海南海药股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.25 14:31 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
海南海药股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务报告未经审计。 公司董事长许力宏先生、财务负责人陈苏苏女士及会计机构负责人刘仁良先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务会计报告 七、备查文件目录 一、公司基本情况 （一）公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：海南海药股份有限公司 公司法定英文名称：HAINAN HAIYAO CO.，LTD. 2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST海药 股票代码：000566 公司注册地址：海南省海口市海秀大道51号 3、公司办公地址：海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦七楼 邮政编码：570105 4、公司法定代表人：许力宏 5、公司董事会秘书：李颖 联系地址：海南省海口市龙昆北路30号宏源证券大厦七楼 联系电话：0898-66785861 传 真：0898-66705316 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 7、其他有关资料： 企业法人营业执照注册号：4600001002970 税务登记号码：国税琼字460100201289453 公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务 办公地址：四川省成都市洗面楼街5号 （二）主要财务数据和指标 报告期末公司主要财务数据与指标 金额单位:人民币元 项 目 2004年6月30日 流动资产 140,310,272.52 流动负债 152,734,054.95 总资产 311,766,675.55 股东权益（不包含少数股东权益） 67,395,778.22 每股净资产 0.33 调整后的每股净资产 0.25 2004年1-6月 净利润 13,182,538.54 扣除非经常性损益后的净利润 13,182,567.54 每股收益（摊薄） 0.065 每股收益（加权） 0.065 净资产收益率（%）（摊薄） 19.56 净资产收益率（%）（加权） 35.45 经营活动产生的现金流量净额 19,110,773.10 每股经营活动产生的现金流量净额 0.094 项 目 2003年12月31日 流动资产 131,979,331.15 流动负债 156,323,580.47 总资产 332,754,138.68 股东权益（不包含少数股东权益） 6,979,436.41 每股净资产 0.03 调整后的每股净资产 -0.05 2003年1-6月 净利润 12,764,784.85 扣除非经常性损益后的净利润 12,955,062.37 每股收益（摊薄） 0.063 每股收益（加权） 0.063 净资产收益率（%）（摊薄） 10.33 净资产收益率（%）（加权） 9.82 经营活动产生的现金流量净额 20,802,474.15 每股经营活动产生的现金流量净额 0.103 项 目 本报告期末比年 初数增减（%） 流动资产 6.31 流动负债 -2.30 总资产 -6.31 股东权益（不包含少数股东权益） 865.63 每股净资产 1,000.00 调整后的每股净资产 600.00 本报告期比上年 同期增减（%） 净利润 3.27 扣除非经常性损益后的净利润 1.76 每股收益（摊薄） 3.17 每股收益（加权） 3.17 净资产收益率（%）（摊薄） 9.23 净资产收益率（%）（加权） 25.63 经营活动产生的现金流量净额 -8.13 每股经营活动产生的现金流量净额 -8.13 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数与股本结构未发生变动。 （二）报告期末，本公司股东总数为19,489户。 （三）公司前十名股东持股情况： 截止2004年6月30日 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比例 （股） （％） 深圳市南方同正投资有限公司 无 53,209,608 26.30 海口富海福投资有限公司 无 18,709,324 9.25 中国工行海南信托投资公司 无 13,958,208 6.89 中国轻骑集团有限公司 无 10,135,740 5 北京桑海投资有限公司 无 7,141,078 3.53 上海信义水处理有限责任公司 无 4,700,000 2.32 海南省信托投资公司 无 2,878,722 1.42 长城证券有限责任公司 无 2,326,302 1.14 上海新威投资管理有限公司 无 1,028,550 0.51 上海万馨投资管理有限公司 无 852,984 0.42 股份类别 质押或冻结 股东名称（全称） （已流通 所持股份股 或未流通） 的股份数量 性质 深圳市南方同正投资有限公司 未流通 无 法人股 海口富海福投资有限公司 未流通 无 法人股 中国工行海南信托投资公司 未流通 无 法人股 中国轻骑集团有限公司 未流通 10,135,740 国有法有股 北京桑海投资有限公司 未流通 无 法人股 上海信义水处理有限责任公司 未流通 无 法人股 海南省信托投资公司 未流通 2,878,722 法人股 长城证券有限责任公司 未流通 无 法人股 上海新威投资管理有限公司 未流通 无 法人股 上海万馨投资管理有限公司 未流通 无 法人股 注：公司第一大股东与其他九名股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司前十名流通股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H股或其它） 张 红 802,800 A 贺来毅 778,392 A 兰恒光 753,370 A 王菊华 750,000 A 李元松 700,000 A 补世国 620,000 A 李兰香 590,000 A 张 健 538,000 A 邱世海 482,100 A 范 中 474,350 A 前十名流通股股东关联关系的说明 未知前十名流通股东之间是否存在关联关 系及 属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 （三）报告期内，持股5%(含5%)以上的股东股份增减变动、被质押、冻结或托管的情况： 1、报告期内，深圳市南方同正投资有限公司,期初持有“ST海药”法人股53,209,608股，占总股本比例为26.30%；且在报告期内无增减变化,因此期初、期末所持股份相同。 2、报告期内，海口富海福投资有限公司期初持有“ST海药”国有法人股18,709,324股，占公司总股本9.25%；且在报告期内无增减变化,因此期初、期末所持股份相同。 3、报告期内，中国工商银行海南信托投资公司持有“ST海药”法人股13,958,208股，占总股本6.89%；且在报告期内股份无增减变动，因此期初、期末所持股份相同。 4、报告期内，中国轻骑集团有限公司期初持有“ST海药”国有法人股10,135,740股，占公司总股本5%；且在报告期内无增减变化,因此期初、期末所持股份相同。 （四）报告期内，持股5%（含5%）以上的法人股东股份质押、冻结情况： 报告期内，公司股东中国轻骑集团有限公司持有的“ST海药”国有法人股10,135,740股，占公司总股本5%；上述股份已全部被质押冻结； （五）报告期内，公司前10名股东之间不存在关联关系。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变动。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况： 报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举，孔祥泉先生不再担任公司董事；卓霖先生、马力先生不再担任公司独立董事；李志英女士、张建海先生不再担任股东代表出任的监事；冯柏昌先生不再担任职工代表出任的监事；公司股东大会选举许力宏先生、尤江甫先生、杨仁发先生、陈义弘先生、颜启军先生、张珊珊女士为第五届董事会董事；周岱翰先生、董志先生、喻俊杰（会计专业人士）为第五届董事会独立董事；选举罗世容女士、周水文先生为第五届监事会股东代表出任的监事；公司职工代表大会选举陈国新先生为第五届监事会职工代表出任的监事。公司第五届董事会选举许力宏先生为董事长兼总经理、尤江甫先生、杨仁发先生为副董事长；聘周崇科先生、陈义弘先生、李弥生先生为副总经理；李颖女士为董事会秘书，陈苏苏女士为财务负责人。上述事项见2004年5月18日的《证券时报》。 四、管理层讨论与分析 （一）2004年半年度生产经营活动概述 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司以医药制造业为主，主要生产经营中西成药、精细化工产品、化学原料药、保健品及与医药工业相配套的进出口贸易。报告期内，公司生产经营平稳正常，基本步入了良性循环轨道。2004年1-6月，公司实现主营业务收入9566万元，同比减少19.52%；实现净利润1318万元，同比增长3.27%。 （1）报告期内，按医药制造业和产品划分，占主营业务收入总额10%（含10%）以上的产品情况 单位：元 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利 率（%） 新特药 61,772,729.56 25,685,100.95 58.42 普药及其他产品 33,887,215.89 16,139,148.13 52.37 （含出口产品等） 合计 95,659,945.45 41,824,249.08 56.28 主营业务收 主营业务成 毛利率比 分产品 入比上年同 本比上年同 上年同期 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 新特药 25.04 8.07 12.58 普药及其他产品 -51.22 -65.92 64.58 （含出口产品等） 合计 -19.52 -41.20 40.14 注：新特药主要是指枫蓼肠胃康颗粒剂、特素等等新特药；普药主要是指抗生素类产品，以及出口产品和市场推广的其他中药类产品。 （2）按地区说明报告期内公司主营业务收入的构成情况 地区 主营业务收入(元) (%) 海南省 26,912,949.33 28.13 江苏省 10,084,524.83 10.54 福建省 9,928,835.16 10.38 北京市 8,712,592.91 9.11 广东省 6,346,659.86 6.63 浙江省 4,064,288.53 4.25 四川省 4,016,127.86 4.20 其他省份 25,593,966.97 26.76 合计 95,659,945.45 100 地区 主营业务利润（元） (%) 海南省 14,694,470.33 27.30 江苏省 5,506,150.55 10.23 福建省 5,589,934.20 10.38 北京市 4,966,177.95 9.22 广东省 3,617,596.12 6.72 浙江省 2,276,001.58 4.23 四川省 2,261,079.98 4.20 其他省份 14,924,285.66 27.72 合计 53,835,696.37 100 2、公司管理层对财务报告、经营成果及财务状况的分析 报告期经营成果相关指标同比增减的变化情况 单位：元 指标 2004年1-6月 2003年1-6月 同比增减幅度% 主营业务收入 95,659,945.45 118,866,608.99 -19.52 主营业务利润 52,862,518.11 47,179,632.39 12.04 净利润 13,182,538.54 12,764,784.85 3.27 经营活动产生的 19,110,773.10 20,802,474.15 -8.13 现金流量净额 增减变化原因分析 （1）报告期实现主营业务收入9566万元，同比减少19.52%，主要是由于受国家对抗生素产品销售价格大幅下调影响,公司减少此类产品的生产和销售所致。 （2）报告期实现主营业务利润5286万元，比去年同期增长12.04%，主要是公司在减少毛利较低的普药（主要是粉针产品）的生产和销售的同时,加大对新特药的市场投入,使枫蓼肠胃康颗粒剂的销售比去年同期增长9.40%。特素销售增加43.50%,因此,主营业务利润增加12.04%。 （3）报告期实现净利润1318万元，同比增长3.27%，主要是枫蓼肠胃康颗粒剂及特素销量增加所致。 （4）报告期经营活动产生的现金流量净额1911万元,同比减少8.13%，是销售收入减少所致。 