上海思源电气股份有限公司2004年半年度报告

作者：    日期：2004.08.20 13:52 http://www.stock2000.com.cn 中天网

重要提示     本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。     本报告全文刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。     公司董事徐基泰先生未能出席第二届董事会第三次会议，委托董事周兆忠先生代为出席并行使表决权。     上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。     公司董事长董增平先生、总经理陈邦栋先生、会计工作负责人李霞女士及会计主管人员董全先生，保证半年度报告中财务报告的真实、完整。     一、公司基本情况简介     （一）公司法定中文名称：上海思源电气股份有限公司     公司法定英文名称：Shanghai Siyuan Electric Co. Ltd     公司英文名称缩写：Sieyuan     （二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所     股票简称：思源电气     股票代码：002028     （三）公司注册地址：上海市闵行区金都路4399号     公司办公地址：上海市闵行区金都路4399号     邮政编码：201108     互联网网址：www.syec.com.cn     电子邮箱：[email protected]     （四）公司法定代表人：董增平     （五）公司董事会秘书：林凌     联系地址：上海市闵行区金都路4399号     邮政编码：201108电话：021-64890467传真：021-64890467     电子信箱：[email protected]     （六）证券事务代表：栾云玲     联系地址：上海市闵行区金都路4399号     邮政编码：201108电话：021-64890467传真：021-64890467     电子信箱：[email protected]     （七）投资者关系管理负责人：林凌     联系地址：上海市闵行区金都路4399号     邮政编码：201108电话：021-64890467传真：021-64890467     电子信箱：[email protected]     （八）公司信息披露报纸：《中国证券报》     指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn     半年度报告备置地点：公司证券部办公室     （九）其他有关资料：     （1）公司首次注册登记日期：1993年12月2日     公司注册地点：上海市工商行政管理局     （2）公司企业法人营业执照注册号：3100001006592     （3）税务登记号码：310112607671222     （4）公司聘请的会计师事务所：上海上会会计师事务所有限责任公司     其办公地址：上海市威海路755号文新报业大厦20楼     二、会计数据和业务数据摘要     （一）主要会计数据和财务指标                                                                    单位：（人民币）元                           本报告期末                           上年度期末 流动资产                  137,945,733.62                   112,544,637.93 流动负债                   57,467,202.64                    47,167,287.23 总资产                    186,816,127.47                   157,759,135.73 股东权益（不含少数股                          128,397,216.30                    110,222,094.42 东权益） 每股净资产                          3.24                             2.78 调整后的每股净资产                  3.24                             2.78                        报告期（1-6月）                           上年同期 净利润                     18,175,121.88                    10,944,011.14 扣除非经常性损益后                           17,696,790.21                     10,895,034.41 的净利润 每股收益                            0.46                             0.28 每股收益（如果股本发 生变化，按新股本计           0.34                                      __ 算） 净资产收益率                      14.16%                           12.54% 经营活动产生的现金                            2,363,983.84                      2,924,126.03 流量净额                                              本报告期末比年初数增减（％） 流动资产                                                           22.57% 流动负债                                                           21.84% 总资产                                                             18.42% 股东权益（不含少数股                                                                    16.49% 东权益） 每股净资产                                                         16.49% 调整后的每股净资产                                                 16.48%                                              本报告期比上年同期增减（％） 净利润                                                             66.07% 扣除非经常性损益后                                                                    62.43% 的净利润 每股收益                                                           66.06% 每股收益（如果股本发 生变化，按新股本计                                                     __ 算） 净资产收益率                                                        1.62% 经营活动产生的现金                                                                   -19.16% 流量净额     （二）非经常性损益项目                                        单位：（人民币）元 非经常性损益项目                                                     金额 补贴收入                                                       509,034.11 营业外收入                                                      30,850.53 营业外支出                                                        -697.32 小计                                                           539,187.32 减：所得税影响数                                                 9,952.97 少数股东权益                                                    50,902.68 非经常性收益净额合计                                             478,331.67     三、股本变动和主要股东持股情况     （一）报告期内股本变动情况     报告期内，公司股本没有变动，截至报告期末2004年6月30日公司总股本为3960万元。     经中国证监会证监发行字［2004］113号文核准，公司于2004年7月21日发行了人民币普通股(A股)股票1,340万股，总股本相应发生变化，发行后公司注册资本为5,300万元。     （二）股东情况 前十名股东持股情况 股东名称（全称）    报告期内增减      期末持股数量    比例         股份类                                                       （％）     别（已流                                                                    通或未                                                                    流通） 董增平                            0      11,547,360   29.16        未流通 陈邦栋                            0       8,660,520   21.87        未流通 李霞                              0       8,660,520   21.87        未流通 杨小强                            0       3,936,240    9.94        未流通 李锋                              0       2,851,200    7.20        未流通 上海联创创业投资                                   0       2,376,000    6.00        未流通 有限公司 王淳                              0         443,520    1.12        未流通 印勇                              0         407,880    1.03        未流通 张晓国                            0         297,000    0.75        未流通 王建忠                            0         221,760    0.56        未流通 上述股东关联关系或一致行动的说明               公司前十名股东不存在关联关                                                  系，也不属于《上市公司股                                                  东持股信息披露管理办法》                                                        规定的一致行动人。 前十名股东持股情况 股东名称（全称）       质押或冻                                  股东性质                        结的股份                                  （国有股                        数量                                      东或外资                                                                    股东） 董增平                        0                                  自然人股 陈邦栋                        0                                  自然人股 李霞                          0                                  自然人股 杨小强                        0                                  自然人股 李锋                          0                                  自然人股 上海联创创业投资                               0                                  国有股东 有限公司 王淳                          0                                  自然人股 印勇                          0                                  自然人股 张晓国                        0                                  自然人股 王建忠                        0                                  自然人股 上述股东关联关系或一致行动的说明      公司前十名股东不存在关联关系，                                         也不属于《上市公司股                                东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。     流通股股东持股情况的说明：截至2004年6月30日，公司无流通股股东。     （三）公司控股股东情况     报告期内，公司前三大股东未发生变化，所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。     四、董事、监事、高级管理人员情况     （一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况     报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票未发生变化。     （二）董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况     2004年3月6日，公司2003年度股东大会及第二届第一次董事会通过了对公司董事、监事的换届选举以及对高级管理人员的任命，董事、监事和高管人员未发生变化。     五、管理层讨论与分析     （一）报告期内公司经营情况     公司目前的主要业务为输配电及控制设备制造和服务，主要产品有消弧线圈自动调谐及接地选线成套装置、变频串联谐振成套试验装置等。2004年上半年我国输配电设备市场趋好，据行业报告，输配电设备制造行业销售收入上半年同比增长32%，但国家宏观经济调控、银根紧缩及原材料价格上涨等不利因素对市场有一定影响。公司管理层在董事会的领导下，积极开拓市场，实现了合同金额和销售收入快速增长，报告期内公司签订合同金额14288万元，实现了全年目标的59.53%；报告期内公司实现主营业务收入80,249,296.35元，主营业务利润47,083,585.94元，净利润18,175,121.88元，分别比去年同期增长55.51%、62.74%和66.07%。     公司主要采取了以下措施：     1、针对上半年产品市场趋好的机遇，公司一方面积极开拓市场，另一方面加强生产作业管理，通过生次调整、添置瓶颈生产设备等措施扩大工厂产能，基本满足市场需求。     2、在技术上，对现有产品进行优化设计，降低生产成本；加强新产品开发管理，争取按进度按要求完 术产业开发中心认定，公司被评为国家火炬计划重点高新技术企业。     3、加强人力资源的建设，主要有：继续做好员工绩效管理，加强员工培训及员工发展，派部分优秀员工进修工商管理，组织管理干部进行企业管理培训。     （二）2004年上半年公司经营成果和财务状况的简要分析     1、公司主要业务范围     公司属输配电及控制设备制造行业，主要业务范围为电力自动化保护设备、电气设备、电力监测设备、电力自动化试验装置、光电设备、仪器、仪表、软件的研究、开发、生产和销售，电力自动化和电力监测领域的“四技”服务。     2、2004年上半年公司经营成果和财务状况的简要分析（合并报表）                                                           比上年同期增减 项    目                 合并本期数     合并上年同期数        （％） 一、主营业务收入         80,249,296.35    51,604,157.84            55.51% 二、主营业务利润         47,083,585.94    28,931,977.31            62.74% 三、营业利润             25,868,328.85    14,559,177.79            77.68% 其中：投资收益            1,087,966.22     1,834,808.19           -40.70% 四、利润总额             27,495,482.39    16,467,085.58            66.97% 五、净利润               18,175,121.88    10,944,011.14            66.07% 营业费用占销售收入的比例        12.67%           15.42%           -17.85% 管理费用占销售收入的比例        14.46%           12.79%            13.06% 财务费用占销售收入的比例        -0.20%            0.18%          -207.96% 变动原因分析：     1、2004年上半年公司经营业绩有大幅度提高，实现主营业务收入8024.93万元，同比增长55.51％；主营业务利润4708.36万元，同比增长62.74％；净利润1817.51万元，同比增长66.07％。收入及利润大幅增长的主要原因是：     （1）主营业务收入较去年同期增长55.51％，主要是2004年上半年我国电力需求旺盛，从而带动了输配电及控制设备销售的大幅提高。     （2）主营业务利润较去年同期增长62.74％，主要是毛利较高的消弧线圈的销售收入增长较大，较去年同期增长91.46％，毛利率为61.39％，高于公司本期的毛利率，也高于主营业务收入增长比例。     （3）净利润较去年同期增长66.07％，主要是公司加大了费用的控制力度，本期期间费用较去年同期增长47.52％，小于主营业务收入的增长比例。     3、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与去年同期数相比较增减变化情况及原因 项目               2004年6月30日                            2003年6月30日 流动资产               137,945,733.62                       92,474,745.36 流动负债                57,467,202.64                       47,701,573.73 总资产                 186,816,127.47                      135,512,577.22 资产负债率                     30.76%                              35.46% 流动比率                          2.4                                1.94 速动比率                         1.71                                1.55 应收帐款周转率                   1.73                                1.37 存货周转率                       1.01                                1.26 现金及现金等价物 净增加额                -2,244,455.18                       -2,395,399.64 变动原因分析：                                                          本报告期比去年同 项目                                                         期增减（％） 流动资产                                                           49.17% 流动负债                                                           20.47% 总资产                                                             37.86% 资产负债率                                                        -13.25% 流动比率                                                           23.71% 速动比率                                                           10.32% 应收帐款周转率                                                     26.28% 存货周转率                                                        -19.84% 现金及现金等价物 净增加额                                                           -6.30%     变动原因分析：     （1）因公司经营情况良好，销售和回款状况正常所以流动资产和总资产都比去年同期有增长。