山西关铝股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.25 14:31 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山西关铝股份有限公司2004年半年度报告 第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司所有董事均出席董事会。 本公司董事长许复活先生、总经理王长科先生、总会计师闫国刚先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司2004年半年度财务报告未经审计。 山西关铝股份有限公司董事会 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司法定中、英文名称及缩写 中文名称：山西关铝股份有限公司 英文名称：SHANXI GUANLU CO.,LTD 英文缩写：SXGL （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：关铝股份 股票代码：000831 （三）公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路36号 公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路36号 公司互联网网址：http://www.sxglgf.com 邮政编码：044001 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：许复活 （五）公司董事会秘书：郑启家 联系地址：山西省运城市解州镇新建路36号 电 话：0359—2825373、2825490 传 真：0359—2800974 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 公司半年度报告中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）其他有关资料 1、公司于1998年6月17日在山西省工商行政管理局首次注册登记。 注册地址：山西省运城市解州镇新建路36号 企业法人营业执照注册号：1400001006359—2 税务登记号：142701701196552 2、公司聘请的会计师事务所 名 称：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层。 二、主要财务数据和指标 （一）主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 项目 本报告期末 流动资产 1,353,318,504.98 流动负债 1,655,135,543.70 总资产 4,191,837,860.41 股东权益（不含少数股东权益） 1,028,422,614.24 每股净资产 2.833 调整后的每股净资产 2.806 项目 报告期（1~6月） 净利润 34,756,679.98 扣除非经常性损益后的净利润 32,569,892.53 净资产收益率（%） 3.38 每股收益 0.10 经营活动产生的现金流量净额 292,131,147.85 上年度期末 项目 1,127,178,617.93 流动资产 1,481,445,352.10 流动负债 3,484,388,323.26 总资产 1,029,965,934.26 股东权益（不含少数股东权益） 2.837 每股净资产 2.811 调整后的每股净资产 上年同期 项目 39,594,576.28 净利润 39,874,959.84 扣除非经常性损益后的净利润 4.09 净资产收益率（%） 0.11 每股收益 465,057,409.43 经营活动产生的现金流量净额 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额： 项目 2004年1~6月 转回坏账准备 2,379,414.32 营业外收入 19,653.01 营业外支出 212,279.88 （二）利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据如下： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 13.16% 13.00% 主营业务利润 4.94% 4.88% 营业利润 3.38% 3.34% 净利润 扣除非经常性损益 3.17% 3.13% 后的净利润 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 0.37 0.37 主营业务利润 0.14 0.14 营业利润 0.10 0.10 净利润 扣除非经常性损益 0.09 0.09 后的净利润 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况：报告期内，公司的股份总数和结构未发生变化。 二、前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 51123户 前十名股东持股情况 报告期 期末持股 股东名称（全称） 内增减 数量 （股） （股） 山西关铝集团有限公司 0 182,040,000 山西省经济建设投资公司 0 18,600,000 山西省经贸资产经营有限责任公司 0 13,800,000 全国社保基金一零二组合 未知 2,170,048 山西运城制版集团股份有限公司 0 1,155,000 山西省临猗化工总厂 0 1,155,000 刘艳 未知 531,100 全国社保基金一零六组合 未知 483,216 王建平 未知 464,960 王文成 未知 385,884 股份类别 比例 股东名称（全称） （已流通 （％） 或未流通） 山西关铝集团有限公司 50.15 未流通 山西省经济建设投资公司 5.12 未流通 山西省经贸资产经营有限责任公司 3.80 未流通 全国社保基金一零二组合 0.60 已流通 山西运城制版集团股份有限公司 0.32 未流通 山西省临猗化工总厂 0.32 未流通 刘艳 0.15 已流通 全国社保基金一零六组合 0.13 已流通 王建平 0.13 已流通 王文成 0.11 已流通 质押或冻 股东性质 股东名称（全称） 结的股份 （国有股东或 数量（股） 外资股东） 山西关铝集团有限公司 0 国有法人股 山西省经济建设投资公司 0 国有股东 山西省经贸资产经营有限责任公司 0 国有股东 全国社保基金一零二组合 未知 社会公众股 山西运城制版集团股份有限公司 0 社会法人股 山西省临猗化工总厂 0 社会法人股 刘艳 未知 社会公众股 全国社保基金一零六组合 未知 社会公众股 王建平 未知 社会公众股 王文成 未知 社会公众股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 全国社保基金一零二组合 2,170,048 刘艳 531,100 全国社保基金一零六组合 483,216 王建平 464,960 王文成 385,884 胡章六 377,725 李广庆 350,000 唐 毅 340,000 蔡云珠 315,800 冯际烨 312,550 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 全国社保基金一零二组合 A股 刘艳 A股 全国社保基金一零六组合 A股 王建平 A股 王文成 A股 胡章六 A股 李广庆 A股 唐 毅 A股 蔡云珠 A股 冯际烨 A股 前十名股东中，国有法人股股东山西关铝集团有 限公司与其他股东之间不存在关联关系， 上述股东关联关系或 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股 一致行动的说明 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 战略投资者或一般法 股东名称 约定持股期限 人参与配售新股约定 持股期限的说明 无 无 三、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化且其所持公司股份无质押、冻结或托管等情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 姓 名 职 务 期初持股数 许复活 董事长 11631 王长科 副董事长、总经理 10870 王高琦 董事 10270 闫国刚 董事、总会计师 0 张久明 董事、总工程师 1300 赵天德 董事、副总经理 1300 刘作舟 独立董事 0 吴秀铭 独立董事 0 陈 为 独立董事 0 赵志彬 监事会主席 10270 王 毅 监事 0 乔清维 监事 0 刘忠学 监事 1300 范国文 监事 0 郭大鹏 监事 1300 王占魁 监事 0 丁平生 副总经理 10270 李 庆 副总经理 0 杨建臣 副总经理 0 郑启家 董事会秘书 7585 姓 名 期末持股数 持股增减变动量 许复活 11631 0 王长科 10870 0 王高琦 10270 0 闫国刚 3900 3900 张久明 1300 0 赵天德 1300 0 刘作舟 0 0 吴秀铭 0 0 陈 为 0 0 赵志彬 10270 0 王 毅 0 0 乔清维 0 0 刘忠学 1300 0 范国文 3800 3800 郭大鹏 1300 0 王占魁 900 900 丁平生 10270 0 李 庆 0 0 杨建臣 3900 3900 郑启家 7585 0 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、根据2004年2月10日公司第二届董事会第十六次会议审议通过聘任赵天德先生为公司副总经理（公告刊登于2004年2月12日的《证券时报》）。 2、根据2004年5月27日公司第二届董事会第十八次会议审议通过聘任闫国刚先生为公司总会计师，聘任杨建臣先生为公司副总经理；本公司原总会计师王高琦先生因到集团公司任职，所以不再担任股份公司总会计师职务（公告刊登于2004年5月28日的《证券时报》）。 3、根据2004年6月29日公司2004年度第一次临时股东大会审议通过公司董事会、监事会换届选举的议案。经会议投票表决，选举（按姓氏笔划排序）王长科先生、王高琦先生、许复活先生、闫国刚先生、张久明先生、赵天德先生为公司第三届董事会董事，选举刘作舟先生、吴秀铭先生、陈为女士为独立董事；选举王毅先生、乔清维先生、刘忠学先生、范国文先生、赵志彬先生为公司第三届监事会监事；根据山西关铝集团有限公司职代会决定，郭大鹏先生、王占魁先生为第三届监事会职工监事。（公告刊登于2004年6月30日的《证券时报》）。 4、根据2004年6月29日公司第三届董事会第一次会议审议通过选举许复活先生为本公司第三届董事会董事长，王长科先生为本公司第三届董事会副董事长；聘任王长科先生为本公司总经理，郑启家先生为本公司董事会秘书；聘任丁平生先生、赵天德先生、李庆先生、杨建臣先生为本公司副总经理，张久明先生为本公司总工程师，闫国刚先生为本公司总会计师（公告刊登于2004年6月30日的《证券时报》）。 5、根据2004年6月29日公司第三届监事会第一次会议审议通过选举赵志彬先生担任本公司第三届监事会主席（公告刊登于2004年6月30日的《证券时报》）。 第五节 管理层讨论与分析 一、公司报告期内主要经营情况 （一）公司主营业务范围为：电解重熔用铝锭及铝深加工产品。 （二）公司主营业务的经营状况：2004年上半年生产电解铝50379.96吨，比上年同期54482.53吨下降7.53%；主营业务收入113,794.22万元，比上年同期80,267.93万元增长41.77%；实现净利润3,475.67万元，比上年同期3,959.46万元下降12.22%；主营业务利润实现13,533.38万元，比上年同期13,100.93万元增长3.30%。 （三）报告期内公司主营业务收入及成本情况： 单位：（人民币）万元 分产品 主营业务收入 铝 锭 53,211.46 铝加工材 61,025.11 氧化铝 34,423.40 内部相互抵消 -34,865.75 合 计 113,794.22 分产品 主营业务成本 铝 锭 47,281.91 铝加工材 54,140.43 氧化铝 33,437.55 内部相互抵消 -34,865.75 合 计 99,994.15 分产品 毛利率（%） 铝 锭 11.14 铝加工材 11.28 氧化铝 2.86 内部相互抵消 合 计 （四）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （五）经营中的问题与困难及解决措施： 报告期内一方面国家宏观政策调整，把电解铝列为投资过热的重要行业之一进行严格控制；另一方面市场竞争进一步加剧，电力紧缺、氧化铝粉大幅度涨价等不利因素相互叠加，使公司遇到了一定的困难；面对困难公司上下紧紧围绕年初确定的各项任务，扎实工作、顽强拼搏、加强协调、强化管理，以务实的工作态度，扎实的工作作风，确定成本目标，开展“双增双节”积极寻求降低成本的新途径、新方法、新举措，并不断优化工艺技术条件，加强过程控制，确保了公司生产经营正常稳定、健康有序地开展。 二、公司报告期投资情况 （一）报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 （二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 报告期二十万吨电解铝工程项目累计完成投资15.41亿元。截止2004年6月30日，20万吨电解铝技改工程的电解车间及部分辅助车间基本建设完成，部分配套设施仍然正在施工中。 三、报告期内经营业绩及财务状况简要分析 （一）经营业绩情况 项 目 2004年1~6月 主营业务收入 1,137,942,232.52 主营业务利润 135,333,778.43 净利润 34,756,679.98 现金等价物净增加额 13,795,824.09 项 目 2003年1~6月 主营业务收入 802,679,313.50 主营业务利润 131,009,311.15 净利润 39,594,576.28 现金等价物净增加额 171,907,765.46 项 目 增减（±%） 主营业务收入 41.77 主营业务利润 3. 30 净利润 -12.22 现金等价物净增加额 -91.97 注：变动的主要原因： 1、主营业务收入增长主要系氧化铝外销业务、深加工产品增加及铝锭平均销售价格上涨所致； 2、现金等价物净增加额减少主要系经营活动现金净流量减少所致。 （二）财务状况情况 项 目 2004年6月30日 总资产 4,191,837,860.41 应收账款 220,137,825.73 存货 511,048,214.90 固定资产 2,805,606,727.46 长期负债 1,500,433,871.44 股东权益 1,028,422,614.24 项 目 2003年12月31日 总资产 3,484,388,323.26 应收账款 158,742,448.84 存货 312,558,191.48 固定资产 2,333,773,549.21 长期负债 970,638,231.28 股东权益 1,029,965,934.26 注：增减变动原因： 1、总资产增加系流动资产和固定资产增加； 2、应收账款增加主要系业务量扩大和收购海门公司； 3、存货增加主要系增加原材料和产成品增加； 4、固定资产增加主要系在建工程增加和收购海门公司； 5、长期负债增加主要系为20万吨项目增加贷款； 6、股东权益减少主要系分配现金股利所致。 