3、公司财务状况分析 指标 2004年6月30日 2003年12月31日 增减% 总资产 311,766,675.55 322,754,138.68 -3.40 流动负债 152,734,054.95 156,323,580.47 -2.30 长期负债 91,636,842.38 169,451,121.80 -45.92 股东权益 67,395,778.22 6,979,436.41 865.63 增减变化原因分析： (1)公司总资产比期初减少3.40%，主要是用无形资产土地抵偿欠海口市国有资产经营有限公司债务所致。 (2)流动负债比期初减少2.30%，主要是偿还应付账款,其他应付款及税金所致。 (3)长期负债比期初减少45.92%，主要是以土地抵偿海口市国有资产经营有限公司债务7264.9万元及偿还重庆正元500万元现金所致。 (4)股东权益比期初增加865.63%，主要是本期实现利润1318.3万元以及土地抵债获资本公积4645.1万元所致。 4、报告期内，本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 5、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 6、报告期内没有单个参股公司的投资收益，对公司净利润影响达到10%以上的情况。 7、经营中的问题与困难 （1）行业竞争激烈，药品政策性降价幅度较大，政策与市场的双重风险给经营造成压力。 （2）历史遗留问题造成的资产质量现状影响到企业发展。 8、公司报告期内没有进行过盈利预测，未曾公开披露过盈利收入、费用成本计划事项。 （二）公司投资情况 1、在报告期内，公司未募集资金进行新项目投资，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内本公司无非募集资金投资的重大项目及使用情况。 （三）公司管理层预测本年初至下一报告期期末的净利润与上年同期相比将继续保持盈利。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》和中国证监会规范性文件的有关要求，公司董事会、监事会进行了换届选举，独立董事人数已占董事会成员的三分之一。按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，公司不断完善治理结构，治理实际状况符合中国证监会的有关要求。 （二）报告期内公司实施的上年度利润分配方案及执行情况 1、四川华信（集团）会计师事务所，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。2003年度公司实现利润为2204.54万元。鉴于公司以前年度的巨额亏损尚待弥补，董事会向股东大会建议，2003年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，实现的利润用于弥补以前年度的亏损。 2、2004年半年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （三）报告期内没有需要披露的重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内其他重要事项及期后事项 1、报告期内，经公司与重庆正元药业有限公司多次协商，重庆正元药业有限公司同意免除公司3000万元的债务。本次债务重组事项对公司2003年度的损益不产生影响；通过免除债务，可以减轻公司债务负担，增加公司净资产，对公司今后的经营发展起到积极作用。上述事项详见2004年3月19日的《证券时报》。 2、期后事项：2004年8月16日，本公司收到海口富海福投资有限公司有关文件，称该公司已通过司法拍卖受让了原中国轻骑集团有限公司持有的“ST海药”5,135,740股法人股份，并于2004年8月13日，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述股份的过户手续。本次股权过户后，海口富海福投资有限公司持有本公司的法人股股份由18，709，324股增至23,845,064股，占本公司股份总额的11.78%，为本公司第二大股东；中国轻骑集团有限公司持有本公司法人股股份由10，135，740股减至5,000,000股，占本公司股份总额的2.47%,为本公司第五大股东。 上述事项详见2004年8月17日的《中国证券报》。 （五）报告期内或延续到报告期内公司发生的重大资产收购、出售或处置资产以及企业收购兼并事项 根据公司与海口市国有资产经营有限公司签订的《清偿债务协议书》，公司以375亩土地（共计250,012.50平方米）清偿了海口市国有资产经营有限公司的债务7264.94万元，该债务重组事项使公司获得4645万元的债务重组收益，增加了公司净资产，此事项使公司财务状况有所改善，但对报告期经营成果不产生影响。此事项系公司第四届董事会第十三次临时会议决议公告，详见2004年2月12日的《证券时报》。 （六）报告期内或延续到报告期内公司没有发生重大关联交易。但公司与关联方存在债权、债务往来的情况： 单位：万元 关联方 债权 形成原因 备注 清偿情况 重庆正元药业有限公司 19,379.43 购买债权 第一大债权人 420 海口市国有资产经营公司 7,264.94 借款 第二大债权人 500 中国轻骑集团有限公司 1,006.47 往来款 第二大股东 40 深圳市南方同正投资有限公司 1,026.55 代还款 第一大股东 （七）重大合同及履行情况 报告期内公司无托管、承包其他公司资产的事项；公司以每年15万元的租金租赁重庆正元药业有限公司土地156亩，租赁期限至2019年；公司经营租赁租出固定资产1973.24万元；以上事项对公司经营成果与财务状况不构成重大影响。 （八）报告期内或延续到报告期内公司没有发生重大担保合同事项。 （九）报告期内或延续到报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。 （十）报告期内或延续到报告期内，董事会未获悉本公司或持股5%的以上股东，对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （十一）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 （十二）报告期内公司更改名称的情况 经本公司2003年度临时股东大会批准，公司已于2004年3月更名为“海南海药股份有限公司”，并在海南省工商管理局完成了变更注册。上述事项详见2004年3月12日的《证券时报》。 六、财务会计报告（未经审计） （一）会计报表 资产负债表 编制单位:海南海药股份有限公司 2004年6月30日 单位:元（会企01表） 项 目 期末数 母公司 合并数 流动资产: 货币资金 5,035,439.84 5,053,472.21 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 68,759,240.58 69,090,740.58 其他应收款 65,627,423.17 30,951,484.55 预付账款 649,418.35 649,418.35 应收补贴款 存货 17,676,934.69 34,565,156.83 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 157,748,456.63 140,310,272.52 长期投资： 长期股权投资 -13,610,468.68 4,469,705.00 长期债权投资 长期投资合计 -13,610,468.68 4,469,705.00 其中:合并价差 其中:股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 272,429,644.72 272,792,833.29 减：累计折旧 101,702,202.15 102,047,231.29 固定资产净值 170,727,442.57 170,745,602.00 减:固定资产减值准备 14,643,239.95 14,643,239.95 固定资产净额 156,084,202.62 156,102,362.05 工程物资 在建工程 930,832.60 930,832.60 固定资产清理 固定资产合计 157,015,035.22 157,033,194.65 无形资产及其他资产： 无形资产 8,760,874.31 8,760,874.31 长期待摊费用 1,192,629.07 1,192,629.07 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 9,953,503.38 9,953,503.38 递延税款： 递延税款借项 资产总计 311,106,526.55 311,766,675.55 流动负债： 短期借款 38,762,000.00 38,762,000.00 应付票据 应付账款 22,971,765.77 22,971,765.77 预收账款 4,200,396.19 4,200,396.19 应付工资 应付福利费 858,677.83 892,452.83 应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 应交税金 13,510,777.00 13,510,777.00 其他应交款 799,456.65 799,456.65 其他应付款 26,176,073.74 26,802,447.74 预提费用 37,773,665.23 37,773,665.23 预计负债 一年内到期的长期负债 3,045,922.74 3,045,922.74 其他流动负债 流动负债合计 152,073,905.95 152,734,054.95 长期负债： 长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 长期应付款 89,636,842.38 89,636,842.38 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 91,636,842.38 91,636,842.38 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 243,710,748.33 244,370,897.33 少数股东权益 股东权益： 股本 202,348,992.00 202,348,992.00 减:已归还投资 股本净额 202,348,992.00 202,348,992.00 资本公积 532,683,651.15 532,683,651.15 盈余公积 16,778,661.64 16,778,661.64 其中：公益金 16,778,661.64 16,778,661.64 未分配利润 -684,415,526.57 -684,415,526.57 股东权益合计 67,395,778.22 67,395,778.22 负债及股东权益合计 311,106,526.55 311,766,675.55 项 目 期初数 母公司 合并数 流动资产: 货币资金 3,598,844.16 3,616,876.53 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 57,354,541.91 57,686,041.91 其他应收款 67,479,265.09 32,803,326.47 预付账款 3,323,370.79 3,323,370.79 应收补贴款 存货 17,661,493.31 34,549,715.45 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 149,417,515.26 131,979,331.15 长期投资： 长期股权投资 -13,610,468.68 4,469,705.00 长期债权投资 长期投资合计 -13,610,468.68 4,469,705.00 其中:合并价差 其中:股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 271,828,171.69 272,191,360.26 减：累计折旧 97,460,057.62 97,805,086.76 固定资产净值 174,368,114.07 174,386,273.50 减:固定资产减值准备 14,643,239.95 14,643,239.95 固定资产净额 159,724,874.12 159,743,033.55 工程物资 在建工程 80,371.00 80,371.00 固定资产清理 固定资产合计 159,805,245.12 159,823,404.55 无形资产及其他资产： 无形资产 35,090,538.67 35,090,538.67 长期待摊费用 1,391,159.31 1,391,159.31 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 