筹 其他工程 自筹 合 计 工程名称 进度 大药厂零星工程 90% 90% 设备安装工程 90% 厂内整改工程 头孢项目工程 60% 拉坦项目工程 20% 大输液项目工程 80% 三八广场房屋工程 100% 其他工程 80% 合 计 头孢项目工程预算2401.92万元；拉坦项目工程预算2056万元。 本期无在建工程利息资本化。 11、无形资产 单位：人民币元 种类 原始金额 期初数 泛昔洛韦非专利技术 2,200,000.00 430,833.25 潘托拉唑专利 2,051,310.00 873,621.46 新品种专利技术 922,280.00 732,581.83 抗疲劳营养品技术 500,000.00 362,499.91 八个中药品种技术 2,040,000.00 1,326,666.86 盐酸氮卓斯汀 680,000.00 521,333.36 愈美片 3,506,100.00 3,330,795.00 扎来普龙 680,000.00 612,000.00 注册用已铜可可碱 294,000.00 274,400.00 盐酸头孢他美脂片剂 700,000.00 665,000.00 ERP系统集成 3,806,400.00 3,203,720.00 仓库使用权 60,090.52 4,090.52 合 计 17,440,180.52 12,337,542.19 摊销 种类 本期增加 期限 泛昔洛韦非专利技术 5年 潘托拉唑专利 5年 新品种专利技术 10年 抗疲劳营养品技术 10年 八个中药品种技术 5年 盐酸氮卓斯汀 5年 愈美片 5年 扎来普龙 5年 注册用已铜可可碱 5年 98,000.00 盐酸头孢他美脂片剂 5年 ERP系统集成 10年 仓库使用权 10年 合 计 98,000.00 种类 累计摊销 本期摊销 泛昔洛韦非专利技术 1,984,583.43 215,416.68 潘托拉唑专利 1,382,819.54 205,131.00 新品种专利技术 236,926.18 47,228.01 抗疲劳营养品技术 162,500.11 25,000.02 八个中药品种技术 917,333.08 203,999.94 盐酸氮卓斯汀 226,666.62 67,999.98 愈美片 525,915.00 350,610.00 扎来普龙 135,999.98 67,999.98 注册用已铜可可碱 49,000.00 29,400.00 盐酸头孢他美脂片剂 105,000.01 70,000.01 ERP系统集成 793,000.00 190,320.00 仓库使用权 58,000.00 2,000.00 合 计 6,577,743.95 1,475,105.62 剩余摊销 种类 期末数 期限 泛昔洛韦非专利技术 215,416.57 6个月 潘托拉唑专利 668,490.46 18个月 新品种专利技术 685,353.82 78个月 抗疲劳营养品技术 337,499.89 81个月 八个中药品种技术 1,122,666.92 30个月 盐酸氮卓斯汀 453,333.38 40个月 愈美片 2,980,185.00 51个月 扎来普龙 544,000.02 48个月 注册用已铜可可碱 343,000.00 50个月 盐酸头孢他美脂片剂 594,999.99 51个月 ERP系统集成 3,013,400.00 95个月 仓库使用权 2,090.52 2个月 合 计 10,960,436.57 新品种专利技术系安胃微丸、速效感冒退热胶囊专利技术； 八个中药品种技术指止痢宁片、三七片、抗感宁片等八项技术； ERP系统集成指公司委托深圳网盈数据网络有限公司开发的管理系统，包括软件开发、网页制作、数据库等内容。 公司所有无形资产均通过购买方式取得。 12、长期待摊费用 单位：人民币元 项目 原始发生额 期初数 本期增加 装修费 9,506,638.75 4,967,745.98 租赁费 300,000.00 240,000.00 软件工程款 320,300.00 212,025.05 89,000.00 合计 10,126,938.75 5,419,771.03 89,000.00 累计摊 项目 本期摊销额 其他转出 销额 装修费 5,161,794.29 740,472.32 117,570.80 租赁费 90,000.00 30,000.00 软件工程款 44,071.61 24,796.66 合计 5,295,865.90 795,268.98 117,570.80 项目 期末数 剩余摊销年限 装修费 4,227,273.66 41个月 租赁费 210,000.00 42个月 软件工程款 276,228.39 49个月 合计 4,713,502.05 13、短期借款 单位：人民币元 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 担保借款 168,000,000.00 155,000,000.00 信用借款 120,000,000.00 120,000,000.00 合 计 288,000,000.00 275,000,000.00 本公司担保贷款中1900万元担保单位为大连大显集团有限公司，其余均为本公司之控股股东——美罗集团。