陕西建设机械股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.20 09:36 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司半年度财务报告未经审计。 公司负责人董事长高峰先生、总经理金敬涛先生、财务总监谢荪强先生、资产财务部部长黄明先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 股东变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司的基本情况简介 1、公司名称 公司法定中文名称：陕西建设机械股份有限公司 法定英文名称：SHAANXI CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD. 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：建设机械 股票代码：600984 3、公司注册地址：西安市金花北路48号 公司办公地址：西安市金花北路48号 邮政编码：710032 公司互联网网址：www.scmc-xa.com 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：高峰 5、公司董事会秘书：白海红 证券事务代表：金增 联系地址：西安市金花北路48号 联系电话：029-82592288 传真：029-82592287 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司半年度报告的网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：本公司证券投资部 7、其他相关资料 公司首次注册登记日期：2001年12月8日 登记地点：陕西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6100001011519 企业税务登记号码：（国税）国税新城字610102732666297 （地税）地税陕字610102732666297 公司聘请的会计师事务所：西安希格玛有限责任会计师事务所 二、主要财务数据和指标（单位：人民币元） 项 目 本报告期末 年初数 流动资产 686,313,749.20 305,544,532.08 流动负债 421,254,002.28 298,701,234.18 总资产 941,496,449.99 564,219,700.86 股东权益(不含少数股东权益) 483,742,447.71 221,018,466.68 每股净资产 3.41 2.18 调整后的每股净资产 3.40 2.17 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润 20,049,981.03 23,718,343.78 扣除非经常性损益后的净利润 20,285,268.63 23,590,592.10 每股收益 0.14 0.23 净资产收益率（%） 4.14 10.73 经营活动产生的现金流量净额 -28,238,560.99 -2,757,375.09 本报告期末比 项 目 年初数增减 （%） 流动资产 124.62 流动负债 41.03 总资产 66.87 股东权益(不含少数股东权益) 118.87 每股净资产 56.42 调整后的每股净资产 56.68 同期增减 项 目 （%） 净利润 -15.47 扣除非经常性损益后的净利润 -0.14 每股收益 -39.13 净资产收益率（%） -61.42 经营活动产生的现金流量净额 -924.11 本报告期内非经常性损益的构成情况：（单位：人民币元） 项 目 影响金额 处置固定资产收益 94,500.00 其他非经常性营业外净收入 -371,308.94 所得税影响数 41,521.34 合 计 -235,287.60 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本变动情况 1、股份变动情况表（单位：股） 本次变动增减（+、-） 公 本次变 股份类别 积 动前 配 送 增 金 股 股 发 转 股 一、未上市流通股 1、发起人股 101,556,000 其中:国有法人股 41,528,500 国家股 58,532,500 境内法人股 325,000 境内自然人股 1,170,000 2、募集法人股份 3、内部职工股份 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 101,556,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 101,556,000 本次变动增减（+、-） 本次变 股份类别 首发新股 小计 动后 一、未上市流通股 1、发起人股 101,556,000 其中:国有法人股 41,528,500 国家股 58,532,500 境内法人股 325,000 境内自然人股 1,170,000 2、募集法人股份 3、内部职工股份 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 101,556,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 40,000,000 40,000,000 141,556,000 2、股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]90号文核准，本公司于2004年6月22日，通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统，采用全部向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行人民币普通股4,000万股，每股面值1.00元，发行价格6.40元/股，并于2004年7月7日在上海证券交易所挂牌上市。 二、股东总数 截至2004年6月30日持有本公司股份的股东总户数为37,104户。 三、股东持股情况 1、报告期末公司前十名股东持股情况如下： 报告期 名 股 东 名 称 股份类别 内增减 次 1 陕西建设机械（集团）有限责任公司 国有法人股 国家股 2 中国华融资产管理公司 流通股 412,135 小计 412,135 3 中国信达资产管理公司 国家股 4 北京新建设机械设备有限责任公司 境内法人股 5 王永 境内自然人股 6 王志强 境内自然人股 7 南方证券有限公司 流通股 376,000 8 广发证券股份有限公司 流通股 43,000 9 华泰证券有限责任公司 流通股 36,000 10 国元证券有限责任公司 流通股 33,000 持股 质押或 期末持 名 股 东 名 称 比例 冻结的 股数量 次 （%） 股份数量 1 陕西建设机械（集团）有限责任公司 41,528,500 29.34 无 29,900,000 21.12 无 2 中国华融资产管理公司 412,135 0.29 无 30,312,135 21.41 无 3 中国信达资产管理公司 28,632,500 20.23 无 4 北京新建设机械设备有限责任公司 325,000 0.23 无 5 王永 650,000 0.46 无 6 王志强 520,000 0.37 无 7 南方证券有限公司 376,000 0.27 无 8 广发证券股份有限公司 43,000 0.03 无 9 华泰证券有限责任公司 36,000 0.025 无 10 国元证券有限责任公司 33,000 0.023 无 2、前十名流通股股东持股情况 期末持有流通股 名 股 东 名 称 的数量（股） 次 1 中国华融资产管理公司 412,135 2 南方证券有限公司 376,000 3 广发证券股份有限公司 43,000 4 华泰证券有限责任公司 36,000 5 国元证券有限责任公司 33,000 6 华安证券有限责任公司 32,000 7 中国银行-同盛证券投资基金 28,000 8 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 28,000 9 中国工商银行-同益证券投资基金 26,000 10 中国农业银行-长盛动态精选证券投资基金 26,000 种类 名 股 东 名 称 （A、B、H股或其它） 次 1 中国华融资产管理公司 A股 2 南方证券有限公司 A股 3 广发证券股份有限公司 A股 4 华泰证券有限责任公司 A股 5 国元证券有限责任公司 A股 6 华安证券有限责任公司 A股 7 中国银行-同盛证券投资基金 A股 8 中国银行-海富通收益增长证券投资基金 A股 9 中国工商银行-同益证券投资基金 A股 10 中国农业银行-长盛动态精选证券投资基金 A股 3、本公司持股5%以上（含5%）的股东为陕西建设机械（集团）有限责任公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司。陕西建设机械（集团）有限责任公司为本公司控股股东，报告期内其所持有的国有法人股无增减变动；中国华融资产管理报告期内所持有的国家股无增减变动，作为公司首次公开发行股票的保荐机构（主承销商），中国华融资产管理公司包销余股（A股）412,135股；中国信达资产管理公司报告期内所持有的国家股无增减变动。公司上述持股5%以上（含5%）的股东所持有的本公司股份均无质押或冻结的情况。 4、本公司前十名股东及前十名流通股股东中，发起人股东相互之间及与其他股东无关联关系，亦不存在一致行动的情况；中国银行-同盛证券投资基金、中国工商银行-同益证券投资基金、中国农业银行-长盛动态精选证券投资基金的基金管理人同为长盛基金管理有限公司；公司未知除上述外的其他股东是否存在关联关系或一致行动的情况。 5、公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股而成为前十名股东的情况。 6、报告期内，公司控股股东未发生变更。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股票，也未发生买卖本公司股票的情况。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘的情况。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期内经营成果及财务状况的简要分析 1、关于经营成果的简要分析 报告期内，因国家宏观调控而导致国内固定资产投资额迅速下降，进而使工程机械产品总体市场需求出现下降的形势，同时，由于钢材等原材料价格及欧元汇率仍居高不下，导致公司产品成本大幅上升。