36,481,697.98 36,481,697.98 递延税款： - 递延税款借项 资产总计 332,093,989.68 332,754,138.68 流动负债： 短期借款 38,762,000.00 38,762,000.00 应付票据 - 应付账款 28,811,734.30 28,811,734.30 预收账款 5,308,835.02 5,308,835.02 应付工资 - 应付福利费 818,209.15 851,984.15 应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 应交税金 16,266,935.35 16,266,935.35 其他应交款 815,571.20 815,571.20 其他应付款 33,326,408.29 33,952,782.29 预提费用 24,477,418.80 24,477,418.80 预计负债 一年内到期的长期负债 3,101,148.56 3,101,148.56 其他流动负债 - - 流动负债合计 155,663,431.47 156,323,580.47 长期负债： 长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 167,451,121.80 167,451,121.80 专项应付款 其他长期负债 - 长期负债合计 169,451,121.80 169,451,121.80 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 325,114,553.27 325,774,702.27 少数股东权益 股东权益： 股本 202,348,992.00 202,348,992.00 减:已归还投资 股本净额 202,348,992.00 202,348,992.00 资本公积 485,449,847.88 485,449,847.88 盈余公积 16,778,661.64 16,778,661.64 其中：公益金 16,778,661.64 16,778,661.64 未分配利润 -697,598,065.11 -697,598,065.11 股东权益合计 6,979,436.41 6,979,436.41 负债及股东权益合计 332,093,989.68 332,754,138.68 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：陈苏苏 会计机构负责人：刘仁良 利润及利润分配表 编制单位:海南海药股份有限公司 2004年6月 单位:元（会企02表） 项 目 本期累计数 母公司 一、主营业务收入 95,659,945.45 减：主营业务成本 41,824,249.08 主营业务税金及附加 973,178.26 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 52,862,518.11 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,258,330.83 减:营业费用 29,857,700.92 管理费用 7,743,739.75 财务费用 4,336,840.73 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,182,567.54 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 29.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号表示） 13,182,538.54 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 13,182,538.54 加：年初未分配利润 -697,598,065.11 其他转入 六、可供分配的利润 -684,415,526.57 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -684,415,526.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -684,415,526.57 项 目 本期累计数 合并数 一、主营业务收入 95,659,945.45 减：主营业务成本 41,824,249.08 主营业务税金及附加 973,178.26 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 52,862,518.11 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,258,330.83 减:营业费用 29,857,700.92 管理费用 7,743,739.75 财务费用 4,336,840.73 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,182,567.54 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 29.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号表示） 13,182,538.54 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 13,182,538.54 加：年初未分配利润 -697,598,065.11 其他转入 六、可供分配的利润 -684,415,526.57 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -684,415,526.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -684,415,526.57 项 目 上年同期数 母公司 一、主营业务收入 118,516,608.99 减：主营业务成本 70,325,239.19 主营业务税金及附加 561,737.41 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 47,629,632.39 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 145,471.18 减:营业费用 25,464,169.35 管理费用 6,861,626.62 财务费用 2,044,344.68 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,404,962.92 加：投资收益（损失以“-”号填列） -449,900.55 补贴收入 营业外收入 10,000.00 减：营业外支出 200,277.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号表示） 12,764,784.85 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 12,764,784.85 加：年初未分配利润 -747,280,523.12 其他转入 六、可供分配的利润 -734,515,738.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -734,515,738.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -734,515,738.27 项 目 上年同期数 合并数 一、主营业务收入 118,866,608.99 减：主营业务成本 71,125,239.19 主营业务税金及附加 561,373.41 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 47,179,632.39 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 145,471.18 减:营业费用 25,464,169.35 管理费用 6,861,626.62 财务费用 2,044,245.23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,955,062.37 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 10,000.00 减：营业外支出 200,277.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号表示） 12,764,784.85 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 12,764,784.85 加：年初未分配利润 -747,280,523.12 其他转入 六、可供分配的利润 -734,515,738.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -734,515,738.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -734,515,738.27 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：陈苏苏 会计机构负责人：刘仁良 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表 编制单位:海南海药股份有限公司 2004年6月 单位:元（会企03表） 项 目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 100,517,437.51 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 9,266,884.08 现金流入小计 109,784,321.59 购买商品、接受劳务支付的现金 41,776,590.92 支付给职工以及为职工支付的现金 4,009,547.66 支付的各项税费 14,288,109.13 支付的其他与经营活动有关的现金 30,599,300.78 现金流出小计 90,673,548.49 经营活动产生的现金流量净额 19,110,773.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,333,879.60 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,333,879.60 投资活动产生的现金流量净额 -1,333,879.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 11,310,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,030,297.82 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 16,340,297.82 筹资活动产生的现金流量净额 -16,340,297.82 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,436,595.68 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,182,538.54 加:少数股东损益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 4,242,144.53 无形资产摊销 131,559.33 长期待摊费用摊销 198,530.24 待摊费用的减少（减：增加） 13,296,246.43 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 4,336,840.74 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1307971.88 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,878,904.31 经营性应付项目的增加（减：减少） -10,706,154.