吴忠仪表股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.20 14:39 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
吴忠仪表股份有限公司2004年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事马玉山先生因工作原因未出席董事会会议，授权委托朱怀文董事代为行使表决权。 本公司董事长冯奇峰先生、财务负责人郭加强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司半年度财务报告未经审计。 目 录 一、公司基本情况 二、主要财务数据和指标 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：吴忠仪表股份有限公司 公司法定英文名称：Wu Zhong Instrument Co., Ltd. （二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：吴忠仪表 股票代码：000862 （三）公司注册地址及办公地址：宁夏吴忠市利通区朝阳街67号 邮政编码：751100 http：//www. wzyb.com.cn E-mail：wzyb@public. yc.nx. cn （四）公司法定代表人：冯奇峰 （五）公司董事会秘书：刘素娟 董事会证券事务代表：刘伟盛 联系地址：宁夏吴忠市利通区朝阳街67号 电话：(0953)3929060 传真: (0953) 3929057 E-mail：[email protected] （六）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www. cninfo. com. cn 公司半年度报告备置地点：公司资产证券管理部 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年6月28日 登记机关：宁夏回族自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6400001201512 税务登记号码：640302228281734 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 办公地址：宁夏银川市解放西街111号 二、主要财务数据和指标 主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指标名称 报告期期末 上年末 流动资产 850,250,057.11 836,470,321.43 流动负债 676,813,313.21 599,444,561.16 总资产 1,435,827,518.02 1,418,651,111.65 股东权益 715,569,201.90 714,063,329.50 (不含少数股东权益) 每股净资产 3.28 3.27 调整后的每股净资产 3.23 3.21 报告期（1-6月） 上年同期 净利润 2,218,480.00 9,182,417.91 扣除非经常性损益后的净利润 2,420,025.14 9,170,579.19 每股收益 摊薄 0.01 0.0421 (元/股) 加权 0.01 0.0421 净资产收益率 摊薄 0.31 1.2222 (%) 加权 0.31 1.2315 经营活动产生的现金流量净额 -50,706,833.89 -36,426,023.94 注：扣除的非经常性损益项目和金额(单位：人民币元) 项 目 金 额 营业外支出 289,149.22 营业外收入 87,604.08 少数股东本期损益 -94,771.98 三、股本变动及股东情况 （一）报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 （二）公司报告期末股东总数为54,942户。 （三）公司前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 54,942户 前十名股东持股情况 报告期 期末持 比例 股东名称 内增减 股数量 (%) (万股) (万股) 吴忠仪表集团有限公司 0 9,144 41.88 广州隆怡投资发展有限公司 0 945 4.33 杨 伟 +1.5 141.06 0.65 机械工业部第十一设计研究院 0 45 0.21 包永琴 +13.49 29.27 0.13 陈筱萍 +9.49 24.75 0.113 李建强 未知 23.14 0.106 潘鸿章 0 22.74 0.104 吴秀芹 -6.7 22.70 0.104 中国银河证券有限责任公司 0 22.01 0.101 质押或冻结 股份 股东 股东名称 的股份数量 类别 性质 (万股) 吴忠仪表集团有限公司 未流通 0 国有股 广州隆怡投资发展有限公司 未流通 200 法人股 杨 伟 已流通 未知 公众股 机械工业部第十一设计研究院 未流通 0 法人股 包永琴 已流通 未知 公众股 陈筱萍 已流通 未知 公众股 李建强 已流通 未知 公众股 潘鸿章 已流通 未知 公众股 吴秀芹 已流通 未知 公众股 中国银河证券有限责任公司 已流通 未知 公众股 前十名流通股股东持股情况 股东名称 期末持有流通股的数量(万股) 种类 杨 伟 141.06 A股 包永琴 29.27 A股 陈筱萍 24.75 A股 李建强 23.14 A股 潘鸿章 22.74 A股 吴秀芹 22.70 A股 中国银河证券有限责任公司 22.01 A股 马学芳 21.97 A股 韩秀萍 20.52 A股 黄鑫伟 20.30 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明：本公司前十名股东不存在关联关系。 吴忠仪表集团有限公司做为第一大股东持有9,144万股系代表国家持有，其所持股份在报告期内无质押和冻结的情况。 （四）报告期内，公司控股股东无变化。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。 （二）报告期内发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况如下： 经2004年6月22日召开的公司2003年度股东大会审议，通过了公司董事会、监事会换届的议案。公司第三届董事会成员为：冯奇峰先生、李志强先生、朱怀文先生、郝家麒先生、盛之林先生、马玉山先生、刘素娟女士、蒋伟先生、余锦文先生（独立董事）、罗振邦先生（独立董事）、白亚铭先生（独立董事）；第三届监事会成员为：钟建军先生、纵素莲女士、曹洁女士。 经2004年6月22日召开的公司三届一次董事会审议通过，选举冯奇峰先生为公司三届董事会董事长，聘任冯奇峰先生为公司总经理，刘素娟女士为董事会秘书，马玉山先生为副总经理兼总工程师，朱怀文先生、盛之林先生为公司副总经理，郭加强先生为财务负责人。 经2004年6月22日召开的三届一次监事会审议通过，选举钟建军先生为公司第三届监事会召集人。 上述人员的任期为三年。 以上事项已于2004年6月23日在《中国证券报》（第21版）、《证券时报》（第24版）上公告。 五、管理层讨论与分析 (一)经营成果与财务状况分析 1、经营成果情况 金 额（元） 项 目 增减比率（%） 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 163,358,969.69 100,627,007.89 +62.34 主营业务利润 46,168,146.65 41,098,845.57 +12.33 净利润 2,218,480.00 9,182,417.91 -75.84 现金及现金等价物 -50,741,040.26 -23,537,234.48 -115.58 净增加额 说明： （1）主营业务收入比上年同期增长62.34%，主要是由于合并范围变动，增加了长城数控机床有限公司收入所致； （2）主营业务利润比上年同期上升12.33%，主要是由于主营业务收入较去年有较大增长所致； （3）净利润比上年同期下降75.84%，主要是由于公司产品结构调整、产品销售毛利率下降、期间费用增加所致； （4）现金及现金等价物净增加额比上年同期减少2,720万元，主要是由于公司经营规模扩大、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降所致。 2、财务状况 金额（元） 项 目 增减比率（%） 2004年6月30日 2003年6月30日 总资产 1,435,827,518.02 1,379,731,849.93 ＋4.07 股东权益（不含少数 715,569,201.90 751,327,998.10 －4.76 股东权益） 说明： 总资产比期初增加4.07%，主要是由于合并范围变动，增加了长城数控机床有限公司所致。 股东权益(不含少数股东权益)比期初减少了4.76%，主要是由于净利润下降所致。 (二)报告期内主要经营情况 1、主营业务的范围及经营状况 公司主营业务为工业自动化仪器仪表和民用智能化水表、电表、煤气表、温控及热计量仪表，数控机床、商品铸件等的制造和销售。 报告期内，公司实现主营业务收入163,358,969.69元，主营业务利润为46,168,146.65元。 报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的自动化仪表类、机床类主营业务收入、主营业务成本、毛利率情况如下： 自动化仪表 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 调节阀 8,253 5,476 33.65 机床类 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 数控机床 5,943 4,464 24.89 2、报告期内，公司主营业务范围未发生变化。 3、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。 4、经营中的问题与困难 （1）能源及钢材、炉料等原材料的涨价使产品生产成本上升，同时公司针对市场需求加大了智能计量仪表等新产品的开发力度，使得研发费用增加，利润空间相对下降。 （2）公司对外投资项目较多，给公司整体运营管理增加了难度，资金周转趋于紧张。 （3）出口印度的民用电表产品因国际形势的影响，市场需求不旺，出口合同减少，给公司带来了一定的损失。 （4）由于地域所限，公司进一步吸纳高素质的技术人才和管理、技能等方面人才仍存在一定困难。 （三）报告期投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金，报告期之前募集资金延续到报告期使用的具体情况如下： 公司于2000年12月完成了2000年增资配股工作，实际配售股数2,844万股，扣除发行费用后，实际募集资金27,170万元。 （1）承诺投资项目与实际投资项目情况(单位:万元) 募集资金投 承诺投资项目 计划投资 实际投资 收益情况 入程度（%） 智能型调节阀及现场总线技术 9,439.5 9,145 96.88 已完工 开发与产业化项目（I期） 环保监测仪器国产化项目 7,620 7,330 96.20 已完工 西气东输大口径专用控制阀替代 10,669.5 10,253 96.10 已完工 进口技术改造项目 截至2004年6月30日，上述三个项目共计投入募集资金26,728万元，占实际配股募集资金总额27,170万元的98.37%。 （2）尚未使用的募集资金去向 截至2004年6月30日，公司前次配股募集资金金额结余442万元，占前次配股募集资金总额的1.63%。 （3）报告期内公司募集资金项目没有变更。 2、报告期内，公司无重大非募股资金投资项目。 （四）本公司半年度财务报告未经审计。 六、重要事项 （一）公司治理状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，符合《上市公司治理准则》的要求。 （二）报告期内实施的利润分配方案的执行情况 公司于2004年6月22日召开的2003年度股东大会审议通过的2003年度利润分配方案为：不分配不转增。 公司2004年半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案为：不分配不转增。 （三）重大诉讼、仲裁事项 报告期内没有重大诉讼、仲裁事项发生，也没有以前期间发生而持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）资产收购事项 报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 （五）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 见会计报表附注8“关联企业关系及交易”。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内无资产收购、出售发生的关联交易。 3、公司与关联方债权、债务或担保事项 见会计报表附注8“关联企业关系及交易”。 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 吴忠仪表集 控股股东 22,659,854.07 117,082,961.87 团有限公司 合 计 22,659,854.07 117,082,961.87 关联方向上市公司 关联方 关联关系 提供资金 贷方发生额 期末余额 吴忠仪表集 控股股东 0 0 团有限公司 合计 0 0 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额22,659,854.07元，余额117,082,961.87元。 （六）重大合同事项 1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项 2001年11月25日，经本公司二届三次董事会决议通过，公司与宁夏美利纸业股份有限公司签定了《相互提供担保协议书》，互保额度为人民币壹亿贰仟万元，期限为2001年至2010年。该事项刊登在2001年11月27日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2002年11月26日，经本公司二届十次董事会决议通过，公司与宁夏美利纸业股份有限公司签定了《相互提供担保协议书》，互保额度为人民币叁亿元。该事项刊登在2002年11月27日的《中国证券报》、《证券时报》上。 截至报告期末，公司为宁夏美利纸业股份有限公司提供担保累计数额为人民币30,930万元。 发生日期 （协担保金额 担保 是否履 是否为关 担保对象名称 担保期 议签署日期） （万元） 类型 行完毕 联方担保 宁夏美利纸业 连带责 2001.11.25 9年 否 否 股份有限公司 任担保 5,000 宁夏美利纸业 连带责 2002.11.27 9年 否 否 股份有限公司 任担保 深圳市汇银峰 连带责 2003.8.14 4,000 1年 否 否 投资有限公司 任担保 担保发生额合计（万元） 5,000 担保余额合计（万元） 34,930 其中：关联担保余额合计（万元） 0 违规担保总额（万元） 4,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 48.81 上市公司对控股子公司担保发生额合计（万元） 0 3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托 他人进行现金资产管理事项。 （七）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内未发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为五联联合会计师事务所有限公司。 （九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生被中国证监会、深圳证券交易所行政处罚、通报批评、公开谴责等情况。 （十）独立董事关于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定情况的专项说明及独立意见 根据深圳证券交易所深证上［2004］56号文《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的规定和中国证监会证监发［2003］56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，作为公司独立董事，我们本着勤勉尽责的态度对公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了核查，现就有关情况发表独立意见如下： 1、截至本报告期末，公司关联方资金往来与《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中有关规定有不符之处，主要是由于历史原因形成的资金占用。我们已郑重要求公司董事会尽快予以纠正，公司董事会亦已就此向政府有关部门提出了初步的解决思路。 2、依据公司2004年半年度财务报告结果以及就公司担保事项对相关人员问询结论，2004年上半年公司为宁夏美利纸业股份有限公司贷款担保5,000万元。截至本报告期末，公司累计对外担保余额为34,930万元，其中违规担保4,000万元。