第六节 重要事项 一、公司治理状况： 报告期内，公司按照中国证监会《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定，认真做好各项治理工作，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 二、公司在报告期实施的利润分配方案、发行新股方案的执行情况： 1、公司于2004年3月16日召开了2003年度股东大会，审议通过了公司2003年度利润分配方案：以公司2003年末总股本36,300万股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），不实施资本公积金转增股本。（详情见2004年3月17日《证券时报》第13版）。该方案实施对象为股权登记日2004年5月17日下午3时深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的“关铝股份”股东。除息日为2004年5月18日（详情见2004年5月11日《证券时报》第9版）。 2、本报告期公司不进行利润分配及公积金转增股本。 3、公司第二届董事会第十六次会议、2003年度股东大会通过《关于将增发不超过一亿股A股工作再延续一年的议案》。（详情见2004年3月17日《证券时报》第13版）。 三、公司在报告期内及以前期间未发生重大诉讼、仲裁事项，对经营成果与财务状况未产生影响。 四、报告期内公司完成了对关铝集团海门电子铝材有限责任公司的收购，详见以下“报告期内关联交易情况”。除此之外未发生其他重大资产收购、出售及重组事项。 五、报告期内关联交易情况： （一）公司向控股股东子公司销售商品： 1、2004年1~5月公司向关铝集团海门电子铝材有限责任公司销售商品金额1,038.07万元；占同类交易金额比例0.88%； 2、公司向控股股东子公司运城市关铝设备材料有限公司销售商品金额1,792.43万元；占同类交易金额比例1.51%。 （二）公司向控股股东子公司采购物资： 1、2004年1~5月公司向关铝集团海门电子铝材有限责任公司采购物资金额5,325.75万元，占同类交易金额比例5.34%； 2、公司向控股股东子公司运城市关铝设备材料有限公司采购物资金额2,651.50万元，占同类交易金额比例2.66% （三）公司2004年1-6月向控股股东提供风水电气劳务总计835.73万元，占同类交易金额比例4.66%。 （四）收购股权 2003年11月18日公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于收购山西关铝集团有限公司持有海门公司75%股权的议案》，并于2003年11月19日在《证券时报》上进行公告。2003年11月7日，本公司与本公司控股股东山西关铝集团有限公司签订了关于山西关铝股份有限公司收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司75%股权的《股权收购意向书》，2003年12月16日签署了《股权收购协议书》。本次收购公司已委托具有证券从业资格的山西中新资产评估有限公司，以2003年12月31日为基准日的资产价值进行了评估，并出具了“晋资评报字（2004）第12号评估报告”书。评估后的净资产为2028.26万元。该资产评估值占公司2003年经审计后净资产的1.53%。交易的定价方法和交易价格：以评估后的净资产作为定价依据。以评估后的净资产乘以所持有总股份的比例进行计算价格。公司又聘请了具有主承销资格的券商就本次收购及关联交易是否公平合理发表了独立财务顾问意见。有关收购详情刊登在2004年4月8日《证券时报》上。2004年6月1日，本公司完成对该公司的收购，按照约定，收购价格人民币1,521.20万元。本次收购关铝集团海门电子铝材有限责任公司主要基于考虑到铝加工产品无绝对界限，同时也为解决本公司与该公司的关联交易。 以上关联交易业务定价原则以市场价格为基础，结算方式为银行结算。 （五）接受综合服务 本公司本报告期向山西关铝集团有限公司支付押运费、警卫消防费共计229.13万元。 六、重大合同及其履行情况： （一）无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息。 （二）报告期内发生或以前期内发生但延续到报告期内的对外重大担保合同信息情况： 1、截止2004年6月30日，本公司为南风化工集团股份有限公司的借款人民币31,000万元提供担保。 2、截止2004年6月30日,本公司为山西省海鑫钢铁有限公司银行借款人民币8,000万元提供担保。 截止2004年6月30日，为其他单位提供债务担保合计为人民币39,000万元，占本公司2004年6月30日合并报表净资产的37.92%。 此外，公司于2003年8月29日为本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司人民币2,000万元贷款提供担保,担保期限自2003年8月29日至2004年8月28日止。 截止目前以上公司生产经营正常，财务状况良好，无有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项。 （三）无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。 七、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见： 本公司独立董事根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，本着实事求是的态度，对山西关铝股份有限公司对外担保情况进行了认真负责的核查，并发表如下意见： 报告期内山西关铝股份有限公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方或个人提供担保。控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截止2004年6月30日，公司对外担保余额为39,000万元，占本公司2004年6月30日合并报表净资产的37.92%。公司与南风化工和山西海鑫签订的《互保协议》经股东大会审批通过，对上述两公司的贷款均由对方公司提供了反担保，不存在财务风险，说明公司在决策对外担保是谨慎的。公司对外担保情况符合中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定。 八、公司控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况： 报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况。 九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内及以前期间未发生持续到报告期对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。 十、公司2004年半年度财务报告未经审计。 十一、公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。 十二、报告期内公司已披露重要信息索引 1、公司关于收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司75%股权的关联交易公告刊登于2004年4月8日《证券时报》第33版； 2、公司关于2003年度分红派息实施公告刊登于2004年5月11日《证券时报》第9版； 3、公司2004年第一次临时股东大会审议通过关于董事会换届、监事会换届的决议公告刊登于2004年5月28日《证券时报》第22版。 以上重要信息刊载的互联网网站名称：http://www.cninfo.com.cn 第七节 财务报告 一、公司2004年半年度财务报告未经审计。 二、会计报表 山西关铝股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 资产 附注 流动资产： 货币资金 五.1 短期投资 应收票据 五.2 应收股利 应收利息 应收账款 五.3、六.1 其他应收款 五.4、六.2 预付账款 五.5 应收补贴款 存货 五.6 待摊费用 五.7 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 五.8、六.3 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 五.9 减：累计折旧 五.9 固定资产净值 五.9 减：固定资产减值准备 五.9 固定资产净额 工程物资 五.10 在建工程 五.11 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 五.12 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 流动负债： 短期借款 五.13 应付票据 五.14 应付账款 五.15 预收账款 五.15 应付工资 五.16 应付福利费 应付股利 应交税金 五.17 其他应交款 五.18 其他应付款 五.19 预提费用 五.20 预计负债 一年内到期的长期负债 五.21 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 五.22 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.24 其他长期负债 五.23 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益： 少数股东权益 五.25 股东权益： 股本 五.26 资本公积 五.27 盈余公积 五.28 其中:法定公益金 未分配利润 五.29 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 负债和股东权益总计 合并数 资产 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 416,252,124.11 402,456,300.02 短期投资 0.00 0.00 应收票据 31,798,658.91 33,792,285.43 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 220,137,825.73 158,742,448.84 其他应收款 22,224,617.00 45,549,738.40 预付账款 146,344,335.19 172,004,033.47 应收补贴款 0.00 0.00 存货 511,048,214.90 312,558,191.48 待摊费用 5,512,729.14 2,075,620.29 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 1,353,318,504.98 1,127,178,617.93 长期投资： 长期股权投资 20,562,288.12 20,562,288.12 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 20,562,288.12 20,562,288.12 其中：合并价差 0.00 0.00 固定资产： 固定资产原价 1,559,888,113.85 1,416,727,478.29 减：累计折旧 476,550,309.34 399,962,905.60 固定资产净值 1,083,337,804.51 1,016,764,572.69 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 固定资产净额 1,083,337,804.51 1,016,764,572.69 工程物资 82,711,885.21 84,816,817.00 在建工程 1,639,557,037.74 1,232,192,159.52 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 2,805,606,727.46 2,333,773,549.21 无形资产及其他资产： 无形资产 12,350,339.85 2,873,868.00 长期待摊费用 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 12,350,339.85 2,873,868.00 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 4,191,837,860.41 3,484,388,323.26 流动负债： 短期借款 717,890,000.00 864,330,000.00 应付票据 433,200,000.00 261,350,000.00 应付账款 264,559,243.60 133,828,589.67 预收账款 40,001,657.20 45,793,711.64 应付工资 5,484,449.50 4,279,834.00 应付福利费 14,711,793.85 15,725,818.75 应付股利 应交税金 15,228,626.84 -407,572.66 其他应交款 426,152.30 1,561,196.95 其他应付款 43,938,224.45 40,491,188.54 预提费用 13,195,395.96 7,992,585.21 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 106,500,000.00 106,500,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 1,655,135,543.70 1,481,445,352.10 长期负债： 长期借款 1,300,670,701.76 744,334,439.52 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 其他长期负债 196,263,169.68 222,803,791.76 长期负债合计 1,500,433,871.44 970,638,231.28 递延税项 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 3,155,569,415.14 2,452,083,583.38 少数股东权益： 少数股东权益 7,845,831.03 2,338,805.62 股东权益： 股本 363,000,000.00 363,000,000.00 资本公积 342,576,405.46 342,576,405.46 盈余公积 