同时公司没有银行贷款等大额负债，流动负债增长比例小于流动资产的增长比例，使公司的资产负债率降低，公司经营更加稳健。     （2）流动比率和速动比率均有所提高说明流动资产变现能力增强，短期偿债能力增强，公司的经营风险降低。     （3）应收账款周转率比去年上半年有所提高，公司在保证收入高速增长的同时，采取了行之有效的措施加大对应收账款的管理，使货款的及时回笼有了可靠的保障。     （4）2004年上半年国内原材料价格普遍上涨，公司为规避由此带来的不利影响，加大了原材料的备货量，在降低了原材料采购价格的同时，不可避免的使存货周转率有所降低。     4、主营业务分行业、产品情况表                                                                  单位：（人民币）万元                                                                主营业务收                                                毛利率 分行业          主营业务收入   主营业务成本                    入比上年同                                                   (%)                                                              期增减（％） 输配电及控制                      8,024.93       3,248.38     59.52              55.51 设备制造业 其他行业                 0.00           0.00        --               0.00 其中：关联交                         38.96          25.13     35.50                 -- 易                    主营业务成                                    毛利率比 分行业             本比上年同                                    上年同期                   期增减（％）                                 增减（％） 输配电及控制                         50.70                                        2.22 设备制造业 其他行业                 0.00                                        0.00 其中：关联交 易                                                                主营业务收                                                毛利率 分产品          主营业务收入   主营业务成本                    入比上年同                                                   (%)                                                              期增减（％） 消弧线圈自动 调谐及接地选         5,964.31       2,302.87     61.39              91.46 线成套装置 变频串联谐振                      1,370.83         715.59     47.80              72.38 成套试验装置 其他                   689.78         229.92     66.67             -44.81 其中：关联交                         38.96          25.13     35.50                 -- 易                   主营业务成                                     毛利率比 分产品            本比上年同                                     上年同期                 期增减（％）                                   增减（％） 消弧线圈自动 调谐及接地选           64.80                                         6.25 线成套装置 变频串联谐振                       117.28                                       -10.78 成套试验装置 其他                  -46.38                                         0.98 其中：关联交                           --                                           -- 易     关联交易的定   按市场价格销售     价原则其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。     5、主营业务分地区情况                                                      单位：（人民币）万元 地区           主营业务收入              主营业务收入比上年同期增减（％） 华东地区          6,054.26                                          74.63 国内其他地区      1,970.67                                          16.36 国外                0.00                                             0.00     6、报告期内无其他对报告净利润产生重大影响的经营业务。     7、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10％以上的情况。     8、经营中的问题与困难     1）由于上半年我国电力供应总体偏紧，部分省市出现了电力供不应求的局面，电力部门进一步加大了电网投资建设力度，这给输配电设备制造行业带来了较好的发展机遇。但是随着我国宏观经济调控效应的逐步显现，电网建设投资步骤可能会放缓，公司将加强对宏观政策的研究，及时制定应对措施。     2）随着公司发展，公司对高素质人才（技术人才、管理人才）需求进一步加大，公司一方面加大对人才的引进，同时加强对现有员工的培训，提高公司员工素质，建立人才梯队。     3）公司销售收入中消弧线圈成套装置产品所占比重较大，达74%，其他产品所占比重不大，公司将继续加大新产品开发力度，加快募股项目的建设。     （三）报告期内，公司无募集资金投资情况及重大非募集资金投资情况。     六、重大事项     （一）公司治理情况说明     报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》以及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件坚持依法运作，不断完善公司内部控制制度。     （二）公司2004年半年度利润不作分配，也不进行资本公积金转增股本。     （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。     （四）报告期内公司无重大收购及出售资产情况。     （五）报告期内公司无重大关联交易。     （六）重大合同及其履行情况     1、报告期内，本公司未发生也未有以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。     2、报告期内，本公司无对外重大担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。     3、报告期内，本公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前期间发生的委托现金资产管理事项。     （七）报告期内，公司或持有5％以上股东未在指定的报刊及网站上披露任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。     （八）审计费用本公司聘请上海上会会计师事务所有限公司对2004年半年度财务报告进行审计，注册会计师为池溦、耿磊，本次审计费用为10万元。     （九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。     （十）投资者关系管理在投资者关系管理方面，公司与投资者的联系电话、传真、电子邮箱、信邮等均有专人负责，保证投资者与公司信息交流的畅通。     （十一）其他重大事项公司报告期间无其他对公司产生重大影响的重要事项。     七、财务会计报告     （一）本公司半年度财务会计报告经上海上会会计师事务所有限责任公司审计并出     具了标准无保留意见的审计报告（上会师报字【2004】875号）。     （二）财务会计报表（附后）。     （三）财务报表附注（附后）。     八、备查文件目录     （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告正本。     （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的审计报告。     （三）报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本。     （四）公司章程。     以上备查文件备置地点：公司证券部办公室     董事长（签名）：董增平     上海思源电气股份有限公司董事会     二零零四年八月十八日     审计报告     上会师报字(2004)第875号     上海思源电气股份有限公司全体股东：     我们审计了后附的上海思源电气股份有限公司(“思源电气”)2004年6月30日的资产负债表以及2004年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是“思源电气”管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。     我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。     我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了“思源电气”2004年6月30日的财务状况以及2004年1-6月的经营成果和现金流量。     上海上会会计师事务所有限公司            中国注册会计师   池溦     中国注册会计师   耿磊     中国  上海                           二○○四年八日十八日     一、公司基本情况     1、历史沿革及改制情况     本公司由上海思源电气有限公司整体改制而来。     1993年12月，董增平、陈邦栋和李霞三位自然人分别以现金出资，投资设立上海思源电气有限公司，注册资金30万元。三位股东的出资比例分别为：董增平占40%，陈邦栋和李霞各占30%。1996年9月、1998年6月上海思源电气有限公司分别进行两次增资，注册资本由30万元增加到300万元，同时吸收杨小强为新的自然人股东，增资完成后，四位股东的持股比例分别为：董增平占35.2%，李霞和陈邦栋各占26.4%，杨小强占12%。1999年1月、2000年11月上海思源电气有限公司分别进行两次股东结构调整，注册资本金保持不变，股东结构调整后，各股东的持股比例变更为：董增平占29.16%，陈邦栋和李霞各占21.87%，杨小强占9.94%，李锋占7.20%，上海联创创业投资有限公司(原名“上海联创投资有限公司”)占6.00%，王淳占1.12%，印勇占1.03%，张晓国占0.75%，王建忠占0.56%，林凌占0.50%。2000年12月28日，根据上海市人民政府沪府体改审(2000)050号《关于同意设立上海思源电气股份有限公司的批复》批准，上海思源电气有限公司以2000年11月30日经审计的净资产3,600万元，按照1：1的比例折为发起人股份，由董增平、陈邦栋、李霞、杨小强、李锋、上海联创创业投资有限公司(原名“上海联创投资有限公司”)、王淳、印勇、张晓国、王建忠和林凌共同发起设立股份有限公司，注册资本为3,600万元，工商注册登记号为3100001006592。2003年公司根据2002年股东大会的决议，公司按每10股派发1股的比例，以2002年度未分配利润向全体股东转增股份总额360万股，每股面值1元，计增加股本360万元，变更后注册资本为人民币3,960万元。     2、行业性质     公司属于电力行业中的输变电设备制造业，具体是提高供电可靠性和电能质量的一、二次设备系统集成制造业。     3、基本组织架构     公司最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会由股东大会选举或更换。董事会共9人，其中董事长1人、独立董事3人，另有4人担任公司高级行政管理职务。监事会3人，其中职工监事1人。总经理1人，副总经理3人。公司财务总监1人，由董事会聘任。总经理、财务总监均为专职。     4、经营范围     公司主要从事生产电力自动化保护设备，电气设备，电力监测设备，电力自动化试验设备，光电设备，仪器、仪表、软件的研究、开发、生产和销售，电力自动化和电力监测领域的“四技”服务。     二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法     1、会计制度     公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》及相关补充规定。     2、会计年度     自公历1月1日起至12月31日止。     3、记账本位币     以人民币为记账本位币。     4、记账原则和计价基础     以权责发生制为记账原则，按实际成本为计价基础，各项资产如果发生减值，则提取相应的减值准备。     5、外币业务核算方法     对涉及外币的经济业务采用业务发生当月1日中国人民银行公布的人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按中国人民银行公布的期末人民币市场中间汇价进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值，在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其余汇兑差额列作财务费用。     6、现金等价物的确定标准     指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资。     7、短期投资核算方法     短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、债券、基金等。短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额，确认投资成本。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的差额，作为投资损益。期末短期投资按个别项目，以成本与市价孰低计量，按照市价低于成本的差额提取短期投资减值准备。     8、应收款项坏账核算方法     (1)坏账的确定标准：     ①因债务人破产或死亡，以其破产资产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；     ②因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。     (2)坏账核算方法：应收款项(包括应收账款及其他应收款)坏账核算采用备抵法，公司在期末根据期末应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。     坏账准备计提比例列示如下： 应收账款坏账准备                                         坏账准备计提比例 1年以内                                                                5% 1-2年                                                                 10% 2-3年                                                                 30% 3-4年                                                                 50% 4-5年                                                                 50% 5年以上                                                              100% 其他应收款坏账准备                                       坏账准备计提比例 1年以内                                                                5% 1-2年                                                                  5% 2-3年                                                                  5% 3-4年                                                                  5% 4-5年                                                                  5% 5年以上                                                                5%                                                                        16     9、存货核算方法     公司存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品。购入存货时按实际成本计价，定制产成品发出时按个别计价法计价；其他产成品和原材料发出时按先进先出法计价。低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。存货的盘存制度：采用永续盘存制。期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值，存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。     10、长期投资核算方法     以现金购入的长期股权投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额，确认初始投资成本。对于长期股权投资，若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算，即公司在取得长期股权投资后，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，公司作为当期投资收益入账；若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算，即公司在取得长期股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资账面价值，并作为当期投资损益。长期股权投资在采用权益法核算时，本公司将每次投资成本与该次股权购买日被投资单位所有者权益份额之间的差额按被投资企业经营期限或10年孰短平均摊销，计入投资收益。以权益法核算的被投资企业的会计政策与本公司无重大差异。长期债券投资的初始投资成本与债券票面价值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。期末按长期股权投资个别项目的估计未来可收回金额低于投资账面价值的差额分别提取长期投资减值准备。     11、委托贷款     委托贷款视同短期投资进行核算，按期计提利息，计入损益。期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计提相应的减值准备。     12、固定资产及折旧     固定资产标准为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的资产。固定资产按购建时的实际成本计价。折旧方法：按年限平均法计算折旧，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值后确定折旧率。     固定资产分类及使用年限： 固定资产类别                       折旧年限        残值率        年折旧率 房屋建筑物                             20年            4%            4.8% 机器设备                                8年            4%             12% 运输设备                                5年            4%           19.2% 办公设备                                5年            4%           19.2%     融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。     13、在建工程核算方法在建工程达到预计可使用状态时转作固定资产。在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。     