山西亚宝药业集团股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.26 10:23 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示及目录 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司所有董事均出席本次董事会。 本公司董事长任武贤、总经理许振江、财务负责人张晓军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动及主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节公司基本情况 （一）公司法定中文名称：山西亚宝药业集团股份有限公司 中文名称缩写：亚宝药业 公司法定英文名称：SHANXI YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO., LTD. 英文名称缩写：YABAO PHARM. CORP. （二）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：亚宝药业 股票代码：600351 （三）公司注册地址：山西省芮城县富民路43号 公司办公地址：山西省芮城县富民路43号 邮政编码：044600 公司国际互联网网址：http://www.yabao.com.cn 公司电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：任武贤 （五）公司董事会秘书：任蓬勃 联系地址：山西省芮城县富民路43号 联系电话：0359-3088178 传真：0359-3088347 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：王 刚 联系地址：山西省芮城县富民路43号 联系电话：0359-3088108 传真：0359-3088347 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报报告备置地点：公司证券部 （七）公司其他资料 公司变更注册登记日期：2002年11月29日 公司变更注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001007063 税务登记号码：142723701108049 公司聘请的会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号 （八）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本报告期末 流动资产 528,281,283.53 流动负债 495,662,607.15 总资产 871,461,176.96 股东权益（不含少数股 267,307,182.34 东权益） 每股净资产 1.68 调整后的每股净资产 1.63 报告期（1－6月） 净利润 13,530,310.20 扣除非经常性损益后 13,915,628.30 的净利润 每股收益(全面摊薄) 0.08 每股收益（加权平均） 0.11 净资产收益率%(全面 4.67 摊薄) 净资产收益率%(加权 4.31 平均) 经营活动产生的现金 35,315,486.50 流量净额 上年度期末 流动资产 421,968,944.06 流动负债 285,212,480.24 总资产 664,930,998.74 股东权益（不含少数股 275,888,090.08 东权益） 每股净资产 2.58 调整后的每股净资产 2.56 上年同期 净利润 11,996,116.47 扣除非经常性损益后 11,998,632.56 的净利润 每股收益(全面摊薄) 0.104 每股收益（加权平均） 0.104 净资产收益率%(全面 4.23 摊薄) 净资产收益率%(加权 4.32 平均) 经营活动产生的现金 8,087,653.48 流量净额 本报告期末比年初数增 减（％） 流动资产 25.19 流动负债 73.79 总资产 31.06 股东权益（不含少数股 -3.11 东权益） 每股净资产 -34.88 调整后的每股净资产 -36.33 本报告期比上年同期增 减（％） 净利润 12.79 扣除非经常性损益后 15.98 的净利润 每股收益(全面摊薄) -17.14 每股收益（加权平均） 5.77 净资产收益率%(全面 0.44 摊薄) 净资产收益率%(加权 -0.01 平均) 经营活动产生的现金 336.66 流量净额 2、非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额（元） 营业外收入 135,479.38 营业外支出 520,797.48 合计 -385,318.10 注：本报告期每股收益、每股净资产比上年同期降低原因为今年5月公司实施10转增5的资本公积金转增股本方案，每股收益和每股净资产摊薄所致。 第二节股本变动和主要股东持股情况 (一) 股本变动情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配 送 股 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 75,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 75,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 115,000,000 本次变动增减（＋，－） 公积金转股 增 其他 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 +25,000,000 -25,000,000 境内法人持有股份 +12,500,000 +25,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 +37,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +20,000,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 +20,000,000 三、股份总数 +57,500,000 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 - 75,000,000 境内法人持有股份 +37,500,000 37,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 - +37,500,000 112,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +20,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 +20,000,000 60,000,000 三、股份总数 - +57,500,000 172,500,000 1、2004年2月4日，经国务院国有资产监督管理委员会的批准，山西省芮城制药厂将其合法持有的公司2500万股国家股转让给山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司，股份性质同时由国家股变更为社会法人股。2004年3月2日，此次股权转让过户手续办理完毕。《山西亚宝药业集团股份有限公司国家股股权转让获批公告》刊登于2004年2月6日的《上海证券报》。《山西亚宝药业集团股份有限公司国家股股权转让过户完成公告》刊登于2004年3月5日的《上海证券报》。 2、依据2004年4月15日召开的公司2003年度股东大会决议，公司以2004年5月24日为股权登记日实施了2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案（10转增5），转赠后公司总股本由11500万股变更为17250万股。《山西亚宝药业集团股份有限公司2003年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》刊登于2004年5月19日的《上海证券报》。 (二)报告期末股东总数：8972户 (三)主要股东持股情况 截止2004年6月30日在册,持有公司股份前十名股东、前十名流通股股东况如下： （单位：股） 前十名股东持股情况 期末持股数 股东名称 报告期内增减 量 山西省芮城制药厂 -11,295,000 41,115,000 山西省风陵渡开发区众 37,500,000 37,500,000 力投资发展有限公司 山西省经济建设投资公 3,700,000 11,100,000 司 山西省科技基金发展总 2,775,000 8,325,000 公司 大同中药厂 2,740,000 8,220,000 泰阳证券有限责任公司 2,003,306 7,247,420 山西省经贸资产经营有 2,080,000 6,240,000 限责任公司 钟家生 -83,364 1,179,600 北京中水远洋咨询服务 未知 925,145 有限公司 黄辉 272,054 862,963 股份类别(已流通或 股东名称 比例(%) 未流通) 山西省芮城制药厂 23.83 未流通 山西省风陵渡开发区众 21.74 未流通 力投资发展有限公司 山西省经济建设投资公 6.43 未流通 司 山西省科技基金发展总 4.83 未流通 公司 大同中药厂 4.77 未流通 泰阳证券有限责任公司 4.20 已流通 山西省经贸资产经营有 3.62 未流通 限责任公司 钟家生 0.68 已流通 北京中水远洋咨询服务 0.54 已流通 有限公司 黄辉 0.50 已流通 股东性质(国 质押或冻 有股东或外 股东名称 结的股份 资股东) 0 国家股 山西省芮城制药厂 山西省风陵渡开发区众 0 社会法人股 力投资发展有限公司 山西省经济建设投资公 0 国家股 司 山西省科技基金发展总 0 国家股 公司 0 国有法人股 大同中药厂 未知 社会公众股 泰阳证券有限责任公司 山西省经贸资产经营有 0 国家股 限责任公司 未知 社会公众股 钟家生 北京中水远洋咨询服务 未知 社会公众股 有限公司 未知 社会公众股 黄辉 前十名流通股股东持股情况 期末持有流通股的数量 泰阳证券有限责任公司 7,247,420 钟家生 1,179,600 北京中水远洋咨询服务 925,145 有限公司 黄辉 862,963 李振健 773,850 杨元将 708,278 张红芝 458,650 孙小平 398,362 全桐 381,750 单桂莲 371,915 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 种类（A、B、H股或其它） 泰阳证券有限责任公司 A 钟家生 A 北京中水远洋咨询服务 A 有限公司 黄辉 A 李振健 A 杨元将 A 张红芝 A 孙小平 A 全桐 A 单桂莲 A 前十名股东中国家股股东山西芮城制 药厂与其他股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司持股变动信息披 上述股东关联关系或一致行动的说明 露管理办法》中规定的一致行动人； 未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知其他股东是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 无 无 注：2004年2月4日，经国务院国有资产监督管理委员会的批准，山西省芮城制药厂将其合法持有的公司2500万股国家股转让给山西省风陵渡开发区众力投资发展有限公司，每股转让价格确定为2.67元，转让总金额为6675万元，股份性质同时由国家股变更为社会法人股。目前，山西省芮城制药厂仍为公司的控股股东。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 经2004年4月15日经公司第二届第十一次董事会审议通过，公司董事会同意范琳先生辞去公司副总经理职务；同意吕民哲先生辞去公司财务负责人职务，聘任张晓军先生为本公司的财务负责人，任期至本届董事会期满为止。该次董事会决议公告刊登于2004年4月16日的《上海证券报》。 报告期内公司其他的董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 第四节管理层讨论与分析 一、公司报告期内主要经营情况 （一）主要经营成果及财务状况 本公司属制药行业，主要的经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材种植加工、中西药的研究与开发。经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 报告期内，公司实现主营业务收入27017万元，与上年同期14416万元相比增长87.41%；主营业务利润9747万元，与上年同期7864万元相比增长23.94%，主要是因为: 1、公司生产的所有剂型均已通过国家GMP认证，产品质量稳定，深受广大消费者的认可。 2、公司注重诚信经营、坚持优质服务，具有较高的商业信誉，与药品销售客户建立了良好的合作关系，拳头产品的市场占有率稳步上升。 3、公司的市场营销网络项目日益成熟，细分市场和终端拉动促进了公司产品的销售，加之目标责任制及激励奖惩制度的适时引入，有效促进了管理层和业务人员的积极性。 4、本期合并范围与上年同期相比增加了山西亚宝新龙药业有限公司和山西亚宝医药经销公司，上述两个公司分别成立于2003年4月和2004年3月，均为本公司的控股子公司。本报告期内山西亚宝新龙药业有限公司实现主营业务收入10355万元，主营业务利润169.72万元；山西亚宝医药经销公司实现主营业务收入1882万元，主营业务利润1167万元，因此带来公司主营业务收入大幅增长。同时由于山西亚宝新龙药业有限公司为医药批发企业，毛利率较低，所以公司主营业务利润没有和主营业务收入同幅度增长。 