66,703,023.24 66,703,023.24 其中:法定公益金 22,234,341.08 22,234,341.08 未分配利润 256,143,185.54 257,686,505.56 其中：拟分配现金股利 36,300,000.00 股东权益合计 1,028,422,614.24 1,029,965,934.26 负债和股东权益总计 4,191,837,860.41 3,484,388,323.26 母公司 资产 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 292,984,494.05 346,456,111.09 短期投资 0.00 0.00 应收票据 26,010,614.91 32,828,827.86 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 107,240,854.42 151,524,364.92 其他应收款 14,530,374.60 94,900,272.96 预付账款 121,678,470.36 155,816,431.36 应收补贴款 0.00 0.00 存货 395,269,051.14 257,477,426.62 待摊费用 3,571,114.97 1,993,770.37 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 961,284,974.45 1,040,997,205.18 长期投资： 长期股权投资 125,623,397.47 105,752,840.76 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 125,623,397.47 105,752,840.76 其中：合并价差 0.00 0.00 固定资产： 固定资产原价 1,391,944,790.97 1,378,486,200.77 减：累计折旧 432,476,226.79 388,814,965.19 固定资产净值 959,468,564.18 989,671,235.58 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 固定资产净额 959,468,564.18 989,671,235.58 工程物资 81,666,885.21 79,739,429.76 在建工程 1,639,088,893.86 1,231,758,182.82 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 2,680,224,343.25 2,301,168,848.16 无形资产及其他资产： 无形资产 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 0.00 0.00 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 3,767,132,715.17 3,447,918,894.10 流动负债： 短期借款 633,330,000.00 829,330,000.00 应付票据 298,000,000.00 229,250,000.00 应付账款 98,521,594.47 148,126,724.38 预收账款 31,545,085.95 24,686,765.75 应付工资 5,469,190.15 4,243,432.35 应付福利费 13,843,818.80 15,655,638.98 应付股利 - 应交税金 17,528,460.57 775,467.61 其他应交款 77,868.44 1,492,447.87 其他应付款 38,922,403.27 89,119,948.88 预提费用 10,208,509.60 5,376,703.58 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 106,500,000.00 106,500,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 1,253,946,931.25 1,454,557,129.40 长期负债： 长期借款 1,285,000,000.00 735,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 3,500,000.00 3,500,000.00 其他长期负债 196,263,169.68 222,803,791.76 长期负债合计 1,484,763,169.68 961,303,791.76 递延税项 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 2,738,710,100.93 2,415,860,921.16 少数股东权益： 少数股东权益 0.00 0.00 股东权益： 股本 363,000,000.00 363,000,000.00 资本公积 342,576,405.46 342,576,405.46 盈余公积 66,703,023.24 66,703,023.24 其中:法定公益金 22,234,341.08 22,234,341.08 未分配利润 256,143,185.54 259,778,544.24 其中：拟分配现金股利 - 36,300,000.00 股东权益合计 1,028,422,614.24 1,032,057,972.94 负债和股东权益总计 3,767,132,715.17 3,447,918,894.10 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司 利润表及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 一、主营业务收入 五. 30、六.4 减：主营业务成本 五. 30、六.4 主营业务税金及附加 五.31 二、主营业务利润 加：其他业务利润 五.32 减：营业费用 五.36 管理费用 财务费用 五.33 三、营业利润 加：投资收益 五.34、六.5 补贴收入 五.35 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 减：少数股东损益 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 合并数 项目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 一、主营业务收入 1,137,942,232.52 802,679,313.50 减：主营业务成本 999,941,476.33 668,406,352.57 主营业务税金及附加 2,666,977.76 3,263,649.78 二、主营业务利润 135,333,778.43 131,009,311.15 加：其他业务利润 4,908,608.03 2,662,079.27 减：营业费用 23,515,029.10 14,049,313.93 管理费用 24,124,856.25 27,159,199.89 财务费用 41,826,730.27 35,592,643.57 三、营业利润 50,775,770.84 56,870,233.03 加：投资收益 -342,905.85 - 补贴收入 167,481.70 87,667.89 营业外收入 19,653.01 18,640.00 减：营业外支出 212,279.88 386,691.45 四、利润总额 50,407,719.82 56,589,849.47 减：所得税 15,063,450.09 17,392,577.13 减：少数股东损益 587,589.75 -397,303.94 五、净利润 34,756,679.98 39,594,576.28 加：年初未分配利润 257,686,505.56 204,757,332.09 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 292,443,185.54 244,351,908.37 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七、可供股东分配的利润 292,443,185.54 244,351,908.37 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 36,300,000.00 32,670,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 256,143,185.54 211,681,908.37 母公司 项目 2004年1-6月份 2003年1-6月份 一、主营业务收入 689,732,211.24 664,861,078.82 减：主营业务成本 578,779,982.28 535,461,827.71 主营业务税金及附加 1,913,974.39 2,925,817.26 二、主营业务利润 109,038,254.57 126,473,433.85 加：其他业务利润 4,952,588.09 2,689,777.63 减：营业费用 15,535,773.78 12,954,084.90 管理费用 21,789,109.56 24,916,217.15 财务费用 34,815,307.02 33,130,344.77 三、营业利润 41,850,652.30 58,162,564.66 加：投资收益 4,658,527.96 -903,561.34 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 18,643.00 18,640.00 减：营业外支出 69,126.14 385,911.45 四、利润总额 46,458,697.12 56,891,731.87 减：所得税 13,794,055.82 17,297,155.59 减：少数股东损益 0.00 0.00 五、净利润 32,664,641.30 39,594,576.28 加：年初未分配利润 259,778,544.24 204,757,332.09 其他转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 292,443,185.54 244,351,908.37 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七、可供股东分配的利润 292,443,185.54 244,351,908.37 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 36,300,000.00 32,670,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 256,143,185.54 211,681,908.37 补充资料： 项目 2004年1-6月份 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 5、债务重组损失 0.00 6、其他 0.00 项目 2003年1-6月份 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -1,999,886.36 5、债务重组损失 0.00 6、其他 0.00 项目 2004年1-6月份 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 5、债务重组损失 0.00 6、其他 0.00 项目 2003年1-6月份 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -1,073,897.25 5、债务重组损失 0.00 6、其他 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五.37 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2004年1-6月份 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,339,863,165.81 收到的税费返回 167,481.70 收到的其他与经营活动有关的现金 57,318,895.03 现金流入小计 1,397,349,542.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,007,198,076.71 支付给职工以及为职工支付的现金 35,558,179.29 支付的各项税费 25,777,237.49 支付的其他与经营活动有关的现金 36,684,901.20 现金流出小计 1,105,218,394.69 经营活动产生的现金流量净额 292,131,147.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 34,244,944.04 现金流入小计 34,244,944.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 522,925,373.29 投资所支付的现金 15,212,028.75 支付的其他与投资活动有关的现金 35,314,586.40 现金流出小计 573,451,988.44 投资活动产生的现金流量净额 (539,207,044.40) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 659,336,262.24 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 659,336,262.24 偿还债务所支付的现金 325,540,622.08 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 72,923,919.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 398,464,541.60 筹资活动产生的现金流量净额 260,871,720.64 四、汇率变动对现金的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 13,795,824.09 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 879,039,308.64 收到的税费返回 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 30,190,995.75 现金流入小计 909,230,304.39 购买商品、接受劳务支付的现金 696,046,396.73 支付给职工以及为职工支付的现金 33,854,861.41 支付的各项税费 25,083,913.99 支付的其他与经营活动有关的现金 30,963,840.78 现金流出小计 785,949,012.91 经营活动产生的现金流量净额 123,281,291.