针对上述不利因素，在产品销售上，公司加大了市场拓展的力度，同时强化了销售承包责任制，建立内部竞争机制；在成本费用控制上，公司强化了预算管理，加大了对部门生产成本、质量成本、期间费用预算完成情况的奖惩力度。通过实施上述措施，报告期内，公司有效的克服了不利因素，实现主营业务收入36,852.81万元，比上年同期增长37.7%；实现主营业务利润7,480.12万元，比上年同期增长14.36%，实现净利润2,004.99万元。 2、关于财务状况的简要分析 单位：人民币元 财务指标 2004年6月30日 2003年12月31日 总资产 941,496,449.99 564,219,700.86 股东权益 483,742,447.71 221,018,466.68 财务指标 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 368,528,060.15 267,636,868.14 主营业务利润 74,801,248.08 65,410,675.39 净利润 20,049,981.03 23,718,343.78 财务指标 增减比例（%） 总资产 66.87 股东权益 118.87 财务指标 增减比例（%） 主营业务收入 37.70 主营业务利润 14.36 净利润 -15.47 报告期内，公司总资产及股东权益的增加，主要是公司首次公开发行股票募股资金到位形成；公司净利润比上年同期下降15.47%，主要是由于报告期公司管理费用及财务费用分别比上年同期增长21.56%和44.05%所致。 二、报告期内经营情况的讨论与分析 1、公司主营业务范围 本公司主导产品沥青混凝土摊铺机及全液压稳定土拌和机主要用于道路等基础设施建设，属于工程机械行业。公司的主营业务为建设机械成套设备、筑路机械成套设备、金属结构产品及相关配件的生产、销售。 2、公司主营业务构成 报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况如下： 单位：人民币元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 分行业 工程机械行业 346,523,350.47 292,070,674.01 分产品 摊铺机 289,844,923.07 225,345,951.26 稳拌机 49,882,786.39 35,889,249.16 项 目 销售毛利率 分行业 工程机械行业 15.71% 分产品 摊铺机 22.25% 稳拌机 28.05% 3、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 4、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、报告期内，公司无参股或控股公司。 6、经营中的问题与困难 受国家宏观调控影响，公司产品的市场需求出现下降趋势，同时，由于钢材等原材料价格及欧元汇率仍居高不下，导致公司产品成本大幅上升，上述不利因素给公司下一步的生产经营带来较大压力。针对上述不利因素，公司将在进一步加强销售拓展和成本管理的同时，利用自身技术优势，加快新产品的开发和投产速度，积极开拓新的市场，以尽量降低宏观经济形势变化对公司的不利影响。 三、报告期内投资情况 1、对募集资金投资项目的投资情况 （1）摊铺机产品系列化替代进口技术改造项目 该项目总投资15,000万元，全部利用募集资金投资。报告期内，该项目投资0.2668万元，截止报告期末，该项目已累计投资1305.5万元，上述投资为由公司利用自有资金及银行借款完成。 （2）路面铣刨机技术改造项目 该项目总投资2,960万元，全部利用募集资金投资。报告期内，该项目投资208.78万元，截止报告期末，该项目已累计投资2144.6万元，上述投资为由公司利用自有资金及银行借款完成。 （3）桥梁机械技术改造项目 截止报告期末，该项目尚未启动。 （4）大型渠道衬砌成套设备技术改造项目 截止报告期末，该项目尚未启动。 本公司于2004年6月22日首次公开发行股票，募集资金24,267.4万元，截止报告期末尚未使用，并暂存于银行。 2、对非募集资金投资项目的投资情况 报告期内，公司对非募集资金投资项目的投资额为34.62万元，主要为厂区绿化工程。 第五节 重要事项 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上海证券交易所上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立了独立董事制度，独立董事人数占董事总数的三分之一，公司先后制定并实施了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《股份公司财务管理制度》、《资产减值准备计提制度》、《信息披露管理制度》等一系列制度，公司股东大会、董事会、监事会、经理层之间依据《公司章程》及各自的议事规则规范运作，初步建立起符合上市公司要求的公司治理结构。今后，公司将依据相关法律、法规的要求继续完善公司的治理结构。 二、利润分配方案及执行情况 1、经公司2003年度股东大会决议批准，公司2003年度不进行利润分配，公司首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。 2、公司2004年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。 三、首次公开发行股票情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]90号文核准，本公司于2004年6月22日，通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统，采用全部向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行人民币普通股4,000万股，每股面值1.00元，发行价格6.40元/股，并于2004年7月7日在上海证券交易所挂牌上市。 四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 六、重大关联交易事项 关联交易详见财务报告（会计报表附注六、关联方关系及其交易）。 七、重大合同及其发行情况 1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项。 3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 八、报告期内公司或持有公司股份5%（含5%）的股东在指定报纸或网站上披露的承诺事项 本公司控股股东陕西建设机械（集团）有限责任公司承诺：陕西建设机械（集团）有限责任公司及陕西建设机械（集团）有限责任公司的全资子公司和控股公司目前没有从事与本公司相同并构成竞争的产品和业务。在集团公司作为本公司股东的事实改变之前，集团公司及集团公司的全资子公司和控股公司，将不从事任何与本公司构成直接或间接竞争的业务。 本公司第二大股东中国华融资产管理公司及第三大股东中国信达资产管理公司已承诺自公司上市之日起的12个月内不启动股权退出计划，实施股权退出计划以不影响公司的稳定发展和不损害公司中小股东的利益为前提，在实施股权退出计划时严格履行上市公司信息披露义务。 以上承诺已于2004年6月17日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）本公司招股说明书全文中。 报告期内公司上述股东已严格履行以上承诺事项。 九、公司2004年半年度财务报告未经会计师事务所审计。 十、控股股东及其子公司占用公司资金的情况 报告期内，公司除与关联方发生正常经营性资金往来外，不存在《关于规范上市与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中第一条第一款及第二款所述控股股东及其他关联方占用资金事项。 十一、报告期内，公司无其他重要事项。 十二、已披露重要信息索引 1、公司首次公开发行股票招股说明书摘要刊登于2004年6月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》，招股说明书全文及审计报告、法律意见书刊载于上海证券交易所网站（网址：http://www.sse.com.cn）。 2、公司首次公开发行股票上市公告书刊登于2004年7月2日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》，并刊载于上海证券交易所网站（网址：http://www.sse.com.cn）。 第六节 财务报告（未经审计） 资产负债表 会企01表 编制单位：陕西建设机械股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 资 产 注释 行次 期末数 流动资产： 货币资金 五.1 1 327,496,710.14 短期投资 五.2 2 81,600.00 应收票据 3 17,534,580.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 五.3 6 148,678,651.95 其他应收款 五.4 7 2,746,747.21 预付账款 五.5 8 13,653,151.99 应收补贴款 9 存货 五.6 10 175,745,085.38 待摊费用 五.7 11 377,222.53 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 686,313,749.20 长期投资： 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 固定资产： 固定资产原价 五.8 39 338,654,157.98 减：累计折旧 五.8 40 113,615,759.30 固定资产净值 五.8 41 225,038,398.68 减：固定资产减值准备 五.8 42 2,317,790.00 固定资产净额 五.8 43 222,720,608.68 工程物资 44 在建工程 五.9 45 29,032,029.47 固定资产清理 46 固定资产合计 50 251,752,638.15 无形资产及其他资产： 无形资产 五.10 51 3,430,062.64 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 3,430,062.64 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 941,496,449.99 资 产 期初数 流动资产： 货币资金 68,383,002.04 短期投资 81,600.