14、借款费用的核算：为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用。其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化金额的计算方法为：每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率     15、无形资产计价和摊销方法无形资产是指企业为生产商品或提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产，购入时按实际成本计价。无形资产在下列预计受益期限内平均摊销： 类别                                                             摊销年限 土地使用权                                                 按受益年限摊销     无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。     16、长期待摊费用摊销方法     长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1年以上(不含1年)的各项费用，其中开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在受益期限内平均摊销。     17、应付债券     应付债券按照实际的发行价格总额计量；发行价格总额于债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。     18、收入确认原则     主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入与成本能够可靠地计量。让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下三种情况确认和计量：     (1)如果发生的劳务成本预计能够获得补偿，应按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；     (2)如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；     (3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。其他业务收入：根据业务合同或协议，在收到价款或取得收取价款的证据，并且与该业务相关的成本能够可靠的计量时，确认其他业务收入的实现。     19、补贴收入的核算：     按规定实际收到退还的增值税，或按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴。     20、所得税的会计处理方法     采用应付税款法。     21、预计负债     与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债：     1)该义务是公司承担的现时义务。     2)该义务履行很可能导致经济利益流出公司。     3)该义务金额能够可靠地计量。     22、合并会计报表的编制方法     按照《合并会计报表暂行规定》，在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上权益性资本，并能有效地对其实施控制，或者母公司虽未通过直接或间接方式拥有被投资企业半数以上权益性资本，但母公司通过其他有效办法对被投资企业的经营活动能够实施有效控制时，应将被投资企业纳入合并报表范围。在编制合并报表时，以合并报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，按资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。     23、会计报表合并范围说明 公司名称                             合并原因                    合并比例 上海思海软件有限公司                     控制                         90% 上海思源电力测试技术有限公司             控制                        100%     24、未确认的投资损失     根据财政部1999年3月7日颁布的财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并会计报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“减：未确认的投资损失”项目；同时在利润及利润分配表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认的子公司的投资亏损额。     三、主要税项     1、流转税：增值税税率17%     2、营业税：税率5%     3、企业所得税：公司执行33%所得税税率；上海思海软件有限公司根据国发[2000]18号文，享受软件企业“二免三减半”的所得税优惠政策，2003年、2004年处于免税期；上海思源电力测试技术有限公司执行张江高科技园区15%的所得税税率     四、控股及合营公司情况表 公司名称                          注册资本  经营范围 本公司投资额 上海思海软件有限公司*1               100万  软件开发      900,000.00 上海思源电力测试技术有限公司*2       500万  电力设备    4,500,000.00 江苏省如高高压电器有限公司*3       4,000万  高压电器   19,600,000.00 公司名称                              合并报表所占比例   是否合并 上海思海软件有限公司*1                           90.00%      合并 上海思源电力测试技术有限公司*2                   99.00%      合并 江苏省如高高压电器有限公司*3                     49.00%    不合并     *1:上海思海软件有限公司于2001年12月7日成立，注册资本100万，公司出资90万。     *2:上海思源电力测试技术有限公司于2003年6月23日成立，注册资本500万元，公司出资450万元。     *3:江苏省如高高压电器有限公司于2002年12月24日新设[系经如皋市企业产权制度改革领导组办公室《关于同意江苏省如皋高压电器厂改制方案的批复》(皋改办[2002]19号)文件批准，以原江苏省如皋高压电器厂为主体进行改制]，注册资本4,000万元，公司出资1,960万元。     五、合并会计报表项目注释     1、货币资金 项目             2004.06.30                                    2003.12.31 现金               1,526.62                                      5,728.65 银行存款      37,520,665.69                                 39,760,918.84 合计          37,522,192.31                                 39,766,647.49     2、应收票据 票据类型         2004.06.30                                    2003.12.31 银行承兑汇票     374,000.00                                  4,323,180.00 合计             374,000.00                                  4,323,180.00     3、应收账款     (1)   账面价值 账龄                                          2004.06.30                 金额(原发生数)   占总金额的比例                坏账准备金 1年以内          49,904,098.49           87.78%              2,495,204.92 1-2年             5,610,377.51            9.87%                561,037.75 2-3年               935,332.70            1.64%                280,599.81 3-5年               404,740.00            0.71%                202,370.00 5年以上                      -                -                         - 合计             56,854,548.70          100.00%              3,539,212.48 账龄                                      2004.06.30                        账面价值                          坏账准备计提比例 1年以内           47,408,893.57                                        5% 1-2年              5,049,339.76                                       10% 2-3年                654,732.89                                       30% 3-5年                202,370.00                                       50% 5年以上                       -                                      100% 合计              53,315,336.22 账龄                                    2003.12.31                 金额(原发生数)   占总金额的比例                坏账准备金 1年以内          34,653,968.47           82.20%              1,732,698.42 1-2年             6,613,580.02           15.69%                661,358.00 2-3年               579,770.00            1.37%                173,931.00 3-5年               303,440.00            0.72%                151,720.00 5年以上               8,331.96            0.02%                  8,331.96 合计             42,159,090.45          100.00%              2,728,039.38 账龄                                           2003.12.31                     账面价值                             坏账准备计提比例 1年以内        32,921,270.05                                           5% 1-2年           5,952,222.02                                          10% 2-3年             405,839.00                                          30% 3-5年             151,720.00                                          50% 5年以上                    -                                         100% 合计           39,431,051.07     (2)   坏账准备 项目                                                         坏账准备金额 2003.12.31                                                   2,728,039.38 本期增加数                                                     867,173.10 本期减少数                                                      56,000.00 2004.06.30                                                   3,539,212.48     (3)   无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。     (4)   前五名欠款单位金额合计：                                2004.06.30                   2003.12.31                                金额      比例          金额         比例 前五名欠款单位金额合计   14,790,742.80    26.02%    9,797,531.00  23.24%     4、其他应收款     (1)  账面价值                                          2004.06.30                 金额(原发生数)     占总金额的比例    坏账准备金 1年以内           3,513,295.11             75.69%    175,664.75 1-2年               897,700.00             19.34%     44,885.00 2-3年               230,500.00              4.97%     11,525.00 3-5年                        -                  -             - 合计              4,641,495.11            100.00%    232,074.75                                       2004.06.30                                     账面价值             坏账准备计提比例 1年以内                         3,337,630.36                           5% 1-2年                             852,815.00                           5% 2-3年                             218,975.00                           5% 3-5年                                      -                           5% 合计                            4,409,420.36                                        2003.12.31                         金额(原发生数)                     占总金额的比例 1年以内                         3,322,783.07                       91.39% 1-2年                             111,200.00                        3.06% 2-3年                             197,900.00                        5.44% 3-5年                               4,000.00                        0.11% 合计                            3,635,883.07                      100.00%                                  2003.12.31                  坏账准备金       账面价值        坏账准备计提比例 1年以内          166,139.15       3,156,643.92                        5% 1-2年              5,560.00         105,640.00                        5% 2-3年              9,895.00         188,005.00                        5% 3-5年                200.00           3,800.00                        5% 合计             181,794.15       3,454,088.92     (2) 坏账准备 项目                                                         坏账准备金额 2003.12.31                                                     181,794.15 本期增加                                                        50,280.60 本期减少                                                                - 2004.06.30                                                     232,074.75     (3) 无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。     (4) 金额较大的其他应收款 项目              2004.06.30                                   2003.12.31 个人购房借款     1,435,600.00                                1,563,100.00 投标保证金       1,060,785.00                                  996,114.00     (5) 前5名欠款单位金额合计：                                   2004.06.30                  2003.12.31                              金额         比例           金额       比例 前五名欠款单位金额合计  973,048.88       20.96%   1,001,000.00    27.53%     5、预付账款     (1)  账面价值 账龄       2004.06.30     比例      2003.12.31                       比例 1年以内  2,497,547.80   95.76%    1,080,875.70                    100.00% 1-2年      110,600.00     4.24%              -                          - 合计     2,608,147.80   100.00%   1,080,875.70                    100.00%     (2)  金额较大的预付账款     前五名单位的金额合计为1,683,422.36元，占期末预付账款余额的64.45%。     (3)  无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。     