贵州盘江精煤股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.20 09:57 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事郭可沐先生和独立董事刘宗义先生因工作原因未出席会议，分别委托董事林泽民先生和独立董事李晓冬先生代为出席会议，并行使表决权。 公司董事长郑华先生、总会计师王志和先生、会计机构负责人黄启梅女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度财务会计报告未经审计。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 资产负债表 利润及利润分配表 资产减值准备明细表 现金流量表 财务报表附注 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：贵州盘江精煤股份有限公司 中文简称：盘江股份 公司法定英文名称：Guizhou Panjiang Refined Coal Co.,Ltd. 英文名称缩写：PJRC （二）股票上市交易所：上海证券交易所 A股简称：盘江股份 A股代码：600395 （三）公司注册地址：贵州省红果经济开发区 公司办公地址：贵州省红果经济开发区干沟桥 邮政编码：553536 公司网址：HTTP∶//WWW. （四）法定代表人姓名：郑 华 （五）公司董事会秘书：伍正斌 联系电话：0858-3703046 传真：0858-3700328 电子信箱：[email protected] 联系地址：贵州省红果经济开发区干沟桥 证券事务代表：杨玉礼 联系电话：0851-6810186 传真：0851-6810503 电子信箱：[email protected] 联系地址：贵州省贵阳市北京路202号煤炭大厦 (六)信息披露网站：HTTP∶//www.sse.com.cn 选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 半年度报告置备地点：公司董事会秘书处 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年10月29日。 注册地：贵州省红果经济开发区 公司变更注册登记日期：2001年5月16日。 注册地：贵州省红果经济开发区 公司法人营业执照注册号：5200001205689（2-1） 公司税务登记号码：520202714302772 （八）2004年半年度主要财务数据和指标 贵州盘江精煤股份有限公司2004年半年度主要财务数据和指标（1） 财 务 指 标 报告期末数 流动资产（元） 693,352,294.73 流动负债（元） 334,019,505.00 总资产（元） 1,682,686,485.47 每股净资产（元/股） 3.383 调整后每股净资产（元/股） 3.361 股东权益（不包含少数股东权益） 1,256,108,880.47 财 务 指 标 上年末 数 流动资产（元） 723,110,814.04 流动负债（元） 176,881,684.39 总资产（元） 1,523,470,093.47 每股净资产（元/股） 3.375 调整后每股净资产（元/股） 3.344 股东权益（不包含少数股东权益） 1,253,160,309.08 贵州盘江精煤股份有限公司2004年半年度主要财务数据和指标(2) 财 务 指 标 报告期末数 净利润（元） 40,078,571.39 扣除非经常性损益后的净利 40,106,878.17 润（元）［注］ 经营活动产生的现金流量净 163,270,713.78 额（元） 净资产收益率（%） 3.191 每股收益（元/股） 0.108 财 务 指 标 上年同期数 净利润（元） 33,383,704.75 扣除非经常性损益后的净利 33,640,767.62 润（元）［注］ 经营活动产生的现金流量净 153,852,628.49 额（元） 净资产收益率（%） 2.754 每股收益（元/股） 0.090 注：“非经常性损益”涉及项目及金额28,306.78元，其中： 1、营业外支出51,382.10元； 2、营业外收入18,080.00元； 3、所得税影响4,995.32元。 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）公司股份变动情况 报告期内，本公司股份总数及结构无变动。情况如下表： 贵州盘江精煤股份有限公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 251,300,000.00 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 251,300,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 251,300,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 120,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 120,000,000.00 三、股份总数 371,300,000.00 本次变动增减（+、-） 配股 送股 发行新股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 251,300,000.00 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 251,300,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 251,300,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 120,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 120,000,000.00 三、股份总数 371,300,000.00 （二）报告期末本公司股东总数有69232名。 （三）前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 69232户 前十名股东持股情况 报告期内 期末持股 股东名称（全称） 增减 数量 贵州盘江煤电有限责 240000000 240000000 任公司 中国中煤能源集团公 0 2800000 司 四川川投峨眉铁合金 0 2700000 集团有限责任公司 (集团)有限责任公司 福建省煤炭工业（集 0 2000000 团）有限责任公司 景博证券投资基金 -578577 1691688 贵州省煤矿设计研究 0 1500000 院 中煤工程设计咨询集 0 1000000 团重庆设计研究院 防城港务局 0 800000 中国银行－华夏回报 518400 证券投资基金 贵州煤炭实业总公司 0 500000 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股份类别 比例 （已流通 股东名称（全称） （％） 或未流 通） 贵州盘江煤电有限责 64.64 未流通 任公司 中国中煤能源集团公 0.75 未流通 司 四川川投峨眉铁合金 0.73 未流通 集团有限责任公司 (集团)有限责任公司 福建省煤炭工业（集 0.54 未流通 团）有限责任公司 景博证券投资基金 0.46 已流通 贵州省煤矿设计研究 0.4 未流通 院 中煤工程设计咨询集 0.27 未流通 团重庆设计研究院 防城港务局 0.22 未流通 中国银行－华夏回报 0.14 已流通 证券投资基金 贵州煤炭实业总公司 0.13 未流通 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性质（国 股东名称（全称） 结的股份 有股东或外 数量 资股东） 贵州盘江煤电有限责 无 法人股东 任公司 中国中煤能源集团公 无 法人股东 司 四川川投峨眉铁合金 未知 法人股东 集团有限责任公司 (集团)有限责任公司 福建省煤炭工业（集 无 法人股东 团）有限责任公司 景博证券投资基金 未知 流通股东 贵州省煤矿设计研究 无 法人股东 院 中煤工程设计咨询集 无 法人股东 团重庆设计研究院 防城港务局 无 法人股东 中国银行－华夏回报 未知 流通股东 证券投资基金 贵州煤炭实业总公司 无 法人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 景博证券投资基金 1691688 A股 中国银行－华夏回报证券投资基金 518400 A股 裕隆证券投资基金 500000 A股 华夏成长证券投资基金 398600 A股 计卫民 310900 A股 李一妹 225000 A股 景福证券投资基金 217400 A股 程荣 216270 A股 于保家 210000 A股 赵惠忠 188200 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与配售新股约 股东名称 约定持股期限 定持股期限的说明 - - 1、持有本公司5%以上股东是贵州盘江煤电有限责任公司，是本公司的控股股东。 2、未流通股股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； 3、本公司未知流通股股东之间是否有关联关系和是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； （四）公司控股股东情况 报告期内，本公司控股股东发生变化。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]296号文《关于贵州盘江精煤股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，盘江煤电（集团）有限责任公司持有的本公司股份24000万股国有法人股划归贵州盘江煤电有限责任公司持有。