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 43,408,323.24 其他应收款 3,225,627.51 预付账款 13,020,332.28 应收补贴款 存货 177,159,383.01 待摊费用 266,264.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 305,544,532.08 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 330,300,636.08 减：累计折旧 106,167,393.00 固定资产净值 224,133,243.08 减：固定资产减值准备 2,317,790.00 固定资产净额 221,815,453.08 工程物资 在建工程 33,503,013.18 固定资产清理 固定资产合计 255,318,466.26 无形资产及其他资产： 无形资产 3,356,702.52 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,356,702.52 递延税项： 递延税款借项 资产总计 564,219,700.86 公司负责人:高峰 主管财务工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：陕西建设机械股份有限公司 2004年6月30日 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 行次 期末数 流动负债： 短期借款 五.11 68 278,000,000.00 应付票据 69 应付帐款 五.12 70 94,906,030.63 预收帐款 五.13 71 22,036,595.71 应付工资 五.14 72 4,200,000.00 应付福利费 73 1,404,852.33 应付股利 74 应交税金 五.15 75 7,413,557.69 其他应交款 五.16 80 735,199.53 其他应付款 五.17 81 12,557,766.39 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 421,254,002.28 长期负债： 长期借款 五.18 101 36,500,000.00 应付债券 102 专项应付款 103 长期应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 36,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 457,754,002.28 股东权益： 股本 五.19 115 141,556,000.00 减：已归还投资 五.19 116 股本净额 五.19 117 141,556,000.00 资本公积 五.20 118 257,869,780.32 盈余公积 五.21 119 12,853,337.26 其中：法定公益金 五.21 120 6,426,668.63 未分配利润 五.22 121 71,463,330.13 股东权益合计 122 483,742,447.71 负债和股东权益总计 135 941,496,449.99 负债及股东权益 期初数 流动负债： 短期借款 213,000,000.00 应付票据 应付帐款 35,409,847.66 预收帐款 33,029,077.80 应付工资 应付福利费 963,454.35 应付股利 应交税金 7,144,737.84 其他应交款 405,377.41 其他应付款 8,748,739.12 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 298,701,234.18 长期负债： 长期借款 44,500,000.00 应付债券 专项应付款 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 44,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 343,201,234.18 股东权益： 股本 101,556,000.00 减：已归还投资 股本净额 101,556,000.00 资本公积 55,195,780.32 盈余公积 12,853,337.26 其中：法定公益金 6,426,668.63 未分配利润 51,413,349.10 股东权益合计 221,018,466.68 负债和股东权益总计 564,219,700.86 公司负责人:高峰 主管财务工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明 利 润 表 会企02表 编制单位：陕西建设机械股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 注释 行次 一、主营业务收入 五.23 1 减：主营业务成本 五.24 2 主营业务税金及附加 五.25 3 二、主营业务利润 4 加：其他业务利润 五.26 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 五.27 8 三、营业利润 9 加：投资收益 10 补贴收入 11 营业外收入 12 减：营业外支出 13 四、利润总额 14 减：所得税 五.28 15 五、净利润 16 项 目 本期累计数 上年同期数 一、主营业务收入 368,528,060.15 267,636,868.14 减：主营业务成本 292,070,674.01 201,742,256.85 主营业务税金及附加 1,656,138.06 483,935.90 二、主营业务利润 74,801,248.08 65,410,675.39 加：其他业务利润 5,597,916.01 5,775,746.82 减：营业费用 14,393,714.65 13,024,603.23 管理费用 27,702,215.85 22,788,771.62 财务费用 10,541,927.41 7,318,106.40 三、营业利润 27,761,306.18 28,054,940.96 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 118,383.98 181,476.10 减：营业外支出 395,192.92 31,180.00 四、利润总额 27,484,497.24 28,205,237.06 减：所得税 7,434,516.21 4,486,893.28 五、净利润 20,049,981.03 23,718,343.78 补充资料： 项 目 注释 行 次 1.出售、处置部门或投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 项 目 本期累计数 上年同期数 1.出售、处置部门或投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人:高峰 主管财务工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：陕西建设机械股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 注释 行次 一、净利润 五.22 1 加：年初未分配利润 五.22 2 盈余公积转入 3 二、可供分配的利润 4 减：提取法定盈余公积 五.22 5 提取法定公益金 五.22 6 三、可供股东分配的利润 7 减：应付优先股股利 8 提取任意盈余公积 9 应付普通股股利 10 转作股本的普通股股利 11 四、未分配利润 五.22 12 项 目 本期累计数 上年同期数 一、净利润 20,049,981.03 23,718,343.78 加：年初未分配利润 51,413,349.10 23,848,676.14 盈余公积转入 二、可供分配的利润 71,463,330.13 47,567,019.92 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 71,463,330.13 47,567,019.92 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 71,463,330.13 47,567,019.92 公司负责人:高峰 主管财务工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明 现金流量表 会企03表 编制单位：陕西建设机械股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 注释 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入合计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 五.29 18 现金流出小计 20 经营活动产生现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 48 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 本期累计数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 308,855,230.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入合计 308,855,230.16 购买商品、接受劳务支付的现金 270,792,020.44 支付给职工以及为职工支付的现金 19,838,054.53 支付的各项税费 28,055,684.01 支付的其他与经营活动有关的现金 18,408,032.17 现金流出小计 337,093,791.15 经营活动产生现金流量净额 -28,238,560.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 94,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 94,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,864,303.50 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,864,303.50 投资活动产生的现金流量净额 -5,769,803.