中捷缝纫机股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.19 10:55 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长蔡开坚因出差未出席会议，委托副董事长李瑞元主持本次会议并行使表决权；董事林义相因出差未出席会议，委托董事单升元代为表决；独立董事徐端夫因工作原因未出席会议，委托独立董事范富尧代为表决；独立董事董辅?i病逝。 公司董事长蔡开坚、财务负责人单升元、会计机构负责人唐为斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司二○○四年半年度财务报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、公司管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告(未经审计) 八、备查文件 一、公司基本情况 （一）中文名称：中捷缝纫机股份有限公司 英文名称：ZOJE SEWINGMACHINE CO.,LTD 中文简称：中捷股份 英文简称：ZOJE （二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：中捷股份 股票代码：002021 （三）公司注册地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村 公司办公地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村 邮政编码：317604 公司互联网网址：http://www.zoje.com 公司电子邮箱：[email protected] （四）公司法定代表人：蔡开坚 （五）公司董事会秘书：单升元 联系地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村 邮政编码：317604电话：0576-7338207传真：0576-7338900 电子信箱：[email protected] 公司董事会证券事务代表：姚米娜 联系地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村 电子信箱：[email protected] （六）投资者关系管理负责人：单升元 联系地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山区 邮政编码：317604电话：0576-7338207传真：0576-7338900 电子信箱：[email protected] （七）公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 刊载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （八）其他有关资料 （1）公司注册登记日期：2001年8月9日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 （2）公司企业法人营业执照注册号：3300001008060 （3）公司税务登记证号码：331021148358471 （4）公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司 其办公地址：上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 二、会计数据和业务数据摘要（合并报表数） （单位：人民币元） 2004年6月30日 流动资产 366,347,889.81 流动负债 406,191,446.43 总资产 566,290,126.76 股东权益（不含少数股东权益） 146,206,915.79 每股净资产 2.44 调整后的每股净资产 2.41 2003年12月31日 流动资产 249,701,910.80 流动负债 263,054,770.92 总资产 415,559,153.88 股东权益（不含少数股东权益） 129,176,459.00 每股净资产 2.15 调整后的每股净资产 2.12 本报告期比年初增减(±)? 流动资产 ??6.71% 流动负债 ??4.41% 总资产 ??6.27% 股东权益（不含少数股东权益） ??3.18% 每股净资产 ??3.49% 调整后的每股净资产 ??3.68% 2004年1-6月 净利润 17,030,456.79 扣除非经常性损益后的净利润 13,303,244.10 每股收益 0.28 每股收益（按发行后新股本计算） 0.20 净资产收益率 11.65% 经营活动产生的现金流量净额 100,929,433.80 2003年1-6月 净利润 13,901,885.85 扣除非经常性损益后的净利润 13,042,664.28 每股收益 0.23 每股收益（按发行后新股本计算） - 净资产收益率 12.27% 经营活动产生的现金流量净额 17,883,778.61 本报告期比上年同期增减 (±) 净利润 +22.50% 扣除非经常性损益后的净利润 +2.00% 每股收益 +21.74% 每股收益（按发行后新股本计算） - 净资产收益率 -0.62% 经营活动产生的现金流量净额 +464.36% 非经常性损益项目 （单位：人民币元） 项 目 金 额 投资收益(基金收益\股权清理) 40,004.20 补贴收入 475,000.00 企业所得税奖励 1,813,000.00 营业外收入 74,110.47 营业外支出 -10,706.00 出口贴息款 264,369.00 技改贴息款 700,000.00 所得税抵免 1,160,599.88 相应影响所得税 -789,164.86 合 计 3,727,212.69 三、股本变动和主要股东持股情况 (一)公司股本变动情况 项目 期初数 （股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 60,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 21,000,000 境外法人持有股份 600,000 其他 38,400,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 60,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 60,000,000 报告期变动增减（+、-） 项目 公积金 配股 送股 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 项目 期末数 （股） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 60,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 21,000,000 境外法人持有股份 600,000 其他 38,400,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 60,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 60,000,000 注：报告期内，公司股本总额和股本结构未发生变化。经中国证券监督管理委员会（证监发行字[2004]86号文件）核准，报告期末，公司2,600万股人民币普通股（A股）正处于发行阶段，截止本报告出具日，公司总股本为8600万股。 （二）主要股东持股情况 2004年6月30日在册的公司总数为6户，前十名股东、前十名流通股股东持股情况为： 1、前十名股东持股情况 报告期 期末持股数 股东名称（全称） 内增减 （股） 蔡开坚 - 28,800,000 蔡冰 - 9,600,000 玉环兴业服务有 - 9,600,000 限公司 浙江桑耐丽铜业 - 7,800,000 有限公司 北京网智通信息 - 3,600,000 技术有限公司 佐藤秀一 - 600,000 合计 - 60,000,000 股份类别 持股 股东名称（全称） （已流通 比例 或未流通） 蔡开坚 48% 未流通 蔡冰 16% 未流通 玉环兴业服务有 16% 未流通 限公司 浙江桑耐丽铜业 13% 未流通 有限公司 北京网智通信息 6% 未流通 技术有限公司 佐藤秀一 1% 未流通 合计 100% - 质押或冻 股东性质（国有股东或 股东名称（全称） 结的股份 外资股东） 数量 蔡开坚 - 发起人自然人股东 蔡冰 - 发起人自然人股东 玉环兴业服务有 - 发起人境内法人股东 限公司 浙江桑耐丽铜业 - 发起人境内法人股东 有限公司 北京网智通信息 - 发起人境内法人股东 技术有限公司 佐藤秀一 - 发起人外资股东 合计 - - 2、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H或其他） - - - 上述股东关联关系或 公司第一大股东蔡开坚与第二大股东蔡 冰系父女关系，第四大股东浙江桑 一致行动的说明 耐丽铜业有限公司法定代表人许玉妹 系蔡开坚先生之妻，与蔡冰系母女关 系。许玉妹持有浙江桑耐丽铜业有限 公司80%的股权，蔡冰持有浙江桑耐 丽铜业有限公司20%的股权。三人直 接或间接持有公司77%的股份，存在 一致行动的可能。除上述外，前十大 股东中其他股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动 人。 （三）公司控股股东情况 公司控股股东为自然人蔡开坚先生，报告期未发生变化，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员的持股情况未发生变化，具体情况如下： 单位：股 职务 姓名 董事长 蔡开坚 副董事长 本瑞元 董事、财务总监、 单升元 董事会秘书 董事、副总经理 徐仁舜 董事、副总经理 蔡开善 董事 林义相 独立董事 董辅?i 独立董事 徐端夫 独立董事 范富尧 监事会主席 金启祝 监事 许玉妹 监事 崔国英 技术总监 徐胜平 职务 报告期初持股 董事长 28,800,000 副董事长 注1 董事、财务总监、 注1 董事会秘书 董事、副总经理 注1 董事、副总经理 注1 董事 0 独立董事 0 独立董事 0 独立董事 0 监事会主席 注1 监事 注2 监事 0 技术总监 0 职务 报告期末持股 董事长 28,800,000 副董事长 注1 董事、财务总监、 注1 董事会秘书 董事、副总经理 注1 董事、副总经理 注1 董事 0 独立董事 0 独立董事 0 独立董事 0 监事会主席 注1 监事 注2 监事 0 技术总监 0 职务 增减数量 董事长 0 副董事长 0 董事、财务总监、 0 董事会秘书 董事、副总经理 0 董事、副总经理 0 董事 0 独立董事 0 独立董事 0 独立董事 0 监事会主席 0 监事 0 监事 0 技术总监 0 注1：玉环兴业服务有限公司持有本公司16%的股权。