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,110,773.10 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可换转公司债券 融资租入的固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,035,439.84 减：现金的期初余额 3,598,844.16 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,436,595.68 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 100,517,437.51 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 9,266,884.08 现金流入小计 109,784,321.59 购买商品、接受劳务支付的现金 41,776,590.92 支付给职工以及为职工支付的现金 4,009,547.66 支付的各项税费 14,288,109.13 支付的其他与经营活动有关的现金 30,599,300.78 现金流出小计 90,673,548.49 经营活动产生的现金流量净额 19,110,773.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,333,879.60 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,333,879.60 投资活动产生的现金流量净额 -1,333,879.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 11,310,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,030,297.82 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 16,340,297.82 筹资活动产生的现金流量净额 -16,340,297.82 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,436,595.68 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,182,538.54 加:少数股东损益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 4,242,144.53 无形资产摊销 131,559.33 长期待摊费用摊销 198,530.24 待摊费用的减少（减：增加） 13,296,246.43 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 4,336,840.74 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1307971.88 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,878,904.31 经营性应付项目的增加（减：减少） -10,706,154.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,110,773.10 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可换转公司债券 融资租入的固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,053,472.21 减：现金的期初余额 3,616,876.53 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,436,595.68 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：陈苏苏 会计机构负责人：刘仁良 资产减值准备明细表 编制单位:海南海药股份有限公司 2004年6月 单位:元（会企01表附表1） 合并数 项 目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 98,346,454.76 其中：应收帐款 45,769,079.66 其它应收款 52,577,375.10 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 46,014,801.60 其中：库存商品 570,126.98 原材料 开发成本 44,850,892.14 包装物 593,782.48 四、长期投资减值准备合计 7,267,798.37 其中：长期股权投资 7,267,798.37 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,643,239.95 其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 运输设备 17,747.52 办公设备 六、无形资产减值准备 797,839.72 其中：土地使用权 797,839.72 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 - 合并数 项 目 本期转回数 期末数 一、坏帐准备合计 203,092 98,143,362.76 其中：应收帐款 203,092 45,565,987.66 其它应收款 52,577,375.10 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 46,014,801.60 其中：库存商品 570,126.98 原材料 开发成本 44,850,892.14 包装物 593,782.48 四、长期投资减值准备合计 7,267,798.37 其中：长期股权投资 7,267,798.37 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,643,239.95 其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 运输设备 17,747.52 办公设备 六、无形资产减值准备 797,839.72 其中：土地使用权 797,839.72 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 - 母公司数 项 目 期末数 本期增加数 一、坏帐准备合计 93,832,681.15 其中：应收帐款 45,710,579.66 其它应收款 48,122,101.49 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,163,909.46 其中：库存商品 570,126.98 原材料 开发成本 包装物 593,782.48 四、长期投资减值准备合计 7,267,798.37 其中：长期股权投资 7,267,798.37 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,643,239.95 其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 运输设备 17,747.52 办公设备 六、无形资产减值准备 797,839.72 其中：土地使用权 797,839.72 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 母公司数 项 目 本期转回数 期末数 一、坏帐准备合计 203,092 93,629,589.15 其中：应收帐款 203,092 45,507,487.66 其它应收款 48,122,101.49 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,163,909.46 其中：库存商品 570,126.98 原材料 开发成本 包装物 593,782.48 四、长期投资减值准备合计 7,267,798.37 其中：长期股权投资 7,267,798.37 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,643,239.95 其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 运输设备 17,747.52 办公设备 六、无形资产减值准备 797,839.72 其中：土地使用权 797,839.72 商标权 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：陈苏苏 会计机构负责人：刘仁良 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位:海南海药股份有限公司 2004年6月 单位:元（会企01表附表2） 项 目 行次 母公司数 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 202,348,992.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少 10 年末余额 15 202,348,992.00 二、资本公积 年初余额 16 485,449,847.88 本年增加数 17 47,233,803.27 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 债务重组差额 23 47,233,803.27 其它转入 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 532,683,651.15 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 - 年末余额 62 - 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 16,778,661.64 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 16,778,661.64 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -697,598,065.11 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 13,182,538.54 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -684,415,526.57 项 目 合并数 一、实收资本（或股本） 年初余额 202,348,992.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少 年末余额 202,348,992.00 二、资本公积 年初余额 485,449,847.88 本年增加数 47,233,803.27 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 债务重组差额 47,233,803.27 其它转入 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 532,683,651.15 三、法定和任意盈余公积 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 - 年末余额 - 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 16,778,661.64 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 16,778,661.64 五、未分配利润 年初未分配利润 -697,598,065.11 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 13,182,538.54 本年利润分配 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -684,415,526.57 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：陈苏苏 会计机构负责人：刘仁良 应交增值税明细表 编制单位:海南海药股份有限公司 2004年6月 单位:元（会企01表附表3） 项目 行次 本期累计数 母公司数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 2、销项税额 2 24,261,136.91 出口退税 3 - 进项税额转出 4 5,377.78 转出多交增值税 5 - 6 - 7 - 3、进项税额 8 14,571,431.00 已交税金 9 - 减免税款 10 - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - 转出未交增值税 12 9,695,083.69 13 - 14 - 