没有为公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 （十一）其他重要信息 1、公司同意转让控股子公司珠海市格凌实业有限公司、珠海市天健饮水设备有限公司股权的二届二十次董事会决议公告于2004年2月25日刊登在《中国证券报》（12版）、《证券时报》（15版）上，刊载在http://www.cninfo. com. cn上。 2、公司预计2003年度业绩亏损提示性公告于2004年3月10日刊登《中国证券报》（18版）、《证券时报》（6版）上，刊载在http://www.cninfo. com. cn上。 3、公司2003年年度报告摘要于2004年3月20日刊登在《中国证券报》（41版）、《证券时报》（27版）上，2003年年度报告全文刊载在http://www.cninfo. com. cn上。 4、公司2004年第一季度季度报告于2004年4月20日刊登在《中国证券报》（45 版）、《证券时报》（52 版）上，刊载在http://www.cninfo. com. cn上。 5、公司关于转让珠海市格凌实业有限公司、珠海市天健饮水设备有限公司股权的进展公告于2004年5月22日刊登在《中国证券报》（B21版）、《证券时报》（23版）上，刊载在http://www.cninfo.com.cn上。 6、公司关于延期召开2003年度股东大会的公告于2004年6月9日刊登在《中国证券报》（21版）、《证券时报》（19版）上，刊载在http://www.cninfo. com. cn上。 7、公司董事会关于2003年度股东大会临时提案的公告于2004年6月11日刊登在《中国证券报》（32版）、《证券时报》（25版）上，刊载在http://www. cninfo.com.cn上。 8、于2004年6月22日召开的公司2003年度股东大会的决议公告刊登在2004年6月23日的《中国证券报》（21版）、《证券时报》（24版）上，刊载在http://www. cninfo.com.cn上。 七、财务报告（未经审计） 财务报表及其附注（附后）。 八、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 吴忠仪表股份有限公司 董事长：冯奇峰 二OO四年八月十七日 合并资产负债表 会企01表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 金额单位:人民币元 2003年12月31日 2004年06月30日 资 产 注释 流动资产： 货币资金 6.1 短期投资 应收票据 6.2 应收股利 6.3 应收利息 应收账款 6.4、7.1 其他应收款 6.5、7.2 预付账款 6.6、7.3 应收补贴款 存货 6.7 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 6.8、7.4 长期债权投资 长期投资合计 合并价差 固定资产： 固定资产原价 6.9 减：累计折旧 6.9 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 6.10 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 6.11 长期待摊费用 6.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2003年12月31日 资 产 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 131,055,895.28 137,667,986.84 短期投资 应收票据 740,000.00 740,000.00 应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00 应收利息 应收账款 158,199,833.82 186,065,937.13 其他应收款 169,601,919.14 171,160,652.10 预付账款 85,537,709.40 97,849,513.60 应收补贴款 存货 211,269,379.39 240,967,339.44 待摊费用 18,892.32 18,892.32 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 758,423,629.35 836,470,321.43 长期投资： 长期股权投资 191,770,575.98 102,129,049.46 长期债权投资 长期投资合计 191,770,575.98 102,129,049.46 合并价差 固定资产： 固定资产原价 388,301,011.42 456,742,978.07 减：累计折旧 91,477,664.31 110,280,669.76 固定资产净值 296,823,347.11 346,462,308.31 减：固定资产减值准备 12,551,526.35 12,551,526.35 固定资产净额 284,271,820.76 333,910,781.96 工程物资 在建工程 113,672,445.36 122,811,003.36 固定资产清理 固定资产合计 397,944,266.12 456,721,785.32 无形资产及其他资产： 无形资产 68,369.95 15,785,492.65 长期待摊费用 7,544,462.79 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 68,369.95 23,329,955.44 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,348,206,841.40 1,418,651,111.65 2004年06月30日 资 产 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 56,701,385.41 62,633,367.70 短期投资 应收票据 1,658,722.00 1,808,722.00 应收股利 4,000,000.00 4,000,000.00 应收利息 应收账款 160,180,209.40 222,165,062.40 其他应收款 227,110,709.04 206,884,200.22 预付账款 86,953,362.01 107,635,086.06 应收补贴款 存货 193,397,041.77 245,118,194.21 待摊费用 5,424.52 5,424.52 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 730,006,854.15 850,250,057.11 长期投资： 长期股权投资 250,943,268.55 102,119,394.36 长期债权投资 长期投资合计 250,943,268.55 102,119,394.36 合并价差 固定资产： 固定资产原价 311,356,226.93 441,426,617.16 减：累计折旧 89,190,060.46 119,814,462.01 固定资产净值 222,166,166.47 321,612,155.15 减：固定资产减值准备 10,501,667.59 12,551,526.35 固定资产净额 211,664,498.88 309,060,628.80 工程物资 在建工程 140,890,828.11 151,271,369.28 固定资产清理 固定资产合计 352,555,326.99 460,331,998.08 无形资产及其他资产： 无形资产 71,691.64 13,543,532.12 长期待摊费用 9,582,536.35 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 71,691.64 23,126,068.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,333,577,141.33 1,435,827,518.02 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:郭加强 会计机构负责人:高菊芬 编制日期:2004年7月31日 合并资产负债表(续) 会企01表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 金额单位:人民币元 2003年12月31日 2004年06月30日 负债及股东权益 注释 流动负债： 短期借款 6.13 应付票据 6.14 应付账款 6.15 预收账款 6.16 应付工资 6.17 应付福利费 应付股利 6.18 应交税金 6.19 其他未交款 6.20 其他应付款 6.21 预提费用 6.22 预计负债 6.23 一年内到期的长期负债 6.24 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 6.25 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 6.26 资本公积 6.27 盈余公积 6.28 其中:法定公益金 未确认的投资损失(1) 未分配利润 6.29 外币报表折算差额 股东权益合计 负债及股东权益合计 2003年12月31日 负债及股东权益 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 224,000,000.00 272,483,130.00 应付票据 92,525,000.00 92,525,000.00 应付账款 49,112,577.54 61,254,072.34 预收账款 23,700,974.43 10,268,837.11 应付工资 188,230.41 应付福利费 5,117,509.24 5,534,627.47 应付股利 110,000.00 110,000.00 应交税金 6,181,377.59 6,717,557.63 其他未交款 629,950.27 631,737.68 其他应付款 71,950,750.14 70,337,402.46 预提费用 800,000.00 800,000.00 预计负债 3,593,966.06 3,593,966.06 一年内到期的长期负债 75,000,000.00 75,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 552,722,105.27 599,444,561.16 长期负债： 长期借款 83,200,000.00 83,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,333,553.00 1,333,553.00 其他长期负债 长期负债合计 84,533,553.00 84,533,553.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 637,255,658.27 683,978,114.16 少数股东权益 20,609,667.99 股东权益： 股本 218,340,000.00 218,340,000.00 资本公积 464,641,311.29 464,641,311.29 盈余公积 24,499,326.51 24,881,657.81 其中:法定公益金 8,166,442.17 8,293,885.93 未确认的投资损失(1) -423,669.16 未分配利润 3,470,545.33 6,624,029.56 外币报表折算差额 股东权益合计 710,951,183.13 714,063,329.50 负债及股东权益合计 1,348,206,841.40 1,418,651,111.65 2004年06月30日 负债及股东权益 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 214,000,000.00 261,716,696.64 应付票据 90,000,000.00 90,000,000.00 应付账款 46,500,572.67 60,585,088.07 预收账款 21,359,870.74 20,425,280.94 应付工资 1,500.00 369,446.01 应付福利费 5,192,297.83 5,933,063.82 应付股利 110,000.00 110,000.00 应交税金 14,254,182.82 15,634,105.47 其他未交款 998,222.69 1,005,170.89 其他应付款 67,752,286.58 78,414,461.37 预提费用 2,000,000.00 2,000,000.00 预计负债 620,000.00 620,000.00 一年内到期的长期负债 140,000,000.00 140,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 602,788,933.33 676,813,313.21 长期负债： 长期借款 18,200,000.00 18,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,287,023.34 1,287,023.34 其他长期负债 长期负债合计 19,487,023.34 19,487,023.34 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 622,275,956.67 696,300,336.55 少数股东权益 23,957,979.57 股东权益： 股本 218,340,000.00 218,340,000.00 资本公积 464,641,311.29 464,641,311.29 盈余公积 24,499,326.51 24,879,842.45 其中:法定公益金 8,166,442.17 8,293,885.94 未确认的投资损失(1) -745,442.97 未分配利润 3,820,546.86 8,453,491.13 外币报表折算差额 股东权益合计 711,301,184.66 715,569,201.90 负债及股东权益合计 1,333,577,141.33 1,435,827,518.02 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:郭加强 会计机构负责人:高菊芬 编制日期:2004年7月31日 合并利润表 会企02表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年1-6月 项 目 注释 母公司 合并数 一、主营业务收入 6.30 7.5 94,551,199.41 100,627,007.89 减：主营业务成本 55,017,012.63 59,529,267.52 主营业务税金及附加 732,137.22 802,992.93 二、主营业务利润 38,802,049.56 40,294,747.44 加：其他业务利润 6.31 173,859.76 465,541.91 减：营业费用 6.32 9,384,187.65 9,953,426.12 管理费用 6.33 8,374,231.90 11,339,565.75 财务费用 6.34 10,413,859.68 10,528,717.74 三、营业利润 10,803,630.09 8,938,579.74 加：投资收益 6.35 360,256.95 1,752,165.54 补贴收入 营业外收入 6.36 22,114.32 39,501.32 减：营业外支出 6.37 543,436.16 548,787.08 四、利润总额 10,642,565.20 10,181,459.52 减：所得税 1,575,491.29 1,575,491.29 少数股东本期损益 -576,449.68 加：未确认的投资损失(2) 五、净利润 9,067,073.91 9,182,417.91 2004年1-6月 项 目 母公司 合并数 一、主营业务收入 98,107,840.75 163,358,969.69 减：主营业务成本 66,952,642.35 115,671,304.29 主营业务税金及附加 1,351,727.06 1,519,518.75 二、主营业务利润 29,803,471.34 46,168,146.65 加：其他业务利润 1,266,103.70 1,852,538.19 减：营业费用 10,585,308.49 13,276,872.04 管理费用 10,359,625.95 20,908,520.92 财务费用 11,801,956.04 12,486,880.76 三、营业利润 -1,677,315.44 1,348,411.12 加：投资收益 2,157,832.02 2,249,002.53 补贴收入 营业外收入 87,604.08 87,604.08 减：营业外支出 218,119.13 289,149.22 四、利润总额 350,001.53 3,395,868.51 减：所得税 1,593,934.30 少数股东本期损益 -94,771.97 加：未确认的投资损失(2) 321,773.82 五、净利润 350,001.53 2,218,480.00 补充资料: 2003年1-6月 项 目 母公司 合并数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示) 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) 5、债务重组损失 6、其他 2004年1-6月 项 目 母公司 合并数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示) 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:郭加强 会计机构负责人:高菊芬 编制日期:2004年7月31日 合并利润分配表 会企02表附表1 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 2003年1-6月 项 目 注释 母公司 合并数 一、净利润 9,067,073.91 9,182,417.91 加：年初未分配利润 29,531,700.40 33,193,988.09 盈余公积金转入数 二、可供分配的利润 38,598,774.31 42,376,406.00 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 三、可供股东分配的利润 38,598,774.31 42,376,406.