报告期内主营业务收入、主营利润构成按产品构成情况:(单位:人民币万元) 产品名称 主营业务 主营业 毛利率 收入 务成本 % 丁桂儿脐贴 4671 1157 75.23 曲克芦丁片 1177 838 28.80 产品名称 主营业务 主营业务成本 毛利率比 收入比上 比上年同期增 上年同期 年同期增 减（%） 增减（%） 减（%） 丁桂儿脐贴 12.04 6.54 1.23 曲克芦丁片 -2.16 1.21 -2.2 报告期内中主营业务分地区情况：(单位:人民币万元) 地区 主营业务收入比上年增减（%） 主营业务收入 东北及华北地区 221.72 14378 中原地区 44 3109 两湖、两广地区 23.43 6315 西南、西北地区 25.29 3215 东北及华北地区主营业务收入增长较大主要是因为公司的控股子公司山西亚宝新龙药业有限公司的经营成果纳入本期公司主营业务收入统计范围所致。该公司注册地位于山西省太原市，销售区域主要为华北、东北、中原地区。因其为大型医药商业批发公司，报告期内实现主营业务收入10355万元，所以公司本期东北、华北等地区主营业务收入和去年同期相比增幅较大。 （二）报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较以前年度未发生重大变化。 （三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （四）报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响均未达到10%。 （五）经营中的问题与困难 1、由于公司公开发行股票实际募集资金少于公司原计划募集资金数额，部分项目尚需通过其它方式筹资，势必造成公司财务费用的增加；另外如果受客观因素影响，所需资金不能及时到位将会对公司未来的发展带来负面影响。 2、按照国家有关要求，药品流通企业将限期达到GSP规范要求，在商业客户的达标整改过程中，一定时间内将影响到药品的正常销售，此种影响必然波及药品生产企业，造成销售收入的下降或营销网络的萎缩。 3、随着募集资金项目的逐步完成，公司的生产能力将迅速提高，在解决了部分产品供不应求的产销矛盾的同时，增量产品的销售问题日益呈现，如果销售能力不能与生产能力同比例增长，将难以消化新增的管理费用，从而导致经营业绩的下滑。为此，公司将营销网络建设与营销模式创新作为下一个阶段的工作重点，充分利用社会销售资源，通过股权合作方式加强区域市场控制力，逐步尝试“抓大保中放小”的产品营销策略。 4、需进一步加强对子公司的管理，控制投资风险，保障投资收益。 二、投资情况 1、募集资金投资项目 募集资金投向进度表 单位：人民币元 项目名称 项目 计划完工 总投资 时间 1、小儿腹泻贴生产线技术改造项目 29,650,000 2003年6月 2、阿尼西坦原料药生产线技术改造项目 28,880,000 2003年12月 3、片剂生产线GMP技术改造项目 28,960,000 2003年12月 4、针剂生产线GMP技术改造项目 29,760,000 2003年6月 5、盐酸莫索尼定原料药及胶囊技术创新 29,430,000 2003年12月 项目 6、仲景胃灵片生产线GMP技术改造项目 26,160,000 2003年12月 7、组建市场营销网络项目 30,000,000 2003年12月 8、癫痫康胶囊生产线GMP技术改造项目 29,070,000 - 9、2,3,6—三甲基苯酚生产线改扩建项 48,310,000 目 合 计 280,220,000 项目名称 截止报告 完成情况 期已投入 1、小儿腹泻贴生产线技术改造项目 29,650,000 完成 2、阿尼西坦原料药生产线技术改造项目 22,540,000 进行中 3、片剂生产线GMP技术改造项目 23,570,000 进行中 4、针剂生产线GMP技术改造项目 29,760,000 完成 5、盐酸莫索尼定原料药及胶囊技术创新 23,650,000 进行中 项目 6、仲景胃灵片生产线GMP技术改造项目 26,160,000 完成 7、组建市场营销网络项目 30,000,000 完成 8、癫痫康胶囊生产线GMP技术改造项目 - 9、2,3,6—三甲基苯酚生产线改扩建项 - - 目 合 计 185,330,000 注：经2003年6月26日公司2003年第一次临时股东大会决议（相关信息刊登于2003年6月27日的《上海证券报》第38版）原计划实施的癫痫康胶囊生产线GMP改造项目、2，3，6，—三甲基苯酚改扩建项目不再以募集资金投入。 阿尼西坦原料药生产线技术改造项目、片剂生产线GMP技术改造项目、盐酸莫索尼定原料药及胶囊技术创新项目原定项目完成时间为2003年底，但由于2003年突发的非典疫情以及2003年后半年山西省地区的强降雨因素，致使上述三个项目未按时完成，预计将于2004年10月份完工。 截止本报告期末累计使用募集资金18183万元,占募集资金的100%,其中本报告期使用募集资金3154万元。报告期公司以自筹资金投入募集资金项目350万元。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司在原出资147万元的基础上向山西省芮城亚宝兽药有限公司增资189.08万元，合计出资达到336.08万元，占其56%的股权。 公司在原出资1020万元的基础上向四川亚宝光泰药业有限公司增资800万元，合计出资达到1820，占其65%的股权。 上述两项投资的相关信息刊登于2004年3月2日的《上海证券报》第27版。 第五节重要事项 （一）公司治理状况 报告期内，公司按照中国证监会、上海证券交易所等监管部门的有关要求，积极进行自查自纠工作，不断完善企业法人治理结构，认真履行信息披露义务保证了公司良好的治理状况及健康有序的发展态势。 报告期内，公司根据《上市公司治理准则》等法规的精神及公司的相关制度，为提高公司治理水平，公司设立了董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，并制定了相关的工作细则。为进一步提高重大投资决策的效益和决策的质量，优化董事会组成和强化董事会作用，健全公司董事及高级管理人员的考核和薪酬管理制度，以及健全公司投资决策程序，确保董事会对公司经营班子的的有效监督奠定了基础。 （二）公司有关分配方案及执行情况 2004年4月15日，公司2003年度股东大会审议通过了《关于公司2003年度利润分配及资本公积金转增股本议案》：公司以2003年底总股本11500万股为基数，每10股派送现金股利1.80元（含税）。剩余968235.59元留存下一年度。以2003年底总股本11500万股计算，用公司的资本公积金57500000元向全体股东每10股转增5股。本次转增完成后，公司累计资本公积金余额为90404575.91元。2004年5月19日，公司在《上海证券报》刊登了《山西亚宝药业集团股份有限公司2003年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》，股权登记日为2004年5月24日，新增可流通股份上市日为2004年5月26日，现金红利发放日为2004年6月1日。该次利润分配及资本公积金转增股本方案已经按期实施。 （三）2004中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 （四）报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 （六）报告期内公司无重大关联交易事项。 （七）重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内或持续到报告期内，公司发生的重大担保事项。 （1）截止报告期末公司累计为其他公司担保金额为13000万元人民币。 2003年4月6日经公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司向本公司的子公司四川亚宝光泰药业有限公司提供1000万元人民币担保，向山西省黄河化工有限公司提供3000万人民币担保，担保期限均为两年。相关信息刊登于2003年4月8日的《上海证券报》。 2003年6月26日经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司向芮城福斯特化工有限公司提供6000万元人民币担保，担保期限为两年，其相关信息刊登于2003年6月27日的《上海证券报》。 2004年2月29日经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司向山西省黄河化工有限公司提供1000万人民币担保，担保期限为两年，其相关信息刊登于2004年3月2日的《上海证券报》。 2004年4月15日经公司第二届董事会第十一次会议审议通过，公司向本公司的控股子公司山西亚宝新龙药业有限公司提供2000万人民币担保，担保期限为两年，其相关信息刊登于2004年4月16日的《上海证券报》。 （2）上述担保事项对公司财务状况、经营成果无重大不利影响。 3、报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项,也未有延续到本报告期的委托理财事项。 （八）报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及相关网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （九）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）的要求，报告期内，公司对照《通知》进行了自查。截至报告期末，公司与控股股东及其他关联方不存在经营性资金往来情况；公司不存在将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用情况。 （十）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对公司对外担保情况进行了核查。现就本次核查的情况，发表专项说明和独立意见如下： 1、截止2004年6月30日，公司对外担保累计金额13000万元人民币，未超过公司最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。 2、公司未有逾期对外担保，未发现为公司控股股东及其关联企业、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 3、公司所有对外担保均履行了合法的审批程序。 （十一）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 （十二）报告期内的其他重大事件 事项名称 刊登日期（2004年） 山西亚宝药业集团股份有限公司关于国家股股权 2月6日 转让批复的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司第二届第十次董 3月2日 事会决议暨召开2003年度股东大会的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司第二届第四次监 3月2日 事会决议公告 山西亚宝药业集团股份有限公司与山西省芮城黄 3月2日 河化工有限公司进行贷款互保的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司2003年年度报 3月2日 告摘要 山西亚宝药业集团股份有限公司关于国家股股权 3月5日 转让过户完成的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司二○○三年度股 4月16日 东大会决议公告 山西亚宝药业集团股份有限公司第二届董事会第 4月16日 十一次会议决议公告 山西亚宝药业集团股份有限公司2004年第一季 4月16日 度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司为山西亚宝新龙 4月16日 药业有限公司提供担保的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司2003年度利润 5月19日 分配及资本公积金转增股本实施公告 事项名称 刊登版面（上海证券报） 山西亚宝药业集团股份有限公司关于国家股股权 7 转让批复的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司第二届第十次董 27 事会决议暨召开2003年度股东大会的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司第二届第四次监 27 事会决议公告 山西亚宝药业集团股份有限公司与山西省芮城黄 27 河化工有限公司进行贷款互保的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司2003年年度报 26 告摘要 山西亚宝药业集团股份有限公司关于国家股股权 10 转让过户完成的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司二○○三年度股 22 东大会决议公告 山西亚宝药业集团股份有限公司第二届董事会第 22 十一次会议决议公告 山西亚宝药业集团股份有限公司2004年第一季 22 度报告 山西亚宝药业集团股份有限公司为山西亚宝新龙 22 药业有限公司提供担保的公告 山西亚宝药业集团股份有限公司2003年度利润 33 分配及资本公积金转增股本实施公告 上述公告刊登的互联网站名称：http://www.sse.com.cn/ 第六节财务报告 （一）本公司半年度财务会计报告未经审计。 （二）会计报表（附后）。 （三）会计报表附注（附后）。 第七节备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿； （四）公司章程文本； 公司备查文件完整，存放于公司证券部。 