期末短期借款较上年末增加1300万元，主要是流动资金占用增加导致借款增加。 14、应付票据 应付票据2004年6月30日余额为101,520.00元，全部为银行承兑汇票。本期应付票据与上年末相比下降，主要是年初票据到期承兑所致。 15、应付账款 本期末应付账款余额为162,634,803.46元。 应付账款中无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。 16、预收账款 单位：人民币元 2004.6.30 账龄 金 额 % 1年以内 10,638,013.42 99.73 1—2年 29,138.02 0.27 2—3年 3年以上 合 计 10,667,151.44 100.00 2003.12.31 账龄 金 额 % 1年以内 3,144,111.20 93.42 1—2年 221,363.28 6.58 2—3年 0.00 0.00 3年以上 0.00 0.00 合 计 3,365,474.48 100.00 本期末预收账款账龄在1—2年的为29,138.02元，系公司与客户结算尾款，正在清理之中，较上年末已清理192,225.26元。 预收账款较上年增加幅度较大，主要是预收北京华生、天津万润货款所致。 预收账款中无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。 预收账款前5名情况如下： 单位：人民币元 单位 金 额 北京华生 7,720,000.00 天津万润 2,602,813.42 沈阳医药大厦 300,000.00 化物所 21,175.48 天津博爱 15,200.00 合计 10,659,188.90 单位 占其它应预收款 北京华生 72.37 天津万润 24.40 沈阳医药大厦 2.81 0.20 化物所 0.14 天津博爱 合计 99.92 单位 款项性质 北京华生 购货款 天津万润 购货款 沈阳医药大厦 购货款 化物所 购货款 天津博爱 购货款 合计 17、应交税金 单位:人民币元 税 种 2004.6.30 2003.12.31 增值税 871,384.71 2,474,187.95 城建税 132,590.86 211,609.00 企业所得税 -1,991,788.56 -3,017,856.45 土地税 -2,574.36 房产税 184,087.28 0.00 营业税 1,737.73 57.25 个人所得税 15,857.83 39,094.34 合 计 -786,130.15 -295,482.27 18、其他未交款 单位:人民币元 税 种 2004.6.30 2003.12.31 教育费附加 57,276.37 90,689.54 地方教育费 18,941.53 30,229.83 合计 76,217.90 120,919.37 19、其他应付款 本期末其他应付款余额为16,883,826.83元。 期末应付持本公司5%以上股份的主要股东单位——美罗集团2,788,736.65元。 公司其他应付款前五名情况如下： 单位：人民币元 欠款单位 金 额 待查暂估原料款 2,464,595.79 工程尾款 1,844,541.00 加盟店押金 883,667.00 出售波殊线款 880,000.00 罗汉果定金 650,000.00 合 计 6,722,803.79 欠款单位 占其它应收款% 待查暂估原料款 14.60 工程尾款 10.92 加盟店押金 5.23 出售波殊线款 5.21 罗汉果定金 3.85 合 计 39.81 欠款单位 款项性质 待查暂估原料款 待查 工程尾款 工程款 加盟店押金 押金 出售波殊线款 待处理 罗汉果定金 定金 合 计 关联企业往来见附注（七）。 20、专项应付款 专项应付款2004年6月30日余额27,655,120.00元，明细如下： 单位：人民币元 项 目 金 额 项目扶持专项款 9,000,000.00 科技专项拨款 1,846,120.00 药品特种储备资金 16,809,000.00 合 计 27,655,120.00 项 目 备 注 项目扶持专项款 大连市高新园区财政 科技专项拨款 大连市财政 药品特种储备资金 原国家经贸委1000万、辽宁省经贸委680.9万 合 计 21、少数股东权益 单位:人民币元 子公司 2004.6.30 2003.12.31 大连美罗药业有限公司少数股东权益 -1,502,929.02 -1,496,814.22 大连药房少数股东权益 1,767,215.13 1,809,395.69 辽宁美罗药业有限公司少数股东权益 171,954.80 123,260.77 上海美罗医药有限公司少数股东权益 903,311.02 863,529.97 合 计 1,339,551.93 1,299,372.21 22、股本 数量单位：万股 2003.12.31 一、未上市流通部分 1发起人股份 7,500 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 