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 38,598,774.31 42,376,406.00 2004年1-6月 项 目 母公司 合并数 一、净利润 350,001.53 2,218,480.00 加：年初未分配利润 3,470,545.33 6,235,011.13 盈余公积金转入数 二、可供分配的利润 3,820,546.86 8,453,491.13 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 三、可供股东分配的利润 3,820,546.86 8,453,491.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 3,820,546.86 8,453,491.13 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:郭加强 会计机构负责人:高菊芬 编制日期:2004年7月31日 合并现金流量表 会企03表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 2004年1－6月 金额单位：人民币元 金 额 报表项目 注释 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 105,857,996.15 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 17,390,673.30 现金流入小计 123,248,669.45 购买商品、接受劳务支付的现金 99,299,247.04 支付给职工以及为职工支付的现金 7,753,526.09 支付各项税费 3,121,283.29 支付的其他与经营活动有关的现金 60,814,535.96 现金流出小计 170,988,592.38 经营活动产生的现金流量净额 -47,739,922.93 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,136,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 15,000.00 现金流入小计 2,651,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,525,800.63 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,525,800.63 投资活动产生的现金流量净额 -1,874,800.63 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 85,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 22,293,578.88 现金流入小计 107,293,578.88 偿还债务所支付的现金 95,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 14,739,786.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 109,739,786.31 筹资活动产生的现金流量净额 -2,446,207.43 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -52,060,930.99 金 额 报表项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 144,324,533.38 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 18,245,891.79 现金流入小计 162,570,425.17 购买商品、接受劳务支付的现金 124,545,478.90 支付给职工以及为职工支付的现金 16,369,019.04 支付各项税费 5,351,351.17 支付的其他与经营活动有关的现金 67,011,409.95 现金流出小计 213,277,259.06 经营活动产生的现金流量净额 -50,706,833.89 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,336,061.99 取得投资收益所收到的现金 1,136,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 15,000.00 现金流入小计 2,487,061.99 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,978,586.65 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,978,586.65 投资活动产生的现金流量净额 -3,491,524.66 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 6,370,000.00 取得借款所收到的现金 130,609,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 24,293,578.88 现金流入小计 161,272,578.88 偿还债务所支付的现金 141,766,433.36 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 16,048,827.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 157,815,260.59 筹资活动产生的现金流量净额 3,457,318.29 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -50,741,040.26 金额 补充资料 注释 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 350,001.53 少数股东本期损益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 3,002,715.08 固定资产折旧 8,684,754.97 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 13,467.80 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 85,127.58 固定资产报废损失 财务费用 14,739,786.31 投资损失（减：收益） -1,894,404.62 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 17,872,337.62 经营性应收项目的减少（减：增加） -64,592,136.10 经营性应付项目的增加（减：减少） -804,114.90 其他 -25,197,458.20 经营活动产生的现金流量净额 -47,739,922.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 11,699,341.88 减：现金的期初余额 63,760,272.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -52,060,930.99 金额 补充资料 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,218,480.00 少数股东本期损益 -94,771.97 未确认的投资损失 -321,773.82 计提的资产减值准备 3,468,387.63 固定资产折旧 13,499,726.37 无形资产摊销 1,225,513.47 长期待摊费用摊销 241,352.42 待摊费用的减少（减：增加） 13,467.80 预提费用的增加（减：减少） 1,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -55,827.00 固定资产报废损失 财务费用 15,428,897.57 投资损失（减：收益） -2,249,002.53 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -4,150,854.77 经营性应收项目的减少（减：增加） -69,856,314.92 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,396,775.08 其他 -17,670,889.22 经营活动产生的现金流量净额 -50,706,833.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 17,631,324.17 减：现金的期初余额 68,372,364.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -50,741,040.26 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:郭加强 会计机构负责人:高菊芬 编制日期:2004年7月31日 合并资产减值准备明细表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 2004年1-6月 金额单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 39,480,952.36 3,468,387.63 其中：应收账款 21,609,257.97 2,583,211.41 其他应收款 17,871,694.39 885,176.22 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,682,215.50 其中：库存商品 741,988.50 原材料 940,227.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,551,526.35 其中：房屋、建筑物 机器设备 5,025,421.67 运输设备 1,871,215.27 其他 5,654,889.41 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 607,172.10 八、委托贷款减值准备 本期减少数 因资产价 值回升转 其他原因 项 目 回数 转出数 合 计 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 期末余额 一、坏账准备合计 42,949,339.99 其中：应收账款 24,192,469.38 其他应收款 18,756,870.61 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,682,215.50 其中：库存商品 741,988.50 原材料 940,227.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,551,526.35 其中：房屋、建筑物 机器设备 5,025,421.67 运输设备 1,871,215.27 其他 5,654,889.41 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 607,172.10 八、委托贷款减值准备 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:郭加强 会计机构负责人:高菊芬 编制日期:2004年7月31日 会计报表附注 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 会计期间：2004年1-6月 附注1 公司简介 吴忠仪表股份有限公司（以下简称“本公司”）位于宁夏回族自治区吴忠市，是国家定点生产调节阀及附件的骨干企业，宁夏回族自治区２１户优强企业之一，国内最大的调节阀生产企业，国家科技部认定的高新技术企业。本公司经宁夏回族自治区人民政府宁政函（1997）116号文批准，由吴忠仪表集团有限公司、广州隆怡投资发展有限公司、机械工业部第十一设计研究院共同发起并经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）150号文件和证监发字(1998)151号文审核批准，向社会公众募集股份成立。于1998年6月15日发行人民币A种股票6000万股。 1999年4月23日，本公司根据第二次股东大会决议，以1998年末总股本12,660万股为基数,向全体股东按每10股派送红股2股、每10股用资本公积金转增3股。派送红股、转增股本后,本公司总股本为18,990万股,其中:国家股9,000万股，法人股990万股，社会公众股9,000万股。 2000年12月25日,本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]81号文件批准，以1999年12月31日总股本向全体股东每10股配售3股，国家股股东以现金认购144万股,其余应配股份放弃,法人股东全部放弃配股。共配售2,844万股,配股后,本公司总股本为21,834万股,其中:国家股9,144万股;法人股990万股;社会公众股11,700万股。 本公司主要经营工业和民用自动化仪器仪表，医疗器械、环保设备及工程、生物制剂、汽车制控系统配件等的制造和销售。产品共有76个系列，38种附件，7000多个品种规格，其中不少新开发产品已达到国内领先水平和国际同类产品水平。产品为我国大庆油田、胜利油田、上海石化、扬子石化、秦山核电站、宝钢公司、齐鲁石化、辽化、长江葛洲坝水利枢纽、西昌航天发射基地以及造纸、轻纺、环保等一大批国家重点工程项目配套，同时出口韩国、日本、新加坡、泰国、印尼、孟加拉、巴基斯坦、以色列等国家和地区。 附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2会计年度 本公司采用公历年度，即每年1月1日至12日31日止为一个会计年度。 2.3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4记账基础及计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5外币业务折算方法 2.5.1外币业务的核算 本公司以人民币为记账本位币；对于外币业务发生,按发生时的市场汇率折算为记账本位币，期末外币账户余额按期末汇率进行调整；因外币专门借款而产生的汇兑损益在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值,在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的汇兑损益计入当期损益;其他外币业务产生的折算差异全部计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2外币会计报表的折算 2.5.2.1外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.5.2.2外币会计报表的折算本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6现金等价物的确认标准 本公司将期限短(指购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 2.7短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8坏账准备及损失的核算方法 2.8.1坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.8.3坏账准备的计提方法和计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的10%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的30%计提； （4）账龄在三年以上的应收款项按其余额的50%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1存货包括材料采购、材料成本差异、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、低值易耗品等。 