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 256,000,000.00 借款所收到的现金 110,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 366,000,000.00 偿还债务所支付的现金 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,541,927.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 9,336,000.00 现金流出小计 72,877,927.41 筹资活动产生的现金流量净额 293,122,072.59 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 259,113,708.10 公司负责人:高峰 主管财务工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明 现金流量表补充资料 会企03表 编制单位：陕西建设机械股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 注释 行次 1.将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 计提的资产减值准备 59 固定资产折旧 60 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 64 待摊费用减少（减：增加） 65 预提费用增加（减：减少） 66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 67 固定资产报废损失 68 财务费用 69 投资损失（减：收益） 70 递延税款贷项（减：借项） 71 存货的减少（减：增加） 72 经营性应收项目的减少（减：增加） 73 经营性应付项目的增加（减：减少） 74 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 76 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 79 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 80 减：现金的期初余额 81 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 84 项 目 本期累计数 1.将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,049,981.03 计提的资产减值准备 5,258,600.13 固定资产折旧 7,448,366.30 无形资产摊销 359,263.88 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -110,958.53 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -94,500.00 固定资产报废损失 财务费用 10,541,927.41 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,288,608.63 经营性应收项目的减少（减：增加） -128,091,759.25 经营性应付项目的增加（减：减少） 55,111,909.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -28,238,560.99 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 327,496,710.14 减：现金的期初余额 68,383,002.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 259,113,708.10 公司负责人:高峰 主管财务工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：陕西建设机械股份有限公司 2004年1-6月 单位：人民币元 项 目 行 期初余额 本期增加数 次 一、坏帐准备合计 1 9,872,157.45 5,132,911.13 其中：应收账款 2 9,402,656.89 5,129,433.67 其他应收款 3 469,500.56 3,477.46 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 2,301,037.62 125,689.00 其中：库存商品 8 2,001,037.62 125,689.00 原材料 9 300,000.00 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 2,317,790.00 其中：房屋、建筑物 14 1,216,780.00 机器设备 15 1,101,010.00 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 14,490,985.07 5,258,600.13 本期减少数 因资产 项 目 其他原因 期末余额 价值回升 合 转出数 转回数 计 一、坏帐准备合计 15,005,068.58 其中：应收账款 14,532,090.56 其他应收款 472,978.02 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,426,726.62 其中：库存商品 2,126,726.62 原材料 300,000.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,317,790.00 其中：房屋、建筑物 1,216,780.00 机器设备 1,101,010.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 19,749,585.20 公司负责人:高峰 主管财务工作负责人:谢荪强 会计机构负责人:黄明 会计报表附注 一、公司简介 陕西建设机械股份有限公司（以下简称“本公司”）是依照《中华人民共和国公司法》，经陕西省人民政府“陕政函[2001]153号”文件和陕西省经济贸易委员会“陕经贸函 [2001]264号”文件批准，由陕西建设机械(集团)有限责任公司（以下简称“集团公司”）实施债转股后改制设立的股份有限公司。本公司于2001年12月8日取得营业执照，注册号为6100001011519。本公司拥有两家分公司：维修服务分公司和三捷钢结构分公司。 本公司设立时的股本总额为101,556,000元，其中：陕西建设机械(集团)有限责任公司以其与筑路机械、建设机械及金属结构产品生产和销售有关的经营性资产投入本公司，上述资产以2000年12月31日为评估基准日，经评估确认的价值为65,393,991.78元，其中的63,890,000.00元按1：0.65的折股比例折为41,528,500.00股，余下未折股部分1,503,991.78元用于集团公司弥补股份公司因在建账日（2001年12月31日）计提八项资产减值准备而形成的未分配利润负数；中国华融资产管理公司和中国信达资产管理公司分别以债权转股权形式出资46,000,000.00元、44,050,000.00元，按1：0.65的折股比例分别折为29,900,000.00股和28,632,500.00股；北京新建设机械设备有限责任公司和自然人王永、王志强分别投入现金500,000.00元、1,000,000.00元、800,000.00元，按1：0.65的折股比例分别折为325,000.00股、650,000.00股和520,000.00股。 2004年6月经中国证券监督管理委员会证监发字[2004]90号文件批准，公司以每股发行价格6.40元，发行了面值为1元的社会公众股4,000.00万股，并于2004年7月7日在上海证券交易所挂牌交易。本次发行后公司股本变更为141,556,000元。 本公司的经营范围：建设机械成套设备、筑路机械成套设备、金属结构产品及相关配件的生产、销售；企业所需原辅材料、设备的购销；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）。 本公司目前主要产品有：路面工程机械产品（如各类先进的摊铺机）、金属结构产品和建筑工程机械产品（如各类翻斗车）。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司采用借贷记账法，按权责发生制原则核算，以实际成本为计价基础。 5、外币业务的核算方法 本公司发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目的外币余额以12月31日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。 ⑴所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。 ⑵所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币。 ⑶“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。 ⑷折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“外币报表折算差额”，单独在“未分配利润”项目之后列示。 ⑸利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 ⑹利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 7、现金等价物的确定标准 本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏账核算方法 采用备抵法，按应收账款和其他应收款的账龄情况计提坏账准备，具体标准如下： 账 龄 坏账比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 80% 4年以上 100% 本公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账损失，其中200万元以下应收款项的核销由总经理批准，200万元以上应收款项的核销需经董事会批准。 ⑴因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ⑵因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 9、存货核算方法 本公司存货分为库存商品、在产品、自制半成品、原材料、低值易耗品等。原材料、低值易耗品、自制半成品采用计划成本计价，在实际领用时通过分摊材料成本差异调整为实际成本核算。库存商品采用实际成本计价，产品发出时采用加权平均法结转成本，低值易耗品采用一次摊销法核算。本公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 本公司短期投资按实际成本计价，短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作冲减投资成本处理，出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 本公司期末按短期投资的市价与投资成本孰低法计提短期投资跌价准备。 11、长期投资核算方法 本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。 ⑴长期股权投资，股权投资占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占被投资企业有表决权资本总额20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算；股权投资占被投资企业有表决权资本总额20%以上，或虽不足20%，但具有重大影响时，采用权益法核算。长期投资以确认的价值计价。年末，按应分享或应分担被投资单位实现的净利润或净亏损，确认投资收益或投资损失。对股权投资借方差额，在年末分期平均摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年期限摊销，股权投资贷方差额直接计入资本公积。 ⑵长期债权投资，长期债权投资按实际支付的价款记账，若实际支付的价款中含有债权利息的，将这部分利息记入“长期债权投资--应计利息”。债权投资的溢价或折价采用直线法摊销。 本公司期末根据被投资单位的实际财务状况估计未来可收回的投资金额，将可收回金额低于投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 公司固定资产为使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用年限超过2年的也应当作为固定资产核算。固定资产采用直线法计提折旧，具体分类折旧情况如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（％） 残值率（％） 房屋建筑物 30-40年 3.23-2.43 3 机器设备 5-14年 19.40-6.93 3 运输设备 5-8年 19.40-12.13 3 通讯、电子电器设备 5-8年 19.40-12.13 3 本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。 本公司期末在建工程按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 14、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限 购入的无形资产，以实际支付的价款作为入账价值；通过非货币性交易换入的无形资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定；投资者投入的无形资产，以投资者各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的规定确定；接受捐赠的无形资产，其入账价值分别以下情况确定：①、捐赠方提供有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定。②、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定：同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照其市场价格以估计的金额加上应支付的相关税费确定。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定；自行开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。 无形资产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。 无形资产的摊销，合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销，经营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按受益年限与有效年限二者之间较短者摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，除计算机软件外按10年摊销，计算机软件按6年摊销。 本公司定于期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，当存在以下一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备。 ⑴某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响。 ⑵某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 ⑶某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 ⑷其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司开办费于发生时计入当期损益。 本公司已经支出的、摊销期在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 本公司除为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为财务费用，直接计入当期损益。 本公司为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化。如果某项固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用资本化，并将中断期间发生的借款费用确认为财务费用。在工程项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 17、应付债券的核算方法 本公司按实际发生数计价，发生的溢价和折价在债券存续期间，采用直线法分期摊销。 18、收入确认原则 本公司收入分销售商品收入和提供劳务收入 ⑴销售商品收入在下列4项条件均能满足时予以确认。 ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务收入，指本公司下设钢结构分公司向客户提供钢结构产品的安装劳务取得的收入。该项劳务按下列方法确认收入： ①在同一会计期间内开始并完成的安装项目，在该项目安装完成时确认收入； ②钢结构产品安装项目的开始和完成分属不同会计期间，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认收入； ③对于在资产负债表日，劳务交易结果不能可靠估计的钢结构产品安装项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按照已经发生的成本金额确认收入；同时，按相同的金额结转成本，不确认利润。如果已经发生的安装成本预计不能得到补偿，则按照能够得到补偿的安装成本确认收入，并按已经发生的安装成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的开发成本的金额，确认为当期损失。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表合并范围的确定原则，合并采用的会计方法 本公司对拥有被投资企业50%以上有表决权资本或不足50%但实际具有控制权的被投资单位确定为合并会计报表范围。 在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按母公司会计政策进行调整。 合并会计报表是按照财政部财会字（1995）11号文件《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，并对以下事项进行抵销： ⑴本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。 ⑵本公司与纳入合并范围子公司之间的重大内部交易和资金往来。 三、税项 1、增值税，本公司销售各项产品执行17%的增值税税率，以当期销项税额抵扣符合规定的当期进项税额后的余额作为应纳税额。 2、营业税，钢结构产品安装劳务的营业税率为3%。 3、城市建设维护税和教育费附加，分别按应缴纳增值税、营业税之和的7%和3%计缴。 4、所得税 本公司设立前的2000年度至2001年度，集团公司的所得税率为33%；本公司设立后，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）的规定，本公司生产的沥青混凝土摊铺机系列、稳定土拌和设备系列、沥青搅拌成套设备系列及振动压路机系列等主导产品，符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2001年修订）中所列的产业项目，并且上述产品在2002年度取得的收入占主营业务收入的比例达到70%以上，经陕西省地方税务局“陕地税函（2002）371号”文件批准，本公司2002年度的所得税率为15%。同时，陕西省地方税务局同意本公司以后年度在符合上述文件规定的情况下，企业所得税按15%征收。 本公司的新产品开发费用逐年增长，并且增幅在10%以上。根据国家税务总局《关于印发<企业技术开发费税前扣除管理办法>的通知》（国税发[1999]49号）的规定，本公司新产品开发费用实际发生额的50%可以抵扣应纳税所得额。 