晋西车轴股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.20 09:57 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本半年度报告经公司第二届董事会第三次会议审议通过。公司独立董事郭光先生、董事吕同友先生因公事未能出席本次董事会，分别委托独立董事吕中林先生、董事鲁天喜先生代为表决。 公司负责人董事长牛建国先生、总经理鲁天喜先生、财务副总经理姜心乐先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 董事长签名：牛建国 目 录 第一节公司基本情况 第二节股东变动和主要股东持股情况 第三节董事、监事、高级管理人员情况 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节财务报告（未经审计） 第七节备查文件 第一节公司基本情况 一、公司的基本情况简介 1、公司名称 公司法定中文名称：晋西车轴股份有限公司（简称：晋西车轴） 公司法定英文名称：JINXI AXLE COMPANY LIMITED（简称：JINXI AXLE） 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：晋西车轴 股票代码：600495 3、公司注册地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦 公司办公地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦 邮政编码：030006 公司互联网网址：www.jinxiaxle.com.cn 电子信箱： [email protected] 4、公司法定代表人：牛建国先生 5、公司董事会秘书：周海红女士 联系地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦 联系电话：（0351）6628286 传真：（0351）6628281 电子信箱：[email protected] 公司证券事务代表：高虹 联系地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦 联系电话：（0351）6628736 传真：（0351）6628281 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司半年度报告的网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、其他相关资料 公司首次注册登记日期：2000年12月27日 登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001009289 企业税务登记号码：（国税）140114725909617 （地税）140115725909617 公司聘请的会计师事务所：山西天元会计师事务所(有限公司) 二、主要财务数据和指标 （单位：元） 2004年6月30日 流动资产 283,819,865.71 流动负债 109,041,871.33 总资产 471,647,737.68 股东权益(不含 362,405,866.35 少数股东权益) 每股净资产 3.52 调整后的每股净 3.52 资产 2004年1-6月 净利润 6,287,029.74 扣除非经常性损 4,587,270.53 益后的净利润 每股收益(全面 0.061 摊薄) 每股收益(加权 0.090 平均) 净资产收益率 1.73% 经营活动产生的 4,011,164.54 现金流量净额 2003年12月31日 流动资产 165,596,317.24 流动负债 110,630,002.65 总资产 234,968,783.24 股东权益(不含 124,238,780.59 少数股东权益) 每股净资产 1.97 调整后的每股净 1.97 资产 2003年1-6月 净利润 5,600,810.42 扣除非经常性损 5,461,014.50 益后的净利润 每股收益(全面 0.089 摊薄) 每股收益(加权 0.089 平均) 净资产收益率 4.51% 经营活动产生的 30,664,861.45 现金流量净额 本报告期末比年初数增减 （％） 流动资产 71.39 流动负债 -1.44 总资产 100.73 股东权益(不含 191.63 少数股东权益) 每股净资产 78.68 调整后的每股净 78.68 资产 本报告期比上年同期增减 （％） 净利润 12.25 扣除非经常性损 -16.00 益后的净利润 每股收益(全面 -31.46 摊薄) 每股收益(加权 1.12 平均) 净资产收益率 -61.64 经营活动产生的 -86.92 现金流量净额 本报告期内扣除的非经营性损益金额合计：1,699,759.21元，涉及项目： （单位：元） 非经常性损益项目 金额 1、营业外支出 200.00 2、各项减值准备的转回 1,999,916.72 3、以上项目的所得税影响 299,957.51 合计 1,699,759.21 其中：各项减值准备的转回是指由于本期末产品销售价格较年初有所升高等原因，使得原提取的存货跌价准备部分转回。 第二节股东变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 62,910,000 其中 国家持有股份 61,180,000 境内法人持有股份 650,000 境外法人持有股份 1,080,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 62,910,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 62,910,000 本次变动增减（＋，－） 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 40,000,000 40,000,000 本次变动 后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 62,910,000 其中 国家持有股份 61,180,000 境内法人持有股份 650,000 境外法人持有股份 1,080,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 62,910,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 三、股份总数 102,910,000 2、股票发行情况 报告期内，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司于2004年5月11日通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股（A股）股票4000万股，每股发行价6.39元，并于2004年5月26日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本由6291万股增加到10291万股。 二、股东持股情况 公司前十名股东、前十名流通股东持股表 报告期末股东总数 22071户 前十名股东持股情况 报告期内 期末持股数 股东名称（全称） 增减（股） 量（股） 晋西机器工业集团有限责任 59,880,000 公司 交通银行－融通行业景气证 1,414,481 1,414,481 券投资基金 全国社保基金一零三组合 1,112,700 1,112,700 美国埃谟国际有限公司 1,080,000 河南建业实业投资有限公司 650,000 中国兵工物资华北公司 650,000 山西江阳化工有限公司 650,000 中国工商银行－融通蓝筹成 401,744 401,744 长证券投资基金 中国长城资产管理公司 372,507 372,507 银丰证券投资基金 138,000 138,000 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 比例 股份类 股东名称（全称） （％)? ? 别 晋西机器工业集团有限责任 58.19 未流通 公司 交通银行－融通行业景气证 1.37 已流通 券投资基金 全国社保基金一零三组合 1.08 已流通 美国埃谟国际有限公司 1.05 未流通 河南建业实业投资有限公司 0.63 未流通 中国兵工物资华北公司 0.63 未流通 山西江阳化工有限公司 0.63 未流通 中国工商银行－融通蓝筹成 0.39 已流通 长证券投资基金 中国长城资产管理公司 0.36 已流通 银丰证券投资基金 0.13 已流通 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 质押或冻结 股东性质 股东名称（全称） 的股份数量 晋西机器工业集团有限责任 无 国有股东 公司 交通银行－融通行业景气证 未知 法人股东 券投资基金 全国社保基金一零三组合 未知 法人股东 美国埃谟国际有限公司 无 外资股东 河南建业实业投资有限公司 未知 法人股东 中国兵工物资华北公司 未知 国有股东 山西江阳化工有限公司 未知 国有股东 中国工商银行－融通蓝筹成 未知 法人股东 长证券投资基金 中国长城资产管理公司 未知 国有股东 银丰证券投资基金 未知 法人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 交通银行－融通行业景气证券投资基金 1,414,481 全国社保基金一零三组合 1,112,700 中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 401,744 中国长城资产管理公司 372,507 银丰证券投资基金 138,000 上海顶盛副食品有限公司 130,820 贺慧芳 129,600 刘德智 118,000 史元元 108,100 招商银行股份有限公司-中信经典配置证券 108,000 投资基金 股东名称（全称） 股份种类 交通银行－融通行业景气证券投资基金 A股 全国社保基金一零三组合 A股 中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 A股 中国长城资产管理公司 A股 银丰证券投资基金 A股 上海顶盛副食品有限公司 A股 贺慧芳 A股 刘德智 A股 史元元 A股 招商银行股份有限公司-中信经典配置证券 A股 投资基金 注：（1）前十名股东之间的关联关系 报告期内，本公司股东晋西机器工业集团有限责任公司（以下简称晋机集团）是中国兵器工业集团公司（以下简称兵器集团）的控股子公司；公司股东中国兵工物资华北公司是中国兵工物资总公司的全资子公司，而中国兵工物资总公司是兵器集团的全资子公司；公司股东山西江阳化工有限公司（国有独资）是兵器集团的全资子公司，因此，公司以上三名股东之间的股权都可以追溯到兵器集团，兵器集团是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由中央管理。除此外公司其它非流通股股东之间不存在关联关系，流通股股东未知是否有关联关系。本公司控股股东晋机集团与其它前十名股东之间不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，其它前十名股东之间未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （2）前十名流通股股东之间的关联关系， 报告期内，本公司未知前十名流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （3）持有本公司5%以上股份的股东为晋机集团。报告期内晋机集团股份没有发生质押、冻结或托管等情况。 （4）报告期内，公司控股股东未发生变化。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，也未发生买卖本公司股票的情况。 二、本报告期内公司董事、监事和高级管理人员均无新聘和解聘情况 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期公司经营成果、财务状况的讨论与分析 公司属机械加工行业，主营业务是各类车轴的生产及销售，合金钢等精密锻件生产、销售或委托加工。主要包括铁路火车轴、地铁轴、轻轨轴等系列产品的制造、销售；合金钢、不锈钢、轧辊、机床主轴等精密锻造产品的生产、销售或委托加工业务。 本报告期内，国内铁路运输行业正处于“重载提速”的调整阶段，国家加大了对铁路运输行业的投资力度。在国际铁路产品市场中，受传统加工业影响，铁路产品制造行业加快了向发展中国家转移的步伐，国际市场车轴产品在中国的需求量有明显增涨。公司管理层与全体员工共同努力，进一步稳定并扩展了国内销售市场，同时紧紧抓住发展国际市场的有利时机，加大经营和内部管理力度，在节能降耗，深挖内部潜力，降低成本等方面有针对性地采取了多项降本增益的具体措施，努力降低原材料价格上涨因素的不利影响，主要经营指标除主营业务利润外其它均略高于去年同期水平，基本取得了预期经营效果。 报告期内，公司累计实现主营业务收入95,991,989.79元，较上年同期增长20.28%；主营业务利润14,553,490.27元，较上年同期降低9.98%；净利润6,287,029.74元，较上年同期增长12.25%；每股收益0.061元、净资产收益率1.73%；公司资产总额471,647,737.68元，负债合计109,241,871.33元，股东权益362,405,866.35元，资产负债率23.16%，经营活动产生的现金流量净额4,011,164.54元，每股经营活动产生的现金流量净额0.039元。 