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 387,402,170.29 投资所支付的现金 15,212,028.75 支付的其他与投资活动有关的现金 35,314,586.40 现金流出小计 437,928,785.44 投资活动产生的现金流量净额 (437,928,785.44) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 638,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 638,000,000.00 偿还债务所支付的现金 310,540,622.08 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,283,501.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 376,824,123.08 筹资活动产生的现金流量净额 261,175,876.92 四、汇率变动对现金的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 (53,471,617.04) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 项目 附注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款货项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2004年1-6月份 项目 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 34,756,679.98 加：少数股东损益 587,589.75 计提的资产减值准备 (2,379,414.32) 固定资产折旧 45,774,681.26 无形资产摊销 76,431.53 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用减少（减：增加） (3,437,108.85) 预提费用增加（减：减少） 5,202,810.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 0.00 固定资产报废损失 0.00 财务费用 41,826,730.27 投资损失(减：收益) 342,905.85 递延税款货项(减：借项) 0.00 存货的减少(减：增加) (198,490,023.42) 经营性应收项目的减少(减：增加) 58,221,726.48 经营性应付项目的增加(减：减少) 309,648,138.57 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 292,131,147.85 0.00 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 416,252,124.11 减：现金的期初余额 402,456,300.02 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 13,795,824.09 项目 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32,664,641.30 加：少数股东损益 0.00 计提的资产减值准备 (2,523,379.82) 固定资产折旧 43,661,261.60 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用减少（减：增加） (1,577,344.60) 预提费用增加（减：减少） 4,831,806.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 0.00 固定资产报废损失 0.00 财务费用 34,815,307.02 投资损失(减：收益) (4,658,527.96) 递延税款货项(减：借项) 0.00 存货的减少(减：增加) (137,791,624.52) 经营性应收项目的减少(减：增加) 168,132,962.63 经营性应付项目的增加(减：减少) (14,273,810.19) 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 123,281,291.48 0.00 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 292,984,494.05 减：现金的期初余额 346,456,111.09 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 (53,471,617.04) 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 8,610,780.89 0.00 其中：应收账款 7,118,254.43 0.00 其它应收款 1,492,526.46 0.00 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 本期减少数 项目 其他原因 合计 本期转回数 转出数 一、坏账准备合计 2,379,414.32 0.00 2,379,414.32 其中：应收账款 1,396,644.20 0.00 1,396,644.20 其它应收款 982,770.12 0.00 982,770.12 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 项目 期末余额 一、坏账准备合计 6,231,366.57 其中：应收账款 5,721,610.23 其它应收款 509,756.34 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 其中：库存商品 0.00 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 0.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项目 期初余数 本期增加数 一、坏账准备合计 4,099,887.49 - 其中：应收账款 2,523,130.54 0.00 其它应收款 1,576,756.95 0.00 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 本期减少数 项目 其他原因 合计 本期转回数 转出数 一、坏账准备合计 2,523,379.82 0.00 2,523,379.82 其中：应收账款 1,313,000.00 0.00 1,313,000.00 其它应收款 1,210,379.82 0.00 1,210,379.82 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 项目 期末余额 一、坏账准备合计 1,576,507.67 其中：应收账款 1,210,130.54 其它应收款 366,377.13 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 其中：库存商品 0.00 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 0.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人：闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司会计报表附注 2004年1月1日至2004年6月30日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 本公司是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998年6月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股7500万股,发行后总股本为人民币215,000,000.00元。经山西省工商行政管理局核准登记,颁发注册号为1400001006359-2的企业法人营业执照。 本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字〔2000〕第86号文)核准于2000年8月向全体股东配售2,700万股普通股,配股后总股本变更为人民币242,000,000.00元。 本公司2001年4月18日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每10股转增3股，用未分配利润每10股送2股。期末股本总数为人民币363,000,000.00元。 本公司主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。 本公司所属行业为冶金行业。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 帐龄 计提比例 1年以内 1% 1－2年 5% 2－3年 10% 3－4年 20% 4－5年 30% 5年以上 50% 本公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，先按照上述比例计提坏账准备，合并会计报表时再予以抵销。 此外对有确凿证据表明该项应收款项收回的可能性不大，本公司可以单项计提该项应收款项的坏账准备，提取比例可以达到100%。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销，计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 房屋建筑物 4% 机器设备 4% 运输设备 4% 其他设备 4% 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15–40年 2.43-6.47% 机器设备 8–22年 4.41-12.13% 运输设备 6–12年 8.08-16.17% 其他设备 6年 16.17% （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： 1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用； 2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用； 3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用； 4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本公司目前账面所有无形资产为土地使用权，摊销方法按平均年限法摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、铜、钢加工材收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 公司名称 税率 山西关铝股份有限公司 33% * 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 33% 洋浦关铝科技贸易有限公司 15% ** 上海关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝国际贸易有限公司 33% 西安关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 33% *根据国家税务总局国税发[2000]13号文《国家税务总局关于印发技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法的通知》的精神，本公司技术改造项目国产设备投资额的40%，可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税抵免，抵免期限最长不得超过5年。 **洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字[2001]第01号《减、免税批准通知书》同意,该子公司2004年度执行15%的税率。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中，内销商品销项税率为17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 3、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为5%和3%。 4、房产税 本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。 四、控股子公司及联营企业 本公司的控股子公司及联营企业的情况如下： 注册资本 本公司投资额 公司名称 （万元） （万元） 洋浦关铝科技贸易有限公司 3,000.00 2,760.00 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 1,058.00 846.40 山西关铝国际贸易有限公司 3,000.00 2,850.00 上海关铝经贸发展有限公司 300.00 270.00 西安关铝经贸发展有限公司 600.00 591.00 山西晋能关铝热电有限公司 3,000.00 1,050.00 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3,000.00 1,000.00 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 1,730.00 1,300.00 公司名称 投资比例 直接控制 间接控制 洋浦关铝科技贸易有限公司 92.00% 6.4%* 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 80.00% 0.00 山西关铝国际贸易有限公司 95.00% 0.00 上海关铝经贸发展有限公司 90.00% 0.00 西安关铝经贸发展有限公司 98.50% 0.00 山西晋能关铝热电有限公司 35.00% 0.00 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 33.33% 0.00 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 75.14% 0.00 公司名称 经营范围 洋浦关铝科技贸易有限公司 企业投资、管理顾问，氧 化铝、铝制品销售 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 焊接钢管轧制、冷弯型钢 管制品制造 山西关铝国际贸易有限公司 自营和代理各类商品及技 术的进出口业务 上海关铝经贸发展有限公司 有色金属，金属材料，矿 产品，机电设备 西安关铝经贸发展有限公司 铝锭、铝杆、铝型材、有 色金属、铜杆、电 解铜、化工产品（危险品 除外）的销售 山西晋能关铝热电有限公司 电厂投资、建设和电力、 热力生产、销售 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 关公故里旅游资源开发、 关公文化相关工艺 品制作与销售 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 电解电容器用铝箔、特种 电子箔、普通民用 铝板、铝带、铝箔 洋浦关铝科技贸易有限公司,系有限责任公司,成立于1999年5月6日,经海南省洋浦工商行政管理局核准登记,领取注册号为4601062100129的企业法人营业执照。 