山西亚宝药业集团股份有限公司 董事长：任武贤 山西亚宝药业集团股份有限公司 资产负债表 2004 年6 月30 日单位：人民币元 资产 合并 附 注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 232,625,852.70 192,010,630.89 短期投资 2 2,220,010.00 200,010.00 应收票据 3 15,527,400.70 19,795,601.41 应收股利 应收利息 应收帐款 4 106,253,161.12 93,315,641.93 其他应收款 5 59,352,051.01 28,504,736.53 预付帐款 6 11,890,322.11 11,536,909.11 应收补贴款 存货 7 99,277,553.03 76,051,457.21 待摊费用 8 1,134,932.86 553,956.98 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 528,281,283.53 421,968,944.06 长期投资： 长期股权投资 36,905,398.48 35,868,390.85 长期债权投资 长期投资合计 9 36,905,398.48 35,868,390.85 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定投资： 固定资产原价 180,463,045.63 168,202,115.89 减：累计折旧 55,130,554.27 49,662,069.56 固定资产净值 10 125,332,491.36 118,540,046.33 减：固定资产减值准备 10 固定资产净额 10 125,332,491.36 118,540,046.33 工程物资 1,393,112.42 81,634.98 在建工程 176,837,938.14 85,609,002.56 固定资产清理 11 22,423.77 - 固定资产合计 12 303,585,965.69 204,230,683.87 无形及其他资产： 无形资产 2,688,529.26 2,862,979.96 长期待摊费用 其他长期资产 13 无形及递延资产合计 2,688,529.26 2,862,979.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 871,461,176.96 664,930,998.74 资产 母公司 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 200,906,633.40 179,317,616.65 短期投资 2,220,010.00 200,010.00 应收票据 15,427,400.70 19,683,980.61 应收股利 542,547.38 542,547.38 应收利息 应收帐款 60,218,114.14 66,230,148.80 其他应收款 116,218,368.09 77,397,870.45 预付帐款 6,089,543.66 6,275,042.30 应收补贴款 存货 44,411,574.92 34,126,015.30 待摊费用 599,790.89 305,074.30 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 446,633,983.18 384,078,305.79 长期投资： 长期股权投资 90,681,189.10 78,175,740.24 长期债权投资 长期投资合计 90,681,189.10 78,175,740.24 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定投资： 固定资产原价 123,872,321.38 122,470,690.40 减：累计折旧 38,764,505.82 35,047,867.40 固定资产净值 85,107,815.56 87,422,823.00 减：固定资产减值准备 固定资产净额 85,107,815.56 87,422,823.00 工程物资 1,393,112.42 81,634.98 在建工程 145,596,998.16 49,565,481.05 固定资产清理 固定资产合计 232,097,926.14 137,069,939.03 无形及其他资产： 无形资产 66,396.00 82,980.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形及递延资产合计 66,396.00 82,980.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 769,479,494.42 599,406,965.06 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2004 年6 月30 日单位：人民币元 合并 负债及股东权益 附 注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 14 369,500,000.00 228,000,000.00 应付票据 15 56,899,137.92 6,512,984.10 应付帐款 16 40,312,860.10 30,705,466.05 预收帐款 17 1,671,633.63 1,365,034.68 应付工资 6,051,362.95 4,849,379.75 应付福利费 4,554,497.59 3,385,113.29 应付股利 423,074.27 - 应交税金 19 -607,193.43 -1,458,237.01 其他应交款 20 70,671.06 43,868.27 其他应付款 18 13,619,381.49 8,765,858.08 预提费用 21 3,167,181.57 3,043,013.03 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 495,662,607.15 285,212,480.24 长期负债： 长期借款 62,000,000.00 60,800,000.00 应付债券 22 - 长期应付款 - 专项应付款 1,360,000.00 360,000.00 其他长期负债 23 长期负债合计 63,360,000.00 61,160,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 559,022,607.15 346,372,480.24 少数股东权益 22,565,693.74 21,335,214.21 所有者权益： 股本 172,500,000.00 115,000,000.00 资本公积 90,404,575.91 147,904,575.91 盈余公积 12,216,427.04 12,216,427.04 其中：公益金 4,072,142.35 4,072,142.35 减：未确认投资损失 未分配利润 24 14,751,873.13 22,102,301.34 外币报表折算差额 25 股东权益合计 26 289,872,876.08 297,223,304.29 负债及股东权益总计 27 871,461,176.97 664,930,998.74 母公司 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 354,500,000.00 213,000,000.00 应付票据 20,000,000.00 应付帐款 22,356,503.10 17,090,350.37 预收帐款 - 应付工资 3,845,502.18 4,332,408.99 应付福利费 3,010,466.05 2,776,055.37 应付股利 - - 应交税金 -1,195,010.82 -2,840,064.26 其他应交款 30,985.73 34,221.91 其他应付款 11,598,284.54 3,925,708.01 预提费用 2,099,887.56 2,885,718.79 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 416,246,618.34 241,204,399.18 长期负债： 长期借款 62,000,000.00 60,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,360,000.00 360,000.00 其他长期负债 长期负债合计 63,360,000.00 61,160,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 479,606,618.34 302,364,399.18 少数股东权益 所有者权益： 股本 172,500,000.00 115,000,000.00 资本公积 90,404,575.91 147,904,575.91 盈余公积 12,216,427.04 12,216,427.04 其中：公益金 4,072,142.35 4,072,142.35 减：未确认投资损失 未分配利润 14,751,873.13 21,921,562.93 外币报表折算差额 股东权益合计 289,872,876.08 297,042,565.88 负债及股东权益总计 769,479,494.42 599,406,965.06 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山西亚宝药业集团股份有限公司 利润及利润分配表 2004 年1-6 月单位：人民币元 合并 项目 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 29 270,168,202.54 144,156,847.84 减：主营业务成本 29 170,948,958.36 64,009,349.74 主营业务税金及附加 30 1,750,442.42 1,505,801.10 二、主营业务利润 97,468,801.76 78,641,697.00 加：其他业务利润 31 109,830.53 186,176.64 减：营业费用 44,321,376.39 32,451,038.75 管理费用 23,776,512.70 22,594,407.93 财务费用 32 8,520,884.30 5,022,149.72 三、营业利润 20,959,858.90 18,760,277.24 加：投资收益 33 -1,453,901.31 - 补贴收入 - - - 营业外收入 34 135,479.38 88,744.68 减：营业外支出 34 520,797.48 91,036.89 四、利润总额 19,120,639.49 18,757,985.03 减：所得税 5,791,302.80 6,258,902.42 少数股东损益 -200,973.51 502,966.14 未确认投资损失 - - - 五、净利润 13,530,310.20 11,996,116.47 加：年初未分配利润 1,221,562.93 440,555.75 其他转入 - - - 六,可分配利润 14,751,873.13 12,436,672.22 减：提取法定盈余公积 1,858,436.31 提取法定公益金 929,306.04 提取福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 14,751,873.13 9,648,929.87 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 14,751,873.13 9,648,929.87 母公司 项目 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 130,161,732.02 118,704,361.22 减：主营业务成本 54,884,871.58 48,730,027.04 主营业务税金及附加 1,259,306.31 1,247,580.57 二、主营业务利润 74,017,554.13 68,723,753.61 加：其他业务利润 110,714.30 68,945.69 减：营业费用 29,613,031.89 29,386,633.55 管理费用 17,557,187.63 19,010,571.69 财务费用 7,410,924.48 4,643,588.23 三、营业利润 19,547,124.43 15,751,905.83 加：投资收益 125,448.86 1,464,172.15 补贴收入 营业外收入 91,704.56 26,456.49 减：营业外支出 453,318.08 59,035.89 四、利润总额 19,310,959.77 17,183,498.58 减：所得税 5,780,649.57 5,187,377.72 少数股东损益 - 未确认投资损失 五、净利润 13,530,310.20 11,996,120.86 加：年初未分配利润 1,221,562.93 440,545.75 其他转入 六,可分配利润 14,751,873.13 12,436,666.61 减：提取法定盈余公积 - 1,799,418.13 提取法定公益金 - 599,806.04 提取福利及奖励基金 七、可供股东分配的利润 14,751,873.13 10,637,248.