主要财务指标及变动情况如下： 表一： 单位：元 项目 2004年1-6月 主营业务收入 95,991,989.79 主营业务利润 14,553,490.27 净利润 6,287,029.74 项目 2003年1-6月 主营业务收入 79,808,624.12 主营业务利润 16,168,734.45 净利润 5,600,810.42 项目 同比增减（%） 主营业务收入 20.28 主营业务利润 -9.98 净利润 12.25 表二： 单位：元 项目 2004年6月末 总资产 471,647,737.68 股东权益 362,405,866.35 项目 2003年12月末 总资产 234,968,783.24 股东权益 124,238,780.59 项目 同比增减（%） 总资产 100.73 股东权益 191.63 指标变动的主要原因： 1、与去年同期相比主营业务收入增长20.28%，净利润增长12.25%，主要是由于公司及时抓住国内、国际市场发展有利时机，努力增加市场份额，并取得了预期的效果。但同时因主要受国内原材料市场价格大幅上涨不利因素的影响，公司主营业务成本比上年同期增涨28.41％，从而直接导致了报告期内公司主营业务利润下降9.98%的状况。 2、总资产比去年年末增加100.73%，主要是由于公司于2004年5月11日首次公开发行股票4000万股，募集资金24，370.74万元。 3、股东权益比去年年末增长191.63%，主要是由于公司于2004年5月11日首次公开发行股票4000万股，募集资金24，370.74万元及报告期内净利润增加所致。 二、报告期内经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务是各类车轴的生产及销售，合金钢等精密锻件生产、销售或委托加工。经营范围主要为火车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务。设备维修、非标准设备设计、制造、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 主营业务分行业、分产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 分行业 （元） （元） （％） 交通运输设备 95,991,989.79 81,007,611.57 15.61 制造业 其中：关联交 9,270,521.38 7,640,678.43 17.59 易 分产品 1.车轴 93,255,925.70 78,495,264.59 15.83 其中：关联交 9,270,521.38 7,640,678.43 17.59 易 2.其他 2,736,064.09 2,512,346.98 8.18 关联交易的定 有国家定价或执行国家规定的，依国家定 价原则 价或执行国家规定；如无国家定价或国家 规定的，则适用最可比较的同类产品和生 产协作的公平市场价格；如无公平市场价 格，由双方协商确定价格。 主营业务 主营业务 毛利率比 收入比上 成本比上 分行业 上年同期 年同期增 年同期增 增减（％） 减（％） 减（％） 交通运输设备 20.28 28.41 -25.50 制造业 其中：关联交 -37.03 -37.41 2.96 易 分产品 1.车轴 17.91 26.22 -25.92 其中：关联交 -37.03 -37.41 2.96 易 2.其他 279.98 179.83 133.13 关联交易的定 价原则 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（％） 国内 80,859,104.78 13.35 国外 15,132,885.01 95.16 2、公司的参股公司经营情况 四川制动科技股份有限公司是本公司的参股公司，该公司成立于2002年4月20日，注册资本：6,667.9万元，法定代表人：吴晓东，注册地址：眉山科技工业园路创业中心206室，经营范围：生产、加工销售：铁路机、客、货车制动产品，地铁及城市轻轨制动产品，公路车辆制动产品及配件，机电产品及配件，工装模具、铸造件（不含稀贵金属）。本公司持股比例占该公司总股本的9.8982%。 截至2003年12月31日，该公司资产总额16,629.05万元，负债总额5,344.77万元，所有者权益11,284.28万元，2003年度净利润为681.97万元。 3、经营中的问题与困难 （1）因受国内钢材市场价格大幅上涨的影响，尽管截至报告期末原材料价格已开始回落，但与去年同期相比，原材料价格仍处于较高价位。公司于2004年6月接到铁道部运输局“关于调整部分新造货车用配件价格的通知”，将铁道部招标车轴价格由3,150元/根调高至3,550元/根，车轴价格调高后，公司下半年生产经营状况预计会进一步好转。 （2）由于报告期内公司销售收入与去年同期相比仍呈现增长势头，尤其外贸出口车轴销售收入较去年同期相比增长95.16%，公司机械加工能力尤其是精轴加工能力已明显表现不足。 4、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。 5、报告期内不存在对公司利润产生重大影响的其他经营业务。 6、报告期内公司不存在对净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司。 三、投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内，本公司于2004年5月11日向社会公众公开发行了4000万股A股股票，募集资金24,370.74万元。截止报告期末，公司投入募集资金12,137.09万元,用于收购晋机集团的“743厂火车轴生产线技术改造项目”（即120生产线）。 详细使用情况如下表： 单位：万元 募集资金总 24，370.74 本年度已使用募集资金总 12,137.09 额 额 已累计使用募集资金总额 12,137.09 承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益 是否符合计划 目 额 金额 进度和预计收 益 收购743厂火 13,106.42 否 12,137.09 符合 车轴生产线 技术改造项 目（即120生 产线） 石油钻具生 6,344.00 否 符合 产线 出口轴机加 2,661.00 否 符合 生产线 粗加工车轴 2,013.00 否 符合 生产线 合 计 24,124.42 12,137.09 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内无重大非募集资金投资情况。 四、报告期实际经营成果与公司业务发展目标比较 截止报告期末,公司累计实现销售收入9599.20万元，较上年同期增长20.28%,完成年度计划的47.57%；实现净利润628.70万元，较上年同期增长12.25%,完成年度计划的28.59%。 五、下半年经营计划 2004年下半年国家对铁路运输行业继续采取鼓励支持政策，公司将积极抓住铁路运输行业“重载提速”的发展机遇，进一步努力开拓国内和国际市场，抓好各项经营及内部管理工作，确保实现公司全年奋斗目标。公司主要采取以下经营措施： 1、进一步加大市场开发力度，在保证国内市场达到2003年销售总量并略有增长的同时，着重国际市场的开发拓展，努力使国际市场的销售量有一个较大的增长。 2、进一步加大原材料采购及使用的管理力度。加强原材料市场采购信息的采集、分析、判断工作，同时多方面建立原材料供应商战略合作伙伴关系，以便及时采取相应有力措施，降低原材料采购成本；大力组织技术攻关，科学、合理地提高原材料利用率，降低原材料使用消耗，尽力消除原材料涨价引起的不利影响。 3、加强公司财务预算、存货管理及成本控制管理。通过财务预算体系，严格控制各项经营费用、存货资金占用和产品制造成本，加速资金回笼，化解经营风险，提高企业效益。 第五节 重要事项 一、公司治理情况 按照《上市公司治理准则》及《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，目前公司现共有15名董事，其中独立董事5人，公司独立董事人数在上市前已达到了董事会成员总数的三分之一，符合证监会对上市公司独立董事比例的结构要求，从而保证了公司决策的独立性与规范性。 公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所上市规则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，健全现代企业制度，规范公司运作。 二、公司利润分配方案及新股发行方案实施情况、利润分配和公积金转增股本预案 1、报告期内，公司二????三年度股东大会通过了二????三年度公司利润分配方案:公司2003年净利润为20,425,459.87元，按10%比例分别计提法定盈余公积2,042,545.99元、法定公益金2,042,545.99元后，单项留用利润4,493,023.91元,余额11,847,343.98元按股东持股比例进行分配；除美国埃谟国际有限公司及河南建业实业投资有限公司因没有提供有效的票据而未能按时支付其股利外，应付其他投资者的股利已于2004年6月30日前支付完毕。 2、报告期内，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，公司于2004年5月11日通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股（A股）股票4,000万股，每股发行价6.39元，并于2004年5月26日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本由6,291万股增加到10,291万股。 3、公司2004年中期拟不进行利润分配和公积金转增股本。 三、报告期内，公司没有发生重大诉讼、仲裁事项或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售或处置的事项。公司使用募集资金12,137.09万元收购了晋机集团的“火车轴生产线技术改造项目”，该收购事项属公司募集资金项目，此项目实施后不仅避免了公司与晋机集团的同业竞争，减少了关联交易，同时有效整合了业务构架，降低了公司经营成本，详细情况请参见公司《首次公开发行股票招股说明书》第十一章募集资金的运用及本报告第四节管理层讨论与分析中的投资情况内容。 五、报告期内发生的重大关联交易事项如下： 1、根据公司与关联方所签订的协议/合同，公司与关联方交易事项列示如下： （1）销售商品 （单位：元） 关价原则 交易事项 定价原则 晋机集团 车轴 市场定价 晋机集团 废料 双方协议 合 计 关价原则 2004年1-6月 2003年1-6月 晋机集团 9,270,521.38 14,721,567.52 晋机集团 7,613,818.80 3,335,262.31 合 计 16,884,340.18 18,056,829.83 报告期内公司向晋机集团销售车轴收入同比减少5,451,046.14元，降幅37.03%。主要原因为晋机集团本期铁路货车产量同比减少，使得作为其配件之一的车轴需求量减少；向晋机集团销售废料收入同比增加4,278,556.49元，增幅128.28%，主要原因为本期公司车轴生产量同比有所增加，使得生产过程中产生的边角料（废料）的数量相应增加；同时，由于原材料价格上涨，上述边角料（废料）的市场价格随之上涨，年初公司与晋机集团经过协商，并根据市场行情，就公司提供的边角料（废料）的价格进行了调整。公司向关联方销售商品占同期销售收入总额的16.21%。上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行清算。 （2）购买商品 （单位：元） 关联方 交易事项 晋机集团 电力 晋机集团 煤气 晋机集团 水汽 晋机集团 水暖 晋机集团 工具配件 晋机集团 材料 合计 关联方 定价原则 晋机集团 国家定价 晋机集团 双方协议 晋机集团 双方协议 晋机集团 双方协议 晋机集团 双方协议 晋机集团 双方协议 合计 关联方 2004年1-6月 晋机集团 3,143,865.48 晋机集团 晋机集团 215,042.30 晋机集团 64,055.88 晋机集团 460,393.99 晋机集团 2,640,158.46 合计 6,523,516.11 关联方 2003年1-6月 晋机集团 3,602,891.60 晋机集团 993,200.92 晋机集团 185,038.80 晋机集团 48,951.00 晋机集团 晋机集团 合计 4,830,082.32 上述关联交易事项，公司均按月与关联方进行清算。 （3）接受劳务 （单位：元） 关联方 交易事项 晋机集团 理化分析费 晋机集团 加工费 晋机集团 公安保卫消防费 晋机集团 职工子女教育费 晋机集团山西运 运输费 输有限责任公司 合计 关联方 定价原则 晋机集团 双方协议 晋机集团 双方协议 晋机集团 双方协议 晋机集团 双方协议 晋机集团山西运 双方协议 输有限责任公司 合计 关联方 2004年1-6月 晋机集团 512,820.54 晋机集团 127,564.98 晋机集团 82,550.00 晋机集团 18,550.00 晋机集团山西运 468,657.47 输有限责任公司 合计 1,210,142.99 关联方 2003年1-6月 晋机集团 512,820.54 晋机集团 晋机集团 82,550.00 晋机集团 22,440.00 晋机集团山西运 328,238.04 输有限责任公司 合计 946,048.58 上述关联交易事项中，理化分析费、加工费用、运输费公司按月与关联方进行清算；公安保卫消防费、职工子女教育费公司按半年度或年度与关联方进行清算。 （4）租赁资产 （单位：元） 关联方 交易事项 晋机集团公司 资产租赁费 晋机集团公司 土地使用费 合计 关联方 定价原则 晋机集团公司 双方协议 晋机集团公司 双方协议 合计 关联方 2004年1-6月 晋机集团公司 7,458,335.00 晋机集团公司 127,950.00 合计 7,586,285.00 关联方 2003年1-6月 晋机集团公司 5,895,000.00 晋机集团公司 127,950.00 合计 6,022,950.00 根据本公司与晋机集团签订的《资产租赁协议》，本公司从2002年3月1日起租赁使用晋机集团火车轴二期生产线的设备、辅助生产设备等经营性资产，租期十年，前2年年租金11,790,000.00元，第3年始，年租金为17,900,000.00元。2004年1--5月支付晋机集团资产租赁费7,458,335.00元,6月份公司使用首次发行股票所募集的资金收购晋机集团120生产线的全部经营性资产,故不再支付资产租赁费。报告期内公司租赁关联方资产支付的租赁费占主营业务成本总额的9.63%。上述关联交易事项中，资产租赁费公司按月与关联方进行结算，土地使用费公司按季与关联方进行结算。 （5）接受担保 截止2004年6月30日，晋机集团为本公司短期借款计60,000,000.00元提供保证。 （6）资产收购 根据与晋机集团达成的《资产转让协议》，并按照募集资金使用计划，公司于2004年6月2日收购晋机集团120生产线，支付价款121,370,934.07元，并从收购当月起不再支付晋机集团资产租赁费。有关此次资产收购的定价原则、资产的帐面价值、评估价值、交易价格、交易对公司生产经营与财务状况的影响等详细情况请参见公司《首次公开发行股票招股说明书》第十一章募集资金的运用中的相关内容。 2、与关联方往来余额 （单位：元） 关联方 2004年6月30日 2003年12月31日 太原市晋机开发销售公司 39,390.00 39,390.00 小计 39,390.00 39,390.00 本公司与关联方之间形成的债权、债务均是日常销售、采购和接受劳务等正常经营活动形成的，不存在公司资金以各种形式被关联方违规占用的情形，对公司的经营成果和财务状况并无不利影响。 六、重大合同及其履约情况 报告期内，公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项；未发生担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同；未委托他人进行现金资产管理。公司租赁晋机集团的火车轴生产线技术改造项目（即120生产线）截止报告期末已利用募集资金收购完毕。公司与晋机集团签定的《资产租赁协议》已自动终止。 七、报告期内，公司、持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、公司2004年半年度财务报告未经审计。 九、报告期内，公司无应在临时报告中披露而未披露的其他重要事项。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、报告期内公司没有其他重大事项。 十二、期后事项 根据《证券发行上市保荐制度暂行办法》的要求及公司在《首次公开发行股票招股说明书》特别提示中对中国证监会的承诺，因中国长城资产管理公司未取得保荐机构资格，公司于2004年6月11日与宏源证券股份有限公司签定了《保荐协议》，并于2004年6月15日在《上海证券报》中公告。后因宏源证券保荐代表人工作安排原因，公司另行于2004年8月12日与中国银河证券有限责任公司签定了《保荐协议》，并于2004年8月17日在《上海证券报》中公告，聘请银河证券作为晋西车轴的保荐机构，负责在保荐期间持续督导公司履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。 十三、已披露的重要信息索引 1、公司首次公开发行A股股票招股说明书摘要刊登于2004年4月29日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》。招股说明书全文及公司章程登载于上海证券交易所网站（网址http://www.sse.com.cn）。 2、公司股票上市公告书刊登于2004年5月21日的《上海证券报》和《中国证券报》并登载于上海证券交易所网站（网址http://www.sse.com.cn）。 3、公司于2004年6月15日在《上海证券报》刊登了关于聘请宏源证券股份有限公司为公司的保荐机构的临时公告并登载于上海证券交易所网站（网址http://www.sse.com.cn）。 资产负债表 会企01表 2004年6月30日 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年3月30日 单位：元 资 产 行次 附注六 流动资产： 1 货币资金 2 1 短期投资 3 应收票据 4 2 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 3 其他应收款 8 4 预付账款 9 5 应收补贴款 10 存货 11 6 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 15 长期投资： 16 长期股权投资 17 7 长期债权投资 18 长期投资合计 19 固定资产： 20 固定资产原价 21 8 减：累计折旧 22 固定资产净值 23 减：固定资产减值准备 24 固定资产净额 25 工程物资 26 在建工程 27 9 固定资产清理 28 固定资产合计 29 无形资产及其他资产： 30 无形资产 31 长期待摊费用 32 其他长期资产 33 无形及其他资产合计 34 递延税项： 35 递延税款借项 36 资产总计 37 资 产 2004年6月30日 流动资产： 货币资金 147,123,349.19 短期投资 应收票据 1,260,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 66,085,899.95 其他应收款 2,514,203.66 预付账款 238,000.00 应收补贴款 存货 66,598,412.91 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 283,819,865.71 长期投资： 长期股权投资 10,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 10,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 254,131,469.44 减：累计折旧 76,708,875.47 固定资产净值 177,422,593.97 减：固定资产减值准备 固定资产净额 177,422,593.97 工程物资 在建工程 405,278.00 固定资产清理 固定资产合计 177,827,871.97 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 0.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 471,647,737.68 资 产 2003年12月31日 流动资产： 货币资金 39,387,294.30 短期投资 应收票据 4,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 65,862,538.39 其他应收款 3,292,758.37 预付账款 299,112.00 应收补贴款 存货 52,754,614.18 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 165,596,317.24 长期投资： 长期股权投资 10,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 10,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 132,293,152.59 减：累计折旧 73,195,686.59 固定资产净值 59,097,466.00 减：固定资产减值准备 固定资产净额 59,097,466.00 工程物资 在建工程 275,000.00 固定资产清理 固定资产合计 59,372,466.00 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 0.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 234,968,783.24 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 负债及股东权益 行次 附注六 流动负债： 38 短期借款 39 10 应付票据 40 11 应付账款 41 12 预收账款 42 13 应付工资 43 14 应付福利费 44 15 应付股利 45 16 应交税金 46 17 其他应交款 47 18 其他应付款 48 19 预提费用 49 20 预计负债 50 一年内到期的长期负债 51 流动负债合计 53 长期负债： 54 长期借款 55 应付债券 56 长期应付款 57 专项应付款 58 21 其他长期负债 59 长期负债合计 60 递延税项： 61 递延税款贷项 62 负债合计 63 股东权益： 64 股本 65 22 减：已归还投资 66 股本净额 67 资本公积 68 23 盈余公积 69 24 其中：法定公益金 70 未分配利润 71 25 拟分配现金股利 72 股东权益合计 73 负债和股东权益总计 74 负债及股东权益 2004年6月30日 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 应付票据 23,000,000.00 应付账款 18,763,627.46 预收账款 340,960.00 应付工资 96,170.75 应付福利费 998,811.43 应付股利 325,797.25 应交税金 1,988,361.28 其他应交款 73,549.92 其他应付款 2,301,269.68 预提费用 1,153,323.56 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 109,041,871.33 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 200,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 109,241,871.33 股东权益： 股本 102,910,000.00 减：已归还投资 股本净额 102,910,000.00 资本公积 237,597,761.38 盈余公积 15,611,075.23 其中：法定公益金 5,559,025.66 未分配利润 6,287,029.74 拟分配现金股利 股东权益合计 362,405,866.35 负债和股东权益总计 471,647,737.68 负债及股东权益 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 应付票据 19,670,000.00 应付账款 13,123,222.34 预收账款 144,071.48 应付工资 451,947.75 应付福利费 837,993.28 应付股利 应交税金 1,352,118.77 其他应交款 207,465.65 其他应付款 2,299,814.00 预提费用 2,543,369.38 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 110,630,002.65 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 100,000.00 其他长期负债 长期负债合计 100,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 110,730,002.65 股东权益： 股本 62,910,000.00 减：已归还投资 股本净额 62,910,000.00 资本公积 33,870,361.38 盈余公积 15,611,075.23 其中：法定公益金 5,559,025.66 未分配利润 拟分配现金股利 11,847,343.98 股东权益合计 124,238,780.59 负债和股东权益总计 234,968,783.24 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 3,345,171.35 2,148,040.88 其中：应收帐款 3,286,983.41 2,075,505.77 其他应收款 58,187.94 72,535.11 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,128,413.90 其中：库存商品 1,730,373.29 在产品 1,398,040.61 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 5,493,212.23 其中：应收帐款 5,362,489.18 其他应收款 130,723.