李瑞元持有该公司25.5%的股权，单升元持有该公司25%的股权，徐仁舜持有该公司7.5%的股权，蔡开善持有该公司2.5%的股权，金启祝持有该公司3.5%的股权。 注2：许玉妹持有浙江桑耐丽铜业有限公司80%的股权，该公司持有本公司13%的股权。 （二）董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。 五、公司管理层讨论与分析 （一）报告期内经营成果和财务状况（合并报表数）的简要分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金流量同比增减变化情况及变动原因分析 （单位：人民币元） 项目 2004年1-6月 主营业务收入 243,753,252.65 主营业务利润 61,567,172.35 净利润 17,030,456.79 经营活动产生的现金 流量净额 100,929,433.80 项目 2003年1-6月 主营业务收入 168,875,761.05 主营业务利润 45,656,108.76 净利润 13,901,885.85 经营活动产生的现金 流量净额 17,883,778.61 本报告期比上年同期 项目 增减（±） 主营业务收入 +44.34% 主营业务利润 +34.85% 净利润 +22.50% 经营活动产生的现金 流量净额 +464.36% （1）报告期主营业务收入同比增加额为74,877,491.60元，增长比例44.34%。 外部原因有：近年来世界范围内的缝纫机产业结构调整，产业链由发达国家向以中国为主的发展中国家转移，给我国缝纫机行业的发展带来了巨大机遇；我国加入WTO和西部大开发，给纺织服装行业带来了发展机遇，带动缝纫机行业发展；人们生活水平的提高促进了服装行业的产品结构调整，同时加快了缝纫机行业产业结构调整的步伐；随着经济的发展，缝纫机行业与国民经济其他行业联系日益密切，为缝纫机行业提供了新机遇。 内部原因有：对市场进行了全面的分析与预测，通过技术改造不断扩大生产能力，保持产销量的增长速度，使2004年一季度销售旺季货源充足，抢占了市场；公司近几年来不断建设和完善营销网络，为销售提供了有力的保障。 （2）报告期内主营业务利润同比增加额为15,911,063.59元，增长比例34.85%，增长的主要原因为：公司主营业务收入同比增长44.34%。主营业务利润增幅小于主营业务收入的增幅，是因为生铁等主要原材料价格上涨引起毛利率下降1.66个百分点所致。 （3）报告期内公司净利润同比增加额为3,128,570.94元，增长比例22.50%，主要原因为公司主营业务收入和主营业务利润的增长。净利润增幅小于主营业务利润增幅，主要原因为：根据第一届董事会第八次会议决议，对账龄在一年以内的应收款项按期末余额的5%计提坏账准备，应收账款坏账准备增加了5,717,209.46 元，其他应收款坏账准备增加了206,024.56元。 （4）公司经营活动产生的现金流量净额增加额为83,045,655.19元，增长比例464.36%。主要原因是：为降低资金运作成本，较多运用银行承兑汇票支付货款，以及期末应付账款余额较大增长所致。 2、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比增减变化情况及变动原因分析 （单位：人民币元） 项目 本报告期末 流动资产 366,347,889.81 流动负债 406,191,446.43 总资产 566,290,126.76 股东权益 146,206,915.79 项目 上年度期末 流动资产 249,701,910.80 流动负债 263,054,770.92 总资产 415,559,153.88 股东权益 129,176,459.00 本报告期末比年初 项目 增减（±）? 流动资产 +46.71% 流动负债 +54.41% 总资产 +36.27% 股东权益 +13.18% （1）报告期末流动资产较年初增加额为116,645,979.01元，增长比例46.71%，增加的主要项目包括货币资金、应收账款及存货。其中，货币资金较年初增长48,125,573.01元，系延期支付货款所致；应收账款较年初增长34,046,988.45元，系2004年上半年销售规模扩大所致；存货较年初增长33,392,082.22元，原因系随着生产品种的增加和销售规模的扩大，产成品的储备也相应增加。 （2）报告期末流动负债较年初增加额为143,136,675.51元，增长比例54.41%，增加的主要项目包括短期借款、应付票据、应付账款和一年内到期的长期负债。其中，短期借款较年初增加21,510,718.00元，主要系扩大了生产经营规模而相应增加的流动资金借款；应付票据较年初增加8,780万元，增加的主要原因系公司为降低资金运作成本，相应增加开具银行承兑汇票的数量；应付账款较年初增加28,522,848.45元，系随着经营规模的大幅增加，采购规模也随之扩大，导致余额较快增长。 （3）报告期末总资产比年初增加额为150,730,972.88元，增长比例36.27%，增长原因为经营规模扩大所致。 （4）报告期末股东权益（不含少数股东权益）比年初增加额为17,030,456.79元，增长比例13.18%，为报告期实现的净利润。 （二）报告期内主要经营情况 1、公司经营范围为：缝纫机、缝纫机配件制造，经营本企业自产产品、相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）；开展本企业中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。公司主营业务开发、生产和销售各类中、高档工业缝纫机。 报告期内公司主营业务没有发生变化。公司紧紧围绕主营业务稳健经营，较好的实现了上半年度的经营计划，主营业务收入同比增加了44.34%。 2、主营业务分行业、产品、地区经营状况 （1）分行业经营情况 （单位：人民币元） 主营业务 主营业务 毛利率 收入 成本 专用设备 制造业 243,753,252.65 181,288,233.55 25.63% 其中： 关联交易 19,120.00 7,860.23 58.89% 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减期增减（±） 期增减（±） +（±） 专用设备 制造业 44.34% +47.64% -1.66% 其中： 关联交易 - - - 关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务 往来全部采用市场定价原则。 （2）分产品经营情况 （单位：人民币元） 主营业务收入 主营业务成本 分产品 243,753,252.64 181,288,233.55 平缝机 134,162,536.67 98,918,279.80 曲折缝机 17,122,565.46 10,288,373.40 包缝机 43,813,296.93 29,898,326.82 其他 48,654,853.59 42,183,253.53 其中： 19,120.00 7,860.23 关联交易 主营业务收入 毛利率 比上年同期增 减（±）? 分产品 25.63% +44.34% 平缝机 26.27% +44.58% 曲折缝机 39.91% -3.12% 包缝机 31.76% +45.65% 其他 13.30% +71.76% 其中： 58.89% - 关联交易 主营业务成本 毛利率比 比上年同期增 上年同期 减（±）? 增减（±）? 分产品 +47.64% -1.66% 平缝机 +45.01% -0.22% 曲折缝机 +9.87% -7.10% 包缝机 +39.01% +3.26% 其他 +77.98% -3.03% 其中： - - 关联交易 关联交易的定价原则 公司与各关联企业发生的关联业务 往来全部采用市场定价原则。 （3）分地区经营情况 （单位：人民币元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(±） 国内 193,766,374.66 +57.31% 国外 49,986,877.99 +9.38% （三）报告期内投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内，公司募集资金尚未到位，无运用募集资金进行投资的情况。 报告期内，公司运用自有资金先期投入募集资金项目《产年8万台无油润滑电子控制高速平缝机技改项目》32,914,905.30元、《铸造技改项目》29,590,000.00元、《ZJ2290型电子高速曲折缝机技改项目》5,191,658.68元和《ZJ842-D3双针自动剪线机针送料平缝机技改项目》320,000.00元，合计68,016,563.98元。 公司于2004年6月30日公开发行2600万股人民币普通股（A股），于2004年7月7日收到募集资金净额24,038万元，经上海立信长江会计师事务所有限公司（信长会师报字[2004] 11123号）验资报告验证。2004年7月28日，公司第一届董事会第九次会议经审议，同意从募集资金专用账户划拨68,016,563.98元至公司一般存款账户，用于补充公司先期投入的自有资金，并于2004年7月30日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 2、报告期内公司非募集资金重大投资情况 报告期内，公司出资120万欧元（折合人民币11, 938, 320.00元）与德国百福股份有限公司合资设立上海百福中捷机械工业有限公司。 上海百福中捷机械工业有限公司经上海市政府（商外资沪金桥合资字[2004]0124号）证书批准，于2004年5月8日正式在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，注册号：企合沪浦总副字第318262（浦东），注册资本300万欧元，法定代表人：Massimo Mare，主营：生产、组装各类工业缝纫机及相关零配件、电子控制部件、焊接机械和印刷机，销售自产产品并提供相关的技术咨询服务。 公司第一届董事会第七次会议审议通过了该项对外投资议案，并刊载于《中捷缝纫机股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》。 六、重要事项 （一）公司治理状况 报告期间，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定，认真做好各项治理工作，不断健全公司的内部控制体系，加强业绩考核，构建合理的公司治理结构。 （二）公司在报告期内实施的利润分配方案 根据公司2003年度股东大会决议，公司公开发行股票前一年末和发行当年经审计的累计未分配利润归新老股东共同享有，股票发行当年暂不分配。 （三）2004年半年度利润分配方案 2004年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。 （六）公司关联事项 1、报告期内，公司向关联方玉环县仪器厂采购零配件，所涉交易金额4,483,224.14元，占公司当期采购总额的2.28%。公司2003年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司与玉环县仪器厂的关联交易》的议案，并签订了零件采购合同，期限三年，至2006年1月止。采购定价参照同类货物市场价格，关联交易价格公允。独立董事已就该关联交易的公允性发表过意见。 2、报告期内，公司控股子公司玉环中捷星海广告有限公司为关联方浙江桑耐丽铜业有限公司提供广告设计制作服务，收取劳务费共计19,120.00元。 3、报告期内，玉环县仪器厂租用公司厂房产生应付租金17,794.80元，浙江桑耐丽铜业有限公司租用公司厂房产生应付租金274,860.66元。公司第一届董事会第五次会议审议通过了有关租赁的关联交易事项，并与玉环县仪器厂及浙江桑耐丽铜业有限公司分别签署了厂房租赁协议，租赁期限三年，至2005年1月止。租赁定价参照周边厂房租赁价格，关联交易价格公允。独立董事已对该关联交易的公允性发表过意见。 4、报告期内，浙江桑耐丽铜业有限公司为公司短期借款13,972,768.00元以及公司开具银行承兑汇票26,000,000.00元提供担保。 （七）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内公司无新增对外担保事项发生。公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于为台州市大唐机电贸易有限公司提供担保的议案》，担保期限一年，至2004年7月20日止，担保金额不超过人民币600万元。公司已相应采取了反担保措施。截止2004年6月30日，公司为台州市大唐机电贸易有限公司提供担保累计余额人民币600万元。截止本报告出具日，该担保已经解除。此次会议还通过了《关于为玉环县交通投资集团有限公司提供担保的议案》，担保期限一年，至2004年11月18日止，担保金额不超过人民币800万元。公司已相应采取了反担保措施。截止2004年6月30日，公司为玉环县交通投资集团有限公司提供担保累计余额人民币800万元。 报告期末，公司对外担保累计余额为人民币1,400万元，占公司最近一个会计年度经审计合并净资产的比例为10.84%，占公司报告期末合并净资产的比例为9.58%。 3、2004年7月28日，公司第一届董事会第九次会议表决通过了《关于公司为玉环县交通投资集团有限公司提供担保的议案》。拟为玉环县交通投资集团有限公司（非公司关联方）提供金额不超人民币5,000万元，担保期限一年，需提请公司2004年第二次临时股东大会表决通过，并于2004年7月30日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 4、报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。 5、报告期内公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在将资金直接或间接地提供给关联方使用的各种情形。 6、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 公司或持股5%以上（含5%）的股东以前期间也未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 7、独立董事徐端夫、范富尧对于公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来事项情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，作为中捷缝纫机股份有限公司的独立董事，根据有关规定发表如下独立意见： （1）截止2004年6月30日，公司累计对外担保金额人民币1,400万元，占公司最近一个会计年度经审计的合并会计报表净资产的比例不超过50%，被担保单位为非关联方企业法人，资产负债率不超过70%，并采取了相应的反担保措施，符合中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，没有损害公司及全体股东利益的情形。 （2）公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。 （八）会计估计变更情况 2004年上半年经公司第一届董事会第八次会议决议通过，对坏账准备的计提比例作了变更，补提了应收账款坏账准备5,717,209.46元，补提了其他应收款坏账准备206,024.56元。上述变更属于会计估计变更，计入当期费用。相关坏账准备的计提方法和计提比例变更比较表如下： 账龄 变更前计提比例 一年以内 不提 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四年以上 100% 个别认定 根据实际收回的可能性确定 账龄 变更后计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四年以上 100% 个别认定 根据实际收回的可能性确定 对于没有坏账风险的押金、保证金部分，不计提坏账准备。 （九）投资者关系管理 公司非常重视投资者关系管理，指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人，负责组织投资者关系的日常管理工作。公司通过在网站上增设投资者关系管理栏目、网上路演、组织投资者参观访问、广告等一系列活动，搭建各种让投资者进一步了解公司的平台，实现公司价值与股东利益最大化。 公司已制定了《信息披露制度》，并经公司2003年第一次临时股东大会审议通过；公司已拟定了《投资者关系管理办法》，并提请第一届董事会第十次临时会议审议通过。 七、财务报告（未经审计） 一、公司简介： 中捷缝纫机股份有限公司（以下简称“公司”）前身为1985年4月由个人出资设立的玉环县陈屿电子仪器厂（以下简称“该厂”），该厂注册资本为人民币15,000.00元，其中蔡开坚出资3,000.00元，占注册资本20%；蔡昌文出资6,000.00元，占注册资本40%；蔡志方出资2,250.00元，占注册资本15%；许道火出资2,250.00元，占注册资本15%；姚宗贵出资1,500.00元，占注册资本10%。负责人为蔡开坚，经营范围为主营电子仪器产品，兼营机电配件。1986年4月8日，经该厂全体出资人协商一致，姚宗贵退股，注册资本减至人民币13,500.00元，出资比例发生相应变动。同年，经玉环县经济委员会玉经[1986]65号文批准及玉环县工商行政管理局核准，该厂更名为玉环县仪器厂并以未分配利润增加注册资本至人民币60,000.00元，并变更企业性质为村集体。1990年5月30日，玉环县仪器厂以未分配利润增加注册资本至人民币200,000.00元，变更经营范围为主营封包机，兼营机电配件，玉环县工商行政管理局于1990年5月签发了新的企业法人营业执照（注册号：14835847-1）。1992年3月，玉环县仪器厂以未分配利润增加注册资本至人民币1,045,031.04元，玉环县审计事务所出具了玉审事字[1992]第041号验资报告验证。1992年5月，经玉环县乡镇企业管理局玉乡企[1992]80号文批准，玉环县仪器厂增设从属名称玉环县中大工业缝纫机厂。1992年6月，经玉环县工商行政管理局核准，玉环县仪器厂正式更名为玉环县中大工业缝纫机厂（以下简称“中大厂”），并变更经营范围为主营工业缝纫机制造，兼营工业缝纫机零件制造。1994年5月15日，中大厂股东会通过决议：蔡昌文将其持有的中大厂43.27%的出资、蔡志方将其持有的中大厂全部16.67%的出资、许道火将其持有的中大厂全部16.67%的出资转让给蔡开坚；蔡开坚将其持有的中大厂2.34%的出资分别转让给李瑞元、沈招荣、姚文献。转让完成后，中大厂各出资人的出资额及出资比例变更为：蔡开坚出资1,008,454.96元，占注册资本96.49%；蔡昌文出资12,122.36元，占注册资本1.17%；李瑞元出资8,151.24元，占注册资本0.78%；沈招荣出资8,151.24元，占注册资本0.78%；姚文献出资8,151.24元，占注册资本0.78%。上述转让完成后，中大厂股东会决议：将中大厂整体改制为浙江中捷缝纫机有限公司（以下简称“浙江中捷”），法定代表人为蔡开坚，经营范围为缝纫机、缝纫机配件制造。注册资本为人民币5,897,356.54元，其中中大厂出资3,597,356.54元，占注册资本61.00%；蔡开坚出资2,093,000.00元，占注册资本35.49%；蔡昌文出资69,000.00元，占注册资本1.17%；李瑞元出资46,000.00元，占注册资本0.78%；沈招荣出资46,000.00元，占注册资本0.78%；姚文献出资46,000.00元，占注册资本0.78%。玉环县审计师事务所出具了玉审事字（1994）第495号验资报告对上述出资进行了验证。玉环县工商行政管理局于1994年8月31日签发了新的企业法人营业执照（注册号：14835847-1）。 1995年，蔡开坚对浙江中捷增资2,080,020.00元，1999年，浙江中捷以未分配利润转增注册资本至11,122,066.74元。转增后，中大厂将持有的浙江中捷全部股权转让给蔡开坚，蔡昌文、李瑞元、沈招荣、姚文献分别将持有的浙江中捷全部股权转让给许玉妹。股权转让后，蔡开坚和许玉妹对浙江中捷增资，变更后的注册资本为1,500万元，其中蔡开坚出资1,350万元，占注册资本90％；许玉妹出资150万元，占注册资本10％。玉环会计师事务所出具玉会师验（1999）第141号验资报告对上述增资进行了验证。玉环县工商行政管理局于1999年4月28日签发了新的企业法人营业执照（注册号：3310211000019（1/1））。2001年5月，蔡开坚和许玉妹分别将其持有的42%和10%的股权转让给蔡冰、佐藤秀一、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司、北京网智通信息技术有限公司，转让后的注册资本仍为1,500万元；2001年7月，浙江中捷经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市（2001）48号文批准整体改制为中捷缝纫机股份有限公司，由自然人蔡开坚，蔡冰及玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司、北京网智通信息技术有限公司、自然人佐藤秀一等共同发起成立。注册资本6,000万元，系根据上海立信长江会计师事务所有限公司审计的截至2001年5月31日的净资产（人民币6,000万元），经股东会确认以1比1按原股东的出资比例折股。浙江省工商行政管理局于2001年8月9日签发了新的企业法人营业执照（注册号：3300001008060（1/1））。 