有关本次股权划转过户完成的《贵州盘江精煤股份有限公司关于公司控股股东国有法人股股权过户完成的公告》刊登在2004年4月27日的《上海证券报》上。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。 1、2004年5月26日，公司2003年度股东大会，同意陈富庆先生、石文增先生辞去公司董事一职。同时增选孙朝芦先生为公司第一届董事会董事。 2、2004年5月26日，公司2003年度股东大会，同意张利兴先生辞去公司监事、监事会主席的职务，同意撤销薛若冰女士公司监事一职。同时增选孙启兴先生、刘忠发先生为公司第一届监事会监事。 3、公司高级管理人员无新聘或解聘情况。 四、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营活动的总体状况 1、报告期内主营业务范围及经营情况 公司主营业务为原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤。本公司是集原煤开采和加工为一体的大型煤炭企业，可生产灰分8%-12%等级的精煤，并能根据用户的需要生产特殊加工煤。报告期内，公司共销售商品煤233.68万吨，比上年同期209.12万吨增加24.56万吨,提高11.74%。其中洗精煤140.64万吨，比上年同期增加5.03万吨，提高3.71%，混煤93.04万吨，比上年同期增加19.53万吨，提高26.57%；实现销售收入77,102.37万元，比上年同期增加28,600.11万元,提高58.97%；净利润4,007.86万元，比上年同期增加669.49万元，提高20.05%。 2、公司主营业务构成及其变化情况、产品及地区分布情况 （1）公司主营业务构成及其变化如下表： 贵州盘江精煤股份有限公司2004年1—6月主营业务构成及其变化情况表 单位：人民币万元 收入 项 占主营 上年同期占主 目 本期数 收入比 营收入的比例 本期数 例（%） （%） 精 62,002.77 80.42 79.02 52,104.40 煤 混 15,099.60 19.58 20.98 12,702.07 煤 合 77,102.37 - - 64,806.47 计 总 成 本 毛利率（%） 项 上年同期占 毛利率比上 占主营成本 目 主营成本的 本期数 年同期增减 比例（%） 比例（%） （%） 精 80.40 79.00 15.96 -32.34 煤 混 19.60 21.00 15.88 -32.34 煤 合 - - 15.95 -32.33 计 第8页共37页 贵州盘江精煤股份有限公司 2004年半年度报告 （2）公司主营业务产品及地区分布情况如下表： 贵州盘江精煤股份有限公司2004年1—6月主营业务产品及地区分布情况表 单位：人民币万元 地 区 产 品 收 入 总成本 精煤 52,595.42 44,288.74 国 内 混煤 15,099.61 12,702.07 精煤 9,407.34 7,815.66 国 外 混煤 合 计 77,102.37 64,806.47 （二）报告期内投资情况 1、募集资金投资情况 公司的《招股说明书》承诺募集资金共投入五个项目，其进展情况为： （1）2002年6月已投入22,190.43万元完成了对盘北选煤厂项目的收购。该项目报告期内，共生产精煤38.30万吨，生产混煤43.40万吨，实现销售收入23,887.79万元，净利润1,515.62万元。 （2）2003年12月30日，经公司2003年第二次临时股东大会批准，暂缓建设盘北矸石电厂项目，原投资于该项目建设的募集资金改变为收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产。涉及改变募集资金16,071.05万元。报告期内，收购的电厂共发电8300.17万度，实现销售收入2212.50万元，净利润29.42万元。 （3）建设优质高效煤炭洗选示范工程项目截止报告期末，该项目共投入募集资金3,019.67万元，已经投入试生产。2004年6月4日，本公司已向贵州省煤炭管理局申请对该项目进行认证。 （4）建设火铺矸石电厂，截止报告期末已累计完成投资18,769.12万元，完成总投资额的77.18%。2004年7月1日，该项目首台机组（1.5万KW）发电。 （5）建设生产矿井煤层气利用项目，已成立项目领导小组，负责前期准备工作。因对该项目工程重新评价，因而影响开工。 截止2004年6月30日，公司募集资金已投入使用60,115.23万元，剩余9691.26万元。剩余的募集资金暂存入银行，根据项目进度需要再进行投入。 2、非募集资金投资情况 公司本期用自有资金投资总额1,262.68万元,其中:购建固定资产9.4万元,用于安全技措及设备更新等工程1,253.28万元。 （三）报告期内实际经营成果与期初计划比较 项 目 单 位 2004年计划 原煤产量 万吨 126 洗精煤产量 万吨 265 洗混煤产量 万吨 133 商品煤销量 万吨 398 2004年1—6 月实际完成 销售收入 万元 77，102.37 项 目 2004年1—6月实际完成 完成年计划% 原煤产量 56.41 44.77 洗精煤产量 131.08 49.46 洗混煤产量 99.41 74.74 商品煤销量 233.68 58.71 比上年同期增 上年同期数 长（%） 销售收入 48，502.26 58.97 （四）报告期内，公司对年度经营计划未做修改。 五、重要事项 （一）公司治理情况 公司严格按照我国《公司法》、《证券法》和其他有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期，公司按照中国证监会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对《公司章程》进行了修订。 （二）报告期内，公司利润分配方案的执行情况。 2004年5月26日召开的本公司2003年度股东大会审议通过了以本公司2003年12月31日股本总额371,300,000股为基数，向全体股东每10股派发现金1.00元人民币（含税）的利润分配方案。2004年6月15日，公司在《上海证券报》刊登了《贵州盘江精煤股份有限公司2003年度分红派息实施公告》，股权登记日为2004年6月21日，除息日为2004年6月22日，利润分配已于2004年6月28日实施完毕。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产出售或处置。 （五）重大资产收购情况 2003年12月30日，经公司2003年第二次临时股东大会批准，公司变更部份募集资金投资项目，用于收购贵州盘江电力股份有限公司部份经营性资产和贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产。本次资产收购共需资金16071.05万元，该项资金在报告期内已支付完毕。 （六）报告期内，公司重大关联交易 1、有关关联交易的详细情况请见本报告“六、财务报告”中“5、关联方关系及其交易”。 2、报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易。 3、与关联方的债权、债务情况及担保事项 （1）与关联方的债权、债务情况 单位：万元 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 盘江煤电(集团) 实际控制 73,212.48 有限责任公司 人 合计 73,212.48 关联方向上市公司提供资金 关联方 贷方发生额 期末余额 盘江煤电(集团) 85,587.22 16,320.08 有限责任公司 合计 85,587.22 16,320.08 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为73,212.48万 元，余额为0.00万元。 （2）公司无对外担保事项。 （六）重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 （七）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发 [2003]56号文规定情况的专项说明及独立意见 我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定，我们对贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）有关情况进行调查了解，现就公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56号文规定的情况作如下专项说明和发表独立意见： 1、专项说明 （1）公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56号文的规定； （2）公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保； （3）《公司章程》已按证监发[2003]56号文的规定进行了修订，规定了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准，并经公司2003年年度股东大会批准。 2、独立意见 （1）公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在日常销售、购买商品和接受劳务活动中的正常经营性资金往来，不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险等期间费用的情形，不存在为关联方承担成本和其他支出的情形； （2）公司不存在下列将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形： ①将公司的资金有偿或无偿地提供给关联方使用； ②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； ③委托关联方进行投资活动； ④为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； ⑤代关联方偿还债务。 （3）公司不存在以超过正常结算期应收款等方式补关联方变相占用资金的情况； （4）公司用章记录无对外担保的登记，董事会也没有讨论过对外担保事项，据以判断，公司不存在对外担保的情况。 （八）有关承诺事项 本公司控股股东盘江煤电集团公司在刊登于2001年4月5日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http//www.sse.com.cn）的本公司招股说明书概要及全文中承诺： 1、不在中国境内外，以任何方式从事任何直接或间接与本公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，并将促使下属全资子公司、分公司、控股公司和附属企业遵循以上承诺。 2、在煤炭设备租赁、技术改造交通运输等与本公司生产经营有直接和间接关系的各方面给予本公司与其自身下属企业平等或优先的地位，保证不影响本公司的生产和经营。 3、不利用控股股东地位影响本公司火铺矿、老屋基矿的原煤开采，确保两矿按实际生产能力生产的原煤优先用于本公司洗选。 4、在适当的时候确保本公司以公允的价格购买或以承包、租赁、托管等方式经营盘江煤电集团公司与本公司可能构成竞争的资产和业务。 报告期内，盘江煤电集团公司均信守以上承诺。 （九）公司本期财务报告未经审计。 （十）报告期内，公司、公司董事会及董事均无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、以及被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 （十一）根据财政部、国家发展改革委员会、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号文《关于印发<煤矿生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》精神，公司决定从2004年5月21日起，对公司所属老屋基煤矿、火铺煤矿按吨煤8元提取安全费用。该项费用的提取，预计影响本年度利润553万元。 （十二）信息索引 1、2004年3月19日，在《上海证券报》上刊登公司董事会一届十七次会议决议公告； 2、2004年4月24日，在《上海证券报》上刊登公司董事会一届十八次会议决议公告暨关于召开公司2003年度股东大会公告； 3、2004年4月24日，在《上海证券报》上刊登公司监事会一届九次会议决议公告和公司2003年年度报告摘要以及公司2004年第一季度报告；同时在上海证券交易所网站（HTTP∶//www.sse.com.cn）登载公司2003年年度报告全文和公司2004年第一季度报告全文； 4、2004年4月27日，在《上海证券报》上刊登关于公司控股股东国有法人股股权过户完成的公告； 5、2004年5月28日，在《上海证券报》上刊登公司2003年度股东大会决议公告； 6、2004年6月15日，在《上海证券报》上刊登公司分红派息实施公告。 六、财务报告 本期财务报告未经审计。 （一）财务报表。 资产负 债 表 （ 资 产 方 ） 2004年6月30日 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释 期末数 流动资产： 货币资金 注1 430,336,535.25 短期投资 应收票据 注2 106,110,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 注3 87,248,615.64 其他应收款 注4 12,561,063.04 预付帐款 注5 4,041,388.48 应收补贴款 注6 589,280.43 存货 注7 48,514,338.27 待摊费用 注8 3,951,073.62 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 693,352,294.73 长期投资： 长期股权投资 9,281,256.97 长期债权投资 长期投资合计 9,281,256.97 固定资产： 固定资产原价 注9 1,297,774,797.35 减：累计折旧 注9 589,725,657.45 固定资产净值 注9 708,049,139.90 减：固定资产减值准备 5,202,194.11 固定资产净额 702,846,945.79 工程物资 注10 9,805,678.90 在建工程 注11 189,007,183.47 固定资产清理 固定资产合计 901,659,808.16 无形资产及其他资产： 无形资产 注12 78,332,991.13 长期待摊费用 注13 60,134.48 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 78,393,125.61 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,682,686,485.47 资 产 年初数 流动资产： 货币资金 519,007,233.01 短期投资 应收票据 88,754,305.40 应收股利 应收利息 应收帐款 40,910,468.57 其他应收款 6,876,813.15 预付帐款 2,731,883.35 应收补贴款 存货 55,698,867.01 待摊费用 9,131,243.55 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 723,110,814.04 长期投资： 长期股权投资 9,281,256.97 长期债权投资 长期投资合计 9,281,256.97 固定资产： 固定资产原价 1,117,132,564.46 减：累计折旧 524,228,903.39 固定资产净值 592,903,661.07 减：固定资产减值准备 5,202,194.11 固定资产净额 587,701,466.96 工程物资 7,729,063.80 在建工程 130,986,795.12 固定资产清理 固定资产合计 726,417,325.88 无形资产及其他资产： 无形资产 64,540,427.58 长期待摊费用 120,269.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 64,660,696.58 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,523,470,093.47 法定代表人：郑 华 总会计师：王志和 会计机构负责人：黄启梅 资 产 负 债 表 （ 负 债 及 股 东 权 益 方 ） 2004年6月30日 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 注14 预收帐款 注15 应付工资 注16 应付福利费 应付股利 应交税金 注17 其他应交款 注18 其他应付款 注19 预提费用 注20 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 注21 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 股东权益： 股本 减：已归还投资 股本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 注22 股东权益合计 负债和股东权益总计 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 87,965,711.71 预收帐款 36,959,057.79 应付工资 8,134,561.36 应付福利费 4,517,261.54 应付股利 应交税金 14,947,943.52 其他应交款 380,010.60 其他应付款 178,696,483.29 预提费用 2,418,475.19 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 334,019,505.00 长期负债： 长期借款 48,000,000.00 应付债券 长期应付款 44,558,100.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 92,558,100.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 426,577,605.00 股东权益： 股本 371,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 371,300,000.00 资本公积 727,818,038.00 盈余公积 38,012,337.33 其中：法定公益金 12,670,773.78 未分配利润 118,978,505.14 股东权益合计 1,256,108,880.47 负债和股东权益总计 1,682,686,485.47 负债和股东权益 年初数 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 86,715,494.95 预收帐款 12,719,674.24 应付工资 10,939,416.26 应付福利费 1,403,717.67 应付股利 应交税金 964,960.14 其他应交款 9,394.12 其他应付款 63,829,027.01 预提费用 300,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 176,881,684.39 长期负债： 长期借款 48,000,000.00 应付债券 长期应付款 45,428,100.