中国东方航空股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.26 10:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本半年度报告已经公司董事会2004年度第四次例会审议通过，董事曹建雄、钟雄因故未出席会议，授权董事长叶毅干代为投票；董事万明武因故未出席会议，授权董事李丰华代为投票；独立董事胡鸿高因故未出席会议，授权独立董事周瑞金代为投票。 公司董事长叶毅干先生，总经理李丰华先生和财务总监罗伟德先生，会计机构负责人财务部经理贾绍军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 术语解释： 1、运输总周转量：是反映运输量和运输距离即旅客、货物、邮件在空中实现位移的综合性生产指标，综合体现航空运输工作量，以吨公里为计算单位。计算公式：运输总周转量=旅客周转量+货物周转量+邮件周转量。 2、客运量（旅客周转量）：是反映旅客在空中实现位移的综合性生产指标，体现航空运输企业所完成的旅客运输工作量，单位为客公里。计算公式：客运量（客公里）等于航段旅客运输量（客）乘以航段距离（公里）。 3、货运量（货物周转量）：是反映航空货物在空中实现位移的综合性生产指标，体现航空运输企业所完成的货物运输工作量，单位为吨公里。计算公式：货运量（吨公里）等于航段货物运输量（吨）乘以航段距离（公里）。 4、客座率：指实际完成的旅客客公里与可提供客公里之比，反映运输飞行中的座位利用程度。计算公式：客座率（%）等于旅客周转量（万人公里）除以可提供客公里（万人公里）再乘以100%。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）、公司简介 1.公司法定中文名称：中国东方航空股份有限公司 公司中文简称： 东方航空 公司英文名称：China Eastern Airlines Corporation Limited 公司英文缩写：CEA 2.公司股票上市地： 上海证券交易所：股票代码600115 股票简称：东方航空 香港证券交易所：股票代码670 股票简称：东方航空 纽约证券交易所：股票代码CEA 3.公司注册地址：上海市浦东国际机场机场大道66号 邮政编号：201202 公司办公地址：上海市虹桥路2550号 邮政编码：200335 公司网址：www.ce-air.com 电子信箱：[email protected] 4.公司法定代表人：叶毅干 5.董事会秘书：罗祝平 联系地址：上海市虹桥路2550号东航董事会秘书室 电话：021-62686268 传真：021-62686116 电子信箱：[email protected] 董事会证券事务代表：吕少君 联系地址：上海市虹桥路2550号东航董事会秘书室 电话：021-62686268 传真：021-62686116 电子信箱：[email protected] 6.公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：上海市虹桥路2550号 中国东方航空股份有限公司董事会秘书室 （二）、主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标（按中国会计准则编制） 本报告期末 上年度期末 （元） （元） 流动资产 7,634,019,048.73 6,879,036,788.40 流动负债 17,694,448,595.65 16,107,938,440.88 总资产 37,602,399,895.62 36,687,479,347.08 股东权益（不含少数股 5,842,070,390.94 5,226,913,511.64 东权益） 每股净资产 1.2004 1.0740 调整后的每股净资产 1.1393 1.0001 报告期（1－6月） 上年同期 （元） （元） 净利润 582,466,138.57 -1,421,165,036.02 扣除非经常性损益后 374,891,641.51 -1,438,369,579.07 的净利润 每股收益 0.1197 -0.2920 净资产收益率(%) 9.97 -27.15 经营活动产生的现金 1,937,642,037.58 666,679,304.08 流量净额 本报告期末比年初数增 减（％） 流动资产 10.98 流动负债 9.85 总资产 2.49 股东权益（不含少数股 11.77 东权益） 每股净资产 11.77 调整后的每股净资产 13.91 本报告期比上年同期增 减（％） 净利润 - 扣除非经常性损益后 - 的净利润 每股收益 - 净资产收益率(%) - 经营活动产生的现金 190.64 流量净额 注：扣除的非经常性损益项目和涉及的金额（单位：元） 项目 金额 长期股权投资转让收益 600,126.14 补贴收入 45,049,596.17 营业外收入 164,729,625.36 营业外支出 2,804,850.61 合计 207,574,497.06 2、国际会计准则与国内会计准则之差异及对报告期净利润之重大影响： 国际会计准则与国内会计准则编制的报表报告期净利润差异表 （单位：千元） 本期数 按国际会计准则 479,861 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧差异 -144,574 由于不同可使用年限而造成飞机及发动机折旧和出售盈 84,030 亏的差异 飞机大修的预提费用 143,804 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 -3,089 退休后之福利准备 11,267 职工住房补贴 -3,640 就有关购入－客运业务的分期应付款项计提利息 4,805 商誉摊销 2,828 负商誉摊销 -1,726 税务调整 -11,833 其他 20,733 按国内企业会计制度 582,466 上年同期数 按国际会计准则 -1,252,385 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧差异 -239,622 由于不同可使用年限而造成飞机及发动机折旧和出售盈 103,506 亏的差异 飞机大修的预提费用 -64,827 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 -811 退休后之福利准备 19,568 职工住房补贴 - 就有关购入－客运业务的分期应付款项计提利息 5,059 商誉摊销 2,828 负商誉摊销 -1,726 税务调整 -7,858 其他 -15,103 按国内企业会计制度 -1,421,165 二、股本变动和主要股东持股情况 1.报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。 2.报告期末，公司股东总数为107703户，其中A股股东105329户，H股股东2374户。 3.公司前十名股东和前十名流通股股东的持股情况： 前十名股东持股情况 报告期内增减 期末持股数量 比例 股东名称（全称） （股） （股） （％） 1.中国东方航空集团 0 3,000,000,000 61.64 公司 2.HKSCC NOMINEES +9,934,000 1,478,767,363 30.38 LIMITED 3.海富通收益 +24,328,360 24,328,360 0.4999 4.华夏回报 +12,864,393 12,864,393 0.2643 5.HSBC NOMINEES （HONG KONG） +436,000 3,404,000 0.0699 LIMITED 6.德盛小盘 +3,106,138 3,106,138 0.0638 7. HSBC NOMINEES （HONG KONG） 0 3,000,000 0.0616 LIMITED A/C BR-9 8.宝盈鸿利 +2,983,947 2,983,947 0.0613 9.鸿阳基金 +2,898,393 2,898,393 0.0596 10.泰信先行 +2,403,083 2,403,083 0.0494 前十名股东持股情况 股份类别 质押或 股东性质 （已流通 冻结的 （国有股 股东名称（全称） 或未流 股份数 东或外资 通） 量 股东） 1.中国东方航空集团 国有法人 未流通 无 公司 股 2.HKSCC NOMINEES 已流通 未知 H股 LIMITED 3.海富通收益 已流通 未知 H股 4.华夏回报 已流通 未知 H股 5.HSBC NOMINEES （HONG KONG） 已流通 未知 H股 LIMITED 6.德盛小盘 已流通 未知 H股 7. HSBC NOMINEES （HONG KONG） 已流通 未知 H股 LIMITED A/C BR-9 8.宝盈鸿利 已流通 未知 H股 9.鸿阳基金 已流通 未知 A股 10.泰信先行 已流通 未知 H股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 1.HKSCC NOMINEES LIMITED 1,478,767,363 2.海富通收益 24,328,360 3.华夏回报 12,864,393 4. HSBC NOMINEES（HONG KONG） 3,404,000 LIMITED 5.德盛小盘 3,106,138 6. HSBC NOMINEES（HONG KONG） 3,000,000 LIMITED A/C BR-9 7.宝盈鸿利 2,983,947 8.鸿阳基金 2,898,393 9.泰信先行 2,403,083 10.HSBC NOMINEES（HONG KONG） 2,256,000 LIMITED A/C BR-43 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东名称 战略投资者或一般法人参与配 售新股约定持股期限的说明 - 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 1.HKSCC NOMINEES LIMITED H股 2.海富通收益 H股 3.华夏回报 H股 4. HSBC NOMINEES（HONG KONG） H股 LIMITED 5.德盛小盘 H股 6. HSBC NOMINEES（HONG KONG） H股 LIMITED A/C BR-9 7.宝盈鸿利 H股 8.鸿阳基金 A股 9.泰信先行 H股 10.HSBC NOMINEES（HONG KONG） H股 LIMITED A/C BR-43 前十名股东和前十名流通 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间未知有何关联关 系 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配 售新股约定持股期限的说明 - 4.报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为中国东方航空集团公司。 中国东方航空集团公司持有公司61.64%的股份，系唯一持股5%以上的股东，其持有的本公司股份在报告期内没有发生变动，也没有质押、冻结或托管等情况。前十名股东和前十名流通股东之间未知有何关联关系。 三、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，公司选举产生了新一届董事会、监事会成员，并聘任了公司相关的高 级管理人员，具体持股比例见下表。 姓名 职务 期初持股数 叶毅干 董事长 0 李丰华 董事、总经理 0 曹建雄 董事 2800 万明武 董事、副总经理 0 党委书记 钟 雄 董事 2800 罗祝平 董事、董事会秘书 2800 胡鸿高 独立董事 0 乐巩南 独立董事 0 吴百旺 独立董事 0 周瑞金 独立董事 0 谢荣 独立董事 0 李文新 监事会主席 0 巴胜基 监事 2800 杨新根 监事 0 杨 洁 监事 0 刘家顺 监事 0 吴玉林 副总经理 2800 吴九洪 副总经理 0 杨 旭 副总经理 1000 周礼国 副总经理 0 张建中 副总经理 0 罗伟德 财务总监 0 姓名 期末持股数 变动原因 叶毅干 0 李丰华 0 曹建雄 2800 万明武 0 钟 雄 2800 罗祝平 2800 新任董事 胡鸿高 0 乐巩南 0 吴百旺 0 新任独立董事 周瑞金 0 谢荣 0 李文新 0 巴胜基 2800 杨新根 0 新任监事 杨 洁 0 刘家顺 0 吴玉林 2800 吴九洪 0 杨 旭 1000 周礼国 0 新任高管 张建中 0 新任高管 罗伟德 0 2、董事、监事和高级管理人员的变动情况 公司2003年度股东大会选举产生了第四届董事会和第四届监事会的成员，新的董事会由叶毅干先生、李丰华先生、曹建雄先生、万明武先生、钟雄先生、罗祝平先生、胡鸿高先生、乐巩南先生、吴百旺先生、周瑞金先生、谢荣先生组成，其中后五位为独立董事；新的监事会由李文新先生、巴胜基先生、杨新根先生、杨洁女士和刘家顺先生组成。 经公司第四届董事会第一次会议讨论通过，选举叶毅干先生为公司董事长，聘任李丰华先生为公司总经理，聘任罗祝平先生为董事会秘书，并按照李丰华先生的提名，聘任万明武先生、吴玉林先生、吴九洪先生、杨旭先生、周礼国先生、张建中先生为公司副总经理，聘任罗伟德先生为公司财务总监。 四、管理层讨论与分析 上半年业绩回顾 一、报告期公司经营情况： 本公司是中国最大的三家航空公司之一，也是服务于上海这一中国最大的经济、贸易、金融中心的首要航空公司。截至二零零四年六月三十日止，本公司共经营航线229条，其中国内航线164条，香港地区航线15条，国际航线50条（包括13条国际货运航线）；每周共运行航班约3890班次，服务于国内外共88个城市。目前，本公司共运营100架飞机，包括92架100座以上的喷气式客机和6架喷气式货机、2架CRJ200支线客机。 二零零四年上半年，世界经济出现明显复苏，中国的国民经济依旧保持强劲的增长势头，良好的宏观环境推动了航空运输市场需求持续旺盛。同时，上海作为全国的经济、金融中心的地位日益稳固，促使本公司抓住机遇，在提高业务拓展的宽度、市场挖掘的深度、航线设计的精度等方面，采取了多种有力措施，并收到了显著成果。 上半年，围绕着上海枢纽港的建设，本公司合理地调配运力、对本年度夏秋航季的航线结构与航班计划进行了大幅度的调整，在虹桥、浦东两机场增设大量航班。截至二零零四年六月三十日止，本公司以航班班次占有率统计，已分别占虹桥与浦东机场的41.1％与31.1％，飞机平均日利用率达到9.8个小时，比去年同期提高2.6个小时。 客运方面，为了提升本公司在上海机场的航线辐射能力，上半年顺利开辟了上海－伦敦－上海、上海－温哥华－上海等新国际定期航线；新组建了23家国内营业部与国外办事处，在国内20个城市建立了电子客票直销点，初步实现了以离港系统、电子客票系统、常旅客系统、订座系统为核心的市场营销系统的一体化运作；积极开发中转、联程业务，合理调配航班、推出满足不同旅客需求的多种联程票价，有效扩大了市场份额。 货运方面，顺利完成3架MD11的客改货工程，进一步增加了前往美国、日韩、欧洲等高收益货运航线的运力；通过整合子公司?D?D中国货运航空有限公司与本公司货运管理部的营运业务，积极构建东航物流平台，为货运业务的增长打下基础。 服务方面，本公司继续打造“东航快线”、“穿梭中国”、“东航中转”等特色服务品牌，推行为不同旅客群体的本土化、亲情化服务；并于今年6月正式向全社会推出《东航顾客服务计划》，全力做好航班调配、保障、维护工作，强化不正常航班的服务力度。 截至二零零四年六月三十日止，本公司完成运输总周转量19.90亿吨公里，比去年同期上升67.87%。总营运收入达91.71亿元人民币，比去年同期上升67.57%。 期内客运量为126.03亿客公里，比去年同期上升86.05%。客运收入为68.75亿元人民币，比去年同期上升81.03%，占本公司营运收入的74.97% 国内航线客运量为68.77亿客公里，比去年同期上升89.05%；客座率为67.77%，比去年同期上升12.32个百分点；国内航线客运收入为37.40亿元人民币，比去年同期上升80.87%，占客运收入的54.38%。 国际航线客运量为43.10亿客公里，比去年同期上升74.41%，客座率为58.45%，比去年同期上升9.00个百分点；收入为20.68亿元人民币，比去年同期上升68.81%，占客运收入的30.08%。 香港地区航线客运量为14.15亿客公里，比去年同期上升112.84%，客座率为57.46%；收入为10.68亿元人民币，比去年同期上升81.58%，占客运收入的15.53%。 二零零四年上半年货运周转量上升了48.87％，达到8.62亿吨公里。本公司上半年货运运输收入为19.88亿元人民币，占本公司营运收入的21.68%，比去年同期上升37.01%。 本公司二零零四年上半年总营运成本达73.40亿元人民币，比去年同期增长33.13%。主要原因是投入运力增加使航油消耗、起降费、餐供费增加，引进新飞机，飞发折旧和经营性租赁费增加。 飞机起降费为15.63亿元人民币，比去年同期增长65.50%，主要原因起降架次提高了49%，根据财政部[2004]38号文，将原来的民航建设基金，计为起降成本。 航油消耗高达23.06亿元人民币，比去年同期上升65.76%，主要是因为2004年4月份国内油价调高，国际油价也普遍上升；同时，与去年相比，非典的影响已经消失，本期生产情况得到较大改善，耗油量比去年同期增加了52%。报告期内国内和境外所耗航油的加权平均成本比去年同期分别上升了8.62%和13.43%。 本公司截至二零零四年六月三十日止半年度按国际会计准则编制的股东应占利润为4.80亿元人民币，股东应占每股盈利为0.099元人民币。 二、报告期经营成果及财务状况简要分析 1、主营业务收入、净利润、现金及现金等价物净增加额等指标同比增减情况 编号 项目 本期数（元） 上期数（元） 9170591569.79 5472991646.66 1 主营业务收入 7340189876.19 5513480934.70 2 主营业务成本 1586548640.30 -296923233.36 3 主营业务利润 4 营业外收入 193899209.17 2320348.73 582466138.57 -1421165036.02 5 净利润 6 现金及现金等 -75741396.30 -728760354.93 价物净增加额 编号 项目 增减额（元） 增减比（%） 3697599923.13 67.56 1 主营业务收入 2042939662.56 37.05 2 主营业务成本 1812163605.30 -610.31 3 主营业务利润 4 营业外收入 191578860.44 8,256.47 1950695906.23 -137.26 5 净利润 6 现金及现金等 629542745.35 -86.39 价物净增加额 变动主要原因： 1、主营业务收入增加主要是受去年同期发生了非典型性肺炎疫情，今年在正常的经营环境下，公司投入了更大的运力。 2、主营业务成本增加的主要原因是投入运力增加使航油消耗、起降费、餐供费增加，引进新飞机，飞发折旧和经营性租赁费增加。 3、主营业务利润较上年同期增加，主要因为本期较上年同期主营业务收入增加幅度远大于主营业务成本增加幅度。 4、营业外收入本期较上年同期增加8256.47％，主要原因是本期处置固定资产、取得飞机融资租赁折扣、票证结算余额转入营业外收入等，上年同期无以上各项收入。 5、净利润大幅增加主要是因为公司本年在正常的经营环境下，收入创历史同期新高，而去年巨额亏损。 6、现金及现金等价物增加主要原因是同比公司经营情况好转，现金流增加。 2、主营业务收入、主营业务成本、毛利率对比 毛利率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 (%) 9,170,591,569.79 7,340,189,876.19 24.94 其中：关联交易 83,386,000 - - 关联交易的定价原 主营业 主营业 务收入 务成本 毛利率比 分行业 比上年 比上年 上年同期 同期增 同期增 增减（％） 减（％） 减（％） 67.56 33.13 25.68 其中：关联交易 - - - 关联交易的定价原 公司与关联方的有关采购商品和提供劳务的交易定价均依照市场价或协议价进行。则 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。报告期利润构成与上年度相比发生重大变化。主要原因是去年受非典型肺炎的影响，航空公司收入损失惨重，主营业务亏损2.97亿元；本年公司在正常的经营环境下，运力投入增加，收入创历史同期新高，达到91.71亿元，主营业务成本由于运力增加，航油价格提高等因素影响，增幅较大，达到73.40亿元，本期主营业务利润达到15.87亿元。 主营业务分地区情况： 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减(%) 4,066,886,858.05 81.10 国内 3,771,552,860.53 52.87 国际 1,332,151,851.21 75.26 地区 三、报告期投资情况 1、募集资金的使用 报告期内，公司没有募集资金的投入使用。 2、重大非募集资金投资项目 报告期内，公司并无重大非募集资金投资项目。 下半年展望 本公司在此提醒各位读者，本公司二零零四年度中期业绩公告包括一些预期性描述，例如对本公司下半年工作计划的描述，对国际和国内经济及航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险,实际发生的情况可能与本公司的预期性描述不符。 展望世界，经济全球化不仅加强了各国经济间的相互依存度，更带来了日趋繁荣的贸易往来和经济交流。中国加入WTO后外贸进出口总额呈现快速增长，高于同期GDP的增长速度。伴随着经济全球化和WTO进程的深入，中国将在更大范围、更深程度上参与国际经济技术的合作与竞争。中国经济的发展已迈向新的增长平台，推进经济增长的力量由依赖政府政策为主，向政府的政策与市场的活力共同推进转变。外贸、消费等指标的稳健增势，将持续推动国内航空运输“客流”与“物流”保持高速增长。 从区域形势来看，长江三角洲已经成为全国经济发展最快的城市群体之一，二零零三年长三角地区旅客周转量、货邮周转量和飞机起降架次已分别占全国总量的19.6％、30.8％和15.8％。本公司营运的主要基地上海，作为本区域中心城市的聚集、辐射效应日渐增强，上海机场的枢纽作用将更加明显。为了抓住市场需求旺盛的有利机遇，本公司将继续引进3架空中客车A320中程客机、2架空中客车A321中程客机、1架空中客车A340－600远程客机，并计划于下半年接收并投入使用，相信将会因本地区运输市场需求的不断增长而受益。 另一方面，“天空开放”的步伐开始加快。中国政府计划逐步开放上海航空市场，以鼓励和吸引更多外国航空公司通航上海。可以预见，本公司在华东地区尤其是上海市场的营运将面临来自国内外航空公司的激烈竞争。作为上海的首要基地航空企业，我们将致力于稳步提升本公司在上海地区的市场份额，调整优化航线网络，提供满足旅客需求的产品与服务，加大营运基地的投资力度，积极面对机遇与挑战。 经过长时间的酝酿，中国财政部下发了新的民航基础设施建设基金的征收办法，自二零零四年四月一日起施行。本公司认为，新的征收方法比原办法能减少本公司的基金支出金额。此外，入世为中国的航空公司不仅带来了航油成本、航材进口关税降低等政策趋势，民航计算机订座系统、飞机维修领域的对外开放，也预计会降低本公司的单位运营成本。 针对当前所面临的市场经营环境及本公司的实际情况，本公司将在二零零四年下半年全力确保飞行安全，加强服务管理水平，抓住机遇，扩大市场占有份额，提高收益水平，具体开展的工作包括： 1.继续完善公司安全管理体系，强化安全监察力度；依托航班运行控制系统（AOC），以提高航班正点率为目标，加强不正常航班的服务力度。 2．以航线收益决定运力的调整，积极配合上海航空枢纽建设，确保公司在上海航空枢纽建设中占据优势地位；加强与其他航空公司间的代码共享合作，为实现航班中转、联程最大化提供有利条件。 