2.9.2存货的取得和发出计价 (1)主要材料采用计划成本价核算，计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异，材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本等项目。购入存货的成本包括买价、运杂费、合理损耗、整理挑选费用、税金等。 (2)产成品发出按加权平均法计价。 (3)低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法。 (4)包装物的摊销采用领用时一次摊销法。 (5)各类存货盘盈、盘亏、报废，结转待处理流动资产损溢，经董事会或股东大会批准后，净损益转入管理费用。 (6)生产成本的核算采用逐步结转分步法。 2.9.3存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，同时计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本； ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 （3）股权投资差额及其摊销采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额直接计入资本公积——股权投资准备科目,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。 2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法 （1）长期债权投资的计价长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。 （2）长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3）长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前，按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时，按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 2.10.3长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1固定资产标准 本公司将拥有的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2固定资产的分类本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等四类。 2.11.3固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－非货币性交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： —同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； —同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规定处理。 2.11.4固定资产的折旧及方法除以下情况外，本公司对所有固定资产计提折旧： （1）已提足折旧仍继续使用的固定资产； （2）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 资产类别 使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30 5 3.17 机器设备 8-11 5 11.88-8.64 运输设备 6 5 15.83 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.11.5固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果发现存在下列情况，计算固定资产的可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1在建工程按实际发生成本核算，企业的自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包工程方式的企业，按照应支付的工程价款等计量。设备安装工程，按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。企业的在建工程项目在达到预定可使用状态前在试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。 在建工程发生单项或单位工程报废或毁损，减去残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失，计入继续施工的工程成本；如为非常原因造成的报废或毁损，或在建工程项目全部报废或毁损，将其净损失直接计入当期营业外支出。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.14.3如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.4如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。 2.15.2无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.16应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.17预计负债的核算方法 2.17.1如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.2预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18、未确认的投资损失 根据财政部1999年3月7日颁布的财会函字《关于资不抵债公司合并会计报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“减：未确认的投资损失”项目；同时在利润及利润分配表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认的子公司的投资亏损额。 2.19收入确认的方法 2.19.1主营业务收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结果的可预计性确认相关的劳务收入，本公司提供的代购代销、供电、治安、水暖，维修劳务的结果均能可靠的预计；劳务收入的金额按企业与接受劳务方签订的合同或协议确定。 2.19.3利息收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。 2.20会计政策、会计估计的变更 报告期未发生此类变更事项。 2.21所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.22合并会计报表编制方法 2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。 2.22.2合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注3 税项 3.1增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为增值税应税收入。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的的5%计算缴纳。 3.3城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按应交流转税税额的7%计算缴纳。 3.4教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的3%计算缴纳。 3.5地方教育费附加:根据宁夏回族自治区人民政府的有关规定,按应交流转税税额的2%计算缴纳。 3.6所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和宁财税[2001]864号文件的规定,本公司2003度按15%的税率征收。本公司子公司除吴忠仪表建筑安装有限公司、华鼎血液技术有限公司2003度按33%的税率征收外，其余子各公司均按本年度应纳税所得额的15%计算缴纳。 附注4 利润分配 根据本公司《章程》，本公司按下列顺序进行利润分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积10%； （3）提取公益金5%； （4）提取任意盈余公积金； (5)分配股利，由董事会提出预分方案，经股东大会决定。 附注5 控股子公司及合营企业 5.1控股子公司及合营企业概况 企业名称 注册地址 成都高新技术开发区冯家 成都吴仪科技发展有限公司 湾 宁夏吴忠市利通区朝阳街 吴忠仪表建筑安装有限公司 67号 珠海亚利生物工程有限公司 珠海市香洲区银华区1号 珠海银创发展有限公司 珠海市海滨南路 北京吴仪博华汽车制动控制 北京市怀柔县北房镇北 系统有限公司 京经纬工业开发区 山东博远物流发展有限公司 济南市经五路245号 宁夏吴忠市利通区朝阳街 华鼎血液技术有限公司 67号 宁夏郎盛铸造有限公司公司 宁夏吴忠市工业园区 宁夏银川市西夏高新技术 宁夏长城数控机床有限公司 开发区创新园25号 企业名称 经营范围 注册资本 加工制造预付费IC卡燃汽表 成都吴仪科技发展有限公司 500万元 及电话预付费装置 工民建筑施工；设备安装工 吴忠仪表建筑安装有限公司 500万元 程施工；装饰工程施工 生产、销售医药中间体弹性 珠海亚利生物工程有限公司 蛋白酶、激肽释放酶、透明 700万元 质酸 批发零售电子产品、电子 珠海银创发展有限公司 2000万元 计算机及配件、五金交电等 北京吴仪博华汽车制动控制 汽车制动控制系统、电器产 4000万元 系统有限公司 品生产、开发、销售 钢材、机械电子设备、化工 山东博远物流发展有限公司 2800万元 产品、建筑材料的销售 采血及血液制品设备用精密 华鼎血液技术有限公司 自动控制阀门的研制、开发、 5000万元 咨询服务 宁夏郎盛铸造有限公司公司 砂铸、精铸、有色铸造 3640万元 机床研发、制造、销售和机 3282.08万 宁夏长城数控机床有限公司 电产品的制造、销售 元 是否 企业名称 法人代表 经济性质 合并 成都吴仪科技发展有限公司 王子成 有限责任 否 吴忠仪表建筑安装有限公司 谢柏樵 有限责任 是 珠海亚利生物工程有限公司 冯平儒 有限责任 是 珠海银创发展有限公司 赵广生 有限责任 是 北京吴仪博华汽车制动控制 刘素娟 有限责任 是 系统有限公司 山东博远物流发展有限公司 冯平儒 有限责任 否 华鼎血液技术有限公司 赵广生 有限责任 是 宁夏郎盛铸造有限公司公司 朱怀文 有限责任 是 宁夏长城数控机床有限公司 于学奎 有限责任 是 5.2合并会计报表范围变更的内容及原因 5.2.1由于本公司拟在近期内将撤并下列子公司因而未将其纳入合并会计报表的合并范围： 公司名称 持股比例 成都吴仪科技发展有限公司 75% 本公司之控股子公司成都吴仪科技发展有限公司2000年度纳入合并会计报表范围。但该公司由于经营亏损，截止2003年12月31日净资产为负数，且拟撤并，因此，自2002年起，一直未将其纳入合并会计报表范围。 5.2.2由于本公司在本期内将下列子公司股权出售而不再将其纳入合并会计报表的范围： 公司名称 持股比例 珠海市天健饮水设备有限公司 55% 珠海市格凌实业有限公司 55% 本公司在本期内转让原控股子公司珠海市天健饮水设备有限公司、珠海市格凌实业有限公司之全部股权，因此，自本年度起，不再将其纳入本公司合并会计报表的范围。 5.2.3由于本公司在本期内投资下列子公司并对其控股而将其纳入合并会计报表的范围： 公司名称 持股比例 宁夏郎盛铸造有限公司公司 90.74% 宁夏长城数控机床有限公司 90.86% 本公司在本期内以固定资产对外投资，与兴仪投资股份有限公司共同设立宁夏郎盛铸造有限公司并对其控股，因此，将其纳入本公司合并会计报表的范围。 本公司在本期内以收购的宁夏回族自治区长城机床厂与自动化仪表有关的数控机床业务部分经营性资产，与宁夏长城机床厂实业中心共同设立宁夏长城数控机床有限公司并对其控股，因此，将其纳入本公司合并会计报表的范围。 5.3未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标 持股 公司名称 比例 固定资产 资产总额 成都吴仪科技发展有限公司 75% 1,110,588.80 7,710,817.67 公司名称 净资产 主营业务收入 净利润 成都吴仪科技发展有限公司 -1,589,675.11 192,480.32 -1,110,042.90 附注6 合并会计报表项目注释 6.1货币资金 6.1.1本公司2004年6月30日的货币资金余额为62,633,367.70元。 6.1.2货币资金项目 2004年6月30日 项 目 折算 原币 汇率 记账本位币 现 金 74,517.81 74,517.81 银行存款 17,556,806.36 17,556,806.36 其他货币资金 45,002,043.53 45,002,043.53 合 计 62,633,367.70 62,633,367.70 2003年12月31日 项 目 折算 原币 汇率 记账本位币 现 金 137,348.37 137,348.37 银行存款 68,235,016.06 68,235,016.06 其他货币资金 69,295,622.41 69,295,622.41 合 计 137,667,986.84 137,667,986.84 6.1.3期末货币资金为质押存款。 6.2应收票据 6.2.1本公司2004年6月30日应收票据的余额为1,808,722.00元。 6.2.2应收票据项目 种 类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 1,808,722.00 740,000.00 合 计 1,808,722.00 740,000.00 6.2.3应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 6.3应收股利 6.3.1本公司2004年6月30日应收票据的余额为4,000,000.00元。 6.3.2应收股利项目 种 类 2004年6月30日 2003年12月31日 福建南安静水石业公司 4,000,000.00 2,000,000.00 合 计 4,000,000.00 2,000,000.00 6.4应收账款 6.4.1本公司2004年6月30日应收账款的净额为222,165,062.40元。 6.4.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 166,303,023.99 67.50 8,315,151.20 一至二年 44,113,343.34 17.91 4,411,334.33 二至三年 32,522,991.96 13.20 9,756,897.60 三年以上 3,418,172.49 1.39 1,709,086.25 合 计 246,357,531.78 100 24,192,469.38 2003年12月31日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 137,692,899.52 66.30 6,884,644.98 一至二年 34,441,589.09 16.58 3,444,158.90 二至三年 32,449,495.78 15.63 9,734,848.73 三年以上 3,091,210.71 1.49 1,545,605.36 合 计 207,675,195.10 100 21,609,257.97 6.4.3应收账款欠款列前五名的单位合计为48,964,867.22元，占应收账款总额的19.88%。 6.4.4本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备，本年度未发生全额计提坏账准备的情形。 6.4.5本期应收账款期末余额增加主要系并入控股子公司宁夏长城数控机床有限公司应收账款34,620,587.56元所致 6.4.6应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见附注8。 