葫芦岛锌业股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.21 14:37 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
葫芦岛锌业股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长侯宝泉、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人杜广利声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司本半年度报告未经过审计。 目录 一、公司基本情况简介 二、股本变动及主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况简介 （一）基本情况 1．公司的法定中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司 英文名称：Huludao Zinc Industry Co.,Ltd. 2．公司法定代表人：侯宝泉 3．公司董事会秘书：曲路新 联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号 葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2104084 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：文刚 联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号 葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2104084 电子信箱：[email protected] 4．公司注册地址:辽宁省葫芦岛市 公司办公地址:辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号 邮政编码:125003 公司国际互联网网址:www.huludaozinc.com 电子信箱:[email protected] 5．公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》和《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址: http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:公司董事会秘书办公室 6．公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:锌业股份 股票代码:000751 7．其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993年7月15日 地点：辽宁省葫芦岛市 企业法人营业执照注册号：2114001100129 税务登记号码：21140312076702X 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 办公地址：辽宁省沈阳市沈河区北京街16号人才大厦九层 （二）主要财务数据和指标（单位：人民币元） 本报告期末 上年度期末 总资产 4,873,313,319.59 4,776,379,058.65 流动资产 3,333,796,795.08 3,327,214,094.58 流动负债 1,434,543,584.51 1,371,970,737.45 股东权益 2,749,599,335.08 2,700,832,161.20 每股净资产 调整后的每股净资产 3.12 3.065 报告期 上年同期 净利润 48,767,173.88 37,895,032.08 扣除非经常性损益后净利润 48,806,768.97 36,546,775.56 每股收益 0.0553 0.043 净资产收益率（%） 1.77 1.41 经营活动产生的现金流量净额 156,004,640.30 56,327,344.08 增减比例（%） 总资产 2.03 流动资产 0.20 流动负债 4.56 股东权益 每股净资产 调整后的每股净资产 1.79 增减比例（%） 净利润 28.69 扣除非经常性损益后净利润 33.55 每股收益 28.60 净资产收益率（%） 0.36 经营活动产生的现金流量净额 176.96 非经常性损益项目 项目 金额(元) 营业外收支净额 -39,595.09 二、股本变动及主要股东持股情况 ㈠报告期内公司股本结构未发生变动。 ㈡报告期末本公司股东总数为170,645户。 ㈢报告期末本公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况： 1、前10名股东持股情况： 股东名称 半年度 期末持股数量 持 股 序 内增减 比 例 (%) 号 葫芦岛锌厂 517,291,771 58.71 1 深圳市中科招商创业投 5,470,000 0.62 2 资有限公司 中华企业股份有限公司 2,850,000 0.323 3 葫芦岛锌厂工贸实业总 2,340,000 0.266 4 公司 5 上海瑞源投资有限公司 2,250,000 0.255 6 中国银行上海市分行 1,800,000 0.200 7 中国建设银行-博时裕富 -287,739 1,633,971 0.185 证券投资基金 8 田勇 -70,000 1,050,000 0.119 9 重庆科星设备清洗有限 +975,000 975,000 0.111 公司 10 安海生 +869,000 869,000 0.098 股东名称 股份类 质押或冻结数 股东性质 序 别（已经 量 流通或 号 未流通） 葫芦岛锌厂 未流通 362,000,000 发起人国有法 1 人股 深圳市中科招商创业投 未流通 定向法人境内 2 资有限公司 法人股 中华企业股份有限公司 未流通 定向法人境内 3 法人股 葫芦岛锌厂工贸实业总 未流通 发起人国有法 4 公司 人股 5 上海瑞源投资有限公司 未流通 定向法人境内 法人股 6 中国银行上海市分行 未流通 国家股 7 中国建设银行-博时裕富 已流通 社会公众股 证券投资基金 8 田勇 已流通 社会公众股 9 重庆科星设备清洗有限 未流通 定向法人境内 公司 法人股 10 安海生 已流通 社会公众股 2、前10名流通股股东持股情况： 序号 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 1 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 1,633,971 2 田勇 1,050,000 3 安海生 869,000 4 中国工商银行-融通深证100指数证 838,441 券投资基金 5 祝菊英 526,592 6 崔 荣 504,000 7 谢开柱 463,215 8 陈 欣 400,000 9 吴 林 400,000 10 陆文达 388,000 序号 股东名称（全称） 种类（A、B、H或其它） 1 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 A 2 田勇 A 3 安海生 A 4 中国工商银行-融通深证100指数证 A 券投资基金 5 祝菊英 A 6 崔 荣 A 7 谢开柱 A 8 陈 欣 A 9 吴 林 A 10 陆文达 A 注1：前1、4名为本公司发起人股东。其中，葫芦岛锌厂工贸实业总公司原葫芦岛锌厂兴办的集体企业，目前没有产权关系，但其法人代表为本公司董事。经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]的批准,本公司第一大股东葫芦岛锌厂于2002年11月通过债转股投资设立葫芦岛有色金属集团有限公司,已由葫芦岛市工商行政管理局登记注册并核发企业法人营业执照,注册资本为1,213,013,900.00元；注册号码为2114001100316，因此大股东应由葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司。但至报告日止股权变更手续尚未办完。 注2：深圳市中科招商创业投资有限公司、中华企业股份有限公司、上海瑞源投资有限公司、中国银行上海市分行所持股份，均为受让大股东葫芦岛锌厂所持的被拍卖的国有法人股；大股东葫芦岛锌厂按原中国有色金属工业总公司部署，曾于1998年兼并了沈阳有色金属加工厂，2000年以来，沈阳有色金属加工厂处于资不抵债的境地，一些债券人纷纷通过法律手段向该厂讨债，法院均判决该厂败诉，葫芦岛锌厂负连带责任，因此，葫芦岛锌厂所持锌业股份仍有162,000,000股被司法冻结。葫芦岛锌业股份关于铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目，所需资金中3.2亿元由本公司向中国农业银行葫芦岛龙港支行贷款（国家贴息）解决，由大股东葫芦岛锌厂作担保出质人，用所持的锌业股份2亿股作质押担保。 注3：重庆科星设备清洗有限公司所持股份，为受让发起人股东葫芦岛锌厂工程总公司所持的被拍卖的国有法人股。 注4：未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 三、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠报告期内,董事、监事和高级管理人员持有本公司股票的变动情况 序号 姓名 职务 1 侯宝泉 董事长 2 王尚绵 副董事长 3 吴明观 董事兼总经理 4 魏凤华 董事 5 高良宾 董事 6 郑登渝 董事 7 潘恒礼 董事 8 王海昌 董事 9 魏凤柱 董事 10 金铁山 董事 11 刘 凯 独立董事 12 齐立荣 独立董事 13 周景祯 独立董事 14 魏仁田 独立董事 15 乔丕先 独立董事 16 袁喜祯 监事会召集人 17 刘静敏 监事 18 王兴奎 监事 19 赵景文 监事 20 刘桂芝 监事 21 牛井坤 副总经理 22 王明辉 副总经理 23 陈宝平 副总经理 24 张宇光 副总经理 25 梁成厚 副总经理 26 张俊廷 财务总监 27 曲路新 董事会秘书 合计 序号 姓名 期初持股数（股） 期末持股数（股） 1 侯宝泉 18720 18720 2 王尚绵 18720 18720 3 吴明观 18720 18720 4 魏凤华 5 高良宾 23400 23400 6 郑登渝 9360 9360 7 潘恒礼 8 王海昌 18720 18720 9 魏凤柱 23400 23400 10 金铁山 18720 18720 11 刘 凯 12 齐立荣 13 周景祯 14 魏仁田 15 乔丕先 16 袁喜祯 28080 28080 17 刘静敏 44460 44460 18 王兴奎 19 赵景文 20 刘桂芝 21 牛井坤 18720 18720 22 王明辉 14040 14040 23 陈宝平 24 张宇光 25 梁成厚 26 张俊廷 27 曲路新 7020 7020 合计 243360 243360 ㈡报告期内,董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有新聘或解聘情况发生。 