3．充分利用收益管理系统，针对市场形势的变化，灵活地调整运价；加强收入管理力度，合理分配航班中团队和散客的比例，完善每条航线的分销点；拓展“机票＋酒店”等特色营销产品，不断开发新的航空旅游组合产品，扩大服务区域。 4．继续改善本公司的货运营销系统，加强对公司各地区的货运收入管理；针对不同航线及客户，制定更灵活的销售政策，提高货运载运率和收益率。 5．通过严格执行公司全面预算管理程序，严格控制可控费用的支出；通过有效的航油风险管理、外汇风险管理，规避风险，降低资金成本；加强对投资企业的审核与监管，确保公司投资收益。 五、重要事项 1、公司治理状况 公司能够按照法律、法规和上市规则的要求，不断完善公司法人治理结构，股东大会、董事会和监事会均能够规范运作。新选举产生的公司第四届董事会共有董事11名，其中独立董事5名，独立董事人数超过董事总人数的1/3，符合证监会的有关规定。报告期内，公司就执行中国证监会[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况向监管部门提交了详细的自查说明和整改计划。 2、2003年度利润分配方案及其执行情况 公司2003年度股东大会决议通过2003年度利润分配方案：公司决定2003年度不分配利润，本期剩余股东未分配利润结转下一年度，同时本期不用资本公积金转增股本。 3、报告期内，重大诉讼、仲裁事项 本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、报告期内，重大关联交易事项 （1）、对外投资发生的关联交易 公司于2004年2月18日与中国东方航空集团公司签订《投资合同》，设立东航房地产公司，注册资本为壹亿元人民币，本公司以现金出资500万元人民币，占注册资本的5%。本次交易详情请参阅公司于2004年2月19日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》和《CHINA DAILY》上的公告。 （2）购销商品、提供劳务发生的关联交易： 关联方名称 交易内容 定价原则 上海东方航空食品 采购 市场价/协议价 有限公司 东方航空（汕头）经 采购 市场价/协议价 济发展有限公司 东方航空进出口公 提供劳务 市场价/协议价 司 上海东航综合服务 提供劳务 市场价/协议价 公司 占同类交易金额 关联方名称 交易金额（千元） 的比重（%） 上海东方航空食品 57,444 58 有限公司 东方航空（汕头）经 20,000 20 济发展有限公司 东方航空进出口公 12,230 16 司 上海东航综合服务 10,676 14 公司 交易情况说明：根据公司和上海东方航空食品有限公司、东方航空（汕头）经济发展有限公司签署的航空食品供应框架协议，和上海东航综合服务公司签署的劳动服务及商品供应协议，和东方航空进出口公司签署的外贸进出口委托代理框架协议，分别由上述公司根据协议和本公司生产经营需要向本公司供应航空食品、航材和提供劳务。 上海东航食品有限公司、东方航空（汕头）经济发展有限公司高效、及时的餐食供应、东方航空进出口公司的航材供应和上海东航综合服务公司的劳务服务为本公司正常的生产运营提供了有益的保障。 （3）、公司与关联方债权、债务或担保事项 期末余额 项目 关联方名称 （千元） 东航旅运(香港) 应收账款 103,285 有限公司 上海旅游(香港) 应收账款 31,556 有限公司 上海东美航空股 应收账款 79,574 份有限公司 东方航空进出口 应付账款 430 公司 形成原因 清偿情况 项目 机票销售款 至报告期末尚未清偿 应收账款 机票销售款 至报告期末尚未清偿 应收账款 机票销售款 至报告期末尚未清偿 应收账款 航材采购 至报告期末尚未清偿 应付账款 情况说明：公司与东航旅运(香港)有限公司、上海旅游(香港)有限公司、上海东美航空股份有限公司及东方航空进出口公司的债权、债务是因其代公司销售机票或公司向其采购航材等发生的，按正常的商务条款进行，是公司进行正常的生产经营所必需的，对公司经营成果和财务状况没有重大影响。 5、重大合同事项： （1）、重大资产收购、出售 报告期内，公司没有重大资产收购和出售。 （2）、重大托管、承包、租赁 公司于2004年4月28日与独立第三方签订《24台备用发动机出售合同》和《17台备用发动机租赁合同》。本公司将24台备用发动机出售给独立第三方，出售合同的交易金额约为7.45亿元人民币，备用发动机出售后本公司以经营租赁的方式回租其中十七台，其中一台租期为四年，其它十六台租期为七年。本次交易的详情请参阅公司于2004年5月11日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》和《CHINA DAILY》上的公告。 （3）、重大担保合同 发生日 担保 担保对象名称 期（协议 担保类型 金额 签署日） 1998年 南京禄口国际机 15000 连带责任 12月28日 场有限公司 万元 担保 担保发生额合计 0元 担保余额合计 15000万元 其中：关联担保余额合计 0元 上市公司对控股子公司担保发生额 0元 合计 违规担保总额 0元 担保总额占公司净资产的比例（%） 2.57 是否为关 是否履行 担保对象名称 担保期 联方担保 完毕 （是或否） 1998年12月 南京禄口国际机 24日至2004 否 否 场有限公司 年10月20日 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 上市公司对控股子公司担保发生额 合计 违规担保总额 担保总额占公司净资产的比例（%） （4）、重大委托理财 报告期内，公司没有重大委托他人进行现金资产管理事项。 6、持股5%以上的股东持续到报告期的承诺事项 关于“土地使用权转名手续办理事宜”，集团公司曾向公司承诺，如公司占有和使用的尚未办理土地使用权转名手续项下的土地出现任何问题，由集团公司向本公司承担赔偿责任（详情请见本公司2001年度报告）。报告期内，公司使用上述土地未出现任何问题。 7、会计师事务所情况说明 报告期内，公司所聘用的国际、国内会计师事务所均无变动。 8、其他重要事项 （1）公司土地使用权转名手续办理事宜的详情请见公司2002年度报告“重要事项”部分（2003年4月9日的《上海证券报》第43版）。报告期内，位于上海市长宁区的土地使用权转名手续目前仍在积极办理之中。 （2）根据财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的规定，自2004年4月1日起，本公司按照航线资源有偿使用制度缴纳民航基金，并在当期运输成本的起降费中列支。 （3）独立董事关于公司对外担保情况和执行相关规定情况的专项说明和独立意见。 做为中国东方航空股份有限公司(“公司”)的独立董事，我们本着认真负责，实事求是的态度，对公司对外担保情况、累计担保情况和执行中国证监会[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况进行了核查，现发表如下独立意见： 1、经审慎查验，公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定，严格控制对外担保事项，公司在报告期内没有新增的担保事项，截至2004年6月30日，本公司累计担保余额为15000万元，系下属控股子公司为南京禄口国际机场有限公司向银行借款提供担保，担保期限将于2004年10月20日到期。公司及纳入合并会计报表的子公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保的情况。 2、关于关联方资金往来的问题，本公司已经按照监管部门的要求做出详细说明，报告期内也按照承诺尽力结清应收、应付款项。 独立董事：乐巩南、吴百旺、周瑞金、谢荣。 二零零四年八月二十五日 六、财务报告（未经审计） 一、会计报表 见附表：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、资产减值准备明细表及净资产收益率和每股收益计算表。 二、会计报表附注 七、备查文件及查阅地址 一、备查文件： 1.载有董事长签名的半年度报告文本； 2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4.公司章程文本； 5.在其他证券市场公布的半年度报告文本。 二、查阅地址： 上海市虹桥路2550号 中国东方航空股份有限公司 董事会秘书室 中国东方航空股份有限公司 董事长：叶毅干 二○○四年八月二十五日 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释号 合并 期末数 流动资产： 货币资金 5.1 3,255,230,197.40 短期投资 5.2 476,612,795.66 应收股利 361,189.24 应收帐款 5.3 1,871,766,742.97 其他应收款 5.4 499,918,571.56 预付帐款 5.5 134,078,024.93 存货 5.6 1,280,607,159.53 待摊费用 5.7 115,444,367.44 流动资产合计 7,634,019,048.73 长期投资： 长期股权投资 5.8 705,074,218.43 长期债权投资 5.9 - 长期投资合计 705,074,218.43 减：长期投资减值准备 5.8 1,758,050.62 长期投资净额 703,316,167.81 其中：合并价差（合并报表填列） 5.8 -1,766,553.96 其中：股权投资差额 5.8 55,413,545.10 固定资产： 固定资产原价 5.10 37,714,738,662.84 减：累计折旧 5.10 12,120,009,369.18 固定资产净值 25,594,729,293.66 减：固定资产减值准备 5.10 3,570,000.00 固定资产净额 25,591,159,293.66 工程物资 329,000.00 在建工程 5.11 2,097,439,196.61 固定资产清理 172,888.72 固定资产合计 27,689,100,378.99 无形资产及其他资产： 无形资产 5.12 1,298,070,993.93 长期待摊费用 5.13 144,747,870.45 无形资产及其他资产合计 1,442,818,864.38 递延税款： 递延税款借项 5.14 133,145,435.71 资产合计 37,602,399,895.62 资 产 合并 母公司 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 3,322,926,329.92 2,477,285,284.65 短期投资 182,786,582.38 206,262,795.66 应收股利 3,300,000.00 361,189.24 应收帐款 1,473,550,239.60 1,293,710,314.82 其他应收款 424,503,864.46 865,016,053.28 预付帐款 16,502,998.23 124,749,658.97 存货 1,348,137,867.35 1,201,142,175.56 待摊费用 107,328,906.46 94,374,435.28 流动资产合计 6,879,036,788.40 6,262,901,907.46 长期投资： 长期股权投资 694,568,890.86 3,129,530,768.02 长期债权投资 585,736,277.08 - 长期投资合计 1,280,305,167.94 3,129,530,768.02 减：长期投资减值准备 1,758,050.62 - 长期投资净额 1,278,547,117.32 3,129,530,768.02 其中：合并价差（合并报表填列） -1,879,467.30 - 其中：股权投资差额 58,747,236.09 55,054,488.94 固定资产： 固定资产原价 35,907,184,718.07 30,863,647,664.96 减：累计折旧 11,716,702,028.87 9,811,534,247.18 固定资产净值 24,190,482,689.20 21,052,113,417.78 减：固定资产减值准备 3,570,000.00 3,570,000.00 固定资产净额 24,186,912,689.20 21,048,543,417.78 工程物资 329,000.00 329,000.00 在建工程 2,749,083,854.48 2,015,683,227.82 固定资产清理 162,661.03 - 固定资产合计 26,936,488,204.71 23,064,555,645.60 无形资产及其他资产： 无形资产 1,258,390,496.48 774,446,080.56 长期待摊费用 201,893,846.42 125,867,348.11 无形资产及其他资产合计 1,460,284,342.90 900,313,428.67 递延税款： 递延税款借项 133,122,893.75 111,193,424.03 资产合计 36,687,479,347.08 33,468,495,173.78 资 产 母公司 期初数 流动资产： 货币资金 2,246,480,385.11 短期投资 182,786,582.38 应收股利 3,300,000.00 应收帐款 967,867,269.65 其他应收款 2,381,112,226.91 预付帐款 8,719,784.69 存货 1,275,070,338.58 待摊费用 86,742,026.77 流动资产合计 7,152,078,614.09 长期投资： 长期股权投资 2,578,539,797.83 长期债权投资 585,736,277.08 长期投资合计 3,164,276,074.91 减：长期投资减值准备 - 长期投资净额 3,164,276,074.91 其中：合并价差（合并报表填列） - 其中：股权投资差额 58,367,059.93 固定资产： 固定资产原价 29,633,482,904.84 减：累计折旧 9,596,957,491.83 固定资产净值 20,036,525,413.01 减：固定资产减值准备 3,570,000.00 固定资产净额 20,032,955,413.01 工程物资 329,000.00 在建工程 2,622,103,383.42 固定资产清理 - 固定资产合计 22,655,387,796.43 无形资产及其他资产： 无形资产 784,717,430.34 长期待摊费用 181,828,544.73 无形资产及其他资产合计 966,545,975.07 递延税款： 递延税款借项 111,469,166.97 资产合计 34,049,757,627.47 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 资产负债表(续) 2004年6月30日 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释号 合并 期末数 流动负债： 短期借款 5.15 5,153,541,836.61 应付票据 5.16 440,349,100.36 应付帐款 5.17 615,321,050.72 预收帐款 5.18 108,771,586.34 国际票证结算 5.19 843,460,501.09 国内票证结算 5.20 214,628,389.66 应付工资 155,863,078.90 应付福利费 34,812,391.54 应付股利 5.21 2,161,009.99 应交税金 5.22 279,808,846.54 未交民航基础设施建设基金 - 其他应交款 5.23 339,513,052.30 其他应付款 5.24 1,646,759,256.90 预提费用 5.25 3,185,084,377.67 预计负债 365,973.00 递延收益 5.26 97,281,116.63 一年内到期的长期负债 5.27 4,576,727,027.40 流动负债合计 17,694,448,595.65 长期负债： 长期借款 5.28 6,857,222,300.15 长期应付款 5.29 6,084,158,079.36 专项应付款 180,112.00 长期负债合计 12,941,560,491.51 递延税款： 递延税款贷项 5.30 287,255,031.02 负债合计 30,923,264,118.18 少数股东权益 837,065,386.50 股东权益： 股本 5.31 4,866,950,000.00 资本公积 5.32 1,180,454,009.52 盈余公积 5.33 118,805,091.66 其中:公益金 5.33 58,902,989.16 未分配利润 5.34 -324,138,710.24 现金股利 - 股东权益合计 5,842,070,390.94 负债及股东权益合计 37,602,399,895.62 负债及股东权益 合并 母公司 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 4,631,917,352.58 3,163,541,836.61 应付票据 756,486,871.84 440,349,100.36 应付帐款 370,753,762.69 267,792,091.78 预收帐款 95,527,168.39 97,089,591.54 国际票证结算 808,998,400.37 693,147,943.18 国内票证结算 253,000,258.93 214,628,389.66 应付工资 22,238,920.54 153,009,457.90 应付福利费 75,856,022.29 33,356,316.13 应付股利 735,594.70 - 应交税金 186,940,960.39 158,748,034.25 未交民航基础设施建设基金 29,014,186.52 - 其他应交款 336,823,440.10 314,183,217.35 其他应付款 1,330,458,305.06 1,491,973,961.90 预提费用 3,235,980,189.05 2,526,868,892.87 预计负债 365,973.00 365,973.00 递延收益 - 97,281,116.63 一年内到期的长期负债 3,972,841,034.43 4,576,727,027.40 流动负债合计 16,107,938,440.88 14,229,062,950.56 长期负债： 长期借款 7,809,983,684.45 6,843,152,080.15 长期应付款 6,720,984,780.75 6,084,158,079.36 专项应付款 180,112.00 180,112.00 长期负债合计 14,531,148,577.20 12,927,490,271.51 递延税款： 递延税款贷项 258,798,660.84 287,073,316.49 负债合计 30,897,885,678.92 27,443,626,538.56 少数股东权益 562,680,156.52 - 股东权益： 股本 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 资本公积 1,147,086,556.87 1,361,145,197.60 盈余公积 118,805,091.66 - 其中:公益金 58,902,989.16 - 未分配利润 -905,928,136.89 -203,226,562.38 现金股利 - - 股东权益合计 5,226,913,511.64 6,024,868,635.22 负债及股东权益合计 36,687,479,347.08 33,468,495,173.78 负债及股东权益 母公司 期初数 流动负债： 短期借款 3,971,917,352.58 应付票据 658,901,972.62 应付帐款 130,642,579.69 预收帐款 209,428,250.17 国际票证结算 656,057,929.59 国内票证结算 252,792,500.99 应付工资 19,355,085.40 应付福利费 64,675,336.90 应付股利 - 应交税金 71,051,418.47 未交民航基础设施建设基金 20,012,898.99 其他应交款 311,925,711.27 其他应付款 1,079,119,669.42 预提费用 2,606,469,634.59 预计负债 365,973.00 递延收益 - 一年内到期的长期负债 3,972,841,034.43 流动负债合计 14,025,557,348.11 长期负债： 长期借款 7,809,983,684.45 长期应付款 6,720,984,780.75 专项应付款 180,112.00 长期负债合计 14,531,148,577.20 递延税款： 递延税款贷项 258,616,946.31 负债合计 28,815,322,871.62 少数股东权益 - 股东权益： 股本 4,866,950,000.00 资本公积 1,147,086,556.87 盈余公积 - 其中:公益金 - 未分配利润 -779,601,801.02 现金股利 - 股东权益合计 5,234,434,755.85 负债及股东权益合计 34,049,757,627.47 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 利润表 2004年1-6月 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注 号释 合并 本期数 一、主营业务收入 5.35 9,170,591,569.79 减：转作民航基础设施建设基金 5.36 - 主营业务收入净额 9,170,591,569.79 减：主营业务成本 5.35 7,340,189,876.19 主营业务税金及附加 5.37 243,853,053.30 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,586,548,640.30 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 5.38 364,568,389.70 列） 减：营业费用 660,669,208.62 管理费用 462,521,396.08 财务费用 5.39 343,966,113.70 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 483,960,311.60 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 5.40 11,747,936.59 补贴收入 5.41 52,999,524.91 营业外收入 5.42 193,899,209.17 减：营业外支出 5.43 3,354,648.51 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 739,252,333.76 减：所得税 5.44 92,391,977.23 少数股东损益 64,394,217.96 五、净利润（亏损以“-”号填列） 582,466,138.57 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 706,030.75 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 合并 上年同期数 一、主营业务收入 5,472,991,646.66 减：转作民航基础设施建设基金 137,185,633.96 主营业务收入净额 5,335,806,012.70 减：主营业务成本 5,513,480,934.70 主营业务税金及附加 119,248,311.36 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -296,923,233.36 