6.5其他应收款 6.5.1本公司2004年6月30日其他应收款的净额为206,884,200.22元。 6.5.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 169,228,659.33 75.00 8,461,432.96 一至二年 43,425,529.01 19.25 4,342,552.90 二至三年 4,377,782.50 1.94 1,648,334.75 三年以上 8,609,099.99 3.81 4,304,550.00 合 计 225,641,070.83 100 18,756,870.61 2003年12月31日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 120,722,514.68 63.86 5,996,125.73 一至二年 55,014,077.51 29.10 6,211,407.75 二至三年 4,918,581.23 2.60 1,475,574.37 三年以上 8,377,173.07 4.44 4,188,586.54 合 计 189,032,346.49 100 17,871,694.39 6.5.3其他应收款欠款列前五名的单位合计为169,158,058.73元，占其他应收款总额的74.97%。 6.5.4本公司控股子公司-珠海银创发展有限公司应收北京华园龙医药卫生咨询公司1,775,000.00元，根据可收回性按个别认定法计提50％的坏账准备。 6.5.5本公司期末其他应收款中含已发生费用800,000.00元。该款项因未见原始票据，已全额预提费用，故未按照公司已确定的会计政策计提坏账准备。除此之外，本公司对期末的其他应收款均计提了坏账准备。本年度未发生全额计提坏账准备的情形。 6.5.6本期期末余额增加主要系对吴忠仪表集团公司等单位暂借款增加所致。 6.5.7其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注8。 6.6预付账款 6.6.1本公司2004年6月30日预付账款的净额为107,635,086.06元。 6.6.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 20,015,535.11 18.60 一至二年 78,719,781.72 73.14 二至三年 5,506,563.11 5.12 三年以上 3,393,206.12 3.15 合 计 107,635,086.06 100 2003年12月31日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 88,634,486.16 90.58 一至二年 3,488,422.90 3.57 二至三年 4,723,788.69 4.83 三年以上 1,002,815.85 1.02 合 计 97,849,513.60 100 6.6.3预付账款欠款列前五名的单位合计为37,842,942.71元，占预付账款总额的35.16%。 6.6.4预付账款账龄一年以上的本期期末余额20,015,535.11元,为购材料设备合同尚未执行完毕所致。 6.6.5本期期末余额增加主要系并入控股子公司宁夏长城数控机床有限公司应收账款5,550,443.19元所致。 6.6.6预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项,关联方往来见附 注8。 6.7存货 6.7.1本公司2004年6月30日存货的净额为245,118,194.21元。 6.7.2存货项目 2004年6月30日 项 目 账面余额 跌价准备 原材料 56,912,971.82 940,227.00 委托加工材料 库存商品 自制半成品 9.394.863.63 产成品 88,641,354.89 741,988.50 在产品 35,446,332.58 低值易耗品 62,563.68 包装物 498,655.19 工程施工 分期发出商品 开发产品 55,843,668.04 合 计 246,800,409.71 1,682,215.50 2003年12月31日 项 目 账面余额 跌价准备 原材料 69,127,428.68 940,227.00 委托加工材料 6,671.00 库存商品 自制半成品 21,456,818.89 产成品 64,154,396.95 741,988.50 在产品 21,206,195.16 低值易耗品 1,082,199.29 包装物 382,949.12 工程施工 512,182.85 分期发出商品 339,463.67 开发产品 64,381,249.33 合 计 242,649,554.94 1,682,215.50 6.7.3存货跌价准备 项 目 2003年12月31日 本期计提 本期转回 2004年6月30日 原材料 940,227.00 940,227.00 产成品 741,988.50 741,988.50 合 计 1,682,215.50 1,682,215.50 6.7.4本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。本公司期末已据此计提存货跌价准备。 6.8长期投资 本公司2004年6月30日长期股权投资的净额为102,119,394.36元。 6.8.1分类列示 2003年12月31日 种 类 本期增加 余额 减值准备 其他股权投资 （1）对子公司 9,766,549.46 （2）对联营企业 （3）其他 92,362,500.00 合 计 102,129,049.46 2003年6月30日 种 类 本期减少 余额 减值准备 其他股权投资 （1）对子公司 9,655.10 9,756,894.36 （2）对联营企业 （3）其他 合 计 102,119,394.3 6.8.2其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 成都吴仪发展公司 1999.03-2009.03 3,750,000.00 福建新世界石业股份有限公司 20,000,000.00 山东博远物流发展有限公司 2000.11-2020.11 9,000,000.00 西北亚奥信息技术有限公司 2000.04-2010.04 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 2000.07-2020.08 3,350,000.00 亿英产业集团有限公司 1999.03-2005.12 10,000,000.00 珠海高新区公牛复合材料公司 16,000,000.00 银川开发区投资控股公司 2001.11-2051.11 20,000,000.00 西安博华机电股份有限公司 2001.12-2011.12 16,012,500.00 南宁亚利鑫有限公司 285,000.00 合 计 276,247,500.00 被投资单位名称 2003年12月31日 2004年6月30日 成都吴仪发展公司 福建新世界石业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 山东博远物流发展有限公司 9,384,998.38 9,384,998.38 西北亚奥信息技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 亿英产业集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 珠海高新区公牛复合材料公司 16,000,000.00 16,000,000.00 银川开发区投资控股公司 20,000,000.00 20,000,000.00 西安博华机电股份有限公司 16,012,500.00 16,012,500.00 南宁亚利鑫有限公司 285,000.00 285,000.00 合 计 102,032,498.38 102,032,498.38 被投资单位名称 股权比例(%) 成都吴仪发展公司 75 福建新世界石业股份有限公司 26.67 山东博远物流发展有限公司 32.14 西北亚奥信息技术有限公司 14 西部电子商务股份有限公司 17.67 亿英产业集团有限公司 15.6 珠海高新区公牛复合材料公司 17.98 银川开发区投资控股公司 19 西安博华机电股份有限公司 16.01 南宁亚利鑫有限公司 95 合 计 6.8.4采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2003年12月31日 本年追加投资额 成都吴仪科技发展有限公司 3,750,000.00 山东博远物流发展有限公司 9,000,000.00 9,384,998.38 南宁亚利鑫有限公司 285,000.00 285,000.00 合 计 88,035,000.00 9,669,998.38 被投资单位名称 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分得现金红利 成都吴仪科技发展有限公司 山东博远物流发展有限公司 南宁亚利鑫有限公司 合 计 被投资单位名称 2004年6月30日 成都吴仪科技发展有限公司 山东博远物流发展有限公司 9,384,998.38 南宁亚利鑫有限公司 285,000.00 合 计 9,669,998.38 6.8.5股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 珠海经济特区银创发展有限公司投资差额 193,102.18 投资成本高于股权价值 被投资单位 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 珠海经济特区银创发展有限公司投资差额 10年 9,655.10 86,895.98 6.8.6上述采用权益法核算的长期股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的重大限制。 6.8.7短期投资和长期投资之和占净资产的比例为14.37%。 6.9固定资产及累计折旧 6.9.1本公司2004年6月30日固定资产的净额为309,060,628.80元。 6.9.2固定资产及累计折旧项目 固定资产原值 2003年12月31日 本期增加 房屋建筑物 213,370,025.93 机器设备 172,205,039.29 2,204,911.90 运输设备 12,111,629.21 1,359,389.40 其他设备 59,056,283.64 464,867.31 合 计 456,742,978.07 4,029,168.61 累计折旧 2003年12月31日 本期增加 房屋建筑物 23,688,056.59 2,762,354.93 机器设备 49,907,399.74 6,017,823.62 运输设备 5,685,371.47 500,226.23 其他设备 30,999,841.96 2,681,930.58 合 计 110,280,669.76 11,962,335.36 净 值 346,462,308.31 固定资产原值 本期减少 2004年6月30日 房屋建筑物 16,134,396.65 197,235,629.28 机器设备 1,176,105.98 173,233,845.21 运输设备 1,785,486.89 11,685,531.72 其他设备 249,540.00 59,271,610.95 合 计 19,345,529.52 441,426,617.16 累计折旧 本期减少 2004年6月30日 房屋建筑物 487,455.49 25,962,956.03 机器设备 547,868.20 55,377,355.16 运输设备 1,234,088.74 4,951,508.96 其他设备 159,130.68 33,522,641.86 合 计 2,428,543.11 119,814,462.01 净 值 321,612,155.15 6.9.3减值准备 固定资产 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 机器设备 5,025,421.67 5,025,421.67 运输工具 1,871,215.27 1,871,215.27 其他 5,654,889.41 5,654,889.41 合 计 12,551,526.35 12,551,526.35 6.9.4本公司本期增加的固定资产中，有3,285,972.40元系由完工的工程项目转入。 6.9.5期末根据各单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的情况计提固定资产减值准备,共计提12,551,526.35元。 6.9.6本公司2004年6月30日固定资产中，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产全部计提折旧。 6.10在建工程 6.10.1本公司2004年6月30日在建工程的净额为151,271,369.28元。 6.10.2在建工程项目 本期转入 项目名称 2003年12月31日 本期增加数 固定资产 环保监测仪器国产化 41,880,666.06 2,054,435.98 974,921.40 智能调节阀现场总线 8,490,185.78 867,789.23 西气东输 42,061,722.39 9,073,895.26 180,647.00 汽车制动系统 12,811,548.00 2,268,552.23 156,742.37 集中供热 8,976,532.11 12,567,893.28 其他 9,197,521.12 5,781,561.57 1,105,872.40 合计 123,418,175.463 1,746,338.32 3,285,972.40 项目名称 其他减少数 2004年6月30日 资金来源 工程进度 环保监测仪器国产化 42,960,180.64 募集 96.20% 智能调节阀现场总线 7,622,396.55 募集 96.88% 西气东输 50,954,970.65 募集 96.10% 汽车制动系统 14,923,357.86 自筹 集中供热 21,544,425.39 自筹 其他 13,873,210.29 自筹 合计 151,878,541.38 6.10.3减值准备 工程名称 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 西气东输 607,172.10 607,172.10 合 计 607,172.10 607,172.10 6.10.4本公司期末的在建工程由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故计提了在建工程减值准备元。 6.10.5本公司在建工程中无资本化利息。 6.11无形资产 6.11.1本公司2004年6月30日无形资产的净额为13,543,532.12元。 6.11.2无形资产项目 项 目 原 值 2003.12.31 场地使用费(珠海亚利) 455,220.00 273,132.00 工业产权及非专利技术(珠海亚 1,960,000.00 1,175,994.00 利) 技术转让费(珠海亚利) 450,000.00 274,178.58 场地使用权(珠海格凌) 2,100,000.00 348,687.35 商标使用权(珠海格凌) 1,450,000.00 954,581.40 非专利技术（北京吴仪博华） 14,000,000.00 11,200,000.00 财务软件（电表） 19,400.00 17,136.67 非专利技术（亚利） 1,465,049.37 1,465,049.37 其他（格凌） 15,000.00 12,000.00 软件（天健） 15,000.00 13,500.00 ERP软件（电表） 53,000.00 51,233.28 合 计 22,282,669.37 15,785,492.65 项 目 本期增加 本期转出 本期摊销 场地使用费(珠海亚利) 22,761.00 工业产权及非专利技术(珠海亚 98,000.00 利) 技术转让费(珠海亚利) 22,500.00 场地使用权(珠海格凌) 348,687.35 商标使用权(珠海格凌) 954,581.40 非专利技术（北京吴仪博华） 700,000.00 财务软件（电表） 非专利技术（亚利） 73,252.47 其他（格凌） 12,000.00 软件（天健） 13,500.00 ERP软件（电表） 3,321.69 合 计 3,321.69 1,328,768.75 916,513.47 项 目 2004.6.30 剩余摊销年限 场地使用费(珠海亚利) 250,371.00 5.5年 工业产权及非专利技术(珠海亚 1,077,994.00 5.5年 利) 技术转让费(珠海亚利) 251,678.58 5.5年 场地使用权(珠海格凌) 商标使用权(珠海格凌) 非专利技术（北京吴仪博华） 10,500,000.00 7.5年 财务软件（电表） 17,136.67 4年 非专利技术（亚利） 1,391,796.90 9.5年 其他（格凌） 软件（天健） ERP软件（电表） 54,554.97 9年8个月 合 计 13,543,532.12 6.12其他长期待摊费用 6.12.1本公司2004年6月30日其他长期待摊费用的净额为9,584,540.35元。 