北海国发海洋生物产业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.25 09:26 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司副董事长沈祖陶先生由于身体健康原因，特向董事会提出辞去董事及副董事长职务，故未参加表决。公司董事张荣庆先生因公务未能出席会议。 公司负责人董事长王世全先生、财务总监张剑兰女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司2004年半年度财务报告未经审计。 北海国发海洋生物产业股份有限公司 董事会 二O O四年八月二十三日 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：北海国发海洋生物产业股份有限公司 中文缩写：北海国发 公司法定英文名称：BEIHAI GOFAR MARINE BIOLOGICAL INDUSTRY CO., LTD. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：北海国发 股票代码：600538 （三）公司注册地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧9号 公司办公地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧9号 邮政编码：536000 公司互联网网址：http://www.gofar.com.cn 公司电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：王世全 （五）公司董事会秘书：李勇 联系地址：广西壮族自治区北海市北京路西侧9号 电 话：0779-3200619 传 真：0779-3200618 电子信箱：[email protected] （六）公司选定信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董秘办 （七）其他有关资料 企业法人营业执照注册号：（企）4500001000036 税务登记号码：450502198228069 公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街19号院2号楼 （八）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 项 目 2004年6月30日 流动资产（元） 545,053,166.13 流动负债（元） 484,038,202.28 1,088,910,513.92 总资产（元） 股东权益（不含少数股东权益）（元） 487,006,008.44 每股净资产（元/股） 4.40 调整后的每股净资产（元/股） 4.30 项 目 2004年（1－6月） 净利润（元） 20,594,274.50 扣除非经常性损益后的净利润（元） 20,781,877.65 每股收益（ 元/股） 0.19 净资产收益率（％） 4.23 经营活动产生的现金流量净额（元） 3,331,568.86 项 目 2003年12月31日 流动资产（元） 411,143,487.13 流动负债（元） 191,222,162.03 740,206,200.84 总资产（元） 股东权益（不含少数股东权益）（元） 457,140,278.52 每股净资产（元/股） 4.13 调整后的每股净资产（元/股） 4.08 项 目 2003年（1－6月） 净利润（元） 15,074,033.22 扣除非经常性损益后的净利润（元） 14,600,279.16 每股收益（ 元/股） 0.136 净资产收益率（％） 3.39 经营活动产生的现金流量净额（元） -10,865,116.18 项 目 增减比例（％） 32.57 流动资产（元） 153.13 流动负债（元） 47.11 总资产（元） 股东权益（不含少数股东权益）（元） 6.53 每股净资产（元/股） 6.54 调整后的每股净资产（元/股） 5.39 项 目 增减比例（％） 净利润（元） 36.62 扣除非经常性损益后的净利润（元） 42.34 每股收益（ 元/股） 39.71 净资产收益率（％） 24.78 经营活动产生的现金流量净额（元） 130.66 2、非经常性损益 项 目 2004年（1－6月） 2003年（1－6月） 短期投资损益 30,064.35 43,916.60 固定资产处置损益 -198,036.62 营业外收入 257,398.12 557,359.69 营业外支出 -310,135.44 -127,522.23 非经常损益所得税影响数 33,106.44 上述项目合计 -187,603.15 473,754.06 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）股份变动情况表 报告期内公司股本总数及结构未发生变动。 单位：股 项目 2003.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000 其中：国家持有股份 10,000,000 境内法人持有股份 30,850,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 11,790,000 3、内部股工股 13,160,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,800,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 45,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 三、股份总数 110,800,000 本次变动增减(+、-) 项 目 公积金 配股 送股 发行股票 小计 转增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部股工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 项 目 2004.06.30 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000 其中：国家持有股份 10,000,000 境内法人持有股份 30,850,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 11,790,000 3、内部股工股 13,160,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,800,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 45,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 三、股份总数 110,800,000 （二）股东情况 （1）报告期期末公司股东总数为21,723户。 （2）报告期期末公司前十名股东持股情况： 报告期末 占股本总 序 股 东 名 称 持股数（股） 数（%） 号 1 广西国发投资集团有限公司 26,781,000 24.17 2 北海市国有资产管理局 10,000,000 9.03 3 北京白云玛拉沁饭店 3,569,000 3.22 4 北海国际信托投资公司 3,000,000 2.71 5 西藏净土鲜实业发展有限公司 2,860,000 2.58 6 清华大学 2,680,000 2.42 7 海口鑫台实业公司 2,000,000 1.81 8 农业部规划设计研究院 700,000 0.63 9 北京良华投资管理有限公司 550,000 0.49 10 广西北海海运总公司 500,000 0.45 所持股份质押或 股权 序 股 东 名 称 冻结情况 性质 号 1 广西国发投资集团有限公司 无 法人股 2 北海市国有资产管理局 无 国家股 3 北京白云玛拉沁饭店 无 法人股 4 北海国际信托投资公司 全部冻结 法人股 5 西藏净土鲜实业发展有限公司 无 法人股 6 清华大学 无 法人股 7 海口鑫台实业公司 无 法人股 8 农业部规划设计研究院 无 法人股 9 北京良华投资管理有限公司 无 法人股 10 广西北海海运总公司 无 法人股 注： a、公司前10名股东相互之间不存在关联关系或一致行动人关系。 b、2003年1月15日，北海国际信托投资公司持有的300万股法人股被冻结。 c、2004年6月18日，本公司接北海市财政局通知（北财字〔2004〕7号），北海市财政局机构改革工作现已完成，原北海市国有资产管理局持有和管理的本公司国家股相应划归为北海市财政局持有和管理，北海市财政局仍为本公司第二大股东。具体内容刊登在2004年6月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 d、2004年6月29日，本公司第一大股东名称由北海净海实业发展有限公司变更为广西国发投资集团有限公司。具体内容刊登在2004年6月30日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 e、2003年11月19日，由于四川省成都市中级人民法院出具民事调解书[（2003）成高民调字第2号]，本公司第五大股东西藏明珠股份有限公司（简称“西藏明珠”）用其持有本公司286万股法人股抵偿所欠西藏净土鲜实业发展有限公司（以下简称“西藏净土鲜”）500万元债务，因而，本公司第五大股东由原西藏明珠变更为西藏净土鲜，西藏明珠不再持有本公司股票，西藏净土鲜仍为本公司第五大股东、持有本公司286万股法人股。变更登记过户手续于2004年5月30日完成。 （三）公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 报告期末持股数量（股） 种类（A、B、H股或其它） 郭洪星 385,967 A股 交通银行－融通行业景气证 329,684 A股 券投资基金 郭小妹 228,075 A股 汪立俊 219,411 A股 王广平 165,200 A股 林宝富 130,000 A股 刘传凤 127,000 A股 陈 俊 118,612 A股 林伟魁 113,000 A股 李承录 110,800 A股 前十名流通股股东关联关系说明 公司未知前十名流通股股东之间 是否存在关联关系 （四）报告期内公司控股股东及实际控制人变化情况 报告期内，公司的投股股东名称由北海净海实业发展有限公司变更为广西国发投资集团有限公司。法定代表人变更为王世全先生，注册地址变更为广西北海市北部湾东路78号，其注册资本、持有本公司股份以及本公司的实际控制人均未发生变化。具体内容刊登在2004年6月30日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况 2004年5月18日，公司2003年年度股东大会审议通过公司独立董事调整议案：同意独立董事王礼明先生辞去公司独立董事职务，同时，根据公司董事会提名，选举冯家辉先生为公司独立董事。公司董事会对独立董事王礼明先生在任职期间的工作给予肯定并表示感谢。 四、管理层讨论与分析 (一)公司主营业务的范围及其经营状况 主营业务范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售。药品及珍珠系列产品的生产、销售以及旅游酒店服务；农药系列产品的生产、销售；经营按外经贸部门核定范围的自营进出口业务。报告期内，公司所处行业及经营范围没有发生变化。 报告期内，由广西区农业厅、发政委、经贸委、财政厅、国税局、地税局、人民银行南宁中心支行、证监会广西证监局等15个单位联合组成的广西区农业产业联席会议审核，经广西区人民政府批准，认定公司为第三批广西区农业产业化重点龙头企业。 报告期内，公司紧紧围绕“质量效益”这一中心，抓好制度化、标准化、规范化、程序化建设，强化基础管理，规范公司运作，加大市场营销力度、不断拓展市场，提高产品市场占有率，使公司呈现良好发展势头。特别是国家随着药品体制改革的进一步推进，处方药销售受限，为公司非处方药销售带来新的机会。至报告期末，公司总资产108,891.05万元，比上年末增长47.11%，总负债57,010.46万元，比上年末增长118.14%，净资产48,700.60万元，比上年末增长6.53%。报告期，公司实现主营业务收入20,860.82万元，比去年同期增长80.37％；实现净利润2,059.43万元，比去年同期增长36.62％。 公司产品占主营业务收入10％以上具体情况如下： 单位：元 主营业务收入 毛利率 项目 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 (%) 减（％） 农药产品 143,851,157.75 105,118,373.10 26.93 114.90 医药产品 46,047,720.17 24,527,666.29 46.73 44.59 主营业务成本 毛利率与上 项目 比上年同期增 年同期比增 减（％） 减百分点 农药产品 176.53 -16.28 医药产品 72.44 -8.61 （二）报告期内，本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况 （1）报告期内，本公司利润构成未发生重大变化。 （2）主营业务及其结构发生重大变化的说明： 报告期 产品 主营业务收入(元) 比例(%) 农药产品 143,851,157.46 68.96 医药产品 46,047,720.17 22.07 珠宝首饰 11,163,862.14 5.35 其 它 7,545,515.54 3.62 合 计 208,608,255.31 100.00 去年同期 比例变化 产品 （%） 主营业务收入(元) 比例(%) 农药产品 66,939,500.37 61.76 7.20 医药产品 31,847,863.3 27.45 -5.38 珠宝首饰 10,682,018.14 9.85 -4.50 其 它 6,187,562.06 0.94 2.68 合 计 115,656,943.87 100 说明：报告期内，公司产品结构发生变化的主要原因是由于国家农业政策趋好，公司加大营销力度，且湖南国发精细化工科技有限公司纳入合并报表范围，使得农药产品销售收入大幅增加，导致农药产品销售收入占主营业务收入的比例上升7.20个百分点。 （3）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的说明： 报告期内，公司农药产品毛利率同去年相比下降16.28个百分点的原因：虽然今年新纳入合并报表范围的控股子公司湖南国发精细化工科技有限公司和去年控股的广西田园生化股份有限公司销售收入大幅上升，但其产品与公司其它农药产品相比毛利率较低，由此摊低了公司农药产品毛利率。医药产品毛利率同去年相比下降8.61个百分点的原因：公司新控股的钦州医药有限责任公司和去年控股的北海国发医药有限责任公司的销售收入增加，这两家控股子公司主要是从事医药批发零售业务，毛利率较低所致。 （三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动 （四）报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10％的情况 （1）公司控股99.9%的北海国发海洋生物农药有限公司，注册资本1,000万元。主要从事海洋生物农药农肥的研发、生产和销售，其主要产品生物农药净土灵是国内第一个以氨基寡糖素作为农药进行登记的产品，该产品无毒、无污染、无公害、绿色环保，具有独特的生物学杀菌抗病机理。报告期末，总资产8,763.39万元，净资产6,088.64万元，实现净利润1,483.06万元。 （2）公司控股55%的广西田园生化股份有限公司，注册资本3,000万元，主要从事剂型农药加工和销售。产品包括杀虫剂、调节剂、杀菌剂、除草剂等近百个品种，数百种规格，可用于粮食作物、果树、蔬菜、棉花及其他多种作物病、虫、草害的防治。报告期末，总资产9,531.28万元，净资产3,990.10万元，实现净利润471.61万元。 （3）公司控股95%的广西国力投资担保有限公司，注册资本5,000万元。主要从事向企业、个人或其它组织投、融资提供担保及相关咨询服务。报告期末，总资产6,325.33万元，净资产5,329.17万元，实现净利润222.85万元。 （五）经营中的问题与困难 报告期内，由于国家宏观政策调控，使原材料价格普遍上涨，公司生产中的水、电、燃料的价格都有不同程度的上涨，特别是运输费涨幅较大，给公司经营带来压力。另外，随着医药行业、农药农肥行业内部竞争的进一步加剧，对公司市场的开拓和新产品的推广增加了难度。针对这些问题，公司将通过完善营销管理制度，优化业务流程，加强资源管理，提高营销业绩；同时公司通过加强生产管理，严格成本核算，进一步控制生产成本，从而推动公司经营稳步协调发展。 （六）投资情况 1、报告期内募集资金的使用 公司于2002年12月27日公开发行人民币普通股4,500万股，公司实际收到的募集资金净额28,700.91万元。至报告期末，公司已累计投入使用募集资金21,667.65万元，占募集资金总额75.49%，其中本年度已使用募集资金6,459.91万元，尚未投入使用的募集资金作为存款已全部存入银行。募集资金使用情况如下表： 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 募集资金总额 28,700.91 已累计使用募集资金总额 是否变 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 更项目 年产5000吨净土灵海 6,651.00 洋生物农药技改项目 否 4,404.51 新建年产3000吨海藻 3,524.30 2,817.86 氨基酸叶面肥项目 否 年产2000万支珍珠明 4,329.00 否 4,229.00 目滴眼液技改项目 珍珠超微粉体生产线扩 4,453.00 否 4,453.00 建项目 新建年产150万盒珍珠 贝免疫与代谢调控因子 4,166.00 否 0.00 项目 扩建北海国发海洋生物 1,920.00 2,105.67 技术研究开发中心项目 否 补充流动资金 3,657.61 否 3,657.61 合 计 28,700.91 — 21,667.65 未达到计划进度和收益 鉴于珍珠养殖业风险较大，公司正在对珍珠贝免疫与代 谢调控因子产品项目的实 的说明（分具体项目） 施方案作进一步论证，因此，该项募集资金投资项目至 报告期末尚未开工。 