公司所属行业为工业制造类。公司经营范围为缝纫机、缝纫机配件制造，经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）；开展中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。公司主要生产平缝、曲折缝、包缝、绷缝等八大系列100多个品种的工业缝纫机。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关的补充规定。 （二）会计年度：自公历1月1日至12月31日止。 （三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生当月月初中国人民银行公布的人民币基准汇价作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末人民币基准汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场中间汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场中间汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价或所变现净值孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资类别计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。 （九）坏账核算方法： 1、坏账的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析方法并结合个别认定法估算坏账损失。 3、坏账准备的计提方法和计提比例： 按期末应收款项（应收账款及其他应收款）余额及账龄按以下比例计提： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四年以上 100% 个别认定 根据实际收回的可能性确定 对于无坏账风险的押金、保证金部分，不计提坏账准备。 （十）存货核算方法： 1、存货分类为：原材料、在产品、产成品、发出商品、委托加工产品等。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价； 委托加工产品按原材料和加工费的实际成本计价； 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法：中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、长期股权投资的核算方法：对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资借方差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、其他设备。 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和预计 净残值率确定折旧率，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计使用年限 房屋及建筑物 20年 机器设备 10年 办公设备 5年 运输工具 5年 其他 5年 固定资产装修 5-10年 类别 净残值率 房屋及建筑物 注 机器设备 10％ 办公设备 10％ 运输工具 10％ 其他 10％ 固定资产装修 0％ 类别 年折旧率 房屋及建筑物 注 机器设备 9％ 办公设备 18％ 运输工具 18％ 其他 18％ 固定资产装修 10％ 注：房屋及建筑物中除土地使用权外预计净残值率为10％，年折旧率为4.5％；土地使用权估计经济使用年限为50年，前20年价值随房屋及建筑物逐年折旧，后30年价值作为残值，待地上房屋及建筑物折旧完毕后，视土地用途再行结转或摊销。 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费摊销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响： 2004年上半年经公司第一届董事会第八次会议决议通过，对坏账准备的计提比例作了变更，补提了应收账款坏账准备5,717,209.46元，补提了其他应收款坏账准备206,024.56元。上述变更属于会计估计变更，计入当期费用。相关坏账准备的计提方法和计提比例变更比较表如下： 账龄 变更前计提比例 变更后计提比例 一年以内 不提 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 30% 30% 三至四年 50% 50% 四年以上 100% 100% 个别认定（注） 根据实际收回的可能性确定 根据实际收回的可能性确定 对于没有坏账风险的押金、保证金部分，不计提坏账准备。 （二十二）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策不存在重大差异和会计处理方法无重大差异。 三、税项： 公司主要税种和税率为： （一）所得税 公司及其子公司税率如下： 公司名称 税率 中捷缝纫机股份有限公司（本部） 33% 上海中捷缝纫机有限公司 15%(注) 台州中捷进出口有限公司 33% 玉环中捷星海广告有限公司 33% 中捷缝纫机股份有限公司青岛分公司 33% 中捷缝纫机股份有限公司温州分公司 33% 注：根据国家税务局国税发（1992）114号《关于上海浦东新区中资联营企业适用所得税税率的通知》，子公司上海中捷缝纫机有限公司按15％的比例税率缴纳企业所得税。 （二）增值税 公司及其子公司税率如下： 公司名称 税率 中捷缝纫机股份有限公司 17% 上海中捷缝纫机有限公司 17% 台州中捷进出口有限公司 4% （三）营业税 公司及其子公司税率为5%。 四、控股子公司及合营企业： 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 业务 被投资单位全称 性质 注册资本 经营范围 国内 民币300万 缝纫机设备 上海中捷缝纫机有限公司 及其附件的 合资 元 生产和销售 国内 人民币500万 自营和代理各 台州中捷进出口有限公司 类商品及 合资 元 技术的进出口业务 国内 设计、制作、 玉环中捷星海广告有限公司 人民币60万元 发布、代理 合资 国内各类广告业务 中德 生产、组装及销 上海百福中捷机械工业有限公司 欧元300万元 售各类工 合资 业缝纫机及相 关零配件 被投资单位全称 本公司实际 本公司所占 是 否 投资额 权益比例 合并 人民币160万 上海中捷缝纫机有限公司 元 53.33% 是 人民币450万 台州中捷进出口有限公司 元 90% 是 人民币30.6 玉环中捷星海广告有限公司 万元 51% 是 上海百福中捷机械工业有限公司 欧元120万元 40% 否 六、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： （一）货币资金： 项目 2004年6月30日 现金 335,087.37 银行存款 98,353,065.38 其他货币资金 33,287,368.45 合 计 131,975,521.20 其中：美元 837,073.40 折合汇率 8.2766 折合人民币 6,928,121.70 项目 2003年12月31日 现金 402,818.04 银行存款 54,543,992.71 其他货币资金 28,903,137.44 合 计 83,849,948.19 其中：美元 329,460.16 折合汇率 8.2767 折合人民币 2,726,842.90 货币资金2004年6月30日比2003年12月31日增加48,125,573.01元，增长比例为57.39%增长原因系由于延期支付货款所致。 （二）短期投资和短期投资跌价准备 2004年6月30日 2003年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 其他投资 2,040,004.20 --- 2,000,000.00 --- 合计 2,040,004.20 --- 2,000,000.00 --- 短期投资明细如下： 基金名称 基金份额 基金单位账面价值 景顺长城优选股票基金 2,034,480.71 1.00271 2004年6月30日 基金名称 账面余额 基金单位市值 景顺长城优选股票基金 2,040,004.20 1.0695 （三）应收票据： 种类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 900,000.00 783,000.00 合计 900,000.00 783,000.00 （四）应收补贴款： 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 自营出口应退税款 260,839.15 2,558,765.31 合计 260,839.15 2,558,765.31 应收补贴款2004年6月30日比2003年12月31日减少2,297,926.16元，减少比例为89.81%，主要原因系公司陆续收回出口退税款所致。 （五）应收账款： 1、账龄分析： 2004年6月30日 账龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 一年以内 114,344,189.33 98.56% 5% 5,717,209.46 一至二年 405,436.73 0.35% 10% 40,543.67 二至三年 75,855.91 0.07% 30% 22,756.77 三至四年 --- --- 50% --- 四年以上 58,182.40 0.04% 100% 58,182.40 个别认定 1,135,872.61 0.98% 50-100% 607,508.86 合计 116,019,536.98 100.00 --- 6,446,201.16 % 2003年12月31日 账龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 一年以内 74,440,393.31 97.61% --- --- 一至二年 574,312.57 0.75% 10% 57,431.25 二至三年 43,869.99 0.06% 30% 13,161.00 三至四年 --- --- 50% --- 四年以上 49962.40 0.06% 100% 49962.40 个别认定 1,155,872.61 1.52% 50-100% 617,508.86 合计 76,264,410.88 100.00% --- 738,063.51 为使公司会计政策更加稳健，根据公司第一届董事会第八次会议决议，对账龄在一年以内的应收款项按期末余额的5%计提了坏账准备。 