6.12.2其他长期待摊费用项目 项 目 原始发生额 2003年12月31日 固定资产改良支出 4,827,048.56 2,896,229.21 北京吴仪博华公司开办费 6,927,659.55 4,648,233.58 合 计 11,754,708. 17,544,462.79 项 目 本期增加 本期摊销 固定资产改良支出 241,352.41 北京吴仪博华公司开办费 2,279,425.97 合 计 241,352.41 项 目 2004年6月30日 剩余摊销期限 固定资产改良支出 2,654,876.80 5.5年 北京吴仪博华公司开办费 6,927,659.55 未投产、未摊销 合 计 9,582,536.35 6.13短期借款 6.13.1本公司短期借款2004年6月30日余额为261,716,696.64元。 6.13.2短期借款类别 借款类别 币种 2004年6月30日 2003年12月31日 担保借款 人民币 261,716,696.64 224,000,000.00 信用借款 人民币 48,483,130.00 合 计 261,716,696.64 272,483,130.00 6.13.3宁夏美利纸业股份公司为本公司借款14,000万元提供担保，宁夏美利纸业集团公司为本公司借款4,400万元提供担保，吴忠仪表集团有限公司为本公司借款3,000万元提供担保。 6.14应付票据 6.14.1本公司2004年6月30日应付票据的余额为90,000,000.00元。 6.14.2应付票据类别 票据种类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 90,000,000.00 92,525,000.00 合 计 90,000,000.00 92,525,000.00 6.15应付账款 6.15.1本公司2004年6月30日应付账款的余额为60,585,088.07元。 6.15.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 32,169,094.30 53.10 一至二年 21,433,337.52 35.38 二至三年 6,810,202.49 11.24 三年以上 172,453.76 0.28 合 计 60,585,088.07 100 2003年12月31日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 47,279,760.13 77.19 一至二年 12,132,638.73 19.80 二至三年 1,811,935.56 2.96 三年以上 29,737.92 0.05 合 计 61,254,072.34 100 6.15.3应付账款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注8。 6.16预收账款 6.16.1本公司2004年6月30日预收账款的余额为20,425,280.94元。 6.16.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 11,168,080.80 54.68 一至二年 5,376,897.10 26.32 二至三年 3,204,969.76 15.69 三年以上 675,333.28 3.31 合 计 20,425,280.94 100 2003年12月31日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 6,088,309.51 59.29 一至二年 3,498,927.60 34.07 二至三年 681,600.00 6.64 三年以上 合 计 10,268,837.11 100 6.16.3预收账款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注8。 6.16.4预收账款中账龄一年以上金额为9,257,200.14元,为销售合同未执行完毕所致。 6.16.5预收账款期末余额增加主要系本期并入控股子公司宁夏长城数控有限公司预收账款余额10,698,780.20元所致。 6.17应付工资 本公司2004年6月30日应付工资的余额为369,446.01元。此余额为根据本公司工资发放办 法，当月工资在次月10日发放所致。 6.18应付股利 6.18.1本公司2004年6月30日应付股利年末余额为110,000.00元。 6.18.2应付股利项目 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 广州隆怡投资发展有限公司 110,000.00 110,000.00 合 计 110,000.00 110,000.00 6.19应交税金 6.19.1本公司2004年6月30日应交税金的余额为15,634,105.47元。 6.19.2应交税金项目 项 目 法定税率% 计税依据 增值税 17 主营、其他业务收入 营业税 5 劳务收入 房产税 1.2 房产净值 城建税 7 流转税额 企业所得税 15－33 应纳税所得额 个人所得税 土地使用税 使用土地面积 合 计 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 增值税 11,854,628.44 3,893,406.67 营业税 586,635.01 1,368,148.02 房产税 1,512,653.96 902,658.54 城建税 1,050,757.02 547,280.05 企业所得税 617,507.82 -2,264.52 个人所得税 11,860.55 201.51 土地使用税 61.77 8,127.36 合 计 15,634,105.47 6,717,557.63 6.19.3应交税金期末余额增加主要系本期母公司本部延缓缴纳增值税及附加税所致。 6.20其他应交款 6.20.1本公司2004年6月30日其他应交款的余额为1,005,170.89元。 6.20.2其他应交款项目 项 目 征收比率% 计算依据 应交水利建设基金 0.07 上年收入 应交教育费附加 3 流转税 地方教育费附加 2 流转税 其他 合 计 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 应交水利建设基金 275,477.44 246,515.66 应交教育费附加 436,175.89 244,950.50 地方教育费附加 296,317.01 139,292.29 其他 -2,803.41 979.23 合 计 1,005,170.89 631,737.68 6.20.3其他应交款期末余额增加主要系本期母公司本部延缓缴纳增值税及附加税费所致。 6.21其他应付款 6.21.1本公司2004年6月30日其他应付款的余额为78,414,461.37元。 6.21.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 37,536,384.16 47.87 一至二年 31,176,279.58 39.76 二至三年 6,813,157.86 8.69 三年以上 2,888,639.77 3.68 合 计 78,414,461.37 100 2003年12月31日 账 龄 金额 比例(%) 一年以内 37,412,726.69 53.19 一至二年 26,361,716.85 37.48 二至三年 6,337,540.89 9.01 三年以上 225,418.03 0.32 合 计 70,337,402.46 100 6.21.3其他应付款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注8。 6.21.4本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为2,888,639.77元，未偿还 的原因是由于双方账务未核清。 6.22预提费用 6.22.1本公司2004年6月30日预提费用的余额为2,000,000.00元。 6.22.2预提费用项目 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 咨询费 1,200,000.00 租赁费 800,000.00 800,000.00 合 计 2,000,000.00 800,000.00 6.23预计负债 6.23.1本公司2004年6月30日预计负债的余额为620,000.00元。 6.23.2预计负债项目 项 目 比率% 计算依据 出口民用电度表三保费 0.3 民用电度表出口收入 合 计 项 目 2004年6月30日 2003年12月31日 出口民用电度表三保费 620,000.00 3,593,966.06 合 计 620,000.00 3,593,966.06 6.23.3出口民用电度表三保费为本公司以前年度根据出口民用电度表的有关合同条款及合同的实际执行情况，按民用电度表出口收入的0.3%计提的售后“三保”费用。期末减少为实际发生的售后维修费用及按照合同规定的两年质保期已满冲回的三保费。 6.24一年以内到期的长期借款 6.24.1本公司2004年6月30日一年以内到期长期借款的余额为140,000,000.00元。 6.24.2长期借款类别 借款类别 币种 金额 担保借款 人民币 20,000,000.00 担保借款 人民币 25,000,000.00 担保借款 人民币 30,000,000.00 担保借款 人民币 50,000,000.00 担保借款 人民币 15,000,000.00 合 计 140,000,000.00 借款类别 期限 月利率（‰） 担保借款 2003.5—2004.8 5.04 担保借款 2003.5—2004.10 5.04 担保借款 2003.5—2004.11 5.04 担保借款 2003.3-2005.3 5.49 担保借款 2003.6-2005.1 5.04 合计 6.24.3宁夏美利纸业股份有限公司为本公司借款12,000万元提供担保，宁夏美利纸业集团有限公司为本公司借款2,000万元提供担保。 6.25 长期借款 6.25.1本公司2004年6月30日长期借款的余额为18,200,000.00元。 6.25.2长期借款类别 借款类别 币种 金额 担保借款 人民币 18,200,000.00 合计 18,200,000.00 借款类别 期限 月利率（‰） 担保借款 2002.8－2005.8 5.49 合计 6.25.3宁夏美利纸业股份有限公司为本公司借款1,820万元提供担保。 6.26股本 6.26.1本公司2004年6月30日的股本总额为218,340,000.00元。 6.26.2股本结构 股份类别 2003年12月31日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 101,340,000.00 其中：国家拥有股份 91,440,000.00 境内法人持有股 9,900,000.00 外资法人持有股 其他 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 101,340,000.00 二、已流通股份 1、境内上市人民币 117,000,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 117,000,000.00 三、股份总数 218,340,000.00 本期变动增减（+、-） 股份类别 配股 送股 转增 其他 合计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股 外资法人持有股 其他 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1、境内上市人民币 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 三、股份总数 股份类别 2004年6月30日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 101,340,000.00 其中：国家拥有股份 91,440,000.00 境内法人持有股 9,900,000.00 外资法人持有股 其他 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 101,340,000.00 二、已流通股份 1、境内上市人民币 117,000,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 117,000,000.00 三、股份总数 218,340,000.00 6.26.3以上股本经宁夏五联会计师事务所宁五会验字（2000）第212号验资报告确认。 6.27资本公积 6.27.1本公司2004年6月30日的资本公积总额为464,641,311.29元。 6.27.2资本公积项目 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日 股本溢价 462,544,484.39 462,544,484.39 拨款转入 2,036,180.04 2,036,180.04 其他 60,646.86 60,646.86 合 计 464,641,311.29 464,641,311.29 6.28盈余公积 6.28.1本公司2004年6月30日的盈余公积总额为24,879,842.45元。 6.28.2盈余公积项目 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 法定盈余公积金 16,587,771.88 1,210.24 法定公益金 8,293,885.93 605.12 合 计 24,881,657.81 1,815.36 项 目 2004年6月30日 法定盈余公积金 16,586,561.64 法定公益金 8,293,280.81 合 计 24,879,842.45 6.29未分配利润 6.29.1本公司2004年6月30日的未分配利润总额为3,522,259.58元。 6.29.2未分配利润项目 项 目 2004年6月30日 2003年1-12月 一、净利润 -2,712,751.55 -26,569,958.53 加：年初未分配利润 6,235,011.13 33,193,988.09 二、可供分配的利润 3,522,259.58 6,624,029.56 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 3,522,259.58 6,624,029.56 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 3,522,259.58 6,624,029.56 6.30产品销售收入 6.30.1本公司2004年1-6月共计实现主营业务收入为163,358,969.69元，主营业务成本为115,671,304.29元。 6.30.2本公司有如下7个业务分部，列示如下 2004年1-6月 项 目 主营业务收入 主营业务成本 自动化仪表分部 94,623,825.35 64,121,479.55 环保设备分部 1,097,948.71 1,389,875.84 工程分部 3,280,164.83 3,098,276.00 生物制品分部 4,615,365.08 3,353,516.25 民用电度表分部 15,896,035.91 15,351,634.69 房地产分部 8,265,814.78 7,382,140.94 机床分部 59,431,041.27 44,643,718.43 小计 187,210,195.93 139,340,641.70 公司内各业务分部间相互抵消 23,851,226.24 23,669,337.41 合 计 163,358,969.69 115,671,304.29 2003年1-6月 项 目 主营业务收入 主营业务成本 自动化仪表分部 70,868,112.07 37,325,868.93 环保设备分部 5,898,173.97 4,804,082.54 工程分部 3274678 3,008,719.86 生物制品分部 1,507,421.80 1,009,475.58 民用电度表分部 22,353,300.05 15,851,700.48 房地产分部 机床分部 小计 103,901,685.89 61,999,847.39 公司内各业务分部间相互抵消 3,274,678.00 3,274,678.00 合 计 100,627,007.89 58,725,169.39 6.30.3本公司有如下4个地区分部： 2004年1-6月 项 目 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 1．宁夏 176,716,396.24 129,755,666.25 2．广东省 2,227,984.91 2,202,834.51 3.云南省 8,265,814.78 7,382,140.94 小 计 187,210,195.93 139,340,641.70 公司内各地区分部间相互抵销 23,851,226.24 23,669,337.41 合 计 163,358,969.69 115,671,304.29 2003年1-6月 项 目 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 1．宁夏 97,916,961.92 57,299,303.36 5,984,723.97 2．