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 229,859,081.25 列） 减：营业费用 419,199,509.92 管理费用 464,954,830.83 财务费用 388,558,027.80 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,339,776,520.66 加：投资收益（亏损以“-”号填列） -9,705,434.95 补贴收入 29,199,673.33 营业外收入 2,320,348.73 减：营业外支出 14,215,485.67 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -1,332,177,419.22 减：所得税 60,824,195.76 少数股东损益 28,163,421.04 五、净利润（亏损以“-”号填列） -1,421,165,036.02 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -191,759,059.22 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 母公司 本期数 一、主营业务收入 7,265,094,058.25 减：转作民航基础设施建设基金 - 主营业务收入净额 7,265,094,058.25 减：主营业务成本 5,845,742,925.92 主营业务税金及附加 187,112,318.71 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,232,238,813.62 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 199,257,584.79 列） 减：营业费用 575,778,852.74 管理费用 342,358,884.81 财务费用 303,592,281.33 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 209,766,379.53 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 157,958,580.08 补贴收入 52,999,524.91 营业外收入 192,750,612.03 减：营业外支出 8,328,448.54 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 605,146,648.01 减：所得税 28,771,409.37 少数股东损益 - 五、净利润（亏损以“-”号填列） 576,375,238.64 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 706,030.75 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 母公司 上年同期数 一、主营业务收入 4,307,143,490.48 减：转作民航基础设施建设基金 113,788,122.56 主营业务收入净额 4,193,355,367.92 减：主营业务成本 4,546,706,310.52 主营业务税金及附加 93,877,832.58 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -447,228,775.18 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 128,124,289.03 列） 减：营业费用 377,070,621.80 管理费用 399,994,840.41 财务费用 356,943,121.07 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,453,113,069.43 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 81,796,880.19 补贴收入 29,199,673.33 营业外收入 575,961.30 减：营业外支出 13,747,765.33 四、利润总额（亏损以“-”号填列） -1,355,288,319.94 减：所得税 42,481,079.75 少数股东损益 - 五、净利润（亏损以“-”号填列） -1,397,769,399.69 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -191,759,059.22 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 利润分配表 2004年1-6月 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并 本期数 一、净利润（亏损以“-”号填列） 582,466,138.57 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） -905,928,136.89 减：房改职工住房补贴 - 加：盈余公积转入 - 二、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） -323,461,998.32 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工奖福基金 676,711.92 三、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） -324,138,710.24 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、未分配利润（亏损以“-”号填列） -324,138,710.24 项 目 合并 上年同期数 一、净利润（亏损以“-”号填列） -1,421,165,036.02 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） 198,158,023.32 减：房改职工住房补贴 - 加：盈余公积转入 - 二、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） -1,223,007,012.70 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工奖福基金 - 三、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） -1,223,007,012.70 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、未分配利润（亏损以“-”号填列） -1,223,007,012.70 项 目 母公司 本期数 一、净利润（亏损以“-”号填列） 576,375,238.64 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） -779,601,801.02 减：房改职工住房补贴 - 加：盈余公积转入 - 二、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） -203,226,562.38 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工奖福基金 - 三、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） -203,226,562.38 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、未分配利润（亏损以“-”号填列） -203,226,562.38 项 目 母公司 上年同期数 一、净利润（亏损以“-”号填列） -1,397,769,399.69 加：年初未分配利润（亏损以“-”号填列） 278,888,379.81 减：房改职工住房补贴 - 加：盈余公积转入 - 二、可供分配的利润（亏损以“-”号填列） -1,118,881,019.88 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 提取职工奖福基金 - 三、可供股东分配的利润（亏损以“-”号填列） -1,118,881,019.88 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、未分配利润（亏损以“-”号填列） -1,118,881,019.88 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收取的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税款 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 5.45.1 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.45.2 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.45.3 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,737,318,549.47 收到的税费返还 - 收取的其他与经营活动有关的现金 44,589,505.58 现金流入小计 9,781,908,055.05 购买商品、接受劳务支付的现金 6,512,861,149.91 支付给职工以及为职工支付的现金 681,038,391.04 支付的各项税款 338,046,142.35 支付的其他与经营活动有关的现金 312,320,334.17 现金流出小计 7,844,266,017.47 经营活动产生的现金流量净额 1,937,642,037.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,903,362,338.57 取得投资收益所收到的现金 383,659,425.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 600,530,484.63 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,887,552,249.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,152,891,443.06 投资所支付的现金 1,945,009,157.83 支付的其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 现金流出小计 4,127,900,600.89 投资活动产生的现金流量净额 -1,240,348,351.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 4,509,797,100.23 收到的其他与筹资活动有关的现金 44,564,275.69 现金流入小计 4,554,361,375.92 偿还债务所支付的现金 4,329,424,996.80 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 412,525,276.44 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 577,998,890.62 现金流出小计 5,319,949,163.86 筹资活动产生的现金流量净额 -765,587,787.94 四、汇率变动对现金的影响 -7,447,294.17 五、现金及现金等价物净增加额 -75,741,396.30 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,712,739,207.03 收到的税费返还 - 收取的其他与经营活动有关的现金 37,752,572.82 现金流入小计 7,750,491,779.85 购买商品、接受劳务支付的现金 5,223,397,176.97 支付给职工以及为职工支付的现金 563,966,933.74 支付的各项税款 201,146,537.85 支付的其他与经营活动有关的现金 257,318,301.23 现金流出小计 6,245,828,949.79 经营活动产生的现金流量净额 1,504,662,830.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,903,362,338.57 取得投资收益所收到的现金 383,659,425.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,216,377,395.97 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,503,399,160.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,030,793,208.65 投资所支付的现金 1,663,275,574.27 支付的其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 现金流出小计 3,724,068,782.92 投资活动产生的现金流量净额 779,330,377.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 3,165,726,880.23 收到的其他与筹资活动有关的现金 44,564,275.69 现金流入小计 3,210,291,155.92 偿还债务所支付的现金 4,329,424,996.80 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 359,383,147.44 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 577,973,890.62 现金流出小计 5,266,782,034.86 筹资活动产生的现金流量净额 -2,056,490,878.94 四、汇率变动对现金的影响 -4,742,692.90 五、现金及现金等价物净增加额 222,759,635.76 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 现金流量表(续) 2004年1-6月 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释号 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加: 少数股东损益 计提资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物期末余额 减:现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 582,466,138.57 加: 少数股东损益 64,394,217.96 计提资产减值准备 8,638,771.92 固定资产折旧 862,971,512.83 无形资产摊销 16,956,937.55 长期待摊费用摊销 23,157,114.98 待摊费用的减少（减：增加） -8,115,460.98 预提费用增加(减：减少) -99,471,106.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) -30,712,901.80 固定资产报废损失 - 财务费用 356,669,882.10 投资损失(减：收益) -11,747,936.59 递延税款贷项(减：借项) 28,433,828.22 存货的减少(减：增加) 84,302,164.18 经营性应收项目的减少(减：增加) 196,608,486.28 经营性应付项目的增加(减：减少) -136,909,611.02 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,937,642,037.58 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,368,966,029.54 减：现金的期初余额 1,468,183,639.12 加：现金等价物期末余额 206,262,795.66 减:现金等价物期初余额 182,786,582.38 现金及现金等价物净增加额 -75,741,396.30 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 576,375,238.64 加: 少数股东损益 - 计提资产减值准备 -5,661,216.65 固定资产折旧 670,252,862.24 无形资产摊销 11,570,234.78 长期待摊费用摊销 21,259,990.63 待摊费用的减少（减：增加） -7,632,408.51 预提费用增加(减：减少) -32,513,079.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益) -25,103,542.56 固定资产报废损失 - 财务费用 310,945,651.83 投资损失(减：收益) -157,958,580.08 递延税款贷项(减：借项) 28,732,113.12 存货的减少(减：增加) 90,728,163.02 经营性应收项目的减少(减：增加) -361,428,404.54 经营性应付项目的增加(减：减少) 385,095,807.43 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,504,662,830.06 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 611,493,963.37 减：现金的期初余额 412,210,540.89 加：现金等价物期末余额 206,262,795.66 减:现金等价物期初余额 182,786,582.38 现金及现金等价物净增加额 222,759,635.76 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 资产减值准备明细表 2004年1-6月 编制单位：中国东方航空股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 180,581,275.43 25,410,228.28 其中：应收帐款 85,840,076.64 2,843,093.24 其他应收款 94,741,198.79 22,567,135.04 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 577,702,558.95 -16,771,456.36 其中：航空器材 577,702,558.95 -16,771,456.36 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 1,758,050.62 - 其中：长期股权投资 1,758,050.62 - 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备合计 3,570,000.00 - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 3,570,000.00 - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 19,000,000.00 - 八、委托贷款减值准备 - - 托贷款减值准备 项目 合并 本期减少数 因资产价 其他原 值回升转 因转回 回数 数 一、坏帐准备合计 - 17,786.50 其中：应收帐款 - 17,481.80 其他应收款 - 304.70 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：航空器材 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 托贷款减值准备 项目 期末余额 合计 一、坏帐准备合计 17,786.50 205,973,717.21 其中：应收帐款 17,481.80 88,665,688.08 其他应收款 304.70 117,308,029.13 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 560,931,102.59 其中：航空器材 - 560,931,102.59 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - 1,758,050.62 其中：长期股权投资 - 1,758,050.62 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 3,570,000.00 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - 3,570,000.00 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - 19,000,000.00 八、委托贷款减值准备 - - 托贷款减值准备 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 158,014,300.11 11,138,783.35 其中：应收帐款 79,668,077.00 2,122,070.34 其他应收款 78,346,223.11 9,016,713.01 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 557,900,294.31 -16,800,000.00 其中：航空器材 557,900,294.31 -16,800,000.00 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 3,570,000.00 - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 3,570,000.00 - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 19,000,000.00 - 八、委托贷款减值准备 - 托贷款减值准备 项目 母公司 本期减少数 因资产价 其他原 值回升转 因转回 回数 数 一、坏帐准备合计 - 17,481.80 其中：应收帐款 - 17,481.80 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：航空器材 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 托贷款减值准备 项目 期末余额 合计 一、坏帐准备合计 17,481.80 169,135,601.66 其中：应收帐款 17,481.80 81,772,665.54 其他应收款 - 87,362,936.12 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 541,100,294.31 其中：航空器材 - 541,100,294.31 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 3,570,000.00 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - 3,570,000.00 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 土地使用权 - - 七、在建工程减值准备 - 19,000,000.00 八、委托贷款减值准备 - - 托贷款减值准备 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 净资产收益率和每股收益计算表 2004年1-6月 编制单位：中国东方航空股份有限公司 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.16% 28.75% 营业利润 8.28% 8.77% 净利润 9.97% 10.56% 扣除非经常性损益后的净利润 6.42% 6.79% 报告期利润 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3260 0.3260 营业利润 0.0994 0.0994 净利润 0.1197 0.1197 扣除非经常性损益后的净利润 0.0770 0.0770 企业法人代表： 总经理： 财务总监： 财务机构负责人： 中国东方航空股份有限公司 2004年中期会计报表附注 1.