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,999,916.72 1,128,497.18 其中：库存商品 1,039,882.53 690,490.76 在产品 960,034.19 438,006.42 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年6月30日 单位：元 项 目 行次 一、股本： 年初余额 1 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 8 二、资本公积： 年初余额 9 本年增加数 10 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 本年减少数 18 其中：转增股本 19 年末余额 20 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 21 本年增加数 22 其中：从净利润中提取数 23 其中：法定盈余公积 24 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本年减少数 29 其中：弥补亏损 30 转增股本 31 分派现金股利和利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 其中：法定盈余公积 35 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金： 年初余额 38 本年增加数 39 其中：从净利润中提取数 40 本年减少数 41 其中：集体福利支出 42 年末余额 43 五、未分配利润： 年初未分配利润 44 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 45 本年利润分配 46 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 47 项 目 2004年6月30日 一、股本： 年初余额 62,910,000.00 本年增加数 40,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 40,000,000.00 本年减少数 年末余额 102,910,000.00 二、资本公积： 年初余额 33,870,361.38 本年增加数 203,727,400.00 其中：股本溢价 203,727,400.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 237,597,761.38 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 10,052,049.57 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利和利润 分派股票股利 年末余额 10,052,049.57 其中：法定盈余公积 5,559,025.66 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 5,559,025.66 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 5,559,025.66 五、未分配利润： 年初未分配利润 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 6,287,029.74 本年利润分配 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 6,287,029.74 项 目 2003年12月31日 一、股本： 年初余额 62,910,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 62,910,000.00 二、资本公积： 年初余额 33,870,361.38 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 33,870,361.38 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 3,516,479.67 本年增加数 6,535,569.90 其中：从净利润中提取数 6,535,569.90 其中：法定盈余公积 2,042,545.99 任意盈余公积 4,493,023.91 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利和利润 分派股票股利 年末余额 10,052,049.57 其中：法定盈余公积 5,559,025.66 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 3,516,479.67 本年增加数 2,042,545.99 其中：从净利润中提取数 2,042,545.99 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 5,559,025.66 五、未分配利润： 年初未分配利润 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 20,425,459.87 本年利润分配 20,425,459.87 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年6月 单位∶元 项 目 本月 一、应交增值税： * 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 2、销项税额 4,239,404.61 出口退税 进项税额转出 53,705.09 转出多交增值税 3、进项税额 2,799,588.19 已交税金 40,102.55 减免税款 出口抵减内销产品应交税额 转出未交增值税 1,147,903.37 * 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税： 以“-” * 1、年初未交数（多交数 号填列） 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 1,147,903.37 3、本期已交数 40,102.55 * 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 项 目 本期发生数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） -166,099.29 2、销项税额 17,443,396.81 出口退税 - 进项税额转出 53,867.08 转出多交增值税 - 3、进项税额 13,857,767.62 已交税金 40,102.55 减免税款 - 出口抵减内销产品应交税额 - 转出未交增值税 3,473,396.98 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税： 以“-” 1、年初未交数（多交数 号填列） -26,293.33 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 3,473,396.98 3、本期已交数 2,339,302.83 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 1,107,800.82 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 利润表 会企02表 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 项目 行次 附注六 一、主营业务收入 1 26 减：主营业务成本 2 27 主营业务税金及附加 3 28 二、主营业务利润 4 加：其他业务利润 5 减：营业费用 6 29 管理费用 7 财务费用 8 30 三、营业利润 9 加：投资收益 10 补贴收入 11 营业外收入 12 减：营业外支出 13 四、利润总额 14 减：所得税 15 31 五、净利润 16 项目 本期发生数 一、主营业务收入 95,991,989.79 减：主营业务成本 81,007,611.57 主营业务税金及附加 430,887.95 二、主营业务利润 14,553,490.27 加：其他业务利润 228,611.93 减：营业费用 1,312,780.97 管理费用 4,196,974.59 财务费用 1,604,748.21 三、营业利润 7,667,598.43 加：投资收益 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 0.00 减：营业外支出 200.00 四、利润总额 7,667,398.43 减：所得税 1,380,368.69 五、净利润 6,287,029.74 项目 上年同期数 一、主营业务收入 79,808,624.12 减：主营业务成本 63,086,235.72 主营业务税金及附加 553,653.95 二、主营业务利润 16,168,734.45 加：其他业务利润 688,106.92 减：营业费用 2,925,862.59 管理费用 5,267,104.04 财务费用 2,061,486.01 三、营业利润 6,602,388.73 加：投资收益 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 0.00 减：营业外支出 13,200.00 四、利润总额 6,589,188.73 减：所得税 988,378.31 五、净利润 5,600,810.42 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 补充资料： 项目 注释 本期发生数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或）减少利润总额 4、会计估计变更增加（或）减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 项 目 行次 一、净利润 1 加：年初未分配利润 2 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 减：提取法定盈余公积 5 提取法定公益金 6 提取职工奖励及福利基金 7 提取储备基金 8 提取企业发展基金 9 利润归还投资 10 三、可供投资者分配的利润 11 减：单项留用的利润 12 应付优先股股利 13 提取任意盈余公积 14 应付普通股股利 15 转作（资本）股本的普通股股利 16 四、未分配利润 17 项 目 本期发生数 一、净利润 6,287,029.74 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 6,287,029.74 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 6,287,029.74 减：单项留用的利润 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作（资本）股本的普通股股利 四、未分配利润 6,287,029.74 项 目 上年同期数 一、净利润 5,600,810.42 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 5,600,810.42 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 5,600,810.42 减：单项留用的利润 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作（资本）股本的普通股股利 四、未分配利润 5,600,810.42 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 利润表附表 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年1-6月 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.02% 8.66% 0.141 0.209 营业利润 2.12% 4.56% 0.075 0.110 净利润 1.73% 3.74% 0.061 0.090 扣除非经常性损益后的净利润 1.27% 2.73% 0.045 0.066 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表 会企03表 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 项目 行次 附注六 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 32 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 投资活动产生的现金流量净额 20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 偿还债务所支付的现金 25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 筹资活动产生的现金流量净额 29 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 2004年1月1日至 项目 2004年6月30日 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,708,039.71 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,723,483.79 现金流入小计 76,431,523.50 购买商品、接受劳务支付的现金 55,664,306.78 支付给职工以及为职工支付的现金 5,075,413.22 支付的各项税费 5,026,378.33 支付的其他与经营活动有关的现金 6,654,260.63 现金流出小计 72,420,358.96 经营活动产生的现金流量净额 4,011,164.