四、管理层讨论与分析 ㈠报告期经营状况综合分析 2004年上半年，本公司主产品锌锭价格持续上涨，但锌精矿、煤炭等原燃材料价格也在上涨，同时受国内铁路运输和国际海运影响，公司盈利空间不大。公司广大员工在中央实施振兴东北老工业基地战略精神鼓舞下，坚持挖潜增效和科技进步，克服困难，创新工作，保证了生产的稳定运行。 ㈡报告期内经营总体情况 公司属于有色金属冶炼企业，主营业务范围：生产经营锌、铜冶炼及深加工产品，以及硫酸、镉、铟、硫酸铜等综合利用产品。 截止六月末，主要产品：锌品完成112,052吨，硫酸完成193,568吨。各项消耗定额指标同比又有一定幅度的降低。 1．主营业务分行业、产品情况： 单位：（人民币）万元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 分行业 （%） 有色金 115668.31 95046.36 17.38 属冶炼 其中： 关联交 14,163.43 12,578.36 11.19 易金额 分产品 锌 79,793.89 66,686.71 16.43 硫酸 6,793.31 4,262.86 37.25 其中： 关联交 14,163.43 12,578.36 11.19 易金额 主营业 主营业 毛利率 分行业 务收入 务成本 比上年 比上年 比上年 同期增 同期增 同期增 减（%） 减（%） 减（%） 有色金 19.49 16.07 47.72 属冶炼 其中： 关联交 -28.35 -30.45 31.65 易金额 分产品 锌 14.56 7.30 52.41 硫酸 9.96 -11.21 67.12 其中： 关联交 -28.35 -30.45 31.65 易金额 关联交 本公司通过葫芦岛锌厂进出口总公司出口锌制品,2004年1-6月代理出口锌 易的定 锭1.602万吨，出口交易额14,163.43万元,以伦敦金属交易所（LME）价格 价原则 定价。 2．主营业务分地区情况： 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 比上年同期增减（%） 国际 14,163.43 -21.53 国内 101,504.88 38.36 3．公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 4．生产经营环境及宏观政策、法规变化产生的重要影响及解决方案。遇到的问题和困难： ⑴报告期内，受原材料、能源价格上涨及铁路瓶颈等因素的影响，成本控制难度加大。 ⑵报告期内，国家调整出口退税政策，锌锭出口退税率降至11%而且连续享受五年的利用“三废”生产的产品免征企业所得税的政策也停止执行，因此，公司收益水平受到很大影响。 解决方案： 针对以上不利因素，公司加强与各大原料供应商和运输部门的协调与合作，建立长期供销关系，抓好原材料的采购和供应工作；进一步挖掘内部潜力，降低消耗，调整产品结构，提高高附加值产品和综合利用产品的比重，最大限度地消化减利因素。 ㈢公司投资情况 1．募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金使用情况。 2．其他投资情况 经国务院正式批准的公司《ISP铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目》，按计划组织实施，截止报告期末完成投资80,889,579.77元。列入国家振兴东北老工业基地战略的100个项目中的《电解锌系统改造和锌基合金项目》，已经完成可行性研究并完成前期准备工作。其它非募集资金投资项目的情况详见“第六节财务报告，三、会计报表附注10、在建工程。”这些项目尚未完工而未产生经济效益。 五、重要事项 ㈠报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 ㈢报告期内发生的重大关联交易事项。 1、主要是购销商品、提供劳务发生的关联交易，详见财务报告六、关联方关系及其交易。 2、公司上市以来与关联方就签定了一系列关联交易《协议》或《合同》，按市场价格进行公平公正的交易，一方面保证生产需要，一方面减少销售成本。因此，关联交易的存在和持续目前仍是公司生产和经营所必须的。㈣重大合同及其履行情况。 1、本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2．公司无委托他人进行现金资产管理事项。 ㈤报告期内，本公司没有受中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 ㈥重大担保。 报告期内，公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，没有发生违规担保情况：没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。正常的对外担保也按要求在公司《章程》中做出规定。报告期内，公司为锦州金城造纸股份有限公司（金城股份）和东北制药集团（东药集团）提供担保，具体情况如下： 担保对象 发生日期（协 担保 担保 名称 议签署日期） 金额 类型 ( 万 元) 金城股份 2003.9.26 2000 互保 金城股份 2003．11．28 1500 互保 金城股份 2004.5.1 3000 互保 金城股份 2004.5.1 910 互保 金城股份 2004.3 750 互保 金城股份 2003.11.19 3000 互保 金城股份 2003.6.30 1000 互保 金城股份 2004.1.15 3000 互保 东药集团 2003.12.31 10000 互保 担保对象 担保期 是否履行 是否为 名称 完毕 关联方 担 保 （是或 否） 金城股份 2003．9．26-2004．9．26 否 否 金城股份 2003．11．28-2004．6．15 是 否 金城股份 2004.5.1-2004.11.30 否 否 金城股份 2004.5.1-2004.11.30 否 否 金城股份 2004.3-2005.3 否 否 金城股份 2003.11.19-2004.8.17 否 否 金城股份 2003.6.30-2004.1.10 是 否 金城股份 2004.1.15-2005.1.15 否 否 东药集团 2003.12.31-2004.12.31 否 否 担保发生额合计 25160 担保余额合计 22660 其中：关联担保余额合计 0 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 9.15% 上市公司对控股子公司担保发生额合计 0 本公司独立董事对公司累积和当期对外担保情况进行了检查，没有发现有违规担保事项的发生。 ㈦关联债权债务往来。 截止2004年6月30日，关联方占用本公司的资金余额为693,692,272.51元，其中大部分是经营性占用，主要为集团公司及控股子公司向关联方采购货物，劳务的预付款及向关联方提供货物及劳务的应收款项，属目前生产经营中不可避免的正常往来，滚动发生，及时清偿；非经营性占用，公司要求其制定了归还方案，正在积极实施。具体占用情况如下： 关联方 关联关 上市公司向关联方提供资金 系 借方发生额 期末余额 葫芦岛锌 控股股 2,369,790,131.34 309,905,682.15 厂进出口 东子公 总公司 司 辽宁渤海 控股股 100,029,215.00 39,532,661.96 有色金属 东子公 进出口有 司 限公司 葫芦岛渤 控股股 43,030,947.42 133,194,930.79 海稀贵金 东子公 属有限责 司 任公司 葫芦岛龙 控股股 2,018,648.49 211,058,997.61 鑫工程总 东子公 公司 司 葫芦岛有 638,962,959.71 0.00 色金属集 团有限公 司 葫芦岛东 818,249,152.69 0.00 方铜业有 限公司 合计 3,972,081,054.65 关联方 关联方向上市公司提供资金 贷方发生额 期末余额 葫芦岛锌 2,489,802,420.08 厂进出口 总公司 辽宁渤海 100,000,000.00 有色金属 进出口有 限公司 葫芦岛渤 39,615,257.85 海稀贵金 属有限责 任公司 葫芦岛龙 10,620,649.00 鑫工程总 公司 葫芦岛有 638,962,959.71 0.00 色金属集 团有限公 司 葫芦岛东 818,249,152.69 0.00 方铜业有 限公司 合计 4,097,250,439.33 其中，报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额3,972,081,054.65元，余额693,692,272.51元。 六、财务报告（未经审计） ㈠会计报表（附后） ㈡会计报表附注 一、公司简介 葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1993年7月。经中国证监会监发字（1997）298、299号文批准，本公司于1997年6月发行社会公众股9,000万股，发行后总股本为41,000万股。经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8号文批准，1998年5月19日，本公司实行送红股（每10股送3股）和资本公积金转股（每10股转增2股），送股和转股后，总股本增至为61,500万股。 1998年8月18日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]30号文复审核准，本公司以1999年12月31日总股本61,500万股为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售62,768,286股。