公司基本情况 中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)于1995年4月正式成立，由中国东方航空集团公司独家发起。1997年2月经国家体改委(1996)180号文和国务院证券委员会(1997)4号文批准在美国和香港两地发行并上市156,695万股H股。1997年5月经中国民用航空总局和中国证监会批准增发境内人民币普通股(向社会公众发行)30,000万股。公司注册资本为486,695万元人民币，注册地址为上海市浦东新区国际机场机场大道66号。 本公司主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维修；国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其他业务。 2.主要会计政策和会计估计 2.1会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定，并从2003年1月1日开始同时执行《民航企业会计核算办法》。 2.2会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月１日至12月31日为一个会计年度。 2.3记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 2.4记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量， 其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当月1日的汇率(指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同)将外币折算成人民币记帐；期末对各种外币帐户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7短期投资核算方法 2.7.1本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入帐。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除帐面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 2.7.2期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 2.8坏帐核算方法 2.8.1本公司对坏帐损失采用备抵法核算，期末对应收款项(包括应收帐款和其他应收款)按帐龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏帐准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏帐准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏帐准备外，均按应收款项各级帐龄的余额和下列比例计提坏帐准备： 帐龄 计提比例 1年以下 3‰ 1-2年 5% 2-3年 10% 3-4年 15% 4-5年 20% 5年以上 40% 2.8.2本公司确认坏帐的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏帐损失，冲销原提取的坏帐准备；坏帐准备不足冲销的差额，计入当期损益。 2.9存货核算方法 2.9.1本公司的存货主要包括高价周转件、航材消耗件、普通器材、机上供应品、低值易耗品等。公司存货在取得时按计划成本入帐，其实际成本与计划成本的差异记入“材料成本差异”。高价周转件从购入次月起按换算后的实际成本分五年平均摊销；消耗件等其他存货在发出时按换算后的实际成本记入相关的成本。与高价周转件相关的修理费用在发生时直接计入当期损益。 2.9.2期末本公司对存货中的航材消耗件按相应机型的平均使用时间，同时考虑以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提跌价准备。考虑到高价周转件的核算特点，除高价周转件相对应的飞机机型已全部出售，以后在处置该机型的高价周转件时，可能会产生其可变现净值低于其帐面净值而需计提跌价准备外，正常情况下，高价周转件一般不计提跌价准备。 2.10长期投资核算方法 2.10.1本公司对长期股权投资(包括股票投资和其他股权投资)，按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入帐。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的(通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响)，采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额作为股权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。 2.10.2本公司对长期债权投资(包括债券投资和其他债权投资)，按取得时的实际成本入帐。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 2.10.3期末本公司对长期投资按帐面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11固定资产计价和折旧方法 2.11.1本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持其实物形态的直接可实现使用价值的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入帐，其中：融资租赁资产以该资产租赁合同净价及取得时的其他相关实际成本为原价入帐；相关的长期负债按公司与出租人签订的租赁协议及贷款协议等融资文件中规定的融资总金额确认；未确认融资费用按实际利率法在租赁期内的各个期间进行分摊。 固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 折旧年限 残值率 飞机及随机发动机 20年 5% 备用发动机 20年 0% 房屋及建筑物 15-35年 3% 汽车及电子设备 5-6年 3% 其它设备 5-20年 3% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的帐面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 2.11.2期末本公司对固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于帐面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.12在建工程核算方法 2.12.1本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入帐，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 2.12.2期末本公司对在建工程按帐面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于帐面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2.13无形资产计价和摊销方法 2.13.1本公司的无形资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括土地使用权、房屋使用权等。无形资产按取得时的实际成本入帐，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。 2.13.2期末本公司对无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其帐面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 2.14长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括制服费。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 2.15飞机、发动机的大修理费 本公司的飞机、发动机的大修理主要指D检和高级别的维修，分为自购及融资租赁飞机、经营性租赁飞机的大修。自购及融资租赁飞机的大修理费于实际发生时计入当期成本；经营性租赁飞机的大修理费采用权责发生制，按经营合同或一定的比例在报告期内分机型预提修理准备，发生修理费支出时冲减预提的修理准备。飞机、发动机的其他日常修理费于发生当期直接记入相关成本。 2.16票证结算 本公司的票证结算核算凡使用东航运输凭证销售的旅客、货物、邮件、逾重行李等取得的待结算票证结算款项业务，根据销售年限按国内、国际两大类进行分类核算，并按照客、货、邮明细项目分别归集。待本公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证或在其他航空公司向公司开帐时凭其他航空公司的开帐清单结转票证结算科目。 依据财会[2003]18号文转发的《民航企业会计核算方法》的规定，本公司将国内、国际票证结算科目余额中超过结算期的确认为“超过结算期”金额，于当期将此金额计入营业外收入。 2.17退休金及医疗保险 2.17.1退休金 本公司参加各省份政府管辖的社会统筹养老金安排，本公司及员工分别按经核定的上一年度的工资总额的14.5%和8%向社保机构缴纳社会统筹养老金。本公司除支付上述养老金外，还向已退休员工支付退休津贴，交通补贴等福利，这项支出于实际支付时记入当期损益。 2.17.2医疗保险 本公司位于上海地区的总部及所属子公司和宁波分公司参加当地政府推出的社会统筹医疗保险，位于其他省份的分公司未参加当地政府推出的社会统筹医疗保险。参加当地社会统筹医疗保险的本公司及员工分别按经核定的上一年度工资总额的12%和2%向当地社保机构缴纳；未参加医疗保险的，在医疗费实际发生时记入当期损益。 2.18收入确认原则 2.18.1本公司在提供运输服务时凭乘机联确认客、货、邮运输收入； 由本公司出售而非本公司承运的，在其他航空公司向本公司开帐时凭其他航空公司的开帐清单记入手续费收入。 地面服务收入在提供服务时确认为其他业务收入。 2.18.2本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 2.19所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用纳税影响会计法。 2.20合并会计报表的编制方法 2.20.1合并范围的确定原则：本公司根据财政部(1995)《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 2.20.2合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。 3.税(费)项 3.1营业税 本公司按运输、地面服务和手续费收入的3%计缴营业税。 本公司按修理等其他服务收入的5%计缴营业税。 3.2增值税 本公司按材料调拨收入4%计缴增值税。 3.3城市建设维护税 本公司按当期应交流转税的7%计缴城市建设维护税。 3.4所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为15%。根据上海市国家税务局第二分局沪税二财[2001]104号文，本公司自2001年7月1日起享受浦东新区所得税优惠政策，减按15%征收企业所得税。 3.5教育费附加 本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 4.控股子公司及合营企业 注册资本 序号 子公司及合营企业全称 (万元) 1 中国东方航空江苏有限公司 88,000.00 2 上海东方飞行培训有限公司 47,300.00 3 东航大酒店有限公司 7,000.00 4 中国货运航空有限公司 50,000.00 5 东方航空(汕头)经济发展有限公司 1,000.00 6 上海东航投资有限公司 41,250.00 7 江苏东方航空国际旅行社有限公司 150.00 8 江南旅游(香港)有限公司 64.11 9 东方航空江苏广告公司 30.00 10 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 17.00 11 东航江苏有限公司食品贸易公司 49.80 12 江苏东方航空贸易有限公司 200.00 13 江苏东航实业有限公司 22.86 14 上海东唯航空运输服务有限公司 300.00 15 上海东方福达运输服务有限公司 USD100.00 16 上海东方飞机维修有限公司 USD310.00 17 上海东航太古投资有限公司 USD3000.00 序号 子公司及合营企业全称 经营范围 1 中国东方航空江苏有限公司 主要经营国内和经批准的国际航空客、 货、邮运输业务 2 上海东方飞行培训有限公司 飞行人员及其他与航空有关的人员培训 3 东航大酒店有限公司 食品、针纺织品、五金交电等销售 4 中国货运航空有限公司 航空货邮运输、航空食品、旅游商品销 售、宾馆、餐饮、娱乐 5 东方航空(汕头)经济发展有限公司 生产、销售航空用品；销售五金交电、 化工、化工原料等 6 上海东航投资有限公司 实业投资及其相关业务的咨询服务 7 江苏东方航空国际旅行社有限公司 旅游业务，民用航空运输客运销售代理 业务。 8 江南旅游(香港)有限公司 旅游服务。 9 东方航空江苏广告公司 设计制作国内报刊、广播广告等。 10 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 劳务服务，劳务中介，劳务信息咨询， 人才培训。 11 东航江苏有限公司食品贸易公司 已停业 12 江苏东方航空贸易有限公司 已停业 13 江苏东航实业有限公司 已停业 14 上海东唯航空运输服务有限公司 陆上货物运输、仓储服务等 15 上海东方福达运输服务有限公司 航空及海上进出口货物运输代理；国际 航空快递 16 上海东方飞机维修有限公司 飞机航线修理业务 17 上海东航太古投资有限公司 民用航空及相关领域投资 投资额 序号 子公司及合营企业全称 (万元) 1 中国东方航空江苏有限公司 55,055.00 2 上海东方飞行培训有限公司 44,935.00 3 东航大酒店有限公司 6,010.00 4 中国货运航空有限公司 35,000.00 5 东方航空(汕头)经济发展有限公司 550.00 6 上海东航投资有限公司 40,752.00 7 江苏东方航空国际旅行社有限公司 105.00 8 江南旅游(香港)有限公司 64.11 9 东方航空江苏广告公司 89.34 10 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 15.00 11 东航江苏有限公司食品贸易公司 49.80 12 江苏东方航空贸易有限公司 110.00 13 江苏东航实业有限公司 16.01 14 上海东唯航空运输服务有限公司 195.00 15 上海东方福达运输服务有限公司 708.82 16 上海东方飞机维修有限公司 1,539.47 17 上海东航太古投资有限公司 USD225.00 占股 序号 子公司及合营企业全称 比例 1 中国东方航空江苏有限公司 62.56% 2 上海东方飞行培训有限公司 95% 3 东航大酒店有限公司 85.86% 4 中国货运航空有限公司 70% 5 东方航空(汕头)经济发展有限公司 55% 6 上海东航投资有限公司 98.79% 7 江苏东方航空国际旅行社有限公司 70% 8 江南旅游(香港)有限公司 100% 9 东方航空江苏广告公司 100% 10 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 90% 11 东航江苏有限公司食品贸易公司 100% 12 江苏东方航空贸易有限公司 55% 13 江苏东航实业有限公司 70% 14 上海东唯航空运输服务有限公司 65% 15 上海东方福达运输服务有限公司 51% 16 上海东方飞机维修有限公司 60% 17 上海东航太古投资有限公司 50% 上述第1、2、3、4、6、15、16、17家子公司已纳入合并会计报表范围。第11、12、13家子公司因已停业，所以未纳入合并报表范围；第5、7、8、9、10家因其总资产、营业收入和净利润三项指标均占母公司的10%以下，不具有重大影响，因而未纳入合并会计报表范围；第14家因尚处于筹建期间，未开始正式营业因而未纳入合并会计报表范围。 5.会计报表主要项目的注释 (注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。) 5.1货币资金 期末数 项目 原币 汇率 本位币 现金 2,705,214.81 银行存款 1,251,680,343.26 人民币 866,586,960.95 1.00000 866,586,960.95 美元 20,759,744.37 8.27660 171,820,100.25 日元 535,920,971.00 0.07637 40,926,676.79 欧元 2,271,693.32 10.07380 22,884,584.16 新加坡元 6,116,076.12 4.82150 29,488,661.01 韩元 3,504,310,194.00 0.00718 25,153,938.57 泰铢 104,381,611.10 0.20240 21,126,838.09 新西兰币 1,272,502.76 5.22915 6,654,107.81 澳元 6,711,049.61 5.72285 38,406,330.26 印度卢比 71,768,893.42 0.17993 12,913,376.99 英镑 968,883.75 14.96120 14,495,663.56 其他货币资金 2,000,844,639.33 合计 3,255,230,197.40 期初数 项目 原币 汇率 本位币 现金 2,533,250.20 银行存款 1,391,971,099.34 人民币 1,111,609,314.50 1.00000 1,111,609,314.50 美元 16,661,791.75 8.27670 137,904,651.72 日元 714,733,415.00 0.07726 55,222,447.85 欧元 2,929,926.77 10.33830 30,290,461.92 新加坡元 1,143,365.08 4.85860 5,555,153.58 韩元 4,060,412,201.00 0.00691 28,053,387.90 泰铢 33,604,233.61 0.20870 7,013,203.55 新西兰币 1,099,796.36 5.41790 5,958,586.70 澳元 923,572.31 6.20130 5,727,348.97 印度卢比 20,354,188.10 0.18199 3,704,258.69 英镑 63,369.81 14.71180 932,283.97 其他货币资金 1,928,421,980.38 合计 3,322,926,329.92 货币资金期末余额中，存放境外的限制性存款折合人民币金额为18.86亿元。 5.2短期投资 期末数 帐面余额 跌价准备 帐面净额 股票投资 270,350,000.00 - 270,350,000.00 其他投资 206,262,795.66 - 206,262,795.66 476,612,795.66 - 476,612,795.66 期初数 帐面余额 跌价准备 帐面净额 股票投资 - - - 其他投资 182,786,582.38 - 182,786,582.38 182,786,582.38 - 182,786,582.38 股票投资期末余额中有2.7亿元为本公司的一家纳入合并会计报表范围的子公司委托申银万国证券股份有限公司进行的投资管理，管理期限自2004年2月5日至2004年12月19日。监管方为中国银行上海市分行。根据本公司与申银万国证券股份有限公司签订的受托投资管理协议条款：本公司的投资收益最高以条款约定之比例7%为限，低于此比例的按实际收回投资情况由本公司承担；至2004年6月30日该项短期投资未发生减值情况。 其他股权投资系本公司利用外汇自由资金，委托中国工商银行上海分行、中国建设银行上海第一支行、中国银行上海分行进行的外汇短期投资，投资年利率为0.00001%~0.075%，到期日为2004年7月1日至7月2日。该项投资截至会计报表签发日至已经全部收回。 短期投资期末数较期初数增加160.75%，主要原因是本期公司的一家纳入合并会计报表范围的子公司委托申银万国证券股份有限公司进行投资管理。 5.3应收帐款 5.3.1.合并数 项目 期末数 金额 比例(%) 1年以内 1,858,245,405.66 94.78 1-2年 2,465,871.04 0.13 2-3年 18,947,875.21 0.97 3-4年 6,687,814.37 0.34 4-5年 43,425,147.75 2.22 5年以上 30,660,317.02 1.56 合计 1,960,432,431.05 100.00 项目 期末数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 6,522,726.87 1,851,722,678.79 1-2年 312,991.48 2,152,879.56 2-3年 5,871,261.99 13,076,613.22 3-4年 4,323,032.27 2,364,782.10 4-5年 41,995,970.62 1,429,177.13 5年以上 29,639,704.85 1,020,612.17 合计 88,665,688.08 1,871,766,742.97 项目 期初数 金额 比例(%) 1年以内 1,423,421,623.45 91.27 1-2年 49,108,932.32 3.15 2-3年 8,036,426.11 0.52 3-4年 42,402,620.08 2.72 4-5年 14,039,571.73 0.90 5年以上 22,381,142.55 1.44 合计 1,559,390,316.24 100.00 项目 期初数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 4,433,936.98 1,418,987,686.47 1-2年 3,254,466.90 45,854,465.42 2-3年 3,303,213.49 4,733,212.62 3-4年 40,577,822.26 1,824,797.82 4-5年 14,020,984.72 18,587.01 5年以上 20,249,652.29 2,131,490.26 合计 85,840,076.64 1,473,550,239.60 上述应收帐款期末数中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 应收帐款期末数中前五名金额合计为7.22亿元，占全部应收帐款的36.85%。 