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 15 - 二、未交增值税 - 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 16 11,916,756.36 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 17 9,695,083.69 3、本期已交数 18 11,937,673.04 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 20 9,674,167.01 项目 本期累计数 合并数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 2、销项税额 24,261,136.91 出口退税 - 进项税额转出 5,377.78 转出多交增值税 - - - 3、进项税额 14,571,431.00 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 9,695,083.69 - - 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） - 二、未交增值税 - 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 11,916,756.36 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 9,695,083.69 3、本期已交数 11,937,673.04 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 9,674,167.01 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：陈苏苏 会计机构负责人：刘仁良 （二）会计报表附注： 会计报表附注 一、公司简介 海南海药股份有限公司（以下简称本公司）系于1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办字（1992）10号文批准，在原海口市制药厂基础上改组设立的规范化股份有限公司。本公司于1992年12月30日领取海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。1993年12月经国家证券委员会证监发审字（1993）115号文批准向社会发行公众股，并于1994年5月在深圳证券交易所上市，注册资本142,500,000.00元。 中国证监会于1995年9月5日以【证监发审字（1995）39号】文批准本公司配售新股10,794,691股，计10,794,691.00元；本公司股东大会于1996年5月30日以【海药股字（1996）02号】文决议通过，用资本公积转增股本，每10股转增1股，共15,329,469股，计15,329,469.00元；本公司股东大会于1997年5月30日以【海药股字（1997）02号】文决议通过，用资本公积转增股本，每10股转增2股，共33,724,832股，计33,724,832.00元。本公司配售转增股本后总股本为202,348,992.00元，并经海口会计师事务所【海所字（1997）第279号】验资报告验证。 1998年1月15日中国轻骑集团有限公司收购本公司国家股及法人股79,173,404股，占总股本的39.13%。本公司于1998年6月22日办理企业法人营业执照变更登记，变更后注册号：（琼企）4600001002970；法定代表人：孟祥礼；注册资本：202,348,992.00元。企业名称由原海南海药实业股份有限公司变更为海南轻骑海药股份有限公司。2001年9月24日深圳市南方同正投资有限公司依法竞得中国轻骑集团有限公司持有并已质押给海口市国有资产经营有限公司的37,011,575.00股国有法人股，占总股本的18.29%，2002年12月深圳市南方同正投资有限公司又收购了海口市国有资产经营有限公司所持有的本公司8%的股份计16,198,033股，成为公司第一大股东。本公司于2003年4月9日办理企业法人营业执照变更登记，变更后法定代表人：许力宏。2003年10月29日,公司收到海口富海福投资有限公司有关文件，该公司经司法拍卖竞得原中国轻骑集团有限公司持有的18,709,324股社会法人股，成为公司第二大股东；中国轻骑集团有限公司成为公司第四大股东。 截止2004年6月30日持有本公司5%以上股东情况如下： 股东名称 持股数 持股比例 深圳市南方同正投资有限公司 53,209,608.00 26.29% 海口富海福投资有限公司 18,709,324.00 9.25% 中国工行海南信托投资公司 13,958,208.00 6.89% 中国轻骑集团有限公司 10,135,740.00 5.01% 本公司的经营范围：精细化工产品、化学原料药、中药材、土特产品、中西药成药、保健品、药用辅料、医药器械、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用百货、机械产品、纺织的生产、批发、零售、代购代销；进出口业务（按省贸易厅核定目录经营）；自有房产经营。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其有关的补充规定。 2、会计年度 公历1月1日至12月31日。本报告所载会计信息期间为2004年1月1日至2004年6月30日。 3、记帐本位币 本公司以人民币作为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制，计价原则为历史成本。 5、外币业务核算方法 外币业务发生时，以中国人民银行公布的当日市场汇价折合人民币记帐，期末对有关外币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价调整，由此产生的各外币项目折合人民币余额与原帐面人民币余额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司对取得的股票、债券、基金等短期投资按取得时的实际投资成本入帐。 短期投资跌价准备：中期期末或年度终了，对股票、债券、基金等短期投资按总市价低于总成本的差额计提跌价准备。 本公司对短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的帐面价值，但已计入“应收股利”或“应收利息”现金股利或利息的除外。处置短期投资时，将其帐面价值与实际实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 8、坏帐损失核算方法 本公司确认坏帐损失的标准为： 1、债务人失踪、死亡、撤销、破产，以财产清偿后尚不能收回的部分。 2、帐龄五年以上，债务单位资不抵债，现金流量严重不足，确有证据表明不能收回。 本公司对坏帐损失采用备抵法核算。期末对应收账款和其他应收款余额进行账龄分析，对不同帐龄段的应收款项适用不同比例计提坏帐准备(母公司与纳入合并范围的子公司之间的应收款项不计提坏账准备)，具体计提比例如下： 帐龄 一年以内 １-２年 ２-３年 ３-4年 4-5年 5年以上 比例 3% 6% 15% 30% 60% 90% 对预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，则将账面余额转入其他应收款，并按上述原则计提坏账准备。 对持有未到期的应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，则将其账面余额转入应收账款，并按上述原则计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货采用永续盘存制； （2）存货入库时按实际成本计价。存货发出时，开发产品按个别计价法计价；低值易耗品在领用时一次性摊销；其他存货采用加权平均法计价； （3）期末存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备按单个存货项目的帐面价值高于其可变现净值的差额提取。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法 取得长期股权投资时，本公司按实际支付的初始投资成本入账。 公司对被投资单位拥有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对被投资单位拥有表决权资本总额50%以上，采用权益法核算并合并会计报表。公司对被投资单位拥有表决权资本总额20%以下，或对被投资单位拥有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资差额摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过10年的期限内平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额列入资本公积。 （2）长期债权投资核算方法 按实际支付的价款入帐，应计的利息计入当期投资收益。 债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按平均直线法摊销。 （3）长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）本公司固定资产是指：使用期限超过一年的房屋及建筑物、生产设备、运输设备等与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限在二年以上的，也作为固定资产。 （2）本公司固定资产按实际成本核算，固定资产折旧采用使用年限直线法分类平均计算，预留残值率为5%，固定资产分类折旧年限及年折旧率如下： 类别 折旧年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 25-45 3.80-2.11 机器设备 10-15 9.50-6.33 运输设备 8-14 11.88-6.79 办公设备 5-8 19.00-11.88 （3）固定资产减值准备：期末固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额，按固定资产单项项目计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 本公司对在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧，待办理竣工决算后再调整固定资产入帐价值。 在建工程减值准备：本公司期末对在建工程进行全面检查，如存在下列一项或若干项情况的，则比照固定资产减值准备提取原则计提在建工程减值准备。 （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： （1）为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 （2）因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 A、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、无形资产核算方法 无形资产采用实际成本计价，采用直线法摊销。 无形资产摊销年限确定原则：（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者孰短年限摊销；（4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 无形资产减值准备：本公司对期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额，按无形资产单项项目计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入帐。 开办费：在开始生产经营的当月起一次性记入开始生产经营当月的损益。 本公司对设备大修费、装修费等长期待摊费用按受益期限平均摊销。 16、收入确认原则 （1）销售商品收入确认原则：己将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入己经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入确认原则：劳务己完成，相关的收入己经收到或取得了收款的证据，并且与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 本公司对投资占被投资公司有表决权资本总额50%以上（含50%）的子公司会计报表予以合并；对虽占被投资公司有表决权资本总额50%以上，但该公司资产总额、销售收入、净利润占本公司与其所有子公司资产总额合计数额、销售收入合计数额以及当年度净利润中本公司所拥有的数额占本公司当年度净利润额的比例均在10%以下，根据财政部的有关规定，不对其会计报表予以合并；对虽占被投资公司有表决权资本总额50%以下，但本公司对其具有实质控制权的被投资单位，将其会计报表予以合并。 