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 121,943,121.85 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 121,943,121.85 投资活动产生的现金流量净额 -121,943,121.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 243,727,400.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,866,433.58 现金流入小计 245,593,833.58 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,109,631.73 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,816,189.65 现金流出小计 19,925,821.38 筹资活动产生的现金流量净额 225,668,012.20 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 107,736,054.89 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 现金流量表（续） 会企03表 编制单位：晋西车轴股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 补充资料 行次 附注六 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 加：计提的资产损失准备 33 固定资产折旧 34 无形资产摊销 35 长期待摊费用摊销 36 待摊费用减少（减：增加） 37 预提费用增加（减：减少） 38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 39 固定资产报废损失 财务费用 41 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 44 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 其他 经营活动产生的现金流量净额 48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 52 减：现金的期初余额 53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56 004年1月1日至 补充资料 004年6月30日 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,287,029.74 加：计提的资产损失准备 148,124.16 固定资产折旧 3,513,188.88 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -1,390,045.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 40 财务费用 1,859,250.00 投资损失（减：收益） 42 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） -11,843,882.01 经营性应收项目的减少（减：增加） -3,926,711.08 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,364,210.67 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 4,011,164.54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 147,123,349.19 减：现金的期初余额 39,387,294.30 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 107,736,054.89 公司负责人： 务负责人： 制表人： 二、会计报表附注 （一）公司基本情况： 晋西车轴股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]1138号文批准，由晋西机器厂作为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂、北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司。各股东出资情况如下： 晋西机器厂作为主发起人，将其所属车轴分厂经山西中新资产评估有限公司评估，并经财政部财企[2000]141号文审核的经营性净资产9,211.88万元作为出资，根据财政部财企[2000]369号文批复，按65%的折股比例折为5988万股，占股本总额的95.19%，其他四家股东投入现金466.20万元，按65%的折股比例折为303万股，占股本总额的4.81%。上述出资业经中庆会计师事务所有限责任公司中庆审字（2000）277号验资报告验证确认。 根据中国兵器工业集团公司兵器企字[2000]192号《关于晋西机器厂改制方案的批复》，主发起人晋西机器厂于2000年12月25日整体改制为晋西机器工业集团有限责任公司（以下简称“晋机集团”），晋机集团承继晋西机器厂在本公司的5988万股份。 本公司设立时，股权结构如下： 股权种类 股东名称 出资额（万元） 国有法人股 晋机集团 9211.88 国有法人股 中国兵工物资华北公司 100.00 国有法人股 山西江阳化工厂 100.00 北京建业时代科技发展有 法人股 100.00 限公司 法人股 美国埃谟国际有限公司 166.20 合计 9678.08 股权种类 股东名称 折股比例 国有法人股 晋机集团 65% 国有法人股 中国兵工物资华北公司 65% 国有法人股 山西江阳化工厂 65% 北京建业时代科技发展有 法人股 65% 限公司 法人股 美国埃谟国际有限公司 65% 合计 65% 股权种类 股东名称 所折股份 国有法人股 晋机集团 5988.00 国有法人股 中国兵工物资华北公司 65.00 国有法人股 山西江阳化工厂 65.00 北京建业时代科技发展有 法人股 65.00 限公司 法人股 美国埃谟国际有限公司 108.00 合计 6291.00 股权种类 股东名称 占总股本 国有法人股 晋机集团 95.19% 国有法人股 中国兵工物资华北公司 1.03% 国有法人股 山西江阳化工厂 1.03% 北京建业时代科技发展有 法人股 1.03% 限公司 法人股 美国埃谟国际有限公司 1.72% 合计 100.00% 本公司于2000年12月27日在山西省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号码：1400001009289，注册资本：6291万元人民币，注册地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦，法人代表：牛建国。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司于2004年5月11日采用全部向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行人民币普通股4,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.39元，并于2004年5月26日在上海证券交易所上市交易，发行后公司注册资本变更为10291万元。 本公司经营范围为：火车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 根据本公司2001年度第一次临时股东大会决议，原发起人股东北京建业时代科技发展有限公司已经依照法定程序注销，根据业经该公司各股东确认的清算报告，由其控股公司河南建业投资管理有限公司承继其在本公司的65万股份。 根据本公司2003年第二次临时股东大会决议，原发起人股东山西江阳化工厂改制设立为山西江阳化工有限责任公司，山西江阳化工有限责任公司承继山西江阳化工厂在公司的股权。 根据本公司2003年度股东大会决议，因原股东河南建业投资管理有限公司（已更名为北京华联商厦河南有限公司）与河南建业实业投资有限公司签订了《股权转让协议》，河南建业实业投资有限公司代替河南建业投资管理有限公司成为本公司的股东。 （二）会计报表的编制基准： 本公司自2001年1月1日起执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定，会计报表以本公司实际财务会计资料为基础编制。 （三）主要会计政策及会计估计： 1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计期间：自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账基础与计价原则： 本公司采用借贷记账法，按权责发生制核算，以历史成本作为计价基础。其后，各项财产物资如果发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 4、记账本位币与外币折算方法： 会计核算以人民币为记账本位币。本公司对发生的外币经济业务，按业务发生当日的市场汇率折合人民币记账，月末，对外币账户的余额按期末市场汇率进行调整，其差额作为汇兑损益记入财务费用或予以资本化。 5、现金等价物的确定标准： 本公司将持有时间短、流动性强、价值变动风险很小、易于转换为已知金额现金的短期债券投资视为现金等价物。 6、外币会计报表的折算方法： 本公司外币会计报表的折算是根据《合并会计报表暂行规定》中对外币会计报表的具体规定折算。 7、合并会计报表编制方法： 本公司按《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表，对纳入合并范围的母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销。 8、坏账核算方法： 本公司坏账核算采用备抵法，期末按账龄分析法计提坏账准备，计提标准如下： 账龄 计提比例 1年以内 3% 1—2年 10% 2—3年 20% 3年以上 30% 本公司按下列条件确认坏账： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收款项。 （2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 9、存货核算方法： （1）本公司存货实行永续盘存制。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等。 ①原材料入库以实际成本计价，领用和发出时采用加权平均法计价。 ②产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 ③低值易耗品的核算：采用一次摊销法摊销。 （2）存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货可变现净值低于存货账面成本的差额计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法： 短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资损益。 短期投资跌价准备：期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按短期投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 11、委托贷款的核算方法： 委托贷款按期计提利息，计入损益；已按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末，按单个委托贷款本金高于可收回金额的差额计提减值准备。 