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司,系有限责任公司,成立于1999年01月19日,经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为3204071100106企业法人营业执照。 山西关铝国际贸易有限公司,系有限责任公司,成立于1999年5月6日,经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为1400001009327(2-1)的企业法人营业执照。 上海关铝经贸发展有限公司,系有限责任公司,成立于1999年2月1日,经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为3101071018684的企业法人营业执照。 西安关铝经贸发展有限公司，系有限责任公司，成立于2003年1月。经西安市工商行政管理局核准登记,领取注册号为6101001401649-1/2的企业法人营业执照。 山西关铝海门电子铝材有限责任公司原系本公司股东山西关铝集团有限公司投资设立的的子公司，考虑到铝加工产品无绝对界限，同时也为避免关联交易，经本公司第二届董事会第十五次会议批准，本公司全部收购山西关铝集团有限公司所持该公司75.14%的股权。该公司业已换取注册号为3206841103515的企业法人营业执照。 *本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公司之另一控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司8%的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加工有限公司80%的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司6.4%的股权。 本报告期六家子公司全部纳入合并范围，与2003年度相比增加纳入合并范围的子公司为山西关铝海门电子铝材有限责任公司。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 现金 608，037.31 116,270.88 银行存款 243,214,614.51 292,990,029.14 其他货币资金 172,429,472.29 109,350,000.00 合计 416,252,124.11 402,456,300.02 其他货币资金为本公司办理银行承兑汇票时缴存的保证金。 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 2004年6月30日 美元 3,542,291.86 8.3008 29,403,788.94 合计 3,542,291.86 29,403,788.94 2、应收票据 票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 31,798,658.91 33,192,285.43 商业承兑汇票 0.00 600,000.00 合计 31,798,658.91 33,792,285.43 截止2004年6月30日,本公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为人民币790万元。 3、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2004年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 214,443,622.91 94.95 2,144,436.23 1－2年 3,711,441.00 1.64 185,572.05 2－3年 391,397.27 0.17 39,139.73 3年以上 7,312,974.78 3.24 3,352,462.22 合计 225,859,435.96 100.00 5,721,610.23 项目 2003年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 137,047,097.73 82.63 1,370,470.98 1－2年 19,377,629.57 11.68 968,881.48 2－3年 6,699,417.62 4.04 2,768,655.43 3年以上 2,736,558.35 1.65 2,010,246.54 合计 165,860,703.27 100.00 7,118,254.43 坏账准备的计提比例详见附注二、8。 （1）本公司期末应收账款较上年末增长36.17%的主要原因是本公司收购山西关铝海门电子铝材有限责任公司和本公司子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司业务扩大所致，详见附注四。 （2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为66,399,545.28元，占应收账款总额的29.40%。 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2004年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 17,289,563.99 76.05 172,895.64 1－2年 4,880,254.31 21.47 244,012.72 2－3年 200,630.74 0.88 20,063.07 3年以上 363,924.30 1.60 72,784.91 合计 22,734,373.34 100.00 509,756.34 项目 2003年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 37,468,253.60 79.65 374,682.54 1－2年 5,899,091.48 12.54 294,954.57 2－3年 1,397,932.90 2.97 139,793.29 3年以上 2,276,986.88 4.84 683,096.06 合计 47,042,264.86 100.00 1,492,526.46 坏账准备的计提比例详见附注二、8。 本公司期末其他应收款较上年末降低51.67%的主要原因是本公司于本年度收回往来款所致。 （2）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为人民币9,832,342.14元，占其他应收款总额的43.25%。 （3）金额较大的其他应收款的性质或内容： 欠款单位 金额 性质或内容 山西三立期货经纪有限公司 3,000,000.00 期货保证金 5、预付账款 项目 2004年6月30日 金额 比例% 1年以内 146,094,335.19 100.00 1－2年 合计 146,094,335.19 100.00 项目 2003年12月31日 金额 比例% 1年以内 171,754,033.47 99.85 1－2年 250,000.00 0.15 合计 172,004,033.47 100.00 * 账龄超过1年的预付账款未结算的原因系未与对方单位正式结算完毕所致。 **期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 6、存货及跌价准备 项目 2004年6月30日 金额 跌价准备 原材料 155,123,550.00 0.00 低值易耗品 448,657.08 0.00 自制半成品 30,099,052.59 0.00 委托加工物资 4,016,224.45 0.00 在产品 161,449,888.57 0.00 产成品 159,910,842.21 0.00 合 计 511,048,214.90 0.00 项目 2003年12月31日 金额 跌价准备 原材料 55,520,285.26 0.00 低值易耗品 365,257.37 0.00 自制半成品 17,741,238.37 0.00 委托加工物资 4,531,138.75 0.00 在产品 135,977,243.44 0.00 产成品 98,423,028.29 0.00 合 计 312,558,191.48 0.00 *本公司期末存货较上年末增长64.52%的主要原因是原材料储备增加和产成品增加以及收购山西关铝海门电子铝材有限责任公司所致。 上述存货可变现净值的确定依据是：根据期末存货的最近购买价格或估计售价减变现可能需要的销售费用和销售税金。 2004年6月30日存货帐面成本均低于其可变现净值，故未计提减值准备。 7、待摊费用 项 目 2004年6月30日 保险费 2,240,741.26 汽车养路等 2,943,295.70 报刊费杂志费 81,871.26 其他 246,820.92 合计 5,512,729.14 项 目 2003年12月31日 保险费 1,108,484.10 汽车养路等 309,138.77 报刊费杂志费 108,619.20 其他 549,378.22 合计 2,075,620.29 项 目 期末结存原因 保险费 尚在受益期 汽车养路等 尚在受益期 报刊费杂志费 尚在受益期 其他 尚在受益期 合计 8、长期股权投资 （１）长期股权投资 2004年6月30日 项目 投资金额 减值准备 其他股权投资 20,562,288.12 0.00 合计 20,562,288.12 0.00 2003年12月31日 项目 投资金额 减值准备 其他股权投资 20,562,288.12 0.00 合计 20,562,288.12 0.00 （２）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投 位名称 期限 比例 资金额 山西晋能关铝热电有 5年 35.00% 10,500,000.00 限公司 运城市关公故里旅游 3.5年 33.33% 10,000,000.00 资源开发有限公司* 合计 20,500,000.00 被投资单 本期权 累计权 位名称 益调整 益调整 山西晋能关铝热电有 0.00 62,288.12 限公司 运城市关公故里旅游 0.00 0.00 资源开发有限公司* 合计 0.00 62,288.12 被投资单 期末 期末减 期初减 位名称 余额 值准备 值准备 山西晋能关铝热电有 10,562,288.12 0.00 0.00 限公司 运城市关公故里旅游 10,000,000.00 0.00 0.00 资源开发有限公司* 合计 20,562,288.12 0.00 0.00 *根据本公司于2002年4月23日与山西解州关帝庙文物保管所签订的《投资协议书》,自运城市关公故里旅游资源开发有限公司成立之日起,三年内由山西解州关帝庙文物保管所独立经营、独担风险，本公司依投资额收取定额回报,因此长期投资采用成本法核算。 9、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1） 固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物 原值 2004年1月1日 322,536,048.12 本期增加* 25,863,993.79 其中在建工程转入 0.00 本期减少** 0.00 其中出售、置换 0.00 2004年6月30日 348,400,041.91 累计折旧 2004年1月1日 51,799,190.37 本期增加 7,093,842.35 本期减少 0.00 2004年6月30日 58,893,032.72 净值 2004年6月30日 289,507,009.19 2003年12月31日 270,736,857.75 机器设备 原值 2004年1月1日 1,076,356,686.84 本期增加* 113,341,391.14 其中在建工程转入 8,742,706.07 本期减少** 135,000.00 其中出售、置换 0.00 2004年6月30日 1,189,563,077.98 累计折旧 2004年1月1日 342,710,396.29 本期增加 68,603,734.31 本期减少 55,273.86 2004年6月30日 411,258,856.74 净值 2004年6月30日 778,304,221.24 2003年12月31日 733,646,290.55 运输设备 原值 2004年1月1日 17,511,306.35 本期增加* 4,021,405.63 其中在建工程转入 0.00 本期减少** 0.00 其中出售、置换 0.00 2004年6月30日 21,532,711.98 累计折旧 2004年1月1日 5,304,073.51 本期增加 893,109.85 本期减少 0.00 2004年6月30日 6,197,183.36 净值 2004年6月30日 15,335,528.62 2003年12月31日 12,207,232.84 其他设备 原值 2004年1月1日 323,436.98 本期增加* 68,845.00 其中在建工程转入 0.00 本期减少** 0.00 其中出售、置换 0.00 2004年6月30日 392,281.98 累计折旧 2004年1月1日 149,245.43 本期增加 51,991.09 本期减少 0.00 2004年6月30日 201,236.52 净值 2004年6月30日 191,045.46 2003年12月31日 174,191.55 合计 原值 2004年1月1日 1,416,727,478.29 本期增加* 143,295,635.56 其中在建工程转入 8,742,706.07 本期减少** 135,000.00 其中出售、置换 0.00 2004年6月30日 1,559,888,113.85 累计折旧 2004年1月1日 399,962,905.60 本期增加 76,642,677.60 本期减少 55,273.86 2004年6月30日 476,550,309.34 净值 2004年6月30日 1,083,337,804.51 2003年12月31日 1,016,764,572.69 *本期增加固定资产主要包括： 1．