7,500 境外法人持有股份 其他 2募集法人持有股份 3内部职工股 4优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 7,500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4,000 2境内上市外资股 3境外上市外资股 4其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 11,500 本次变动（+，-） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通部分 1发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2募集法人持有股份 3内部职工股 4优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1人民币普通股 2境内上市外资股 3境外上市外资股 4其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 2004.6.30 一、未上市流通部分 1发起人股份 7,500 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 7,500 境外法人持有股份 其他 2募集法人持有股份 3内部职工股 4优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 7,500 二、已上市流通股份 1人民币普通股 4,000 2境内上市外资股 3境外上市外资股 4其他 已上市流通股份合计 4,000 三、股份总数 11,500 本公司发起人出资业经大连正元会计师事务所以“大正会内验字[1999]12号”验资报告审验。向社会公众增发出资，业经岳华会计师事务所有限责任公司以“岳总验字（2000）第039号”验资报告审验。 23、资本公积 单位：人民币元 项目 2003.12.31 股本溢价 360,755,340.00 其它资本公积 3,750,000.00 合计 364,505,340.00 项目 本期增加 本期减少 股本溢价 0.00 0.00 其它资本公积 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 项目 2004.6.30 股本溢价 360,755,340.00 其它资本公积 3,750,000.00 合计 364,505,340.00 24、盈余公积 单位：人民币元 项目 2003.12.31 法定盈余公积 12,118,486.39 公益金 6,059,243.20 任意盈余公积 0.00 合计 18,177,729.59 项目 本期增加 本期减少 法定盈余公积 0.00 0.00 公益金 0.00 0.00 任意盈余公积 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 项目 2004.6.30 法定盈余公积 12,118,486.39 公益金 6,059,243.20 任意盈余公积 0.00 合计 18,177,729.59 25、未确认的投资损失 未确认的投资损失2004年6月30日余额为-4,508,787.07元，为未确认的对大连美罗药业有限公司投资损失。 26、未分配利润 2004年6月30日余额68,948,533.82元。 本公司净利润分配顺序、比例,按公司章程作如下分配： 1）、弥补以前年度亏损； 2）、法定公积金：按净利润的10%提取； 3）、法定公益金：按净利润的5%提取； 4）、任意盈余公积金：由股东大会确定提取比例及金额； 5）、支付普通股股利。 单位：人民币元 项 目 2004年6月30日 期初未分配利润 60,044,224.74 本期增加数 8,904,309.08 其中：本期净利润 8,904,309.08 本期减少数 其中：提取盈余公积金 其中：提取法定公积金 提取法定公益金 分配现金股利 期 末 数 68,948,533.82 项 目 2003年度 期初未分配利润 59,999,938.77 本期增加数 13,447,866.36 其中：本期净利润 13,447,866.36 本期减少数 1,903,580.39 其中：提取盈余公积金 1,903,580.39 其中：提取法定公积金 1,269,053.59 提取法定公益金 634,526.80 分配现金股利 11,500,000.00 期 末 数 60,044,224.74 27、主营业务收入、成本 单位：人民币元 主营业务收入 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 化试 1,671,462.93 3,305,551.71 药品 344,169,801.88 342,338,352.40 化玻 4,490,866.87 2,302,335.65 器械 3,293,892.73 7,923,984.93 合计 353,626,024.41 355,870,224.69 主营业务成本 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 化试 1,352,408.77 2,544,153.83 药品 283,808,817.98 270,076,698.64 化玻 4,074,437.77 2,059,807.68 器械 2,621,468.02 6,667,503.87 合计 291,857,132.54 281,348,164.02 本期向前5名客户销售总额86,595,241.68元，占当期主营业务收入的24.49%。 