2、2004年6月30日应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为50,746,274.02元，占应收账款总金额的43.74%。 3、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例达到40%及以上的大额款项说明： 欠款单位 所欠金额 欠款时间 上海保时捷缝纫设备有限公司 1,056,727.51 2-3年 欠款单位 欠款原因 计提比例 上海保时捷缝纫设备有限公司 货款 50% 注：2004年1-6月间收回上海保时捷缝纫设备有限公司货款20,000.00元。 4、2004年6月30日应收账款中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款为： 欠款单位 所欠金额 欠款原因 浙江桑耐丽铜业有限公司 274,860.66 房屋租金 5、应收账款账面余额2004年6月30日比2003年12月31日增加39,755,126.10元，增加比例为52.13%，增加的主要原因系2004年上半年销售规模扩大所致。 （六）其他应收款： 1、账龄分析： 2004年6月30日 账龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 一年以内 4,121,971.15 54.90% 其中：押金 1,480.00 其他 4,120,491.15 5% 206,024.56 一至二年 247,686.30 3.30% 其中：押金 40,000.00 其他 207,686.30 10% 20,768.63 二至三年 10,000.00 0.13% 其中：押金 10,000.00 10,000.00 其他 30% --- 三至四年 --- --- 50% --- 四年以上 13,000.00 0.17% 100% 13,000.00 个别认定 3,115,664.60 41.50% 100% 3,115,664.60 合计 7,508,322.05 100.00% 3,355,457.79 2003年12月31日 账龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 一年以内 1,733,758.94 35.23% --- --- 其中：押金 其他 1733758.94 一至二年 49,386.30 1.00% 其中：押金 40,200.00 其他 9,186.30 10% 918.63 二至三年 23,000.00 0.47% 其中：押金 其他 13,000.00 30% 3,900.00 三至四年 --- --- 50% --- 四年以上 --- --- 100% --- 个别认定 3,115,664.60 63.30% 100% 3,115,664.60 合计 4,921,809.84 100.00% 3,120,483.23 2、2004年6月30日其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为3,699,094.06元，占其他应收款总金额的比例为49.27%。 3、2004年6月30日全额计提坏账准备或计提坏账准备比例达到40%及以上的说明： 欠款单位 所欠金额 玉环县五金阀门厂 1,093,812.80 玉环县桑福达阀门厂 150,000.00 浙江威尔斯有限公司 498,767.00 玉环县兴港养殖有限公司 283,084.80 玉环县永发养殖有限公司 680,000.00 玉环县正大生物化工厂 170,000.00 玉环车桥厂 100,000.00 玉环县五一酵母厂 10,000.00 玉环县照明电器实业公司 30,000.00 山东枣庄市山亭实业发展公司 100,000.00 合计 3,115,664.60 欠款单位 欠款时间 玉环县五金阀门厂 四年以上 玉环县桑福达阀门厂 三至四年 浙江威尔斯有限公司 四年以上 玉环县兴港养殖有限公司 四年以上 玉环县永发养殖有限公司 四年以上 玉环县正大生物化工厂 二至三年 玉环车桥厂 三至四年 玉环县五一酵母厂 三至四年 玉环县照明电器实业公司 三至四年 山东枣庄市山亭实业发展公司 三至四年 合计 欠款单位 欠款原因 玉环县五金阀门厂 担保赔款 玉环县桑福达阀门厂 担保赔款 浙江威尔斯有限公司 担保赔款 玉环县兴港养殖有限公司 担保赔款 玉环县永发养殖有限公司 担保赔款 玉环县正大生物化工厂 担保赔款 玉环车桥厂 预付商品款 玉环县五一酵母厂 预付商品款 玉环县照明电器实业公司 预付商品款 山东枣庄市山亭实业发展公司 预付商品款 合计 欠款单位 计提比例 玉环县五金阀门厂 100% 玉环县桑福达阀门厂 100% 浙江威尔斯有限公司 100% 玉环县兴港养殖有限公司 100% 玉环县永发养殖有限公司 100% 玉环县正大生物化工厂 100% 玉环车桥厂 100% 玉环县五一酵母厂 100% 玉环县照明电器实业公司 100% 山东枣庄市山亭实业发展公司 100% 合计 4、2004年6月30日金额较大的其他应收款： 欠款单位 金额 欠款时间 性质或内容 上海海关通关中心 1,143,429.46 一年以内 进口材料税款 玉环县五金阀门厂 1,093,812.80 四年以上 担保赔款 玉环县永发养殖有限公司 680,000.00 四年以上 担保赔款 浙江威尔斯有限公司 498,767.00 四年以上 担保赔款 玉环县兴港养殖有限公司 283,084.80 四年以上 担保赔款 合计 3,699,094.06 5、2004年6月30日其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款账面余额2004年6月30日比2003年12月31日增加2,586,512.21元，增加比例为52.55%，主要原因系预付的海关进口关税及增值税发票未到所致。 （七）预付账款： 1、账龄分析： 2004年6月30日 账龄 金额 占总额比例 未收回原因 1年以内 2,391,247.10 100.00% 未到结算期 合计 2,391,247.10 100.00% 2003年12月31日 账龄 金额 占总额比例 未收回原因 1年以内 1,264,380.01 100.00% 未到结算期 合计 1,264,380.01 100.00% 2、预付账款账面余额2004年6月30日比2003年12月31日增加1,126,867.09元，增加比例为89.12%，主要原因系2004年上半年增加采购过程中的预付款所致。 3、2004年6月30日预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （八）存货及存货跌价准备： 1、存货 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 原材料 37,835,580.94 31,452,937.13 在产品 8,047,247.46 8,499,756.03 产成品 62,233,437.58 30,848,422.83 发出商品 5,927,551.15 9,850,618.92 合计 114,043,817.13 80,651,734.91 存货账面余额2004年6月30日比2003年12月31日增加33,392,080.22元，增加比例为41.40%，主要原因系随着生产品种的增加和销售规模的扩大，产成品的储备也相应增加。 2、存货跌价准备： 2004年6月30日存货的成本低于可变现净值，故不计提存货跌价准备。 （九）待摊费用： 类别 2003年12月31日 劳动保险费 64,615.85 财产保险费 146,345.13 模具费 967,392.88 租金 76,830.54 养路费 11,224.00 合计 1,266,408.40 类别 本期增加数 劳动保险费 财产保险费 模具费 642,951.43 租金 148,529.34 养路费 合计 791,480.77 类别 本期摊销数 劳动保险费 55,384.98 财产保险费 112,148.82 模具费 749,789.33 租金 119,081.09 养路费 11,224.00 合计 1,047,628.22 类别 2004年6月30日 劳动保险费 9,230.86 财产保险费 34,196.28 模具费 860,555.02 租金 106,278.79 养路费 合计 1,010,260.95 类别 结存原因 劳动保险费 2004年下半年保险费 财产保险费 2004年下半年保险费 模具费 2004年下半年模具费 租金 2004年下半年房租 养路费 合计 （十）长期股权投资 成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资 本比例 上海华联缝制设备有限公司 无期限 7.68% 合计 被投资单位名称 公司投资额 2004年6月30日 账面余额 上海华联缝制设备有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 2、权益法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 注册资本比例 上海百福中捷机械工业有限公司 2004.02.10-2034.02.09 40% 合计 被投资单位名称 公司投资额 2004年6月30日 账面余额 上海百福中捷机械工业有限公司 11,938,320.00 11,938,320.00 合计 11,938,320.00 11,938,320.00 2004年5月公司出资11,938,320.00元与德国百福工业机械有限公司合资设立了上海百福中捷机械工业有限公司，占该公司股权比例为40%。该公司于2004年7月8日正式投入生产经营。 3、本期未计提长期投资减值准备，是因为预计将来收回投资的金额不低于长期股权投资的账面价值。 （十一）固定资产原值及累计折旧： 1、固定资产原值： 类别 2003年12月31日 房屋及建筑物 69,562,265.66 机器设备 64,804,339.77 办公设备 5,032,311.96 运输工具 12,643,170.00 其他 1,679,102.43 固定资产装修 3,565,572.20 合计 157,286,762.02 类别 本期增加 房屋及建筑物 10,176,779.52 机器设备 9,805,885.15 办公设备 488,744.80 运输工具 4,289,617.00 其他 590,972.90 固定资产装修 合计 25,351,999.37 类别 本期减少 房屋及建筑物 机器设备 182,950.00 办公设备 运输工具 550,313.00 其他 固定资产装修 合计 733,263.00 类别 2004年6月30日 房屋及建筑物 79,739,045.18 机器设备 74,427,274.92 办公设备 5,521,056.76 运输工具 16,382,474.00 其他 2,270,075.33 固定资产装修 3,565,572.20 合计 181,905,498.39 其中：2004年1-6月在建工程转入固定资产原值为17,920,052.17元。 