从在建工程转入固定资产人民币8,742,706.07元,详见注释五、11。 2．购入子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司所拥有之固定资产及其累积折旧分别为人民币123,396,227.27元和31,425,531.21元。 **固定资产抵押情况见注释八。 2004年6月30日固定资产账面成本不高于可收回金额,故无需计提减值准备。 10、工程物资 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 工程用材料 82,711,885.21 84,816,817.00 合 计 82,711,885.21 84,816,817.00 11、在建工程 （1） 在建工程 工程预算 2003年 本期 工程名称 (万元) 12月31日 增加 20万吨电解 238,600 1,210,957,556.16 329,899,826.66 铝工程 3.3万吨电解 9,200 8,742,706.07 0.00 铝技改工程 1万吨精铝项目 14,132 11,084,446.53 52,177,904.30 铝带箔技术改造 973,474.06 26,360,696.49 常州亲水箔车间等 433,976.70 7,669,156.84 合 计 1,232,192,159.52 416,107,584.29 本期 其他 2004年 工程名称 转固 减少 6月30日 20万吨电解 0.00 0.00 1,540,857,382.82 铝工程 3.3万吨电解 8,742,706.07 0.00 0.00 铝技改工程 1万吨精铝项目 0.00 0.00 63,262,350.83 铝带箔技术改造 0.00 0.00 27,334.170.55 常州亲水箔车间等 0.00 0.00 8,103,133.54 合 计 8,742,706.07 0.00 1,639,557,037.74 资金 工程名称 来源 20万吨电解 自筹资金及贷款 铝工程 3.3万吨电解 自筹资金及贷款 铝技改工程 1万吨精铝项目 自筹资金及贷款 铝带箔技术改造 自筹资金及贷款 常州亲水箔车间等 自筹资金 合 计 *本公司期末在建工程较年初增加33.06%的主要原因是20万吨电解铝技改工程投入形成。其主要工程项目说明如下： 1.本公司20万吨电解铝技改工程项目，由原国家经贸委和国计委《关于下达2001年国家重点技术改造项目计划》（第六批国债专项资金项目）的通知》（国经贸投资[2001]1013号）予以立项，并由山西省发展计划委员会依据国家发展和改革委员会授权以晋计产业发[2003]1144号文批准。 20万吨电解铝技改工程初期余额中含有的资本化利息金额为人民币28,081,655.01元，本期增加的资本化利息为人民币35,314,586.40元,本期确定利息资本化金额的月资本化率为5.59‰,期末余额中含有的资本化利息金额为人民币63,396,241.41元。 2．3.3万吨电解铝技改工程已完工，本公司将其全部转入固定资产。 3．本公司1万吨精铝技术改造项目,由山西省经济贸易委员会《关于山西关铝股份有限公司10KA/T精铝技术改造项目可行性研究报告的批复》（晋经办字[2004]88号）予以批准建设。该项目总投资14132万元。截止2004年6月30日精铝及带箔项目均未发生资本化利息。 ** 2004年6月30日在建工程账面成本均低于可收回金额,故无需计提减值准备。 12、无形资产 项目 取得 2003年 原值 名称 方式 12月31日 土地使用权 购置 3,037,500.00 2,873,868.00 土地使用权 购置 0.00 合 计 3,037,500.00 2,873,868.00 项目 本期 本期 累计 名称 增加 摊销 摊销 土地使用权 0.00 57,477.36 221,109.36 土地使用权 9,552,903.38 18,954.17 18,954.17 合 计 9,552,903.38 76,431.53 240,063.53 项目 2004年 剩余摊 名称 6月30日 销年限 土地使用权 2,816,390.64 24.7年 土地使用权 9,533,949.21 42年 合 计 12,350,339.85 经本公司之子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司第二届董事会第一次会议决议,山西关铝常州宏丰金属加工有限公司于2002年8月以人民币3,037,500.00元购置一宗集体性质的工业用地，面积为38,230.40平方米、使用年限为26年。 本期新增加的无形资产为本公司新购入的子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司所拥有的土地使用权，面积为38,376.00平方米。 13、短期借款 借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日 抵押借款(注释八) 154,370,000.00 231,210,000.00 保证借款 563,520,000.00 633,120,000.00 合计 717,890,000.00 864,330,000.00 *短期借款期末余额中无到期未还短期借款。 **抵押借款见注释八。 截止2004年6月30日，上述短期担保借款由下列单位提供担保： 担保单位名称 担保金额 备注 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 100,000,000.00 信用担保 山西中条山有色金属集团有限公司 170,570,000.00 信用担保 山西省海鑫钢铁有限公司 200,000,000.00 信用担保 山西关铝股份有限公司* 20,000,000.00 信用担保 490,570,000.00 *系本公司向本公司控股子公司的担保借款。 14、应付票据 票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 433,200,000.00 211,350,000.00 商业承兑汇票 0.00 50,000,000.00 合 计 433,200,000.00 261,350,000.00 期末应付票据中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据。 15、应付账款、预收账款 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 应付账款 264,559,243.60 133,828,589.67 预收账款 40,001,657.20 45,793,711.64 合 计 304,560,900.80 179,622,301.31 * 账龄超过3年的应付账款的金额为人民币2,004,273.42元,未偿还的原因系未与对方单位正式结算完毕所致。 **期末应付账款中包含持本公司50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的应付账款人民币12,953,504.60元，详见附注七（三）。 ***期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。 16、应付工资 本公司期末应付工资余额5,484,449.50元，系2004年6月份尚未支付的职工工资。 17、应交税金 税种 适用税率 增值税 17% 城市维护建设税 5% 企业所得税 33% 房产税 1.2% 代扣代缴个人所得税 营业税 印花税 合 计 税种 2004年6月30日 增值税 -1,596,132.67 城市维护建设税 241,228.10 企业所得税 6,314,252.45 房产税 2,619,361.54 代扣代缴个人所得税 5,059,310.59 营业税 2,590,606.83 印花税 0.00 合 计 15,228,626.84 税种 2003年12月31日 增值税 -6,931,527.79 城市维护建设税 391,207.28 企业所得税 -808,560.18 房产税 2,057,215.47 代扣代缴个人所得税 3,258,339.40 营业税 1,371,510.30 印花税 254,242.86 合 计 -407,572.66 各子公司所执行的所得税税率详见注释三.税项。 18、其他应交款 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 计缴标准 住房公积金 0.00 528,180.00 教育费附加 139,795.50 1,189.05 应交流转税的3% 其他 286,356.80 1,031,827.90 合 计 426,152.30 1,561,196.95 19、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为43,938,224.45元，其中无账龄超过3年的大额应付款项。 （2）期末其他应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的其他应付款。 20、预提费用 费用类别 2004年6月30 2003年12月31 日 日 水电费 3,925,507.50 1,030,061.54 借款利息 6,780,896.07 3,978,470.02 其他 2,488,992.39 2,984,053.65 合 计 13,195,395.96 7,992,585.21 费用类别 期末结存余额原因 水电费 预提2004年6月水电费 借款利息 预提2004年尚未结算利息 其他 预提本报告期内的销售运费佣金等 合 计 21、一年内到期的长期负债 借款条件 2004年6月30日 2003年12月31日 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 106,500,000.00 106,500,000.00 合计 106,500,000.00 106,500,000.00 一年内到期的长期借款中人民币3,650万元由山西丰喜肥业(集团)股份有限公司提供担保，人民币7,000万元由本公司抵押借款(详见注释八)。 一年内到期的长期负债期末余额中无到期未还的逾期长期负债。 22、长期借款 借款条件 2004年6月30日 2003年12月31日 抵押借款 70,000,000.00 保证借款 1,300,670,701.76 674,334,439.52 合计 1,300,670,701.76 744,334,439.52 截止2004年6月30日，上述长期担保借款主要由下列单位提供担保： 担保单位名称 担保金额 备注 南风化工集团股份有限公司 260,000,000.00 信用担保 山西省海鑫钢铁有限公司 650,000,000.00 信用担保 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 324,500,000.00 信用担保 1,234,500,000.00 23、其他长期负债 单位名称 2004年6月30日 2003年12月31日 瑞士嘉能可公司 196,263,169.68 222,803,791.76 合计 196,263,169.68 222,803,791.76 24、专项应付款 拨款单位 2004年6月30日 2003年12月31日 山西省运城市财政局 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 根据国家经贸委、财政部技术改造专项措施项目计划收到的挖潜改造资金拨款,由于工程尚未完工,暂列入专项应付款。 25、少数股东权益 子公司名称 少数股权 比例 洋浦关铝科技贸易有限公司 1.60% 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 20.00% 山西关铝国际贸易有限公司 5.00% 上海关铝经贸发展有限公司 10.00% 西安关铝经贸发展有限公司 1.50% 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 合 计 子公司名称 2004年6月30日 洋浦关铝科技贸易有限公司 231,677.68 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 738,011.57 山西关铝国际贸易有限公司 1,752,095.02 上海关铝经贸发展有限公司 339,037.32 西安关铝经贸发展有限公司 89,861.02 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 4,695,148.42 合 计 7,845,831.03 子公司名称 2003年12月31日 洋浦关铝科技贸易有限公司 220,476.33 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 63,769.48 山西关铝国际贸易有限公司 1,636,372.64 上海关铝经贸发展有限公司 328,297.40 西安关铝经贸发展有限公司 89,889.77 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 0.00 合 计 2,338,805.62 26、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）： 项 目 2003年12月31日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 216,750,000 其中：国家拥有股份 32,400,000 2、募集法人股 0 3、转配股 0 尚未流通股份合计 216,750,000 二、已流通部分 境内上市人民币普通股 146,250,000 已流通股份合计 146,250,000 三、股份总额 363,000,000 本期变动增减（+,-） 项 目 发行新股 配股 送股 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 0 0 0 0 0 其中：国家拥有股份 0 0 0 0 0 2、募集法人股 0 0 0 0 0 3、转配股 0 0 0 0 0 尚未流通股份合计 0 0 0 0 0 二、已流通部分 境内上市人民币普通股 0 0 0 0 0 已流通股份合计 0 0 0 0 0 三、股份总额 0 0 0 0 0 项 目 2004年6月30日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 216,750,000 其中：国家拥有股份 32,400,000 2、募集法人股 0 3、转配股 0 尚未流通股份合计 216,750,000 二、已流通部分 境内上市人民币普通股 146,250,000 已流通股份合计 146,250,000 三、股份总额 363,000,000 上述股本业经华伦会计师事务所华会股验字(2002)第003005号验资报告验证。 