分地区情况如下： 单位：人民币元 主营业务收入 地 区 2004年1—6月 2003年1—6月 大连地区 202,803,485.28 228,035,340.36 其他地区 150,822,539.13 127,834,884.33 合 计 353,626,024.41 355,870,224.69 主营业务成本 地 区 2004年1—6月 2003年1—6月 大连地区 169,322,337.64 175,492,646.68 其他地区 122,534,794.90 105,855,517.34 合 计 291,857,132.54 281,348,164.02 28、销售税金及附加 单位：人民币元 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 城建税 877,137.02 963,322.73 教育费附加 375,915.91 412,852.66 地方教育费 125,305.28 137,617.58 营业税 30,049.58 1,179.93 合计 1,408,407.79 1,514,972.90 29、其他业务利润 单位：人民币元 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 材料出售利润 76,482.82 66,997.22 劳务 8,547.01 租赁 966,850.25 28,500.00 其他 15,638.33 12,655.33 合计 1,058,971.40 116,699.56 30、营业费用 本期营业费用发生18,190,015.47元，比上年同期下降43.5%，主要是OTC销售费减少所致。 31、管理费用 本期管理费用发生26,035,791.91元，比上年同期下降1.3%。 32、财务费用 单位：人民币元 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 利息支出 7,104,068.07 4,397,962.13 减:利息收入 682,606.42 611,488.51 汇兑支出 2,335.05 减:汇兑收益 251.86 手续费支出 -652,235.51 -186,712.14 合计 5,771,309.33 3,599,761.48 本期财务费用比上年同期增加60.3%，主要是由于本期贷款增加引起利息支出增加所致。 33、投资收益 单位：人民币元 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 债权投资收益 股权投资收益 -129,913.59 -593,429.54 其中：吉林松原美罗药业有限公司 -129,913.59 上海美罗医药有限公司 -593,429.54 大连美罗发展有限公司 0.00 股权投资差额摊销 -322,318.66 -322,318.66 其中：大连美罗大药房连锁有限公司 22,832.24 22,832.24 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 吉林松原美罗药业有限公司 -345,150.90 -345,150.90 合计 -452,232.25 -915,748.20 34、营业外收入 本期营业外收入148,562.59元，主要是固定资产清理收入。 35、营业外支出 本期营业外支出5,578.53元，主要是资产盘亏所致。 36、未确认的投资损失 当期未确认的投资损失18,344.41元，系未确认的对大连美罗药业有限公司投资损失。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金9,078,894.88元，主要是收到厂家返利款1,841,751.46元、借款返回724,658.84元、利息收入682,606.42元、代垫费用收回524,079.34元、零售药房进店费509,063.98元、保险赔偿金240,952.03元、租赁收入132,538.00元、其余为收到风险抵押金等。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金63,947,026.54元，主要是偿还美罗集团款项8,987,485.30元、支付广告费4,451,552.20元、差旅费2,354,631.39元、销售费14,555,125.86元、修理费797,965.07元、保险费1,317,796.86元、租赁费932,160.42元、运杂费1,327,321.66元、办公费7,309,293.97元等。 （六）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 单位：人民币元 2004.6.30 账龄 金额 % 坏账准备 1 年以内 185,287,958.06 83.54 9,264,397.90 1—2年 20,840,522.18 9.40 1,667,241.77 2—3年 7,075,665.39 3.19 707,566.54 3年以上 8,576,942.71 3.87 2,573,082.82 合计 221,781,088.34 100.00 14,212,289.03 2003.12.31 账龄 金 额 % 坏账准备 1 8,138,684.30 年以内 162,773,685.95 84.97 1—2年 14,842,858.16 7.75 2,074,761.30 2—3年 4,372,686.27 2.28 437,268.63 3年以上 9,568,464.86 5.00 3,540,457.58 合计 191,557,695.24 100.00 14,191,171.81 2、其他应收款 单位：人民币元 2004.6.30 账龄 金额 % 坏账准备 1年以内 85,841,654.58 73.75 4,292,082.73 1—2年 22,487,028.79 19.32 1,798,962.30 2—3年 5,892,619.45 5.06 589,261.95 3年以上 2,171,486.08 1.87 651,445.82 合计 116,392,788.90 100.00 7,331,752.80 2003.12.31 账龄 金额 % 坏账准备 1年以内 69,309,277.97 85.33 4,545,350.28 1—2年 7,622,773.65 9.39 609,821.89 2—3年 2,538,206.88 3.13 253,820.69 3年以上 1,744,345.48 2.15 523,303.64 合计 81,214,603.98 100.00 5,932,296.50 3、长期投资 长期投资明细项目列示如下: 单位：人民币元 2003.12.31 项目 金额 减值准备 长期股权投资 31,560,832.19 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 合计 31,560,832.19 0.00 项目 本年增加 本年减少 长期股权投资 -36,505.65 长期债权投资 0.00 0.00 合计 -36,505.65 2004.6.30 项目 金额 减值准备 长期股权投资 31,597,337.84 0.00 长期债权投资 0.00 合计 31,597,337.84 0.00 (2)长期股权投资明细项目列示如下: 单位：人民币元 被投资单位名称 投资起止期 账面价值 大连凯飞化学股份有限公司 1999.12.起 1,500,000.00 美罗大药房 1998.12.起 2,684,599.98 大连美罗药业有限公司 1999.08起 0.00 吉林松原美罗药业有限公司 2001.11起 13,065,929.47 上海美罗医药有限公司 2002年 8,129,799.22 辽宁美罗医药供应有限公司 2002年 687,819.15 大连美罗发展有限公司 2003.01起 832,954.89 股权投资差额 4,696,235.13 合计 31,597,337.84 被投资单位名称 持股% 减值准备 大连凯飞化学股份有限公司 1.43 0.00 美罗大药房 60.30 0.00 大连美罗药业有限公司 75.00 0.00 吉林松原美罗药业有限公司 60.00 0.00 上海美罗医药有限公司 90.00 0.00 辽宁美罗医药供应有限公司 80.00 0.00 大连美罗发展有限公司 45.00 0.00 股权投资差额 0.00 合计 0.00 4、固定资产及累计折旧 单位：人民币元 原值 2003.12.31 本期增加 房屋建筑物 155,679,683.44 100,120.00 办公设备 5,761,684.40 120,520.00 专用设备 80,441,937.48 873,864.70 运输设备 15,479,697.54 其他设备 56,760.00 合计 257,419,762.86 1,094,504.70 原值 本期减少 2004.6.30 房屋建筑物 155,779,803.44 办公设备 5,882,204.40 专用设备 4,320.00 81,311,482.18 运输设备 102,440.00 15,377,257.54 其他设备 56,760.00 合计 106,760.00 258,407,507.56 累计折旧 2003.12.31 本期增加 房屋建筑物 14,015,103.48 2,124,922.24 办公设备 1,780,683.11 219,978.84 专用设备 11,055,861.93 