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 93,428,100.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 270,309,784.39 股东权益： 股本 371,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 371,300,000.00 资本公积 727,818,038.00 盈余公积 38,012,337.33 其中：法定公益金 12,670,773.78 未分配利润 116,029,933.75 股东权益合计 1,253,160,309.08 负债和股东权益总计 1,523,470,093.47 法定代表人：郑 华 总会计师：王志和 会计机构负责人：黄启梅 利 润 及 利 润 分 配 表 2004年1-6月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 注释 一、主营业务收入 注23 减：主营业务成本 注23 主营业务税金及附加 注24 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 注25 管理费用 财务费用 注26 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 注27 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 注28 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 项目 本期数 一、主营业务收入 771,023,743.79 减：主营业务成本 648,064,743.92 主营业务税金及附加 2,677,069.32 二、主营业务利润 120,281,930.55 加：其他业务利润 489,324.45 减：营业费用 38,840,752.86 管理费用 37,157,267.47 财务费用 -2,411,327.89 三、营业利润 47,184,562.56 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 18,080.00 减：营业外支出 51,382.10 四、利润总额 47,151,260.46 减：所得税 7,072,689.07 五、净利润 40,078,571.39 加：年初未分配利润 116,029,933.75 其他转入 六、可供分配的利润 156,108,505.14 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 156,108,505.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,130,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 118,978,505.14 项目 去年同期数 一、主营业务收入 485,022,612.34 减：主营业务成本 370,722,805.19 主营业务税金及附加 2,895,215.25 二、主营业务利润 111,404,591.90 加：其他业务利润 281,045.72 减：营业费用 48,951,708.18 管理费用 25,021,324.99 财务费用 -1,864,769.23 三、营业利润 39,577,373.68 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 58,186.30 减：营业外支出 360,613.21 四、利润总额 39,274,946.77 减：所得税 5,891,242.02 五、净利润 33,383,704.75 加：年初未分配利润 90,145,248.66 其他转入 六、可供分配的利润 123,528,953.41 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 123,528,953.41 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,130,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 86,398,953.41 法定代表人：郑 华 总会计师：王志和 会计机构负责人：黄启梅 利 润 表 附 表 2004年1-6月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.576 9.447 营业利润 3.756 3.706 净利润 3.191 3.148 扣除非经常性损益后的净利润 3.193 3.15 每股收益（人民币元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.324 0.324 营业利润 0.127 0.127 净利润 0.108 0.108 扣除非经常性损益后的净利润 0.108 0.108 法定代表人：郑 华 总会计师：王志和 会计机构负责人：黄启梅 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2004年6月30日 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 7,647,571.72 其中：应收帐款 7,522,588.50 其他应收帐款 124,983.22 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 基金投资 0.00 三、存货跌价准备合计 181,830.40 其中：库存商品 0.00 原材料 181,830.40 四、长期投资减值准备合计 718,743.03 其中：长期股权投资 718,743.03 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 5,202,194.11 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 5,202,194.11 六、无形资产减值准备 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 非专利技术 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 项 目 本期转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 7,647,571.72 其中：应收帐款 7,522,588.50 其他应收帐款 124,983.22 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 基金投资 0.00 三、存货跌价准备合计 181,830.40 其中：库存商品 0.00 原材料 181,830.40 四、长期投资减值准备合计 718,743.03 其中：长期股权投资 718,743.03 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 5,202,194.11 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 5,202,194.11 六、无形资产减值准备 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 非专利技术 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 法定代表人：郑 华 总会计师：王志和 会计机构负责人：黄启梅 现 金 流 量 表 2004年1-6月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 835,384,166.78 收到的税费返还 960,189.11 收到的其他与经营活动有关的现金 507,404.45 现金流入小计 836,851,760.34 购买商品、接受劳务支付的现金 534,185,578.83 支付给职工以及为职工支付的现金 62,467,134.37 支付的各项税费 23,417,941.87 支付的其他与经营活动有关的现金 53,510,391.49 现金流出小计 673,581,046.56 经营活动产生的现金流量净额 163,270,713.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 215,146,124.33 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 2,076,615.10 现金流出小计 217,222,739.43 投资活动产生的现金流量净额 217,222,739.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,783,001.43 现金流入小计 3,783,001.43 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,469,560.