5.3.2母公司 项目 期末数 金额 比例(%) 1年以内 1,289,301,680.38 93.73 1-2年 1,111,902.19 0.08 2-3年 11,686,568.63 0.85 3-4年 2,777,553.80 0.20 4-5年 40,691,835.00 2.96 5年以上 29,913,440.36 2.18 合计 1,375,482,980.36 100.00 项目 期末数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 4,569,612.42 1,284,732,067.96 1-2年 56,969.38 1,054,932.81 2-3年 5,250,571.34 6,435,997.29 3-4年 2,372,570.48 404,983.32 4-5年 40,630,113.73 61,721.27 5年以上 28,892,828.19 1,020,612.17 合计 81,772,665.54 1,293,710,314.82 项目 期初数 金额 比例(%) 1年以内 932,429,293.95 89.01 1-2年 37,976,801.15 3.63 2-3年 1,826,086.60 0.17 3-4年 39,629,327.33 3.78 4-5年 14,039,571.73 1.34 5年以上 21,634,265.89 2.07 合计 1,047,535,346.65 100.00 项目 期初数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 3,124,278.38 929,305,015.57 1-2年 2,697,860.34 35,278,940.81 2-3年 1,118,075.31 708,011.29 3-4年 39,204,102.62 425,224.71 4-5年 14,020,984.72 18,587.01 5年以上 19,502,775.63 2,131,490.26 合计 79,668,077.00 967,867,269.65 上述应收帐款期末数中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 应收帐款期末数中前五名金额合计为7.22亿元，占全部应收帐款的52.52%。 应收帐款期末数较期初数增加33.67%，主要原因是由于公司本期销售较上期增长所致。 5.4其他应收款 5.4.1合并数 项目 期末数 金额 比例(%) 1年以内 361,802,785.68 58.62 1-2年 44,080,923.92 7.14 2-3年 91,388,621.10 14.81 3-4年 22,509,314.68 3.65 4-5年 22,254,838.61 3.61 5年以上 75,190,116.70 12.17 合计 617,226,600.69 100.00 项目 期末数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 7,253,930.14 354,548,855.54 1-2年 4,623,891.83 39,457,032.09 2-3年 17,852,973.79 73,535,647.31 3-4年 18,802,498.75 3,706,815.93 4-5年 10,188,884.26 12,065,954.35 5年以上 58,585,850.36 16,604,266.34 合计 117,308,029.13 499,918,571.56 项目 期初数 金额 比例(%) 1年以内 259,874,686.49 50.05 1-2年 111,285,193.19 21.43 2-3年 36,136,439.74 6.96 3-4年 36,514,661.23 7.03 4-5年 9,254,557.19 1.78 5年以上 66,179,525.41 12.75 合计 519,245,063.25 100.00 项目 期初数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 9,289,965.91 250,584,720.58 1-2年 13,353,606.05 97,931,587.14 2-3年 5,305,379.95 30,831,059.79 3-4年 10,801,001.47 25,713,659.76 4-5年 5,384,090.31 3,870,466.88 5年以上 50,607,155.10 15,572,370.31 合计 94,741,198.79 424,503,864.46 上述其他应收款期末数中，包括应收持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司67.53万元。 其他应收款期末数中前五名金额合计为1.96亿元，占全部其他应收款的31.72%。 5.4.2母公司 项目 期末数 金额 比例(%) 1年以内 551,992,824.37 57.96 1-2年 104,231,391.52 10.94 2-3年 128,270,291.31 13.47 3-4年 104,066,543.42 10.93 4-5年 12,998,217.72 1.36 5年以上 50,819,721.06 5.34 合计 952,378,989.40 100.00 项目 期末数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 10,777,899.65 541,214,924.72 1-2年 7,854,010.57 96,377,380.95 2-3年 17,396,364.23 110,873,927.08 3-4年 18,699,249.60 85,367,293.82 4-5年 2,842,867.21 10,155,350.51 5年以上 29,792,544.86 21,027,176.20 合计 87,362,936.12 865,016,053.28 项目 期初数 金额 比例(%) 1年以内 2,045,883,082.61 83.18 1-2年 213,976,998.10 8.70 2-3年 119,354,098.70 4.85 3-4年 26,739,871.39 1.09 4-5年 11,966,501.31 0.49 5年以上 41,537,897.91 1.69 合计 2,459,458,450.02 100.00 项目 期初数 坏帐准备 帐面净额 1年以内 11,803,864.53 2,034,079,218.08 1-2年 16,361,600.17 197,615,397.93 2-3年 13,627,145.85 105,726,952.85 3-4年 7,944,037.82 18,795,833.57 4-5年 2,529,759.14 9,436,742.17 5年以上 26,079,815.60 15,458,082.31 合计 78,346,223.11 2,381,112,226.91 上述其他应收款期末数中，包括应收持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司67.53万元。 其他应收款期末数中前五名金额合计为6.22亿元，占全部其他应收款的65.32%。 其他应收款期末数较期初数减少63.67%，主要是因为本期收回向子公司中国货运航空有限公司以及中国东方航空江苏有限公司出售飞机款项。 5.5预付帐款 项目 期末数 金额 比例(%) 1年以内 128,827,661.91 96.09 1-2年 1,176,759.03 0.88 2-3年 3,115,426.80 2.32 3-4年 958,177.19 0.71 合计 134,078,024.93 100.00 项目 期初数 金额 比例(%) 1年以内 15,130,134.04 91.69 1-2年 43,542.19 0.26 2-3年 374,687.00 2.27 3-4年 954,635.00 5.78 合计 16,502,998.23 100.00 上述预付帐款期末数中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。 5.6存货 项目 期末数 金额 跌价准备 帐面净额 航材消耗件 952,635,959.00 413,865,304.90 538,770,654.10 高价周转件 856,878,346.09 142,333,376.82 714,544,969.27 普通器材 21,919,294.27 4,732,420.87 17,186,873.40 材料采购 1,238,289.71 - 1,238,289.71 低值易耗品 1,684,839.79 - 1,684,839.79 委托加工材料 3,678,421.62 - 3,678,421.62 其他 3,503,111.64 - 3,503,111.64 合计 1,841,538,262.12 560,931,102.59 1,280,607,159.53 项目 期初数 金额 跌价准备 帐面净额 航材消耗件 964,742,577.19 425,398,090.38 539,344,486.81 高价周转件 923,631,546.17 145,272,704.11 778,358,842.06 普通器材 31,522,131.48 7,031,764.46 24,490,367.02 材料采购 1,262,347.32 - 1,262,347.32 低值易耗品 42,742.71 - 42,742.71 委托加工材料 2,057,255.07 - 2,057,255.07 其他 2,581,826.36 - 2,581,826.36 合计 1,925,840,426.30 577,702,558.95 1,348,137,867.35 5.7待摊费用 项目 期末数 期初数 飞机经营租赁费 109,088,260.23 94,322,497.78 飞机保险费 - - 经营性租赁关增税 5,670,120.28 9,364,187.71 其他 685,986.93 3,642,220.97 合计 115,444,367.44 107,328,906.46 5.8长期股权投资 5.8.1合并数 项目 期末数 帐面余额 减值准备 帐面净额 股票投资 360,000.00 - 360,000.00 其他股权投资： 对子公司投资 9,816,323.43 1,758,050.62 8,058,272.81 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 696,664,448.96 696,664,448.96 对其他企业投资 - - 合并价差 -1,766,553.96 -1,766,553.96 小计 704,714,218.43 1,758,050.62 702,956,167.81 合计 705,074,218.43 1,758,050.62 703,316,167.81 项目 期初数 帐面余额 减值准备 帐面净额 股票投资 360,000.00 - 360,000.00 其他股权投资： 对子公司投资 15,774,352.43 1,758,050.62 14,016,301.81 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 680,314,005.73 680,314,005.73 对其他企业投资 - - 合并价差 -1,879,467.30 -1,879,467.30 小计 694,208,890.86 1,758,050.62 692,450,840.24 合计 694,568,890.86 1,758,050.62 692,810,840.24 5.8.1.1股票投资 股票名称 股份类别 股数 占股比例 沪宁高速公路股份有限公司 法人股 200,000.00 股票名称 期末数 帐面余额 减值准备 期末市价 沪宁高速公路股份有限公司 360,000.00 - 1,312,000.00 5.8.1.2其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 齐鲁东方航空食品有限公司 15年 东方航空(汕头)经济发展有限公司 15年 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 12年 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 无约定期限 上海虹浦民用机场通信有限公司 10年 烟台东方航空食品有限公司 15年 东航集团财务有限责任公司 20年 中国东方航空武汉有限公司 30年 上海东方航空传媒有限公司 无约定期限 东方航空进出口有限公司 无约定期限 东方航空食品投资有限公司 20年 上海东美航空旅游有限公司 10年 上海柯林斯航空维修服务有限公司 10年 东航房地产投资有限公司 15年 中国民航信息网络股份有限公司 上海东唯航空运输服务有限公司 20年 东联国际货运(香港)有限公司 无约定期限 青岛流亭国际机场有限责任公司 30年 东航江苏有限公司食品贸易公司 3年 江苏东方航空贸易有限公司 15年 江苏东航实业有限公司 19年 江苏东方航空国际旅行社有限公司 30年 江南旅游（香港）有限公司 无约定期限 东方航空江苏广告公司 无约定期限 恒泰保险经纪有限公司 无约定期限 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 10年 合计 被投资公司名称 占股比例 齐鲁东方航空食品有限公司 65.00% 东方航空(汕头)经济发展有限公司 55.00% 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 40.00% 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 37.00% 上海虹浦民用机场通信有限公司 30.00% 烟台东方航空食品有限公司 40.00% 东航集团财务有限责任公司 25.00% 中国东方航空武汉有限公司 40.00% 上海东方航空传媒有限公司 45.00% 东方航空进出口有限公司 45.00% 东方航空食品投资有限公司 45.00% 上海东美航空旅游有限公司 45.00% 上海柯林斯航空维修服务有限公司 35.00% 东航房地产投资有限公司 5.00% 中国民航信息网络股份有限公司 0.30% 上海东唯航空运输服务有限公司 65.00% 东联国际货运(香港)有限公司 41.00% 青岛流亭国际机场有限责任公司 25.00% 东航江苏有限公司食品贸易公司 100.00% 江苏东方航空贸易有限公司 55.00% 江苏东航实业有限公司 70.00% 江苏东方航空国际旅行社有限公司 70.00% 江南旅游（香港）有限公司 100.00% 东方航空江苏广告公司 100.00% 恒泰保险经纪有限公司 3.33% 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 90.00% 合计 被投资公司名称 期末数 其中： 帐面余额 股权投资差额 齐鲁东方航空食品有限公司 - - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 1,940,234.38 -6,133,722.29 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 24,708,766.94 - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 18,450,418.86 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 7,565,150.25 - 烟台东方航空食品有限公司 - - 东航集团财务有限责任公司 110,774,403.72 -3,599,822.69 中国东方航空武汉有限公司 146,543,492.22 61,782,578.85 上海东方航空传媒有限公司 16,642,527.81 2,130,528.49 东方航空进出口有限公司 49,719,515.81 1,233,982.74 东方航空食品投资有限公司 157,500,000.00 - 上海东美航空旅游有限公司 16,167,905.74 - 上海柯林斯航空维修服务有限公司 20,911,593.37 东航房地产投资有限公司 5,000,000.00 中国民航信息网络股份有限公司 4,090,000.00 上海东唯航空运输服务有限公司 1,950,000.00 - 东联国际货运(香港)有限公司 5,090,674.24 - 青岛流亭国际机场有限责任公司 112,500,000.00 东航江苏有限公司食品贸易公司 498,000.00 - 江苏东方航空贸易有限公司 1,100,000.00 - 江苏东航实业有限公司 160,050.62 - 江苏东方航空国际旅行社有限公司 2,483,583.56 - 江南旅游（香港）有限公司 641,100.00 - 东方航空江苏广告公司 893,354.87 - 恒泰保险经纪有限公司 1,000,000.00 - 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 150,000.00 - 合计 706,480,772.39 55,413,545.10 被投资公司名称 期末数 减值准备 齐鲁东方航空食品有限公司 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 - 烟台东方航空食品有限公司 - 东航集团财务有限责任公司 - 中国东方航空武汉有限公司 - 上海东方航空传媒有限公司 - 东方航空进出口有限公司 - 东方航空食品投资有限公司 - 上海东美航空旅游有限公司 - 上海柯林斯航空维修服务有限公司 东航房地产投资有限公司 中国民航信息网络股份有限公司 上海东唯航空运输服务有限公司 - 东联国际货运(香港)有限公司 - 青岛流亭国际机场有限责任公司 东航江苏有限公司食品贸易公司 498,000.00 江苏东方航空贸易有限公司 1,100,000.00 江苏东航实业有限公司 160,050.62 江苏东方航空国际旅行社有限公司 - 江南旅游（香港）有限公司 - 东方航空江苏广告公司 - 恒泰保险经纪有限公司 - 江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 - 合计 1,758,050.62 5.8.1.3股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 东航集团财务有限责任公司 -5,538,188.77 10年 -276,909.44 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -8,178,296.39 10年 -408,914.82 中国东方航空武汉有限公司 76,432,056.31 10年 3,821,602.82 上海东方航空传媒有限公司 2,506,504.11 10年 125,325.21 东方航空进出口有限公司 1,451,744.40 10年 72,587.22 合计 被投资单位名称 摊余价值 形成原? 东航集团财务有限责任公司 -3,599,822.69 注1 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -6,133,722.29 注1 中国东方航空武汉有限公司 61,782,578.85 注2 上海东方航空传媒有限公司 2,130,528.49 注1 东方航空进出口有限公司 1,233,982.74 注1 合计 55,413,545.10 注1：形成原因系股权交易价格参照评估净资产，与购买的子公司帐面净资产存在差额。 注2：形成原因系公司设立时原武汉航空公司以评估后净资产投入，按本公司会计政策不予确认部分，调整投资日的净资产所致。 5.8.1.4合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限? 上海东方福达运输服务有限公司 -1,853,287.13 10年 上海东方飞机维修有限公司 -422,417.96 10年 合计 被投资单位名称 本期摊销 摊余金? 上海东方福达运输服务有限公司 -91,793.34 -1,407,497.80 上海东方飞机维修有限公司 -21,120.00 -359,056.16 合计 -1,766,553.96 5.8.2母公司 项目 期末数 帐面余额 减值准备 股票投资 - - 其他股权投资： 对子公司投资 2,551,456,993.30 - 对合营企业投资 - 对联营企业投资 578,073,774.72 - 对其他企业投资 - - 小计 3,129,530,768.02 - 合计 3,129,530,768.02 - 项目 期末数 期初数 帐面净额 帐面余额 股票投资 - - 其他股权投资： 对子公司投资 2,551,456,993.30 2,016,145,022.41 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 578,073,774.72 562,394,775.42 对其他企业投资 - - 小计 3,129,530,768.02 2,578,539,797.83 合计 3,129,530,768.02 2,578,539,797.83 项目 期初数 减值准备 帐面净额 股票投资 - - 其他股权投资： 对子公司投资 - 2,016,145,022.41 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 562,394,775.42 对其他企业投资 - - 小计 - 2,578,539,797.83 合计 - 2,578,539,797.83 5.8.2.1其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占股比例 中国东方航空江苏有限公司 无约定期限 62.56% 上海东方飞行培训有限公司 50年 95.00% 东航大酒店有限公司 30年 85.86% 中国货运航空有限公司 无约定期限 70.00% 上海东航投资有限公司 20年 98.79% 上海东方飞机维修有限公司 20年 60.00% 齐鲁东方航空食品有限公司 15年 65.00% 东方航空(汕头)经济发展有限公司 15年 55.00% 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 12年 40.00% 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 无约定期限 37.00% 上海虹浦民用机场通信有限公司 10年 30.00% 烟台东方航空食品有限公司 15年 40.00% 东航集团财务有限责任公司 20年 25.00% 中国东方航空武汉有限公司 30年 40.00% 上海东方航空传媒有限公司 无约定期限 45.00% 东方航空进出口有限公司 无约定期限 45.00% 东方航空食品投资有限公司 20年 45.00% 上海东美航空旅游有限公司 10年 45.00% 上海柯林斯航空维修服务有限公司 10年 35.00% 东航房地产投资有限公司 15年 5.00% 中国民航信息网络股份有限公司 0.30% 合计 被投资公司名称 期末数 其中： 帐面余额 股权投资差额 中国东方航空江苏有限公司 556,563,377.04 - 上海东方飞行培训有限公司 470,661,002.02 - 东航大酒店有限公司 48,646,691.50 - 中国货运航空有限公司 1,048,412,287.50 - 上海东航投资有限公司 413,889,453.90 - 上海东方飞机维修有限公司 11,343,946.96 -359,056.16 齐鲁东方航空食品有限公司 - - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 1,940,234.38 -6,133,722.29 上海东联航空机轮刹车大修工程有限? 