12、长期投资核算方法： （1）长期股权投资 A、初始投资成本的确定 以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 通过行政划拨方式取得的长期股权投资按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 B、股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销计入损益。 股权投资差额的摊销期限：初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。 C、长期股权投资在处置时按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 D、对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽不足50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 （2）长期债权投资核算方法 A、初始投资成本的确定 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用减去已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算。 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 B、长期债权投资的溢价及折价 本公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额作为债券投资的溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 C、长期债权投资在处置时按处置的收入与账面价值的差额确认为投资收益价值。 （3）长期投资减值准备：期末，本公司按长期投资未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 13、固定资产计价与折旧方法： （1）固定资产的划分标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年。 （2）折旧采用平均年限法计提。 （3）固定资产分类、折旧年限、净残值率及折旧率如下： 类别 折旧年限 净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20—40年 4 2.4-4.8 机器设备 8—35年 4 2.74-12 运输设备 8—12年 4 8-12 （4）固定资产减值准备：本公司期末对固定资产进行逐项检查，对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 14、在建工程核算方法： （1）在建工程按实际成本计价，自达到预定可使用状态之日起转为固定资产。为建造固定资产而发生的借款费用支出，按借款费用核算方法处理。 （2）在建工程减值准备：本公司期末对在建工程进行全面检查，有确凿证据表明在建工程发生减值时，按工程项目计提在建工程减值准备。 15、无形资产计价及摊销政策： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定: A.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限； B.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限； C.合同规定了受益年限法律也规定有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； D.如果合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年； （3）无形资产减值准备：期末，本公司对无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销政策： 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 17、借款费用的核算方法： 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，予以资本化，计入该项资产的成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止利息资本化，以后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。其他借款的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认费用。 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数*资本化率 资本化率的确定原则：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为在这些借款的加权平均利率，加权平均利率的计算公式为: 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数*100% 专门借款本金加权平均数=∑每笔专门借款本金*每笔专门借款实际占用的天数/会计期间涵盖的天数 在发行债券时发生的债券折价或溢价,每期应摊销的折价或溢价金额,作为利息的调整额,对资本化率作相应调整,加权平均利率的计算公式为: 加权平均利率=（专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额）/专门借款本金加权平均数*100% 18、应付债券的核算方法： 应付债券按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法： （1）销售产品： a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； b.本公司不再对该商品拥有继续管理权和控制权； c.相关的经济利益能够流入企业； d.与该商品有关的收入成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务： 在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入的实现。 20、所得税的核算方法： 本公司所得税的核算采用应付税款法。 （四）税项： 1、流转税及附加： （1）增值税：按17%税率计缴。 （2）城市维护建设税：按应缴流转税的7%计缴。 （3）教育费附加：按应缴流转税的3%计缴。 （4）价格调控基金：按应缴流转税的1.5%计缴。 （5）河道管理费：按应缴流转税的1%计缴。 2、房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3、所得税：太原高新技术产业开发区管理委员会于2001年8月28日，以并高新管字[2001]90号文件认定本公司为高新技术企业。根据财政部、国家税务总局（94）财税字001号文件规定，并经山西省国家税务局晋国税所发[2001]173号文件批复，自2001年1月1日起至2002年12月31日止，本公司免交企业所得税，免税期满后按15%的税率计缴企业所得税。 （五）利润分配程序： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取法定盈余公积10%； 3、提取法定公益金5—10%； 4、提取任意盈余公积； 5、支付普通股股利。 （六）会计报表主要项目注释： 1、货币资金： 项目 2004.6.30 现金 833.62 银行存款 147,122,515.57 合计 147,123,349.19 项目 2003.12.31 现金 1,698.92 银行存款 39,385,595.38 合计 39,387,294.30 截至2004年6月30日,银行存款内包含：（1）发行股票募集项目资金110,180,000.00元；（2）保证金帐户存款23,853,000.00元。 2、应收票据： 项目 2004.6.30 银行承兑汇票 1,260,000.00 合计 1,260,000.00 项目 2003.12.31 银行承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 3、应收账款： （1）账龄分析列示如下： 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以内 40,493,588.13 56.68% 1-2年 23,592,171.48 33.02% 2-3年 4,203,244.69 5.88% 3年以上 3,159,384.83 4.42% 合计 71,448,389.13 100.00% 2004.6.30 账龄 计提比例 坏账准备 1年以内 3% 1,214,807.64 1-2年 10% 2,359,217.15 2-3年 20% 840,648.94 3年以上 30% 947,815.45 合计 5,362,489.18 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 58,192,674.14 84.15% 1-2年 7,750,332.83 11.21% 2-3年 1,957,845.46 2.83% 3年以上 1,248,669.37 1.81% 合计 69,149,521.80 100.00% 2003.12.31 账龄 计提比例 坏账准备 1年以内 3% 1,745,780.22 1-2年 10% 775,033.28 2-3年 20% 391,569.10 3年以上 30% 374,600.81 合计 3,286,983.41 （2）应收账款在资产中所占比例较大，主要是因为国内车轴制造行业长期的赊销观念及本公司多年的信用政策造成应收账款较大，当期车轴生产量、销售量均有所增长，且收入增长越大，应收账款相应越大。本公司主要客户系铁道部所属大型企业，应收账款形成坏账的可能性不大。 （3）截至2004年6月30日,应收账款前五名金额合计为26,422,621.88元，占应收账款总额的比例为36.98%。 (4)截至2004年6月30日,应收账款中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东欠款。 4、其他应收款： （1）账龄分析列示如下： 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以内 2,078,961.85 78.60% 1-2年 469,387.86 17.75% 2-3年 75,577.00 2.86% 3年以上 21,000.00 0.79% 合计 2,644,926.71 100.00% 2004.6.30 账龄 计提比例 坏账准备 1年以内 3% 62,368.86 1-2年 10% 46,938.79 2-3年 20% 15,115.40 3年以上 30% 6,300.00 合计 130,723.05 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 1,403,869.31 41.89% 1-2年 1,918,027.00 57.23% 2-3年 29,050.00 0.88% 3年以上 合计 3,350,946.31 100.00% 2003.12.31 账龄 计提比例 坏账准备 1年以内 3% 38,575.24 1-2年 10% 13,802.70 2-3年 20% 5,810.00 3年以上 合计 58,187.94 （2）截至2004年6月30日,其他应收款前五名欠款金额合计为1,497,292.81元，占其他应收款总额的比例为56.61%。 （3）截至2004年6月30日,其他应收款余额中无持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。 5、预付账款： （1）账龄分析列示如下： 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以内 10,000.00 4.20% 1—2年 228,000.00 95.80% 合计 238,000.00 100% 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 299,112.00 100% 1—2年 合计 100% （2）账龄超过1年的预付账款，因设备供应商提供的货物尚未到达而未结算。 （3）截至2004年6月30日,预付账款余额中无预付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的欠款。 6、存货： 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2004.6.30 项目 金额 存货跌价准备 原材料 14,101,016.20 包装物 206,637.55 在途物资 761,890.76 在产品 10,727,198.06 438,006.42 库存商品 41,930,167.52 690,490.76 合计 67,726,910.09 1,128,497.18 2003.12.31 项目 金额 存货跌价准备 原材料 3,461,038.30 包装物 在途物资 205,000.25 在产品 14,933,318.51 1,398,040.61 库存商品 37,283,671.02 1,730,373.29 合计 55,883,028.08 3,128,413.90 （1）可变现净值的确定方法=估计销售价格-估计完工成本-销售所必需的估计费用。 （2）从存货结构变化看,比期初增加的主要原因是由于原材料库存增加。 （3）由于本期末产品销售价格较年初有所升高等原因，使得原提取的存货跌价准备部分转回。 7、长期投资： 2003.12.31. 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 10,000,000.00 其中：其他股权投资 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 项 目 本期增加 本期减少 长期股权投资 其中：其他股权投资 合 计 2004.6.30. 项 目 金额 减值准备 长期股权投资 10,000,000.00 其中：其他股权投资 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 (1)其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资起止期 投资金额（元） 四川制动科技股份有限公司 2002.4.30- 10,000,000.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例% 减值准备 四川制动科技股份有限公司 9.8982% 根据本公司2001年11月19日召开的2001年度第一次临时股东大会决议，同意投资人民币10,000,000.00元发起设立四川制动科技股份有限公司。 (2)本公司年末不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。 (3)截至2004年6月30日，本公司不存在投资变现及投资收益收回的重要限制。 (4)截至2004年6月30日，本公司投资总额占净资产的比例为2.76%。 8、固定资产及累计折旧： 固定资产原价 类别 2003.12.31 本期增加 房屋建筑物 15,806,285.95 12,523,930.80 机器设备 115,289,147.59 109,127,298.27 运输设备 1,197,719.05 187,087.78 合计 132,293,152.59 121,838,316.85 类别 本期减少 2004.6.30 房屋建筑物 28,330,216.75 机器设备 224,416,445.86 运输设备 1,384,806.83 合计 254,131,469.44 累计折旧 类别 2003.12.31 本期增加 房屋建筑物 8,282,222.99 192,459.48 机器设备 64,626,690.97 3,268,033.32 运输设备 286,772.63 52,696.08 合计 73,195,686.59 3,513,188.88 固定资产净值 59,097,466.00 118,325,127.97 类别 本期减少 2004.6.30 房屋建筑物 8,474,682.47 机器设备 67,894,724.29 运输设备 339,468.71 合计 76,708,875.47 固定资产净值 177,422,593.97 固定资产减值准备 类别 2003.12.31 本期增加 固定资产净额 59,097,466.00 118,325,127.97 类别 本期减少 2004.6.30 固定资产净额 177,422,593.97 （1）固定资产本期增加数中，含由首次发行股票所募集资金收购的晋机集团120生产线的全部经营性资产共计121,370,934.07元，由在建工程转入20,700.00元。 （2）根据期末检查结果，固定资产账面价值高于可收回金额，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程： 2003.12.31 本期增加 工程项目 （利息资本化） （利息资本化） 煤气管道改造 275,000.00 办公楼装修费 54,000.00 料场硬化工程 58,800.00 股票实施操作系统 15,800.00 三孔车床基础 17,478.00 电焊机 4,900.00 合计 275,000.00 150,978.00 本期转固数 其他减少数 工程项目 （利息资本化） （利息资本化） 煤气管道改造 办公楼装修费 料场硬化工程 股票实施操作系统 15,800.00 三孔车床基础 电焊机 4,900.00 合计 20,700.00 2004.6.30 资金 工程项目 进度 （利息资本化） 来源 煤气管道改造 275,000.00 其他 办公楼装修费 54,000.00 其他 料场硬化工程 58,800.00 其他 股票实施操作系统 其他 三孔车床基础 17,478.00 其他 电焊机 合计 405,278.00 根据期末检查结果，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。 10、短期借款： 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 保证借款 60,000,000.00 70,000,000.00 合计 60,000,000.00 70,000,000.00 （1）上述短期借款保证单位均为晋机集团。 （2）截至2004年6月30日，本公司无逾期未偿还的短期银行借款。 11、应付票据： 项目 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 23,000,000.00 19,670,000.00 合计 23,000,000.00 19,670,000.00 上述银行承兑汇票将于2004年内到期。 12、应付账款： （1）账龄分析列示如下： 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以内 14,167,104.77 75.50% 1-2年 213,517. 29 1.14% 2-3年 169,875.29 0.91% 3年以上 4,213,130.11 22.45% 合计 18,763,627.46 100.00% 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 8,382,378.68 63.87% 1-2年 464.13 0.00% 2-3年 14,918.51 0.11% 3年以上 4,725,461.02 36.02% 合计 13,123,222.34 100.00% （2）超过3年的应付账款，公司已按照与债权人达成的还款协议，正逐步按期归还。 （3）截至2004年6月30日,应付账款余额中无应付持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 13、预收账款： （1）账龄分析列示如下： 2004.6.30 账龄 金额 比例 1年以内 340,427.00 99.84% 1-2年 533.00 0.16% 2—3年 3年以上 合计 340,960.00 100.00% 2003.12.31 账龄 金额 比例 1年以内 144,071.48 100.00% 1-2年 2—3年 3年以上 合计 144,071.48 100.00% （2）截至2004年6月30日,预收账款余额中无预收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 （3）超过1年的预收账款，主要是未结算的零星客户的余款。 14、应付工资： 项目 2004.6.30 2003.12.31 应付工资 96,170.75 451,947.75 合计 96,170.75 451,947.75 由于公司于2003年末计提员工年终奖，并于2004年1月发放，使得本期末应付工资余额降低。 15、应付福利费： 项目 2004.6.30 2003.12.31 应付福利费 998,811.43 837,993.28 合计 998,811.43 837,993.28 16应付股利: 投资者 2004.6.30 美国埃谟国际有限公司 203,387.88 河南建业实业投资有限公司 122,409.37 合 计 325,797.25 根据公司2003年度股东大会审议通过的利润分配方案，按10%的比例分别计提法定盈余公积2,042,545.99元、法定公益金2,042,545.99元，单项留用利润4,493,023.91元，余额11,847,343.98元按股份数进行分配。除了上述两投资者因没有提供有效的票据,故未能按时支付其股利外，其他投资者的股利已于2004年6月30日前支付完毕。 17、应交税金： 项目 2004.6.30 2003.12.31 增值税 1,107,800.82 -192,392.62 城建税 80,353.24 所得税 788,215.37 1,534,765.15 个人所得税 11,991.85 9,746.24 合计 1,988,361.28 1,352,118.77 上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注四中表述。 18、其他应交款： 项目 2004.6.30 2003.12.31 教育费附加 40,118.14 113,163.08 价格调控基金 20,059.07 56,581.54 河道管理费 13,372.71 37,721.03 合计 73,549.92 207,465.65 其他应交款计缴标准在附注四表述。 19、其他应付款： （1）账龄分析列示如下： 2004.6.30 2003.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 583,284.91 25.35% 1,437,638.89 62.51% 1-2年 1,364,164.93 59.28% 862,031.11 37.48% 2-3年 353,819.84 15.37% 144.00 0.01% 合计 2,301,269.68 100.00% 2,299,814.00 100.00% （2）大额明细如下： 债权人 金额 性质 铁道部车辆验收室 1,271,263.63 验收费 （3）截至2004年6月30日,其他应付款余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。 20、预提费用： 项目 2004.6.30 2003.12.31 委托代销费 901,800.00 煤气费 672,706.02 339,499.85 车床主轴加工费 152,412.41 479,669.53 轮对加工费用 328,205.13 822,400.00 合计 1,153,323.56 2,543,369.38 期末结存主要是由于合同、协议规定定期或项目完工后结算所致。 21、专项应付款： 项目 2004.6.30 2003.12.31 火炬计划项目资金 100,000.00 100,000.00 信息化建设项目资金 100,000.00 合计 200,000.00 100,000.00 上述专项应付款属于山西省科学技术厅拨入的项目资金。 22、股本： 项 目 本次变动前 1、发起人股份 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 61,830,000.00 境外法人持有股份 1,080,000.00 其它 2、募集法人股 3、内部职工股股份 4、优先股或其它 尚未流通股份合计 62,910,000.00 已流通股份 1、境内上市人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已流通股份合计 股份总数 62,910,000.00 本期变动增减 项 目 配股 送股 公积金转股 增发 其他 1、发起人股份 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股 3、内部职工股股份 4、优先股或其它 尚未流通股份合计 已流通股份 1、境内上市人民币普通股 40,000,000.0 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已流通股份合计 40,000,000.00 股份总数 40,000,000,00 本期变动增减 项 目 本次变动后 小计 1、发起人股份 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 61,830,000.00 境外法人持有股份 1,080,000.00 其它 2、募集法人股 3、内部职工股股份 4、优先股或其它 尚未流通股份合计 62,910,000.00 已流通股份 1、境内上市人民币普通股 40,000.000.00 40,000.000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已流通股份合计 40,000,000.00 40,000.000.00 股份总数 40,000,000.00 102,910,000.00 公司设立时股本为62,910,000.00元,出资业经中庆会计师事务所有限责任公司中庆审字（2000）277号验资报告审验确认。