根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290号）的规定，本公司投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备投资的40%可从本公司技术改造项目设备购置当年比上一年新增的企业所得税中抵免。 四、子公司及合营企业 本公司无子公司及合营企业。 五、会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 1、货币资金 项 目 2004-6-30 2003-12-31 现 金 44,799.48 21,103.22 银行存款 261,509,521.85 34,131,452.38 其他货币资金 65,942,388.81 34,230,446.44 合 计 327,496,710.14 68,383,002.04 注： ⑴货币资金期末比期初增加378.92%，主要原因是由于本公司于2004年6月向社会公开发行股票，获得募集资金242,674,000.00元所致。 ⑵其他货币资金系指信用证保证金。 2、短期投资 2004-6-30 2003-12-31 投资种类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 企业债券 81,600.00 -- 81,600.00 -- 3、应收账款 2004-6-30 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 148,371,954.17 90.91 7,418,597.70 1-2年 3,657,868.52 2.24 365,786.85 2-3年 4,960,582.78 3.04 992,116.56 3-4年 2,323,737.97 1.42 1,858,990.38 4年以上 3,896,599.07 2.39 3,896,599.07 合 计 163,210,742.51 14,532,090.56 100.00 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 36,089,056.02 68.34 1,804,452.80 1-2年 4,720,601.24 8.94 472,060.12 2-3年 5,470,582.78 10.36 1,094,116.56 3-4年 2,493,563.39 4.72 1,994,850.71 4年以上 4,037,176.70 7.64 4,037,176.70 合 计 52,810,980.13 100.00 9,402,656.89 注： ⑴应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 ⑵3年以上的应收账款主要是赊销翻斗车等产品形成的欠款，本公司已对此计提了80%以上的坏账准备。 ⑶应收账款期末比期初增加209.05%，主要原因为：报告期内公司为适应工程机械行业日趋激烈的市场竞争，在营销策略上大量采用了赊销方式；同时，由于受国家宏观调控的影响，导致公司主要客户资金紧张，推迟了向公司支付货款的时间，导致应收账款大幅增加。 ⑷截止2004年06月30日应收账款前五名债务人的欠款金额合计为68,624,567.00元，占应收账款的比例为42.05%。 4、其他应收款 2004-06-30 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,811,805.72 88.16 140,590.29 1-2年 -- 2-3年 -- 3年以上 377,658.88 11.84 302,127.10 合 计 3,189,464.60 100.00 442,717.39 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 3,307,469.19 89.51 165,373.46 1-2年 -- 2-3年 10,000.00 0.27 2,000.00 3年以上 377,658.88 10.22 302,127.10 合 计 3,695,128.07 100.00 469,500.56 注： ⑴其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 ⑵截止2004年06月30日其他应收款前五名债务人的欠款金额合计为1,774,458.74元，占其他应款总额的55.64%。 5、预付账款 2004-06-30 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 13,133,817.45 100.00 1-2年 519,334.54 2-3年 3年以上 合 计 13,653,151.99 100.00 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 12,544,692.74 96.35 1-2年 475,639.54 3.65 2-3年 3年以上 合 计 13,020,332.28 100.00 注：预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 6、存货 2004-06-30 项 目 金 额 跌价准备 原材料 17,854,951.64 300,000.00 低值易耗品 231,727.51 在途材料 421,735.28 在产品 62,858,455.81 库存商品 96,804,941.76 2,126,726.62 合 计 178,171,812.00 2,426,726.62 2003－12-31 项 目 金 额 跌价准备 原材料 13,576,377.08 300,000.00 低值易耗品 364,567.81 在途材料 5,058.80 在产品 73,417,553.00 库存商品 92,096,863.94 2,001,037.62 合 计 179,460,420.63 2,301,037.62 注：本公司存货可变现净值系指正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 财产保险费 108,264.00 173,222.53 装配车间油漆承包 158,000.00 612,000.00 合计 266,264.00 785,222.53 项 目 本期摊销 期末数 财产保险费 108,264.00 173,222.53 装配车间油漆承包 566,000.00 204,000.00 合计 674,264.00 377,222.53 注:本公司待摊费用结余数是指提前预缴了应由以后各期承担的费用或收益期可以延迟到以后各期的支出。 8、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 期初数 本年增加 房屋及建筑物 168,049,688.36 机器设备 148,728,425.77 7,436,739.90 运输设备 7,786,515.15 电子、通讯设备 4,855,391.35 796,582.00 其他设备 880,615.45 120,200.00 小 计 330,300,636.08 8,353,521.90 累计折旧： 房屋及建筑物 39,722,214.86 1,944,525.46 机器设备 62,117,277.50 4,512,337.33 运输设备 2,438,447.44 440,793.01 电子、通讯设备 1,889,453.20 462,194.18 其他设备 88,516.32 小 计 106,167,393.00 7,448,366.30 固定资产净值 224,133,243.08 905,155.60 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 1,216,780.00 机器设备 160,500.00 运输设备 198,476.00 电子、通讯设备 742,034.00 其他设备 小 计 2,317,790.00 固定资产净额 221,815,453.08 固定资产原值： 本年减少 期末数 房屋及建筑物 168,049,688.36 机器设备 156,165,165.67 运输设备 7,786,515.15 电子、通讯设备 5,651,973.35 其他设备 1,000,815.45 小 计 0.00 338,654,157.98 累计折旧： 房屋及建筑物 41,666,740.32 机器设备 66,629,614.83 运输设备 2,879,240.45 电子、通讯设备 2,351,647.38 其他设备 88,516.32 小 计 0.00 113,615,759.30 固定资产净值 225,038,398.68 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 1,216,780.00 机器设备 160,500.00 运输设备 198,476.00 电子、通讯设备 742,034.00 其他设备 0.00 小 计 2,317,790.00 固定资产净额 222,720,608.68 注:本公司固定资产无抵押、担保等情形。 9、在建工程 项 目 预算数 期初数 摊铺机国产 150,000,000.00 13,052,609.58 化技改工程 厂区绿化工 4,300,000.00 547,872.00 程 厂区环境改 4,000,000.00 3,144,148.00 造工程 路面铣刨机 29.600.000.00 16,758,383.60 技术改造项 目 合 计 187,900,000.00 33,503,013.18 项 目 本期增加 本期转固 摊铺机国产 2,668.20 2,837,068.38 化技改工程 厂区绿化工 346,203.00 0.00 程 厂区环境改 造工程 路面铣刨机 2,087,834.73 4,070,621.26 技术改造项 目 合 计 2,436,705.93 6,907,689.64 完工 资金 项 目 期末数 程度 来源 (%) 摊铺机国产 10,218,209.40 11.67% 募集 化技改工程 资金 厂区绿化工 894,075.00 20.79% 自筹 程 资金 厂区环境改 3,144,148.00 78.60% 自筹 造工程 资金 路面铣刨机 14,775,597.07 81.39% 自筹 技术改造项 资金 目 合 计 29,032,029.47 自筹 资金 注: ⑴“摊铺机国产化技改工程”为募集资金项目，该项目完成后可以降低过度依赖国外技术和大量进口摊铺机配套件所带来的经营风险。 ⑵“路面铣刨机技术改造项目”是本次公司上市募投项目，该项目公司已于2002年度利用自有资金和银行贷款进行技术和设备投入，该项目投资总额为2960万元，截止2004年6月末，其中购买技术转让费用260万元，固定资产投入及安装投资18,846,218.33元，已完成投资额的81.39%。 ⑶在建工程可收回金额无低于账面价值情形，故未计提在建工程减值准备。 ⑷本公司报告期无利息资本化支出。 10、无形资产 项 目 原 值 期初数 专有技术 2,600,000.00 1,971,666.67 计算机软件 1,907,893.97 1,385,035.85 合计 4,507,893.97 3,356,702.52 项 目 本期增加 本期摊销 专有技术 130,000.00 计算机软件 432,624.00 229,263.88 合计 432,624.00 359,263.88 项 目 累计摊销 期末数 剩余期限 专有技术 758,333.33 1,841,666.67 85个月 计算机软件 319,498.00 1,588,395.97 合计 1,077,831.33 3,430,062.64 注: ⑴专有技术系指本公司购买的CM2000型沥青道路铣刨机生产技术。CM2000型沥青道路铣刨机是沥青混凝土路面养护作业的主要机械设备，目前，该产品已经投入小批量生产。 ⑵计算机软件系指本公司为设计开发产品和日常经营管理而购买的各类计算机应用软件。 ⑶本公司无形资产可收回金额无低于账面价值情形，故未计提无形资产减值准备。 11、短期借款 2004-06-30 种类 金额 汇率 币种 担保借款 228,000,000.00 人民币 信用借款 50,000,000.00 人民币 合 计 278,000,000.00 2003-12-31 种类 金额 汇率 币种 担保借款 163,000,000.00 人民币 信用借款 50,000,000.00 人民币 合 计 213,000,000.00 12、应付账款 2004-06-30 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 92,895,651.17 97.83 1-2年 1,377,226.66 1.49 2-3年 633,152.80 0.68 3年以上 合 计 94,906,030.63 100.00 2003-12-31 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 29,540,884.78 83.43 1-2年 4,812,833.28 13.59 2-3年 1,056,129.60 2.98 3年以上 0.00 合 计 35,409,847.66 100.00 注: ⑴应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项情况在附注六“关联方关系及其交易”中披露。 ⑵应付账款期末比期初增加168.02%，主要原因是本公司生产的摊铺机配套件主要从德国ABG公司采购，款项结算采用远期信用证方式，结算时间多在下半年，导致本期末应付账款大幅增加。 13、预收账款 2004-06-30 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 20,280,462.55 92.03 1-2年 1,268,900.87 5.76 2-3年 196,369.00 0.89 3年以上 290,863.29 1.32 合 计 22,036,595.71 100.00 2003-12-31 账 龄 金额 比例(%) 1年以内 31,303,169.64 94.78 1-2年 1,168,886.97 3.54 2-3年 218,943.54 0.66 3年以上 338,077.65 1.02 合 计 33,029,077.80 100.00 注： ⑴预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 ⑵预收账款期末比期初降低33.28%，主要为上期预收的货款在本期结转收入所致。 14、应付工资 项 目 2004-6-30 2003-12-31 绩效工资 4,200,000.00 注：上述应付工资系指公司推迟发放的绩效工资，该部分工资已在2004年7月发放。 15、应交税金 项 目 2004-6-30 2003-12-31 增值税 278,909.89 2,031,525.90 营业税 -2,750.00 城建税 32,462.14 891,093.66 企业所得税 7,050,025.81 4,176,568.90 个人所得税 36,674.66 36,728.57 印花税 18,235.19 8,820.81 合 计 7,413,557.69 7,144,737.84 16、其他未交款 项 目 2004-06-30 2003-12-31 教育费附加 13,912.34 381,855.24 养老金、公积金、失业金 672,660.01 水利建设基金 48,627.18 23,522.17 合 计 735,199.53 405,377.41 注: ⑴教育费附加按应交各项流转税之和的3%计缴。 ⑵水利建设基金按销售收入的0.8‰计缴。 17、其他应付款 ⑴其他应付款期末余额为12,711,291.15元，比期初增加43.54%，主要原因是：①本公司上市发行费有3,990,000.00元尚未支付。②本公司本期收到水利部综合事业局和陕西省经贸委项目开发拨款共计1,000,000.00元，尚未支付使用。 ⑵其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 ⑶其他应付款大额款项如下： 2004-06-30 单位名称 金额 款项性质 中国建设机械总公司 5,000,000.00 保证金 水利部综合事业局 900,000.00 项目开发拨款 陕西省经贸委 100,000.00 项目开发拨款 待付发行费用 3,990,000.00 合计 6,000,000.00 2003-12-31 单位名称 金额 款项性质 中国建设机械总公司 5,000,000.00 保证金 水利部综合事业局 陕西省经贸委 待付发行费用 合计 5,000,000.00 注：保证金系指中国建设机械总公司拟代销摊铺机等产品，向本公司支付的合作保证金。 18、长期借款 2004-06-30 2003-12-31 借款种类 金额 币 种 金额 币种 担保借款 36,500,000.00 人民币 44,500,000.00 人民币 19、股本 本次变动增减（+，-）（万股） 项 目 本次 首次 配 送 公 增 变动前 公发 股 股 积 发 （万股） 金 转 股 一、未上市流通股份 10,155.60 发起人股份 10,155.60 其中：国家持有股份 - 境内法人持有股份 10,038.60 二、已上市流通股份 4,000.00 其中：人民币普通股 4,000.00 三、股份总数 10,155.60 4,000.00 本次变动增减（+，-）（万股） 项 目 本次 小计 变动后 （万股） 一、未上市流通股份 10,155.60 发起人股份 10,155.60 其中：国家持有股份 - 境内法人持有股份 10,038.60 二、已上市流通股份 4,000.00 4,000.00 其中：人民币普通股 4,000.00 4,000.00 三、股份总数 4,000.00 14.155.60 注: ⑴本公司系由集团公司实施债转股后改制设立的股份有限公司。深圳同人会计师事 务所为本公司的设立出具了“深同证验字[2001]第023号”验资报告。 ⑵2004年6月，经中国证券监督管理委员会证监发字[2004]90号文件批准，公司以 每股发行价格6.40元，发行了面值为1元的社会公众股4,000.00万股，并于2004年7月 7日在上海证券交易所挂牌交易。西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司此次增资出 具了“希会验字[2004]第0158号”验资报告。 20、资本公积 项 目 期初数 本期增加 股本溢价 54,684,000.00 202,674,000.00 接受非现金资产捐 511,780.32 赠 合 计 55,195,780.32 202,674,000.00 项 目 本期减少 期末数 股本溢价 257,358,000.00 接受非现金资产捐 511，780.32 赠 合 计 0.00 257,869,780.32 注: 股本溢价本期增加数系指：2004年6月，经中国证券监督管理委员会证监发字[2004]90号文件批准，公司以每股发行价格6.40元，发行了面值为1元的社会公众股4,000.00万股，扣除发行费用13,326,000.00元，实际募集资金242,674,000.00元，资本溢价202,674,000.00元。 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积金 6,426,668.63 法定公益金 6,426,668.63 合 计 12,853,337.26 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积金 6,426,668.63 法定公益金 6,426,668.63 合 计 12,853,337.26 注: 盈余公积指按净利润的10%分别提取的法定盈余公积金和法定公益金。 22、未分配利润 项 目 2004-06-30 2003-12-31 期初未分配利润 51,413,349.10 23,848,676.14 加：本年净利润 20,049,981.03 34,455,841.20 减：提取的法定盈余公积金 3,445,584.12 提取的法定公益金 3,445,584.12 期末未分配利润 71,463,330.13 51,413,349.10 23、主营业务收入 产品名称 2004年1-6月 2003年1-6月 摊铺机系列产品 289,844,923.07 233,379,017.11 稳定土拌和机系列产品 49,882,786.39 23,203,302.58 翻斗车系列产品 12,959,855.65 6,590,734.86 钢结构产品 8,418,204.19 2,403,935.84 其他产品 7,442,290.85 2,059,877.75 合 计 368,548,060.15 267,636,868.14 注: 2004年1-6月主营业务收入比2003年同期增长37.70%，其主要原因为：①在产品销售上公司加大了市场拓展的力度，强化了销售承包责任制，采用较灵活的付款方式等；②本公司陆续进行了摊铺机生产线的技术改造，使摊铺机生产能力逐年提高，销售收入也相应增长。 