6,459.91 募集资金总额 21,667.65 是否符合计划进度 承诺项目 产生收益金额 和预计收益 年产5000吨净土灵海 洋生物农药技改项目 0.00 符合 新建年产3000吨海藻 0.00 氨基酸叶面肥项目 符合 年产2000万支珍珠明 0.00 目滴眼液技改项目 符合 珍珠超微粉体生产线扩 0.00 建项目 符合 新建年产150万盒珍珠 贝免疫与代谢调控因子 0.00 不符合 项目 扩建北海国发海洋生物 0.00 技术研究开发中心项目 符合 补充流动资金 0.00 符合 合 计 — 未达到计划进度和收益 的说明（分具体项目） 由于募集资金投资项目在建设期或尚未开工，报告期末，募集资金项目暂时没有产生效益。 2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 （1）2004年1月4日，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定以2,100万元受让湖南光达氨基化学科技有限公司98.36%的股权。该公司是原化工部定点的氨基甲酸酯类农药原药生产基地，成立于1993年，注册地址为湖南省临湘市，注册资本3,050万元，经营范围：制造、销售氨基甲酸酯类农药系列产品(原药及乳剂、农药半成品)，精细化工产品、原辅材料及其它农药产品和其它化工产品。收购该公司后，可利用其作为公司生物农药资源及其延伸产业链的平台，进一步扩大农药产品市场份额，增加产品出口，满足东盟各国对氨基甲酸酯类农药原药逐年增长的需求，做强做大农药产业；利用其所拥有的光气资源优势，开发生产农药除草剂、杀菌剂、中间剂、医药中间体、橡胶发泡剂、树脂引发剂等系列产品。该公司现已更名为“湖南国发精细化工科技有限公司”（以下简称“湖南国发”），法定代表人为王世全先生。 2004年6月5日，公司为了加强与袁隆平农业高科技股份有限公司的战略合作，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定分别以335.2万元、66.78万元、17.22万元将湖南国发精细化工科技有限公司的15.96%、3.18%、0.82%的股权转让给袁隆平农业高科技股份有限公司和经营管理层人员胡晓珊先生与曹素芸女士。经过转让后，湖南国发的股权结构为本公司78.4%、隆平高科15.96%、胡晓珊4.82%、曹素芸0.82%。截止2004年6月30日，该公司总资产为5,571.66万元，净资产为3,380.65万元，实现净利润98.07万元。 （2）2004年5月18日，为了加强公司农药产品的销售力度，整合市场资源，公司第四届董事会第十次会议同意本公司与北海国发医药有限公司分别投资990万元、10万元共同组建北海国发农药销售有限公司(暂定名)，该公司注册地为北海市，注册资本为1,000万元人民币。 （3）2004年5月28日，为了进一步拓展公司海洋化妆品销售市场，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定公司出资与著名影星张国立、邓婕及王志刚共同投资设立北京国立 邓婕化妆品有限公司。该公司注册资本1,000万元人民币，本公司出资750万元，占注册资本75%，张国立、邓婕占注册资本的20%，王志刚占注册资本5%，三方合作期限10年。现公司注册登记已经完成。公司经营范围为：美容护肤化妆产品、美容护肤化妆仪器、器械、设备销售等。 （4）2004年5月30日，为了满足公司机关总部办公需要，提高办公效率，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定在公司注册地北海市北京路9号对办公场所进行扩建改造，并安装办公智能化综合系统，预算投资为730万元。 五、重要事项 （一）公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的有关要求，规范运作，不断完善公司法人治理机制，建立完善各项内部管理制度。加强信息披露，做好投资者关系管理工作，保证了生产经营工作的良好开展。 报告期内，根据中国证监会证监发[2003]56号文件的要求，公司于2004年5月18召开2003年度股东大会审议通过关于修改《公司章程》的议案，在章程中增加了“对外担保”条款，完善了对外担保的审批及控制制度，进一步规范了公司运作。 目前，公司董事会由九名董事组成，其中独立董事三名。独立董事人数占公司董事会成员的比例为三分之一，符合证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 （二）2003年度利润分配方案执行情况 2003年度公司未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。 （三）本报告期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本 （四）报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项 （五）报告期内发生的资产收购事项 2004年1月4日，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定以2,100万元受让湖南光达氨基化学科技有限公司98.36%的股权。该公司是原化工部定点的氨基甲酸酯类农药原药生产基地，成立于1993年，注册地址为湖南省临湘市，注册资本3,050万元，经营范围：制造、销售氨基甲酸酯类农药系列产品(原药及乳剂、农药半成品)，精细化工产品、原辅材料及其它农药产品和其它化工产品。收购该公司后，可利用其作为公司生物农药资源及其延伸产业链的平台，进一步扩大农药产品市场份额，增加产品出口，满足东盟各国对氨基甲酸酯类农药原药逐年增长的需求，做强做大农药产业；利用其所拥有的光气资源优势，开发生产农药除草剂、杀菌剂、中间剂、医药中间体、橡胶发泡剂、树脂引发剂等系列产品。该公司现已更名为“湖南国发精细化工科技有限公司”，法定代表人为王世全先生。 此次收购在公司第四届董事会第八次会议上进行了报备。 （六）报告期内公司无重大关联交易事项 （七）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内或持续到报告期内，公司没有发生重大担保事项。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。 （八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 （九）公司2004年半年度财务报告未经审计，公司聘请的会计师事务所未发生更换。 （十）报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券易交所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况 （十一）报告期内的其他重大事件 1、公司重大资金筹措情况 (1).2004年2月15日，董事长决定向中国农业银行北海分行申请一年期信誉贷款2000万元，用于补充流动资金。 (2).2004年3月16日，根据《公司章程》的授权规定，公司董事长决定为北海国发医药有限责任公司向中国建设银行北海分行申请3,000万元流动资金贷款提供担保，期限1年。北海国发医药有限责任公司是由本公司和本公司控股99%的北海国发清华海洋生物技术开发有限公司投资设立的，主要从事药品、医疗器械的批发与零售的流通企业。本公司持有其90%的股权。本公司除此之外没有其他对外担保事项。 以上第（1）至（2）项事项均在公司第四届董事会第八次会议上进行了报备。 (3). 2004年4月7日,为了补充公司流动资金，公司第四届董事会第八次会议同意以公司资产作抵押向中国银行北海分行申请8,600万元流动资金贷款(其中4,000万元为一年期，4,600万元为两年期)。 (4). 2004年4月23日,公司第四届董事会第九次会议同意向中国农业银行北海分行申请人民币3,000万元流动资金信誉贷款。 (5). 2004年5月18日,公司第四届董事会第十次会议同意以公司资产作抵押向中国银行北海分行申请人民币5,000万元流动资金贷款，期限一年；同意以公司资产作抵押向中国工商银行北海分行申请人民币4,000万元流动资金贷款，其中2,000万元为一年期，2,000万元为四年期。 2、公司被广西区人民政府批准认定为广西区重点龙头企业 2004年5月15日，由广西区农业厅、发政委、经贸委、财政厅、国税局、地税局、人民银行南宁中心支行、证监会广西证监局等15个单位联合成立的广西区农业产业联席会议审核，经广西区人民政府批准，认定公司为第三批广西区农业产业化重点龙头企业。 3、公司第一大股东名称变更为广西国发投资集团有限公司 2004年6月29日，接本公司第一大股东的通知，经广西壮族自治区工商行政管理局审查、北海市工商行政管理局审核批准，本公司第一大股东名称由北海净海 实业发展有限公司变更为广西国发投资集团有限公司，法定代表人由王浩先生变更为王世全先生，注册地址变更为北海市北部湾东路78号，其注册资本、第一大股东持股比例均未发生变化。此次变更后，其持有的本公司股份未发生变化。 4、公司第二大股东变更为北海市财政局 根据2001年11月9日中国共产党北海市委员会、北海市人民政府发布了《关 于市直机关机构改革的实施意见》（北发〔2001〕41号），北海市财政局不再保留 北海市国有资产管理局牌子，其国有资产管理和营运职能由北海市财政局承接。本 公司接到北海市财政局通知北财字〔2004〕7号，北海市财政局机构改革工作现已 完成，原北海市国有资产管理局持有和管理的本公司国家股相应划归为北海市财政 局持有和管理。本次股东变更，北海市财政局仍为本公司第二大股东，本公司总股 本不发生变化，前十名其他股东未发生变化。 5、公司第五大股东变更为西藏净土鲜实业发展有限公司 西藏明珠股份有限公司因流动资金短缺，于2003年8月27日与西藏净土鲜实业发展有限公司(下称：净土鲜公司)签署了借款协议，西藏明珠将其持有的286万股北海国发海洋生物产业股份有限公司(下称：北海国发)法人股股权向净土鲜公司抵押借款人民币500万元，借款期限为1个月，年利率按同期银行贷款利率执行。2003年11月19日，净土鲜公司以西藏明珠未及时偿还借款本息为由，向四川省成都市中级人民法院提起诉讼，并同时申请调解。经法院调解，净土鲜公司同意西藏明珠将其持有的286万股北海国发股份作价500万元抵偿债务，双方债权债务清结，互不找补。西藏明珠同意法院调解。2004年2月19日，四川省高级人民法院出具有关《执行案件督查督办函》，2004年3月22日，四川省高级人民法院出具有关《指定执行决定书》，决定将此借款诉讼案由广安市中级人民法院执行。2004年5月30日,北海国发的286万股股权过户手续办理完毕，因此，公司第五大股东由西藏明珠变更为净土鲜公司，西藏明珠不再持有本公司股份。 （十二）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 报告期内，本公司与本公司控股股东及其子公司与公司之间不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)中规定的为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用、互相代为承担成本和其他支出，本公司也不存在将资金直接或间接地提供给本公司控股股东及其他关联方使用的情况。 （十三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见 根据独立董事对公司对外担保情况的调查，一致发表如下说明及独立意见： 独立董事认为：报告期内，公司未发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)(以下简称“56号文”)要求的情形，没有为本公司控股股东及本公司持股50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也没有《通知》中控股股东及其它关联方违规占用资金的情况发生。公司为控股90%的子公司北海国发医药有限责任公司提供的3,000万元连带责任担保符合56号文的要求和公司章程的规定。 （十四）已披露重要信息索引 1、2004年4月9日,公司董事会四届八次会议公告(含改选独立董事声明)、监事会四届三次会议公告、2003年年度股东大会通知刊登在《中国证券报》第37版、《上海证券报》第43版和《证券时报》第31版。公司2003年年度报告摘要刊登在《中国证券报》第37版、《上海证券报》第41版和《证券时报》第30版。公司2003年年报全文在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 2、2004年4月14日，公司2003年年度报告摘要更正公告刊登在《中国证券报》第24版、《上海证券报》、第24版《证券时报》第23版和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 3、2004年4月26日，公司2004年第一季度报告刊登在《中国证券报》第25版、《上海证券报》第40版和《证券时报》第19版和上海证券交易所网www.sse.com.cn上。 4、2004年5月11日，平安证券有限责任公司关于北海国发海洋生物产业股份有限公司首次公开发行A股的第二次回访报告刊登在《上海证券报》第38版和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 5、2004年5月19日，公司2003年度股东大会决议公告及第四届董事会第十次会议决议公告刊登在《中国证券报》第29版、《上海证券报》第33版、《证券时报》第24版和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 6、2004年6月19日，关于公司第二大股东北海市国有资产管理局变更为北海市财政局的提示性公告刊登在《中国证券报》第B22版、《上海证券报》第28版、《证券时报》第20版和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 7、2004年6月30日，关于公司第一大股东名称变更的公告刊登在《中国证券报》第33版、《上海证券报》第21版、《证券时报》第7版和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 六、财务报告 （一）本公司2004年半年度财务会计报告未经审计 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 财务报表 资产负债表 2004年6月30日 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 合并期末数 合并期初数 流动资产： 货币资金 297,372,522.05 220,957,356.51 短期投资 492,567.40 应收票据 340,000.00 50,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 72,405,420.48 40,058,145.97 其他应收款 40,498,922.93 33,000,489.22 预付账款 27,208,737.44 56,382,559.04 应收补贴款 548,791.63 存货 104,729,886.55 59,460,551.46 待摊费用 1,948,885.05 741,817.53 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 545,053,166.13 411,143,487.13 长期投资： 长期股权投资 8,071,105.14 8,221,526.21 长期债权投资 长期投资合计 8,071,105.14 8,221,526.21 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 203,762,141.15 143,403,786.87 减：累计折旧 40,086,584.04 34,426,933.05 固定资产净值 163,675,557.11 108,976,853.82 减：固定资产减值准备 3,564,234.77 3,564,234.77 固定资产净额 160,111,322.34 105,412,619.05 工程物资 在建工程 272,418,895.36 155,656,652.03 固定资产清理 固定资产合计 432,530,217.70 261,069,271.08 无形资产及其他资产： 无形资产 99,200,005.67 57,493,508.47 长期待摊费用 4,056,019.28 2,278,407.95 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 103,256,024.95 59,771,916.42 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,088,910,513.92 740,206,200.84 资 产 母公司期末数 母公司期初数 流动资产： 货币资金 246,542,975.16 128,969,393.86 短期投资 492,567.40 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 14,159,664.02 11,465,792.74 其他应收款 42,561,225.95 82,285,680.13 预付账款 15,254,446.75 41,167,299.21 应收补贴款 存货 6,517,091.37 3,992,094.38 待摊费用 92,141.43 24,153.02 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 325,127,544.68 268,396,980.74 长期投资： 长期股权投资 270,115,206.03 217,205,642.79 长期债权投资 长期投资合计 270,115,206.03 217,205,642.79 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 92,349,254.23 90,123,623.66 减：累计折旧 24,264,655.66 23,260,603.81 固定资产净值 68,084,598.57 66,863,019.85 减：固定资产减值准备 3,447,717.50 3,447,717.50 固定资产净额 64,636,881.07 63,415,302.35 工程物资 在建工程 270,934,436.87 155,250,785.77 固定资产清理 固定资产合计 335,571,317.94 218,666,088.12 无形资产及其他资产： 无形资产 61,961,705.93 34,421,286.32 长期待摊费用 231,535.