6、存货 项目                                        2004.06.30                               余额    跌价                       账面价值                                       准备 原材料               12,381,337.44                          12,381,337.44 产成品               11,909,186.20                          11,909,186.20 分期收款发出商品      9,502,220.13                           9,502,220.13 在产品                5,920,679.47                           5,920,679.47 委托加工物资              3,213.69                               3,213.69 合计                 39,716,636.93                          39,716,636.93 项目                                              2003.12.31                                 余额    跌价                     账面价值                                         准备 原材料                  6,499,051.77       -                 6,499,051.77 产成品                  7,138,838.13       -                 7,138,838.13 分期收款发出商品        5,380,848.99       -                 5,380,848.99 在产品                  5,469,733.64       -                 5,469,733.64 委托加工物资                  322.22       -                       322.22 合计                   24,488,794.75       -                24,488,794.75     7、长期股权投资     (1)     账面价值 项目                               2004.06.30                       2004.06.30       股权投 减值               账面价值                                        资差额 准备 子公司、合营企业   25,278,967.68   507,390.21               25,786,357.89 项目                                       2003.12.31                        2003.12.31       股权投    减值          账面价值                                         资差额    准备 子公司、合营企业    24,021,871.39     676,520.28           24,698,391.67     (2)       子公司、合营企业 被投资单位名称          经营期限截止日  占被投资单位        原始投资金额                                         注册资本比例 江苏省如高高压电器有限公司  2032年             49.00%       19,600,000.00 被投资单位名称          经营期限截止日                   2004.06.30累计数 江苏省如高高压电器有限公司  2032年                          25,278,967.68     江苏省如高高压电器有限公司于2002年12月24日新设[系经如皋市企业产权制度改革领导组办公室《关于同意江苏省如皋高压电器厂改制方案的批复》(皋改办[2002]19号)文件批准，以原江苏省如皋高压电器厂为主体进行改制]，注册资金4,000万元，公司出资1,960万元。     (3)       长期股权投资权益法单位本期变动 被投资单位名称                  初始投资额     2003.12.31  本期增  本期减                                                            加投资  少投资 江苏省如高高压电器有限公司   19,600,000.00  24,021,871.39 被投资单位名称                  本期被投资单  本期分得         2004.06.30                                 位权益增减额  现金红利 江苏省如高高压电器有限公司      1,257,096.29                25,278,967.68     (4)       股权投资差额 被投资单位公司名称              初始金额       形成原因          摊销期限 江苏省如高高压电器有限公司   1,014,780.42     溢价收购*               3年 被投资单位公司名称              本期摊销                         摊余金额 江苏省如高高压电器有限公司     169,130.07                      507,390.21     *江苏省如高高压电器有限公司于2002年12月24日成立，注册资金4,000万元，公司出资1,960万元，占注册资本49%。2002年12月31日江苏省如高高压电器有限公司净资产37,929,019.55元，按享有的投资比例49%，形成溢价1,014,780.42元。     (5)   长期股权投资占净资产的比例 日期           长期股权投资余额     净资产余额   长期股权投资占净资产比例 2003.12.31      24,698,391.67   110,222,094.42                     22.41% 2004.06.30      25,786,357.89   128,397,216.30                     20.08%     (6)  投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。     (7)   权益法核算的被投资单位与本公司会计政策无重大差异。     8、固定资产及累计折旧 项目               2003.12.31     本期增加   本期减少          2004.06.30 原值 房屋及建筑物*   17,056,505.42   2,012,794.60             -  19,069,300.02 机器设备         3,667,970.35     288,250.06             -   3,956,220.41 运输设备         2,674,901.26   1,146,120.31             -   3,821,021.57 办公设备         1,011,097.00     181,180.00      1,150.00   1,191,127.00 合计            24,410,474.03   3,628,344.97      1,150.00  28,037,669.00 累计折旧 房屋及建筑物     1,675,329.34     409,356.12             -   2,084,685.46 机器设备           780,395.02     223,067.88             -   1,003,462.90 运输设备         1,002,413.05     296,442.19             -   1,298,855.24 办公设备           465,407.58     101,681.86        460.00     566,629.44 合计             3,923,544.99   1,030,548.05        460.00   4,953,633.04 净值            20,486,929.04                               23,084,035.96     *：房屋建筑物本期增加2,012,794.60元系从在建工程转入。     9、在建工程 工程名称      2003.12.31  本期增加            本期转入           其他转出                                             固定资产数 购置员工宿舍              2,013,718.00    2,012,794.60             923.40 干燥箱维修     13,751.37             -               -          13,751.37 合计           13,751.37  2,013,718.00    2,012,794.60          14,674.77 工程名称      2004.06.30                                         资金来源 购置员工宿舍                                                     自有资金 干燥箱维修                                                       自有资金 合计     10、长期待摊费用 项目     原始发生额   2003.12.31  本期增加   本期摊销            累计摊销 开办费    15,425.72   15,425.72           -  15,425.72          15,425.72 项目   本期转出                                                2004.06.30 开办费                                                                  -     上海思源电力测试技术有限公司开办费，于开始生产经营当月一次计入当期损益。     11、应付票据 票据类型      2004.06.30                                       2003.12.31 银行承兑汇票                -                                2,572,410.00     12、应付账款 账龄                 2004.06.30                                2003.12.31 1年以内(含1年)    29,034,519.45                             18,228,856.91 1-2年                753,412.83                              2,849,890.98 合计              29,787,932.28                             21,078,747.89     无账龄超过3年以上的应付账款。     无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。     13、预收账款 账龄             2004.06.30                                    2003.12.31 1年以内(含1年)      8,592,521.59                             5,695,476.52     无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。     14、应交税金 税种                             法定税率     2004.06.30       2003.12.31 企业所得税                            33%   9,232,229.74     9,318,194.70 增值税                      应税收入的17%   1,435,088.01     2,143,879.10 营业税                       应税收入的5%       4,200.00       110,983.40 城建税                 应交流转税的1%、7%      91,338.59        94,219.33 个人所得税                   超额累进税率       9,698.47                - 合计                                       10,772,554.81    11,667,276.53     15、其他应交款 项目                          计缴标准   2004.06.30            2003.12.31 教育费附加       应交流转税的3%             1,153.04            48,775.66 河道管理费       应交流转税的1%               384.35            16,258.55 合计                                       1,537.39             65,034.21     16、其他应付款 账龄             2004.06.30                                    2003.12.31 1年以内(含1年) 3,833,324.97                                    545,542.93 1年以上           31,500.00                                     81,500.00 合计           3,864,824.97                                    627,042.93     无账龄超过3年的其他应付款。     无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。     17、股本 股东名称                                      2003.12.31                                     比例                         出资金额 董增平                            29.16%                    11,547,360.00 陈邦栋                            21.87%                     8,660,520.00 李霞                              21.87%                     8,660,520.00 杨小强                             9.94%                     3,936,240.00 李锋                               7.20%                     2,851,200.00 上海联创创业投资有限公司          6.00%                      2,376,000.00 (原名“上海联创投资有限公司”) 王淳                              1.12%                        443,520.00 印勇                              1.03%                        407,880.00 张晓国                            0.75%                        297,000.00 王建忠                            0.56%                        221,760.00 林凌                              0.50%                        198,000.00 合计                            100.00%                     39,600,000.00 股东名称                      本期增加额            2004.06.30                                            比例                 出资金额 董增平                                   29.16%            11,547,360.00 陈邦栋                                   21.87%             8,660,520.00 李霞                                     21.87%             8,660,520.00 杨小强                                    9.94%             3,936,240.00 李锋                                      7.20%             2,851,200.00 上海联创创业投资有限公司                  6.00%             2,376,000.00 (原名“上海联创投资有限公司”) 王淳                                      1.12%               443,520.00 印勇                                      1.03%               407,880.00 张晓国                                    0.75%               297,000.00 王建忠                                    0.56%               221,760.00 林凌                                      0.50%               198,000.00 合计                                    100.00%            39,600,000.00     上述股本已经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(03)第679号验资报告验证。     18、资本公积 项目           2003.12.31     本期增加       本期减少          2004.06.30 股权投资准备   873,855.07                                      873,855.07     股权投资准备系权益法核算下的江苏省如高高压电器有限公司的股权投资准备所致。     19、盈余公积 项目              2003.12.31  本期增加  本期减少               2004.06.30 法定盈余公积    8,759,467.16                                 8,759,467.16 法定公益金      4,379,733.57                                 4,379,733.57 合计           13,139,200.73                                13,139,200.73     20、未分配利润 项目                                                          2004年1-6月 净利润                                                      18,175,121.88 加：年初未分配利润                                          56,609,038.62 可供分配的利润                                              74,784,160.50 减：提取法定盈余公积                                                    - 提取法定公益金                                                          - 可供投资者分配的利润                                        74,784,160.50 减：应付优先股股利                                                      - 提取任意盈余公积                                                        - 应付普通股股利                                                          - 转作股本的普通股股利                                                    - 期末未分配利润                                              74,784,160.50     21、主营业务收入及主营业务成本     (1)   主营业务的种类 项目                                   2004年1-6月            2003年1-6月 主营业务收入 消弧线圈自动调谐及接地选线成套装置       59,643,146.92      31,152,356.86 变频串联谐振成套试验装置                 13,708,304.16       7,951,965.84 其他                                      6,897,845.27      12,499,835.14 合计                                     80,249,296.35      51,604,157.84 主营业务成本 消弧线圈自动调谐及接地选线成套装置       23,028,728.50      13,973,001.19 变频串联谐振成套试验装置                  7,155,881.20       3,293,884.37 其他                                      2,299,166.85       4,288,697.02 合计                                     32,483,776.55      21,555,582.58     (2)  分地区的主营业务情况 地区             2004年1-6月   2003年1-6月 主营业务收入 华东地区                      60,542,553.46                 34,668,772.01 国内其他地区                 19,706,742.89                  16,935,385.83 国外                                      -                             - 合计                         80,249,296.35                  51,604,157.84 主营业务成本 华东地区                      23,865,874.58                 14,481,499.36 国内其他地区                  8,617,901.97                   7,074,083.22 国外                                      -                             - 合计                         32,483,776.55                  21,555,582.58     (3)  公司前五名销售客户销售总额及比例                                          2004年1-6月                             销售收入       占公司全部销售收入的比例 前五名客户销售总额及比例 24,232,095.94                             30.20%     22、主营业务税金及附加 税种                       计缴标准 2004年1-6月               2003年1-6月 城建税         应交流转税的1%、7%          425,780.06           605,081.55 教育费附加           应交流转税3%          218,764.58          266,413.67 营业税               应税收入的5%           24,023.75          242,344.35 河道管理费           应交流转税1%           13,365.47            2,758.38 合计                                       681,933.86        1,116,597.95     23、其他业务利润 类别                        2004年1-6月                     2003年1-6月 其他业务收入 试验费收入                 203,000.00                          165,000.00 维修收入                   152,000.00                          140,195.00 租赁收入                            -                           59,000.00 服务费                      39,000.00                            2,981.92 材料销售                     4,275.00                           10,050.00 运输收入                            -                            7,500.00 其他                         1,200.00                            3,000.00 合计                       399,475.00                          387,726.92 其他业务支出 试验费收入                          -                           64,102.56 维修收入                            -                           44,871.79 租赁收入                            -                                   - 服务费                       2,047.50                                   - 材料销售                     1,696.34                            2,397.44 运输收入                            -                                   - 其他                                -                                   - 合计                         3,743.84                          111,371.79 其他业务利润 试验费收入                 203,000.00                          100,897.44 维修收入                   152,000.00                           95,323.21 租赁收入                            -                           59,000.00 服务费                      36,952.50                            2,981.92 材料销售                     2,578.66                            7,652.56 运输收入                            -                            7,500.00 其他                         1,200.00                            3,000.00 合计                       395,731.16                          276,355.13     24、财务费用 类别                         2004年1-6月                      2003年1-6月 利息支出                               -                       250,061.74 减：利息收入                  148,911.73                       130,356.86 其他                           -7,599.76                       -26,484.48 合计                         -156,511.49                        93,220.40     25、投资收益 项目                                 2004年1-6月              2003年1-6月 期末调整的权益法下被投资 公司所有者权益净增减额*              1,257,096.29            2,003,938.26 股权投资差额摊销                     -169,130.07              -169,130.07 合计                                1,087,966.22             1,834,808.19     *：系公司投资江苏省如高高压电器有限公司的投资收益。     投资收益汇回不存在重大限制。     26、补贴收入 项目                     2004年1-6月                          2003年1-6月 工业技改贴息       *1               -                          117,000.00 软件企业增值税退税*2       509,034.11                                   - 合计                       509,034.11                          117,000.00 占同期净利润的比例              2.80%                               0.72%     *1：系上海市财政局划入财政性资金专户的工业技改贴息款。     *2：系上海思海软件有限公司的软件集成电路产品增值税退税。     27、营业外收入 主要项目类别         2004年1-6月                              2003年1-6月 罚款收入              29,540.53                                 11,244.00 逾期的押金收入                -                                 71,889.93 其他                   1,310.00                                         - 合计                  30,850.53                                 83,133.93     28、营业外支出 主要项目类别            2004年1-6月                           2003年1-6月 捐赠支出                          -                            114,595.00 罚款支出                          -                                     - 固定资产清理损失             690.00                              8,568.00 其他                           7.32                              3,871.33 合计                         697.32                            127,034.33     29、所得税                    2004年1-6月                                2003年1-6月 金额              8,738,406.06                               5,375,608.22 公司税率                   33%                                        33%     30、支付其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目                                                          2004年1-6月 备用金借款                                                   1,119,432.37 差旅费                                                       6,197,519.64 中标费                                                         971,515.70 合计                                                         8,288,467.71     六、母公司会计报表主要项目注释     1、应收账款     (1)   账面价值 账龄                                       2004.06.30                金额(原发生数)    占总金额的比例                坏账准备金 1年以内         48,794,813.39            87.53%              2,439,740.67 1-2年            5,610,377.51            10.06%                561,037.75 2-3年              935,332.70             1.68%                280,599.81 3-5年              404,740.00             0.73%                202,370.00 5年以上                     -                 -                         - 合计            55,745,263.60           100.00%              3,483,748.23 账龄                                2004.06.30                       账面价值                           坏账准备计提比例 1年以内          46,355,072.72                                         5% 1-2年             5,049,339.76                                        10% 2-3年               654,732.89                                        30% 3-5年               202,370.00                                        50% 5年以上                      -                                       100% 合计             52,261,515.37 账龄                           2003.12.31           金额(原发生数)         占总金额的比例               坏账准备金 1年以内           34,653,968.47             82.20%           1,732,698.42 1-2年              6,613,580.02             15.69%             661,358.00 2-3年                579,770.00              1.37%             173,931.00 3-5年                303,440.00              0.72%             151,720.00 5年以上                8,331.96              0.02%               8,331.96 合计              42,159,090.45            100.00%           2,728,039.38 账龄                                      2003.12.31              账面价值                                坏账准备计提比例 1年以内      32,921,270.05                                             5% 1-2年         5,952,222.02                                            10% 2-3年           405,839.00                                            30% 3-5年           151,720.00                                            50% 5年以上                  -                                           100% 合计         39,431,051.07     (2)       坏账准备 项目                                                         坏账准备金额 2003.12.31                                                   2,728,039.38 本期增加数                                                     811,708.85 本期减少数                                                      56,000.00 332004.06.30                                                3,483,748.23     (3)       无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。     (4)       前五名欠款单位金额合计：                              2004.06.30                       2003.12.31                           金额              比例       金额          比例 前五名欠款单位金额合计   13,859,642.80     24.86%  9,797,531.00    23.24%     2、其他应收款     (1)       账面价值 账龄                                     2004.06.30                         金额(原发生数)                 占总金额的比例 1年以内                   3,455,987.42                  75.39% 1-2年                       897,700.00                  19.58% 2-3年                       230,500.00                   5.03% 3-5年                                -                       - 5年以上                              -                       - 合计                      4,584,187.42                 100.00% 账龄                                   2004.06.30                      坏账准备金      账面价值           坏账准备计提比例 1年以内               172,799.37   3,283,188.05                        5% 1-2年                  44,885.00     852,815.00                        5% 2-3年                  11,525.00     218,975.00                        5% 3-5年                          -              -                        5% 5年以上                        -              -                        5% 合计                  229,209.37   4,354,978.05                                       2003.12.31                         金额(原发生数)        占总金额的比例      坏账准备金 1年以内                   3,322,783.07        91.39%           166,139.15 1-2年                       111,200.00         3.06%             5,560.00 2-3年                       197,900.00         5.44%             9,895.00 3-5年                         4,000.00         0.11%               200.00 5年以上                              -             -                    - 合计                      3,635,883.07       100.00%           181,794.15                                                2003.12.31                          账面价值                       坏账准备计提比例 1年以内             3,156,643.92                                       5% 1-2年                 105,640.00                                       5% 2-3年                 188,005.00                                       5% 3-5年                   3,800.00                                       5% 5年以上                        -                                       5% 合计                3,454,088.92     (2)   坏账准备 项目                                                         坏账准备金额 2003.12.31                                                     181,794.15 本期增加数                                                      47,415.22 本期减少数                                                              - 2004.06.30                                                     229,209.37     (3)   无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。     