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 14,751,873.13 10,637,248.48 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山西亚宝药业集团股份有限公司 现金流量表 2004 年1-6 月单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 35 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 311,095,388.38 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,128,682.76 现金流入小计 312,224,071.14 购买商品、接受劳务支付的现金 157,931,689.02 支付给职工以及为职工支付的现金 12,508,104.97 支付的各项税费 23,989,312.35 支付的其他与经营活动有关的现金 82,479,478.30 现金流出小计 276,908,584.64 经营活动产生的现金流量净额 35,315,486.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 505,057.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,506.09 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 510,563.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 106,489,205.49 投资所支付的现金 2,020,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 108,509,205.49 投资活动产生的现金流量净额 -107,998,641.98 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 303,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 303,000,000.00 偿还债务所支付的现金 160,300,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 29,401,622.71 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 189,701,622.71 筹资活动产生的现金流量净额 113,298,377.29 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 40,615,221.81 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 165,221,324.63 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,091,704.56 现金流入小计 166,313,029.19 购买商品、接受劳务支付的现金 45,137,791.87 支付给职工以及为职工支付的现金 8,006,444.68 支付的各项税费 18,935,037.98 支付的其他与经营活动有关的现金 71,323,049.20 现金流出小计 143,402,323.73 经营活动产生的现金流量净额 22,910,705.46 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 12,277.55 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 12,277.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 99,135,918.53 投资所支付的现金 14,400,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 113,535,918.53 投资活动产生的现金流量净额 -113,523,640.98 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 303,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 303,000,000.00 偿还债务所支付的现金 160,300,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 30,498,047.73 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 190,798,047.73 筹资活动产生的现金流量净额 112,201,952.27 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 21,589,016.75 项目 附注 合并期末数 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 13,530,310.20 加：少数股东损益 -200,973.51 计提的资产减值准备 10,332,638.44 固定资产折旧 5,468,484.71 无形资产摊销 174,450.70 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 -580,975.88 预提费用增加 124,168.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,506.09 固定资产报废损失 财务费用 8,520,884.30 投资损失 1,453,901.31 递延税款贷项 存货的减少 -23,226,095.82 经营性应收项目的减少 696,457.14 经营性应付项目的增加 19,016,730.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,315,486.50 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 232,625,852.70 减：现金的期初余额 192,010,630.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40,615,221.81 项目 母公司期末数 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 13,530,310.20 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 9,885,642.04 固定资产折旧 3,716,638.42 无形资产摊销 16,584.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 -294,716.59 预提费用增加 -785,831.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 39,488.83 固定资产报废损失 财务费用 7,410,924.48 投资损失 -125,448.86 递延税款贷项 存货的减少 -10,285,559.62 经营性应收项目的减少 -15,525,376.60 经营性应付项目的增加 15,328,050.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,910,705.46 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 200,906,633.40 减：现金的期初余额 179,317,616.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,589,016.75 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：二○○四年八月二十五日 山西亚宝药业集团股份有限公司 资产减值准备明细表 2004年1-6月 会企01表附表1 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：元 本期 项 目 期初余额 增加数 一、坏账准备合计 7,329,019.07 3,010,069.37 其中：应收账款 5,691,223.50 1,148,168.54 其它应收款 1,637,795.57 1,861,900.83 二、短期投资跌价准备合计 --- --- 其中：股票投资 --- --- 债券投资 --- --- 三、存货跌价准备合计 --- --- 其中：库存商品 --- --- 原材料 --- --- 四、长期投资减值准备合计 --- --- 其中：长期股权投资 --- --- 长期债权投资 --- --- 五、固定资产减值准备合计 --- --- 其中：房屋、建筑物 --- --- 机器设备 --- --- 六、无形资产减值准备 --- --- 其中：专利权 --- --- 商标权 --- --- 七、在建工程减值准备 --- --- 八、委托贷款减值准备 --- --- 本期减少数 项 目 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 --- 6,450.00 其中：应收账款 --- 6,450.00 其它应收款 --- --- 二、短期投资跌价准备合计 --- --- 其中：股票投资 --- --- 债券投资 --- --- 三、存货跌价准备合计 --- --- 其中：库存商品 --- --- 原材料 --- --- 四、长期投资减值准备合计 --- --- 其中：长期股权投资 --- --- 长期债权投资 --- --- 五、固定资产减值准备合计 --- --- 其中：房屋、建筑物 --- --- 机器设备 --- --- 六、无形资产减值准备 --- --- 其中：专利权 --- --- 商标权 --- --- 七、在建工程减值准备 --- --- 八、委托贷款减值准备 --- --- 项 目 期末余额 合计 一、坏账准备合计 6,450.00 10,332,638.44 其中：应收账款 6,450.00 6,832,942.04 其它应收款 --- 3,499,696.40 二、短期投资跌价准备合计 --- --- 其中：股票投资 --- --- 债券投资 --- --- 三、存货跌价准备合计 --- --- 其中：库存商品 --- --- 原材料 --- --- 四、长期投资减值准备合计 --- --- 其中：长期股权投资 --- --- 长期债权投资 --- --- 五、固定资产减值准备合计 --- --- 其中：房屋、建筑物 --- --- 机器设备 --- --- 六、无形资产减值准备 --- --- 其中：专利权 --- --- 商标权 --- --- 七、在建工程减值准备 --- --- 八、委托贷款减值准备 --- --- 公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 附注1.公司简介 单位:人民币元 山西亚宝药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经山西省人民政府晋政函(1998)172号文批准,由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于1999年1月26日设立的股份有限公司,领取注册号1400001007063-1号企业法人营业执照，注册资本人民币7,500万元（每股面值1元）。2002年9月5日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股，在上海证券交易所上市交易。2002年11月29日领取注册号400001007063(20-1)号企业法人营业执照。2004年公司实施资本公积转增股本方案，公司股本额达17,250万股 本公司属制药行业，主要的经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材种植加工、中西药的研究与开发。经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有“丁桂儿脐贴”、“曲克芦丁片”、“尼莫地平片”等。 附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记帐本位币： 本公司以人民币为记帐本位币 （4）记帐基础和计价原则： 本公司会计核算采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。 （5）外币业务核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇率的中间价折合人民币记账。期末对货币性项目按中国人民银行公布的期末市场汇价之中间价进行调整，所产生的汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款所产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理，其他列入损益。 （6）现金及现金等价物的确定标准: 本公司现金指公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款，现金等价物指期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 （7）短期投资： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。 年末，短期投资按成本与市价孰低法计价，短期投资跌价准备按市价低于成本的差额计提。 （8）坏帐核算： 采用备抵法，以年末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额之和按帐龄分析提取坏帐准备，各帐龄段的提取比例为，帐龄1年内，提取5%，1至2年提取10%，2至3年提取15%，帐龄3年以上提取30%；实际发生的坏帐按具体款项全额核销。 