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 62,193,240.93 34,421,286.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 993,007,309.58 738,689,997.97 公司负责人： 主管会计工作负责人： 制表人： 资产负债表（续） 2004年6月30日 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 合并期末数 合并期初数 流动负债： 短期借款 313,920,000.00 122,900,000.00 应付票据 12,525,813.50 15,364,271.70 应付账款 41,976,474.78 23,520,716.25 预收账款 7,226,272.66 4,084,053.76 应付工资 2,060,639.39 1,686,566.52 应付福利费 2,843,310.90 2,079,095.65 应付股利 519,647.56 519,647.56 应交税金 -337,467.21 1,293,418.83 其他应交款 45,164.26 68,202.39 其他应付款 51,368,402.37 19,179,314.60 预提费用 1,809,118.07 526,874.77 预计负债 一年内到期的长期负债 50,080,826.00 其他流动负债 流动负债合计 484,038,202.28 191,222,162.03 长期负债： 长期借款 86,066,390.00 70,121,001.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 86,066,390.00 70,121,001.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 570,104,592.28 261,343,163.03 少数股东权益： 31,799,913.20 21,722,759.29 股东权益： 股本 110,800,000.00 110,800,000.00 减：已归还投资 股本净额 110,800,000.00 110,800,000.00 资本公积 251,280,583.85 242,009,128.43 盈余公积 38,322,315.12 38,322,315.12 其中：法定公益金 12,774,105.05 12,774,105.05 未分配利润 86,603,109.47 66,008,834.97 外币报表折算差额 股东权益合计 487,006,008.44 457,140,278.52 负债和股东权益总计 1,088,910,513.92 740,206,200.84 负债及股东权益 母公司期末数 母公司期初数 流动负债： 短期借款 260,000,000.00 120,000,000.00 应付票据 9,669,051.50 15,364,271.70 应付账款 3,674,867.06 3,575,497.26 预收账款 4,433,483.62 1,776,075.81 应付工资 212,362.41 563,388.07 应付福利费 155,171.68 -50,931.54 应付股利 519,647.56 519,647.56 应交税金 849,935.39 2,055,399.92 其他应交款 26,913.36 47,141.24 其他应付款 89,947,413.95 67,359,567.45 预提费用 365,238.61 218,660.98 预计负债 一年内到期的长期负债 50,080,826.00 其他流动负债 流动负债合计 419,934,911.14 211,428,718.45 长期负债： 长期借款 86,066,390.00 70,121,001.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 86,066,390.00 70,121,001.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 506,001,301.14 281,549,719.45 少数股东权益： 股东权益： 股本 110,800,000.00 110,800,000.00 减：已归还投资 股本净额 110,800,000.00 110,800,000.00 资本公积 251,280,583.85 242,009,128.43 盈余公积 19,483,072.28 19,483,072.28 其中：法定公益金 6,494,357.43 6,494,357.43 未分配利润 105,442,352.31 84,848,077.81 外币报表折算差额 股东权益合计 487,006,008.44 457,140,278.52 负债和股东权益总计 993,007,309.58 738,689,997.97 公司负责人： 主管会计工作负责人： 制表人： 利润及利润分配表 2004年1-6月 编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并本期数 一、主营业务收入 208,608,255.25 减：主营业务成本 136,498,066.75 主营业务税金及附加 1,235,309.76 二、主营业务利润 70,874,878.74 加：其他业务利润 691,669.36 营业费用 17,956,811.03 管理费用 20,697,422.67 财务费用 8,626,348.37 三、营业利润 24,285,966.03 加：投资收益 -753,370.63 补贴收入 营业外收入 257,398.12 减：营业外支出 508,172.06 四、利润总额 23,281,821.46 减：所得税 826,773.63 少数股东损益 1,860,773.33 五、净利润 20,594,274.50 加：年初未分配利润 66,008,834.97 其他转入 六、可供分配的利润 86,603,109.47 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 86,603,109.47 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 86,603,109.47 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 项 目 合并上年同期数 一、主营业务收入 115,656,943.87 减：主营业务成本 62,646,864.91 主营业务税金及附加 1,018,030.63 二、主营业务利润 51,992,048.33 加：其他业务利润 -8,888.79 营业费用 13,911,051.62 管理费用 20,126,941.54 财务费用 940,068.03 三、营业利润 17,005,098.35 加：投资收益 -574.94 补贴收入 营业外收入 557,359.69 减：营业外支出 127,522.23 四、利润总额 17,434,360.87 减：所得税 971,668.94 少数股东损益 1,388,658.71 五、净利润 15,074,033.22 加：年初未分配利润 46,455,708.79 其他转入 六、可供分配的利润 61,529,742.01 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 61,529,742.01 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 61,529,742.01 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 项 目 母公司本期数 一、主营业务收入 29,889,802.91 减：主营业务成本 7,591,624.69 主营业务税金及附加 705,841.19 二、主营业务利润 21,592,337.03 加：其他业务利润 1,125.88 营业费用 4,180,538.44 管理费用 7,382,339.79 财务费用 7,216,880.98 三、营业利润 2,813,703.70 加：投资收益 18,229,158.86 补贴收入 营业外收入 6,254.60 减：营业外支出 398,036.62 四、利润总额 20,651,080.54 减：所得税 56,806.04 少数股东损益 五、净利润 20,594,274.50 加：年初未分配利润 84,848,077.81 其他转入 六、可供分配的利润 105,442,352.31 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 105,442,352.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 105,442,352.31 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 项 目 母公司上年同期数 一、主营业务收入 15,501,102.23 减：主营业务成本 5,756,268.07 主营业务税金及附加 488,685.30 二、主营业务利润 9,256,148.86 加：其他业务利润 营业费用 935,818.62 管理费用 9,829,476.55 财务费用 381,290.41 三、营业利润 -1,890,436.72 加：投资收益 16,524,517.84 补贴收入 营业外收入 545,215.00 减：营业外支出 105,262.90 四、利润总额 15,074,033.22 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 15,074,033.22 加：年初未分配利润 60,968,392.91 其他转入 六、可供分配的利润 76,042,426.13 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 76,042,426.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 76,042,426.13 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 公司负责人： 主管会计工作负责人： 制表人： 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,299,339.66 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 257,398.12 现金流入小计 183,556,737.78 购买商品、接受劳务支付的现金 144,004,106.44 支付给职工以及为职工支付的现金 13,806,807.38 支付的各项税费 8,838,129.72 支付的其他与经营活动有关的现金 13,576,125.38 现金流出小计 180,225,168.92 经营活动产生的现金流量净额 3,331,568.86 二、投资活动产生的现金流量净额： 收回投资所收到的现金 492,567.40 取得投资收益所收到的现金 30,064.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 82,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 604,631.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 152,763,572.47 投资所支付的现金 18,827,003.74 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 171,590,576.21 投资活动产生的现金流量净额 -170,985,944.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 343,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 343,200,000.00 偿还债务所支付的现金 91,840,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 7,564,755.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 99,404,755.62 筹资活动产生的现金流量净额 243,795,244.38 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 76,140,868.78 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,331,503.19 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 60,140,122.15 现金流入小计 89,471,625.34 购买商品、接受劳务支付的现金 8,434,501.55 支付给职工以及为职工支付的现金 4,270,666.76 支付的各项税费 5,565,643.39 支付的其他与经营活动有关的现金 3,000,056.91 现金流出小计 21,270,868.61 经营活动产生的现金流量净额 68,200,756.73 二、投资活动产生的现金流量净额： 收回投资所收到的现金 492,567.40 取得投资收益所收到的现金 30,064.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 82,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 604,631.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 124,137,106.74 投资所支付的现金 26,427,003.74 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 150,564,110.48 投资活动产生的现金流量净额 -149,959,478.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 294,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 294,100,000.00 偿还债务所支付的现金 88,100,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 6,806,600.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 94,906,600.56 筹资活动产生的现金流量净额 199,193,399.44 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 117,434,677.44 公司负责人： 主管会计工作负责人： 制表人： 现金流量表（续） 2004年1-6月 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 单位：人民币元 补 充资 料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 20,594,274.50 加：计提的资产减值准备 1,806,353.99 固定资产折旧 3,207,092.53 无形资产摊销 1,623,075.97 长期待摊费用摊销 487,812.19 待摊费用减少（减：增加） -243,509.49 预提费用增加（减：减少） 691,192.