本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，少数股东损益系根据本公司所属各子公司实现的损益扣除母公司按权益法计算的投资收益后的余额计算确定。 19、主要会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正本公司会计政策与上年期末相同无变更,本期无会计估计及会计重大差错调整事项. 三、税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税及附加 税 种 计税依据 税 率 增值税 药品销售收入 17％[注] 营业税 房地产销售收入 5％ 城市维护建设税 应纳流转税额 7％ 教育费附加 应纳流转税额 3％ 2、企业所得税 按海南省经济特区有关规定，所得税税率为15％。公司本年度盈利，但尚有以前年度的亏损未弥补完，故本期不需要缴纳企业所得税。 3、其他税项：按国家规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 注册资本 本公司拥有权 企业名称 注册地 （万元） 益比例（%） 海南轻骑海药房地产开发公司 海口市龙华路98号 2000 100 股权投资成 企业名称 本（万元） 经营范围 海南轻骑海药房地产开发公司 2000 房地产开发经营（贰级）、建材 五、合并会计报表主要项目注释 5.1货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 248,036.89 246,036.89 银行存款 4,805,435.32 3,370,839.64 其他货币资金 合 计 5,053,472.21 3,616,876.53 5.2、应收帐款 帐龄 期末数 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 51,860,949.90 45.23 1,213,687.54 1-2年 6,565,891.87 5.73 393,953.51 2-3年 4,888,847.03 4.26 733,327.05 3-4年 3,566,447.87 3.11 1,069,934.36 4-5年 2,739,126.73 2.39 1,643,476.04 5年以上 45,035,464.84 39.28 40,511,609.16 合计 114,656,728.24 100 45,565,987.66 应收账款净额 69,090,740.58 帐龄 期初数 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 40,456,251.23 39.11 1,213,687.54 1-2年 6,565,891.87 6.35 393,953.51 2-3年 4,888,847.03 4.73 733,327.05 3-4年 3,566,447.87 3.45 1,069,934.36 4-5年 2,739,126.73 2.65 1,643,476.04 5年以上 45,238,556.84 43.73 40,714,701.16 合计 103,455,121.57 100.00 45,769,079.66 应收账款净额 57,686,041.91 [注1]应收账款前五名金额合计1417.6万元，占应收账款余额的12.36％。 [注2]期末余额中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。 5.3、其他应收款 帐龄 期末数 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 20,264,476.23 24.26 653,283.47 1-2年 3,477,301.86 4.16 204,242.99 2-3年 520,334.53 0.62 78,050.18 3-4年 844,081.32 1.01 249,714.16 4-5年 3,972,750.29 4.76 2,383,650.18 5年以上 54,449,915.42 65.19 49,008,434.12 合计 83,528,859.65 100.00 52,577,375.10 其他应收款净额 30,951,484.55 帐龄 期初数 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 22,116,318.15 25.90 653,283.47 1-2年 3,477,301.86 4.07 204,242.99 2-3年 520,334.53 0.61 78,050.18 3-4年 844,081.32 0.99 249,714.16 4-5年 3,972,750.29 4.65 2,383,650.18 5年以上 54,449,915.42 63.77 49,008,434.12 合计 85,380,701.57 100.00 52,577,375.10 其他应收款净额 32,803,326.47 [注1]其他应收款前五名金额合计5012.13万元,占其他应收款余额的60.00％。其明细列示如下： 债务人名称 金额 账龄 内容 海南洋浦东建材公司 34,195,474.75 5年以上 投资款转入 北京销区 3,508,774.07 1年以内 往来款 宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5年以上 信用证押金 珠海南亚明申大连公司 4,066,687.00 5年以上 往来款 海口海阳装饰实业公司 3,950,324.20 5年以上 往来款 [注2]期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。 5.4、预付帐款 项 目 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 649,418.35 100 3,323,370.79 100 合 计 649,418.35 100 3,323,370.79 100 [注]期末余额中，无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。 5.5、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项 目 期末数 金 额 存货跌价准备 原材料 1,472,376.44 在产品 858,514.83 包装物 3,074,965.65 593,782.48 库存商品 13,434,987.23 570,126.98 开发成本 61,739,114.28 44,850,892.14 合计 80,579,958.43 46,014,801.60 存货净额 34,565,156.83 项 目 期初数 金 额 存货跌价准备 原材料 4,246,668.28 在产品 641,481.55 包装物 3,335,048.48 593,782.48 库存商品 10,602,204.46 570,126.98 开发成本 61,739,114.28 44,850,892.14 合计 80,564,517.05 46,014,801.60 存货净额 34,549,715.45 5.6、长期投资 项目 期初数 本期增加 金 额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 11,737,503.37 7,267,798.37 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 11,737,503.37 7,267,798.37 (1)股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 海南旭龙集团股份有限公司 法人股 1,000,000 海南佳友实业有限公司 法人股 6,324,465 海南赛格 法人股 1,000,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 300,000 北京国际医药有限公司 其他 255,571 合 计 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 投资金额 海南旭龙集团股份有限公司 1,000,000.00 海南佳友实业有限公司 7.20% 6,324,465.00 海南赛格 2,600,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 0.50％ 330,000.00 北京国际医药有限公司 213,333.37 其他 869,705.00 合 计 11,337,503.37 被投资单位名称 减值准备 海南旭龙集团股份有限公司 海南佳友实业有限公司 6,324,465.00 海南赛格 海南高目助商科技股份有限公司 130,000.00 北京国际医药有限公司 213,333.37 其他 400,000.00 合 计 7,067,798.37 (2)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 海口集华有限公司 50年 40％ 被投资单位名称 投资金额 减值准备 海口集华有限公司 400,000.00 200,000.00 5.7、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 原价： 房屋及建筑物 161,447,559.63 198,626.00 机器设备 105,763,972.75 380,422.85 办公设备 2,973,750.11 22,424.18 运输设备 2,006,077.77 合 计 272,191,360.26 601,473.03 累计折旧： 房屋及建筑物 25,785,792.85 2,121,694.44 机器设备 68,856,647.75 1,937,906.58 办公设备 1,968,430.35 133,217.81 运输设备 1,194,215.81 49,325.70 合 计 97,805,086.76 4242144.53 减值准备 房屋及建筑物 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 办公设备 17,747.52 合 计 14,643,239.95 净额 165,393,373.36 项目 本期减少 期末数 原价： 房屋及建筑物 161,646,185.63 机器设备 106,144,395.60 办公设备 2,985,174.29 运输设备 2,006,077.77 合 计 272,792,833.29 累计折旧： 房屋及建筑物 27,907,487.29 机器设备 70,794,554.33 办公设备 2,101,648.16 运输设备 1,243,541.51 合 计 102,047,231.29 减值准备 房屋及建筑物 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 办公设备 17,747.52 合 计 14,643,239.95 净额 159,743,033.55 注：其中出租厂房及设备 项目 原值 累计折旧 机器设备 10,381,294.29 3,815,567.18 房屋建筑 9,351,082.37 1,590,762.03 合计 19,732,376.66 5,406,329.21 项目 净值 备注 机器设备 6,565,727.11 房屋建筑 7,760,320.34 按租赁面积计算 合计 14,326,047.45 5.8、在建工程 在建工程明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本年转入 固定资产数 其他 80,371.00 854,779.60 4,318.00 合计 80,371.00 854,779.60 4,318.00 项 目 其他减少数 期末数 资金 项目 来源 进度 其他 930,832.60 自筹 合计 930,832.60 5.9、无形资产 项 目 取得 原始金额 期初数 本期增加 本年摊销 方式 土地使 购买 用权注1 84,598,939.80 29,395,944.75 土地使 对方 用权注2 赔偿 4,590,640.00 4,590,640.00 盐酸普 购买 奈洛尔 83,156.00 49,893.64 8,315.58 缓冲片 红宝太 投入 圣胶囊 5,555,700.00 1,851,900.00 123,243.75 合 计 94,828,435.80 35,888,378.39 131,559.33 项 目 本期转出 期末数 已提减值 累计摊销额 剩余摊 准备 销年限 (年) 土地使 用权注1 26,198,105.03 3,197,839.72 797,839.72 62-68 土地使 用权注2 4,590,640.00 盐酸普 奈洛尔 41,578.06 41,577.94 3 缓冲片 红宝太 圣胶囊 1,728,656.25 3,827,043.75 4 合 计 26,198,105.03 9,558,714.03 797,839.72 3,745,378.69 [注1]本期转出4,873.24万元，系公司用土地抵偿债务所致。