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 32,113.54 现金流出小计 38,501,673.54 筹资活动产生的现金流量净额 -34,718,672.11 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -88,670,697.76 法定代表人：郑 华 总会计师：王志和 会计机构负责人：黄启梅 现 金 流 量 表 （ 补 充 资 料 ） 2004年1-6月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,078,571.39 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 28,856,234.22 无形资产摊销 1,110,181.44 长期待摊费用摊销 60,134.52 待摊费用减少（减：增加） 5,180,169.93 预提费用增加（减：减少） 2,118,475.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 -2,411,327.89 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 7,184,528.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -45,138,708.01 经营性应付项目的增加(减：减少) 126,232,454.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 163,270,713.78 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 430,336,535.25 减:现金的期初余额 519,007,233.01 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -88,670,697.76 法定代表人：郑 华 总会计师：王志和 会计机构负责人：黄启梅 （二）财务报表附注 贵州盘江精煤股份有限公司 会计报表附注 1、公司的基本情况 贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府[1999]140号文批准，由盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）、中国煤炭工业进出口集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设立，于1999年10月29日注册登记成立的股份有限公司。 公司于2001年4月9日在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股12000万股，并于2001年5月31日在上海证券交易所挂牌上市。 公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤），公司下属有火铺矿、老屋基矿、老屋基选煤厂、盘北选煤厂、老屋基矸石电厂和火铺矸石电厂 公司经营范围：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的生产和销售、煤炭附产品的深加工。 2、公司采用的会计政策、会计估计 （1）会计制度： 公司执行《企业会计制度》。 （2）会计年度： 公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 （3）记帐本位币： 公司会计核算以人民币为记帐本位币。 （4）记帐基础和计价原则： 公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （5）外币折算方法： 公司对发生的外币经济业务，按业务发生当日的市场汇率折合人民币记帐，月末对外币帐户的余额按月末市场汇率进行调整，其差额作为汇兑损益记入财务费用。 （6）现金等价物的确认标准： 公司将持有时间短、流动性强、价值变动风险很小，易于转换为已知金额现金的短期债券投资视为现金等价物。 （7）短期投资核算方法： ①短期投资取得时，按取得时实际支付的价款或者放弃非现金资产的帐面价值等，扣除包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为投资成本。持有期间所收到的股利、利息等收益，减少投资成本。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的帐面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 ②期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按市价低于成本的差额计提。如果已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提跌价准备的范围内转回。 （8）坏帐核算方法： 坏帐的确认标准： ①债务人破产或者死亡，依照法律程序以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 ②债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征表明无法收回的款项。 坏帐损失的核算方法：备抵法 坏帐准备按帐龄分析法计提，计提标准如下： 帐 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 40% 五年以上 100% （9）存货的核算方法： ①存货的分类：产成品、原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物等。 ②存货的计价方法：公司的产成品入库按实际成本计价，发出时采用后进先出法。公司的原材料、辅助材料按计划成本核算，计划成本与实际成本的差异，在“材料成本差异”科目核算，领用时按材料成本差异率分摊材料价差，将计划成本调整为实际成本。 ③存货的盘存制度：永续盘存制。 ④低值易耗品、包装物的摊销方法：一次摊销法。 ⑤存货跌价准备的计提：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （10）长期投资核算方法： 长期股权投资计价及收益确认方法： ①现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资（包括股权投资换股权投资），按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ④单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资超过20%但不具有重大影响，采用成本法核算。 长期股权投资差额的摊销方法和期限：股权投资差额在规定期限内平均摊销。 长期债权投资计价及收益确认方法： ①现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，应按应收债权的帐面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ④按权责发生制原则计算应计利息。 长期债权投资溢价或折价的摊销方法：在其存续期内分期摊销。 长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 确认标准： ①市价持续2年低于帐面价值； ②该项投资暂停交易1年或1年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续2年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 计提方法： 于每年年度终了对长期投资逐项进行检查，按长期投资预计可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备；如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回；处置长期投资时，或涉及债务重组、非货币性交易等，应当同时结转已计提的长期投资减值准备。 （11）固定资产的核算： ①固定资产的标准：公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的也应当作为固定资产。 ②固定资产的计价方法：按取得时的成本计价，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到限定可使用状态前所必要的支出。评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。 ③固定资产分类和折旧方法：根据财政部（89）财工字第302号文件规定，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。其他固定资产按规定的折旧年限，采用直线法计提折旧。分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-45 3% 3.88%-2.16% 生产设备 9-28 3% 10.78%-3.46% 运输设备 6-12 3% 16.17%-8.08% 井巷建筑物 按原煤产量吨煤提取2.5元计入折旧 ④融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值。如果融资租赁固定资产占企业资产总额比例等于或小于30％的，在租赁开始日，也可按最低租赁付款额作为固定资产的入帐价值。 ⑤固定资产减值准备的确认标准、计提方法： 确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的固定资产应提取减值准备。 计提方法：于每年年度终了时，对固定资产逐项进行检查，按单项资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回。 （12）在建工程核算方法： 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按照工程实际成本或估计价值转入固定资产。 