本公司确认坏帐的标准是，有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已破产或死亡、以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （9）存货: 本公司存货分原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;存货采用永续盘存制；低值易耗品领用按一次摊销法摊销。 期（年）末，按存货各个别项目成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分过时、或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按其差额计提存货跌价损失准备。 （10）长期投资： 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入帐，期（年）末按成本法计价，投资收益按成本法确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。 长期股权投资应按照取得时的初始成本入帐，对持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）并具有实质上重大影响的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额按10年摊销。 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按各单项可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期长期投资的可收回金额高于帐面金额，故未计提长期投资减值准备。 （11）固定资产及累计折旧： a.本公司将使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产归入固定资产。 b.固定资产按实际成本计价。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 25年 3.80% 机器设备 10年 9.50% 运输工具 5年 19.00% 其他设备 5年 19.00% 期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提取减值准备。本公司认为，本报告期尚未发生资产减值情况。 （12）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态为在建工程结转为固定资产的时点。 期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项额计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。本公司估计，本报告期尚未发生此类情况。 （13）借款费用 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行（房地产开发项目的利息资本化在房地产完工前计入工程成本）。 （14）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐，按直线法摊销，其摊销期限如下： a.财务软件 按5年摊销 b．盐酸二甲双瓜片技术 按6年摊销 c．头风痛胶囊技术 按6年摊销 d．川芎黄柏技术 按6年摊销 e．生乳灵越鞠囊胶技术 按6年摊销 f．小儿咳喘宁口服液 按6年摊销 期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并对其低于帐面价值的差额计提减值准备。 （15）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，原则上按受益期限2-5年摊销。 （16）收入确认原则： 商品销售收入:以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。 他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （17）预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （18）所得税的会计处理方法： 企业所得税率为33%，公司所得税采用应付税款法。 （19）合并会计报表的编制基础： 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资，内部往来，内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在 本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用比例合并法合并（目前尚没有比例合并法对象）。 附注3.税项 公司适用主要税种包括： 增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和价格调控基金等。 流转税税率分别为： 增值税17%、城市维护建设税为流转税额的5%(其中附属山西省大同石佛制药有限公司7%、山西亚宝新龙药业有限公司7%)，教育费附加为流转税额的3%，价格调控基金为流转税额的1.5%。 企业所得税率为33%。 附注4控股子公司及合营企业控股子公司： 单位：万元 控股公司名称 注册地 法人代表 山西亚宝新龙药业有限公司 山西省太原市 任武贤 北京亚宝中药技术开发中心 北京市 任武贤 有限公司 山西省芮城亚宝兽药有限公 山西省芮城县 任武贤 司 山西芮城康乐有限公司 山西省芮城县 任武贤 亚宝药业大同制药有限公司 山西省大同市 任武贤 山西亚宝医药经销有限公司 山西省芮城县 任武贤 太原亚宝新龙制药有限公司 山西省太原市 任武贤 北京亚宝乾坤科技发展有限 北京市 任蓬勃 公司 四川亚宝光泰药业有限公司 四川省彭州市 任武贤 司 北京亚宝方大医药有限公司 北京市 任武贤 青海亚宝瑞新医药有限公司 青海省西宁市 任武贤 控股公司名称 注册资本 山西亚宝新龙药业有限公司 1000.00 北京亚宝中药技术开发中心 200.00 有限公司 山西省芮城亚宝兽药有限公 230.90 司 山西芮城康乐有限公司 1160.60 亚宝药业大同制药有限公司 1500.00 山西亚宝医药经销有限公司 300.00 太原亚宝新龙制药有限公司 2000.00 北京亚宝乾坤科技发展有限 500.00 公司 四川亚宝光泰药业有限公司 2800.00 司 北京亚宝方大医药有限公司 500.00 青海亚宝瑞新医药有限公司 300.00 控股公司名称 经营范围 山西亚宝新龙药业有限公司 中成药、化学药、抗生素销售 北京亚宝中药技术开发中心 中药及中药制剂的技术开发、转让、 有限公司 培训 山西省芮城亚宝兽药有限公 生产兽药原料药、制剂 司 山西芮城康乐有限公司 医药中间体，化学助剂制造 亚宝药业大同制药有限公司 中药制药兼营中成药批零、中草药收 购 山西亚宝医药经销有限公司 批发中药材、化学药制剂、抗生素等 太原亚宝新龙制药有限公司 原料药、丸剂、胶囊剂、片剂、颗粒 剂的生产 北京亚宝乾坤科技发展有限 化工产品、机械设备、百货销售、技 公司 术开发与培训 四川亚宝光泰药业有限公司 药品生产 司 北京亚宝方大医药有限公司 销售中成药、西药制剂、零售中药饮 片、销售医疗器械、卫生材料 青海亚宝瑞新医药有限公司 中成药、化学原料药、化学药制剂、 抗生素、生化药品、生物制品、诊断 药品批发、化妆品销售 控股公司名称 投资额 持股比例% 山西亚宝新龙药业有限公司 510.00 51.00% 北京亚宝中药技术开发中心 102.00 51.00% 有限公司 山西省芮城亚宝兽药有限公 147.00 63.66% 司 山西芮城康乐有限公司 800.00 68.93% 亚宝药业大同制药有限公司 1390.00 92.67% 山西亚宝医药经销有限公司 240.00 80.00% 太原亚宝新龙制药有限公司 1020.00 51.00% 北京亚宝乾坤科技发展有限 400.00 80.00% 公司 四川亚宝光泰药业有限公司 1820.00 65.00% 司 北京亚宝方大医药有限公司 255.00 51.00% 青海亚宝瑞新医药有限公司 135.00 51.00% （1）上述子公司中，山西亚宝新龙药业有限公司、山西芮城亚宝兽药有限公司、山西芮城康乐有限公司、亚宝药业大同制药有限公司、四川亚宝光泰有限公司、山西亚宝医药经销公司纳入本次合并范围。 （2）北京亚宝方大医药有限公司于2004年5月31日设立，本公司以现金投入255万元，个人股东投入245万元。 （3）青海亚宝瑞新医药有限公司于2004年2月8日设立，本公司以现金投入135万元，持股比例为51.00%，陕西瑞心医药科技有限公司以资产投入120万元，持股比例40.00%，个人股东投入45万元，持股比例9.00%。 （4）太原亚宝新龙制药有限公司于2003年12月设立，公司正在进行厂房建设，未列入合并会计报表。 （5）北京亚宝乾坤科技发展有限公司、北京亚宝中药技术开发中心有限公司、北京亚宝方大医药有限公司、青海亚宝瑞新医药有限公司因销售收入、净资产等均未达公司本部的10%，根据重要性原则，未纳入本次报表合并范围。 2、联营企业： 单位：万元 联营公司名称 注册地 法人代表 威海赛洛金药业有限公司 威海高技术开 陈 捷 发区 山西省金鼎生物种业股份有 山西省运城市 赵福兴 限公司 联营公司名称 注册资本 经营范围 威海赛洛金药业有限公司 8300.00 药品开发、研制与生产 山西省金鼎生物种业股份有 2018.00 农业优种选育、生产经营等 限公司 联营公司名称 投资额 持股比例% 威海赛洛金药业有限公司 1660.00 20.00% 山西省金鼎生物种业股份有 200.00 9.90% 限公司 附注5.主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释1. 货币资金 种类币种 2004.6.30 2003.12.31 RMB RMB 现金 人民币 65,250.51 749,719.91 银行存款 人民币 232,560,602.19 191,260,910.98 其他货币资金 人民币 --- 合计 232,625,852.70 192,010,630.89 注释2、短期投资 2004.6.30 项目 投资金额 跌价准备 RMB RMB 债券投资 其他投资 其他投资 2,220,010.00 合计 2,220,010.00 2003.12.31 项目 投资金额 跌价准备 RMB RMB 债券投资 其他投资 其他投资 200,010.00 合计 200,010.00 注释3. 应收票据 种类 2004.6.30 2003.12.31 RMB RMB 银行承兑汇票 15,527,400.70 19,795,601.41 商业承兑汇票 -- - 合计 15,527,400.70 19,795,601.41 期末数比期初数降低21.56%，主要是公司同期加快资金周转所致。以上票据无抵押情况。 注释4.应收帐款 2004.6.30 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 102,082,212.38 90.27% 5,104,110.62 一年以上至二年以内 7,186,312.84 6.35% 718,631.28 二年以上至三年以内 900,488.31 0.80% 135,073.25 三年以上 2,917,089.63 2.58% 875,126.89 合计 113,086,103.16 100% 6,832,942.04 2003.12.31 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 90,932,112.08 91.84% 4,558,826.52 一年以上至二年以内 5,949,552.21 6.01% 594,955.15 二年以上至三年以内 661,526.03 0.67% 98,339.29 三年以上 1,463,675.11 1.48% 439,102.54 合计 99,006,865.43 100% 5,691,223.50 山西亚宝药业集团股份有限公司 2004年半年度报告 无持股5%以上股东欠款。 应收账款中前五名的金额合计为6,578,906.86元，占应收账款总额的比例为5.82%。 本公司三年以上应收帐款未收回的原因是：债务人资金周转困难，公司已加大清欠力度。 本公司认为三年以上帐龄的款项，无任何证据表明其无法收回。 公司应收帐款坏帐准备计提比例总体较低，主要是考虑到公司相关的管理控制办法在实践中行之有效,即给予每一客户3个月信用期，信用期内的款项由各业务员负责催收，超过信用期的由公司专职清欠部门催讨，并结合实施相关的奖惩制度，使本公司的坏帐率历年保持较低的水平。 应收帐款公司数明细列示如下： 2004.6.30 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 58,538,336.59 91.94% 2,926,916.83 一年以上至二年以内 4,862,801.27 7.64% 486,280.13 二年以上至三年以内 270,792.05 0.42% 40,618.81 三年以上 合计 63,671,929.91 100% 3,453,815.77 2003.12.31 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 64,675,585.70 92.38% 3,234,075.82 一年以上至二年以内 5,124,737.5 7.32% 512,473.76 二年以上至三年以内 206,453.53 0.30% 30,078.41 三年以上 合计 70,006,776.79 100% 3,776,627.99 无持股5%以上股东欠款。 应收账款中前五名的金额合计为4,380,810.35元，占应收账款总额的比例为6.88%。 注释5.