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 198,036.62 固定资产报废损失 财务费用 8,359,493.22 投资损失（减：收益） 753,370.63 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -40,255,228.64 经营性应收项目的减少（减：增加） -44,732,063.24 经营性应付项目的增加（减：减少） 48,980,894.82 其他 1,860,773.33 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 3,331,568.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 297,372,522.05 减：现金的期初余额 221,231,653.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 76,140,868.78 补 充资 料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 20,594,274.50 加：计提的资产减值准备 140,611.37 固定资产折旧 748,926.69 无形资产摊销 481,476.42 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -67,988.41 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 198,036.62 固定资产报废损失 财务费用 6,953,178.19 投资损失（减：收益） -18,229,158.86 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -1,750,321.28 经营性应收项目的减少（减：增加） 22,558,440.79 经营性应付项目的增加（减：减少） 36,573,280.70 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 68,200,756.73 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 246,542,975.16 减：现金的期初余额 129,108,297.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 117,434,677.44 公司负责人： 主管会计工作负责人： 制表人： 会计报表附注 编制单位：北海国发海洋生物产业股份有限公司 金额单位：人民币元 附注一、基本情况 本公司原名北海国际经济发展股份有限公司，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1992] 50号文件批准，于1993年1月22日成立的定向募集股份有限公司，注册资本为人民币6,580万元。经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字[1998] 31号文件批准，于1998年12月18日更名为北海国发海洋生物产业股份有限公司。1999年3月2日，被广西壮族自治区科学技术厅以桂科高字 [1999]第13号文件批准认定为高新技术企业。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]134号文件核准，本公司于2002年12月27日向社会公众发行人民币普通股4,500万股，发行价每股6.69元，缴款日2003年1月3日。经上海证券交易所上证上字[2003]1号文件核准，本公司4,500万股人民币普通股于2003年1月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司于2003年1月6日在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为11,080万元。 经公司登记机关核准，公司经营范围是：藻类、贝类、甲壳类等海洋生物系列产品的研究、开发、生产和销售，生物农药的批发、零售；海产品养殖与销售；经营本公司自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务；药品及珍珠系列产品的生产销售以及旅游酒店服务（供分支机构经营）。 本公司的主要产品和服务包括海产珍珠系列产品、OS－净土灵海洋生物农药系列产品和酒店服务。 附注二、主要会计政策 1、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 本公司以权责发生制原则为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末市场汇价（中间价）折合为人民币，与原账面差额作为汇兑差异。所产生的汇兑差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 6、外币会计报表的折算 本公司报告期内无外币会计报表。 7、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资的计价方法 ⑴ 短期投资的确认：对购入的能随时变现，并且持有时间不超过一年(含一年)的投资(包括各种股票、债券、基金等)确认为短期投资。 ⑵短期投资计价：按取得时的实际投资成本计价。 ⑶短期投资损益确认：处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 ⑷短期投资跌价准备的核算方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，对单项短期投资的市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益；对已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 9、坏账损失的核算方法 ⑴坏账确定标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人经营状况恶化、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期五年以上的，经董事会批准确认为坏账损失。 ⑵坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备。 ⑶坏账准备计提比例： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 15% 3至4年 20% 4至5年 25% 5年以上 100% ⑶计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。本公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备；对于因内部往来形成的应收款项，在所有重大方面如无明显证据表明不能收回，不计提坏帐准备。 10、存货的核算方法 ⑴存货分类：本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。 ⑵存货盘存制度：采用永续盘存制。 ⑶取得存货计价方法：采购和入库的存货按实际成本计价；产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，间接费用按一定比例的分配标准分配，计入相关产品成本。 ⑷发出存货计价方法：领用和发出存货按加权平均法计价。 ⑸低值易耗品和周转材料摊销方法：低值易耗品和周转材料于领用时，采用一次摊销法摊销。 ⑹存货跌价准备计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货计提跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，计提的存货跌价准备计入当期损益。 ⑺存货跌价准备确认标准：当存货存在下列情况之一时，计提跌价准备。 a.市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 b.公司使用该项原材料生产的成本大于产品的销售价格。 c.因产品更新换代，原有的库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。 d.因公司所提供的产品过时或者消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下降。 e.其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 11、长期股权投资的核算方法 ⑴长期股权投资计价：长期股权投资在取得时，按照初始投资成本入账。 ⑵长期股权投资核算方法：本公司对其他单位的股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%（含20%），或虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上（含50%），或虽未超过50%但具有实际控制权的，采用权益法核算且合并会计报表；若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽超过20%但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ⑶长期股权投资差额摊销方法和摊销期限： 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。股权投资差额按以下方法平均摊销计入损益。 a.合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销。 b.合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。 ⑷长期股权投资收益的确认：采用成本法核算时，所获得的被投资单位在按接受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为投资收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外）确认为当期投资损益。 ⑸长期投资减值准备的核算方法：期末对长期投资进行逐项检查，如被投资单位的市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在两年内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 12、长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括经纪人佣金、税金、手续费等相关费用，扣除实际支付的价款中已宣告尚未领取的利息后的余额入账。按权责发生制的原则确认投资收益。债券投资溢价或折价等采用直线摊销法，在债券存续期内分期平均摊销。 13、固定资产及折旧核算方法： ⑴固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，单位价值在2,000元以上，且使用年限超过两年的物品，也作为固定资产。 ⑵固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 ⑶固定资产折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计3％的净残值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年限、折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率(％) 房屋及建筑物 10-40年 9.7-2.4 运输设备 7-8 年 13.9-12.1 机器设备 8-20年 12.1-4.8 电子设备及其它 5-10年 19.4-9.7 ⑷固定资产减值准备确认标准及计提方法： 期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面净值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面净值全额计提固定资产减值准备： a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 b.由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产。 c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 d.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 ⑴在建工程计价方法：在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账。包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程、安装工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按照借款费用的处理原则处理。在建工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出结转固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。 ⑵在建工程减值准备确认标准及计提方法：期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备： a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工； b.所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c.其他足以证明在建工程已经发生了减值的情况。 15、借款费用的核算方法 除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： ⑴ 为购建固定资产的专门借款所发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 ⑵因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 a.为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、无形资产核算方法 ⑴无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销按如下原则确定： a.合同规定受益年限，但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限。 b.合同没有规定受益年限，但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限。 c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 d.合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。 ⑵无形资产减值准备确认标准及计提方法：期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： a. 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。 b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 d.其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，并按项目规定的受益年限采用直线法平均摊销。如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券的核算方法 本公司应付债券，按债券实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法 ⑴商品销售收入的确认：销售商品以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的货款已经收到或取得了收取货款的凭据，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 ⑵提供劳务：以劳务已提供，收到价款或取得收取价款的凭据，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 20、所得税的核算方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 21、合并会计报表编制方法 ⑴ 合并范围确定原则 对母公司拥有50％以上权益性资本的被投资企业纳入合并会计报表范围；对于母公司没有通过直接或间接方式拥有和控制被投资企业的半数以上权益性资本，但母公司与被投资企业存在如下情况之一者，亦视为母公司能够对其实施控制，并将其纳入合并会计报表范围。 a. 通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上表决权的； b.根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策的； c.有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员的； d.在公司董事会或类似机构会议上有半数以上投票权的。 ⑵合并报表编制方法 本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》和财会工字（1996）2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制合并报表。