在建工程计价： ①自营工程：按直接材料、工资、机械施工费等计价； ②出包工程：按实际支付的工程价款等计价； ③设备安装工程：按安装设备的原价、安装费、试运转支出等计价； 在建工程减值准备的确认标准、计提方法： 确认标准：当在建工程存在下列一项或若干项情况时，应当计提减值准备。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 计提方法：于每年年度终了时，对在建工程进行全面清查，如有证据表明已经发生了减值，应当提取减值准备。如果已提取减值准备的在建工程的价值又得以恢复，应在原已提取减值准备的范围内转回。 （13）借款费用的核算： 借款费用资本化的确认原则： ①资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资本化期间：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的予以资本化。 资本化金额的计算： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数资本化率 在计算资本化率时，应当将发行债券发生的每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。 （14）无形资产的核算： 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本计量。 ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； ③接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的帐面价值加上应支付相关税费，作为实际成本； ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本； ⑤接受捐赠的无形资产，按捐赠方提供的有关凭据标明金额加上应支付的相关税费，或活跃市场同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费，或该无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本； ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为实际成本； ⑦购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。 无形资产的摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 无形资产的摊销年限：无形资产在预计使用年限内分期摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 无形资产减值准备的确认标准、计提方法：于每年年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，按预计可收回金额与帐面价值的差额计提减值准备。如果已提取减值准备的无形资产的价值又得以恢复，应在已计提减值准备的范围内转回。 （15）长期待摊费用摊销： 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （16）销售商品、提供劳务及让渡资产使用权取得收入的确认方法： 销售商品及提供劳务收入的确认方法： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 让渡资产使用权发生的收入的确认方法： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 （17）所得税的会计处理方法： 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 3、税 项 （1）流转税及附加： 增值税：按17%、13%的税率计缴； 根据财税【2003】222号《财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》的有关精神，从2004年1月1日起，我公司出口煤的退税率由13%调整为5%，即出口煤的实际税赋为8%。又根据财税明电【2004】3号《财政部、国家税务总局关于停止焦炭和炼焦煤出口退税的紧急通知》的精神，从2004年5月24日起，我公司出口煤增值税停止出口退税。 营业税：按服务性收入的5%计缴； 资源税：按原煤产量以0.7元/吨比例计缴； 城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的7%计缴； 教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3%计缴。 （2）房产税、土地使用税、印花税等按国家税法规定缴纳。 （3）所得税：根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字[2003]09号《关于贵州盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》，我公司减按15％税率缴纳企业所得税。 4、会计报表主要项目附注(无特殊说明均以人民币元为单位) 注1、货币资金： 项 目 期末数 期初数 现 金 10,979.10 16,053.84 银行存款 430,325,556.15 518,991,179.17 合 计 430,336,535.25 519,007,233.01 注2、应收票据： 金额 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 75,110,000.00 63,754,305.40 商业承兑汇票 31,000,000.00 25,000,000.00 合计 106,110,000.00 88,754,305.40 注3、应收帐款： （1）帐龄分析： 期末数 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 65,056,170.67 68.65% 935,901.19 1-2年 10,074,037.59 10.63% 549,271.05 2-3年 15,455,930.22 16.31% 4,007,451.44 3-4年 3,078,715.49 3.25% 923,614.65 5年以上 1,106,350.17 1.17% 1,106,350.17 合 计 94,771,204.14 - 7,522,588.50 期初数 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 18,718,023.60 38.65% 935,901.19 1-2年 5,492,710.59 11.34% 549,271.05 2-3年 20,037,257.22 41.37% 4,007,451.44 3-4年 3,078,715.49 6.36% 923,614.65 5年以上 1,106,350.17 2.28% 1,106,350.17 合 计 48,433,057.07 - 7,522,588.50 （2）欠款金额前五名的累计欠款金额为80,746,937.79元，占应收帐款总额的85.20%。 （3）本帐户中无应收持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 注4、其他应收款： （1）帐龄分析： 期末数 帐 金额 比例 坏帐准备 龄 1年 12,071,440.86 95.16% 79,389.43 以内 1-2 166,607.41 1.31% 43,855.43 年 2-3 441,666.79 3.48% - 年 3年 6,331.20 0.05% 1,738.36 以上 12,686,046.26 - 124,983.22 合 计 期初数 帐 金额 比例 坏帐准备 龄 1年 6,552,102.64 93.58% 79,389.43 以内 1-2 441,666.79 6.31% 43,855.43 年 2-3 - - - 年 3年 8,026.94 0.11% 1,738.36 以上 7,001,796.37 - 124,983.22 合 计 （2）欠款金额前五名的累计欠款金额为4,077,504.73元，占其他应收款总额的32.14%。 （3）本帐户中无应收持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 注5、预付帐款： 期末数 帐 龄 金 额 所占比例 1年以内 3,651,111.47 90.34% 1-2年 5,277.01 0.13% 2-3年 385,000.00 9.53% 3年以上 - - 合 计 4,041,388.48 - 期初数 帐 龄 金 额 所占比例 1年以内 2,346,606.34 85.90% 1-2年 385,000.00 14.09% 2-3年 - - 3年以上 277.01 0.01% 合 计 2,731,883.35 - 说明：本帐户中含持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位集团公司预付款1,544,199.00元。 注6、应收补贴款： 系公司2004年5月24日前出口商品煤应收退税款。 注7、存货： 项 目 期末数 跌价准备 原材料 9,006,098.78 - 辅助材料 12,053,539.98 181,830.40 库存商品 27,636,529.91 - 合 计 48,696,168.67 181,830.40 项 目 期初数 跌价准备 原材料 11,737,656.35 - 辅助材料 7,999,876.53 181,830.40 库存商品 36,143,164.53 - 合 计 55,880,697.41 181,830.40 注8、待摊费用： 性质 期末数 期初数 房屋租金 64,440.00 257,760.00 防城港运费 3,886,633.62 8,873,483.55 合计 3,951,073.62 9,131,243.55 ①房屋租金：系我公司本年摊余的与贵州煤炭实业总公司的房屋租金。 ②防城港运费：系我公司运往防城港出口煤运费，待实现出口煤销售后予以摊销，以实现收入费用配比。 注9、固定资产原值及累计折旧： （1）固定资产原值： ①2004年6月止固定资产原值增减变动情况列示如下： 项 目 期初数 本期增加 房屋及 318,904,774.94 48,651,419.33 建筑物 生产设 568,410,981.58 68,650,019.37 备 运输设 16,343,402.63 3,063,187.27 备 井巷建 210,416,099.53 筑物 其他 3,057,305.78 60,635,056.53 合 计 1,117,132,564.46 180,999,682.50 项 目 本期减少 期末数 房屋及 367,556,194.27 建筑物 生产设 327,264.03 636,733,736.92 备 运输设 30,185.58 19,376,404.32 备 井巷建 210,416,099.53 筑物 其他 63,692,362.31 合 计 357,449.61 1,297,774,797.35 ②固定资产无用于置换、抵押、担保等情况。 ③本期数中含收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产179,992,597.23元。 （2）累计折旧： 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 146,585,761.55 21,214,352.98 生产设备 244,530,111.69 39,456,820.26 运输设备 1,689,825.71 1,166,253.87 井巷建筑物 129,867,585.73 1,443,596.56 其他 1,555,618.71 2,534,410.95 合 计 524,228,903.39 65,815,434.62 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 167,800,114.53 生产设备 294,957.49 283,691,974.46 运输设备 23,723.07 2,832,356.51 井巷建筑物 131,311,182.29 其他 4,090,029.66 合 计 318,680.56 589,725,657.45 本期数中含收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产38,538,396.91元。 （3）固定资产净值： 期末数 期初数 708,049,139.90 592,903,661.07 注10、工程物资： 性 质 期末数 期初数 预付设备款 9,805,678.90 7,729,063.80 合 计 9,805,678.90 7,729,063.80 注11、在建工程： 工程名称 期初数 本期增加 矿井开拓延伸工 3,181,476.52 程 设备更新及安装 1,062,695.00 7,464,220.89 安技措及技改工 266,143.61 程 房屋建筑及零星 100,000.00 468,686.90 土建 示范工程 171,619.11 煤泥矸石电厂 129,824,100.12 46,468,241.32 合 计 130,986,795.12 58,020,388.35 本期转 入 其他 工程名称 固定资 减少 产 矿井开拓延伸工 程 设备更新及安装 安技措及技改工 程 房屋建筑及零星 土建 示范工程 煤泥矸石电厂 合 计 资金来 工程名称 期末数 源 矿井开拓延伸工 3,181,476.52 自有 程 设备更新及安装 8,526,915.89 自有 安技措及技改工 266,143.61 自有 程 房屋建筑及零星 568,686.90 自有 土建 示范工程 171,619.11 募集 煤泥矸石电厂 176,292,341.44 募集 合 计 189,007,183.47 - 说明：上述工程项目的期初余额和本期发生额中均无借款费用资本化金额。 注12、无形资产： 类别 原值 期初数 采矿权转让费 52,417,300.00 45,428,100.00 电脑软件 75,800.00 60,640.04 土地使用权 19,662,600.00 19,051,687.54 合计 72,155,700.00 64,540,427.58 本期 类别 期末数 增加 摊销 采矿权转让费 - 870,000.00 44,558,100.00 电脑软件 - 7,579.98 53,060.06 土地使用权 15,021,900.00 351,756.47 33,721,831.07 合计 15,021,900.00 1,229,336.45 78,332,991.13 本期增加系收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基电厂和贵州盘江煤电有限责任公司土地使用权。 注13 、长期待摊费用： 类别 原始发生额 期初余额 本期 本期摊销 增加 房屋装修费 601,345.00 120,269.00 - 60,134.52 类别 期末余额 剩余摊销期 限(月) 房屋装修费 60,134.48 6 贵州盘江精煤股份有限公司 2004年半年度报告 注14、应付帐款： 期末数 帐 龄 金 额 所占比例 1年以内 85,374,974.86 97.05% 1-2年 1,270,816.43 1.44% 2-3年 499,394.48 0.57% 3年以上 820,525.94 0.93% 合 计 87,965,711.71 - 期初数 帐 龄 金 额 所占比例 1年以内 75,067,097.30 86.57% 1-2年 10,087,796.07 11.63% 2-3年 484,647.99 0.56% 3年以上 1,075,953.59 1.24% 合 计 86,715,494.95 - 说明：本帐户中应付持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东集团公司20,705,375.98元。 注15、预收帐款： 性 质 期末数 帐龄 预收煤款 36,714,364.99 1年内 代垫运费 244,692.80 1年内 合计 36,959,057.79 - 注16、应付工资： 性质 期末数 期初数 跨月工资 8,134,561.36 10,939,416.26 注17、应交税金： 项 目 期末数 执行税率 增值税 4,774,542.46 17%、13% 所得税 3,630,302.68 15% 城建税 858,542.43 7% 资源税 222,880.00 0.7元/吨 营业税 463,023.75 5% 代扣代缴个人所得税 4,750,691.04 20% 房产税 247,961.16 12% 合 计 14,947,943.52 - 注18、其他应交款： 性 质 期末数 计缴标准 教育费附加 380,010.60 增值税、营业税的3% 注19、其他应付款： 期末数 帐 龄 金 额 所占比例 1年以内 172,469,185.69 96.52% 1?C2年 5,657,262.36 3.17% 2?C3年 561,123.79 0.31% 3年以上 8,911.45 0.00% 合 计 178,696,483.29 - 期初数 帐 龄 金 额 所占比例 1年以内 63,088,720.44 98.84% 1?C2年 673,452.41 1.06% 2?C3年 8,911.45 0.01% 3年以上 57,942.71 0.09% 合 计 63,829,027.01 - 说明：本帐户中应付持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东集团公司144,039,653.02元。 注20、预提费用： 性 质 期末数 会计师事务所审计费 300,000.00 设备大修费 978,599.19 专用线维修费 1,139,876.00 合计 2,418,475.19 注21、长期应付款： 款项性质 期限 初始金额 期初余额 期末余额 采矿权转让费 30年 52,417,300.00 45,428,100.00 44,558,100.00 说明：本帐户根据《采矿权转让协议》支付集团公司的采矿权转让费，分30年支付，每年支付1,747,300.00元，本期共计支付870,000.00元，期末余额为未付金额。 注22、未分配利润： 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 116,029,933.75 40,078,571.39 37,130,000.00 118,978,505.14 说明:本期增加数为本期实现净利润，本期减少数系根据2004年5月26日公司召开的股东大会支付的2003年度股利。 注23、主营业务收入及主营业务成本： 2004年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 精煤 620,027,672.50 521,044,054.11 混煤 150,996,071.29 127,020,689.81 合计 771,023,743.79 648,064,743.92 2003年1?C6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 精煤 383,275,228.81 292,853,079.65 混煤 101,747,383.53 77,869,725.54 合计 485,022,612.34 370,722,805.19 说明：本期公司向前五名销售商销售总额为434,086,096.97元，占本期全部销售收入的56.30％。 