有关土地抵偿债务情况详“附注十一、1”； [注2]该地块的权属尚未过户到公司名下，且公司拟处置该地产，故本年未对其进行摊销。 5.10、长期待摊费用 项目 原始金额 期初数 本年增加 本年摊销 特素车间净化费 1,471,884.91 1,272,143.31 148,975.44 装修费 416,346.00 119,016.00 49,554.80 合计 1,888,230.91 1,391,159.31 198,530.24 项目 本期转出 期末数 累计摊销额 剩余摊销年限 特素车间净化费 1,123,167.87 348,717.04 4 装修费 69,461.20 346,884.80 1 合计 1,192,629.07 695,601.84 5.11、短期借款 项 目 期末数 期初数 银行借款 38,762,000.00 38,762,000.00 其中：信用 24,762,000.00 24,762,000.00 抵押 14,000,000.00 14,000,000.00 [注]期末余额中，无逾期借款。 5.12、应付帐款 项 目 期末数 期初数 1年以内 18,848,682.46 24,161,255.16 1-2年 1,676,379.24 2,203,775.07 2-3年 245,332.79 245,332.79 3年以上 2,201,371.28 2,201,371.28 合 计 22,971,765.77 28,811,734.30 [注]期末余额中，无应付持本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。 5.13、预收帐款 项 目 期末数 期初数 1年以内 2,673,653.86 2,453,629.32 1-2年 1,526,742.33 2,855,205.70 合 计 4,200,396.19 5,308,835.02 [注]期末余额中，无应付持本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。 5. 14、应付股利 单位 金额 欠款时间 工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3年以上 汇通国际信托投资公司 384,566.15 3年以上 海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 3年以上 其他 196,023.35 3年以上 合 计 3,975,170.80 [注]期末余额系以前年度遗留的尚未支付给法人股股东的股利。 5.15、应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 9,674,167.01 11,916,756.36 营业税 1,188,584.96 1,148,685.46 应交企业所得税 570,255.45 1,228,243.71 城市维护建设税 1,931,459.23 1,833,023.75 应交个人所得税 -659.33 3,622.41 房产税 89,650.03 93,523.51 土地使用税 57,319.65 43,080.15 合 计 13,510,777.00 16,266,935.35 5.16、其它应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 709,941.44 726,055.99 价格调节基金 89,515.21 89,515.21 合 计 799,456.65 815,571.20 5.17、其它应付款 项 目 期末数 期初数 1年以内 5,715,470.76 7,384,057.55 1-2年 7,678,542.54 9,062,380.72 2-3年 612,007.06 612,007.06 3年以上 12,796,427.38 16,894,336.96 合 计 26,802,447.74 33,952,782.29 [注]主要债权单位明细列示如下： 单位名称 金额 账龄 欠款原因 备注 京澳有限公司 9,822,867.66 3年以上 海口社会保障局 3,400,000.00 3年以上 借款 洋浦华海医药物资有限公司 500,000.00 1年以内 往来款 5.18、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 利息 1,446,271.00 1,280,014.40 销售费用 33,836,444.51 21,537,254.68 董事会经费 2,428,549.72 1,660,149.72 合 计 37,773,665.23 24,477,418.80 项 目 结存原因 利息 尚未支付 销售费用 根据销售政策提取尚未报销的费用 董事会经费 合 计 5.19、一年内到期的长期负债 单位名称 金额 备注 中国农行海南省分行 3,045,922.74 原1400万元长期借款所欠的利息 合计 3,045,922.74 5.20、长期借款 期末明细单位如下： 单位名称 金额 借款方式 借款期限 农行海秀支行 2,000,000.00 抵押 2003.7-2005.7 合计 2,000,000.00 5.21、长期应付款 单位名称 期末数 期初数 海口市国有资产经营有限公司 72,649,434.08 中国华融资产管理公司（本金） 15,000,000.00 15,000,000.00 中国华融资产管理公司（利息） 2,070,539.51 1,656,431.51 重庆正元药业有限公司 62,241,302.87 67,614,256.21 深圳南方同正投资有限公司 10,325,000.00 10,531,000.00 合计 89,636,842.38 167,451,121.80 单位名称 备注 海口市国有资产经营有限公司 中国华融资产管理公司（本金） 中国华融资产管理公司（利息） 由一年内到期的长期借 款转入 重庆正元药业有限公司 系购买中国华融资产管 理公司债权 深圳南方同正投资有限公司 合计 [注]期末较期初减少7781.4万元，下降原因主要是以土地抵欠海口市国资公司债务7264.9万元及偿还重庆正元500万元现金所致. 5.22、股本 本公司股本增减变动明细项目列示如下： 项目 本次变动前 本次变动增减(+、-) 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股 1、发起人股份 89,710,830.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 89,710,830.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 29,089,170.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 118,800,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 83,548,992.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 83,548,992.00 三、股份总数 202,348,992.00 项目 本次变动增减(+、-) 本次变动后 增发 其他 小计 一、未上市流通股 1、发起人股份 89,710,830.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 89,710,830.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 29,089,170.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 118,800,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 83,548,992.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 83,548,992.00 三、股份总数 202,348,992.00 5.23、资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 股本溢价 181,660,108.96 接受捐赠非现金资产准备 1,606,169.85 评估增值 34,033,903.80 其他资本公积[注] 268,149,665.27 47,233,803.27 合 计 485,449,847.88 47,233,803.27 项 目 期末数 股本溢价 181,660,108.96 接受捐赠非现金资产准备 1,606,169.85 评估增值 34,033,903.80 其他资本公积[注] 315,383,468.54 合 计 532,683,651.15 注;其他资本公积增加主要是以土地抵海口市国资公司债务获得的重组收益所致. 5.24、盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 公益金 16,778,661.64 合 计 16,778,661.64 项 目 期末数 公益金 16,778,661.64 合 计 16,778,661.64 5.25、未分配利润 未分配利润项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 一、净利润 13,182,538.54 22,045,354.64 加：年初未分配利润 -697,598,065.11 -719,643,419.75 二、可供分配利润 -684,415,526.57 -697,598,065.11 减：法定盈余公积金 法定公益金 应付普通股股利 三、未分配利润 -684,415,526.57 -697,598,065.11 5.26、主营业务收入、成本 行业 营业收入 营业成本 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 药品 95,659,945.45 118,516,608.99 41,824,249.08 70,325,239.19 合计 95,659,945.45 118,516,608.99 41,824,249.08 70,325,239.19 行业 营业毛利 本年累计数 上年同期数 药品 53,835,696.37 48,191,369.80 合计 53,835,696.37 48,191,369.80 [注]主营业务收入、成本的地区分布 片区 营业收入 营业成本 海南省 26,912,949.33 12,218,479.00 江苏省 10,084,524.83 4,578,374.28 福建省 9,928,835.16 4,338,900.96 北京市 8,712,592.91 3,746,414.96 广东省 6,346,659.86 2,729,063.74 浙江省 4,064,288.53 1,788,286.95 四川省 4,016,127.86 1,755,047.88 其他省份 25,593,966.97 10,669,681.31 合计 95,659,945.45 41,824,249.08 片区 营业毛利 海南省 14,694,470.33 江苏省 5,506,150.55 福建省 5,589,934.20 北京市 4,966,177.95 广东省 3,617,596.12 浙江省 2,276,001.58 四川省 2,261,079.98 其他省份 14,924,285.66 合计 53,835,696.37 5.27、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年同期数 城建税 681,224.78 393,216.19 教育费附加 291,953.48 168,521.22 合 计 973,178.26 561,737.41 5.28、营业费用 项 目 本年累计数 上年同期数 合 计 29,857,700.92 25,464,169.35 营业费用本年累计数较上年累计数增加439.4万元，增长17.25%,增长原因主要系加大市场投入所致。 