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 山西关铝集团有限公司 国有法人股 山西省经济建设投资公司 国有股 山西省经贸资产经营有限责任公司 国有股 山西运城制版集团股份有限公司 社会法人股 山西省临猗化工总厂 社会法人股 境内上市人民币普通股 社会公众股 合 计 股东名称或股份类别 2003年12月31日 山西关铝集团有限公司 182,040,000 山西省经济建设投资公司 18,600,000 山西省经贸资产经营有限责任公司 13,800,000 山西运城制版集团股份有限公司 1,155,000 山西省临猗化工总厂 1,155,000 境内上市人民币普通股 146,250,000 合 计 363,000,000 股东名称或股份类别 2004年6月30日 山西关铝集团有限公司 182,040,000 山西省经济建设投资公司 18,600,000 山西省经贸资产经营有限责任公司 13,800,000 山西运城制版集团股份有限公司 1,155,000 山西省临猗化工总厂 1,155,000 境内上市人民币普通股 146,250,000 合 计 363,000,000 27、资本公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 股本溢价 342,576,405.46 0.00 合 计 342,576,405.46 0.00 项 目 本期减少 2004年6月30日 股本溢价 0.00 342,576,405.46 合 计 0.00 342,576,405.46 28、盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 法定盈余公积 44,468,682.16 0.00 法定公益金 22,234,341.08 0.00 合 计 66,703,023.24 0.00 项 目 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 0.00 44,468,682.16 法定公益金 0.00 22,234,341.08 合 计 0.00 66,703,023.24 29、未分配利润 项 目 2004年6月30日 期初未分配利润 257,686,505.56 加：本年净利润 34,756,679.98 减：提取法定盈余公积金 0.00 提取任意盈余公积金 0.00 提取法定公益金 0.00 分配普通股股利 36,300,000.00 期末未分配利润 256,143,185.54 项 目 2003年12月31日 期初未分配利润 172,087,332.09 加：本年净利润 101,074,093.27 减：提取法定盈余公积金 10,316,613.20 提取任意盈余公积金 0.00 提取法定公益金 5,158,306.60 分配普通股股利 0.00 期末未分配利润 257,686,505.56 30、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 收入类别 2004年1-6月 2003年1-6月 铝锭 532,114,625.32 462,343,484.37 铝加工材 610,251,110.78 446,986,009.01 氧化铝 344,233,984.59 48,818,812.12 小计 1,486,599,720.69 958,148,305.50 内部相互抵销 -348,657,488.17 -155,468,992.00 合计 1,137,942,232.52 802,679,313.50 主营业务成本 收入类别 2004年1-6月 2003年1-6月 铝锭 472,819,097.19 391,932,987.20 铝加工材 541,404,320.47 383,560,210.40 氧化铝 334,375,546.84 48,382,146.97 小计 1,348,598,964.50 823,875,344.57 内部相互抵销 -348,657,488.17 -155,468,992.00 合计 999,941,476.33 668,406,352.57 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币306,333,032.72元，占本期主营业务收入总额的26.92%。 31、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 城市维护建设税 应交流转税 5% 教育费附加 应交流转税 3% 价格调控基金 应交流转税 1.5% 河道管理费 应交流转税 1% 其他 合 计 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 城市维护建设税 1,100,245.13 1,769,108.67 教育费附加 652,644.34 1，045,472.87 价格调控基金 314,167.06 218,904.88 河道管理费 9,209.36 80,794.28 其他 590,711.87 149,369.08 合 计 2,666,977.76 3,263,649.78 32、其他业务利润 项目 2004年1-6月 其他业务收入 其他业务支出 材料销售等 17,922,434.61 13,013,826.58 其他 0.00 0.00 合计 17,922,434.61 13,013,826.58 项目 2003年1-6月 其他业务利润 其他业务利润 材料销售等 4,908,608.03 2,650,009.02 其他 0.00 12,070.25 合计 4,908,608.03 2,662,079.27 33、财务费用 项 目 2004年1-6月 利息支出 45,677,915.48 减：利息收入 6,614,489.66 加：汇兑损失 1,474,961.30 减：汇兑收益 0.00 加：其他支出 1,288,343.15 合 计 41,826,730.27 项 目 2003年1-6月 利息支出 35,502,118.30 减：利息收入 962,190.67 加：汇兑损失 0.00 减：汇兑收益 58,955.55 加：其他支出 1,111,671.49 合 计 35,592,643.57 *本期财务费用增加主要原因系增加贷款而增加的利息支出。 **本期其他支出增加主要原因是向银行贴现银行承兑汇票时支出的贴现利息。 34、投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 0.00 股权投资差额摊销 -342,905.85 0.00 短期投资收益 0.00 0.00 合 计 -342,905.85 0.00 本年度，本公司向控股股东山西关铝集团有限公司公司收购其子公司关铝集团海门电子铝材有限责任公司75.14%的股权，形成股权投资差额人民币342,905.85元。本公司考虑到金额较小，根据重要性原则，决定将其一次性摊销进入本期损益。 35、补贴收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 增值税及财政返还 167,481.70 87,667.89 合计 167,481.70 87,667.89 36、营业费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业费用 23,515,029.10 14,049,313.93 合计 23,515,029.10 14,049,313.93 本公司2004年1-6月营业费用较2003年同期增加67.37%的主要原因是运费上涨和业务 量扩大。 37、支付的其它与经营活动有关的现金 项目 金额 运输费 10,801,236.94 招待费 1,050,845.33 水电费 2,865,950.13 销售费 1,305,968.90 保险费 2,182,177.44 押运费 1,331,340.07 支付往来款 15,189,561.12 其他 1,957,821.27 合计 36,684,901.20 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款账龄如下： 项目 2004年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 107,293,202.13 98.93 1,072,932.03 1－2年 629,053.69 0.58 31,452.68 2－3年 0.00 0.00 0.00 3年以上 528,729.14 0.49 105,745.83 合计 108,450,984.96 100.00 1,210,130.54 项目 2003年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 139,776,354.31 90.74 1,397,763.54 1－2年 9,599,402.22 6.23 479,970.11 2－3年 3,780,623.99 2.45 378,062.40 3年以上 891,114.93 0.58 267,334.49 合计 154,047,495.45 100.00 2,523,130.54 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 （2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为61,356,198.18元，占应收账款总额的56.58%。 2、其他应收款 （1） 其他应收款账龄如下： 项目 2004年6月30日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 10,826,227.43 72.68 108,262.27 1－2年 3,706,600.00 24.88 185,330.00 2－3年 0.00 0.00 0.00 3年以上 363,924.30 2.44 72,784.86 合计 14,896,751.73 100.00 366,377.13 项目 2003年12月31日 金额 比例% 坏账准备 1年以内 88,896,055.82 92.14 888,960.55 1－2年 5,467,232.95 5.67 273,361.65 2－3年 1,098,438.00 1.14 109,843.80 3年以上 1,015,303.15 1.05 304,590.95 合计 96,477,029.92 100.00 1,576,756.95 坏账准备的计提比例详见附注二、8。 （2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为6,936,000.00元，占其他应收款总额的46.56%。 （4）金额较大的其它应收款的性质或内容： 欠款单位 金额 性质或内容 山西三立期货经纪有限公司 3,000,000.00 期货保证金 3、长期股权投资 （１）长期股权投资 2004年6月30日 项目 投资金额 减值准备 其他股权投资 125,623,397.47 0.00 合计 125,623,397.47 0.00 股权投资净额 125,623,397.47 2003年12月31日 项目 投资金额 减值准备 其他股权投资 105,752,840.76 0.00 合计 105,752,840.76 0.00 股权投资净额 105,752,840.76 （2）其他股权投资 被投资单 投资 所占 位名称 期限 比例 洋浦关铝科技贸易有限公司 50 92.00% 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 30 80.00% 上海关铝经贸发展有限公司 10 90.00% 山西关铝国际贸易有限公司 2.5 95.00% 西安关铝经贸发展有限公司 无期限 98.50% 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 4 75.14% 山西晋能关铝热电有限公司 5 35.00% 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3.5 33.33% 合计 被投资单 初始投 本期权 位名称 资金额 益调整 洋浦关铝科技贸易有限公司 27,600,000.00 688,883.16 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 8,464,000.00 2,696,968.40 上海关铝经贸发展有限公司 2,700,000.00 96,659.28 山西关铝国际贸易有限公司 28,500,000.00 2,198,725.24 西安关铝经贸发展有限公司 5,910,000.00 -1,888.21 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 14,869,122.91 -677,914.06 山西晋能关铝热电有限公司 10,500,000.00 0.00 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 10,000,000.00 0.00 合计 108,543,122.91 5,001,433.81 被投资单 累计权 期末 位名称 益调整 余额 洋浦关铝科技贸易有限公司 18,075,831.85 45,675,831.85 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 -5,511,953.67 2,952,046.33 上海关铝经贸发展有限公司 351,335.84 3,051,335.84 山西关铝国际贸易有限公司 4,789,813.01 33,289,813.01 西安关铝经贸发展有限公司 -9,126.53 5,900,873.47 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 -677,914.06 14,191,208.85 山西晋能关铝热电有限公司 62,288.12 10,562,288.12 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 0.00 10,000,000.00 合计 17,080,274.56 125,623,397.47 * 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制。 