2,396,433.92 运输设备 5,134,781.89 631,155.50 其他设备 13,414.49 2,092.92 合计 31,999,844.90 5,374,583.42 净值 225,419,917.96 累计折旧 本期减少 2004.6.30 房屋建筑物 0.00 16,140,025.72 办公设备 659.60 2,000,002.35 专用设备 0.00 13,452,295.85 运输设备 18,491.25 5,747,446.14 其他设备 0.00 15,507.41 合计 19,150.85 37,355,277.47 净值 221,052,230.09 5、主营业务收入、成本 单位：人民币元 主营业务收入 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 化试 1,671,462.93 3,305,551.71 药品 269,468,920.29 316,835,760.48 化玻 3,378,768.34 2,302,335.65 器械 2,608,887.93 7,923,984.93 合计 277,128,039.49 330,367,632.77 主营业务成本 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 化试 1,352,408.77 2,544,153.83 药品 220,780,847.16 256,063,085.75 化玻 3,183,171.20 2,059,807.68 器械 2,189,817.11 6,667,503.87 合计 227,506,244.24 267,334,551.13 6、投资收益 单位：人民币元 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 债权投资收益 股权投资收益 36,505.65 -494,053.72 其中：大连药房 -64,067.71 325,614.81 大连美罗药业有限公司 0.00 辽宁美罗药业有限公司 194,776.09 96,079.67 上海美罗医药有限公司 358,029.52 -593,429.54 吉林松原美罗药业有限公司 -129,913.59 0.00 大连美罗发展有限公司 0.00 股权投资差额摊销 -322,318.66 -322,318.66 其中：大连药房 22,832.24 22,832.24 吉林松原美罗药业有限公司 -345,150.90 -345,150.90 合 计 36,505.65 -494,053.72 （七）关联方关系及其交易 1、关联方关系 1）、截至2004年6月30日存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 美罗集团 大连 大连美罗药业有 大连 限公司 大连药房 大连 吉林松原美罗药 吉林 业公司 松原 辽宁美罗医药供 沈阳 应有限公司 上海美罗医药有 上海 限公司 大连美罗发展有 大连 限公司 企业名称 主营业务 生产化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、 防疫保健品食品、原料药、片剂、粉针剂、口服 美罗集团 液、胶囊剂、颗粒剂产品（国家禁止外商投资的 除外）销售自产产品并提供相关服务 大连美罗药业有 化学药制剂．抗生素、生化药品、中成药、血液 限公司 制品、诊断药品、防疫保健用品批发等 大连药房 中西药、医疗器械、化学试剂等 吉林松原美罗药 小容量注射剂、人参糖肽原料药、今康口服液、 业公司 芙蓉露生产 西药、中成药、中药材、生化药品、化学药制剂、 辽宁美罗医药供 抗生素、中药饮片、防疫保健用品批发、零售， 应有限公司 中药材收购及加工，医疗器械、保健食品、保健 化妆品、计划生育用品批发、零售 上海美罗医药有 批发中成药、化学药制剂,、抗生素、化学药品、 限公司 生物制品、食品 法律、法规禁止的，不得经营，应经审批的，未 大连美罗发展有 获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的， 限公司 企业自主选择经营项目，开展经营活动。 企业名称 与本司关系 美罗集团 母公司 大连美罗药业有 子公司 限公司 大连药房 子公司 吉林松原美罗药 子公司 业公司 辽宁美罗医药供 子公司 应有限公司 上海美罗医药有 子公司 限公司 大连美罗发展有 子公司 限公司 企业名称 类型 法人代表 合资 美罗集团 张成海 经营 大连美罗药业有 有限 张成海 限公司 大连药房 有限 王宏 吉林松原美罗药 有限 张成海 业公司 辽宁美罗医药供 有限 张成海 应有限公司 上海美罗医药有 有限 张成海 限公司 大连美罗发展有 有限 张成海 限公司 2）、存在控制关系的关联方注册资本及其变动 单位：人民币万元 企业名称 年初数 美罗集团 7,484.00 大连美罗药业有限公司 100.00 大连药房 174.00 吉林松原美罗药业有限公司 2,000.00 辽宁美罗医药供应有限公司 100.00 