24,708,766.94 - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 18,450,418.86 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 7,565,150.25 - 烟台东方航空食品有限公司 - - 东航集团财务有限责任公司 110,774,403.72 -3,599,822.69 中国东方航空武汉有限公司 146,543,492.22 61,782,578.85 上海东方航空传媒有限公司 16,642,527.81 2,130,528.49 东方航空进出口有限公司 49,719,515.81 1,233,982.74 东方航空食品投资有限公司 157,500,000.00 - 上海东美航空旅游有限公司 16,167,905.74 - 上海柯林斯航空维修服务有限公司 20,911,593.37 - 东航房地产投资有限公司 5,000,000.00 - 中国民航信息网络股份有限公司 4,090,000.00 - 合计 3,129,530,768.02 55,054,488.94 被投资公司名称 减值准备 中国东方航空江苏有限公司 - 上海东方飞行培训有限公司 - 东航大酒店有限公司 - 中国货运航空有限公司 - 上海东航投资有限公司 - 上海东方飞机维修有限公司 齐鲁东方航空食品有限公司 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 上海东联航空机轮刹车大修工程有限? - 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 - 上海虹浦民用机场通信有限公司 - 烟台东方航空食品有限公司 - 东航集团财务有限责任公司 - 中国东方航空武汉有限公司 - 上海东方航空传媒有限公司 - 东方航空进出口有限公司 - 东方航空食品投资有限公司 - 上海东美航空旅游有限公司 - 上海柯林斯航空维修服务有限公司 - 东航房地产投资有限公司 - 中国民航信息网络股份有限公司 - 合计 - 5.8.2.2股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 东航集团财务有限责任公司 -5,538,188.77 10年 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -8,178,296.39 10年 中国东方航空武汉有限公司 76,432,056.31 10年 上海东方航空传媒有限公司 2,506,504.11 10年 东方航空进出口有限公司 1,451,744.40 10年 上海东方飞机维修有限公司 -422,417.96 10年 合计 被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值 东航集团财务有限责任公司 -276,909.44 -3,599,822.69 东方航空(汕头)经济发展有限公司 -408,914.82 -6,133,722.29 中国东方航空武汉有限公司 3,821,602.82 61,782,578.85 上海东方航空传媒有限公司 125,325.21 2,130,528.49 东方航空进出口有限公司 72,587.22 1,233,982.74 上海东方飞机维修有限公司 -21,120.00 -359,056.16 合计 55,054,488.94 被投资单位名称 形成原因 东航集团财务有限责任公司 注1 东方航空(汕头)经济发展有限公司 注1 中国东方航空武汉有限公司 注2 上海东方航空传媒有限公司 注1 东方航空进出口有限公司 注1 上海东方飞机维修有限公司 注1 合计 注1：形成原因系股权交易价格参照评估净资产，与购买的子公司帐面净资产存在差额。 注2：形成原因系公司设立时原武汉航空公司以评估后净资产投入，按本公司会计政策不予确认部分，调整投资日的净资产所致。 5.9长期债权投资 项目 期末数 帐面余额 减值准备 帐面净额 债券投资 - - - 其他债权投资 - - - 合计 - - - 项目 期初数 帐面余额 减值准备 帐面净额 债券投资 585,736,277.08 - 585,736,277.08 其他债权投资 - - - 合计 585,736,277.08 - 585,736,277.08 长期债权投资期末数较期初数减少100%，主要原因是本期本公司的美国零息债券到期全部收回所致。 5.10固定资产 项目 自购飞机 发动机 原价： 期初数 15,151,891,392.87 1,861,656,909.31 本期增加数 1,263,369,875.37 107,885,639.35 本期减少数 - 963,295,171.24 期末数 16,415,261,268.24 1,006,247,377.42 累计折旧： 期初数 3,250,415,881.17 886,321,606.84 本期增加数 404,950,786.55 35,141,565.81 本期减少数 - 429,103,874.75 期末数 3,655,366,667.72 492,359,297.90 帐面净值： 期初数 11,901,475,511.70 975,335,302.47 期末数 12,759,894,600.52 513,888,079.52 减值准备： 期初数 3,570,000.00 - 本期增/(减) - - 期末数 3,570,000.00 - 帐面净额： 期初数 11,897,905,511.70 975,335,302.47 期末数 12,756,324,600.52 513,888,079.52 项目 融资租入飞机 房屋及建筑物 原价： 期初数 14,215,843,441.58 2,325,152,563.12 本期增加数 1,239,911,544.16 17,079,906.45 本期减少数 - 47,390,586.80 期末数 15,455,754,985.74 2,294,841,882.77 累计折旧： 期初数 5,857,550,900.15 387,861,155.97 本期增加数 263,013,019.08 43,048,756.22 本期减少数 - 24,012,630.27 期末数 6,120,563,919.23 406,897,281.92 帐面净值： 期初数 8,358,292,541.43 1,937,291,407.15 期末数 9,335,191,066.51 1,887,944,600.85 减值准备： 期初数 - - 本期增/(减) - - 期末数 - - 帐面净额： 期初数 8,358,292,541.43 1,937,291,407.15 期末数 9,335,191,066.51 1,887,944,600.85 项目 设备 机动车辆 原价： 期初数 1,442,792,803.43 909,847,607.76 本期增加数 147,332,336.25 50,027,263.63 本期减少数 2,229,869.31 5,136,993.09 期末数 1,587,895,270.37 954,737,878.30 累计折旧： 期初数 743,470,127.37 591,082,357.37 本期增加数 66,192,605.24 50,624,779.93 本期减少数 1,836,134.13 4,711,533.37 期末数 807,826,598.48 636,995,603.93 帐面净值： 期初数 699,322,676.06 318,765,250.39 期末数 780,068,671.89 317,742,274.37 减值准备： 期初数 - - 本期增/(减) - - 期末数 - - 帐面净额： 期初数 699,322,676.06 318,765,250.39 期末数 780,068,671.89 317,742,274.37 项目 合计 原价： 期初数 35,907,184,718.07 本期增加数 2,825,606,565.21 本期减少数 1,018,052,620.44 期末数 37,714,738,662.84 累计折旧： 期初数 11,716,702,028.87 本期增加数 862,971,512.83 本期减少数 459,664,172.52 期末数 12,120,009,369.18 帐面净值： 期初数 24,190,482,689.20 期末数 25,594,729,293.66 减值准备： 期初数 3,570,000.00 本期增/(减) - 期末数 3,570,000.00 帐面净额： 期初数 24,186,912,689.20 期末数 25,591,159,293.66 本期增加固定资产中由在建工程转入9.8亿元；固定资产净额中包含已抵押资产净值56.27亿元，经营性租出的飞机资产净额3.21亿。 5.11在建工程 工程名称 项目进度 资金来源 期末数 帐面金额 机场80亩地 未完工 自筹 3,290,000.00 机务区消防池水泵站 未完工 自筹 3,721,397.02 机场土地 未完工 自筹 4,495,915.42 收益管理系统 未完工 自筹 4,659,464.96 浦东物流中心二期 未完工 自筹 5,786,894.96 东航业务楼装修改造 未完工 自筹 5,978,298.86 B737飞机预付款 未完工 借款、自筹 6,662,160.33 财务管理信息系统 未完工 自筹 7,252,283.00 厦门国旅大厦 未完工 自筹 27,700,000.00 AOC办公室改造 未完工 自筹 9,021,224.35 A340-600备发定金 未完工 自筹 9,293,296.13 基地变电站 未完工 自筹 10,448,687.00 昌北简易机库 未完工 自筹 16,002,134.03 东航大厦大修工程 未完工 自筹 18,334,626.89 飞机大修费 未完工 自筹 19,368,269.32 改装BFEA340-600 未完工 自筹 55,156,504.75 b737-800模拟机 未完工 自筹 65,416,984.03 A340飞机预付款 未完工 借款、自筹 355,506,913.36 A321飞机预付款 未完工 借款、自筹 530,782,025.47 A320飞机预付款 未完工 借款、自筹 911,809,730.60 其他(107项) 未完工 借款、自筹 45,752,386.13 合计 2,116,439,196.61 工程名称 期末数 减值准备 帐面净值 机场80亩地 3,290,000.00 机务区消防池水泵站 3,721,397.02 机场土地 4,495,915.42 收益管理系统 4,659,464.96 浦东物流中心二期 5,786,894.96 东航业务楼装修改造 5,978,298.86 B737飞机预付款 6,662,160.33 财务管理信息系统 7,252,283.00 厦门国旅大厦 19,000,000.00 8,700,000.00 AOC办公室改造 9,021,224.35 A340-600备发定金 9,293,296.13 基地变电站 10,448,687.00 昌北简易机库 16,002,134.03 东航大厦大修工程 18,334,626.89 飞机大修费 19,368,269.32 改装BFEA340-600 55,156,504.75 b737-800模拟机 65,416,984.03 A340飞机预付款 355,506,913.36 A321飞机预付款 530,782,025.47 A320飞机预付款 911,809,730.60 其他(107项) - 45,752,386.13 合计 19,000,000.00 2,097,439,196.61 工程名称 期初数 帐面金额 减值准备 机场80亩地 3,290,000.00 机务区消防池水泵站 3,716,018.02 机场土地 4495915.42 收益管理系统 4659464.96 浦东物流中心二期 - 东航业务楼装修改造 2172895 B737飞机预付款 6,662,160.33 财务管理信息系统 5,499,480.00 厦门国旅大厦 27,700,000.00 19,000,000.00 AOC办公室改造 7,705,627.80 A340-600备发定金 18586592.26 基地变电站 9,295,949.00 昌北简易机库 11,244,173.93 东航大厦大修工程 16742840.2 飞机大修费 14,473,371.10 改装BFEA340-600 14892373.38 b737-800模拟机 36004610 A340飞机预付款 620170833.9 A321飞机预付款 441,805,880.80 A320飞机预付款 1078957433 其他(107项) 440,008,235.42 - 合计 2,768,083,854.48 19,000,000.00 工程名称 期初数 帐0面净值 机场80亩地 3,290,000.00 机务区消防池水泵站 3,716,018.02 机场土地 4495915.42 收益管理系统 4659464.96 浦东物流中心二期 - 东航业务楼装修改造 2172895 B737飞机预付款 6,662,160.33 财务管理信息系统 5,499,480.00 厦门国旅大厦 8,700,000.00 AOC办公室改造 7,705,627.80 A340-600备发定金 18586592.26 基地变电站 9,295,949.00 昌北简易机库 11,244,173.93 东航大厦大修工程 16742840.2 飞机大修费 14,473,371.10 改装BFEA340-600 14892373.38 b737-800模拟机 36004610 A340飞机预付款 620170833.9 A321飞机预付款 441,805,880.80 A320飞机预付款 1078957433 其他(107项) 440,008,235.42 合计 2,749,083,854.48 本期在建工程增加总额为8.36亿元，转入固定资产总额为9.80亿元，其他减少总额为5.16亿元。 上述在建工程中所含借款费用资本化的金额为：期初数0.64亿元，本期增加数0.34亿元，本期转入固定资产数0.34亿元，其他减少数154万元，期末数0.62亿元；用以确定利息资本化金额的平均资本化率为3.18%。 5.12无形资产 项目 土地使用权 房屋使用权 原始金额 1,362,126,683.64 43,474,910.00 取得方式 投入/自购 自购 期初数： 帐面余额 1,199,914,465.43 39,127,419.20 减：减值准备 帐面净额 1,199,914,465.43 39,127,419.20 本期增加： 55,338,550.00 - 本期减少： 本期转出 - - 本期摊销 14,415,434.06 434,749.08 本期提/(冲)减值准备 小计 14,415,434.06 434,749.08 期末数： 帐面余额 1,240,837,581.37 38,692,670.12 减：减值准备 - - 帐面净额 1,240,837,581.37 38,692,670.12 剩余摊销月份 38~558个月 534个月 项目 软件 其他 原始金额 22,151,660.19 1,153,565.00 取得方式 自购 自购 期初数： 帐面余额 18,568,213.52 780,398.33 减：减值准备 帐面净额 18,568,213.52 780,398.33 本期增加： 1,298,885.00 - 本期减少： 本期转出 - - 本期摊销 1,998,894.39 107,860.02 本期提/(冲)减值准备 小计 1,998,894.39 107,860.02 期末数： 帐面余额 17,868,204.13 672,538.31 减：减值准备 - - 帐面净额 17,868,204.13 672,538.31 剩余摊销月份 30~105个月 22~53个月 项目 合计 原始金额 1,428,906,818.83 取得方式 期初数： 帐面余额 1,258,390,496.48 减：减值准备 - 帐面净额 1,258,390,496.48 本期增加： 56,637,435.00 本期减少： - 本期转出 - 本期摊销 16,956,937.55 本期提/(冲)减值准备 - 小计 16,956,937.55 期末数： 帐面余额 1,298,070,993.93 减：减值准备 - 帐面净额 1,298,070,993.93 剩余摊销月份 本公司管理当局认为：本公司的无形资产未发生可变现净值低于其帐面价值的情况，故不予提取无形资产减值准备。 公司在股份制改制时，本公司股东作为作价投资的位于中国地区（主要是上海虹桥机场）土地使用权，目前尚未完成使用权人的名称变更手续。截至2004年6月末该项资产帐面摊余净额为3.2亿元。该项手续未完成前，由于土地使用权证上的注册名非本公司名称，因此公司如转让或抵押该项资产的权利将受到限制，但不会影响本公司占用和使用土地的权利，并且公司认为此不会对公司的财务状况产生重大影响。 5.13长期待摊费用 项目 经营性租赁飞机关税增值税 飞行员培训费 原始发生额 206,655,860.95 100,879,100.00 期初数 47,971,396.98 39,898,977.00 本期增加 - - 本期摊销 8,917,795.80 - 本期转出数 - 39,898,977.00 期末数 39,053,601.18 - 累计摊销额 167,602,259.77 - 剩余摊销年限 21-22个月 项目 飞机改装费 制服费 原始发生额 106,951,817.69 25,478,630.90 期初数 69,403,991.91 19,768,428.99 本期增加 - 5,910,116.01 本期摊销 4,001,898.78 7,311,551.48 本期转出数 - - 期末数 65,402,093.13 18,366,993.52 累计摊销额 41,549,724.56 7,111,637.38 剩余摊销年限 86-90个月 项目 其他递延支出 合计 原始发生额 38,551,412.76 469,604,166.80 - 期初数 24,851,051.54 201,893,846.42 本期增加 - 5,910,116.01 本期摊销 2,925,868.92 23,157,114.98 本期转出数 39,898,977.00 期末数 21,925,182.62 144,747,870.45 累计摊销额 16,626,230.14 剩余摊销年限 5.14递延税款借项 5.14.1合并数 项目 期末数 坏帐准备 41,097,116.83 存货跌价准备 87,450,148.25 固定资产减值准备 535,500.00 未获批准的固定资产处置损失 632,513.93 在建工程减值准备 2,850,000.00 长期投资减值准备 580,156.70 合计 133,145,435.71 项目 期初数 坏帐准备 38,560,147.38 存货跌价准备 89,964,575.74 固定资产减值准备 535,500.00 未获批准的固定资产处置损失 632,513.93 在建工程减值准备 2,850,000.00 长期投资减值准备 580,156.70 合计 133,122,893.75 5.14.2母公司 项目 期末数 坏帐准备 26,010,365.97 存货跌价准备 81,165,044.13 固定资产减值准备 535,500.00 未获批准的固定资产处置损失 632,413.93 在建工程减值准备 2,850,000.00 合计 111,193,424.03 项目 期初数 坏帐准备 23,766,108.91 存货跌价准备 83,685,044.13 固定资产减值准备 535,500.00 未获批准的固定资产处置损失 632,513.93 在建工程减值准备 2,850,000.00 合计 111,469,166.97 5.15短期借款 借款种类 期末数 信用借款 5,123,541,836.61 保证借款 30,000,000.00 合计 5,153,541,836.61 借款种类 期初数 信用借款 4,601,917,352.58 保证借款 30,000,000.00 合计 4,631,917,352.58 保证借款为本公司控股的子公司东航大酒店有限公司向东航集团财务有限责任公司借入的短期流动资金借款，由持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司提供担保。 5.16应付票据 项目 期末数 商业承兑汇票 440,349,100.36 银行承兑汇票 - 合计 440,349,100.36 项目 期初数 商业承兑汇票 676,486,871.84 银行承兑汇票 80,000,000.00 合计 756,486,871.84 商业承兑汇票主要为公司本期向中国建设银行上海分行、中国民生银行上海分行、兴业银行上海分行、中国银行上海分行取得融资额度，由本公司开出的买方付息票据贴现的商业承兑汇票，用于支付本公司货款。 应付票据期末数中，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 应付票据期末数较期初数减少41.79%的主要原因是银行在本期票据融资价格较高，公司因此适当控制融资水平所致。 5.17应付帐款 期末数 期初数 应付帐款 615,321,050.72 370,753,762.69 应付帐款主要是反映本公司出售其他航空公司承运的并已向本公司开帐至今未结帐的款项和本公司购买航材应支付的款项。 应付帐款期末数中无应付持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 应付帐款期末数较期初数增加65.96%，主要原因是本公司本期末应付其他航空公司的承运款较大所致。 5.18预收帐款 期末数 期初数 预收帐款 108,771,586.34 95,527,168.39 预收帐款期末数中无预收持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.19国际票证结算 本项目核算公司出售的国际航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款，本公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证后结转收入或在其他航空公司向公司开帐时凭其他航空公司的开帐清单转应付帐款。国际票证结算期末贷方余额843,460,501.09元。 