广东省 4,700,544.03 3.云南省 00 00 61,999,847.39 小 计 103,901,685.89 公司内各地区分部间相互抵销 3,274,678.00 3,274,678.00 合 计 58,725,169.39 100,627,007.89 6.30.4本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为13,132,298.29元，占本公司全部销售收入的8.04%。 6.30.4主营业务收入本期较上年同期增加主要系并入控股子公司宁夏长城数控有限公司所致。 6.31其他业务利润 6.31.1本公司2004年1-6月共计实现其他业务利润为1,852,538.19元。 6.31.2其他业务利润项目 其他业务收入 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 销售材料 5,871,384.24 3,051,074.96 其他 522,951.21 合 计 6,394,335.45 3,051,074.96 其他业务支出 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 销售材料 4,454,857.08 2,585,533.05 其他 86,940.18 合 计 4,541,797.26 2,585,533.05 其他业务利润 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 销售材料 1,416,527.16 465,541.91 其他 436,011.03 合 计 1,852,538.19 465,541.91 6.31.3其他业务利润增加主要为材料销售增加所致。 6.32营业费用 6.32.1本公司2004年1-6月共计支出营业费用为13,276,872.04元。 6.32.2营业费用项目 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 工资等项目合计 13,276,872.04 9,953,426.12 6.32.3营业费用本期较上年同期增加主要系并入控股子公司宁夏长城数控有限公司所致。 6.33管理费用 6.33.1本公司2004年1-6月共计支出管理费用为20,908,520.92元。 6.33.2管理费用项目 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 工资等项目合计 20,908,520.92 12,143,663.88 6.33.3管理费用本期较上年同期增加主要系并入控股子公司宁夏长城数控有限公司所致。 6.34财务费用 6.34.1本公司2004年1-6月共计支出财务费用为12,486,880.76元。 6.34.2财务费用项目 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 15,415,609.37 15,681,864.17 减：利息收入 2,989,015.60 5,265,531.56 手续费支出 60,286.99 112,385.13 合 计 12,486,880.76 10,528,717.74 6.35投资收益 6.35.1本公司2004年1-6月实现投资收益为2,249,002.53元。 6.35.2投资收益项目 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置长期投资收益 -874,942.36 收回长期投资收益 非控股公司分配利润 3,136,000.00 1,500,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额的金额 261,820.65 摊销股权投资差额 -9,655.11 -9,655.11 合 计 2,249,002.53 1,752,165.54 本年比上年增加主要系非控股公司分配利润增加所致。 6.36营业外收入 6.36.1本公司2004年1-6月共计收到营业外收入为87,604.08元。 6.36.2营业外收入项目 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产收益 19,214.32 固定资产清理收入 85,127.58 其他 2,476.50 20,287.00 合 计 87,604.08 39,501.32 6.37营业外支出 6.37.1本公司2004年1-6月共计支出营业外支出为289,149.22元。 6.37.2营业外支出项目 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 处置固定资产净损失 7,794.65 滞纳金及罚款 26,059.83 120,537.51 捐赠支出 229,442.57 固定资产清理支出 29,300.58 赔款 2,228.14 其他 62,593.53 69,689.57 地方教育费附加 168,967.14 121,413.78 合计 289,149.22 548,878.08 6.38现金期初、期末余额和资产负债表货币资金期初、期末余额差异说明 6.38.1 现金期初余额为68,372,364.43元,资产负债表货币资金期初余额为137,667,986.84元,差额69,295,622.41元为公司本部质押存款65,555,622.41元，中标保证金1,740,000.00元，控股子公司珠海亚利生物工程有限公司质押存款2,000,000.00元。 6.38.2 现金期末余额为17,631,324.17元,资产负债表货币资金期末余额为62,633,367.70元,差额45,002,043.53元为公司本部质押存款。 6.39收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金18,245,891.79元，主要为收到收到银行存款利息收入2,989,015.60元，其他往来款项等15,256,876.19元。 6.40支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金67,011,409.95元，主要项目有支付吴忠仪表集团有限公司借款32,332,559.97元，支付期间费用及其他往来款项34,718,849.98元。 6.41收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金24,293,578.88元，为质押存款解押。 附注7 母公司会计报表主要项目注释 7.1应收账款 7.1.1本公司2004年6月30日应收账款的净额为160,180,209.40元。 7.1.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 123,315,045.14 69.74 6,165,752.26 一至二年 31,338,533.58 17.72 3,133,853.36 二至三年 18,738,785.79 10.60 5,621,635.74 三年以上 3,418,172.49 1.94 1,709,086.24 合 计 176,810,537.00 100 16,630,327.60 2003年12月31日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 121,731,811.66 69.75 6,086,590.58 一至二年 31,118,831.85 17.83 3,111,883.19 二至三年 18,574,369.61 10.64 5,572,310.88 三年以上 3,091,210.70 1.78 1,545,605.35 合 计 174,516,223.82 100 16,316,390.00 7.1.3应收账款欠款列前五名的单位合计为35,473,897.59元，占应收账款总额的20.06%。 7.1.4关联方往来见附注8。 7.2其他应收款 7.2.1本公司2004年6月30日其他应收款的净额为227,110,709.04元。 7.2.2账龄分析 2004年6月30日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 215,347,227.15 89.36 10,767,361.36 一至二年 24,020,275.38 9.97 2,402,027.54 二至三年 529,713.92 0.22 158,914.18 三年以上 1,083,591.32 0.45 541,795.66 合 计 240,980,807.77 100 13,870,098.73 2003年12月31日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 146,236,450.87 80.89 7,271,822.53 一至二年 33,234,415.12 18.38 3,323,441.51 二至三年 350,650.00 0.20 105,195.00 三年以上 961,724.40 0.53 480,862.20 合 计 180,783,240.39 100 11,181,321.25 7.2.3其他应收款欠款列前五名的单位合计为217,265,386.89元，占其他应收款总额的90.16%。 7.2.4其他应收款期末余额增加主要系并入宁夏长城数控有限公司及吴忠仪表集团公司借款增大所致。 7.2.5关联方往来见附注8。 7.3预付账款 7.3.1本公司2004年6月30日预付账款的净额为86,853,362.01元。 7.3.2账龄分析 2004年6月30日 账龄 金额 比例(%) 一年以内 8,123,965.24 9.34 一至二年 72,559,321.08 83.45 二至三年 3,547,081.15 4.08 三年以上 2,722,994.54 3.13 合 计 86,953,362.01 100 2003年12月31日 账龄 金额 比例(%) 一年以内 79,171,836.90 92.56 一至二年 2,810,940.36 3.28 二至三年 2,658,532.14 3.11 三年以上 896,400.00 1.05 合 计 85,537,709.40 100 7.3.3预付账款欠款列前五名的单位合计为53,844,712.10元，占预付账款总额的61.92%。 7.3.4预付账款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见关联方往来附注8。 7.3.5预付 7.4长期股权投资 7.4.1本公司2004年6月30日长期投资的净额为250,943,268.55元。 7.4.2分类如下 种 类 2003年12月31日 减值准备 本期增加 1．其他股权投资 （1）对子公司投资 99,408,075.98 62,850,860.55 （2）其他 92,362,500.00 合 计 191,770,575.98 62,850,860.55 种 类 本期减少 2004年6月30日 减值准备 1．其他股权投资 （1）对子公司投资 3,678,167.98 158,580,768.55 （2）其他 92,362,500.00 合 计 3,678,167.98 250,943,268.55 7.4.3其他股权投资 被投资单位 投资起止期 原始投资金额 珠海经济特区银创发展有限公司 1998.6-2008.6 18,000,000.00 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 2000.8-2011.8 5,250,000.00 吴忠仪表建筑安装有限公司 2000.7-2020.7 6,650,000.00 华鼎血液技术有限公司 2000.2-2010.2 47,500,000.00 2001.12-2011.12 北京吴仪博华汽车控制系统有限公司 26,000,000.00 成都吴仪科技发展有限公司 1999.3-2009.3 3,750,000.00 山东博远物流发展有限公司 2000.11-2020.11 9,000,000.00 宁夏朗盛铸造有限公司 33,030,000.00 宁夏长城数控机床有限公司 29,820,860.55 珠海市格凌实业有限公司 1999.5-2010.12 5,500,000.00 珠海市天健饮水设备有限公司 2000.12-2010.12 550,000.00 福建新世界石业股份有限公司 20,000,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.4-2010.4 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 2000.7-2020.7 3,350,000.00 亿瑛产业集团有限公司 1999.03-2005.12 10,000,000.00 珠海公牛高性能复合材料有限公司 16,000,000.00 银川开发区投资控股公司 2001.8-2051.8 20,000,000.00 2001.12-2011.12 西安博华机电股份有限公司 16,012,500.00 合 计 277,413,360.55 2004年6月30日 被投资单位 2003年12月31日 珠海经济特区银创发展有限公司 11,172,250.94 10,597,167.00 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 吴忠仪表建筑安装有限公司 5,795,257.92 5,555,081.34 华鼎血液技术有限公司 43,478,226.38 43,128,932.76 北京吴仪博华汽车控制系统有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 成都吴仪科技发展有限公司 山东博远物流发展有限公司 9,384,998.38 9,384,998.38 宁夏朗盛铸造有限公司 32,556,719.66 宁夏长城数控机床有限公司 31,357,869.41 珠海市格凌实业有限公司 3,080,345.41 珠海市天健饮水设备有限公司 496,996.95 福建新世界石业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 西北亚奥信息技术股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 亿瑛产业集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 珠海公牛高性能复合材料有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 银川开发区投资控股公司 20,000,000.00 20,000,000.00 西安博华机电股份有限公司 16,012,500.00 16,012,500.00 合 计 191,770,575.98 250,943,268.55 被投资单位 股权比例% 珠海经济特区银创发展有限公司 90.00 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 75.00 吴忠仪表建筑安装有限公司 95.00 华鼎血液技术有限公司 95.00 北京吴仪博华汽车控制系统有限公司 65.00 成都吴仪科技发展有限公司 75.00 山东博远物流发展有限公司 32.14 宁夏朗盛铸造有限公司 宁夏长城数控机床有限公司 珠海市格凌实业有限公司 55.00 珠海市天健饮水设备有限公司 55.00 福建新世界石业股份有限公司 26.67 西北亚奥信息技术股份有限公司 14.00 西部电子商务股份有限公司 17.67 亿瑛产业集团有限公司 15.60 珠海公牛高性能复合材料有限公司 17.98 银川开发区投资控股公司 西安博华机电股份有限公司 16.01 合 计 7.4.4采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 2003年12月31日 珠海经济特区银创发展有限公司 18,000,000.00 11,172,250.94 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 5,250,000.00 吴忠仪表建筑安装有限公司 6,650,000.00 5,795,257.92 华鼎血液技术有限公司 47,500,000.00 43,478,226.38 北京吴仪博华汽车控制系统有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 成都吴仪科技发展有限公司 3,750,000.00 山东博远物流发展有限公司 9,000,000.00 9,384,998.38 宁夏朗盛铸造有限公司 33,030,000.00 宁夏长城数控机床有限公司 29,820,860.55 珠海市格凌实业有限公司 5,500,000.00 3,080,345.41 珠海市天健饮水设备有限公司 550,000.00 496,996.95 合 计 185,050,860.55 99,408,075.98 被投资单位名称 本年追加投资额 本期权益增减额 珠海经济特区银创发展有限公司 -575,083.94 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 