合并时对纳入合并会计报表的公司之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及期末未实现利润全部抵销，逐项合并，并计算少数股东权益。 22、利润分配方法 根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润由董事会制定分配方案，经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取10%法定盈余公积金； ⑶提取5%法定公益金； ⑷经股东大会同意提取任意盈余公积金； ⑸分配股利。 附注三、税项 1、主要税种及税率 税种 税率 计税依据 除原珠以外的珍珠系列产品收入及首饰 17% 销售收入、药品销售收入 13% 原珠销售收入 增值税 6% 珍珠贝调控因子收入 4% 批发、零售农药收入 所得税 15%、33% 应纳税所得额 5% 客房、餐饮类收入 营业税 20% 娱乐收入 5% 金银首饰销售收入 消费税 8% 护肤护发品销售收入 10% 原珠及珍珠首饰销售收入 农林特产税 5% 收购原珠金额 城市维护建设税 7% 流转税额 教育费附加 3% 流转税额 2、税收优惠及批文 （1）根据北海市地方税务局北地税函[2001]第96号文《北海市地方税务局关于北海国发海洋生物产业股份有限公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第100号文《北海市地方税务局关于北海市珍珠有限责任公司申请减免企业所得税的批复》、北地税函[2001]第99号文《北海市地方税务局关于北海国发清华海洋生物技术开发有限公司申请减免企业所得税的批复》，同意本公司及下属子公司北海市珍珠有限责任公司、北海国发清华海洋生物技术开发有限公司自2001年起，减按15%的税率缴纳企业所得税。 根据广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2003]207号文《自治区地方税务局关于北海国发海洋生物农药有限公司免征2002年度企业所得税问题的批复》，同意给予本公司下属北海国发海洋生物农药有限公司2002、2003年度免征企业所得税。 根据南宁市地方税务局南地税函［2004］183号《关于南宁市公共交通总公司等六十五户企业享受国家鼓励类企业所得税优惠政策的通知》，同意本公司下属子公司广西田园生化股份有限公司至2010年底以前，享受国家鼓励类产业优惠政策减按15%的税率征收企业所得税。 根据《国务院关于西部大开发若干政策措施的通知》(国发［2000］33号)及《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发［2002］47号)文件，本公司下属子公司广西国发珠宝制造有限公司、四川国发永泰珠宝有限公司、广西国力投资担保有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2003年度免征企业所得税。 （2）根据财政部国家税务总局财税明电[2000]6号文《关于延续若干增值税免税政策的通知》及财政部国家税务总局财税［2001］113号文《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司之下属子公司北海国发海洋生物农药有限公司、南宁净土农化有限公司的农药销售收入免征增值税。 3、其他税项按国家有关规定缴纳。 附注四、控股子（孙）公司及联营企业 1、子（孙）公司情况如下 单位：万元 与本公 子(孙)公司名称 注册资本 司关系 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 子 3,000.00 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 子 300.00 北海国发海洋生物农药有限公司 子 1,000.00 广西国发珠宝制造有限公司 子 800.00 广西田园生化股份有限公司 子 3,000.00 北海国发医药有限责任公司 子 1,680.00 贵州贵大科技产业有限责任公司 孙 1,021.00 四川国发永泰珠宝有限公司 孙 200.00 广西国力投资担保有限公司 子 5,000.00 南宁净土农化有限公司 孙 200.00 茂名立威化工有限公司 孙 300.00 钦州市医药有限责任公司 子 800.00 湖南国发精细化工科技有限公司 子 3,050.00 持股比 子(孙)公司名称 实际投资 例% 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 2,970.00 99 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 297.00 99 北海国发海洋生物农药有限公司 999.00 99.9 广西国发珠宝制造有限公司 792.00 99 广西田园生化股份有限公司 1,650.00 55 北海国发医药有限责任公司 1,945.27 99.9 贵州贵大科技产业有限责任公司 520.48 50.97897 四川国发永泰珠宝有限公司 158.40 79.2 广西国力投资担保有限公司 4,999.75 99.995 南宁净土农化有限公司 104.50 52.25 茂名立威化工有限公司 84.15 28.05 钦州市医药有限责任公司 799.60 99.95 湖南国发精细化工科技有限公司 1680.80 78.40 子(孙)公司名称 业务性质 生产销售珍珠药品、化妆 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 品、首饰等 海洋生物、生化制品的研制 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 与开发、海水养殖等 农药批发、零售、（国家法 北海国发海洋生物农药有限公司 律法规允许范围内） 广西国发珠宝制造有限公司 珠宝首饰销售 广西田园生化股份有限公司 生化农药生产、销售 北海国发医药有限责任公司 药品批发、零售 贵州贵大科技产业有限责任公司 生化农药生产、销售 四川国发永泰珠宝有限公司 珠宝首饰销售 广西国力投资担保有限公司 投、融资担保及咨询服务 农药批发、零售（国家法律 南宁净土农化有限公司 法规允许范围内） 茂名立威化工有限公司 化工产品销售 钦州市医药有限责任公司 药品批发、零售 湖南国发精细化工科技有限公司 生化农药生产、销售 是否 子(孙)公司名称 合并 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 是 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 是 北海国发海洋生物农药有限公司 是 广西国发珠宝制造有限公司 是 广西田园生化股份有限公司 是 北海国发医药有限责任公司 是 贵州贵大科技产业有限责任公司 是 四川国发永泰珠宝有限公司 是 广西国力投资担保有限公司 是 南宁净土农化有限公司 是 茂名立威化工有限公司 否 钦州市医药有限责任公司 是 湖南国发精细化工科技有限公司 是 注：2003年3月19日，原北海市珍珠有限责任公司更名为北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司。 2、合并报表范围发生变更的内容和原因 报告期内纳入合并报表范围的新增子（孙）公司情况如下： （1）2003年，本公司与下属子公司北海国发清华海洋生物技术开发有限公司、自然人共同出资组建北京国发海洋化妆品有限公司，公司注册地北京市，注册资本200万元，本公司出资160万元，占注册资本的80%；北海国发清华海洋生物技术开发有限公司出资10万元，占注册资本的5%；自然人出资30万元，占注册资本的15%。主要从事化妆品销售。因成立时即遭遇“非典”，至今尚未开展正常经营，根据公司董事会决议，2004年公司已将其注销。 （2）2003年11月，本公司之子公司广西田园生化股份有限公司与广东立威化工有限公司共同出资组建茂名立威化工有限公司，公司注册地广东茂名市，注册资本300万元，本公司出资153万元，占注册资本的51%。主要从事化工产品销售。公司之子公司广西田园生化股份有限公司本期将其纳入合并范围。 （3）2004年1月4日，本公司与湖南光达投资公司签订股权转让合同，公司以2100万元的价格受让湖南国发精细化工科技有限公司（原名湖南光达氨基化学科技有限公司）98.36%的股权。报告期内，本公司又与袁隆平农业高科技股份有限公司、胡晓珊、曹素芸签订了股权转让协议，转让后公司持有湖南光达氨基化学科技有限公司78.40%的股权。公司注册资本3050万元，注册地湖南岳阳市儒溪镇。主要从事化学农药的生产与销售。本公司本期将其纳入合并范围。该公司2004年1-6月份实现净利润98.07万元，按本公司应享有的收益份额计算，占本公司净利润的4.04%。 （4）2004年，本公司全资收购钦州市医药总公司并变更为有限责任公司，注册资本为800万元。本公司拥有95%的股份，本公司之下属子公司北海国发清华海洋生物技术开发有限公司拥有5%的股份。该公司主要从事药品、医疗器械的批发、零售。本公司本年度从1月1日将其纳入合并报表范围，该公司2004年1-6月份实现净利润-18.45万元，按本公司应享有的收益份额计算，占本公司净利润的-0.85%。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.06.30 2003.12.31 现 金 2,195,676.13 939,123.62 银行存款 284,230,869.95 204,344,939.13 其他货币资金 10,945,975.97 15,673,293.76 合 计 297,372,522.05 220,957,356.51 注：2003年末货币资金大幅增加主要是尚未使用的募集资金及销售回款增加所致。 2、短期投资 (1)短期投资类型 2004.06.30 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 其他投资 合 计 2003.12.31 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 其他投资 500,000.00 7,432.60 492,567.40 合 计 500,000.00 7,432.60 492,567.40 (2)短期投资明细 2004.06.30 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 鹏华行业成长基金 合 计 2003.12.31 项 目 投资成本 跌价准备 期末市价 鹏华行业成长基金 500,000.00 7,432.60 492,567.40 合 计 500,000.00 7,432.60 492,567.40 (3)短期投资跌价准备的增减变动如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.06.30 其他投资 7,432.60 7,432.60 合 计 7,432.60 7,432.60 注：公司短期投资的变现不存在重大限制。 3、应收票据 种类 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 340,000.00 50,000.00 合 计 340,000.00 50,000.00 4、应收账款 2004.06.30 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 65,109,865.29 82.10 3,255,493.26 一至二年 6,102,773.63 7.70 610,277.36 二至三年 2,132,513.75 2.69 319,877.06 三年以上 5,955,797.35 7.51 2,709,881.86 合 计 79,300,950.02 100.00% 6,895,529.54 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 34,971,340.65 80.93 1,748,567.03 一至二年 3,535,429.30 8.18 353,542.93 二至三年 2,781,258.74 6.44 417,188.81 三年以上 1,925,755.66 4.45 636,339.61 合 计 43,213,784.35 100.00% 3,155,638.38 注：（1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （2）期末应收账款欠款前五名金额合计为13,130,617.21元，占期末应收账款余额的16.58%。 （3）期末应收账款比2003年末大幅增加，主要原因为纳入合并报表范围的单位增多及销售收入大幅增加所致。 5、其他应收款 2004.06.30 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 34,713,304.37 80.11 1,735,665.22 一至二年 6,077,687.69 14.03 607,768.76 二至三年 1,307,727.31 3.02 196,159.10 三年以上 1,235,393.27 2.84 295,596.63 合 计 43,334,112.64 100.00 2,835,189.71 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 27,302,346.22 77.09 1,365,117.31 一至二年 5,950,925.56 16.80 595,092.56 二至三年 950,117.51 2.68 142,517.62 三年以上 1,213,002.81 3.43 313,175.39 合 计 35,416,392.10 100.00 2,415,902.88 其它应收款前五名列示： 单位名称 金 额 账 龄 北海市住房资金管理中心 3,559,007.19 1年以内 北海南方迈迪森药业有限公司 2,529,070.00 2年以内 成都八度咖啡餐饮有限公司 2,006,657.80 1年以内 班锦玉 1,640,000.00 1年以内 广西颐康医院管理有限公司 823,000.00 1年以内 合 计 10,557,734.99 单位名称 款项内容 占总额比例(%) 北海市住房资金管理中心 住房公积金 8.21 北海南方迈迪森药业有限公司 暂借款 5.84 成都八度咖啡餐饮有限公司 往来款 4.63 班锦玉 暂借款 3.78 广西颐康医院管理有限公司 往来款 1.90 合 计 24.36 注：其它应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 6、预付账款 2004.06.30 账 龄 金 额 比例(%) 一年以内 24,363,315.72 89.54 一至二年 2,820,194.42 10.37 二至三年 25,227.30 0.09 合 计 27,208,737.44 100.00 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 一年以内 53,536,794.92 94.95 一至二年 187,381.09 0.33 二至三年 2,658,383.03 4.72 合 计 56,382,559.04 100.00 注：（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （2）预付账款期末大幅下降主要原因是预付北海市北海大道工业园区土地款26,000,000.00元已转入无形资产。期末余额主要是预付北海市北部湾东路66,103.52平方米土地款11,109,000.00元及预付生产用原材料款。 (3)账龄超过1年的预付账款2,845,421.72元，主要是预付武汉大学、中科院南海所科研成果转让费2,500,000.00元。 7、存货 2004.06.30 项 目 金额 跌价准备 原材料 24,509,985.33 385,880.51 在产品 4,526,615.94 库存商品 54,365,566.96 423,545.24 分期收款发出商品 9,795,291.50 低值易耗品 787,213.04 43,227.62 包装物 11,515,361.84 132,917.22 委托加工材料 215,422.53 合 计 105,715,457.14 985,570.59 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 原材料 8,042,632.22 385,880.51 在产品 1,958,760.43 库存商品 40,713,231.47 223,545.24 分期收款发出商品 2,880,482.01 低值易耗品 587,533.22 43,227.62 包装物 6,061,197.50 132,917.22 委托加工材料 2,285.20 合 计 60,246,122.05 785,570.59 跌价准备的增减变动如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.06.30 原材料 385,880.51 385,880.51 库存商品 223,545.24 200,000.00 423,545.24 低值易耗品 43,227.62 43,227.62 包装物 132,917.22 132,917.22 合 计 785,570.59 200,000.00 985,570.59 注：存货的可变现净值根据期末该存货的市场价格确定。 