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司于2004年5月11日采用全部向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行人民币普通股4,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.39元，并于2004年5月26日在上海证券交易所上市交易，发行后公司注册资本变更为10291万元，并已由山西天元会计师事务所（有限公司）晋天元变验[2004]01号验资报告审验确认。 如附注一所述，根据中国兵器工业集团公司兵器企字[2000]192号《关于晋西机器厂改制方案的批复》，主发起人晋西机器厂于2000年12月25日整体改制为晋西机器工业集团有限责任公司，晋机集团承继晋西机器厂在本公司的5988万股份；根据本公司2001年度第一次临时股东大会决议，原发起人股东北京建业时代科技发展有限公司已经依照法定程序注销，根据业经该公司各股东确认的清算报告，由其控股公司河南建业投资管理有限公司承继其在本公司的65万股份；根据本公司2003年第二次临时股东大会决议，原发起人股东山西江阳化工厂改制设立为山西江阳化工有限责任公司，山西江阳化工有限责任公司承继山西江阳化工厂在本公司的股权；根据本公司2003年度股东大会决议，因原股东河南建业投资管理有限公司（已更名为北京华联商厦河南有限公司）与河南建业实业投资有限公司签订了《股权转让协议》，河南建业实业投资有限公司代替河南建业投资管理有限公司成为本公司的股东。 23、资本公积： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 期初余额 33,870,361.38 33,870,361.38 本期增加 203,727,400.00 其中:股本溢价 203,727,400.00 其他资本公积 本期减少 期末余额 237,597,761.38 33,870,361.38 本期新增股本溢价203,727,400.00元,是因为溢价发行4000万股股票所致。 24、盈余公积： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 期初数 15,611,075.23 7,032,959.34 本期增加数 8,578,115.89 其中：法定盈余公积 2,042,545.99 法定公益金 2,042,545.99 单项留用的利润 4,493,023.91 本期减少数 期末数 15,611,075.23 15,611,075.23 25、未分配利润： 项 目 2004.6.30 年初未分配利润 加：本年净利润 6,287,029.74 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 单项留用的利润 应付普通股股利 期末未分配利润 6,287,029.74 26、主营业务收入： 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 车轴收入 93,255,925.70 79,088,576.09 轮对收入 1,956,923.08 其 他 779,141.01 720,048.03 合计 95,991,989.79 79,808,624.12 主营业务收入变动幅度较大，主要原因是铁路运输作为基础产业的需求量增加，作为其主要配件之一的车轴的需求量也同步增长所致；2004年1—6月本公司前五名客户销售收入总额60,142,057.86元，占主营业务收入的62.65%。 27、主营业务成本： 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 车轴成本 78,495,264.59 62,188,437.32 轮对成本 1,739,125.96 其 他 773,221.02 897,798.40 合计 81,007,611.57 63,086,235.72 28、主营业务税金及附加： 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 城建税 241,297.26 310,046.21 教育费附加 103,413.11 132,876.95 价格调控基金 51,706.55 66,438.48 河道管理费 34,471.03 44,292.31 合计 430,887.95 553,653.95 主营业务税金及附加的计缴标准在附注四中表述。 29、营业费用 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业费用 1,312,780.97 2,925,862.59 2004年1-6月营业费用同比降低1,613,081.62元，降幅55.13%。主要原因是铁道部招标车轴的代销手续费结算方式发生变化，由原来的直接支付代销手续费方式改为从车轴销售价格中直接扣除代销手续费方式。 30、财务费用： 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 利息支出 1,859,250.00 2,104,095.55 减：利息收入 274,369.76 120,269.22 其他 19,867.97 77,659.68 合计 1,604,748.21 2,061,486.01 31、所得税： 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 所得税 1,380,368.69 988,378.31 合计 1,380,368.69 988,378.31 如附注四所述，2004年1—6月份本公司按15%的税率计缴所得税。 32、支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2004年1—6月 资产租赁费 1,965,000.00 业务招待费 1,039,827.60 差旅费 820,009.16 会务费 705,778.40 董事会费 363,890.50 保险费 314,371.01 广告费 300,000.00 验收费 299,542.53 代垫运费 283,145.60 办公费 250,067.91 公安保卫消防费 82,550.00 土地租赁费 63,975.00 审计费 30,000.00 手续费 19,484.82 个人借款 16,000.00 其他费用支出 100,618.10 合 计 6,654,260.63 （七）关联方关系及其交易： (ⅰ)关联方关系明细项目列示如下： 1、存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地 主营业务 加工、制造、销售民用机械产品； 太原市和平北 晋机集团 铁路车辆、石油钻具、压力容器的 路北巷5号 生产销售。 公司名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人 有限责任 晋机集团 母公司 李怀亮 公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 期初数 本年增加 本年减少 期末数 晋机集团 1,216,670,000.00 1,216,670,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 期末数 公司名称 本年增加 金额 比例 金额 比例 59,880,000.00 95.19% 59,880,000.00 58.19% 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司于2004年5月11日采用全部向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行人民币普通股4,000万股，每股面值1.00元，每股发行价6.39元，并于2004年5月26日在上海证券交易所上市交易，发行后公司注册资本变更为10,291万元。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 公司名称 与本公司关系 太原晋房物业管理有限公司 同一母公司 太原晋机建筑安装工程公司 同一母公司 山西晋西物资供销公司 同一母公司 山西多益乐食品有限公司 同一母公司 太原市晋机开发销售公司 同一母公司 晋机集团山西运输有限责任公司 同一母公司 （ⅱ）关联方交易 1、主要交易事项： （1）根据本公司与晋机集团签订的《生产协作协议》，本公司向晋机集团销售其生产所需车轴、废料；本公司生产所需水电汽等能源动力由晋机集团提供；晋机集团向本公司提供理化分析及计量测试服务；晋机集团山西运输有限责任公司向本公司提供运输服务。 （2）根据本公司与晋机集团签订的《综合服务协议》，晋机集团向本公司提供公安保卫消防、职工子女教育等服务。 （3）根据本公司与晋机集团签订的《土地租赁协议》，本公司租赁使用晋机集团土地使用权，租赁期限为20年，年租金255,900.00元。 （4）根据本公司与晋机集团签订的《资产租赁协议》，本公司从2002年3月1日起租赁使用晋机集团火车轴二期生产线的设备、辅助生产设备等经营性资产，租期十年，前2年年租金11,790,000.00元，第3年始，年租金为17,900,000.00元。2004年1--5月支付晋机集团资产租赁费7,458,335.00元,6月份用首次发行股票所募集资金收购晋机集团120生产线的全部经营性资产,故不再支付资产租赁费。 2、定价原则：有国家定价或国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价或国家规定的，则适用最可比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；无公平市场价格的，由双方协商确定。 3、关联交易情况： （1）公司向晋机集团公司销售货物： 2004年1—6月 2003年1—6月 项目 金 额 占同期销售 金 额 占同期销售 车轴 9,270,521.38 8.90% 14,721,567.52 17.63% 废料 7,613,818.80 7.31% 3,335,262.31 3.99% 公司向晋机集团销售车轴收入同比减少5,451,046.14元，降幅37.03%。主要原因为晋机集团本期铁路货车产量同比减少，使得作为其配件之一的车轴需求量减少；向晋机集团销售废料收入同比增加4,278,556.49元，增幅128.28%，主要原因为本期公司车轴生产量同比有所增加，使得生产过程中产生的边角料（废料）的数量相应增加；同时，由于原材料价格上涨，上述边角料（废料）的市场价格随之上涨，年初公司与晋机集团经过协商，并根据市场行情，就公司提供的边角料（废料）的价格进行了调整。 （2）公司向晋机集团采购货物、动力能源： 2004年1—6月 项目 金额 占同类采购 电力 3,143,865.48 100.00% 煤气 水汽 215,042.30 89.43% 水暖 64,055.88 100.00% 工具配件 460,393.99 10.97% 材料 2,640,158.46 3.72% 2003年1—6月 项目 金额 占同类采购 电力 3,602,891.60 100.00% 煤气 993,200.92 100.00% 水汽 185,038.80 87.92% 水暖 48,951.00 100.00% 工具配件 材料 （3）公司接受晋机集团提供的其他服务： 项目 2004年1—6月 资产租赁费 7,458,335.00 理化分析费 512,820.54 土地使用费 127,950.00 加工费 127,564.98 公安保卫消防费 82,550.00 项目 2004年1—6月 职工子女教育费 18,550.00 项目 2003年1—6月 资产租赁费 5,895,000.00 理化分析费 512,820.54 土地使用费 127,950.00 加工费 公安保卫消防费 82,550.00 项目 2003年1—6月 职工子女教育费 22,400.00 （4）公司接受晋机集团山西运输有限责任公司提供的运输服务： 项目 2004年1—6月 2003年1—6月 运输费 468,657.47 328,283.04 （5）贷款担保 截至2004年6月30日，晋机集团为本公司提供了6000万元的贷款担保。 （6）资产收购 根据与晋机集团达成的《资产转让协议》，并按照募股资金使用计划，公司于2004年6月2日收购晋机集团120生产线，支付价款121,370,934.07元，并从收购当月起不再支付晋机集团资产租赁费。 （三）关联方往来余额： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 应收账款: 金额 占该项目 金额 占该项目 太原市晋机开发销售公司 39,390.00 0.06% 39,390.00 0.06% （八）或有事项 截至2004年6月30日，本公司无其他重大或有事项。 （九）承诺事项： 截至2004年6月30日，本公司无需要说明的重大对外承诺事项。 （十）期后事项： 截至2004年6月30日，本公司无重大的期后事项。 晋西车轴股份有限公司 二○○四年八月十八日 第七节 备查文件 一、载有公司董事长签名的《二????四年半年度报告》文本； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人（副总经理）、会计机构负 责人签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原文； 四、公司章程； 五、其它有关资料。 文件存放地：公司证券部 晋西车轴股份有限公司董事会 董事长牛建国 二○○四年八月十八日 |
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