其他应收款 2004.6.30 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 58,541,797.99 93.14% 2,927,089.90 一年以上至二年以内 3,441,249.53 5.48% 344,124.95 二年以上至三年以内 214,189.42 0.34% 32,128.41 三年以上 654,510.47 1.04% 196,353.14 合计 62,851,747.41 100% 3,499,696.40 2003.12.31 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 28,072,686.42 93.13% 1,396,408.14 一年以上至二年以内 1,884,618.99 6.25% 188,461.90 二年以上至三年以内 17,616.49 0.06% 2,642.47 三年以上 167,610.20 0.56% 50,283.06 合计 30,142,532.10 100% 1,637,795.57 占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 山西芮城黄河化工有限公司 12,000,000.00 北京亚宝乾坤科技有限公司 8,530,470.00 欠款单位名称 性质 内容 山西芮城黄河化工有限公司 往来款 借款 北京亚宝乾坤科技有限公司 往来款 借款 其他应收款本期增加主要是由于公司将未到期的银行承兑汇票共计1900多万元外借给非关联公司，按月收取0.3%的资金占用费；另外为未参与合并的控股子公司暂借款。 无持股5%以上股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为25,593,236.98元，占其他应收款总额的比例为40.72%。 其他应收款公司数明细列示如下： 2004.6.30 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 118,955,359.03 96.99% 5,947,767.95 一年以上至二年以内 2,976,011.21 2.43% 297,601.12 二年以上至三年以内 194,600.22 0.16% 29,190.03 三年以上 524,223.90 0.42% 157,267.17 合计 122,650,194.33 100% 6,431,826.27 2003.12.31 账龄 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB 一年以内 76,577,455.88 97.16% 1,124,283.44 一年以上至二年以内 1,822,399.04 2.31% 169,895.29 二年以上至三年以内 2,886.06 0.01% 432.91 三年以上 413,975.87 0.52% 124,174.76 合计 78,816,656.85 100% 1,418,786.40 占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金额 性质 内容 四川亚宝光泰药业有限公司 24,717,986.17 往来款 代垫付 太原亚宝新龙药业有限公司 23,773,840.00 往来款 代垫付 亚宝兽药有限公司 14,683,602.35 往来款 代垫付 亚宝医药经销有限公司 12,545,199.31 往来款 代垫付 山西芮城黄河化工有限公司 12,000,000.00 往来款 代垫付 无持股5%以上股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为87,720,627.83 元，占其他应收款总额的比例为71.52%。 注释6.预付帐款 2004.6.30 账龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 11,309,413.28 95.11% 一年以上至二年以内 201,852.79 1.70% 二年以上至三年以内 379,056.04 3.19% 三年以上 合计 11,890,322.11 100% 2003.12.31 账龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 11,026,971.97 95.58% 一年以上至二年以内 108,793.66 0.94% 二年以上至三年以内 401,143.48 3.48% 三年以上 合计 11,536,909.11 100% 无持股5%以上股东预付款。 注释7.存货及存货跌价准备 2004.6.30 类别 账面余额 账面价值 RMB RMB 库存商品 41,156,784.05 41,156,784.05 原材料 42,295,926.88 42,295,926.88 在产品 7,253,707.01 7,253,707.01 低值易耗品 8,571,135.09 8,571,135.09 合计 99,277,553.03 99,277,553.03 2003.12.31 类别 账面余额 账面价值 RMB RMB 库存商品 38,504,909.04 38,504,909.04 原材料 29,118,561.74 29,118,561.74 在产品 8,352,841.71 8,352,841.71 低值易耗品 75,144.72 75,144.72 合计 76,051,457.21 76,051,457.21 本期未发生存货跌价情况。 注释8.待摊费用 类别 期初余额 本期增加 RMB RMB 保险费 245,983.45 457,944.77 报刊费、养路费等 307,973.53 638,594.02 合计 553,956.98 1,096,538.79 类别 本期摊销 期末余额 年末结存原因 RMB RMB 保险费 262,442.06 441,486.16 预付2004年费用 报刊费、养路费等 253,120.85 693,446.70 预付2004年费用 合计 515,562.91 1,134,932.86 注释9.长期投资 （1） 明细列示如下： 项目 2004.6.30 账面余额 减值准备 账面价值 RMB RMB RMB 长期股权投资 36,905,398.48 36,905,398.48 其中：对子公司投资 18,305,398.48 18,305,398.48 对合营企业投资 --- --- 对联营企业投资 18,600,000.00 18,600,000.00 其他股权投资 --- --- 长期债权投资 --- --- 合计 36,905,398.48 36,905,398.48 项目 2003.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 RMB RMB RMB 长期股权投资 35,868,390.85 --- 35,868,390.85 其中：对子公司投资 17,268,390.85 --- 17,268,390.85 对合营企业投资 --- 对联营企业投资 18,600,000.00 --- 18,600,000.00 其他股权投资 --- 长期债权投资 --- 合计 35,868,390.85 --- 35,868,390.85 （2） 长期股权投资 Ⅰ、成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占注册资 初始投资成本 年 % RMB 威海赛洛金药业有限公司** 20.00 16,600,000.00 山西金鼎生物种业股份有限公司 9.90 2,000,000.00 小计 18,600,000.00 被投资单位名称 期初数 本期增加 RMB RMB 威海赛洛金药业有限公司** 16,600,000.00 --- 山西金鼎生物种业股份有限公司 2,000,000.00 --- 小计 18,600,000.00 --- 被投资单位名称 本期减少 期末数备注 RMB RMB 威海赛洛金药业有限公司** --- 16,600,000.00 山西金鼎生物种业股份有限公司 --- 2,000,000.00 小计 --- 18,600,000.00 *见附注三说明。 **本公司对威海赛洛金有限公司经营管理尚无重大影响，按成本法核算。 Ⅱ、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 占注册资 初始投资成本 期限 本比例 RMB 年 % RMB 北京亚宝乾坤科技发展有限公 80.00 4,000,000.00 北京亚宝中药技术开发中心 51.00 1,020,000.00 北京亚宝方大医药有限公司 51.00 2,550,000.00 青海亚宝瑞新医药有限公司 51.00 1,530,000.00 太原亚宝新龙制药有限公司 51.00 10,200,000.00 小计 19,300,000.00 (642,992.37) 被投资单位名称 追加投资额 本期权益增减 额 RMB RMB 北京亚宝乾坤科技发展有限公 (337,481.71) 北京亚宝中药技术开发中心 --- 北京亚宝方大医药有限公司 (143,591.39) 青海亚宝瑞新医药有限公司 (161,919.27) 太原亚宝新龙制药有限公司 小计 --- (994,601.52) 被投资单位名称 分得现金红 累计增减额 期末数 利额 RMB RMB RMB 北京亚宝乾坤科技发展有限公 (689,090.86) 3,310,909.14 北京亚宝中药技术开发中心 --- 1,020,000.00 北京亚宝方大医药有限公司 (143,591.39) 2,406,408.61 青海亚宝瑞新医药有限公司 (161,919.27) 1,368,080.73 太原亚宝新龙制药有限公司 10,200,000.00 小计 18,305,398.48 长期投资占净资产的比例为6.66%，以上投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。 太原亚宝制药有限公司因公司尚未开展生产经营业务，故未纳入本次合并范围。 北京亚宝方大医药有限公司、青海亚宝瑞新医药有限公司为本公司于2004 年投资新设。 长期投资公司数明细列示如下： （1）明细列示如下： 项目 2004.6.30 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 90,681,189.10 90,681,189.10 其中：对子公司投资 72,081,189.10 72,081,189.10 对合营企业投资 --- --- 对联营企业投资 18,600,000.00 18,600,000.00 长期债权投资 --- --- 合计 90,681,189.10 90,681,189.10 项目 2003.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 78,175,740.24 --- 78,175,740.24 其中：对子公司投资 59,575,740.24 --- 59,575,740.24 对合营企业投资 --- 对联营企业投资 18,600,000.00 --- 18,600,000.00 长期债权投资 --- 合计 78,175,740.24 --- 78,175,740.24 （2）长期股权投资 Ⅰ、成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占注册资 初始投资成本 年 % RMB 威海赛洛金药业有限公司** 20.00 16,600,000.00 山西金鼎生物种业股份有限公司 9.90 2,000,000.00 小计 18,600,000.00 --- 被投资单位名称 期初数 本期增加 RMB RMB 威海赛洛金药业有限公司** --- 山西金鼎生物种业股份有限公司 --- 小计 --- 被投资单位名称 本期减少 期末数 备注 RMB RMB 威海赛洛金药业有限公司** --- 16,600,000.00 山西金鼎生物种业股份有限公司 --- 2,000,000.00 小计 18,600,000.00 *见附注三说明。 **本公司对威海赛洛金有限公司经营管理尚无重大影响，按成本法核算。 Ⅱ、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 占注册 初始投资成本 期限 资 年 % RMB 山西省芮城亚宝兽药有限公司 63.66 1,470,000.00 山西芮城康乐有限公司 68.93 8,000,000.00 大同石佛制药有限公司 92.67 5,924,238.70 四川亚宝光泰药业有限公司 65.00 10,200,000.00 山西亚宝新龙药业有限公司 51.00 1,000,000.00 北京亚宝乾坤科技发展有限公 80.00 4,000,000.00 太原亚宝新龙制药有限公司 51.00 10,200,000.00 山西亚宝医药经销有限公司 80.00 2,400,000.00 北京亚宝中药技术开发中心 51.00 1,020,000.00 北京亚宝方大医药有限公司 51.00 2,550,000.00 青海亚宝瑞新医药有限公司 51.00 1,530,000.00 小计 48,294,238.70 20,075,761.30 被投资单位名称 追加投资额 本期权益 增加额 RMB RMB 山西省芮城亚宝兽药有限公司 (476,678.84) 山西芮城康乐有限公司 735,432.48 大同石佛制药有限公司 7,975,761.30 1,208,558.04 四川亚宝光泰药业有限公司 8,000,000.00 (486,781.59) 山西亚宝新龙药业有限公司 4,100,000.00 (175,800.78) 北京亚宝乾坤科技发展有限公 (337,481.71) 太原亚宝新龙制药有限公司 --- 山西亚宝医药经销有限公司 (36,287.08) 北京亚宝中药技术开发中心 1,020,000.00 北京亚宝方大医药有限公司 (143,591.39) 青海亚宝瑞新医药有限公司 (161,919.27) 小计 125,449.86 被投资单位名称 分得现金 累计权益 红利额 增加额 RMB RMB 山西省芮城亚宝兽药有限公司 -- (1,981,994.12 山西芮城康乐有限公司 -- 4,503,850.27 大同石佛制药有限公司 3,052,885.98 四川亚宝光泰药业有限公司 --- (402,776.73) 山西亚宝新龙药业有限公司 --- (429,887.70) 北京亚宝乾坤科技发展有限公 (689,090.86) 太原亚宝新龙制药有限公司 10,200,000.00 山西亚宝医药经销有限公司 --- (36,287.08) 北京亚宝中药技术开发中心 北京亚宝方大医药有限公司 (143,591.39) 青海亚宝瑞新医药有限公司 --- (161,919.27) 小计 3,711,189.10 被投资单位名称 期末数 RMB 山西省芮城亚宝兽药有限公司 (511,994.12) 山西芮城康乐有限公司 12,503,850.27 大同石佛制药有限公司 16,952,885.98 四川亚宝光泰药业有限公司 17,797,223.27 山西亚宝新龙药业有限公司 4,670,112.29 北京亚宝乾坤科技发展有限公 3,310,909.14 太原亚宝新龙制药有限公司 山西亚宝医药经销有限公司 2,363,712.92 北京亚宝中药技术开发中心 北京亚宝方大医药有限公司 2,406,408.61 青海亚宝瑞新医药有限公司 1,368,080.73 小计 72,081,189.10 北京亚宝方大医药有限公司、青海亚宝瑞新医药有限公司为本公司于2004年投资新设。 