8、待摊费用 类 别 2003.12.31 本期发生数 本期摊销数 租金 105,959.49 35,510.52 41,077.60 保险费 39,694.02 57,319.00 28,755.08 装修费 550,838.52 1,860,751.66 659,862.98 养路费 45,325.50 16,818.00 合 计 741,817.53 1,953,581.18 746,513.66 类 别 2004.06.30 租金 100,392.41 保险费 68,257.94 装修费 1,751,727.20 养路费 28,507.50 合 计 1,948,885.05 9、长期股权投资 (1)长期股权投资基本情况 占被投资公司注 被投资公司名称 投资期限 册资本的比例 北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 北京银河世纪投资顾问有限公司 长期 20.00% 深圳市芙浪特投资顾问有限公司 长期 5.15% 钦州市三友药厂 长期 10% 合 计 被投资公司名称 投资金额 北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 北京银河世纪投资顾问有限公司 400,000.00 深圳市芙浪特投资顾问有限公司 1,000,000.00 钦州市三友药厂 1,200,000.00 合 计 3,700,000.00 注：上述长期投资的变现不存在重大限制。 (2) 长期股权投资本期变动情况 ①长期股权投资成本及损益调整 被投资单位 2003.12.31 本期增加 北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 1,700,000.00 北京银河世纪投资顾问有限公司 400,000.00 深圳市芙浪特投资顾问有限公司 1,000,000.00 茂名立威化工有限公司 1,530,000.00 钦州市三友药厂 1,200,000.00 合 计 5,730,000.00 1,200,000.00 被投资单位 本期减少 2004.06.30 北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 1,700,000.00 - 北京银河世纪投资顾问有限公司 400,000.00 深圳市芙浪特投资顾问有限公司 1,000,000.00 茂名立威化工有限公司 1,530,000.00 - 钦州市三友药厂 1,200,000.00 合 计 3,230,000.00 3,700,000.00 ②股权投资差额 被投资单位 摊销期限 2003.12.31 本期增加 北海国发医药有限责任公司 10年 2,491,526.21 钦州市医药有限责任公司 10年 2,119,003.74 合 计 2,491,526.21 2,119,003.74 被投资单位 本期摊销 2004.06.30 北海国发医药有限责任公司 133,474.62 2,358,051.59 钦州市医药有限责任公司 105,950.19 2,013,053.55 合 计 239,424.81 4,371,105.14 10、固定资产及累计折旧 项 目 2003.12.31 本期增加数 固定资产原值 房屋及建筑物 104,085,989.10 44,499,384.05 机器设备 23,403,774.17 13,936,149.25 运输设备 8,699,787.58 1,670,718.74 电子设备及其它 7,214,236.02 581,602.24 合 计 143,403,786.87 60,687,854.28 累计折旧 房屋及建筑物 17,044,425.77 3,501,990.57 机器设备 10,452,231.27 1,321,415.67 运输设备 2,522,610.69 653,340.05 电子设备及其它 4,407,665.32 232,368.08 合 计 34,426,933.05 5,709,114.37 固定资产净值 房屋及建筑物 87,041,563.33 机器设备 12,951,542.90 运输设备 6,177,176.89 电子设备及其它 2,806,570.70 合 计 108,976,853.82 减值准备 3,564,234.77 固定资产净额 105,412,619.05 项 目 本期减少数 2004.06.30 固定资产原值 房屋及建筑物 148,585,373.15 机器设备 37,339,923.42 运输设备 322,600.00 10,047,906.32 电子设备及其它 6,900.00 7,788,938.26 合 计 329,500.00 203,762,141.15 累计折旧 房屋及建筑物 20,546,416.34 机器设备 11,773,646.94 运输设备 48,428.38 3,127,522.36 电子设备及其它 1,035.00 4,638,998.40 合 计 49,463.38 40,086,584.04 固定资产净值 房屋及建筑物 128,038,956.81 机器设备 25,566,276.48 运输设备 6,920,383.96 电子设备及其它 3,149,939.86 合 计 163,675,557.11 减值准备 3,564,234.77 固定资产净额 160,111,322.34 固定资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 房屋及建筑物 2,430,000.00 机器设备 958,095.98 运输设备 41,878.44 电子设备及其它 134,260.35 合 计 3,564,234.77 项 目 2004.06.30 计提原因 房屋及建筑物 2,430,000.00 房屋占用的土地价格下降 机器设备 958,095.98 市价下跌 运输设备 41,878.44 市价下跌 电子设备及其它 134,260.35 市价下跌 合 计 3,564,234.77 注：本公司办公楼占用的土地系公司1993年购进，计提减值准备243万元。 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 生物农药技改项目 46,510,000.00 25,793,735.06 18,251,386.24 叶面肥项目 29,986,900.00 16,371,293.18 11,807,269.92 明目液技改项目 28,590,000.00 27,685,317.26 6,536,036.37 超微粉体项目 29,600,000.00 28,018,507.63 7,231,561.37 研发中心 19,200,000.00 17,632,541.25 3,424,140.95 国发药业大楼 42,000,000.00 11,951,078.32 31,317,883.20 国发办公楼扩建工程 7,300,000.00 4,683,569.52 3,166,112.66 酒店装修工程 27,300,000.00 23,114,743.55 5,453,460.39 园区道路工程 20,700,000.00 12,401,060.80 园区景观绿化工程 18,000,000.00 9,031,200.00 园区智能及自动系统 5,600,000.00 5,567,739.20 贵大科技技改项目 500,000.00 287,452.26 田园生化技改项目 4,210,000.00 118,414.00 819,153.63 湖南精细厂门改造 200,000.00 6,330.87 钦州医药门面改造 1,350,000.00 367,107.73 合 计 281,046,900.00 155,656,652.03 116,876,243.33 其 资金 工程名称 本期转固 他 期末数 来源 转 出 生物农药技改项目 44,045,121.30 募集 叶面肥项目 28,178,563.10 募集 明目液技改项目 34,221,353.63 募集 超微粉体项目 35,250,069.00 募集 研发中心 21,056,682.20 募集 国发药业大楼 43,268,961.52 自筹 国发办公楼扩建工程 7,849,682.18 自筹 酒店装修工程 23,953,460.39 自筹 园区道路工程 12,401,060.80 自筹 园区景观绿化工程 9,031,200.00 自筹 园区智能及自动系统 5,567,739.20 自筹 贵大科技技改项目 287,452.26 自筹 田园生化技改项目 114,000.00 823,567.63 自筹 湖南精细厂门改造 6,330.87 自筹 钦州医药门面改造 367,107.73 自筹 合 计 114,000.00 272,418,895.36 工程投 入占预 工程名称 算比例 (%) 生物农药技改项目 94.70 叶面肥项目 93.97 明目液技改项目 119.70 超微粉体项目 119.09 研发中心 109.67 国发药业大楼 103.02 国发办公楼扩建工程 107.53 酒店装修工程 87.74 园区道路工程 59.91 园区景观绿化工程 50.17 园区智能及自动系统 99.42 贵大科技技改项目 57.49 田园生化技改项目 19.56 湖南精细厂门改造 3.17 钦州医药门面改造 27.19 合 计 注：(1)本项目期末数比期初数大幅增加，主要是本公司募股资金项目建设投入所致。 (2)公司本期末未发现在建工程减值的情况，故未计提在建工程减值准备。 12、无形资产 项 目 取得方式 原始金额 医药公司土地使用权 购入 5,196,357.17 安顺王庄村土地使用权 投入 3,746,200.00 碘晶专有技术 购入 200,000.00 海藻叶面肥专有技术 购入 600,000.00 环海路土地使用权 购入 6,960,000.00 珍珠贝免疫因子专有技术 购入 5,125,200.00 OS-施特灵技术 购入 1,254,000.00 珍珠公司专有技术 购入 2,008,787.55 贵大科技知识产权 投入 1,036,173.63 工业园土地使用权 购入 57,866,480.00 清华制药厂商标 购入 2,200,000.00 田园生化知识产权 投入 3,540,670.00 南宁高新区土地使用权 购入 4,483,887.79 软件开发费 购入 423,192.99 钦州医药土地使用权 购入 7,301,400.00 湖南精细土地使用权 购入 6,140,378.00 湖南精细专利技术 购入 800,000.00 湖南精细原药证、制剂证 购入 995,000.00 合 计 109,877,727.13 本 项 目 2002.12.31 本期增加 期 转 出 医药公司土地使用权 5,101,524.63 34,612.18 安顺王庄村土地使用权 3,642,138.87 碘晶专有技术 200,000.00 海藻叶面肥专有技术 510,000.00 环海路土地 5,694,245.63 珍珠贝免疫因子专有技术 2,562,600.00 OS-施特灵技术 752,400.00 珍珠公司专有技术 736,555.15 贵大科技知识产权 906,651.93 工业园土地使用权 28,970,485.54 28,000,000.00 清华制药厂商标 2,071,666.69 田园生化知识产权 3,213,878.50 南宁高新区土地使用权 4,468,941.50 软件开发费 352,420.03 58,132.99 钦州医药土地使用权 7,301,400.00 湖南精细土地使用权 6,140,378.00 湖南精细专利技术 800,000.00 湖南精细原药证、制剂证 995,000.00 合 计 59,183,508.47 43,329,523.17 项 目 本期摊销 累计摊销 医药公司土地使用权 51,607.00 111,827.366 安顺王庄村土地使用权 41,624.46 145,685.59 碘晶专有技术 海藻叶面肥专有技术 30,000.00 120,000.00 环海路土地 49,796.22 1,315,550.59 珍珠贝免疫因子专有技术 256,260.00 2,818,860.00 OS-施特灵技术 62,700.00 564,300.00 珍珠公司专有技术 100,439.40 1,372,671.80 贵大科技知识产权 51,808.68 181,330.38 工业园土地使用权 298,664.82 1,194,659.28 清华制药厂商标 109,999.98 238,333.29 田园生化知识产权 179,062.98 505,854.48 南宁高新区土地使用权 44,838.90 59,785.19 软件开发费 39,433.53 52,073.50 钦州医药土地使用权 73,014.00 73,014.00 湖南精细土地使用权 72,252.00 72,252.00 湖南精细专利技术 22,218.00 22,218.00 湖南精细原药证、制剂证 139,306.00 139,306.00 合 计 1,623,025.97 8,987,721.46 剩余 项 目 减值准备 2004.06.30 摊销 月数 医药公司土地使用权 5,084,529.81 587 安顺王庄村土地使用权 3,600,514.41 519 碘晶专有技术 200,000.00 120 海藻叶面肥专有技术 480,000.00 96 环海路土地 1,690,000.00 3,954,449.41 478 珍珠贝免疫因子专有技术 2,306,340.00 54 OS-施特灵技术 689,700.00 66 珍珠公司专有技术 636,115.75 38 贵大科技知识产权 854,843.25 99 工业园土地使用权 56,671,820.72 576 清华制药厂商标 1,961,666.71 107 田园生化知识产权 3,034,815.52 103 南宁高新区土地使用权 4,424,102.60 592 软件开发费 371,119.49 53 钦州医药土地使用权 7,228,386.00 594 湖南精细土地使用权 6,068,126.00 474 湖南精细专利技术 777,782.00 210 湖南精细原药证、制剂证 855,694.00 42 合 计 1,690,000.00 99,200,005.67 无形资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 环海路土地使用权 1,690,000.00 合 计 1,690,000.00 项 目 2004.06.30 计提原因 环海路土地使用权 1,690,000.00 市价下跌 合 计 1,690,000.00 注：本公司1993年购进的位于北海银滩的土地，按北海市目前的土地价格，计提减值准备169万元。 13、长期待摊费用 类别 原始发生额 2003.12.31 本期增加额 装修费 5,451,322.70 2,278,407.95 1,991,931.63 广告牌使用权 231,535.00 合 计 5,451,322.70 2,278,407.95 2,223,466.63 类别 本期摊销额 累计摊销额 2004.06.30 装修费 445,855.30 1,626,838.42 3,824,484.28 广告牌使用权 231,535.00 合 计 445,855.30 1,626,838.42 4,056,019.28 类别 剩余摊销年限 装修费 4.5 广告牌使用权 3 合 计 14、短期借款 借款条件 币 种 2004.06.30 2003.12.31 抵押借款 人民币 152,820,000.00 2,900,000.00 信用借款 人民币 131,100,000.00 120,000,000.00 担保借款 人民币 30,000,000.00 合 计 313,920,000.00 122,900,000.00 15、应付票据 票据名称 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 12,525,813.50 15,364,271.70 注：应付票据2003年末比上年大幅增加，主要是由于支付工业园区设备款时采用银行承兑汇票所致，期末无逾期未承兑金额。 16、应付账款 2004.06.30 账 龄 金 额 比例(%) 一年以内 39,159,326.15 93.29 一至二年 2,727,287.87 6.50 二至三年 56,646.90 0.13 三年以上 33,213.86 0.08 合 计 41,976,474.78 100.00 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 20,844,102.75 88.62 一至二年 2,547,376.24 10.83 二至三年 96,023.40 0.41 三年以上 33,213.86 0.14 合 计 23,520,716.25 100.00 注：（1）应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （2）应付账款期末比2003年末大幅增加，主要是由于公司控股子（孙）公司增加，经营规模扩大，存货采购增加所致。 17、预收账款 2004.06.30 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 6,633,380.53 91.80 一至二年 592,892.13 8.20 合 计 7,226,272.66 100.00 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 3,642,833.38 89.20 一至二年 441,220.38 10.80 合 计 4,084,053.76 100.00 注：预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 18、应付工资 项 目 2004.06.30 2003.12.31 应付工资 2,060,639.39 1,686,566.52 合 计 2,060,639.39 1,686,566.52 注：应付工资余额为职工尚未领取的工资，无拖欠职工工资情况。 