配股后，总股本增至677,768,286股。 2000年9月18日经2000年度第一次临时股东大会审议并通过，本公司以总股本677,768,286股为基数,按每10股转增3股的比例实施资本公积金转股,共转增203,330,485股,转增后,总股本增至881,098,771股。 本公司经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，重有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。本公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，年末将外币账户余额按12月31日的市场汇价进行调整，发生汇兑损益除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑损益资本化外，其余计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 7、短期投资核算方法 ⑴短期投资核算本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债券投资等。 ⑵短期投资在取得时以实际成本计价即实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额。 ⑶期末短期投资按成本与市价孰低法计价，按投资总额计提跌价准备，计入当期损益。 ⑷处置短期投资取得的收入与短期投资账面价值差额确认为当期的投资损益。 8、坏账核算方法 ⑴坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项； ②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项。对确实无法收回的应收款项经公司董事会、股东大会批准，列作坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。 ⑵坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款、其他应收款)期末或至少每年年度终了按期末余额8%计提坏账准备。 9、存货 ⑴存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。 ⑵存货的计价：原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；产品成本计算采用分步法（精锌）和品种法（硫酸、电锌、电铜、硫酸铜等）计价，产成品发出时采用加权平均法计价。 ⑶存货跌价准备：期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并于期末或至少每年年度终了按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 ⑷存货实行永续盘存制。 ⑸低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 10、长期投资核算方法 ⑴长期股权投资： 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值入账。如投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%）或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；如投资总额占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资按取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额。对长期股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的按十年摊销并计入当期损益。 ⑵长期债权投资： 长期债权投资在取得时，按取得时实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计提利息后的余额入账。持有期间按照票面价值与票面利率按期确认利息收入；处置时按取得的价款与其账面价值的差额，作为当期投资损益。溢价或折价在债券存续期间内按直线法予以摊销。 ⑶长期投资减值准备的确认及计提方法： 期末或至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果表明该项投资实质上已经不能再给公司带来经济效益且在未来不可收回时，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 11、固定资产核算方法 ⑴固定资产的确认标准： ①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 ②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。 ⑵固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、运输工具、其他。 ⑶固定资产的计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。 ⑷固定资产的折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，其各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下： 固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 18-40 3% 2.4%-5.4% 专用设备 9-20 3% 4.9%-10.8% 运输工具 5-10 3% 9.7%-19.4% 其 他 5-10 3% 9.7%-19.4% ⑸固定资产减值准备： 期末或者至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 ⑴发生工程支出时按实际成本计价；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 ⑵在建工程减值准备： 期末或者至少于每年年度终了，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，按单项计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产核算方法 ⑴无形资产的计价和摊销：无形资产按取得时的实际成本计价，按直线法在受益期内平均摊销。 ⑵无形资产减值准备：期末或至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 14、长期待摊费用核算方法 ⑴按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。 ⑵在筹建期间发生的开办费从开始生产经营的当月起一次计入损益。 15、借款费用的核算方法 ⑴专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。 ⑵为公司筹集生产经营所需资金而发生的借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 ⑶借款费用利息资本化的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 16、收入确认原则 ⑴商品销售： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权； ③相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据； ④与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入实现。 ⑵提供劳务： ①在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入。 ⑶利息和资金占用费 与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认利息和资金占用费收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 ⑴合并会计报表的合并范围 本公司长期股权投资中拥有其50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业以及有实际控制权或有重大影响的被投资企业； ⑵合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行。 19、利润分配 本公司税后净利润先弥补以前年度亏损，再提取10%的法定盈余公积金、5%法定公益金，再按照公司董事会提议并经股东大会确认的计提比例提取任意盈余公积金后，为可供股东分配的利润。 三、税项 1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品免征增值税； 2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率； 3、城建税、教育费附加及地方教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1%； 4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。 根据国家经济贸易委员会、国家计划委员会、财政部、国家税务总局经贸发（1996）809号文件精神以及财政部、国家税务总局（1994）财税字001号《关于企业所得税优惠政策通知》第一条第三款的规定，本公司综合利用“三废”生产产品实现的利润免征企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 名 称 注册资本 经营范围 本公司投资额 葫芦岛港口 港口开发,仓储,装 开发有限公 95,128,560.00 卸船舶代理,货物 10,000,000.00 司 代理运输等。 