本期公司在出资1020万元的基础上向四川亚宝光泰药业有限公司增资800万元，使该公司的注册资本增加到2800万元，公司持有65%的股权。 公司以30万元人民币收购杨四知所持有的亚宝新龙公司3%的股权，股权收购完成后公司在亚宝新龙药业公司的持股比例达到51%。 以上投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。 本公司估计长期投资的可收回金额高于帐面金额，故未计提长期投资减值准备。 注释10.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 RMB RMB 房屋及建筑物 85,124,376.07 7,302,690.55 机器设备 71,139,722.53 4,702,360.15 运输设备 7,611,774.83 2,001,574.58 其他设备 4,326,242.46 880,273.99 合计 168,202,115.89 14,886,899.27 固定资产原值 本期减少 期末余额 备注 RMB RMB 房屋及建筑物 749,740.57 91,677,326.05 机器设备 1,696,742.93 74,145,339.75 运输设备 88,611.25 9,524,738.16 其他设备 90,874.78 5,115,641.67 合计 2,625,969.53 180,463,045.63 累计折旧 期初余额 本期增加 RMB RMB 房屋及建筑物 16,074,697.79 1,171,848.94 机器设备 28,043,432.75 4,269,587.03 运输设备 3,510,034.89 451,267.41 其他设备 2,033,904.13 677,895.84 合计 49,662,069.56 6,570,599.22 净值 118,540,046.33 累计折旧 本期减少 期末余额 备注 RMB RMB 房屋及建筑物 549,400.43 16,697,146.30 机器设备 503,562.34 31,809,457.44 运输设备 30,983.10 3,930,319.20 其他设备 18,168.64 2,693,631.33 合计 1,102,114.51 55,130,554.27 净值 125,332,491.36 固定资产本期增加额中，有在建工程转入9,284,763.47元。无固定资产抵押或担保情况。 本公司认为本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 注释11．工程物资 类别 2004.6.30 2003.12.31 RMB RMB 中药提取工程用物资 81,634.98 81,634.98 厂区城建护路物资 1,311,477.44 合计 1,393,112.42 81,634.98 注释12．在建工程 工程项目名称 预算数 期初余额 RMB RMB 中药提取工程项目 1,287,597.00 风陵渡工业园筹建 145,624,932.0 47,034,281.36 四川光泰新车间建 36,041,835.36 其他 1245288.84 合计 85,609,002.56 工程项目名称 本期增加额 本期转入固定资产额 RMB RMB 中药提取工程项目 风陵渡工业园筹建 94，688，425.58 四川光泰新车间建 4,328,921.85 9,284,763.47 其他 1,496,351.62 合计 100,513,699.0 9,284,763.47 工程项目名称 本期其他减 期末金额 少额 RMB 中药提取工程项目 1,287,597.00 风陵渡工业园筹建 141,722,706.94 四川光泰新车间建 31,085,993.74 其他 2,741,640.46 合计 176,837,938.14 工程项目名称 资金 工程投入 来源 占预算% 中药提取工程项目 贷款、 90.00% 风陵渡工业园筹建 自筹 97.32% 四川光泰新车间建 自筹 96.00% 其他 自筹 合计 本公司认为本期不存在在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 注释13． 无形资产 类别 取得方式 原始金额 期初余额 RMB RMB 财务 软件购入 166,000.00 82,980.00 盐酸二甲双 股东投入 284,755.97 237,296.69 头风痛胶囊 股东投入 1,363,827.78 1,136,523.1 川芎黄柏欠 股东投入 760,000.00 633,333.28 生乳灵越鞠 股东投入 591,416.25 492,846.81 小儿咳喘宁 购入 280,000.00 280,000.00 合计 3,446,000.00 2,862,979.9 类别 本期增加 本期转出额 RMB RMB 财务 16,000.00 盐酸二甲双 头风痛胶囊 100,000.00 川芎黄柏欠 生乳灵越鞠 小儿咳喘宁 合计 116,000.00 类别 本期摊销 累计摊销 RMB RMB 财务 17,117.36 盐酸二甲双 23,729.67 头风痛胶囊 113,652.30 川芎黄柏欠 63,333.33 生乳灵越鞠 49,284.68 小儿咳喘宁 23,333.34 合计 290,450.70 类别 期末余额 摊余年限 RMB 财务 81,862.64 1年9个月 盐酸二甲双 213,567.02 4年6个月 头风痛胶囊 1,122,870.86 4年6个月 川芎黄柏欠 569,999.95 4年6个月 生乳灵越鞠 443,562.13 4年6个月 小儿咳喘宁 256,666.66 5年6个月 合计 2,688,529.26 注释14．短期借款 借款类别 期末数 期初数 备注 RMB RMB 银行借款 其中：信用 191,500,000.00 50,000,000.00 担保 146,500.000.00 146,500,000.00 抵押 31,500,000.00 31,500,000.00 质押 --- 小计 369,500,000.00 228,000,000.00 非银行金融机构借款 其中：信用 --- 担保 --- 抵押 --- 质押 --- 小计 --- 合计 369,500,000.00 228,000,000.00 无期后还贷或新借款项。 注释15.应付票据 种类 2004.6.30 2003.12.31 RMB RMB 银行承兑汇票 56,899,137.92 6,512,984.10 商业承兑汇票 --- 合计 56,899,137.92 6,512,984.10 无欠持本公司5%（含5%以上）表决权股东款项。 银行承兑汇票均在2004 年10 月18 日前到期。 注释16.应付帐款 2004.6.30 帐龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 37,589,090.29 93.24% 一年以上至二年以内 1,056,872.34 2.62% 二年以上至三年以内 698,510.85 1.73% 三年以上者 968,386.62 2.41% 合计 40,312,860.10 100% 2003.12.31 帐龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 28,651,551.65 93.31% 一年以上至二年以内 862,729.31 2.81% 二年以上至三年以内 208,916.20 0.68% 三年以上者 982,268.89 3.20% 合计 30,705,466.05 100% 无持股5%以上股东欠款。 本期较上期增幅31.29%，主要是因公司生产能力加大，原材料购买增加，在供应商给予的信用期内未支付的货款增加所致。 帐龄超过三年的大额应付款,未偿还的原因:多为不明供应商地址、帐户变动情况,尚无法支付所致。 注释17.预收账款 2004.6.30 帐龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 1,671,633.63 100% 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上者 合计 1,671,633.63 100% 2003.12.31 帐龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 1,365,034.68 100% 一年以上至二年以内 --- -- 二年以上至三年以内 --- -- 三年以上者 --- -- 合计 1,365,034.68 100% 无欠持本公司5%（含5%以上）表决权股东款项。 注释18.其他应付款 2004.6.30 帐龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 12,018,521.60 88.24% 一年以上至二年以内 283,283.14 2.09% 二年以上至三年以内 964,252.21 7.08% 三年以上者 353,324.54 2.59% 合计 13,619,381.49 100% 2003.12.31 帐龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 7,689,776.45 87.72% 一年以上至二年以内 221,256.24 2.53% 二年以上至三年以内 586,792.09 6.69% 三年以上者 268,033.30 3.06% 合计 8,765,858.08 100% 注释19．应付股利 股东名称 2004.6.30 2003.12.31 欠款原因 RMB RMB 大同中药厂 423,074.27 合计 423,074.27 注释20．应交税金 税项期末余额期初余额 RMB RMB 增值税 742,592.90 810,405.63 营业税 城建税 63,374.97 51,679.13 企业所得税* (1,060,308.40) (1,509,616.10) 个人所得税** (286,496.06) (519,930.59) 土地使用税 (85,128.81) (107,751.91) 车船使用税 17,269.00 房产税 1,502.97 (183,023.17) 合计 (607,193.43) (1,458,237.01) 企业所得税期初数调减298,032.17 元，为公司的坏账损失批复后准予在税前列支所致。 *企业所得税期末余额为负数，是以前年度多交税尚未清退所致； **个人所得税期末余额为负数，是企业先代交尚未及扣回所致。 注释21．其他应交款 项目 期末余额 期初余额 RMB RMB 教育费附加 44,687.35 29,742.98 价格调控基金* 25,983.71 13,502.57 河道费 622.72 合计 70,671.06 43,868.27 *根据山西省芮城县地方税务局芮地税政字（1996）第27 号文《关于转发<山西省人民政府关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知>的通知》，该基金按消费税、增值税、营业税税额的1.5%比例计征。 注释22. 预提费用 项目 2004.6.30 2003.12.31 RMB RMB 利息 1,510,864.79 1,507,929.23 业务活动经费 1,185,075.95 1,063,097.99 劳动及养老保险 333,087.56 332,697.20 水电费 16,841.85 15,681.76 其他 121,311.62 123,606.85 合计 3,167,181.57 3,043,013.03 项目 结存原因 利息 已计提尚未支付 业务活动经费 已计提尚未支付 劳动及养老保险 已计提尚未支付 水电费 已计提尚未支付 其他 已计提尚未支付 合计 注释23.长期借款 借款类别 期末数 期初数 RMB RMB 银行借款 其中:信用 担保 62,000,000.00 60,800,000.00 抵押 --- 小计 62,000,000.00 60,800,000.00 合计 62,000,000.00 60,800,000.00 本期增加1,200,000.00 元为工商银行的贷款。 注释24．专项应付款 种类 期末余额 期初余额 新药开发专款 1,360,000.00 360,000.00 市场营销网络建设专款 1,000,000.00 合计 1,360,000.00 360,000.00 注释25.