上海美罗医药有限公司 1000.00 大连美罗发展有限公司 0.00 企业名称 本年增加 美罗集团 0.00 大连美罗药业有限公司 0.00 大连药房 0.00 吉林松原美罗药业有限公司 0.00 辽宁美罗医药供应有限公司 0.00 上海美罗医药有限公司 0.00 大连美罗发展有限公司 200.00 企业名称 本年减少 美罗集团 0.00 大连美罗药业有限公司 0.00 大连药房 0.00 吉林松原美罗药业有限公司 0.00 辽宁美罗医药供应有限公司 0.00 上海美罗医药有限公司 0.00 大连美罗发展有限公司 0.00 企业名称 年未数 美罗集团 7,484.00 大连美罗药业有限公司 100.00 大连药房 174.00 吉林松原美罗药业有限公司 2,000.00 辽宁美罗医药供应有限公司 100.00 上海美罗医药有限公司 1,000.00 大连美罗发展有限公司 200.00 3）、存在控制关系的关联方所持股份变动 单位：人民币万元 年初数 企业名称 金额 % 美罗集团 7,290.00 63.40 大连美罗药业有限公司 75.00 75.00 大连药房 105.00 60.30 吉林松原美罗药业有限公司 1200.00 60.00 辽宁美罗医药供应有限公司 80.00 80.00 上海美罗医药有限公司 900.00 90.00 大连美罗发展有限公司 90.00 45.00 本年增减 企业名称 金额 % 美罗集团 0.00 0.00 大连美罗药业有限公司 0.00 0.00 大连药房 0.00 0.00 吉林松原美罗药业有限公司 0.00 0.00 辽宁美罗医药供应有限公司 0.00 0.00 上海美罗医药有限公司 0.00 0.00 大连美罗发展有限公司 0.00 0.00 期末数 企业名称 金额 % 美罗集团 7,290.00 63.40 大连美罗药业有限公司 75.00 75.00 大连药房 105.00 60.30 吉林松原美罗药业有限公司 1200.00 60.00 辽宁美罗医药供应有限公司 80.00 80.00 上海美罗医药有限公司 900.00 90.00 大连美罗发展有限公司 90.00 45.00 4）、不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 湖南美罗银河生化制药有限公司 湖南 同一母公司 美罗大酒店 大连市 同一母公司 2、关联方交易 1)、租赁 单位：人民币元 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 房屋租赁 美罗大酒店 560,000.00 559,999.99 土地租赁 美罗集团 210,000.00 210,000.00 2）、关联方应收、应付款项余额: 单位：人民币元 项目 2004.6.30 2003.12.31 其他应付款 美罗集团 2,788,736.65 11,776,221.95 湖南美罗银河生化制药有限公司 0.00 2,300,000.00 预付账款 湖南美罗银河生化制药有限公司 2,717,589.00 2,717,589.00 吉林松原美罗药业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 3）、担保：截至2004年6月30日，本公司向金融机构贷款288,000,000.00元,其中19,000,000.00元由大连大显集团有限公司担保，149,000,000.00元由本公司之控股股东——美罗集团提供担保；120,000,000.00元为公司信用贷款。 （八）分行业资料 单位：人民币万元 主营业务收入 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 1、商业 36,471.2 38,503.1 2、工业 6,274.8 8,649.2 公司内各行业间抵减 7,383.4 11,565.3 合 计 35,362.6 35,587.0 主营业务成本 项 目 2004年1—6 2003年1—6 1、商业 33,222.6 34,780.0 2、工业 3,171.3 4,503.7 公司内各行业间抵减 7,208.2 11,148.9 合 计 29,185.7 28,134.8 （九）或有事项 截至本报告签发日，本公司无需要说明的重大或有事项。 （十）承诺事项 经营性租赁承诺事项： 根据本公司与美罗集团《土地使用权租赁协议》、《土地使用权租赁合同》，本公司向美罗集团租用位于中山区天津街12号和中山区清溪南街11号地块、大连高新技术产业园区七贤岭敬贤街29号地块，年租金为人民币420,000元。 根据本公司与美罗大酒店《房屋租赁协议》，本公司向美罗大酒店租用位于大连市中山区中山路112号的房产共计2,295平方米，年租金为1,120,000元。 