3、长期股权投资      (1)  账面价值 项目                                 2004.06.30                     2004.06.30    股权投       减值              账面价值                                   资差额       准备 子公司、合营企业 38,559,690.30 507,390.21                   39,067,080.51 项目                                 2003.12.31                     2003.12.31    股权投   减值                  账面价值                                   资差额   准备 子公司、合营企业 31,849,658.10 676,520.28      -            32,526,178.38     (2)   子公司和合营企业 被投资单位名称                投资截止日                     占被投资单位                                                              注册资本比例 江苏省如高高压电器有限公司    2032年                               49.00% 上海思海软件有限公司          2021年                               90.00% 上海思源电力测试技术有限公司  2023年                               90.00% 合计 被投资单位名称                      投资金额                   期末累计数 江苏省如高高压电器有限公司     19,600,000.00                25,278,967.68 上海思海软件有限公司              900,000.00                 8,541,449.42 上海思源电力测试技术有限公司    4,500,000.00                 4,739,273.20 合计                           25,000,000.00                38,559,690.30     上海思海软件有限公司于2001年12月7日成立，注册资本100万元，公司出资90万元。江苏省如高高压电器有限公司于2002年12月24日新设[系经如皋市企业产权制度改革领导组办公室《关于同意江苏省如皋高压电器厂改制方案的批复》(皋改办[2002]19号)文件批准，以原江苏省如皋高压电器厂为主体进行]，注册资本4,000万元，公司出资1,960万元。上海思源电力测试技术有限公司于2003年6月23日成立，注册资本500万元，公司出资450万元。     (3)   长期股权投资权益法单位本期变动 被投资单位名称                  2003.12.31   本期增  本期减  本期被投资单                                              加投资  少投资  位权益增减额 江苏省如高高压电器有限公司   24,021,871.39                   1,257,096.29 上海思海软件有限公司          3,327,786.71                   5,213,662.71 上海思源电力测试技术有限公司  4,500,000.00                     239,273.20 合计                         31,849,658.10                   6,710,032.20 被投资单位名称                 本期分得                        2004.06.30                                现金红利 江苏省如高高压电器有限公司                                  25,278,967.68 上海思海软件有限公司                                         8,541,449.42 上海思源电力测试技术有限公司                                 4,739,273.20 合计                                                        38,559,690.30     (4)   股权投资差额 被投资单位公司名称            初始金额  形成原因 摊销期限      本期摊销 江苏省如高高压电器有限公司 1,014,780.42 溢价收购  3年          169,130.07 被投资单位公司名称                                               摊余金额 江苏省如高高压电器有限公司                                     507,390.21     4、主营业务收入及主营业务成本     (1)   主营业务的种类 项目                                      2004年1-6月         2003年1-6月 主营业务收入 消弧线圈自动调谐及接地选线成套装置      59,643,146.92       31,152,356.86 变频串联谐振成套试验装置                13,708,304.16        7,951,965.84 其他                                     6,278,016.04       12,499,835.14 合计                                    79,629,467.12       51,604,157.84 主营业务成本 消弧线圈自动调谐及接地选线成套装置      23,028,728.50       13,973,001.19 变频串联谐振成套试验装置                 7,155,881.20        3,293,884.37 其他                                     3,805,295.92        5,912,628.77 合计                                    33,989,905.62       23,179,514.33     5、投资收益 项目                                  2004年1-6月             2003年1-6月 期末调整的权益法下被投资 公司所有者权益净增减额               6,710,032.20            3,331,134.21 股权投资差额摊销                      -169,130.07             -169,130.07 合计                                 6,540,902.13            3,162,004.14 投资收益汇回不存在重大限制。     七、关联方关系及其交易     1、存在控制关系的关联方情况      (1)   存在控制关系的关联方 名称                                       注册地址          主营业务 董增平 陈邦栋 李霞 上海思海软件有限公司   上海闵行区金都路4399号              计算机软件 上海思源电力测试技术         上海市张江高科技园区郭      电力测试设备 有限公司                守敬路351号2号楼501A                                        室 名称                 与本企业关系                    经济性质  法定代表人 董增平               法定代表人、股东、                自然人                      共同控制方之一 陈邦栋               总经理、股东、                    自然人                      共同控制方之一 李霞                 主管会计工作负责人、              自然人                      股东、共同控制方之一 上海思海软件有限公司 子公司                          有限公司      董增平 上海思源电力测试技术 子公司                          有限公司      杨小强 有限公司     (2)   存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称                      2003.12.31  本期增加  本期减少   2004.06.30 上海思海软件有限公司             100万                             100万 上海思源电力测试技术有限公司     500万                             500万     (3)   存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称                               2003.12.31           本期变动                                        金额  比例%      金额       比例% 共同控制方 董增平                       11,547,360.00     29.16    -           - 陈邦栋                        8,660,520.00     21.87    -           - 李霞                          8,660,520.00     21.87    -           - 被控制方 上海思海软件有限公司            900,000.00     90.00    -           - 上海思源电力测试技术有限公司  4,500,000.00     90.00    -           - 企业名称                                       2004.06.30                                     金额                            比例% 共同控制方 董增平                       11,547,360.00                          29.16 陈邦栋                        8,660,520.00                          21.87 李霞                          8,660,520.00                          21.87 被控制方 上海思海软件有限公司            900,000.00                          90.00 上海思源电力测试技术有限公司  4,500,000.00                          90.00     (4)   存在控制关系的关联方交易     公司已合并的存在控制关系的关联方与本公司之间的关联交易已全部抵消。     ①采购货物     公司上期和本期不存在向存在控制关系的关联方采购货物的交易事项。     ②销售货物     公司上期和本期不存在向存在控制关系的关联方销售货物的交易事项。     2、不存在控制关系的关联方情况     (1)不存在控制关系的关联方关系的性质 名称                                                       与本企业的关系 杨小强                                               非控股股东、管理人员 李锋                                                 非控股股东、管理人员 上海联创创业投资有限公司 (原名“上海联创投资有限公司”)                                 非控股股东 王淳                                                 非控股股东、管理人员 印勇                                                 非控股股东、管理人员 张晓国                                               非控股股东、管理人员 王建忠                                               非控股股东、管理人员 林凌                                                 非控股股东、管理人员 江苏省如高高压电器有限公司                                   非控股子公司     (2)不存在控制关系的关联方交易     ①采购货物 关联方                      2004年1-6月                       2003年1-6月 江苏省如高高压电器有限公司   157,698.42                                 -     定价政策：按市场价格采购。     ②销售货物 关联方                      2004年1-6月                       2003年1-6月 江苏省如高高压电器有限公司   389,566.50                                 -     定价政策：按市场价格销售，上述销售货物相关主营业务成本为251,276.35元。     (3)  关联方应收、应付款项余额 项目            2004.06.30                                     2003.12.31 其他应收款 印勇             30,000.00                                      28,800.00     八、或有事项     本期无重大或有事项。     九、重大承诺事项     本期无重大承诺事项。     十、资产负债表日后事项     本期无重大资产负债表日后事项。     十一、其他重要事项     (一)公司报告期内非经常性损益情况如下： 非经常性损益项目(收益+，损失-)      2004年1-6月               2003年1-6月 补贴收入                             509,034.11                117,000.00 营业外收入                            30,850.53                 83,133.93 营业外支出                              -697.32               -127,034.33 小计                                 539,187.32                 73,099.60 减：所得税影响数                       9,952.97                 24,122,87       少数股东损益                    50,902.68                         - 非经常性损益净额                     478,331.67                 48,976.73 占同期净利润比例(%)                        2.63                      0.45     (二)公司报告期内全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益情况如下：                                                   2004年1-6月 项目                                          净资产收益率(%)                                        全面摊薄                  加权平均 主营业务利润                              36.67                     39.46 营业利润                                  20.15                     21.68 净利润                                    14.16                     15.23 扣除非经常性损益后的净利润                13.78                     14.83                                                   2004年1-6月 项目                                              每股收益(元)                                 全面摊薄                         加权平均 主营业务利润                           1.19                          1.19 营业利润                               0.65                          0.65 净利润                                 0.46                          0.46 扣除非经常性损益后的净利润             0.45                          0.45                                                   2003年1-6月 项目                                          净资产收益率(%)                                     全面摊薄                     加权平均 主营业务利润                           33.14                        35.68 营业利润                               16.68                        17.96 净利润                                 12.54                        13.50 扣除非经常性损益后的净利润             12.48                        13.44                                                 2003年1-6月 项目                                           每股收益(元)                                   全面摊薄                       加权平均 主营业务利润                          0.73                           0.80 营业利润                              0.37                           0.40 净利润                                0.28                           0.30 扣除非经常性损益后的净利润            0.28                           0.30     (三)公司报告期内资产减值准备明细表如下：                                                 2004年1-6月 项目                              期初余额                          本期增加数 一、坏账准备合计         2,909,833.53                          917,453.70 其中：应收账款           2,728,039.38                          867,173.10 其他应收款                 181,794.15                           50,280.60 二、短期投资跌价准备合计            -                                   - 其中：股票投资                      -                                   - 债券投资                            -                                   - 三、存货跌价准备合计                -                                   - 其中：库存商品                      -                                   - 原材料                              -                                   - 四、长期投资减值准备合计            -                                   - 其中：长期股权投资                  -                                   - 长期债券投资                        -                                   - 五、固定资产减值准备合计            -                                   - 其中：房屋、建筑物                  -                                   - 机器设备                            -                                   - 六、无形资产减值准备合计            -                                   - 其中：专利权                        -                                   - 