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 收入类别 2004年1-6月 2003年1-6月 铝锭 332,861,326.08 372,485,384.51 铝加工材等 356,870,885.16 292,375,694.31 合计 689,732,211.24 664,861,078.82 主营业务成本 收入类别 2004年1-6月 2003年1-6月 铝锭 289,388,333.69 303,377,022.32 铝加工材等 289,391,648.59 232,084,805.39 合计 578,779,982.28 535,461,827.71 母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币165,035,064.03元，占本期主营业务收入总额的23.93%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2004年1-6月 期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 5,001,433.81 股权投资差额摊销 -342,905.85 合 计 4,658,527.96 项 目 2003年1-6月 期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -903,561.34 股权投资差额摊销 0.00 合 计 -903,561.34 上述公司投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 山西省运城市解 普通铝锭、拉丝、 山西关铝集团有限公司 州新建路 铝锭冶炼等 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山西关铝集团有限公司 控股股东 有限责任 张孟全 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003年12月31日 本期增加 山西关铝集团有限公司 451,924,500.00 0.00 关联方名称 本期减少 2004年6月30日 山西关铝集团有限公司 0.00 451,924,500.00 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 2004年6月30日 2003年12月31日 山西关铝集团有限公司 182,040,000.00 182,040,000.00 关联方名称 持股比例 2004年6月30日 2003年12月31日 山西关铝集团有限公司 50.15% 50.15% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 陕西晋盛经贸发展有限公司 95.00% 运城市关铝设备材料有限公司 80.00% 洋浦晋铝经贸有限公司 65.00% 关联方名称 主营业务 陕西晋盛经贸发展有限公司 铝型材、电线电缆、二类机电、 有色金属、铝箔、铜杆、电解 铜、铝锭的销售 运城市关铝设备材料有限公司 非标机械设备制造、安装、维 修，铝电行业辅助材 料生产、 加工，有色、黑色冶炼、铸造 洋浦晋铝经贸有限公司 商务代理，有色金属、机电产 品、化工产品的销售 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 山西晋能关铝热电有限公司 35.00% 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 33.33% 关联方名称 主营业务 山西晋能关铝热电有限公司 电厂投资、建设和电力、热力生产、销售 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 关公故里旅游资源开发、关公文化 相关工艺品制作与销售 （二）关联交易 1、销售商品 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例 山西关铝集团有限公司 0.00 陕西晋盛经贸发展有限公司 0.00 关铝集团海门电子铝材有限责任公司* 10,380,687.79 0.88% 运城市关铝设备材料有限公司 17,924,318.10 1.51% 合 计 28,305,005.89 2.39% 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例 山西关铝集团有限公司 22,927,022.22 2.86% 陕西晋盛经贸发展有限公司 5,604,589.78 0.70% 关铝集团海门电子铝材有限责任公司* 11,943,253.44 1.49% 运城市关铝设备材料有限公司 0.00 0.00% 合 计 40,474,865.44 5.05% *上述2004年销售额系2004年1-5月份的发生额。 本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行市场定价政策。 2、采购物资 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例 山西关铝集团有限公司 0.00 运城市关铝设备材料有限公司 26,515,022.02 2.66% 关铝集团海门电子铝材有限责任公司* 53,257,453.73 5.34% 合 计 79,772,475.75 8.00% 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例 山西关铝集团有限公司 31,760,598.37 5.69% 运城市关铝设备材料有限公司 关铝集团海门电子铝材有限责任公司* 合 计 31,760,598.37 5.69% *上述2004年采购额系2004年1-5月份的发生额。 本公司与关联方采购的货物按市场价结算。 3、提供劳务 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例 山西关铝集团有限公司 8,357,272.81 4.66% 合 计 8,357,272.81 4.66% 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例 山西关铝集团有限公司 4,589,503.52 8.48% 合 计 4,589,503.52 8.48% 本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下： 关联交易性质 定价政策 提供热汽服务 按双方签定之《综合服务协议》确定之 价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产区和 生活区收取 提供风力服务 按双方签定之《综合服务协议》以0.11 元/平方米加上税款后收取 提供自来水服务 按双方签定之《综合服务协议》以1.00 元/吨加上税款后收取 提供循环水服务 按双方签定之《综合服务协议》以0.35 元/吨加上税款后收取 提供电力服务 按双方签定之《综合服务协议》以0.35 元/度的含税价收取 4、购买股权 关联公司名称 关系 交易性质 山西关铝集团有限公司 控股股东 购买股权 小计 关联公司名称 2004年1-6月 2003年1-6月 山西关铝集团有限公司 15,212,028.75 0.00 小计 15,212,028.75 0.00 考虑到铝加工产品无绝对界限，同时也为避免与山西关铝集团有限公司持有75%股权的控股子公司关铝集团海门电子铝材有限责任公司的关联交易，2003年11月7日，本公司与本公司控股股东山西关铝集团有限公司签订《股权收购意向书》，收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司75.14%的股权，本公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司75%的股权的议案》。2004年6月1日，本公司完成对该公司的收购，按照约定，收购价格人民币15,212,028.75元。购买日该公司总资产230,088,822.61元，负债人民币208,905,451.81元。按照财政部有关规定，本公司从2004年6月开始将其纳入合并范围。 5、接受综合服务 本公司本报告期向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下： 关联公司名称 关系 山西关铝集团有限公司 控股股东 山西关铝集团有限公司 控股股东 小计 关联公司名称 交易性质 山西关铝集团有限公司 支付押运费 山西关铝集团有限公司 警卫消防费 小计 关联公司名称 2004年1-6月份 山西关铝集团有限公司 1,331,370.07 山西关铝集团有限公司 960,000.00 小计 2,291,340.07 关联公司名称 2003年1-6月份 山西关铝集团有限公司 320,000.00 山西关铝集团有限公司 537,862.22 小计 857,862.22 *根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物，其中重熔铝锭、铝合金锭的押运费为43.4元/T，铝杆、铝线材的押运费为57.90/T。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共计人民币1,331,340.07元。 **根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、火灾消防和治安管理等工作，相应的消防和保安费用每年为人民币192.76万元。本报告期本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防费共计人民币960,000.00元。 （三）关联方往来余额 科目名称 关联方名称 应收账款 运城市关铝设备材料有限公司 其他应收款 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 其他应收款 陕西晋盛经贸发展有限公司 预付账款 山西关铝集团永济炭素有限公司 预付账款 运城市关铝设备材料有限公司 应付票据 山西关铝集团有限公司 应付账款 山西关铝集团有限公司 其他应付款 山西关铝集团有限公司 其他应付款 山西关铝集团永济炭素有限公司 科目名称 2004年6月30日 应收账款 6,937,139.59 其他应收款 0.00 其他应收款 0.00 预付账款 0.00 预付账款 0.00 应付票据 0.00 应付账款 12,953,504.60 其他应付款 0.00 其他应付款 23,000,000.00 科目名称 2003年12月31日 应收账款 1,824,052.24 其他应收款 13,541,792.00 其他应收款 1,332,188.93 预付账款 2,176,656.00 预付账款 15,278,800.27 应付票据 2,000,000.00 应付账款 2,275,384.49 其他应付款 555,648.47 其他应付款 25,000,000.00 八.资产抵押说明 截止2004年6月30日,本公司向中国工商银行运城分行和中国建设银行运城分行借款余额合计为人民币166,711万元，其中抵押借款为人民币23,261万元,本公司之子公司关铝集团海门电子铝材有限责任公司向中国工商银行海门支行和海门市城市合作信用社抵押借款人民币1,236万元,抵押物情况如下: 抵押物 账面原值 RMB 1.电解槽 523,065,000.00 2.建筑物 6,833,330.00 3.机器设备 17,274,716.10 4.房屋 9,372,724.00 5.土地使用权 9,552,903.38 合计 566,098,673.48 抵押物 账面净值 RMB 1.电解槽 362,000,853.95 2.建筑物 5,284,429.30 3.机器设备 10,317,617.57 4.房屋 7,072,901.04 5.土地使用权 9,533,949.21 合计 394,209,751.07 九、或有事项 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债 （1）截止2004年6月30日，本公司为南风化工集团股份有限公司的借款人民币31,000万元提供担保。 （2）截止2004年6月30日,本公司为山西省海鑫钢铁有限公司银行借款人民币8,000万元提供担保。 截止2004年6月30日，为其他单位提供债务担保合计为人民币39,000万元，占本公司2004年6月30日合并报表净资产的37.92%。 2、公司于2003年8月29日为本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司人民币2,000万元贷款提供担保,担保期限自2003年8月29日至2004年8月28日止。 3、除存在上述或有事项外，截止2004年6月30日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 1、约定大额发包合同支出 截止2004年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计人民币137,890万元，具体情况如下： 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间 140,442万 128,157万 122,85万 2004.7__2005年度 2、约定租赁合同支出 根据本公司于1998年3月18日与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订的《土地使用权租赁协议》,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币139.36万元,土地租赁期限为1998年3月18日起50年。本公司本年度向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币139.36万元。 3、除存在上述承诺事项外，截止2004年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 根据财政部《关于印发〈企业会计准则..资产负债表日后事项〉的通知》（财会（2003）12号）文的有关规定，将2004年5月分配的2003年度的现金股利36,300,000予以调整，形成2004年的年初未分配利润度257,686,505.56元，较2003年度末的未分配利润221,386,505.56元相比增加了36,300,000元,调整后的2003年未分配利润为257,686,505.56元。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2004年度1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.16% 13.00% 营业利润 4.94% 4.88% 净利润 3.38% 3.34% 扣除非经常性损益后的净利润 3.17% 3.13% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.37 0.37 营业利润 0.14 0.14 净利润 0.10 0.10 扣除非经常性损益后的净利润 0.09 0.09 第八节 备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、其它有关资料。 董事长：许复活 山西关铝股份有限公司董事会 二00四年八月二十三日 |
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