5.20国内票证结算 本项目核算公司出售的国内航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款，公司或其他航空公司承运后，在取得公司发售的运输凭证后结转收入，或在其他航空公司向公司开帐时凭其他航空公司的开帐清单转应付帐款。国内票证结算期末贷方余额214,628,389.66元。 5.21应付股利 项目 期末数 期初数 法人股股利 2,161,009.99 735,594.70 合计 2,161,009.99 735,594.70 5.22应交税金 项目 期末数 所得税 182,344,988.94 增值税 -919,190.26 营业税 89,723,984.49 城建税 4,694,036.65 其他 3,965,026.72 合计 279,808,846.54 项目 期初数 所得税 185,850,339.44 增值税 7,014,698.63 营业税 -9,662,805.69 城建税 152,775.12 其他 3,585,952.89 合计 186,940,960.39 应交税金期末数较期初数增加49.68%，主要原因是由于本公司本期主营业务收入较上期增加，使期末应交营业税余额较上期增加所致。 5.23其他应交款 其他应交款期末数339,513,052.30元，其中按《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》（财会<2001>5号）所计提的房改职工住房补贴有3.35亿元。 5.24其他应付款 期末数 期初数 其他应付款 1,646,759,256.90 1,330,458,305.06 其他应付款期末余额中应付持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司1,567万元。 5.25预提费用 项目 期末数 租机利息 91,582,933.78 借款利息 30,610,495.92 飞机经营性租赁费 55,994,155.45 飞发大修费 762,246,677.15 起降费 787,951,668.54 航油费 1,038,563,333.18 餐供费 86,772,953.02 飞机保险 138,134,604.82 飞行训练费 32,366,968.20 离港信息费 61,937,098.64 飞行小时费 14,024,020.30 经营租赁费 11,662,280.65 航材维修费 54,792,069.68 其他 18,445,118.34 合计 3,185,084,377.67 项目 期初数 租机利息 137,948,486.64 借款利息 27,143,453.92 飞机经营性租赁费 137,273,131.76 飞发大修费 1,056,316,918.26 起降费 683,835,038.21 航油费 708,322,128.36 餐供费 121,553,879.31 飞机保险 84,368,514.74 飞行训练费 106,484,790.41 离港信息费 95,598,325.20 飞行小时费 11,828,037.73 经营租赁费 942,873.51 航材维修费 44,850,000.00 其他 19,514,611.00 合计 3,235,980,189.05 5.26递延收益 递延收益期末数97,281,116.63元，系本公司将售后租回业务中出售资产的帐面价值与售价的差额予以递延，并在租赁期内摊销所形成的摊余额。 5.27一年内到期的长期负债 项目 期末数 一年内到期的长期借款 2,565,818,169.64 一年内到期的长期应付款 1,980,908,857.76 一年内到期的应付资产转让款 30,000,000.00 合计 4,576,727,027.40 项目 期初数 一年内到期的长期借款 1,956,619,716.19 一年内到期的长期应付款 1,986,221,318.24 一年内到期的应付资产转让款 30,000,000.00 合计 3,972,841,034.43 其中：一年内到期的长期应付款为融资租入固定资产应付款，明细如下： 项目 期末数 融资租赁最低付款额 2,339,511,827.43 减：未确认融资租赁费用 358,602,969.67 融资租赁长期应付款净额 1,980,908,857.76 项目 期初数 融资租赁最低付款额 2,427,469,083.52 减：未确认融资租赁费用 441,247,765.28 融资租赁长期应付款净额 1,986,221,318.24 5.28长期借款 借款种类 期末数 信用借款 2,754,612,180.69 担保借款 794,070,220.00 抵押借款 3,308,539,899.46 合计 6,857,222,300.15 借款种类 期初数 信用借款 3,434,162,629.12 担保借款 412,500,000.00 抵押借款 3,963,321,055.33 合计 7,809,983,684.45 上述期末担保借款由持有本公司62%股份的股东中国东方航空集团公司为本公司提供担保。 上述期末抵押借款的抵押物为11架A320型空中客车飞机、1架A340型空中客车飞机、1架A300型空中客车飞机、1架麦道MD90飞机以及2架波音737飞机，抵押手续正在办理中。 5.29长期应付款 项目 期末数 融资租入固定资产应付款 5,964,158,079.36 应付中国民用航空飞行学院 120,000,000.00 合计 6,084,158,079.36 项目 期初数 融资租入固定资产应付款 6,570,984,780.75 应付中国民用航空飞行学院 150,000,000.00 合计 6,720,984,780.75 5.29.1融资租入固定资产应付款 项目 期末数 融资租赁最低付款额 6,551,428,964.12 减：未确认融资租赁费用 587,270,884.76 融资租赁长期应付款净额 5,964,158,079.36 项目 期初数 融资租赁最低付款额 7,329,817,580.65 减：未确认融资租赁费用 758,832,799.91 融资租赁长期应付款净额 6,570,984,780.75 融资租入固定资产应付款期末余额5,964,158,079.36元，系公司融资租赁飞机而应付融资租赁公司的款项，其中USD445,707,291.18元，折合汇率为8.2766；DEM199,811,584.45元，折合汇率为5.150652；JPY16,316,696,679.00，折合汇率为0.076367。 5.29.2应付中国民用航空飞行学院 公司2001年以2.7亿元价款受让原中国民用航空飞行学院所属的长城航空公司资产，根据转让协议，公司将自2001年6月开始在9年内分期支付该转让款，本期支付该转让款30,000,000.00元。累计已支付120,000,000.00元，期末余额为120,000,000.00亿元。 5.30递延税款贷项 项目 期末数 接受捐赠实物资产 - 资产评估增值 353,666.25 折旧 286,719,650.24 合计 287,255,031.02 项目 期初数 接受捐赠实物资产 181,714.53 资产评估增值 392,962.50 折旧 258,223,983.81 合计 258,798,660.84 5.31股本 期初数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 3,000,000,000.00 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 3,000,000,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币 300,000,000.00 普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 1,566,950,000.00 已流通股份合计 1,866,950,000.00 三、股份总数 4,866,950,000.00 本期增减变动+/(-) 期末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 3,000,000,000.00 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 3,000,000,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币 300,000,000.00 普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 1,566,950,000.00 已流通股份合计 1,866,950,000.00 三、股份总数 4,866,950,000.00 5.32资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 954,456,511.50 - 股权投资准备 30,064,054.55 8,449,935.65 资产评估增值 162,546,102.82 - 其他资本公积转入 - 20,304,116.97 专项拨款转入 19,888.00 24,883,505.00 合计 1,147,086,556.87 53,637,557.62 项目 本期减少 期末数 股本溢价 - 954,456,511.50 股权投资准备 - 38,513,990.20 资产评估增值 20,270,104.97 142,275,997.85 其他资本公积转入 - 20,304,116.97 专项拨款转入 - 24,903,393.00 合计 20,270,104.97 1,180,454,009.52 “资本公积-股权投资准备”本期增加数系本公司本期折价投资上海柯林斯航空维修服务有限公司所产生的股权投资差额转入形成。 “资本公积-资产评估增值准备”本期减少数主要系公司股份制改制时形成的资产评估增值400,948,524.29元，从1998年起按10年平均转入“资本公积-其他资本公积转入”。 “资本公积-专项拨款转入”本期增加数系民航总局拨给的由东航集团转入的专项拨款，该款用于航空安全保障系统建设，截至本期末，此笔款项已全部按规定使用。 5.33盈余公积 项目 期初数 本期增加数 法定盈余公积 59,820,936.84 法定公益金 58,902,989.16 任意盈余公积 81,165.66 合计 118,805,091.66 项目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 59,820,936.84 法定公益金 58,902,989.16 任意盈余公积 81,165.66 合计 118,805,091.66 5.34未分配利润 年初未分配利 -905,928,136.89 加:本年净利润 582,466,138.57 可供分配的利润 -323,461,998.32 减：提取职工奖福基金 676,711.92 年末未分配利润 -324,138,710.24 5.35主营业务收入和成本 5.35.1合并数 5.35.1.1分业务性质 本期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 航空运输业 9,158,302,811.60 7,330,353,889.30 1,827,948,922.30 培训 12,288,758.19 9,835,986.89 2,452,771.30 合计 9,170,591,569.79 7,340,189,896.19 1,830,401,693.60 上期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 航空运输业 5,464,762,015.21 5,496,593,004.82 -31,830,989.61 培训 8,229,631.45 16,887,929.88 -8,658,298.43 合计 5,472,991,646.66 5,513,480,934.70 -40,489,288.04 5.35.1.2分地区 本期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 国内 4,066,886,858.05 3,303,829,431.33 763,057,426.72 国际 3,771,552,860.53 3,027,087,085.33 744,465,775.20 地区 1,332,151,851.21 1,009,273,359.53 322,878,491.68 合计 9,170,591,569.79 7,340,189,876.19 1,830,401,693.60 上期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 国内 2,245,694,306.00 2,349,741,378.33 -104,047,072.33 国际 2,467,209,268.90 2,474,673,210.62 -7,463,941.72 地区 760,088,071.76 689,066,345.75 71,021,726.01 合计 5,472,991,646.66 5,513,480,934.70 -40,489,288.04 主营业务收入来源前五位的金额合计为10.44亿元，占本期主营业务收入的11.39%。 主营业务收入本期比上年同期发生数增长了67.56%，主要系上期受非典型肺炎疫情的影响，收入减少，本期该影响因素已经消除所致。 主营业务成本本期比上年同期发生数增长了33.13%，主要系本期较上年同期运力有所增加从而使相关的营运成本有所上升，以及国际、国内航油价格上涨所致。 5.35.2母公司 5.35.2.1分业务性质 本期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 客、货运 7,265,094,058.25 5,845,742,925.92 1,419,351,132.33 培训 - - - 合计 7,265,094,058.25 5,845,742,925.92 1,419,351,132.33 上期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 客、货运 4,307,143,490.48 4,546,706,310.52 -239,562,820.04 培训 - - - 合计 4,307,143,490.48 4,546,706,310.52 -239,562,820.04 5.35.2.2分地区 分地区 本期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 国内 3,370,996,270.60 2,765,945,094.67 605,051,175.93 国际 2,724,139,620.64 2,152,945,455.41 571,194,165.23 地区 1,169,958,167.01 926,852,375.83 243,105,791.18 合计 7,265,094,058.25 5,845,742,925.92 1,419,351,132.33 分地区 上期发生数 项目 主营收入 主营成本 利润 国内 1,911,640,221.61 2,072,197,978.42 -160,557,756.81 国际 1,690,274,740.53 1,749,168,368.90 -58,893,628.37 地区 705,228,528.34 725,339,963.20 -20,111,434.86 合计 4,307,143,490.48 4,546,706,310.52 -239,562,820.04 主营业务收入来源前五位的金额合计为10.44亿元，占本期主营业务收入的14.37%。 主营业务收入本期比上年同期发生数增长了68.68%，主要系上期受非典型肺炎疫情的影响，收入减少，本期该影响因素已经消除所致。 主营业务成本本期比上年同期发生数增长了28.57%，主要系本期较上年同期运力有所增加从而使相关的营运成本有所上升，以及国际、国内航油价格上涨所致。 5.36转作民航基础设施建设基金 本期发生数 上期发生数 - 137,185,633.96 根据财政部2004年5月下发财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的通知(财综<2004>38号文)规定：“航空运输企业缴纳的民航基金在当期运输成本中列支”。 5.37主营业务税金及附加 项目 本期发生数 营业税 227,652,515.80 城建税 10,959,456.45 教育费附加 5,241,081.05 合计 243,853,053.30 项目 上期发生数 营业税 108,868,890.62 城建税 7,022,725.61 教育费附加 3,356,695.13 合计 119,248,311.36 主营业务税金及附加本期发生数较上期发生数增加104.49%，主要原因为根据《关于贯彻市政府〈关于降低非典型肺炎对本市部分行业影响的若干意见〉的实施意见》(沪财法[2003]第55号)以及相关规定，2003年5月至9月按客运收入所实际缴纳的营业税及附加作为财政补贴资金全额返还给本公司；以及根据相关规定，自2003年10月1日至2003年12月31日，本公司民航旅游运输业务继续免征营业税、城市维护建设税、教育费附加。而本期前述因素已消除，因此增加本期主营业务税金及附加发生数1.3亿元。 5.38其他业务利润 项目 本期发生数 收入 成本 利润 材料调拨 3,832,343.84 3,513,353.28 318,990.56 手续费 73,660.68 1,650.00 72,010.68 地面服务 460,893,832.43 136,915,305.47 323,978,526.96 飞机转租 53,137,894.49 28,949,611.92 24,188,282.57 其他 38,910,184.08 22,899,605.15 16,010,578.93 合计 556,847,915.52 192,279,525.82 364,568,389.70 项目 上期发生数 收入 成本 利润 材料调拨 4,070,692.04 2,710,871.21 1,359,820.83 手续费 39,324.75 7,798.57 31,526.18 地面服务 298,269,901.03 94,081,780.06 204,188,120.97 飞机转租 45,393,341.57 23,888,092.99 21,505,248.58 其他 6,421,509.79 3,647,145.10 2,774,364.69 合计 354,194,769.18 124,335,687.93 229,859,081.25 其他业务利润本期发生数较上期发生数增加58.61%，主要系上期受非典型肺炎疫情的影响，收入减少，本期该影响因素已经消除所致。 5.39财务费用 项目 本期发生数 利息支出 387,608,162.55 减:利息收入 54,720,476.93 汇兑损失 173,433,625.25 减:汇兑收益 167,992,598.63 其他 5,637,401.46 合计 343,966,113.70 项目 上期发生数 利息支出 434,121,246.80 减:利息收入 47,998,308.35 汇兑损失 98,719,190.90 减:汇兑收益 98,979,912.90 其他 2,695,811.53 合计 388,558,027.98 5.40投资收益 5.40.1合并数 项目 本期发生数 股票投资收益 - 债权投资收益 5,847,961.54 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 8,307,321.51 股权投资差额摊销 -3,113,377.21 股权投资转让收益 706,030.75 合计 11,747,936.59 项目 上期发生数 股票投资收益 53,909.51 债权投资收益 21,802,506.15 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -28,420,679.06 股权投资差额摊销 -3,141,171.55 股权投资转让收益 - 合计 -9,705,434.95 投资收益本期发生数较上期发生数增加221.04%，主要为原因系本公司的子公司武汉航空公司本期的亏损较上年同期减少使本公司本期投资收益较上期增加。 5.40.2母公司 项目 本期发生数 债权投资收益 5,847,961.54 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 154,609,758.34 股权投资差额摊销 -3,205,170.55 合计 157,958,580.08 项目 上期发生数 债权投资收益 21,802,506.15 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 63,235,538.93 股权投资差额摊销 -3,241,164.89 合计 81,796,880.19 投资收益本期发生数较上期发生数增加93.11%，主要为原因系本公司的子公司中国货运航空有限公司、中国东方航空江苏有限公司本期的盈利较上期增加；以及本公司的子公司武汉航空公司本期的亏损较上年同期减少使本公司本期投资收益较上期增加。 5.41补贴收入 项目 本期发生数 财政补贴 52,999,524.91 合计 52,999,524.91 项目 上期发生数 财政补贴 29,199,673.33 合计 29,199,673.33 5.42营业外收入 项目 本期发生数 处置固定资产净收益 31,006,657.53 罚款净收入 1,023,344.07 飞机租金终止费 98,920,112.12 其他 62,949,095.45 合计 193,899,209.17 项目 上期发生数 处置固定资产净收益 152,329.98 罚款净收入 1,781,103.95 飞机租金终止费 - 其他 386,914.80 合计 2,320,348.73 营业外收入本期较上期增加8256.47%，主要原因系本期取得飞机融资租赁终止收入以及本期按照民航企业会计核算办法的规定结转超过结算期的票证结算余额较大所致。 5.43营业外支出 项目 本期发生数 处理固定资产净支出 293,755.73 赔偿金 388,252.96 捐赠支出 3,448.46 固定资产在建工程减值准备 - 其他 2,669,191.36 合计 3,354,648.51 项目 上期发生数 处理固定资产净支出 2,198,611.17 赔偿金 477,456.78 捐赠支出 78,467.00 固定资产在建工程减值准备 9,000,000.00 其他 2,460,950.72 合计 14,215,485.67 营业外支出本期较上期减少76.40%，主要原因系上期计提在建工程减值准备，本期未发生此因素。 5.44所得税 所得税本期发生数92,391,977.23元，系采用纳税影响会计法所列支的所得税费用。 5.45现金流量中重要的其他收支项目 5.45.1支付的其他与投资活动有关的现金30,000,000.00元，为本期公司根据资产转让协议支付的受让原中国民用航空飞行学院所属的长城航空公司资产转让款。 5.45.2收到的其他与筹资活动有关的现金44,564,275.69元，为本期公司收到的融资租赁飞机定金利息收入。 5.45.3支付的其他与筹资活动有关的现金为577,998,890.62元，为支付的融资租赁费本金和利息。 5.46本期新增投资的控股子公司 本公司的一家纳入合并会计报表范围的的子公司-中国货运航空有限公司本期以现金方式投资设立上海东唯航空运输服务有限公司。