股本 本期变动增（减） 项目 期初数 配股额 送股额 一、未流通发起人股份 --- --- 1、发起人股份 75,000,000.00 37,500,000.00 其中：国家持有股份 69,520,000.00 34,760,000.00 国有法人持有股份 --- --- 境内法人持有股份 5,480,000.00 2,740,000.00 境外法人持有股份 其他 --- --- 2、非发起人股份 其中：国家持有股份 -- --- 国有法人持有股份 --- 境内法人持有股份 --- --- 境外法人持有股份 --- --- 其他 --- --- 3、优先股 --- --- 尚未流通股份合计 75,000,000.0 37,500,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 40 000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 -- --- 4、其他 --- 已流通股份合计 40 000 三、股份总数 115,000,000.00 57,500,000.00 本期变动增（减） 项目 公积金转 增发 其他 一、未流通发起人股份 1、发起人股份 --- 其中：国家持有股份 --- 国有法人持有股份 --- 境内法人持有股份 --- 境外法人持有股份 其他 2、非发起人股份 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 3、优先股 尚未流通股份合计 --- 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 --- 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 -- 4、其他 已流通股份合计 --- 三、股份总数 --- 本期变动增（减） 项目 小计 期末数 一、未流通发起人股份 1、发起人股份 37,500,000.00 112,500,000.0 其中：国家持有股份 34,760,000.00 104,280,000.0 国有法人持有股份 境内法人持有股份 2,740,000.00 8,220,000.0 境外法人持有股份 其他 2、非发起人股份 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 3、优先股 尚未流通股份合计 37,500,000.00 111,250,000.0 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2000000000 600000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 2000000000- 600000000 三、股份总数 57,500,000.00 172,500,000.0 本公司股本业经深圳大华天诚会计师事务所深华(2002)验字第078号报告书验证。 注释26.资本公积 项目 期初数 本期增加 RMB RMB 股本溢价 147,904,575.91 合计 147,904,575.91 项目 本期减少 期末数 RMB RMB 股本溢价 57,500,000.00 90,404,575.91 合计 --- 90,404,575.91 股本溢价本期减少额为资本公积转增股本所致。 注释27.盈余公积 项目 期初数 本期增加 RMB RMB 法定盈余公积 8,144,284.69 法定公益金 4,072,142.35 任意盈余公积 --- 合计 1,226,427.04 项目 数本期减少 数期末数 RMB RMB 法定盈余公积 --- 8,144,284.69 法定公益金 --- 4,072,142.35 任意盈余公积 --- 合计 --- 12,216,427.04 盈余公积期初数调增44,704.83 元，其中法定盈余公积调增29,803.22 元，法定公益金调增14,901.61元为公司坏账损失经批复后准予在税前列支所致。 注释28.未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 RMB RMB RMB RMB 1,221,562.93 7,350,428.21 14,751,873.13 未分配利润期初调增253,327.34 元，为公司坏账损失经批复后准予在税前列支所致。年度增加数为本年净利润转入。 注释29.应付普通股股利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 RMB RMB RMB RMB 20880738.41 20880738.41 根据公司2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以2003年底总股本11500万股为基数，每10股派现金1.80元(扣税后10派1.44元)，每10股转增5股，总计应分配20,880,738.41元。公司于2004年5月19日进行了送转股的实施，2004年6月1日进行了现金股利的发放。 注释30.主营业务收入与成本 主营业务项目分类 2004 年 1-6月 营业收入 营业成本 药品销售 295,343,115.13 196,452,938.15 兽药销售 2,385,861.15 2,056,793.95 小计 297,728,976.28 198,509,732.10 公司内各业务分部互相抵销 (27,560,773.74) (27,560,773.74) 合计 270,168,202.54 170,948,958.36 主营业务项目分类 2003 年 1-6月 营业收入 营业成本 药品销售 144,156,847.84 64,009,349.74 兽药销售 小计 144,156,847.84 64,009,349.74 公司内各业务分部互相抵销 合计 144,156,847.84 64,009,349.74 本公司前五名客户销售收入总额为28,116,664.56 元，占全部销售收入的比例为9.52%。 主营业务收入与成本公司数明细如下： 主营业务项目分类 2004 年 1-6月 营业收入 营业成本 药品销售 130,161,732.02 54,884,871.58 小计 130,161,732.02 54,884,871.58 公司内各业务分部互相抵销 --- --- 合计 130,161,732.02 54,884,871.58 主营业务项目分类 2003 年 1-6月 营业收入 营业成本 药品销售 118,704,361.22 48,730,027.04 小计 118,704,361.22 48,730,027.04 公司内各业务分部互相抵销 合计 118,704,361.22 48,730,027.04 本公司前五名客户销售收入总额为19,381,545.04 元，占全部销售收入的比例为14.89%。 注释31.主营业务税金及附加 税种 2004 年1-6 月 2003年1-6月 计提标准 RMB RMB 营业税 14,554.99 --- 8% 城市维护建设税 957,820.76 871,704.55 流转税额5-7% 教育费附加 491,001.86 435,815.87 流转税额3.0% 价格调控基金 287,064.81 198,280.68 流转税额1.5% 合计 1,750,442.42 1,505,801.10 注释32.其他业务利润 本期数 其他业务类别 其他业务收入 其他业务成本 利润 RMB RMB RMB 物料销售 2,854,100.64 2,744,270.11 109,830.53 合计 2,854,100.64 2,744,270.11 109,830.53 上期数 其他业务类别 其他业务收入 其他业务成本 利润 RMB RMB RMB 物料销售 3,291,669.89 3,105,493.25 186,176.64 合计 3,291,669.89 3,105,493.25 186,176.64 注释33.财务费用 类别 本期数 上期数 备注 RMB RMB 利息支出 8,876,542.80 5,236,399.85 减：利息收入 355,658.50 214,250.10 减：汇兑收益 其他 合计 8,520,884.30 5,022,149.75 注释34.投资收益 类别 本期数 上期数 RMB RMB 股权投资收益 (1,453,901.31) --- 债券投资收益 --- --- 其他 --- 合计 (1 453 901 31) 投资收益公司数明细如下： 类别 本期数 上期数 RMB RMB 股权投资收益 125,448.86 1,464,172.15 债券投资收益 --- --- 联营或合营公司分配来的利润 --- --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 合计 125,448.86 1,464,172.15 注释35.营业外收支 1.营业外收入 收入项目 本期数 上期数 RMB RMB 固定资产盘盈 --- 处理固定资产收益 其他 135,479.38 88,744.68 合计 135,479.38 88,744.68 2.营业外支出 支出项目 本期数 上期数 RMB RMB 固定资产盘亏 处理固定资产损失 捐赠支出 91,036.89 其他 520,797.48 合计 520,797.48 91,036.89 注释36.收到其他与经营活动有关的现金 项目 现金流量 RMB 收到的其他与经营活动有关的现金 成都市扶持农业项目专项资金 128,682.76 科技开发专款 1,000,000.00 合计 1,128,682.76 注释37.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 现金流量 RMB 广告费 20,865,700.89 差旅费 28.856,401.12 运输费 9,009,812.47 会议费 2,564,145.81 技术开发费 8,415,902.85 业务招待费 2,112,045.15 保险费 2,398,105.89 办公费 8,257,364.12 合计 82,479,478.30 附注6.关联方关系及其交易 (1)不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 大同中药厂 股东 山西省经济建设投资公司 股东 山西省科技基金发展总公司 股东 山西省经贸资产经营有限责任公司 股东 威海赛洛金药业有限公司 联营公司 山西金鼎生物种业股份有限公司 联营公司 湖北新龙药业有限公司 与本公司之子公司同一股东 (2)存在控制关系的关联公司 关联公司名称 企业类型 注册资本 法人代表 RMB万元 山西省芮城制药厂 投资管理 647.00 任武贤 北京亚宝中药技术开发中心 科研 200.00 任武贤 太原亚宝新龙制药有限公司 生产企业 2000.00 任武贤 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 商业 500.00 任蓬勃 北京亚宝方大医药有限公司 商业 500.00 任武贤 青海亚宝瑞新医药有限公司 商业 300.00 任武贤 关联公司名称 业务范围 山西省芮城制药厂 为亚宝公司提供后勤服务 北京亚宝中药技术开发中心 中药及制剂的技术开发等 太原亚宝新龙制药有限公司 原料药、丸剂、胶囊剂生产 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 化工产品、百货销售、技术开发 北京亚宝方大医药有限公司 中成药、医疗器械销售 青海亚宝瑞新医药有限公司 生物制药、抗生素销售 关联公司名称 所持股份或权益 与本公司的关系 山西省芮城制药厂 持本公司69.88%股份 控股股东 北京亚宝中药技术开发中心 本公司占51.00%股权 控股子公司 太原亚宝新龙制药有限公司 本公司占51.00%股权 控股子公司 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 本公司占80.00%股权 控股子公司 北京亚宝方大医药有限公司 本公司占51.00%股权 控股子公司 青海亚宝瑞新医药有限公司 本公司占51.00%股权 控股子公司 (3)关联公司交易 公司名称 项目 本期数 金额 占该项目百分比 RMB % 山西亚宝医药经营有限公司 销售货物 山西省经贸资产经营有限责任公司 还拆借资金 --- 公司名称 上期数 金额 占该项目百分比 RMB % 山西亚宝医药经营有限公司 874,915.54 0.6 山西省经贸资产经营有限责任公司 1,200,000.00 --- 以上交易货物定价政策，参照市场公允价格。 (4)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 其他应收款 北京亚宝方大医药有限公司 往来款 其他应收款 北京亚宝乾坤科技发展有限公司 往来款 往来项目 期末数 期初数 RMB RMB 其他应收款 2,150,000.00 其他应收款 8,530,470.00 5,093,071.34 附注7.或有事项 本公司本期无或有事项。 附注8. 承诺事项 本公司本期无重大承诺事项。 附注9、资产负债表日后事项 无其他重大资产负债表日后事项。 附注10、净资产收益率和每股收益 报告期利润项目 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.62% 31.08% 营业利润 7.23% 6.68% 净利润 4.67% 4.31% 扣除非经常性损益后的净利润 4.80% 4.43% 报告期利润项目 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.57 0.78 营业利润 0.12 0.17 净利润 0.08 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 0.08 0.11 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】