深圳平安保 险公司 2,220,000,000.00 保险,投资业务。 2,873,049.00 所占权 是否纳入合 核算 名 称 益比例 并范围 方法 葫芦岛港口 开发有限公 10.51% 否 成本法 司 深圳平安保 险公司 0.05% 否 成本法 五、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元) 注1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 126,818.67 74,944.97 银行存款 1,038,090,864.16 1,050,428,936.56 其他货币资金 合 计 1,038,217,682.83 1,050,503,881.53 注2、应收票据 项 目 期末数 期初数 现 金 126,818.67 74,944.97 银行存款 1,038,090,864.16 1,050,428,936.56 其他货币资金 合 计 1,038,217,682.83 1,050,503,881.53 注3、应收账款 比例 期末坏帐 账龄 期末余额 (%) 准备 1年 571,910,018.07 50.14 45,752,801.44 以内 1-2年 21,654,123.54 1.90 1,732,329.88 2-3年 21,675,883.21 1.90 1,734,070.66 3年以 上 525,303,244.72 46.06 42,024,259.58 合计 1,140,543,269.54 100.00 91,243,461.56 比例 账龄 期末价值 期初余额 (%) 1年 526,157,216.62 690,825,025.34 55.64 以内 1-2年 19,921,793.66 20,565,444.54 1.66 2-3年 19,941,812.56 23,698,283.22 1.91 3年以 上 483,278,985.14 506,330,927.02 40.79 合计 1,049,299,807.98 1,241,419,680.12 100.00 期初坏帐 账龄 期初价值 准备 1年 55,266,002.03 635,559,023.31 以内 1-2年 1,645,235.56 18,920,208.98 2-3年 1,895,862.66 21,802,420.56 3年以 上 40,506,474.16 465,824,452.86 合计 99,313,574.41 1,142,106,105.71 应收账款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位的货款。 前五名累计欠款665,872,699.30元，占公司应收账款年末余额的58.38%。 注4、其他应收款 比例 期末坏帐 账龄 期末余额 1年 (%) 准备 以内 11,661,197.04 4.86 932,895.76 1-2年 10,698,189.48 4.46 855,855.16 2-3年 3年以 上 217,754,431.61 90.68 17,420,354.53 合计 240,113,818.13 100 19,209,105.45 比例 账龄 期末价值 期初余额 1年 (%) 以内 10,728,301.28 20,023,752.06 8.09 1-2年 9,842,334.32 33,218,776.16 13.43 2-3年 6,514,247.28 2.63 3年以 上 200,334,077.08 187,704,271.93 75.85 合计 220,904,712.68 247,461,047.43 100.00 期初坏帐 账龄 期初价值 1年 准备 以内 1,601,900.16 18,421,851.90 1-2年 2,657,502.09 30,561,274.07 2-3年 521,139.78 5,993,107.50 3年以 上 15,016,341.76 172,687,930.17 合计 19,796,883.79 227,664,163.64 其他应收款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 前五名累计欠款217,707,431.61元，占公司其他应收款年末余额的90%。 注5、预付账款 账龄 期末数 比例(%) 期初数 比例(%) 1年以内 237,212,227.86 85.24 181,579,636.56 81.71 1-2年 2,227,881.59 0.80 1,800,702.56 0.81 2-3年 4,785,868.20 1.72 3,141,028.47 1.41 3年以上 34,075,655.55 12.24 35,720,495.28 16.07 合 计 278,301,633.20 100 222,241,862.87 100.00 预付账款欠款金额前五名的明细情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 赤峰市白音诺尔铅锌矿 13,650,323.76 一年以内 徽县建新有限集团公司 43,066,968.43 一年以内 14,954,546.94 葫芦岛市方正经贸有限公司 一年以内 一年以内 根河市黑牛毛矿业有限责任公司 11,229,563.67 一年以内 沈阳煤业集团煤炭销售有限公司 7,083,990.91 单位名称 欠款原因 预付矿款 赤峰市白音诺尔铅锌矿 徽县建新有限集团公司 预付矿款 预付款 葫芦岛市方正经贸有限公司 预付矿款 根河市黑牛毛矿业有限责任公司 预付煤款 沈阳煤业集团煤炭销售有限公司 预付账款中无持有本公司5%以上股份的股东单位的货款。 注6、存货及存货跌价准备 项 目 期末余额 期末跌价准备 期末价值 原材料 217,811,293.47 1,787,008.05 216,024,285.42 生产 438,381,226.7 22,180,542.94 416,200,683.76, 成本 库存 94,384,327.06 1,340,937.67 93,043,389.39 商品 委托加 工材料 合 计 750,576,847.23 25,308,488.66 725,268,358.57 项 目 期初余额 期初跌价准备 期初价值 原材料 147,322,546.03 1,411,207.56 145,911,338.47 生产 436,141,244.11 22,328,765.11 413,812,479.00 成本 库存 76,655,888.64 557,501.72 76,098,386.92 商品 委托加 工材料 合 计 660,119,678.78 24,297,474.39 635,822,204.39 期末存货增加的主要原因是原材料增加所致。 注7、待摊费用 类别 期初数 本期增加 代扣税金 9,711.84 待摊检修费 7,995,397.65 保险费 1,049,000.00 其他 60,187.60 合计 69,899.44 9,044,397.65 类别 本期摊销(或转出) 期末数 代扣税金 9,711.84 待摊检修费 4,753,053.89 3,242,343.76 保险费 1,049,000.00 其他 41,672.73 18,514.87 合计 4,794,726.62 4,319,570.47 注8、长期股权投资 其他股权投资 投资期 持股比 本期权益 被投资公司名称 投资金额(元) 限(年) 例% 增减额 葫芦岛港口开发有限 公司 25 10,000,000.00 10.51 中国平安保险股份有 限公司 2,873,049.00 0.05 累计权益 减值 被投资公司名称 备注 增减额 准备 葫芦岛港口开发有限 公司 中国平安保险股份有 限公司 项目 期初余额 本期增加 本期减少 一、长期股权投资 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 二、长期债券投资 其中：国债投资 三、其他股权投资 12,873,049.00 合计 12,873,049.00 项目 期末余额 一、长期股权投资 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 二、长期债券投资 其中：国债投资 三、其他股权投资 12,873,049.00 合计 12,873,049.00 注9、固定资产及累计折旧 固定资产项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 934,890,661.58 专用设备 1,709,034,235.49 408,049.04 运输工具 12,803,029.49 285,000.00 其他设备 3,038,138.27 合 计 2,659,766,064.83 693,049.04 累计折旧项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 281,205,137.71 14,200,392.96 专用设备 953,033,110.36 50,955,036.89 运输工具 8,170,586.42 895,733.65 其他设备 2,014,589.96 103,485.66 合 计 1,244,423,424.45 66,154,649.16 1,415,342,640.38 固定资产减值准备 2,869,443.76 固定资产净额 1,412,473,196.62 固定资产项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 934,890,661.58 专用设备 1,709,442,284.53 运输工具 13,088,029.49 其他设备 3,038,138.27 合 计 2,660,459,113.87 累计折旧项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 295,405,530.67 专用设备 1003988147.25 运输工具 9066320.07 其他设备 2118075.62 合 计 1,310,578,073.61 1,349,881,040.26 固定资产净值 固定资产减值准备 2,869,443.76 固定资产净额 1,347,011,596.5 注10、工程物资 工程物资名称 期末数 