2004年1-6月出售固定资产原值为733,263.00元。 截止2004年6月30日，抵押的固定资产原值为53,162,300.00元。 2、累计折旧： 类别 2003年12月31 日 房屋及建筑物 6,163,286.15 机器设备 16,121,860.87 办公设备 1,613,966.10 运输工具 4,114,500.58 其他 193,892.76 固定资产装修 259,703.24 合计 28,467,209.70 类别 本期提取 房屋及建筑物 1,466,182.92 机器设备 2,931,735.39 办公设备 426,757.54 运输工具 1,141,453.71 其他 96,712.20 固定资产装修 180,519.96 合计 6,243,361.72 类别 本期减少 房屋及建筑物 机器设备 158,725.10 办公设备 运输工具 458,648.37 其他 固定资产装修 合计 617,373.47 类别 2004年6月30日 房屋及建筑物 7,629,469.07 机器设备 18,894,871.16 办公设备 2,040,723.64 运输工具 4,797,305.92 其他 290,604.96 固定资产装修 440,223.20 合计 34,093,197.95 3、固定资产2004年6月30日比2003年12月31日增加24,618,736.37元，增加比例为15.65%，增加原因系机加工车间和零星工程已完工投入使用以及为提高公司生产能力增加的设备投资。 4、本期未计提固定资产减值准备，是因为房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具和其他设备等固定资产，未发现有市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情形。 （十二）在建工程： 项目 2003年12月31日 本期增加数 铸造新区 26,001,351.30 4,190,288.70 无油润滑技改项目 10,003,305.99 14,369,936.37 ZJ2290技改项目 726,071.90 双针自动剪线技改项目 320,000.00 其他工程 391,474.53 1,542,839.77 总计 36,396,131.82 21,149,136.74 本期转入固定 其他减少 项目 资产数 数 铸造新区 601,640.00 无油润滑技改项目 16,055,030.16 ZJ2290技改项目 675,631.90 双针自动剪线技改项目 其他工程 587,750.11 总计 17,920,052.17 项目 2004年6月30日 资金来源 工程投入比例 铸造新区 29,590,000.00 自筹 100% 无油润滑技改项目 8,318,212.20 自筹 26.83% ZJ2290技改项目 50,440.00 自筹 16.34% 双针自动剪线技改项目 320,000.00 自筹 1.18% 其他工程 1,346,564.19 自筹 总计 39,625,216.39 1、截止2004年6月30日，利息资本化金额为167,850.00元，其中铸造新区1-6月份利息资本化金额为53,736.44元，无油润滑技改项目利息资本化金额为114,113.56元。 2、本期未计提在建工程减值准备，是因为公司现有的在建工程无长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，在建工程所用物资无跌价情形。 （十三）无形资产： 类别 取得方式 原值 国内商标权 外购 116,200.00 国外商标权 外购 73,000.00 软件 外购 269,917.59 合计 459,117.59 类别 2003年12月31日 本期增加 国内商标权 76,498.40 国外商标权 60,225.05 软件 128,125.14 10,000.00 合计 264,848.59 10,000.00 类别 本期摊销 累计摊销 国内商标权 5,809.98 45,511.58 国外商标权 3,650.04 16,424.99 软件 26,325.10 158,117.55 合计 35,785.12 220,054.12 类别 2004年6月30日 剩余摊销期限 国内商标权 70,688.42 6年零1个月 国外商标权 56,575.01 7年零9个月 软件 111,800.04 6个月--59个月 合计 239,063.47 注：本期未计提无形资产减值准备，是因为无因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响的无形资产。 （十四）长期待摊费用： 项 目 原始发生额 2003年12月31日 上海中捷厂房装修费 135,736.69 63,343.74 天津缝纫机城房租 150,000.00 79,166.61 温州分公司房租 43,200.00 34,200.00 合计 328,936.69 176,710.35 项 目 本期 本期摊销 增加 上海中捷厂房装修费 13,573.68 天津缝纫机城房租 25,000.02 温州分公司房租 10,800.00 合计 49,373.70 项 目 累计摊销 2004年6月30日 上海中捷厂房装修费 85,966.63 49,770.06 天津缝纫机城房租 95,833.41 54,166.59 温州分公司房租 19,800.00 23,400.00 合计 201,600.04 127,336.65 项 目 剩余摊销年限 上海中捷厂房装修费 1年零10个月 天津缝纫机城房租 1年零1个月 温州分公司房租 1年零1个月 合计 （十五）短期借款： 借款类别 2004年6月30日 抵押借款 质押借款 保证借款 116,579,168.00 合 计 116,579,168.00 借款类别 2003年12月31日 抵押借款 12,000,000.00 质押借款 2,600,000.00 保证借款 80,468,450.00 合 计 95,068,450.00 保证借款系其他单位为公司借款116,579,168.00元提供担保，其中持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东为公司借款提供担保的单位是： 浙江桑耐丽铜业有限公司为公司短期借款13,972,768.00元提供担保。 短期借款2004年6月30日比2003年12月31日增加了21,510,718.00元，增加比例为22.63%，增加的主要系扩大了生产经营规模而相应增加了流动资金借款。 （十六）应付票据： 种类 2004年6月30日 2003年12月31日 银行承兑汇票 162,000,000.00 74,200,000.00 种类 2004年下半年到期的金额 银行承兑汇票 162,000,000.00 1、截止2004年6月30日，无已经到期的应付票据。 2、截止2004年6月30日，应付票据中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东为公司开具银行承兑汇票提供担保的单位是： 浙江桑耐丽铜业有限公司为公司开具银行承兑汇票2,600万元提供担保。 3、截止2004年6月30日，公司开具银行承兑汇票16,200万元，其中由浙江桑耐丽铜业有限公司提供担保2,600万元，由其他单位提供担保13,000万元，公司将二区厂房及土地使用权作抵押600万元。 4、应付票据2004年6月30日比2003年12月31日增加8,780万元，增加比例为118.33%，增加的主要原因系公司为降低资金运作成本，相应增加开具银行承兑汇票的数量。 （十七）应付账款： 1、账龄分析： 账龄 2004年6月30日 金额 比例 1年以内 102,614,440.66 98.66% 1-2年 1,216,175.50 1.17% 2-3年 170,948.39 0.16% 3年以上 4,790.60 0.01% 小计 104,006,355.15 100.00% 账龄 2003年12月31日 金额 比例 1年以内 74,294,938.51 98.43% 1-2年 927,667.07 1.23% 2-3年 144,974.68 0.19% 3年以上 115,926.44 0.15% 小计 75,483,506.70 100.00% 2、2004年6月30日余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 3、应付账款2004年6月30日比2003年12月30日增加28,522,848.45元，增加比例为37.79%，增加原因系随着产值的大幅增加，采购规模也随之扩大。 （十八）预收账款： 1、账龄分析： 账 龄 2004年6月30日 金额 比例 1年以内 1,866,564.34 100.00% 小计 1,866,564.34 100.00% 账 龄 2003年12月31日 金额 比例 1年以内 764,918.12 100.00% 小计 764,918.12 100.00% 2、2004年6月30日余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 3、预收账款2004年6月30日比2003年12月31日增加1,101,646.22元，增加比例为144.02%，增加原因系预收客户的货款增加。 （十九）其他应付款： 1、账龄分析： 2004年6月30日 账 龄 金额 比例 1年以内 3,799,821.95 54.75% 1-2年 133,386.89 1.92% 2-3年 10,000.00 0.14% 3年以上 2,997,505.00 43.19% 小计 6,940,713.84 100.00% 2003年12月31日 账 龄 金额 比例 1年以内 2,701,744.41 47.01% 1-2年 50,000.00 0.87% 2-3年 2,365,505.00 41.16% 3年以上 630,000.00 10.96% 小计 5,747,249.41 100.00% 2、2004年6月30日余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。 