5.29、财务费用 项 目 本年累计数 上年同期数 利息支出 4,338,825.88 2,054,532.17 减：利息收入 9,471.65 13,863.14 其他 7,486.5 3,576.20 合 计 4,336,840.73 2,044,245.23 5.30、营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 罚款收入 其他 10,000.00 合 计 10,000.00 5.31、营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 处理固定资产净损失 192677.52 无形资产减值准备 罚款支出 其他 29.00 7,600.00 合 计 29.00 200,277.52 六、母公司主要会计项目注释 6.1、应收帐款 帐 龄 期末数 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 51,860,949.90 45.39 1,213,687.54 1-2年 6,565,891.87 5.75 393,953.51 2-3年 4,498,847.03 3.94 674,827.05 3-4年 3,566,447.87 3.12 1,069,934.36 4-5年 2,739,126.73 2.39 1,643,476.04 5年以上 45,035,464.84 39.41 40,511,609.16 应收账款合计 114,266,728.24 100 45,507,487.66 应收账款净额 68,759,240.58 帐 龄 期初数 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 40,456,251.23 39.25 1,213,687.54 1-2年 6,565,891.87 6.37 393,953.51 2-3年 4,498,847.03 4.37 674,827.05 3-4年 3,566,447.87 3.46 1,069,934.36 4-5年 2,739,126.73 2.66 1,643,476.04 5年以上 45,238,556.84 43.89 40,714,701.16 应收账款合计 103,065,121.57 100.00 45,710,579.66 应收账款净额 57,354,541.91 [注1]应收账款前五名金额合计1,417.6万元，占应收账款余额的12.41％。 [注2]期末余额中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。 6.2、其他应收款 帐 龄 期末数 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 55,435,445.25 48.73 653,283.47 1-2年 3,477,301.86 3.06 204,242.99 2-3年 520,334.53 0.46 78,050.18 3-4年 844,081.32 0.74 249,714.16 4-5年 392,750.29 3.49 2,383,650.18 5年以上 49,499,611.41 43.52 44,553,160.51 合计 113,749,524.66 100 48,122,101.49 其他应收款净额 65,627,423.17 帐 龄 期初数 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 57,287,287.17 49.56 653,283.47 1-2年 3,477,301.86 3.01 204,242.99 2-3年 520,334.53 0.45 78,050.18 3-4年 844,081.32 0.73 249,714.16 4-5年 3,972,750.29 3.44 2,383,650.18 5年以上 49,499,611.41 42.82 44,553,160.51 合计 115,601,366.58 100.00 48,122,101.49 其他应收款净额 67,479,265.09 [注1]其他应收款前五名金额合计4,956.7万元，占其他应收款余额的43.58％。其明细列示如下： 债务人名称 金额 账龄 内容 海南洋浦东方建材公司 34,195,474.75 5年以上 投资款转入 宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5年以上 信用证押金 珠海南亚明申大连公司 4,066,687.00 5年以上 往来款 北京销区 3,508,774.04 1年以内 往来款 湖南销区 3,395,700.00 1年以内 往来款 [注2]期末余额中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。 6.3、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 -5,800,826.63 7,267,798.37 项目 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 -6,342,670.31 7,267,798.37 (1)股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注 册资本比例 海南旭龙集团股份有限公司 法人股 1,000,000 海南佳友实业有限公司 法人股 6,324,465 7.20% 海南赛格 法人股 1,000,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 300,000 0.50％ 北京国际医药有限公司 其他 255,571 合 计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 海南旭龙集团股份有限公司 1,000,000.00 海南佳友实业有限公司 6,324,465.00 6,324,465.00 海南赛格 2,600,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 330,000.00 130,000.00 北京国际医药有限公司 213,333.37 213,333.37 其他 869,705.00 400,000.00 合 计 11,337,503.37 7,067,798.37 (2)其他股权投资 A、权益法 被投资单位名称 初始投资额 占被投资单位 追加投资 注册资本比例 额 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 100％ 被投资单位名称 本期权益 累计权益 增减额 增减额 海南轻骑海药房地产开发公司 -541,843.68 -38,080,173.68 B、成本法 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 海口集华有限公司 50年 40％ 被投资单位名称 投资金额 减值准备 海口集华有限公司 400,000.00 200,000.00 6.4、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 权益法核算收益 -541,843.68 1,615,758.14 合 计 -541,843.68 1,615,758.14 6.5、主营业务收入、成本 行业 营业收入 营业成本 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 药品 95,659,945.45 118,516,608.99 41,824,249.08 70,325,239.19 合计 95,659,945.45 118,516,608.99 41,824,249.08 70,325,239.19 行业 营业毛利 本年累计数 上年同期数 药品 53,835,696.37 48,191,369.80 合计 53,835,696.37 48,191,369.80 [注]主营业务收入、成本的地区分布 片区 营业收入 营业成本 海南省 26,912,949.33 12,218,479.00 江苏省 10,084,524.83 4,578,374.28 福建省 9,928,835.16 4,338,900.96 北京市 8,712,592.91 3,746,414.96 广东省 6,346,659.86 2,729,063.74 浙江省 4,064,288.53 1,788,286.95 四川省 4,016,127.86 1,755,047.88 其他省份 25,593,966.97 10,669,681.31 合计 95,659,945.45 41,824,249.08 片区 营业毛利 海南省 14,694,470.33 江苏省 5,506,150.55 福建省 5,589,934.20 北京市 4,966,177.95 广东省 3,617,596.12 浙江省 2,276,001.58 四川省 2,261,079.98 其他省份 14,924,285.66 合计 53,835,696.37 七、关联方关系及其交易 (1)关联方关系明细项目列示如下： A、存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地址 主营业务 深圳市南方同正投资 深圳市罗湖区红桂路 兴办实业、国内商业、 有限公司 1029号天元大厦 物资供销业、投资咨询 海南轻骑海药房地产 开发公司 海口市龙华路98号 房地产开发经营 公司名称 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 深圳市南方同正投资 本公司第一大股东 有限责任公司 宁维松 有限公司 海南轻骑海药房地产 开发公司 子公司 有限责任公司 王更生 B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 期初数 本年增(减)数 深圳市南方同正投资有限公司 60,006,000.00 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 公司名称 期末数 深圳市南方同正投资有限公司 60,006,000.00 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 C、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 公司名称 期初数 持股比例% 本年增加金额 深圳市南方同正投资有限公司 53,209,608.00 26.29 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 100 公司名称 本年减少金额 期末数 持股比例% 深圳市南方同正投资有限公司 53,209,608.00 26.29 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 100 D、不存在控制关系的关联方关系 公司名称 与本公司关系 中国轻骑集团有限公司 本公司第四大股东 (2)关联方交易及往来 A、关联方往来 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 深圳市南方同正投资有限公司 10,325,000.00 10,531,000.00 八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 （1）根据本公司与重庆正元药业有限公司于2004年3月17日签订的《免除部分债务协议》，双方约定免除本公司对重庆正元药业有限公司3,000万元的债务，协议约定该债务的免除日为2003年12月30日，按相关会计准则该事项已作为资产负债表日后调整事项调整了本公司2003年年度报表的相关项目。 （2）根据本公司与海口市国有资产经营管理公司于2003年12月30日签订的《清偿债务协议书》，公司以位于海口市秀英区业里村工业大道南侧的海药工业园内的土地（即土地证号为海口市国用（藉）G0039号的188亩土地和正在办理土地证的187亩土地）共计250,012.50平方米清偿所欠的海口市国有资产经营管理公司的款项72,649,434.08元，该债务重组事项将使公司获得4,645万元的债务重组收益。截止2003年12月31日，相关手续正在完善当中。该事项2003年尚未作账务处理。 十一、其他重要事项 1、重大债务重组事项 报告期公司以无形资产土地抵偿海口市国资公司债务72,649,434.08元,该土地账面价值26,198,105.03元获债务重组收益46451329.05元。 七、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的2004年半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 海南海药股份有限公司 董事长：许力宏 二00四年八月二十二日 |
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