期初数 专用材料 70,826,602.20 460,820.11 注11、在建工程 预算 本期转入固 工程名称 数(万 期初数 本期增加 定资产 元) 处理锌浸出 4922 5,856,232.65 渣工程 硫酸厂三系 500 3,800,350.02 统改造 硫酸厂四系 430 1,995,175.72 统改造 四冶铟系统 55 55,624.00 改造 热电厂改造 350 368,486.81 工程 湿法炼锌系 统改造及锌 18662 17,106,010.92 合金项目 煤气发生 29 168,281.50 炉技改 鼓风炉 71700 22,933,812.50 57,955,767.27 工程 铜电解系 统安全措 50 257,778.21 12,046.00 施改造 四冶浸出 工序改造 30 256,006.84 一冶3#布 袋改造 160 1,038,812.57 二冶4#布 袋改造 180 250,000.00 一冶9#焦 解炉改造 30 62,047.00 4#精馏塔 改造 100 154,795.63 693,057.00 5#沸腾炉 改造 500 11,512.00 1,685,712.62 合 计 29,214,130.99 85,447,378.27 在建工程 减值准备 5,856,232.65 在建工程 净 额 23,357,898.34 其他 资金来 项目进 工程名称 减少 期末数 源 度 数 处理锌浸出 5,856,232.65 自筹 12% 渣工程 硫酸厂三系 3,800,350.02 自筹 76% 统改造 硫酸厂四系 1,995,175.72 自筹 46% 统改造 四冶铟系统 55,624.00 自筹 10% 改造 热电厂改造 368,486.81 自筹 11% 工程 湿法炼锌系 自筹,贷 统改造及锌 17,106,010.92 9% 款 合金项目 煤气发生 168,281.50 自筹 58% 炉技改 贷款、前 鼓风炉 80,889,579.77 募集资 11% 工程 金、自筹 铜电解系 统安全措 269,824.21 自筹 54% 施改造 四冶浸出 工序改造 256,006.84 自筹 85% 一冶3#布 袋改造 1,038,812.57 自筹 63% 二冶4#布 袋改造 250,000.00 自筹 14% 一冶9#焦 解炉改造 62,047.00 自筹 20% 4#精馏塔 改造 847,852.63 自筹 85% 5#沸腾炉 改造 1,697,224.62 自筹 34% 合 计 114,661,509.26 在建工程 减值准备 5,856,232.65 在建工程 净 额 108,805,276.61 期末在建工程减值准备5,856,232.65元,系公司2001年度处理锌浸出渣工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，按规定计提的减值准备。 在建工程本期发生额无利息资本化。 注12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 915,285,410.55 901,944,776.89 信用借款 190,100,000.00 170,000,000.00 合 计 1,105,385,410.55 1,071,944,776.89 期末较期初减少的主要原因是：本期信用借款减少所致。 注13、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 201,110,000.00 213,350,000.00 注14、应付账款 期末数 期初数 36,340,976.42 49,322,779.67 期末比期初减少的主要原因是支付了应付的原料款。 期末余额中无欠持有本公司5%以上股份股东单位的款项。 注15、预收账款 期末数 期初数 18,138,596.69 11,479,999.13 期末余额中无预收持有本公司5%以上股份股东单位的款项。 注16、应交税金 税 项 期末数 期初数 增值税 6,012,675.58 1,482,642.74 营业税 30,207.20 113,095.00 城建税 -176,998.21 111,701.64 企业所得税 7,286,010.02 -23,002,056.63 合 计 13,151,894.59 -21,294,617.25 注17、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 181,286.48 47,872.13 地方教育费 60,428.83 15,957.38 合计 241,715.31 63,829.51 注18、其他应付款 期末数 期初数 17,617,924.19 13,078,785.03 期末余额中无持有本公司5％以上股份的股东单位的款项。 注19、预提费用 类 别 期末数 期初数 利息 4,757,166.32 1,955,394.87 排污费 400,000.00 197,114.98 合计 5,157,166.32 2,152,509.85 注20、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 备注 担保借款 9,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 注21、长期借款 借款单位 期末余额 借款期限(年) 中国工商银行 100,000,000.00 2003-5-29-2005-5-25 葫芦岛市龙港支行 中国工商银行 40,000,000.00 2003-7-30-2005-7-26 葫芦岛市龙港支行 中国农业银行 492,000,000.00 2003-8-21-2009-4-20 葫芦岛市龙港支行 合计 632,000,000.00 年利率 借款 借款单位 % 条件 中国工商银行 6.039 信用 葫芦岛市龙港支行 中国工商银行 6.039 信用 葫芦岛市龙港支行 中国农业银行 5.76 担保 葫芦岛市龙港支行 合计 注22、专项应付款 项目 期末数 期初数 鼓风炉贷款项目贷款利息 57,170,400.00 71,576,160.00 期末比期初减少的原因是：鼓风炉项目贷款利息支出所致. 注23、股本 本次变动前 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 517,291,771 境内法人持有股份 16,785,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 534,076,771 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 347,022,000 普通股 2、境外上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 347,022,000 三、股份总数 881,098,771 本次变动增减(+，-) 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 2、境外上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总数 本次变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 517,291,771 境内法人持有股份 16,785,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 534,076,771 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 347,022,000 普通股 2、境外上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 347,022,000 三、股份总数 881,098,771 上表“国家拥有股份”葫芦岛有色金属集团有限公司（原名葫芦岛锌厂）为控股股东有162,000,000.00股权被司法机关冻结，200,000,000股权为本公司鼓风炉工程项目贷款担保被质押。 注24:资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 775,922,695.26 775,922,695.26 其他资本公积 1,209,838.88 1,209,838.88 合 计 777,132,534.14 777,132,534.14 注25:盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 217,984,704,97 4,876,717.39 222,861,422.36 任意盈余公积 12,890,014.36 12,890,014.36 法定公益金 112,087,668.65 2,438,358.69 114,526,027.34 合 计 342,962,387.98 7,315,076.08 350,277,464.06 期末比期初增加的主要原因是根据公司章程按税后净利润的10%和5%提取的法定盈余公积、和法定公益金。 注26、未分配利润 项目 2004年月30日 本年净利润 48,767,173.88 加：年初未分配利润 699,638,468.08 本期可供分配利润 748,405,641.96 减：提取法定盈余公积 4,876,717.39 提取法定公益金 2,438,358.69 可供投资者分配的利润 741,090,565.88 减：应付普通股股利 提取任意盈余公积 期末未分配利润 741,090,565.88 注27、主营业务收入 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 精锌 784,525,215.18 684,815,152.27 电锌 硫酸 67,933,117.11 61,781,814.76 电铜加工 19,118,990.78 27,415,756.87 其他 285,105,783.23 157,282,840.11 合计 1,156,683,106.30 931,295,564.01 主营业务收入本年度较上年同期增加的主要原因是：(1)铟、热度锌销量比去年增加， (2)精锌、硫酸售价比去年提高。 