未来最低应支付的经营租金汇总如下： 2004年6月30日 1年以内 210,000.00 1—2年 420,000.00 2—3年 420,000.00 3年以上 3,060,000.00 总计 4,110,000.00 2003年12月31日 1年以内 870,000.00 1—2年 420,000.00 2—3年 420,000.00 3年以上 3,480,000.00 总计 5,190,000.00 截至本报告签发日，除上述经营性租赁承诺外，公司无需要说明的其他重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本报告签发日，无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 （十二）债务重组事项 截至本报告签发日，本公司无需要说明的债务重组事项。 （十三）其他重要事项 1、2004年1月9日大连市人民政府将本公司控股股东大连美罗集团有限公司100%国有股股权分别转让给西域投资(香港)有限公司、大连凯基投资有限公司、大连海洋药业有限公司、哈药集团股份有限公司，持股比例分别为40%、37%、15%、8%。 本公司于2004年7月8日接到本公司控股股东大连美罗集团有限公司的通知，上述股权转让事宜日前已获国务院国有资产监督管理委员会和中华人民共和国商务部的批准，大连美罗集团有限公司已根据批准证书在大连市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，依法变更为中外合资经营企业，并于2004年6月 24日领取了011785号中外合资经营企业法人营业执照。 企业性质变更后，大连美罗集团有限公司仍持有本公司63.39%的股份。 2、1999年8月21日，本公司与美罗集团达成《土地使用权租赁协议》及随后签订了《土地使用权租赁合同补充协议》，本公司自1999年8月5日起至2014年8月4日，向美罗集团租用位于中山区天津街12号和中山区清溪南街11号的地块共计6,636.8平方米，年租金为人民币300,000元。 3、2004年本公司与美罗大酒店达成《房屋租赁协议》，本公司自2004年1月1日起至2005年1月1日，向大连美罗大酒店租用位于大连市中山区中山路112号的房产共计450平方米，租期1年，年租金为220,000元。 4、2003年8月18日，本公司与美罗集团达成《土地使用权租赁合同》，本公司自2001年1月1日起至2016年1月1日，向美罗集团租用位于大连高新技术产业园区七贤岭敬贤街29号的地块共计2,570.59平方米，年租金为人民币120,000元。 5、2002年5月26日，本公司与大连美罗大酒店达成《房屋租赁协议》，本公司2002年5月26日起，向大连美罗大酒店租用位于大连市中山区中山路112号的房产共计1,845平方米，租期2年，年租金为900,000元。 6、非经常性损益扣除项目： 项目 金额 扣除所得税影响 处置长期投资、固定资产、在建 工程、无形资产、其他长期资产 产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制 度规定计提的减值准备后的 其他营业外收、支 142,984.06 95,788.32 因不可抗力而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前 期间净利润的追溯调整数 其他 合 计 142,984.06 95,788.32 7、利润表附表: 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 2004.6.30 2003.6.30 主营业务利润 10.74% 13.20% 营业 利润 2.03% 1.98% 净 利 润 1.58% 1.48% 扣除非经常损益后净利润 1.57% 1.49% 净资产收益率 报告期利润 加权平均 2004.6.30 2003.6.30 主营业务利润 10.82% 13.40% 营业 利润 2.05% 2.01% 净 利 润 1.60% 1.50% 扣除非经常损益后净利润 1.58% 1.52% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 2004.6.30 2003.6.30 主营业务利润 0.5249 0.6348 营业 利润 0.0993 0.0954 净 利 润 0.0774 0.0712 扣除非经常损益后净利润 0.0766 0.0718 每股收益 报告期利润 加权平均 2004.6.30 2003.6.30 主营业务利润 0.5249 0.6348 营业 利润 0.0993 0.0954 净 利 润 0.0774 0.0712 扣除非经常损益后净利润 0.0766 0.0718 第八节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人（财务总监）、会计机构负责人（财务部经理）签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 四、公司章程文本； 五、其他有关资料 文件存放地：大连市中山区中山路112号美罗大酒店806房间。 大连美罗药业股份有限公司 董事长：张成海 二OO四年八月二十五日 |
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