该公司由于尚处于筹建期间，其报告期末的会计报表未纳入合并会计报表范围，该公司的部分财务数据如下： 期末数 资产总额 3,000,000.00 其中：流动资产 2,926,908.12 长期投资 - 固定资产 2,330.00 无形资产 70,761.88 其他资产 - 负债总额 - 其中：流动负债 - 长期负债 - 本期发生数 主营业务收入 - 主营业务利润 - 利润总额 - 所得税费用 - 净利润 - 5.47非经常性损益 项目 本期发生数 短期投资收益 - 长期股权投资转让收益 600,126.14 补贴收入 45,049,596.17 处置固定资产净收益 26,280,226.47 超过规定结算时限之票证结算收入 53,287,567.13 其他营业外收入 85,161,831.76 减:处置固定资产净支出 203,692.23 其他营业外支出 2,601,158.38 合计 207,574,497.06 项目 上期发生数 短期投资收益 45,823.08 长期股权投资转让收益 - 补贴收入 24,819,722.33 处置固定资产净收益 112,069.09 超过规定结算时限之票证结算收入 - 其他营业外收入 1,836,515.94 减:处置固定资产净支出 1,845,952.09 其他营业外支出 2,558,639.85 合计 22,409,538.50 6.关联方关系及其交易 6.1存在控制关系的关联方 6.1.1存在控制关系的关联方简况 企业名称 注册地址 中国东方航空集团公司 上海市虹桥路 上海东方飞行培训有限公司 上海市外高桥 江苏东方航空国际旅行社有限公司 南京 东航大酒店有限公司 北京 中国货运航空有限公司 浦东新区 江南旅游（香港）有限公司 香港 东方航空(汕头)经济发展有限公司 汕头 中国东方航空江苏有限公司 南京 东方航空江苏广告公司 南京 上海东唯航空运输服务有限公司 上海市崇明 上海东方福达运输服务有限公司 上海市浦东新区 上海东航投资有限公司 上海市浦东新区 上海东方飞机维修有限公司 上海市浦东新区 企业名称 主营业务 中国东方航空集团公司 集团下属企业经营管理 上海东方飞行培训有限公司 飞行人员及其他与航空有关的人员培训 江苏东方航空国际旅行社有限公司 旅游服务.百货工艺美术品销售 东航大酒店有限公司 销售包装食品、饮料、针纺织品、百货、五 中国货运航空有限公司 金交电等国际(地区)、国内航空货邮运输业务 江南旅游（香港）有限公司 旅游服务 东方航空(汕头)经济发展有限公司 生产、销售航空用品；销售五金交电、化工、 中国东方航空江苏有限公司 化工原料等国内和经批准的国际航空客、货、 东方航空江苏广告公司 邮运输业务设计制作国内报刊，广告，印刷品 上海东唯航空运输服务有限公司 等陆上货物运输、仓储服务等 上海东方福达运输服务有限公司 航空及海上进出口货物运输代理；国际航空快 上海东航投资有限公司 递实业投资及其相关业务的咨询服务 上海东方飞机维修有限公司 飞机航线修理业务 企业名称 与本企业 经济性质或类 关系 型 中国东方航空集团公司 母公司 国有 上海东方飞行培训有限公司 子公司 有限责任 江苏东方航空国际旅行社有限公司 子公司 有限责任 东航大酒店有限公司 子公司 有限责任 中国货运航空有限公司 子公司 有限责任 江南旅游（香港）有限公司 子公司 有限责任 东方航空(汕头)经济发展有限公司 子公司 有限责任 中国东方航空江苏有限公司 子公司 有限责任 东方航空江苏广告公司 子公司 集体企业 上海东唯航空运输服务有限公司 子公司 有限责任 上海东方福达运输服务有限公司 子公司 中外合资 上海东航投资有限公司 子公司 有限责任 上海东方飞机维修有限公司 子公司 中外合资 企业名称 法人代表 中国东方航空集团公司 叶毅干 上海东方飞行培训有限公司 严邦洪 江苏东方航空国际旅行社有限公司 花德祥 东航大酒店有限公司 曹建雄 中国货运航空有限公司 李仲明 江南旅游（香港）有限公司 苏国新 东方航空(汕头)经济发展有限公司 吴九洪 中国东方航空江苏有限公司 苏国新 东方航空江苏广告公司 杨建敏 上海东唯航空运输服务有限公司 陈大谦 上海东方福达运输服务有限公司 周礼国 上海东航投资有限公司 刘绍勇 上海东方飞机维修有限公司 杨旭 6.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 期初数 本期增加 中国东方航空集团公司 748,970,000.00 - 上海东方飞行培训有限公司 473,000,000.00 - 江苏东方航空国际旅行社有限公司 1,500,000.00 - 东航大酒店有限公司 70,000,000.00 - 中国货运航空有限公司 500,000,000.00 - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 10,000,000.00 - 江南旅游(香港)有限公司 641,100.00 - 中国东方航空江苏有限公司 257,503,600.00 622,496,400.00 东方航空江苏广告公司 300,000.00 - 上海东唯航空运输服务有限公司 - 3,000,000.00 上海东方福达运输服务有限公司 USD1,000,000 - 上海东航投资有限公司 412,500,000.00 - 上海东方飞机维修有限公司 USD3,100,000 - 企业名称 本期减少 期末数 中国东方航空集团公司 - 748,970,000.00 上海东方飞行培训有限公司 - 473,000,000.00 江苏东方航空国际旅行社有限公司 - 1,500,000.00 东航大酒店有限公司 - 70,000,000.00 中国货运航空有限公司 - 500,000,000.00 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - 10,000,000.00 江南旅游(香港)有限公司 - 641,100.00 中国东方航空江苏有限公司 - 880,000,000.00 东方航空江苏广告公司 - 300,000.00 上海东唯航空运输服务有限公司 - 3,000,000.00 上海东方福达运输服务有限公司 - USD1,000,000 上海东航投资有限公司 - 412,500,000.00 上海东方飞机维修有限公司 - USD3,100,000 6.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 金额 % 中国东方航空集团公司 3,000,000,000.00 62.00 上海东方飞行培训有限公司 449,350,000.00 95.00 江苏东方航空国际旅行社有限公司 577,500.00 38.50 东航大酒店有限公司 60,100,000.00 85.86 中国货运航空有限公司 350,000,000.00 70.00 东方航空(汕头)经济发展有限公司 5,500,000.00 55.00 江南旅游(香港)有限公司 352,605.00 55.00 中国东方航空江苏有限公司 142,448,800.00 55.00 东方航空江苏广告公司 165,000.00 55.00 上海东唯航空运输服务有限公司 - - 上海东方福达运输服务有限公司 2,040,031.52 35.70 上海东航投资有限公司 407,520,000.00 98.79 上海东方飞机维修有限公司 15,394,662.00 60.00 企业名称 本期增加 金额 % 中国东方航空集团公司 - - 上海东方飞行培训有限公司 - - 江苏东方航空国际旅行社有限公司 79,380.00 5.29 东航大酒店有限公司 - - 中国货运航空有限公司 - - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - - 江南旅游(香港)有限公司 48,467.16 7.56 中国东方航空江苏有限公司 408,101,200.00 7.56 东方航空江苏广告公司 22,680.00 7.56 上海东唯航空运输服务有限公司 1,365,000.00 45.50 上海东方福达运输服务有限公司 - - 上海东航投资有限公司 - - 上海东方飞机维修有限公司 - - 企业名称 本期减少 金额 % 中国东方航空集团公司 - - 上海东方飞行培训有限公司 - - 江苏东方航空国际旅行社有限公司 - - 东航大酒店有限公司 - - 中国货运航空有限公司 - - 东方航空(汕头)经济发展有限公司 - - 江南旅游(香港)有限公司 - - 中国东方航空江苏有限公司 - - 东方航空江苏广告公司 - - 上海东唯航空运输服务有限公司 - - 上海东方福达运输服务有限公司 - - 上海东航投资有限公司 - - 上海东方飞机维修有限公司 - - 企业名称 期末数 金额 % 中国东方航空集团公司 3,000,000,000.00 62.00 上海东方飞行培训有限公司 449,350,000.00 95.00 江苏东方航空国际旅行社有限公司 656,880.00 43.79 东航大酒店有限公司 60,100,000.00 85.86 中国货运航空有限公司 350,000,000.00 70.00 东方航空(汕头)经济发展有限公司 5,500,000.00 55.00 江南旅游(香港)有限公司 401,072.16 62.56 中国东方航空江苏有限公司 550,550,000.00 62.56 东方航空江苏广告公司 187,680.00 62.56 上海东唯航空运输服务有限公司 1,365,000.00 45.50 上海东方福达运输服务有限公司 2,040,031.52 35.70 上海东航投资有限公司 407,520,000.00 98.79 上海东方飞机维修有限公司 15,394,662.00 60.00 6.1.4存在控制关系的关联方交易(单位：千元) 6.1.4.1采购 企业名称 本期发生数 上期发生数 东方航空(汕头)经济发展有限公司 20,000 15,208 6.1.4.2关联方应收应付款项 项目 期末数 期初数 其他应收款：中国东方航空集团公司 675 961 其他应付款：中国东方航空集团公司 15,676 13,797 应收帐款：江苏东方航空国际旅行社有限公司 8,744 7,108 6.2不存在控制关系但有关联交易的关联方(单位：千元) 6.2.1不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 齐鲁东方航空食品有限公司 子公司 东方航空进出口公司 同一母公司 青岛东航服务有限公司 同一母公司 东航集团财务有限责任公司 同一母公司 上海东航房地产经营公司 同一母公司 上海东方航空物业有限公司 同一母公司 上海东方航空食品有限公司 同一母公司 上海东方航空设备制造公司 同一母公司 上海航空印刷有限公司 同一母公司 上海东方航空传媒有限公司 同一母公司 东航国际旅游运输有限公司 同一母公司 上海东美航空旅游有限公司 同一母公司 上海东方航空发展有限公司 同一母公司 中国东方航空舟山旅游实业发展公司 同一母公司 东航旅运(香港)有限公司 同一母公司 上海旅游(香港)有限公司 同一母公司 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 子公司 上海东航综合服务部 同一母公司 中国东方航空武汉有限责任公司 子公司 中国东方航空西北公司 同一母公司 中国东方航空云南公司 同一母公司 6.2.2关联方交易金额 6.2.2.1采购 公司向关联方购置固定资产或采购航材、餐食等有关明细如下： 企业名称 本期发生数 齐鲁东方航空食品有限公司 3,643 青岛东航服务有限公司 6,938 上海东方航空食品有限公司 57,444 上海东方航空设备制造公司 12,212 上海东方航空传媒有限公司 382 上海东航综合服务部 2,240 企业名称 上期发生数 齐鲁东方航空食品有限公司 6,496 青岛东航服务有限公司 4,502 上海东方航空食品有限公司 43,851 上海东方航空设备制造公司 1,330 上海东方航空传媒有限公司 618 上海东航综合服务部 4,203 6.2.2.2接受劳务 公司接受关联方提供劳务有关明细如下: 企业名称 本期发生数 东方航空进出口公司 12,230 上海东方航空物业有限公司 1,521 上海东方航空设备制造公司 3,359 上海航空印刷有限公司 6,347 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 19,464 上海东方航空传媒有限公司 296 上海东美航空旅游有限公司 2,897 上海东方航空发展有限公司 - 上海东航综合服务部 10,676 中国东方航空武汉有限责任公司 5,667 中国东方航空西北公司 6,771 中国东方航空云南公司 10,959 企业名称 上年同期发生数 东方航空进出口公司 11,488 上海东方航空物业有限公司 1,945 上海东方航空设备制造公司 2,896 上海航空印刷有限公司 3,025 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 11,981 上海东方航空传媒有限公司 - 上海东美航空旅游有限公司 - 上海东方航空发展有限公司 2,301 上海东航综合服务部 - 中国东方航空武汉有限责任公司 3,237 中国东方航空西北公司 2,705 中国东方航空云南公司 1,358 6.2.2.3提供劳务 公司向关联方提供劳务有关明细如下: 企业名称 本期发生数 上年同期发生数 中国东方航空武汉有限责任公司 18,843 11,303 中国东方航空西北公司 25,053 - 中国东方航空云南公司 39,490 - 6.2.2.4提供资金 公司2004年上半年因存放于东航集团财务有限责任公司资金而取得存款利息收入人民币2,344千元。 6.2.2.5接受融资 公司2004年上半年因向东航集团财务有限责任公司借款支付利息人民币473千元。6.2.2.6租赁 6.2.2.6.1 2004年1~6月，公司因向中国东方航空西北公司湿租2架A300飞机而承担租金人民币243,216千元。 6.2.2.6.2 2004年1~6月，公司因湿租给中国东方航空武汉有限责任公司2架B737-300飞机而取得租金收入20,858千元。 6.2.2.6.3 2004年1~6月，公司因向中国东方航空云南公司湿租2架CRJ飞机而承担租金人民币56,212千元。 6.2.2.6.4 2004年1~6月，中国东方航空江苏有限公司因向南京航空公司租赁3架BAE146-300飞机而承担租金人民币22,348千元。 6.2.2.7出售股权 公司向子公司东方航空食品投资有限公司出售其所持有的齐鲁东方航空食品有限公司以及烟台东方航空食品有限公司的全部股权，交易价格参照协议约定日上述2家公司的评估净资制定。 6.2.3关联方应收应付款项 6.2.3.1应收帐款 企业名称 期末数 上海东方航空发展有限公司 - 上海旅游(香港)有限公司 31,556 上海东美航空旅游有限公司 79,574 东航国际旅游运输有限公司 11,012 中国东方航空舟山旅游实业发展公司 5,162 东航旅运(香港)有限公司 103,285 中国东方航空武汉有限责任公司 320 中国东方航空云南公司 83 中国东方航空西北公司 13,714 企业名称 期初数 上海东方航空发展有限公司 10,440 上海旅游(香港)有限公司 58,190 上海东美航空旅游有限公司 24,940 东航国际旅游运输有限公司 11,012 中国东方航空舟山旅游实业发展公司 5,762 东航旅运(香港)有限公司 69,641 中国东方航空武汉有限责任公司 423 中国东方航空云南公司 - 中国东方航空西北公司 5,990 6.2.3.2应付帐款 企业名称 期末数 东方航空进出口公司 430 上海东方航空食品有限公司 800 中国东方航空武汉有限责任公司 42,902 中国东方航空西北公司 276,826 中国东方航空云南公司 57,760 企业名称 期初数 东方航空进出口公司 156,827 上海东方航空食品有限公司 800 中国东方航空武汉有限责任公司 36,100 中国东方航空西北公司 57,502 中国东方航空云南公司 30,871 6.2.3.3其他应收款 企业名称 期末数 东方航空进出口公司 7,329 上海东方航空传媒有限公司 1,392 上海东方航空食品有限公司 1,268 中国东方航空西北公司 21,301 中国东方航空武汉有限责任公司 22,797 中国东方航空云南公司 10,678 企业名称 期初数 东方航空进出口公司 11,972 上海东方航空传媒有限公司 1,392 上海东方航空食品有限公司 - 中国东方航空西北公司 14,550 中国东方航空武汉有限责任公司 12,132 中国东方航空云南公司 1,379 6.2.3.4预付帐款 企业名称 期末数 期初数 上海东方航空设备制造公司 - 454 东方航空进出口公司 15,471 17,209 6.2.3.5 其他应付款 企业名称 期末数 东方航空进出口公司 158,723 上海东方航空传媒有限公司 1,597 中国东方航空西北公司 6,182 上海东航房地产经营公司 - 企业名称 期初数 东方航空进出口公司 329,635 上海东方航空传媒有限公司 1,597 中国东方航空西北公司 49,205 上海东航房地产经营公司 64 7.承诺事项 7.1融资租赁承诺事项 根据公司已签订的不可撤销的融资租赁合同，至2004年6月30日止未来最低应支付租金总额折合人民币约为88.91亿元。其中，2005年6月30日前需支付人民币约为23.40亿元；2005年7月至2006年6月需支付人民币约为20.13亿元；2006年7月至2007年6月需支付人民币约为21.08亿元。 7.2 经营租赁承诺事项 根据公司已签订的不可撤消的经营性租赁合同，至2004年6月30日止未来最低应支付租金总额折合人民币约为73.99亿元。其中，2005年6月前需支付约12.73亿元；2005年7月至2006年6月需支付约14.49亿元；2006年7月至2007年6月需支付约10.40亿元。 7.3资本性承诺事项 公司与一独立第三方签订了购买五架空中客车A340飞机的协议，飞机已于2003年交付3架，2004年上半年已交付1架，2004年下半年将交付1架。 公司与一独立第三方签订了购买二十架空中客车A320飞机的协议，飞机已于2003年交付10架，2004年上半年交付2架，2004年下半年将交付3架，2005年将交付5架。 公司与一独立第三方签订了购买五台CFM56发动机的协议，发动机已于2003年下半年交付1台，2004年上半年交付1台，2007年将交付1台，2008年将交付2台。 公司与一独立第三方签订了购买四架空中客车A321飞机的协议，飞机将于2004年下半年交付2架，2005年交付2架。 8.或有事项 8.1公司拥有62.56%股权的中国东方航空江苏有限公司为南京禄口国际机场有限公司向中国建设银行江苏省分行贷款提供担保，担保金额为15,000万元，担保期限为1998年12月24日至2004年10月20日。 8.2鉴于公司预计在偿还诸如融资租赁负债、购置飞机等外汇负债后仍将有更多的来源于出售机票的包括一定数量的东南亚货币在内的外汇保留，考虑到东南亚货币汇率及该地区政治、经济的不稳定性，公司将面临较大的外汇风险。为了降低此风险，本公司与中国境内银行达成若干外汇/利率互换合约和远期外汇套期合约。至2004年6月30日末，公司尚有如下已签约但未执行完毕的合约： 交易类型 起讫日期 (起始)名义本金 利率互换合约 2003年-2014年 396,648,189.31 外汇互换合约 2002年-2010年 46,525,241.00 外汇远期合约 2004年-2007年 159,530,865.40 8.3由于近期航油市场的油价价格波动较大，油价呈上涨趋势。公司估计油价的大幅波动在一定期间内未能消除。考虑到油价的波动对公司营运成本会产生较大的影响，现公司与境外银行达成若干航油期权交易合约，以控制公司的航油价格风险。 9.资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司与中国远洋运输(集团)总公司（以下简称“中远”）、中华航空股份有限公司（以下简称“华航”）签订了股权转让合同，本公司将向华航转让本公司拥有中国货运航空有限公司百分之十五的股权，同时中国货运航空有限公司将增加注册资本，增资后的注册资本为15亿人民币，本公司的持股比例为55%。该股权转让及增资事项已上报民航总局及国家计委，并于2003年1月获得批准，目前该项工作尚未全部完成。 10.其他重要事项 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本会计报表阅读和理解的重要事项。 11.会计报表之批准 本会计报表于2004年8月25日业经本公司董事会批准通过。 12.对比数据 为符合一致性原则，本公司对列于本会计报表中的某些期初或上期比较数据已作适当的重分类及重新表述。 13.补充资料 国际财务报告准则与中国会计准则的重大差异(千元)： 净资产： 期末数 按国际会计准则 6,901,559 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧差异 -1,360,009 由于不同可使用年限而造成飞机折旧差异以及出售 飞机及发动机收益的差异 -1,654,007 飞机大修的预提费用 926,104 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 39,654 退休后之福利准备 575,050 员工住房补贴准备 -24,367 有关购入一客运业务的分期应付款的时间价值 -23,335 商誉 -82,000 负商誉 44,597 冲销土地使用权评估增值 361,832 飞机重估减值 68,367 出售员工宿舍损失 -24,373 确认未实现外汇套期合约收益 38,332 税务调整 107,849 其他 -53,183 按国内企业会计制度 5,842,070 期初数 按国际会计准则 6,382,151 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧差异 -1,215,435 由于不同可使用年限而造成飞机折旧差异以及出售 飞机及发动机收益的差异 -1,738,037 飞机大修的预提费用 782,300 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 42,743 退休后之福利准备 563,783 员工住房补贴准备 -20,727 有关购入一客运业务的分期应付款的时间价值 -28,140 商誉 -84,828 负商誉 46,323 冲销土地使用权评估增值 366,269 飞机重估减值 68,367 出售员工宿舍损失 -24,373 确认未实现外汇套期合约收益 77,879 税务调整 119,682 其他 -111,043 按国内企业会计制度 5,226,914 净利润： 本期发生数 按国际会计准则 479,861 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧差异 -144,574 由于不同可使用年限而造成飞机及发动机折旧和出售盈亏的差异 84,030 飞机大修的预提费用 143,804 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 -3,089 退休后之福利准备 11,267 职工住房补贴 -3,640 就有关购入一客运业务的分期应付款预提利息 4,805 商誉摊销 2,828 负商誉摊销 -1,726 税务调整 -11,833 其他 20,733 按国内会计制度 582,466 上期发生数 按国际会计准则 -1,252,385 由于不同可使用年限而造成飞行设备折旧差异 -239,622 由于不同可使用年限而造成飞机及发动机折旧和出售盈亏的差异 103,506 飞机大修的预提费用 -64,827 冲销飞行设备零件重估增值部分所带来的额外费用 -811 退休后之福利准备 19,568 职工住房补贴 - 就有关购入一客运业务的分期应付款预提利息 5,059 商誉摊销 2,828 负商誉摊销 -1,726 税务调整 -7,858 其他 15,103 按国内会计制度 -1,421,165 |
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