注28、主营业务成本 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 精锌 655,259,344.34 610,441,645.91 电锌 硫酸 42,628,562.95 48,011,199.60 电铜加工 18,217,728.08 18,325,763.50 其他 235,446,606.04 142,125,076.87 合计 951,552,241.41 818,903,685.88 主营业务成本本年度较上年同期增加的主要原因是：（1）铟、热度锌销量比去年增加， （2）精锌矿等原料价格比上年提高。 注29、主营业务税金及附加 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 城市维护建设税 3,606,487.78 1,494,296.74 教育费附加 1,545,637.62 1,094,470.30 地方教育费附加 515,212.54 640,412.89 合计 5,667,337.94 3,229,179.93 主营业务税金及附加本年度比上年同期增加的主要原因是：主营业务利润比上年同期增加所致。 注30、其他业务利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 其他业务收入 81,558,400.92 72,024,163.61 其他业务支出 89,794,675.56 78,926,726.06 其他业务利润 -8,236,274.64 -6,902,562.45 注31、财务费用 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 33,891,679.35 35,504,128.46 减:利息收入 2,780,693.92 10,563,732.85 汇兑损失 减:汇兑收益 411,509.16 143.82 其 他 22,549,734.77 5,666,767.03 合计 53,249,211.04 30,607,018.82 注32、投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 股票投资收益 债权投资收益 非控股公司分配来的利润 270,404.64 年末调整的被投资公司所有者权益净增减（+） 其 他 合 计 270404.64 注33、营业外收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 保险赔款 1,043,350.00 罚款收入 4,250.00 319,000.00 合 计 4,250.00 1,362,350.00 注34、营业外支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 罚款支出 8,206.00 处理固定资产损失 其 他 43,845.09 5,887.48 合 计 43,845.09 14,093.48 本年度比上年度增加的主要原因是罚款支出、处理固定资产损失增加所致。 注35、所得税： 2004年1-6月 2003年1-6月 30,288,066.656 -23,688,653.42 注36、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付36,989,831.47元，主要项目为营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出主要项目列示如下： 项 目 金 额 办公费 788,725.30 修理费 77,216.00 排污费 2,400,000.00 上市费 202,500.00 保险费 252,218.74 业务招待费 1,072,481.40 差旅费 1,448,887.80 运输费 4,240,606.74 港杂费 1,537,845.82 包装费 354,350.00 广告费等 10,500.00 承兑汇票贴现息 20,005,392.45 其他 4,599,107.22 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方情况 ①存在控制关系的关联方 关联方关系 企业名称 注册地址 主营业务 性质 葫芦岛有色 生产、销售合金锌、 控股公司 金属集团有 葫芦岛市 锌饼锌丝等，开展对 （母公司） 限公司 外贸易 经济性质或类 企业名称 型 法定代表人 葫芦岛有色 金属集团有 有限公司 侯宝泉 限公司 注：葫芦岛有色金属集团有限公司原名葫芦岛锌厂,下同。 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 葫芦岛有色金属 集团有限公司 457,610,000.00 755,403,900.00 合 计 457,610,000.00 755,403,900.00 企业名称 本期减少数 期末数 葫芦岛有色金属 集团有限公司 1,213,013,900.00 合 计 1,213,013,900.00 ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初百 本期增 企业名称 期初金额 分比% 加数 葫芦岛有色金属 集团有限公司 517,291,771.00 58.71 合计 517,291,771.00 58.71 本期减 期末百 企业名称 期末金额 少数 分比% 葫芦岛有色金属 集团有限公司 517,291,771.00 58.71 合计 517,291,771.00 58.71 第一大股东原葫芦岛锌厂经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]文批准,由葫芦岛锌厂、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司共同出资组建,设立葫芦岛有色金属集团有限公司。至2002年11月15日经葫芦岛市工商行政管理局核发企业法人营业执照,注册号为2114001100316,注册资本为1,213,013,900.00元。由此大股东由葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司,但至审计报告日止股权变更手续尚未办理。 期末余额中第一大股东葫芦岛有色金属集团有限公司（原名葫芦岛锌厂）有162,200,000股权被司法机关冻结，200,000,000股权为本公司鼓风炉工程项目贷款担保被质押。 (2)不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 注册地 经营范围 葫芦岛锌厂进出口 总公司 葫芦岛 进出口、内销 葫芦岛渤海稀贵金 葫芦岛 金、银、铂、钯、硒、碲冶炼 属有限责任公司 沈阳有色金属 有色金属、合金压延加工及深加 沈阳 加工厂 工制品加工 葫芦岛东方铜业有 生产销售粗铜、精铜、硫酸及其 葫芦岛 限公司 附属产品深加工 本企业成员自产产品机电产品、 辽宁渤海有色金属 大连 成套设备，承办“三来一补”业 进出口有限公司 务，金属材料、矿产品销售 葫芦岛龙鑫工程 建筑、安装、运输、修理、房屋 葫芦岛 总公司 建筑 葫芦岛锌厂工贸 葫芦岛 制造氧化锌、硫酸锌、硫酸铜等 实业总公司 企业名称 关联方关系性质 经济性质 葫芦岛锌厂进出口 同受一个母公司控制 国有独资 总公司 葫芦岛渤海稀贵金 同受一个母公司控制 有限责任 属有限责任公司 沈阳有色金属 同受一个母公司控制 国有独资 加工厂 葫芦岛东方铜业有 同受一个母公司控制 中外合资 限公司 辽宁渤海有色金属 同受一个母公司控制 有限责任 进出口有限公司 葫芦岛龙鑫工程 持有公司0.11%的股份 集体企业 总公司 葫芦岛锌厂工贸 持有公司0.27%的股份 集体企业 实业总公司 2、关联方交易 (1)采购与销售 ①本公司与葫芦岛锌厂签有《关于葫芦岛锌厂向葫芦岛锌业股份有限公司供应辅助材料协议书》，葫芦岛锌厂以高于成本价2%的价格供应本公司碳化硅砖、炉体材料及其他加工辅助材料, 2004年1-6月和2003年1-6月此项交易额分别为55,621,842.14元和47,722,330.66元。 ②本公司通过葫芦岛锌厂进出口总公司出口锌制品,2004年1-6月代理出口锌锭1.602万吨，出口交易额14,163.43万元,代理出口锌粉0.04万吨，出口交易额280.75万元,代理出口铟锭0.356万吨，出口交易额1,474.23万元。2003年1-6月代理出口锌锭2.955万吨，出口交易额19,766.27万元。本公司2004年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿4.554万吨,交易金额为25,526.09万元。2003年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿4.945万吨,交易金额为15,523万元。 上述关联交易出口按销售额收取0.2％的手续费，进口按2.10元/干吨收取手续费，不存在交易价格因素。 ③本公司2004年1-6月以市场价从葫芦岛东方铜业有限公司购买硫酸（92.5%）1.5万吨,交易额447.18万元；2003年1-6月购买5.455万吨,交易额1,084.09万元。以市场价向葫芦岛有色金属集团有限公司销售中块煤、蒸汽等材料2,424.81万元。以市场价向葫芦岛东方铜业有限公司销售重油等原材料2,817.57万元。以市场价向葫芦岛渤海稀贵有限公司销售阳极泥等原材料4,260.71万元。 (2)租赁 ①依据葫芦岛锌厂和本公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租用葫芦岛锌厂土地，2004年1-6月和2003年1-6月各支付租金1,029,498.00元。 ②依据葫芦岛锌厂和本公司签订的《收取办公楼使用费协议》，本公司使用葫芦岛锌厂办公楼，2004年1-6月和2003年1-6月各支付使用费594,570.00元。 (3)许可协议 ①依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《专有技术使用许可合同》，本公司2004年1-6月和2003年1-6月各支付10万元的锌锭生产专有技术使用费。 ②依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《葫锌牌商标使用许可合同》，本公司2004年1-6月和2003年1-6月各支付“葫锌”牌商标使用费20万元。 (4)抵押和担保 ①本公司由葫芦岛有色金属集团有限公司作为担保单位，向中信实业银行等两家金融机构借款28,850万元（短期借款）。 ②由葫芦岛锌厂进出口总公司作为担保单位，向中国光大银行大连分行营业部等两家金融机构借款15,000万元（短期借款）。 ③由葫芦岛东方铜业有限公司作为担保单位，向招商银行沈阳分行等两家金融机构借款18,578万元（其中短期借款17,678万元，长期借款900万元）。 ④以葫芦岛有色金属集团有限公司在葫芦岛锌业股份有限公司国有法人股2亿股股权、葫芦岛有色金属集团有限公司价值27,861.06万元的71.7万平方米土地和13,096万元的土地附着物做抵押，向中国农业银行葫芦岛市龙港支行贷款49,200万元 (5)接受劳务 本公司与葫芦岛锌厂签有《关于葫芦岛锌厂向葫芦岛锌业股份有限公司提供检修、运输、检斤、化验服务的协议书》，葫芦岛锌厂以成本价加10%的管理费提供本公司检验检斤、维修等劳务，2004年1-6月和2003年1-6月本公司分别向葫芦岛锌厂支付此项费用21,587,349.35元和24,576,435.25元。 (6)其他 本公司与葫芦岛锌厂签有《生产水、电、汽供应协议书》，葫芦岛锌厂以成本价加2%的管理费供应本公司生产用水、电、汽等，2004年1-6月和2003年1-6月本公司分别向葫芦岛锌厂支付此项费用39,588,527.24元和28,890,324.44元。 (7)定价政策 本公司与关联方之间购销交易的价格有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，按成本加管理费的原则由双方协议或合同定价。 3、关联方应收应付款项余额 应收账款： 项 目 2004年6月末数 2003年6月末数 葫芦岛锌厂进出口总公司 309,905,682.15 412,590,067.89 辽宁渤海有色金属进出口有限公司 39,532,661.96 39,185,873.11 沈阳有色金属加工厂 11,228,011.13 11,119,012.01 葫芦岛渤海稀贵金属有限公司 133,194,930.79 119,048,728.26 项 目 性质和内容 葫芦岛锌厂进出口总公司 锌锭货款 辽宁渤海有色金属进出口有限公司 售锌锭款 沈阳有色金属加工厂 售锌锭款 葫芦岛渤海稀贵金属有限公司 售阳极泥款 其他应收款： 项 目 2004年6月末数 2003年6月末数 葫芦岛龙鑫工程总公司 211,058,997.61 220,244,822.65 项 目 性质和内容 葫芦岛龙鑫工程总公司 代入债权 七、或有事项 本公司本期提供担保金额25,160万元。其中为锦州金城造纸股份有限公司提供贷款担保金额15,160万元人民币，期限自2003年4月至2005年1月止；为东北制药集团提供贷款担保金额10,000万元人民币，期限为2003年12月起12个月。 八、承诺事项 铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目预计总投资7.17亿元。现已取得国债资金贴息贷款4.92亿元。 九、其他重要事项 1、如附注“五 23”所述,本公司第一大股东－葫芦岛有色金属集团有限公司持有的本公司股权有16,200万股被司法机关冻结、20,000万股被质押。其中：20,000万股被质押系为本公司铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目贷款提供担保。 2、本公司所属第三冶炼厂由于市场原因仍处于停产状态，停产费用3,274万元已全部计入当期损益。 3、如附注“六 1?1) ③”所述,经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]的批准,本公司第一大股东葫芦岛锌厂于2002年11月通过债转股投资设立葫芦岛有色金属集团有限公司,已由葫芦岛市工商行政管理局登记注册并核发企业法人营业执照,注册资本为1,213,013,900.00元；注册号码为2114001100316,由此大股东将由葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司，目前有关股权变更手续尚未办理。 七、备查文件 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的2004年半年度报告文本。 （二）载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）公司章程。 文件存放地为葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室。 董事长： 葫芦岛锌业股份有限公司 二○○四年八月十八日 资产负债表 单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2004年6月 资 产 行次 年初数 期末数 流动资产: 货币资金 1 1,050,503,881.53 1,038,217,682.83 短期投资 减：短期投资跌价准备 3 短期投资净额 4 应收票据 5 48,805,977.00 17,485,029.55 应收股利 6 应收利息 7 应收帐款 8 1,142,106,105.71 1,049,299,807.98 其他应收款 9 227,664,163.64 220,904,712.68 应收款项净额 21 1,369,770,269.35 1,270,204,520.66 应收补贴款 24 预付帐款 25 222,241,862.87 278,301,633.20 存货净额 32 635,822,204.39 725,268,358.57 待摊费用 33 69,899.44 4,319,570.47 待处理流动资产净损失 34 0 一年内到期的长期债权投资 35 0 其他流动资产 36 0 流动资产合计 39 3,327,214,094.58 3,333,796,795.28 流动负债: 短期借款 61 1,071,944,776.89 1,105,385,410.55 应付票据 213,350,000.00 201,110,000.00 应付帐款 63 49,322,779.67 36,340,976.42 预收帐款 64 11,479,999.13 18,138,596.69 代销商品款 65 应付工资 66 应付福利费 67 22,872,674.62 28,399,900.44 应付股利 68 应交税金 69 -21,294,617.25 13,151,894.59 其他应交款 70 63,829.51 241,715.31 其他应付款 71 13,078,785.03 17,617,924.19 预提费用 72 2,152,509.85 5,157,166.32 一年内到期的长期负债 73 9,000,000.00 9,000,000.00 其他流动负债 74 流动负债合计 80 1,371,970,737.45 1,434,543,584.51 资产负债表 单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2004年6月 金额单位：元 资 产 行次年初数 期末数 长期投资: 长期股权投资 40 12,873,049.00 12,873,049.00 长期债权投资 41 长期投资合计 42 减：长期投资减值准备 43 长期投资净额 44 12,873,049.00 12,873,049.00 固定资产: 固定资产原价 45 2,659,766,064.83 2,660,459,113.8 减:累计折旧 46 1,244,423,424.45 1,310,578,073.61 固定资产净值 47 1,415,342,640.38 1,349,881,040.26 工程物资 48 460,820.11 70,826,602.20 在建工程 49 23,357,898.34 108,805,276.61 减：固定资产减值准备 50 2,869,443.76 2,869,443.76 待处理固定资产净损失 51 固定资产合计 53 1,436,291,915.07 1,526,643,475.31 无形资产及其他资产： 无形资产 54 开办费 55 长期待摊费用 56 其他长期资产 57 无形资产及其他资产合计 58 递延税项: 递延税款借项 59 资产总计 60 4,776,379,058.65 4,873,313,319.59 长期负债: 长期借款 81 632,000,000.00 632,000,000.00 应付债券 82 专项应付款 83 71,576,160.00 57,170,400.00 住房周转金 84 其他长期负债 85 长期负债合计 90 703,576,160.00 689,170,400.00 7递延税项: 递延税款贷项 91 负债合计 92 2,075,546,897.45 2,123,713,984.51 股东权益: 股本 93 881,098,771.00 881,098,771.00 资本公积 94 777,132,534.14 777,132,534.14 盈余公积 95 342,962,387.98 350,277,464.06 其中:公益金 96 112,087,668.64 114,526,027.33 未分配利润 97 699,638,468.08 741,090,565.88 股东权益合计 98 2,700,832,161.20 2,749,599,335.08 负债及所有者权益合计 99 4,776,379,058.65 4,873,313,319.59 利润表 单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2004年1-6月 项 目 行次 2004年1-6月 一、主营业务收入 1 1,156,683,106.30 减：主营业务成本 4 951,552,241.41 主营业务税金及附加 5 5,667,337.94 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 10 199,463,526.95 加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 11 -8,236,274.64 减： 销售费用 13 7,224,951.17 管理费用 14 51,928,659.12 财务费用 15 53,249,211.04 三、营业利润（亏损以“-”填列） 18 78,824,430.98 