24、主营业务成本 产品名称 2004年1-6月 2003年1-6月 摊铺机系列产品 225,345,951.26 173,665,511.96 稳定土拌和机系列产品 35,889,249.16 16,349,502.88 翻斗车系列产品 14,600,257.33 7,339,822.10 钢结构产品 8,441,070.39 2,552,324.61 其他产品 7,794,145.87 1,835,095.30 合 计 292,070,674.01 201,742,256.85 注: 2004年1-6月主营业务成本比2003年同期增长44.77%，其主要原因为：①收入的增长导致成本的相应增长；②本公司摊铺机系列产品主要配套件由德国ABG公司供应，与上年同期相比由于欧元升值使摊铺机进口配套件采购成本大幅度增加，使公司摊铺机系列产品主营业务成本上升较大，产品毛利率也随之下降。 25、主营业务税金及附加 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 营业税 城建税 1,159,296.65 338,755.13 教育费附加 496,841.41 145,180.77 合 计 1,656,138.06 483,935.90 注: ⑴营业税按钢结构产品安装收入的3%计缴。 ⑵城建税和教育费附加分别按应缴增值税、营业税的7%和3%征收。 26、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 销售外购配件收入 777,261.82 576,418.58 销售原材料收入 2,326,758.62 1,053,774.10 销售摊铺机配件收入 11,027,690.58 6,903,602.33 合 计 14,131,711.02 8,533,795.01 项 目 其他业务利润 销售外购配件收入 200,843.24 销售原材料收入 1,272,984.52 销售摊铺机配件收入 4,124,088.25 合 计 5,597,916.01 27、财务费用 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 8,346,050.83 6,485,174.22 减：利息收入 279,844.87 345,877.54 贴现利息及其他 1,939,058.46 799,346.05 银行手续费 536,663.44 379,463.67 合 计 10,541,927.86 7,318,106.40 28、所得税 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 企业所得税 7,434,516.21 4,486,893.28 注： 本公司报告期内执行的企业所得税税率以及享受的税收优惠详情在“附注三”中披露。 29、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司2004年1－6月支付的其他与经营活动有关的现金总额为18,408,032.17元，其主要支出情况如下： 项 目 2004年1－6月 劳动保险费 1,736,819.54 差旅费 1,810,448.44 代理商服务费 275,240.00 修理费 275,240.00 其他 74,375.85 广告宣传费 433,0330.39 招待费 262,062.23 办公费 801,486.01 咨询费 52,296.00 设计实验费 1,619,127.35 合 计 11,237,425.81 六、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本企业关 经济性质 注册地 企业名称 系 或类型 址 陕西建设机械(集 母公司 国有独资 西安市 团) 有限责任公司 陕西建工集团总公 母公司之 国有独资 西安市 司 控股股东 法定代表 企业名称 主要经营范围 人 陕西建设机械(集 金属结构产品、建筑门窗的生 团) 产、销售；机械租赁；物业管 邱树春 有限责任公司 理；房屋道路修建 陕西建工集团总公 国内外各类建设建设工程勘 司 察、设计、施工与安装；商品 王世科 砼配送和路桥、环保、深基础 等工程施工，建筑装饰、建设 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 陕西建设机械(集团)有限责任 139,200,000.00 -- 公司 陕西建工集团总公司 389,000,000.00 -- 企业名称 本期减少 期末数 陕西建设机械(集团)有限责任 -- 139,200,000.00 公司 陕西建工集团总公司 -- 389,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 企业名称 本期增加 金额 比例% 陕西建设机 械(集团)有限 41,528,500.00 40.89 -- 责任公司 期末数 企业名称 本期减少 金额 比例% 陕西建设机 械(集团)有限 -- 41,528,500.00 29.34 责任公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 中国华融资产管理公司 股东 中国信达资产管理公司 股东 杭州国建工程设备有限公司 本公司原董事担任董事长的企业 陕西三捷轻钢结构有限责任公司 与本公司同一母公司 陕西三捷装饰工程有限责任公司 与本公司同一母公司 西安天安建筑安装工程公司 与本公司同一母公司 陕西鼎立房地产开发有限责任公司 与本公司同一母公司 陕西科创建设机械租凭维修有限责任公司 与本公司同一母公司 陕西省第一建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第二建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第三建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第四建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第五建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第六建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第七建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第八建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第十建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省第十一建筑工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省设备安装工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省机械施工公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省建筑工程机械厂 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省红旗电机厂 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省建筑木材厂 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省建筑印刷厂 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省建筑构件公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西工程建设材料设备供应公司 与本公司的母公司同一控股股东 金牛股份有限公司 与本公司的母公司同一控股股东 陕西省建筑路桥工程公司 与本公司的母公司同一控股股东 5、关联交易 (1)报告期内本公司与集团公司存在以下关联交易： ①租赁土地 本公司以租赁方式取得土地使用权。2001年12月31日，本公司与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》，向集团公司租赁原生产厂区的土地使用权作为生产经营场所，租赁面积为150,700.90平方米，租赁期50年，该宗土地评估值按50年摊销的年摊销额作为确定土地租金的依据，年租金为2,109,813.00元。本报告期租金为1,017,947.00元。 ②货物运输 2001年12月31日，本公司与集团公司签订了《货物运输协议》，协议约定由集团公司为本公司提供货物运输、装卸、捆绑等服务，交易双方按批次订立运输合同，交易价格为市场价格。本报告期交易额979,725.00元。 ③综合服务协议 2001年12月31日，本公司与集团公司签订了《综合服务协议》，协议约定由集团公司为本公司提供生产、办公区的消防、保安、卫生、绿化；生产厂房、办公楼的物业管理和维修；生产区用水系统维修等服务。集团公司提供的上述服务按照市场价格收取合理的费用。本报告期交易额525,000.00元。 (2)报告期内本公司与其他关联方的关联交易： 截止2004年6月30日，陕西建工集团总公司为本公司24,450万元人民币借款提供担保。 6、关联交易余额 2004年6月30 2003年12月31 关联单位名称 项 目 款项性质 日 日 集团公司 153,524.76 -- 应付账款 租赁费、运输费 及综合服务费 欠款。 七、或有事项 本公司截止资产负债表日没有需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司截止资产负债表日没有需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项后事项。 第七节 备查文件 1、载有公司董事长签名的半年度报告文本。 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构责任人签名并盖章的财务报告文本。 3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 4、公司章程文本。 陕西建设机械股份有限公司董事会 董事长：高峰 2004年8月18日 |
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