商标权                              -                                   - 七、在建工程减值准备合计            -                                   - 八、委托贷款减值准备合计            -                                   - 项目                                         2004年1-6月                          本期转回数                              期末余额 一、坏账准备合计              56,000.00                      3,771,287.23 其中：应收账款                56,000.00                      3,539,212.48 其他应收款                            -                        232,074.75 二、短期投资跌价准备合计              -                                 - 其中：股票投资                        -                                 - 债券投资                              -                                 - 三、存货跌价准备合计                  -                                 - 其中：库存商品                        -                                 - 原材料                                -                                 - 四、长期投资减值准备合计              -                                 - 其中：长期股权投资                    -                                 - 长期债券投资                          -                                 - 五、固定资产减值准备合计              -                                 - 其中：房屋、建筑物                    -                                 - 机器设备                              -                                 - 六、无形资产减值准备合计              -                                 - 其中：专利权                          -                                 - 商标权                                -                                 - 七、在建工程减值准备合计              -                                 - 八、委托贷款减值准备合计              -                                 -     上海市股份有限公司二OO三年度会计报表     资产负债表     会股地年01表     编制单位：上海思源电气股份有限公                                                                                                                   2004年6月30日                                                                                                                              金额单位：元                            行     附                       母公司期末 资             产          次     注         合并期末数          数 流动资产： 货币资金                    1   五-1      37,522,192.31     32,213,273.78 短期投资                    2 应收票据                    3   五-2         374,000.00        374,000.00 应收股利                    4 应收利息                    5 应收账款                    6   五-3      53,315,336.22     52,261,515.37 其他应收款                  7   五-4       4,409,420.36      4,354,978.05 预付账款                    8   五-5       2,608,147.80      2,608,147.80 应收补贴款                  9 存货                       10   五-6      39,716,636.93     45,331,821.77 待摊费用                   11 一年内到期的长期债权投资   21 其他流动资产               24 流动资产合计               30            137,945,733.62    137,143,736.77 长期投资： 长期股权投资               31   五-7      25,786,357.89     39,067,080.51 长期债权投资               32 长期投资合计               33             25,786,357.89     39,067,080.51 其中：合并价差             34 其中：股权投资差额         35 固定资产： 固定资产原值               39   五-8      28,037,669.00     27,699,382.69 减：累计折旧               40   五-8       4,953,633.04      4,936,708.90 固定资产净值               41             23,084,035.96     22,762,673.79 减：固定资产减值准备       42 固定资产净额               43             23,084,035.96     22,762,673.79 工程物资                   44 在建工程                   45   五-9 固定资产清理               46 固定资产合计               50             23,084,035.96     22,762,673.79 无形资产及其他资产： 无形资产                   51                                 五-1 长期待摊费用               52      0 其他长期资产               53 无形资产及其他资产合计     54 递延税项： 递延税款借项               55 资产总计                   60            186,816,127.47    198,973,491.07                                                                母公司期初 资             产                     合并期初数                       数 流动资产： 货币资金                           39,766,647.49            33,107,871.25 短期投资 应收票据                            4,323,180.00             4,323,180.00 应收股利 应收利息 应收账款                           39,431,051.07            39,431,051.07 其他应收款                          3,454,088.92             3,454,088.92 预付账款                            1,080,875.70             1,080,875.70 应收补贴款 存货                               24,488,794.75            24,488,794.75 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计                      112,544,637.93           105,885,861.69 长期投资： 长期股权投资                       24,698,391.67            32,526,178.38 长期债权投资 长期投资合计                       24,698,391.67            32,526,178.38 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原值                       24,410,474.03            24,407,174.03 减：累计折旧                        3,923,544.99             3,923,016.99 固定资产净值                       20,486,929.04            20,484,157.04 减：固定资产减值准备 固定资产净额                       20,486,929.04            20,484,157.04 工程物资 在建工程                               13,751.37                13,751.37 固定资产清理 固定资产合计                       20,500,680.41            20,497,908.41 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用                           15,425.72 其他长期资产 无形资产及其他资产合计                 15,425.72 递延税项： 递延税款借项 资产总计                          157,759,135.73           158,909,948.48                          行 负债和股东权益           次       附注                      合并期末数 流动负债： 短期借款                 61 应付票据                 62        五-11 应付账款                 63        五-12                    29,787,932.28 预收账款                 64        五-13                     8,592,521.59 应付工资                 65                                  2,734,206.15 应付福利费               66                                  1,713,625.45 应付股利                 67 应交税金                 68        五-14                    10,772,554.81 其他应交款               69        五-15                         1,537.39 其他应付款               70        五-16                     3,864,824.97 预提费用                 71 预计负债                 72 一年内到期的长期负债     78 其他流动负债             79 流动负债合计             80                                 57,467,202.64 长期负债： 长期借款                 81 应付债券                 82 长期应付款               83 专项应付款               84 其他长期负债             85 长期负债合计             87 递延税项： 递延税款贷项             89 负债合计                 90                                 57,467,202.64 少数股东权益             91                                    951,708.53 股东权益： 股       本              92        五-17                    39,600,000.00 资本公积                 93        五-18                       873,855.07 盈余公积                 94        五-19                    13,139,200.73 其中：法定公益金         95                                  4,379,733.57 减：未确认的投资损失     96 未分配利润               97        五-20                    74,784,160.50 外币报表折算差额         98 股东权益合计             99                                128,397,216.30 负债和股东权益合计       100                               186,816,127.47 负债和股东权益                次       附注                    合并期末数 流动负债： 短期借款                      61 应付票据                      62        五-11 应付账款                      63        五-12               29,787,932.28 预收账款                      64        五-13                8,592,521.59 应付工资                      65                             2,734,206.15 应付福利费                    66                             1,713,625.45 应付股利                      67 应交税金                      68        五-14               10,772,554.81 其他应交款                    69        五-15                    1,537.39 其他应付款                    70        五-16                3,864,824.97 预提费用                      71 预计负债                      72 一年内到期的长期负债          78 其他流动负债                  79 流动负债合计                  80                            57,467,202.64 长期负债： 长期借款                      81 应付债券                      82 长期应付款                    83 专项应付款                    84 其他长期负债                  85 长期负债合计                  87 递延税项： 递延税款贷项                  89 负债合计                      90                            57,467,202.64 少数股东权益                  91                               951,708.53 股东权益： 股       本                   92        五-17               39,600,000.00 资本公积                      93        五-18                  873,855.07 盈余公积                      94        五-19               13,139,200.73 其中：法定公益金              95                             4,379,733.57 减：未确认的投资损失          96 未分配利润                    97        五-20               74,784,160.50 外币报表折算差额              98 股东权益合计                  99                           128,397,216.30 负债和股东权益合计            100                          186,816,127.47 负债和股东权益         母公司期末数       合并期初数         母公司期初数 流动负债： 短期借款 应付票据                                   2,572,410.00      2,572,410.00 应付账款                 37,730,325.83    21,078,747.89     23,021,633.33 预收账款                  8,592,521.59     5,695,476.52      5,695,476.52 应付工资                  2,734,206.15     3,892,869.69      3,892,869.69 应付福利费                1,713,625.45     1,568,429.46      1,568,429.46 应付股利 应交税金                 10,661,479.29    11,667,276.53     11,368,911.75 其他应交款                                    65,034.21         51,973.85 其他应付款                4,080,151.87       627,042.93        627,042.93 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计             65,512,310.18    47,167,287.23     48,798,747.53 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计                65,512,310.18     47,167,287.23     48,798,747.53 少数股东权益                                 369,754.08 股东权益： 股       本             39,600,000.00     39,600,000.00     39,600,000.00 资本公积                   873,855.07        873,855.07        873,855.07 盈余公积                12,671,182.99     13,139,200.73     12,671,182.99 其中：法定公益金         4,223,727.66      4,379,733.57      4,223,727.66 减：未确认的投资损失 未分配利润              80,316,142.83     56,609,038.62     56,966,162.89 外币报表折算差额 股东权益合计           133,461,180.89    110,222,094.42    110,111,200.95 负债和股东权益合计     198,973,491.07    157,759,135.73    158,909,948.48     法定代表人：董增平                                                             会计机构负责人：李霞           制表人：董全     上海市股份有限公司二O O三         年度会计报表     利润及利润分配表     会股地年02     编制单位：上海思源电气股份有限公司            表                  金额单位：元 项                         目         行次 附注                合并本期数 一、主营业务收入                       1   五-21            80,249,296.35 减：主营业务成本                       2                    32,483,776.55 主营业务税金及附加                     