19、应付股利 项 目 2004.06.30 2003.12.31 应付普通股股利 519,647.56 519,647.56 合 计 519,647.56 519,647.56 20、应交税金 税 种 2004.06.30 2003.12.31 增值税 -1,210,671.00 98,507.34 消费税 51,557.11 133,304.20 营业税 258,686.50 52,161.71 城市维护建设税 85,762.09 150,497.17 个人所得税 8,104.48 23,832.06 企业所得税 421,772.45 829,514.36 农业特产税 5,601.99 土地使用税 1,565.38 房产税 45,755.78 合 计 -337,467.21 1,293,418.83 注：本公司报告期税率、税负及税收减免情况见附注三税项。 21、其他应交款 项 目 计缴标准 2004.06.30 2003.12.31 教育费附加 流转税额的3% 36,188.65 63,935.68 住房公积金 工资总额的6% 40.70 防洪保安费 5,174.20 402.12 副食品调节基金 3,801.41 3,823.89 合 计 45,164.26 68,202.39 22、其他应付款 2004.06.30 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 24,202,926.36 47.12 一至二年 26,766,944.79 52.11 二至三年 398,531.22 0.78 合 计 51,368,402.37 100.00 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 11,070,700.70 57.72 一至二年 7,634,269.36 39.80 二至三年 474,344.54 2.48 合 计 19,179,314.60 100.00 其它应付款前五名列示如下： 单位名称 金 额 账龄 隆平高科农业开发公司 10,072,557.17 1年以内 德保县水利电业有限公司 3,000,000.00 1年以内 职工住房公积金 2,865,860.99 1年以内 田园生化销售提成款 2,567,325.44 1年以内 桂林市天雨实业发展有限公司 2,200,000.00 1年以内 合 计 20,705,743.60 单位名称 款项内容 隆平高科农业开发公司 代付货款 德保县水利电业有限公司 往来款 职工住房公积金 田园生化销售提成款 代付货款 桂林市天雨实业发展有限公司 往来款 合 计 注：其它应付款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 23、预提费用 项目 2004.06.30 2003.12.31 借款利息 1,039,732.43 452,681.29 租金 7,696.00 74,193.48 水电费 761,689.64 合计 1,809,118.07 526,874.77 24、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款明细如下： 2004.06.30 借款条件 币种 本 金 未付利息 信用借款 人民币 50,000,000.00 80,826.00 合 计 50,000,000.00 80,826.00 2003.12.31 借款条件 本 金 未付利息 信用借款 合 计 25、长期借款 2004.06.30 借款条件 币 种 本 金 未付利息 抵押借款 人民币 86,000,000.00 66,390.00 信用借款 人民币 合 计 86,000,000.00 66,390.00 2003.12.31 借款条件 本 金 未付利息 抵押借款 20,000,000.00 32,550.00 信用借款 50,000,000.00 88,451.00 合 计 70,000,000.00 121,001.00 26、股本 数量单位：股 项 目 2003.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000 其中：国家持有股份 10,000,000 境内法人持有股份 30,850,000 2、募集法人股份 11,790,000 3、内部股工股 13,160,000 未上市流通股份合计 65,800,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 45,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 三、股份总数 110,800,000 本次变动增减(+、-) 项 目 公积金 配股 送股 发行股票 小计 转增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部股工股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 项 目 2004.06.30 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,850,000 其中：国家持有股份 10,000,000 境内法人持有股份 30,850,000 2、募集法人股份 11,790,000 3、内部股工股 13,160,000 未上市流通股份合计 65,800,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 45,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 三、股份总数 110,800,000 27、资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 股本溢价 242,009,128.43 股权投资准备 11,779,292.29 2,507,836.87 合计 242,009,128.43 11,779,292.29 2,507,836.87 项 目 2004.12.31 股本溢价 242,009,128.43 股权投资准备 9,271,455.42 合计 251,280,583.85 注：被投资单位股权投资准备系本公司于2004年1月4日收购湖南国发精细化工科技有限公司（原名湖南光达氨基化学科技有限公司）的股权时，由投资成本与应享有的所有者权益份额的差额形成，根据本公司与袁隆平农业高科技股份有限公司、胡晓珊、曹素芸签订的股权转让协议，按转让股权比例调减了股权投资准备。 28、盈余公积 项 目 2004.06.30 2003.12.31 期初余额 38,322,315.12 29,781,694.35 本期增加 8,540,620.77 其中：法定盈余公积金 5,693,747.18 法定公益金 2,846,873.59 本期减少 期末余额 38,322,315.12 38,322,315.12 29、未分配利润 项 目 2004.06.30 2003.12.31 净利润 20,594,274.50 28,093,746.95 加：年初未分配利润 66,008,834.97 46,455,708.79 可供分配的利润 86,603,109.47 74,549,455.74 减：提取法定盈余公积 5,693,747.18 提取法定公益金 2,846,873.59 可供股东分配的利润 86,603,109.47 66,008,834.97 减：已分配股利 期末未分配利润 86,603,109.47 66,008,834.97 30、主营业务收入 （1）行业分部主营业务收入 项 目 2004.1-6 2003.1-6 农药产品 143,851,157.46 66,939,500.37 医药产品 46,047,720.17 31,847,863.30 珠宝首饰 11,163,862.14 10,682,018.14 其他 7,545,515.48 6,187,562.06 合 计 208,608,255.25 115,656,943.87 （2）地区分部主营业务收入 地 区 2004.1-6 2003.1-6 西南区 62,976,572.25 76,190,503.86 华南区 82,006,374.18 25,660,461.83 其他地区 63,625,308.82 13,805,978.18 合 计 208,608,255.25 115,656,943.87 注：(1)公司2004年1-6月前五名客户销售收入的总额为11,333,341.22元，占公司全部销售收入的5.43%。 (2) 由于2004年1-6月公司合并报表范围的公司增多，且本公司销售收入又较同期增加，导致公司主营业务收入比上年同期有大幅度的增长。 31、主营业务成本 （1）行业分部主营业务成本 项 目 2004.1-6 2003.1-6 农药产品 105,118,373.10 38,013,397.29 医药产品 24,527,666.39 14,223,736.38 珠宝首饰 6,522,111.99 7,189,060.50 其他 329,915.27 3,220,670.74 合 计 136,498,066.75 62,646,864.91 （2）地区分部主营业务成本 地 区 2004.1-6 2003.1-6 西南区 30,655,301.21 40,288,285.73 华南区 58,758,028.91 13,568,830.31 其他地区 47,084,736.63 8,789,748.87 合 计 136,498,066.75 62,646,864.91 32、主营业务税金及附加 项 目 2004.1-6 2003.1-6 消费税 341,557.71 227,559.46 营业税 323,360.00 298,359.74 城建税 399,198.37 344,477.99 教育费附加 171,193.68 147,633.44 合 计 1,235,309.76 1,018,030.63 注：本公司报告期税率及教育费附加的计缴标准见附注三税项。 33、其他业务利润 项 目 2004.1-6 2003.1-6 其他业务收入 2,057,821.94 2,759.66 减：其他业务支出 1,366,152.58 11,648.45 其他业务利润 691,669.36 -8,888.79 注：2004年1-6月其他业务利润主要来自处理下脚料收入。 34、财务费用 项 目 2004.1-6 2003.1-6 利息支出 9,930,038.42 2,123,434.23 减：利息收入 1,387,898.61 1,222,464.90 其 他 84,208.56 39,098.70 合 计 8,626,348.37 940,068.03 35、投资收益 项 目 2004.1-6 2003.1-6 短期投资收益 30,064.35 43,916.60 股权投资差额摊销 -238,424.81 -44,491.54 注销子公司投资损失 -545,010.17 合 计 -753,370.63 -574.94 注：短期投资收益系本期赎回鹏华行业成长基金净利所得，注销子公司投资损失为公司注销子公司北京国发海洋化妆品有限公司的净损失。 36、营业外收入 项 目 2004.1-6 2003.1-6 罚款净收入 16,659.19 14,067.69 赔偿 2,415.87 7,990.00 固定资产清理净收益 483,786.50 处理三废收入 238,323.06 51,515.50 合 计 257,398.12 557,359.69 37、营业外支出 项 目 2004.1-6 2003.1-6 固定资产清理净损失 198,036.62 812.67 罚款支出 75,010.76 3,478.58 捐赠支出 217,500.00 113,622.90 其 它 17,624.68 9,608.08 合 计 508,172.06 127,522.23 38、所得税 项 目 2004.1-6 2003.1-6 应纳税所得额 5,466,683.70 6,477,792.93 所得税税率 15%、27% 15% 应纳所得税额 826,773.63 971,668.94 注：税收优惠及批文见附注三税项。 39、非经常性损益明细 项 目 2004.1-6 2003.1-6 短期投资损益 30,064.35 43,916.60 固定资产处置损益 -198,036.62 营业外收入 257,398.12 557,359.69 营业外支出 -310,135.44 -127,522.23 非经常损益所得税影响数 33,106.44 上述项目合计 -187,603.15 473,754.06 上述项目合计占当期净利润的比例(%) -0.91 3.14 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2004.1-6 收到营业外收入 257,398.12 合计 257,398.12 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2004.1-6 支付营业费用 6,991,561.67 支付管理费用 5,639,341.45 支付往来款 635,086.82 其他 310,135.44 合计 13,576,125.38 附注六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2004.06.30 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 10,119,591.03 64.51 505,979.55 一至二年 2,942,713.56 18.76 294,271.36 二至三年 946,655.20 6.03 141,998.28 三年以上 1,677,177.48 10.70 584,224.06 合 计 15,686,137.27 100.00 1,526,473.25 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,452,307.44 58.03 372,615.37 一至二年 2,764,989.26 21.53 276,498.93 二至三年 946,655.20 7.37 141,998.28 三年以上 1,677,177.48 13.07 584,224.06 合 计 12,841,129.38 100.00 1,375,336.64 注：（1）应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （2）期末应收账款欠款前五名金额合计为1,196,898.70元，占期末应收账款余额的7.63%。 2、其他应收款 2004.06.30 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 38,923,037.58 88.47 845,427.35 一至二年 3,995,453.04 9.08 399,545.30 二至三年 653,938.94 1.49 98,090.84 三年以上 426,159.19 0.96 94,299.31 合 计 43,998,588.75 100.00 1,437,362.80 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 78,745,267.30 94.04 841,589.85 一至二年 4,129,589.01 4.93 412,958.90 二至三年 165,921.85 0.20 24,888.28 三年以上 695,968.78 0.83 171,629.78 合 计 83,736,746.94 100.00 1,451,066.81 注：(1)其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （2）其他应收款中，期末对各下属子公司的应收款项合计22,014,490.52元，因在所有重大方面无明显证据表明不能收回，故未计提坏账准备。 