加：投资收益（损失以“-”填列） 19 270,404.64 补贴收入 22 营业外收入 23 4,250.00 减：营业外支出 25 43,845.09 四、利润总额（亏损总额以“-”填列） 27 79,055,240.53 减：所得税 28 30,288,066.65 五、净利润（净亏损以“-”填列） 30 48,767,173.88 项 目 2003年1-6月 一、主营业务收入 931,295,564.01 减：主营业务成本 818,903,685.88 主营业务税金及附加 3,229,179.93 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 109,162,698.20 加：其他业务利润（亏损以“-”填列） -6,902,562.45 减： 销售费用 3,846,347.21 管理费用 54,948,647.58 财务费用 30,607,018.82 三、营业利润（亏损以“-”填列） 12,858,122.14 加：投资收益（损失以“-”填列） 补贴收入 营业外收入 1,362,350.00 减：营业外支出 14,093.48 四、利润总额（亏损总额以“-”填列） 14,206,378.66 减：所得税 -23,688,653.42 五、净利润（净亏损以“-”填列） 37,895,032.08 企业负则人： 主要会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 分 配 表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2004年6月 单位：元 项 目 行次 本年累计数 一、净利润 1 48,767,173.88 加：年初未分配利润 2 699,638,468.08 盈余公积转入 4 二、可供分配的利润 8 748,405,641.96 减：提取法定盈余公积 9 4,876,717.39 提取法定公益金 10 2,438,358.69 三、可供股东分配的利润 11 741,090,565.88 减：应付优先股股利 12 提取任意盈余公积 13 应付普通股股利 14 转作股本的普通股股利 15 四、未分配利润 20 741,090,565.88 项 目 上年同期数 一、净利润 37,895,032.08 加：年初未分配利润 664,677,413.71 盈余公积转入 二、可供分配的利润 702,572,445.79 减：提取法定盈余公积 3,789,503.21 提取法定公益金 1,894,751.60 三、可供股东分配的利润 696,888,190.98 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 696,888,190.98 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 利润表附表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2004年6月 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 199,463,526.95 7.25 7.32 营业利润 78,824,430.98 2.87 2.89 净利润 48,767,173.88 1.77 1.79 扣除非经常性损益后的净利润 48,806,768.97 1.78 1.79 指标 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.2264 0.2264 营业利润 0.0895 0.0895 净利润 0.0553 0.0553 扣除非经常性损益后的净利润 0.0554 0.0554 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 会企01表附表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 119,110,458.20 -8,657,891.19 其中：应收账款 99,313,574.41 -8,070,112.85 其它应收款 19,796,883.79 -587,778.34 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 24,297,474.39 1,011,014.27 其中：库存商品 22,886,266.83 635,213.78 原材料 1,411,207.56 375,800.49 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,869,443.76 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,869,443.76 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 商标权 专利权 七、在建工程减值准备 5,856,232.65 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 110,452,567.01 其中：应收账款 91,243,461.56 其它应收款 19,209,105.45 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 25,308,488.66 其中：库存商品 23,521,480.61 原材料 1,787,008.05 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,869,443.76 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,869,443.76 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 商标权 专利权 七、在建工程减值准备 5,856,232.65 八、委托贷款减值准备 现 金 流 量 表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2004年6月 单位：元 项目 行? 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,451,653,806.57 收到的其他税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 3,196,453.08 现 金 流 入 小 计 9 1,454,850,259.65 购买商品、接受劳务支付的现金 10 1,156,616,145.79 支付给职工以及为职工支付的现金 12 49,313,175.19 支付的各项税费 13 55,926,466.90 支付的其他与经营活动有关的现金 18 36,989,831.47 现 金 流 出 小 计 20 1,298,845,619.35 经营活动产生的现金流量净额 21 156,004,640.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 270,404.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现 金 流 入 小 计 29 270,404.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 156,506,209.40 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现 金 流 出 小 计 36 156,506,209.40 投资活动产生的现金流量净额 37 -156,235,804.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 763,902,021.93 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现 金 流 入 小 计 44 763,902,021.93 偿还债务所支付的现金 45 730,461,388.27 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 31,089,907.90 支付地其它于筹资活动有关的现金 52 14,405,760.00 现 金 流 出 小 计 53 775,957,056.17 筹资活动产生的现金流量净额 54 -12,055,034.24 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -12,286,198.70 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 48,767,173.88 加：计提的资产减值准备 58 -7,646,876.92 固定资产折旧 59 66,154,649.16 无形资产的摊销 60 长期待摊费用的摊销 61 待摊费用的减少（减：增加） 64 -4,249,671.03 预提费用的增加（减：减少） 65 3,004,656.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 31,089,907.90 投资损失（减收益） 69 -270,404.64 递延税款贷项（减借项） 70 存货的减少（减增加） 71 -90,457,168.45 经营性应收项目的减少（减增加） 72 83,484,817.00 经营性应付项目的增加（减减少） 73 26,127,556.93 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 156,004,640.30 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 1,038,217,682.83 减：现金的期初余额 80 1,050,503,881.53 现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -12,286,198.70 |
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