3   五-22               681,933.86 二、主营业务利润(亏损以“-” 号填列)                                4                    47,083,585.94 加：其他业务利润(亏损以 “-”号填列)                           5   五-23               395,731.16 减：营业费用                           6                    10,166,460.22 管理费用                               7                    11,601,039.52 财务费用                               8   五-24              -156,511.49 三、营业利润(亏损以“-”号填 列)                                    10                   25,868,328.85 加：投资收益(损失以“-” 号填列)                                11  五-25             1,087,966.22 补贴收入                               12  五-26               509,034.11 营业外收入                             13  五-27                30,850.53 减：营业外支出                         14  五-28                   697.32 四、利润总额(亏损以“-”号填 列)                                    15                   27,495,482.39 减：所得税                             16  五-29             8,738,406.06 少数股东损益(合并报 表填列)                                17                      581,954.45 加：未确认的投资损失(合并 报表填列)                              18 五、净利润(亏损以“-”号填列)          20                   18,175,121.88 加：年初未分配利润                     21                   56,609,038.62 其他转入                               22 项           目             母公司本期数                  合并上年同期数 一、主营业务收入              79,629,467.12                51,604,157.84 减：主营业务成本              33,989,905.62                21,555,582.58 主营业务税金及附加               612,121.34                 1,116,597.95 二、主营业务利润(亏损以“-” 号填列)                       45,027,440.16                28,931,977.31 加：其他业务利润(亏损以 “-”号填列)                     478,778.66                   276,355.13 减：营业费用                  10,077,960.22                 7,957,677.08 管理费用                      10,099,155.63                 6,598,257.17 财务费用                        -115,963.76                    93,220.40 三、营业利润(亏损以“-”号填 列)                           25,445,066.73                14,559,177.79 加：投资收益(损失以“-” 号填列)                        6,540,902.13                 1,834,808.19 补贴收入                                                      117,000.00 营业外收入                        30,850.53                    83,133.93 减：营业外支出                       690.00                   127,034.33 四、利润总额(亏损以“-”号填 列)                           32,016,129.39                16,467,085.58 减：所得税                     8,666,149.45                 5,375,608.22 少数股东损益(合并报 表填列)                                                       147,466.22 加：未确认的投资损失(合并 报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 23,349,979.94                10,944,011.14 加：年初未分配利润            56,966,162.89                31,987,160.82 其他转入                                             母公司上年同期数 项           目 一、主营业务收入                              51,604,157.84 减：主营业务成本                              23,179,514.33 主营业务税金及附加                             1,102,806.03 二、主营业务利润(亏损以“-” 号填列)                                       27,321,837.48 加：其他业务利润(亏损以 “-”号填列)                                     276,355.13 减：营业费用                                   7,957,677.08 管理费用                                       6,594,181.59 财务费用                                          94,001.38 三、营业利润(亏损以“-”号填 列)                                           12,952,332.56 加：投资收益(损失以“-” 号填列)                                        3,162,004.14 补贴收入                                         117,000.00 营业外收入                                        83,133.93 减：营业外支出                                   127,034.33 四、利润总额(亏损以“-”号填 列)                                           16,187,436.30 减：所得税                                     5,356,121.03 少数股东损益(合并报 表填列) 加：未确认的投资损失(合并 报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列)                 10,831,315.27 加：年初未分配利润                            31,975,760.82 其他转入 项                   目             行次  附注                 合并本期数 六、可供分配的利润                    25                    74,784,160.50 减：提取法定盈余公积                  26 提取法定公益金                        27 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列，子公司为外商投资企 业项目)                               28 七、可供股东分配的利润                35                    74,784,160.50 减：应付优先股股利                    36 提取任意盈余公积                      37 应付普通股股利                        38 转作股本的普通股股利                  39 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 号填列)                               40                    74,784,160.50 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 益                                    41 2.自然灾害发生的损失                  42 3.会计政策变更增加(减少)利润总额      43 4.会计估计变更增加(减少)利润总额      44 5.债务重组损失                        45 6.其他                                46 项                   目               母公司本期数                                                           合并上年同期数 六、可供分配的利润                    80,316,142.83         42,931,171.96 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列，子公司为外商 投资企业项目) 七、可供股东分配的利润                80,316,142.83         42,931,171.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利                                         3,600,000.00 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 号填列)                               80,316,142.83         39,331,171.96 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(减少)利润总额 4.会计估计变更增加(减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项                   目                                                          母公司上年同期数 六、可供分配的利润                                          42,807,076.09 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列，子公司为外商 投资企业项目) 七、可供股东分配的利润                                      42,807,076.09 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利                                         3,600,000.00 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 号填列)                                                     39,207,076.09 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(减少)利润总额 4.会计估计变更增加(减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他     法定代表人：董增平                                                                                                                      会计机构负责人：李霞                                                                                                   制表人：董全     上海市股份有限公司二OO三年度会计报表     现金流量表     编制单位：上海思源电气股份有限公司                                                                                       2004年1-6月                                                                           会股地年03表       金额单位：元                                 行 项             目                   附注            合并           母公司                                 次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金     1         87,250,702.48    87,627,602.48 收到的税费返还                   2            509,034.11 收到的其他与经营活动有关的现金   3            343,424.51       273,552.89 经营活动现金流入小计             5         88,103,161.10    87,901,155.37 购买商品、接受劳务支付的现金     6         43,550,927.85    44,750,927.85 支付给职工以及为职工支付的现金   7          8,461,450.29     7,526,846.29 支付的各项税费                   8         17,168,755.76    15,354,081.65 支付的其他与经营活动有关的现金   9  五-30  16,558,043.36    16,890,444.34 经营活动现金流出小计            10         85,739,177.26    84,522,300.13 经营活动现金流量净额            11          2,363,983.84     3,378,855.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金            12 取得投资收益所收到的现金        13 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金          14 收到的其他与投资活动有关的 现金                            15 投资活动现金流入小计            16 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金          18          4,608,439.02     4,273,452.71 投资所支付的现金                19 支付的其他与投资活动有关的 现金                            20 投资活动现金流出小计            22          4,608,439.02     4,273,452.71 投资活动产生的现金流量净额      25         -4,608,439.02    -4,273,452.71                                      行    附 项              目                                  合并           母公司                                      次    注 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金                 26 其中：子公司吸收少数股 东权益性投资收到的现金               27 借款所收到的现金                     28 收到的其他与筹资活动有关的现 金                                   29 筹资活动现金流入小计                 30 偿还债务所支付的现金                 31 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金                         32 其中：支付少数股东的股利             33 支付的其他与筹资活动有关 的现金                               34 其中：子公司依法减资支 付给少数股东的现金                   35 筹资活动现金流出小计                 36 筹资活动产生的现金流量净额           40 四、汇率变动对现金的影响             41 五、现金及现金等价物净增加额         42     -2,244,455.18     -894,597.47                                     行   附 补    充     资     料                           合并            母公司                                     次   注 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润(亏损以“-”号填列)    43            18,175,121.88    23,349,979.94 加：少数股东损益(亏损以“-” 号填列)                      44               581,954.45 减：未确认的投资损失         45 加：计提的资产减值准备       46               861,453.70       803,124.07 固定资产折旧                 47             1,030,548.05     1,014,151.91 无形资产摊销                 48 长期待摊费用摊销             49                15,425.72 待摊费用的减少(减:增加)      50 预提费用的增加(减:减少)      51 处置固定资产.无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) 52                   690.00           690.00 固定资产报废损失             53 财务费用                     54 投资损失(减：收益)           55            -1,087,966.22    -6,540,902.13 递延税款贷项(减：借项)       56 存货的减少(减：增加)         57           -15,227,842.18   -20,843,027.02 经营性应收项目的减少(减：增 加)                          58            -9,800,243.88   -10,851,520.53 经营性应付项目的增加(减：减 少)                          59             7,814,842.32    16,446,359.00 其他                         60 经营活动产生的现金流量净额   65             2,363,983.84     3,378,855.24 2.不涉及现金收支的投资和筹资 活动: 债务转为资本                 66 一年内到期的可转换公 司债券                       67 融资租入固定资产             68 3.现金及现金等价物净增加情 况： 现金的期末余额               69            37,522,192.31    32,213,273.78 减：现金的期初余额           70            39,766,647.49    33,107,871.25 加:现金等价物的期末余额      71 减：现金等价物的期初余额     72 现金及现金等价物净增加额     73            -2,244,455.18      -894,597.47     注：现金的期末余额未包括其他货币资金(信用证保证金存款)     法定代表人：董增平                                                                    会计机构负责人：李霞                                                                                              制表人：董全

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