3、长期股权投资 (1)股权投资类型 2004.06.30 项 目 金 额 减值准备 对子公司投资 267,615,206.03 其他股权投资 2,500,000.00 合 计 270,115,206.03 2003.12.31 项 目 金 额 减值准备 对子公司投资 214,705,642.79 其他股权投资 2,500,000.00 合 计 217,205,642.79 （2）股权投资明细 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册 资本比例 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 长期 99% 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 长期 99% 北海国发海洋生物农药有限公司 长期 99.9% 广西国发珠宝制造有限公司 长期 99% 广西田园生化股份有限公司 长期 55% 北海国发医药有限责任公司 长期 90% 广西国力投资担保有限公司 长期 95% 北海银湾科技产业股份有限公司 长期 3.06% 北京银河世纪投资顾问有限公司 长期 20% 深圳芙浪特投资顾问有限公司 长期 5.15% 钦州市医药有限责任公司 长期 95% 湖南国发精细化工科技有限公司 长期 78.40% 合计 被投资单位名称 投资金额 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 2,970,000.00 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 29,700,000.00 北海国发海洋生物农药有限公司 9,990,000.00 广西国发珠宝制造有限公司 7,920,000.00 广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00 北海国发医药有限责任公司 15,120,000.00 广西国力投资担保有限公司 47,500,000.00 北海银湾科技产业股份有限公司 1,100,000.00 北京银河世纪投资顾问有限公司 400,000.00 深圳芙浪特投资顾问有限公司 1,000,000.00 钦州市医药有限责任公司 7,600,000.00 湖南国发精细化工科技有限公司 16,808,000.00 合计 156,608,000.00 （3）股权投资采用权益法核算内容如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 北海国发清华海洋生物技术开 2,970,000.00 发有限公司 北海国发南珠宫珍珠首饰制造 30,000,000.00 -300,000.00 有限公司 北海国发海洋生物农药有限公 990,000.00 9,000,000.00 司 广西国发珠宝制造有限公司 4,950,000.00 2,970,000.00 广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00 北海国发医药有限责任公司 15,120,000.00 广西国力投资担保有限公司 47,500,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 1,600,000.00 钦州市医药有限责任公司 7,600,000.00 湖南国发精细化工科技有限公司 21,000,000.00 合 计 148,230,000.00 11,670,000.00 累计分得 被投资单位名称 本期权益调整 的现金红 利额 北海国发清华海洋生物技术开 -367,913.13 发有限公司 北海国发南珠宫珍珠首饰制造 -909,473.48 有限公司 北海国发海洋生物农药有限公 14,815,818.36 司 广西国发珠宝制造有限公司 19,351.99 广西田园生化股份有限公司 2,593,861.99 北海国发医药有限责任公司 25,799.70 广西国力投资担保有限公司 2,117,112.08 北京国发海洋化妆品有限公司 -1,600,000.00 钦州市医药有限责任公司 -175,247.56 湖南国发精细化工科技有限公司 5,910,674.36 合 计 22,429,984.31 被投资单位权 被投资单位名称 期末金额 益累计增减额 北海国发清华海洋生物技术开 -364,837.18 2,605,162.82 发有限公司 北海国发南珠宫珍珠首饰制造 38,354,882.03 68,054,882.03 有限公司 北海国发海洋生物农药有限公 50,821,314.99 60,811,314.99 司 广西国发珠宝制造有限公司 625,411.90 8,545,411.90 广西田园生化股份有限公司 5,445,525.59 21,945,525.59 北海国发医药有限责任公司 1,199,207.54 16,319,207.54 广西国力投资担保有限公司 3,127,169.22 50,627,169.22 北京国发海洋化妆品有限公司 -1,600,000.00 - 钦州市医药有限责任公司 -175,247.56 7,424,752.44 湖南国发精细化工科技有限公司 5,910,674.36 26,910,674.36 合 计 103,344,100.89 263,244,100.89 （4）股权投资差额： 被投资单位 初始金额 摊销期限 2002.12.31 北海国发医药有限责任公司 2,669,492.37 10年 2,491,526.21 钦州市医药有限责任公司 2,119,003.74 10年 合 计 4,788,496.11 2,491,526.21 被投资单位 本期增加 本期摊销 2003.12.31 北海国发医药有限责任公司 133,474.62 2,358,051.59 钦州市医药有限责任公司 2,119,003.74 105,950.19 2,013,053.55 合 计 2,119,003.74 239,424.81 4,371,105.14 4、固定资产及累计折旧 项 目 2003.12.31. 本期增加数 固定资产原值 房屋及建筑物 66,831,747.17 1,639,357.30 机器设备 13,359,621.42 172,837.40 运输设备 5,894,532.10 471,840.00 电子设备及其它 4,037,722.97 271,095.87 合 计 90,123,623.66 2,555,130.57 累计折旧 房屋及建筑物 10,997,996.79 440,983.51 机器设备 7,182,679.41 195,653.40 运输设备 1,508,813.05 366,570.20 电子设备及其它 3,571,114.56 50,308.12 合 计 23,260,603.81 1,053,515.23 固定资产净值 房屋及建筑物 55,833,750.38 机器设备 6,176,942.01 运输设备 4,385,719.05 电子设备及其它 466,608.41 合 计 66,863,019.85 减值准备 3,447,717.50 固定资产净额 63,415,302.35 项 目 本期减少数 2004.06.30. 固定资产原值 房屋及建筑物 68,471,104.47 机器设备 13,532,458.82 运输设备 322,600.00 6,043,772.10 电子设备及其它 6,900.00 4,301,918.84 合 计 329,500.00 92,349,254.23 累计折旧 房屋及建筑物 11,438,980.30 机器设备 7,378,332.81 运输设备 48,428.38 1,826,954.87 电子设备及其它 1,035.00 3,620,387.68 合 计 49,463.38 24,264,655.66 固定资产净值 房屋及建筑物 57,032,124.17 机器设备 6,154,126.01 运输设备 4,216,817.23 电子设备及其它 681,531.16 合 计 68,084,598.57 减值准备 3,447,717.50 固定资产净额 64,636,881.07 固定资产减值准备的增减变动如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.06.30 房屋及建筑物 2,430,000.00 2,430,000.00 机器设备 883,457.15 883,457.15 电子设备及其它 134,260.35 134,260.35 合 计 3,447,717.50 3,447,717.50 项 目 计提原因 房屋及建筑物 房屋占用的土地价格下降 机器设备 市价下跌 电子设备及其它 市价下跌 合 计 5、主营业务收入 （1）行业分部主营业务收入 项 目 2004.1-6 2003.1-6 农药产品 336,342.82 医药产品 25,233,843.61 10,088,654.88 其他 4,319,616.48 5,412,447.35 合 计 29,889,802.91 15,501,102.23 （2）地区分部主营业务收入 地 区 2004.1-6 2003.1-6 西南区 15,783,562.90 9,832,365.66 华南区 9,410,852.48 4,336,522.24 其他地区 4,695,387.53 1,332,214.33 合 计 29,889,802.91 15,501,102.23 注：公司2004年1-6月前五名客户销售收入的总额为2,754,275.01元，占公司全部销售收入的9.21%。 6、主营业务成本 （1）行业分部主营业务成本 项目 2004.1-6 2003.1-6 农药产品 302,500.00 医药产品 6,959,209.42 2,895,656.16 其他 329,915.27 2,860,611.91 合 计 7,591,624.69 5,756,268.07 （2）地区分部主营业务成本 地 区 2004.1-6 2003.1-6 西南区 3,360,165.36 4,122,667.67 华南区 2,726,784.33 1,253,254.90 其他地区 1,504,675.00 380,345.50 合 计 7,591,624.69 5,756,268.07 7、投资收益 项 目 2004.1-6 2003.1-6 权益法：长期股权投资损益调整 18,438,519.32 16,525,092.78 股权投资差额摊销 -239,424.81 -44,491.54 短期投资收益 30,064.35 43,916.60 合 计 18,229,158.86 16,524,517.84 附注七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有 生产销售珍珠、药品、化妆 北海市 限公司 品、首饰等 北海国发清华海洋生物技术开发 海洋生物、生化制品的研制 北海市 有限公司 与开发、销售，海水养殖等 北海国发海洋生物农药有限公司 农药批发、零售 广西国发珠宝制造有限公司 南宁市 珠宝首饰销售 农药生产和销售、精细化工 贵州贵大科技产业有限责任公司 贵阳市 产品及化工原料的开发等 广西田园生化股份有限公司 南宁市 生化农药生产、销售 北海国发医药有限责任公司 北海市 医药批发、零售 四川国发永泰珠宝有限公司 成都市 珠宝首饰销售 广西国力投资担保有限公司 南宁市 投、融资担保、咨询服务 南宁净土农化有限公司 南宁市 农药批发、零售 茂名立威化工有限公司 茂名市 化工产品销售 钦州市医药有限责任公司 钦州市 医药批发、零售 湖南国发精细化工科技有限公司 岳阳市 生化农药生产、销售 企业名称 与本公 经济性质 法定代 司关系 或类型 表人 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有 子公司 有限责任 王世全 限公司 北海国发清华海洋生物技术开发 子公司 有限责任 王世全 有限公司 北海国发海洋生物农药有限公司 子公司 有限责任 王世全 广西国发珠宝制造有限公司 子公司 有限责任 王世全 贵州贵大科技产业有限责任公司 孙公司 有限责任 王世全 广西田园生化股份有限公司 子公司 股份有限 王世全 北海国发医药有限责任公司 子公司 有限责任 王世全 四川国发永泰珠宝有限公司 孙公司 有限责任 王世全 广西国力投资担保有限公司 子公司 有限责任 王世全 南宁净土农化有限公司 孙公司 有限责任 韦志军 茂名立威化工有限公司 孙公司 有限责任 董超林 钦州市医药有限责任公司 子公司 有限责任 王世全 湖南国发精细化工科技有限公司 子公司 有限责任 王世全 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本期增加数 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 30,000,000.00 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 3,000,000.00 北海国发海洋生物农药有限公司 10,000,000.00 广西国发珠宝制造有限公司 8,000,000.00 贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00 广西田园生化股份有限公司 13,500,000.00 16,500,000.00 北海国发医药有限责任公司 16,800,000.00 四川国发永泰珠宝有限公司 2,000,000.00 广西国力投资担保有限公司 50,000,000.00 南宁净土农化有限公司 2,000,000.00 茂名立威化工有限公司 3,000,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 2,000,000.00 钦州市医药有限责任公司 8,000,000.00 湖南国发精细化工科技有限公司 30,500,000.00 企业名称 本期减少数 2004.06.30 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 30,000,000.00 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 3,000,000.00 北海国发海洋生物农药有限公司 10,000,000.00 广西国发珠宝制造有限公司 8,000,000.00 贵州贵大科技产业有限责任公司 10,210,000.00 广西田园生化股份有限公司 30,000,000.00 北海国发医药有限责任公司 16,800,000.00 四川国发永泰珠宝有限公司 2,000,000.00 广西国力投资担保有限公司 50,000,000.00 南宁净土农化有限公司 2,000,000.00 茂名立威化工有限公司 3,000,000.00 北京国发海洋化妆品有限公司 2,000,000.00 - 钦州市医药有限责任公司 8,000,000.00 湖南国发精细化工科技有限公司 30,500,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003.12.31 企业名称 金 额 比例（%） 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 29,700,000.00 99 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 2,970,000.00 99 北海国发海洋生物农药有限公司 9,990,000.00 99.9 广西国发珠宝制造有限公司 7,920,000.00 99 贵州贵大科技产业有限责任公司 5,204,790.00 50.97897 广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00 55 北海国发医药有限责任公司 16,783,200.00 99.9 四川国发永泰珠宝有限公司 1,584,000.00 79.2 广西国力投资担保有限公司 49,997,500.00 99.995 南宁净土农化有限公司 1,045,000.00 52.25 茂名立威化工有限公司 841,500.00 28.05 北京国发海洋化妆品有限公司 1,699,000.00 84.95 钦州市医药有限责任公司 湖南国发精细化工科技有限公司 本期增减(+、-) 企业名称 金 额 比例（%） 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 北海国发海洋生物农药有限公司 广西国发珠宝制造有限公司 贵州贵大科技产业有限责任公司 广西田园生化股份有限公司 北海国发医药有限责任公司 四川国发永泰珠宝有限公司 广西国力投资担保有限公司 南宁净土农化有限公司 茂名立威化工有限公司 北京国发海洋化妆品有限公司 -1,699,000.00 -84.95 钦州市医药有限责任公司 7,996,000.00 99.95 湖南国发精细化工科技有限公司 16,808,000.00 78.40 2004.06.30 企业名称 金 额 比例（%） 北海国发南珠宫珍珠首饰制造有限公司 29,700,000.00 99 北海国发清华海洋生物技术开发有限公司 2,970,000.00 99 北海国发海洋生物农药有限公司 9,990,000.00 99.9 广西国发珠宝制造有限公司 7,920,000.00 99 贵州贵大科技产业有限责任公司 5,204,790.00 50.97897 广西田园生化股份有限公司 16,500,000.00 55 北海国发医药有限责任公司 16,783,200.00 99.9 四川国发永泰珠宝有限公司 1,584,000.00 79.2 广西国力投资担保有限公司 49,997,500.00 99.995 南宁净土农化有限公司 1,045,000.00 52.25 茂名立威化工有限公司 841,500.00 28.05 北京国发海洋化妆品有限公司 - - 钦州市医药有限责任公司 7,996,000.00 99.95 湖南国发精细化工科技有限公司 16,808,000.00 78.40 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 广西国发投资集团有限公司 本公司之股东 北海珠峰旅行社 广西国发投资集团有限公司之子公司 附注八、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 附注九、或有事项 2004年3月，本公司为下属子公司北海国发医药有限责任公司向中国建设银行北海分行贷款3000万元提供担保。 本公司无其他需披露的或有事项。 附注十、其他重要事项 报告期内无其他需披露的重大事项。 附注十一、补充资料 报告期利润表附表 净资产收益率(%) 利润指标 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.86 14.34 营业利润 4.99 5.16 净利润 4.23 4.38 每股收益(元/股) 利润指标 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.61 0.61 营业利润 0.22 0.22 净利润 0.19 0.19 七、备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有公司负责人董事长王世全先生、公司财务总监张剑兰女士签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊、网站上公开披露过的所有文件文本； （四）公司在中国证监会指定报刊、网站上公开披露的半年度报告文本； （五）《公司章程》文本。 北海国发海洋生物产业股份有限公司 董事长：王世全 二○○三年八月二十三日 |
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