吴忠仪表建筑安装有限公司 -240,176.58 华鼎血液技术有限公司 -349,293.62 北京吴仪博华汽车控制系统有限公司 成都吴仪科技发展有限公司 山东博远物流发展有限公司 宁夏朗盛铸造有限公司 33,030,000.00 -473,280.34 宁夏长城数控机床有限公司 29,820,860.55 1,537,008.86 珠海市格凌实业有限公司 -3,080,345.41 珠海市天健饮水设备有限公司 -496,996.95 合 计 59,273,518.19 -100,825.62 被投资单位名称 累计权益增减额 珠海经济特区银创发展有限公司 -7,595,935.18 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 -5,250,000.00 吴忠仪表建筑安装有限公司 -1,094,918.66 华鼎血液技术有限公司 -4,371,067.24 北京吴仪博华汽车控制系统有限公司 成都吴仪科技发展有限公司 -3,750,000.00 山东博远物流发展有限公司 384,998.38 宁夏朗盛铸造有限公司 -473,280.34 宁夏长城数控机床有限公司 1,537,008.86 珠海市格凌实业有限公司 珠海市天健饮水设备有限公司 合 计 -20,613,194.18 被投资单位名称 本期分得现金红利 2004年6月30日 珠海经济特区银创发展有限公司 10,597,167.00 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 吴忠仪表建筑安装有限公司 5,555,081.34 华鼎血液技术有限公司 43,128,932.76 北京吴仪博华汽车控制系统有限公司 26,000,000.00 成都吴仪科技发展有限公司 山东博远物流发展有限公司 9,384,998.38 宁夏朗盛铸造有限公司 32,556,719.66 宁夏长城数控机床有限公司 31,357,869.41 珠海市格凌实业有限公司 珠海市天健饮水设备有限公司 合 计 158,580,768.55 7.4.5股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 珠海经济特区银创发展有限公司投资差额 115,861.30 投资成本高于股权价值 被投资单位 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 珠海经济特区银创发展有限公司投资差额 10年 9,655.11 86,895.97 7.4.6被投资单位与公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 7.4.7短期投资和长期投资之和占净资产的比例为35.31%。 7.5主营业务收入 7.5.1本公司2004年1-6月共计实现主营业务收入为110,310,301.30元，主营业务成本79,155,102.90元。 7.5.2主营业务收入构成 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 自动化仪表类 85,050,501.90 84,052,715.56 环保设备类 1,097,948.71 1,420,871.80 房地产类 8,265,814.78 民用电度表 15,896,035.91 9,077,612.05 合 计 110,310,301.30 94,551,199.41 7.6投资收益 7.6.1本公司2004年1-6月共计实现投资收益为2,157,832.02元。 7.6.2投资收益项目 项 目 2004年1-6月 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额的金额 -91,170.51 处置长期投资收益 -877,342.36 非控股公司分配利润 3,134,002.00 摊销股权投资差额 -9,655.11 合 计 2,157,832.02 项 目 2003年1-6月 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额的金额 -1,130,087.94 处置长期投资收益 1,500,000.00 非控股公司分配利润 00 摊销股权投资差额 -9,655.11 合 计 360,256.95 7.6.3年末调整的被投资公司所有者权益净增加额的金额: 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 珠海经济特区银创发展有限公司 -565,428.83 170,070.83 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 -1,128,579.66 吴忠仪表建筑安装有限公司 -240,176.58 18,491.19 华鼎血液技术有限公司 -349,293.62 -195,418.29 成都吴仪科技发展有限公司 山东博远物流发展有限公司 261,820.65 郎盛铸造公司 -473,280.34 00 长城机床 1,537,008.86 00 珠海市格凌实业有限公司 -311,979.08 珠海市天健饮水设备有限公司 55,506.42 合 计 -91,170.51 -1,130,087.94 7.6.4本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 附注8 关联企业关系及交易 8.1关联方关系 8.1.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 宁夏吴忠市利通区朝 吴忠仪表集团有限公司 阳街67号 成都吴仪科技发展有限公司 成都高新技术开发区冯家湾 山东博远物流发展有限公司 济南市经五路245号 企业名称 主营业务 工业自动化仪表及其附件 吴忠仪表集团有限公司 各种泵阀的制造.销售 加工制造预付IC卡燃汽表及电 成都吴仪科技发展有限公司 话预付费装置 钢材、机械电子设备、化工产 山东博远物流发展有限公司 品、建筑材料的销售 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 吴忠仪表集团有限公司 投资控股 有限责任 李志强 成都吴仪科技发展有限公司 控股子公司 有限责任 王子成 山东博远物流发展有限公司 控股子公司 有限责任 冯平儒 8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加数 吴忠仪表集团有限公司 120,000,000.00 山东博远物流发展有限公司 28,000,000.00 成都吴仪科技发展有限公司 5,000,000.00 企业名称 本期减少数 期末数 吴忠仪表集团有限公司 120,000,000.00 山东博远物流发展有限公司 28,000,000.00 成都吴仪科技发展有限公司 5,000,000.00 8.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初 企业名称 余额 占百分比(%) 吴忠仪表集团有限公司 91,440,000.00 41.88 成都吴仪科技发展有限公司 3,750,000.00 75.00 山东博远物流发展有限公司 9,000,000.00 32.14 本期增加数 本期减少数 企业名称 增加额 占百分比(%) 减少额 占百分比(%) 吴忠仪表集团有限公司 成都吴仪科技发展有限公司 山东博远物流发展有限公司 期末数 企业名称 余额 占百分比(%) 吴忠仪表集团有限公司 91,440,000.00 41.88 成都吴仪科技发展有限公司 3,750,000.00 75.00 山东博远物流发展有限公司 9,000,000.00 32.14 8.1.4不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的联系 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 同为集团公司的子公司 吴忠仪表集团水泵阀门公司 同为集团公司的子公司 宁夏回族自治区长城机床厂 同为集团公司的子公司 8.2关联方交易 8.2.1关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对。待本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 8.2.2本公司向关联方采购明细资料如下: 关联方名称 交易内容 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 产成品、固定资产 宁夏回族自治区长城机床厂 产成品、在制品、原材料 2004年1-6月 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例％ 金额 比例％ 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 8,567.30 0 708,520.05 1.4 宁夏回族自治区长城机床厂 10,983,316.75 8.25 8.2.3本公司向关联方销售明细资料如下: 关联方名称 交易内容 吴忠仪表集团有限公司 销售材料 吴忠仪表集团水泵阀门公司 销售材料 2004年1-6月 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例％ 金额 比例％ 吴忠仪表集团有限公司 4,179.15 0 吴忠仪表集团水泵阀门公司 389,244.76 0.24 8.2.4本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司和吴忠仪表集团有限公司签订租赁合同，以租赁方式取得其开展生产经营活动土地76,210.55平方米的使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同。本期应支付土地租金624,550.00元,本期已支付土地租金208,000.00元。 本公司和吴忠仪表集团有限公司宁光电工有限公司签订租赁合同，以租赁方式取得其开展生产经营活动土地及地上建筑物、部分设备的使用权，每月应支付租金200,000.00元，本期应支付1,200,000.00元，尚未支付。 8.2.5本公司接受关联方注册商标无偿使用情况 本公司和吴忠仪表集团有限公司签订注册商标无偿使用协议,本公司无偿使用吴忠仪表集团有限公司“吴仪”注册商标,无偿使用期限与该商标的有效期限相同。 8.2.6本公司接受各关联单位担保借款明细资料如下： 借款单位 担保单位 金额 担保期限 广东发展银行 吴忠仪表集团有限公司 3,000万元 2003、7－2004、7 8.2.7关键管理人员报酬:183,379.00元 姓 名 职务 金 额(元) 冯奇峰 董事长、总经理 21,750.00 李志强 董事 17,067.00 马玉山 董事、副总经理 15,744.00 盛之林 董事、副总经理 18,720.00 朱怀文 董事、副总经理 17,037.00 郝家麒 董事 16,898.00 刘素娟 董事、董事会秘书 16,430.00 蒋 伟 董事 9,154.00 郭加强 财务负责人 15,197.00 钟建军 监事会召集人 10,707.00 纵素莲 监事 16,249.00 曹 洁 监事 8,426.00 8.3关联方应收应付款项余额 2004年6月30日 企业名称 金额 比例 吴忠仪表集团有限公司 应收账款 198,545.25 0.08 预付账款 其他应收款 117,082,961.87 51.89 其他应付款 12,000,000.00 15.30 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 预付账款 7,000,000.00 6.50 其他应收款 1,085,460.48 0.48 应付账款 预收账款 1,234,000.00 6.04 吴忠仪表集团水泵阀门公司 应收账款 3,122,119.61 1.27 预付账款 5,029,894.20 4.67 其他应收款 2,357,087.57 1.04 成都吴仪科技发展有限公司 其他应收款 8,135,832.00 3.61 山东博远物流发展有限公司 预付账款 10,369,107.12 9.63 长城机床厂 其他应付款 7,602,587.93 9.70 2003年12月31日 企业名称 金额 比例 吴忠仪表集团有限公司 应收账款 181,594.23 0.09 预付账款 其他应收款 97,423,107.80 49.63 其他应付款 12,000,000.00 15.03 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 预付账款 7,000,000.00 7.17 其他应收款 3,363,838.03 17.79 应付账款 143,113.50 0.23 预收账款 800,000.00 7.79 吴忠仪表集团水泵阀门公司 应收账款 1,365,044.87 0.66 预付账款 5,011,276.25 5.12 其他应收款 2,255,002.61 11.93 成都吴仪科技发展有限公司 其他应收款 8,135,832.00 4.30 山东博远物流发展有限公司 预付账款 16,174,341.00 16.53 长城机床厂 其他应付款 附注9 或有事项 本公司与宁夏美利纸业股份有限公司签订了总额度为42,000万元的贷款互保协议，截止期末，本公司接受该公司担保借款27,820万元，为其提供担保30,930万元。预计该事项不会对本公司产生财务影响。 附注10 承诺事项 截至2004年6月30日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注11 资产负债表日后事项 附注12 补充资料 2002、2004年1-6月的净资产收益率及每股收益情况： 2004年1-6月 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.45 6.46 0.21 0.21 营业利润 0.19 0.19 0.01 0.01 净利润 0.31 0.31 0.01 0.01 扣除非经常性 0.34 0.34 0.01 0.01 损益后净利润 2003年1-6月 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.47 5.51 0.19 0.19 营业利润 1.19 1.20 0.04 0.04 净利润 1.22 1.23 0.04 0.04 扣除非经常性 1.27 1.28 0.04 0.04 损益后净利润 附注13 其他重要事项 13.1资产转让 本公司于2004年2月21日与珠海成创事业有限公司签订协议，出售对珠海市格凌实业有限公司和珠海市天健饮水设备有限公司之长期投资，该两项长期投资账面价值分别为3,080,345.41元和496,996.95元，转让取得收入分别为2,200,000.00元和500,000.00元，分别形成投资损失880,345.41元和投资收益3,003.05元。 13.2资产收购 本公司于2003年12月4日与吴忠仪表集团有限公司下属全资子公司宁夏长城机床厂签订了收购部分经营性资产的协议，并于2003年12月5日经本公司二届十八次董事会通过并公告。该项交易之标的为宁夏长城机床厂与自动化仪表相关的数控车床业务部分经营性资产，经五联联合会计师事务所有限公司评估后作价2,982.08万元,本公司按照评估价格购买。 13.2对外投资 本公司本公司在本期内以收购的宁夏回族自治区长城机床厂与自动化仪表有关的数控机床业务部分经营性资产29,820,860.55元，与宁夏长城机床厂实业中心共同设立宁夏长城数控机床有限公司，持股比例为90.86%。 本公司在本期内以原铸造中心之固定资产评估作价61,949,663.64元，与兴仪投资股份有限公司共同设立宁夏郎盛铸造有限公司，经双方股本为33,030,000.00元，其余暂挂其他应付款，持股比例为90.74%。 13.3本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况 截止2004年6月30日,本公司控股股东吴忠仪表集团有限公司在与本公司发生的经营性往来中,所形成的欠付本公司应收账款198,545.25元属于正常的应收款项,未构成对本公司的资金占用；2003年12月31日末吴忠仪表集团有限公司欠本公司之子公司北京吴仪博华有限公司往来款项3,000,000.00元，本期未发生，期末余3,000,000.00元；2003年12月31日末吴忠仪表集团有限公司欠本公司94,423,107.80元，吴忠仪表集团有限公司替本公司垫付费用性质的资金计658,500.00元，2004年1-6月该公司偿还46,920,860.55元，抵顶租用该公司土地使用权208,000.00元，代扣款1,300.00元，以实物资产抵债12,610,629.92元，2004年1-6月该公司又向本公司借款79,253,420.52元，本公司替该公司支付职工养老保险及医疗保险、销售费等项395,298.22元，集团公司代扣款410,425.80元，截止报告日欠款114,082,961.87元仍未收回；本公司云南新华房地产项目部年初即欠吴忠仪表集团有限公司12,000,000.00元,截止报告日尚未偿还。 |
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