注24、主营业务税金及附加： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 资源税 394,849.00 473,582.90 城建税 1,597,554.23 1,695,142.65 教育费附加 684,666.09 726,489.70 合计 2,677,069.32 2,895,215.25 项 目 计提标准 资源税 按0.7元/吨的原煤产量计提 城建税 增值税、营业税的7% 教育费附加 增值税、营业税的3% 合计 - 注25、营业费用： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 运杂费 25,556,568.89 48,951,708.18 铁路服务费 9,600,000.00 其他 3,684,183.97 合 计 38,840,752.86 48,951,708.18 明：本期营业费用较上年同期大幅减少，主要是由于本期出口煤较上年同期减少，相应承担的国内运杂费大幅减少所至。 注26、财务费用： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 1,339,560.00 1,830,790.00 其他财务费用支出 32,113.54 4,118.58 减：利息收入 3,783,001.43 3,699,677.81 合 计 -2,411,327.89 -1,864,769.23 说明：财务费用为负数，是银行存款利息影响所致。 注27、所得税： 项 目 2004年1-6月 利润总额 47,151,260.46 应纳税所得额 47,151,260.46 应纳所得税额 7,072,689.07 注28、应付普通股股利： 系根据2004年5月26日召开的2003年度股东大会决议分配的股利，以2003年12月31日股本371,300,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共派发现金37,130,000.00元。 5、关联方关系及其交易(无特殊说明均以人民币元为单位) （1）存在控制关系的关联方情况： ①存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 原煤、洗选精 贵州盘江煤电有 六盘水 煤、特殊加工 母公司 限责任公司 市 煤等 原煤、洗选精 盘江煤电(集团) 六盘水 煤、特殊加工 实际控股 有限责任公司 市 煤等 经济性 企业名称 法定代表人 质 贵州盘江煤电有 有限责 张世新 限责任公司 任公司 盘江煤电(集团) 国有 张世新 有限责任公司 ②存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本期增 企业名称 加(万 金额(万 比例 元) 元) 贵州盘江煤电有限责任公司 盘江煤电(集团)有限责任公司 24,000.00 64.64% - 期末数 企业名称 金额(万元) 比例 贵州盘江煤电有限责任公司 24,000.00 64.64% 盘江煤电(集团)有限责任公司 ③存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 贵州盘江煤电有限责任公司 266,944万元 盘江煤电(集团)有限责任公司 52,374.00万元 - 企业名称 本期减少 期末数 贵州盘江煤电有限责任公司 266,944万元 盘江煤电(集团)有限责任公司 - 52,374.00万元 （2）不存在控制关系的关联方情况： 企 业 名 称 关联方关系性质 贵州盘江电力股份有限公司 同一母公司 盘江煤电(集团)建设工程有限责任公司 同一母公司 （3）关联方交易情况： ①向关联方采购货物明细： 关联方企业名称 交易数量 原煤（吨） 盘江煤电(集团)有限责任公司 2,416,324.00 劣质煤（吨） 盘江煤电(集团)有限责任公司 65,737.00 材料设备 盘江煤电(集团)有限责任公司 - 电力（万度） 盘江煤电(集团)有限责任公司 1,535.97 合计 - - 单价 金额 原煤（吨） 187.69 453,522,409.06 劣质煤（吨） 66.13 4,346,973.48 材料设备 - 71,852,255.81 电力（万度） 0.3508 5,388,182.76 合计 - 535,109,821.11 A、本期原煤购入价格187.69元/吨,较上年度118.79元/吨升高了68.90元/吨。 B、根据双方签订的《委托采购协议》及《补充协议》，公司委托盘江煤电（集团）公司统一采购生产性辅助材料及部分生产用设备，按照其实际采购成本加3%的综合费用，按月结算。 C、根据双方签订的《供电协议》，本期供电按网供综合平均电价计算，该款项已经支付。 ②向关联方销售货物明细： 货物名称 关联方企业名称 交易数量 低热值混煤 盘江煤电(集团)有限责任公司 23,690.00 材料 盘江煤电(集团)有限责任公司 - 合计 - 货物名称 单价 金额 低热值混煤 139.61 3,307,371.12 材料 - 18,246,858.96 合计 - 21,554,230.08 混煤销售根据双方签订的《混煤购销合同》按质论价结算。 ③其他关联交易事项： 交易内容 关联方名称 租赁土地 盘江煤电(集团)有限责任公司 采矿权转让 盘江煤电(集团)有限责任公司 铁路服务费 盘江煤电(集团)有限责任公司 综合服务费 盘江煤电(集团)有限责任公司 在建工程 盘江煤电(集团)建设工程有限公司 劳务费 盘江煤电(集团)有限责任公司 租赁费 盘江煤电(集团)有限责任公司 资产收购 贵州盘江煤电有限责任公司 资产收购 贵州盘江电力股份有限公司 交易内容 交易金额 租赁土地 1,885,557.98 采矿权转让 870,000.00 铁路服务费 9,600,000.00 综合服务费 300,000.00 在建工程 5,413,412.00 劳务费 1,480,576.03 租赁费 2,757,178.21 资产收购 25,801,900.00 资产收购 134,908,600.00 A、根据《土地租赁合同》，土地租赁期为50年，每年应支付盘江煤电(集团)有限责任公司土地租赁费3,771,116.00元，按季结算。 B、根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300元，分30年支付，每年 应支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费1,747,300.00元，按月结算。 C、根据《铁路服务费协议》，每年按贵州盘江精煤股份有限公司煤炭外运量提取，本期支付盘江煤电(集团)有限责任公司铁路服务费9,600,000.00元。 D、根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、 通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，本部每年600,000.00 元，按月结算。 E、根据《建设工程施工合同》，我公司投资的火铺煤泥矸石电厂部份工程由盘江 煤电（集团）建设工程有限公司承建，本期已支付5,413,412.00元。 F、向盘江煤电(集团)有限责任公司提供劳务、加工、修理费用。 G、支付盘江煤电(集团)有限责任公司设备租赁费用。 H、根据《资产收购协议书》，收购贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产及其土地使用权，共计支付2,580.19万元。 I、根据《资产收购协议书》，收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发 电资产及其土地使用权，共计支付13,490.86万元。 ④关联方往来余额： 关联方企业名称 项目 盘江煤电（集团）有限责任公司 其他应付款 盘江煤电（集团）有限责任公司 预付帐款 盘江煤电（集团）有限责任公司 长期应付款 盘江煤电（集团）有限责任公司 应付帐款 关联方企业名称 本期期末 盘江煤电（集团）有限责任公司 144,039,653.02 盘江煤电（集团）有限责任公司 1,544,199.00 盘江煤电（集团）有限责任公司 44,558,100.00 盘江煤电（集团）有限责任公司 20,705,375.98 占本期余额 关联方企业名称 的比重(%) 盘江煤电（集团）有限责任公司 80.61 盘江煤电（集团）有限责任公司 38.21 盘江煤电（集团）有限责任公司 100 盘江煤电（集团）有限责任公司 23.54 6、或有事项及承诺事项： 公司无重大或有事项及承诺事项。 7、资产负债表的日后事项： 无资产负债表的日后事项： 8、其他重要事项： （1）经公司2003年第二次临时股东大会批准，暂缓建设盘北矸石电厂项目，原投资于该项目建设的募集资金，改变为收购贵州盘江电力股份有限公司老屋基矸石电厂发电资产和贵州盘江煤电有限责任公司部份输变电资产，根据签订的《资产收购协议》共计支付16,071.05万元，有关资产移交手续本期已办理完毕。 （2）、根据财税【2003】222号《财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》的有关精神，从2004年1月1日起，我公司出口煤的退税率由13%调整为5%，即出口煤的实际税赋为8%。又根据财税明电【2004】3号《财政部、国家税务总局关于停止焦炭和炼焦煤出口退税的紧急通知》的精神，从2004年5月24日起，我公司出口煤增值税停止出口退税。,000.00万股股票，已于2004年4月15日过户给贵州盘江煤电有限责任公司，并办理了相关手续。 七、备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程； （五）其他有关资料。 贵州盘江精煤股份有限公司 董事长：郑华 2004年8月18日 |
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