3、2004年6月30日金额较大的其他应付款： 债权人名称 金额 性质或内容 玉环县土地管理局 4,534,768.30 三区及铸造新区土地使 用权出让金缓交款 （二十）应付工资： 2004年6月30日 2003年12月31日 1,620,791.42 1,566,089.86 （二十一）应交税金： 税种 2004年6月30日 增值税 -1,321,746.95 营业税 210,811.53 城建税 752.18 企业所得税 685,709.14 房产税 391,855.55 土地使用税 36,847.25 印花税 89,092.84 合计 93,321.54 税种 2003年12月31日 增值税 82,930.17 营业税 208,184.63 城建税 18,534.68 企业所得税 6,717,649.67 房产税 379,930.39 土地使用税 32,484.65 印花税 68,345.22 合计 7,508,059.41 （二十二）其他应交款： 项目 2004年6月30日 教育费附加1 教育费附加2 714,958.58 养老金 16,418.24 兵役义务费 139,218.06 粮食附加费 235,149.69 水利基金 110,853.75 河道费 1,157.14 乡镇企业培训基金 50,270.11 残疾人就业基金 41,370.00 文化事业建设费 3,173.01 合计 1,312,568.58 项目 2003年12月31日 教育费附加1 5,201.62 教育费附加2 726,951.41 养老金 16,308.66 兵役义务费 139,218.06 粮食附加费 235,149.69 水利基金 169,356.75 河道费 3,911.52 乡镇企业培训基金 50,243.84 残疾人就业基金 840.00 文化事业建设费 1,596.87 合计 1,348,778.42 项目 备注 教育费附加1 注1 教育费附加2 注2 养老金 兵役义务费 粮食附加费 水利基金 河道费 乡镇企业培训基金 残疾人就业基金 文化事业建设费 合计 注1：公司的青岛分公司及其控股子公司上海中捷缝纫机有限公司的教育费附加按应交流转税的3%计征。注2：除公司的青岛分公司及其控股子公司上海中捷缝纫机有限公司以外的公司（包括母公司）的教育费附加按应交流转税的4%计征。 （二十三）预提费用： 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 利息 233,793.93 143,218.67 水电费 432,912.00 232,087.00 合计 666,705.93 375,305.67 项目 结存原因 利息 2004年6月份最后10天利息 水电费 预提2004年5、6月水电费 合计 （二十四）一年内到期的长期借款 借款机构 借款期限 2004年6月30日 农行玉环县支行 2002.9.30-2005.3.20 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 借款机构 2003年12月31日 借款条件 农行玉环县支行 --- 抵押借款 合计 注：抵押物详见附注九。 （二十五）长期借款： 借款机构 借款期限 2004年6月30日 农行玉环县支行 2002.9.30-2005.9.20 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 借款机构 2003年12月31日 借款条件 农行玉环县支行 20,000,000.00 抵押借款 合计 20,000,000.00 注：抵押物详见附注九。 （二十六）股本： 2004年6月30日 投资单位 金额（万元） 出资比例 蔡开坚 2,880.00 48.00% 蔡冰 960.00 16.00% 玉环兴业服务有限公司 960.00 16.00% 浙江桑耐丽铜业有限公司 780.00 13.00% 北京网智通信息技术有限公司 360.00 6.00% 佐藤秀一 60.00 1.00% 合 计 6,000.00 100.00% 2003年12月31日 投资单位 金额（万元） 出资比例 蔡开坚 2,880.00 48.00% 蔡冰 960.00 16.00% 玉环兴业服务有限公司 960.00 16.00% 浙江桑耐丽铜业有限公司 780.00 13.00% 北京网智通信息技术有限公司 360.00 6.00% 佐藤秀一 60.00 1.00% 合 计 6,000.00 100.00% （二十七）资本公积： 项目 2003年12月31日 本期增加 其他资本公积 124,016.50 --- 项目 本期减少 2004年6月30日 其他资本公积 --- 124,016.50 （二十八）盈余公积： 项目 2003年12月31日 本期增加 法定盈余公积 7,058,057.31 --- 公益金 3,529,028.66 --- 合计 10,587,085.97 --- 项目 本期减少 2004年6月30日 法定盈余公积 -- 7,058,057.31 公益金 -- 3,529,028.66 合计 -- 10,587,085.97 （二十九）未分配利润： 项 目 2003年12月31日 本期增加 未分配利润 58,465,356.53 17,030,456.79 合计 58,465,356.53 17,030,456.79 项 目 本期减少 2004年6月30日 未分配利润 --- 75,495,813.32 合计 --- 75,495,813.32 （三十）主营业务收入、主营业务成本 1、分品种： 项目 2004年1-6月 主营业务收入 平缝机 134,162,536.67 曲折缝机 17,122,565.46 包缝机 43,813,296.93 其他 48,654,853.59 合计: 243,753,252.65 项目 2004年1-6月 主营业务成本 平缝机 98,918,279.80 曲折缝机 10,288,373.40 包缝机 29,898,326.82 其他 42,183,253.53 合计: 181,288,233.55 项目 2004年1-6月 主营业务毛利 平缝机 35,244,256.87 曲折缝机 6,834,192.06 包缝机 13,914,970.11 其他 6,471,600.06 合计: 62,465,019.10 项目 2003年1-6月 主营业务收入 平缝机 92,793,468.80 曲折缝机 17,673,238.12 包缝机 30,081,171.10 其他 28,327,883.03 合计: 168,875,761.05 项目 2003年1-6月 主营业务成本 平缝机 68,216,591.21 曲折缝机 9,364,361.39 包缝机 21,507,418.09 其他 23,701,277.06 合计: 122,789,647.75 项目 2003年1-6月 主营业务毛利 平缝机 24,576,877.59 曲折缝机 8,308,876.73 包缝机 8,573,753.01 其他 4,626,605.97 合计: 46,086,113.30 2、分内外销： 项目 2004年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内销收入 193,766,374.66 141,785,152.54 51,981,222.12 外销收入 49,986,877.99 39,503,081.01 10,483,796.98 合计: 243,753,252.65 181,288,233.55 62,465,019.10 项目 2003年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内销收入 123,177,452.28 86,084,265.20 37,093,187.08 外销收入 45,698,308.77 36,705,382.55 8,992,926.22 合计: 168,875,761.05 122,789,647.75 46,086,113.30 2004年1-6月公司向前五名客户销售总额为104,586,691.72元，占公司全部主营业务收入的42.91%。 （三十一）主营业务税金及附加： 类 别 2004年1-6月 城建税 369,378.29 教育费附加 306,847.76 水利基金 192,685.05 营业税 17,972.45 乡镇企业教育培训基金 179.73 文化事业建设费 10,783.47 合 计 897,846.75 类 别 2003年1-6月 城建税 117,932.01 教育费附加 93,687.70 水利基金 170,650.99 营业税 44,494.95 乡镇企业教育培训基金 444.96 文化事业建设费 2,793.93 合 计 430,004.54 类 别 计缴标准 城建税 应交流转税的5% 教育费附加 应交流转税的3%或4% 水利基金 业务收入的0.1% 营业税 应税收入的5% 乡镇企业教育培训基金 业务收入的0.05% 文化事业建设费 应税收入的3% 合 计 （三十二）其他业务利润 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 出租房屋收入 276,413.08 276,413.08 （三十三）营业费用： 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 营业费用 11,845,337.68 8,689,129.51 2004年1-6月比2003年1-6月营业费用增加3,156,208.17元，增加比例为36.32%，增加的主要原因是：销售量的增加引起运输费用增加；加强国外市场的开发，带来国外展览费用增加；以及建立客户服务中心引起差旅费和服务车费用增加所致。 （三十四）管理费用： 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 管理费用 20,568,546.34 12,490,612.59 注 2004年1-6月比2003年1-6月管理费用增加8,077,933.75元，增加比例为64.67%，增加的主要原因：一是根据第一届董事会第八次会议决议，对账龄在一年以内的应收款项按期末余额的5%计提坏账准备，应收账款坏账准备增加了5,717,209.46元，其他应收款坏账准备增加了206,024.56元；二是研究开发费用增加1,990,845.88元。 注：详见附注十一。 （三十五）财务费用： 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 利息支出 6,833,815.89 4,832,956.78 减：利息收入 663,379.07 312,818.17 减：出口贴息 264,369.00 183,556.00 注 减：技改贴息 700,000.00 380,000.00 注 汇兑损失 469,912.84 255,671.26 减：汇兑收益 588,876.77 181,181.20 金融机构手续费 400,559.89 151,064.06 合计 5,487,663.78 4,182,136.73 注：详见附注十一 （三十六）投资收益： 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 短期投资投资收益 40,004.20 133,135.25 合计 40,004.20 133,135.25 （三十七）补贴收入： 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 备注 财政奖励 475,000.00 1,193,000.00 注 合 计 475,000.00 1,193,000.00 注：详见附注十一。 （三十八）营业外收入 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 固定资产清理收入 74,110.47 3,000.00 合计 74,110.47 3,000.00 （三十九）营业外支出： 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 滞纳金 ---- 3991.29 公益捐赠 10,606.00 775,460.00 其他支出 100.00 ---- 固定资产清理损失 ---- 22,912.14 合 计 10,706.00 802,363.43 （四十）收到的其他与经营活动有关的现金： 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 往来款及其他 1,021,364.02 1,880,656.93 补贴收入 475,000.00 1,193,000.00 出口贴息款 264,369.00 183,556.00 技改贴息款 700,000.00 380,000.00 企业所得税奖励 1,813,000.00 收回银行承兑汇票保证金 27,440,000.00 合 计 31,713,733.02 3,637,212.93 （四十一）支付的其他与经营活动有关的现金： 类 别 2004年1-6月 往来款及其他 2,401,747.94 广告及展览费 3,930,818.02 差旅费 2,829,772.85 技术开发费 3,002,056.50 运杂费 1,805,554.34 水电费 507,077.83 业务招待费 992,577.90 办公费 901,617.55 捐赠支出 10,606.00 董事会费 565,000.08 银行手续费 399,128.23 支付银行承兑汇票保证金 合 计 17,345,957.24 类 别 2003年1-6月 往来款及其他 1,075,942.78 广告及展览费 4,288,579.26 差旅费 1,391,734.09 技术开发费 1,011,210.62 运杂费 1,493,599.44 水电费 420,617.75 业务招待费 507,231.30 办公费 653,284.49 捐赠支出 775,460.00 董事会费 565,000.08 银行手续费 151,064.06 支付银行承兑汇票保证金 31,000,000.00 合 计 43,333,723.87 六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： （一）应收账款： 1、账龄分析： 2004年6月30日 账龄 账面余额 占总额 比例 1年以内 113,185,969.72 98.62% 1至2年 370,123.43 0.32% 2至3年 46,444.16 --- 3-至4年 --- --- 4年以上 --- --- 个别认定 1,135,872.61 --- 合计 114,738,409.92 100.00% 2004年6月30日 账龄 坏账准备 坏账准备 计提比例 1年以内 5% 5,659,298.48 1至2年 10% 37,012.34 2至3年 30% 13,933.25 3-至4年 50% --- 4年以上 100% --- 个别认定 50%-100% 607,508.86 合计 6,317,752.93 2003年12月31日 账龄 账面余额 占总额 比例 1年以内 75,832,048.94 97.79% 1至2年 522,787.52 0.67% 2至3年 35,649.99 0.05% 3-至4年 --- --- 4年以上 --- --- 个别认定 1,155,872.61 1.49% 合计 77,546,359.06 100.00% 2003年12月31日 账龄 坏账准备 坏账准备 计提比例 1年以内 --- --- 1至2年 10% 52,278.74 2至3年 30% 10,695.00 3-至4年 50% --- 4年以上 100% --- 个别认定 50%-100% 617,508.86 合计 680,482.60 2、2004年6月30日应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为50,746,274.02元，占应收账款总金额的44.23％。 3、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例达到40％及以上的大额款项说明： 欠款单位 所欠金额 欠款时间 上海保时捷缝纫设备有限公司 1,056,727.51 二至三年 欠款单位 欠款原因 计提比例 上海保时捷缝纫设备有限公司 货款 50％ 注：2004年1-6月间收回上海保时捷缝纫设备有限公司货款20,000.00元。 4、2004年6月30日应收账款中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款为： 欠款单位 所欠金额 欠款原因 浙江桑耐丽铜业有限公司 274,860.66 房屋租金 5、应收账款账面余额2004年6月30日比2003年12月31日增加37,192,050.86元，增加比例为47.96%，增加的主要原因：2004年上半年销售规模扩大导致应收账款金额相应增加。 6、应收账款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位。 （二）其他应收款： 1、账龄分析： 2004年6月30日 账龄 账面余额 占总额 比例 一年以内 4,087,782.11 54.85% 其中：押金 1,140.00 其他 4,086,642.11 一至二年 240,000.00 3.22% 其中：押金 40,000.00 其他 200,000.00 二至三年 10,000.00 0.13% 其中：押金 10,000.00 个别认定 3,115,664.60 41.80% 合计 7,453,446.71 100% 2004年6月30日 账龄 坏账准备 坏账准备 计提比例 一年以内 其中：押金 其他 5% 204,332.11 一至二年 其中：押金 其他 10% 20,000.00 二至三年 其中：押金 个别认定 100% 3,115,664.60 合计 3,339,996.71 2003年12月31日 账龄 账面余额 占总额 比例 一年以内 1,438,356.43 31.24% 其中：押金 其他 一至二年 40,200.00 0.87% 其中：押金 40,200.00 其他 二至三年 10,000.00 0.22% 其中：押金 10,000.00 个别认定 3,115,664.60 67.67% 合计 4,604,221.03 100.00% 账龄 坏账准备 坏账准备 计提比例 一年以内 其中：押金 其他 --- --- 一至二年 其中：押金 其他 10% --- 二至三年 其中：押金 个别认定 100% 3,115,664.60 合计 3,115,664.60 2、2004年6月30日其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为3,699,094.06元，占其他应收款总金额的比例为49.63％。 3、2004年6月30日全额计提坏账准备或计提坏账准备比例达到40％及以上的说明： 欠款单位 所欠金额 欠款时间 玉环县五金阀门厂 1,093,812.80 四年以上 玉环县桑福达阀门厂 150,000.00 三至四年 浙江威尔斯有限公司 498,767.00 四年以上 玉环县兴港养殖有限公司 283,084.80 四年以上 玉环县永发养殖有限公司 680,000.00 四年以上 玉环县正大生物化工厂 170,000.00 二至三年 玉环车桥厂 100,000.00 三至四年 玉环县五一酵母厂 10,000.00 三至四年 玉环县照明电器实业公司 30,000.00 三至四年 山东枣庄市山亭实业发展公司 100,000.00 三至四年 合计 3,115,664.60 欠款单位 欠款原因 计提比例 玉环县五金阀门厂 担保赔款 100% 玉环县桑福达阀门厂 担保赔款 100% 浙江威尔斯有限公司 担保赔款 100% 玉环县兴港养殖有限公司 担保赔款 100% 玉环县永发养殖有限公司 担保赔款 100% 玉环县正大生物化工厂 担保赔款 100% 玉环车桥厂 预付商品款 100% 玉环县五一酵母厂 预付商品款 100% 玉环县照明电器实业公司 预付商品款 100% 山东枣庄市山亭实业发展公司 预付商品款 100% 合计 4、2004年6月30日金额较大的其他应收款： 欠款单位 金额 欠款时间 上海海关通关中心 1,143,429.46 一年以内 玉环县五金阀门厂 1,093,812.80 四年以上 玉环县永发养殖有限公司 680,000.00 四年以上 浙江威尔斯有限公司 498,767.00 四年以上 玉环县兴港养殖有限公司 283,084.80 四年以上 合计 3,699,094.06 欠款单位 性质或内容 上海海关通关中心 进口材料税款 玉环县五金阀门厂 担保赔款 玉环县永发养殖有限公司 担保赔款 浙江威尔斯有限公司 担保赔款 玉环县兴港养殖有限公司 担保赔款 合计 5、2004年6月30日其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款账面余额2004年6月30日比2003年12月31日增加2,849,225.68元，增加比例为61.88%，增加原因为预付的海关进口关税及增值税发票未到所致。 （三）长期投资： 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 20,468,629.92 --- 7,880,574.65 --- 注：长期股权投资全部为其他股权投资。 1、权益法核算的对子公司股权投资： 被投资单位名称 2003年12月31日 投资起止期 投资占被投 账面余额 资单位注册 资本比例 上海中捷缝纫机有 1996.5.22 ～53.33% 2,766,235.84 限公司 2006.3.21 台州中捷进出口有 2001.3.30 ～90% 4,489,124.41 限公司 2011.3.19 玉环中捷星海广告 2002.6.12 ～51% 425,214.40 有限公司 2012.6.11 上海百福中捷机械 2004.2.10 ～40% 工业有限公司 2034.2.9 小计 7,680,574.65 被投资单位名称 2004年1-6月权益增减额 2004年1-6月 其中：投资成 确认收益 合计 本 上海中捷缝纫机有 687,748.58 687,748.58 限公司 台州中捷进出口有 1,762.38 1,762.38 限公司 玉环中捷星海广告 -39,775.69 -39,775.69 有限公司 上海百福中捷机械 11,938,320.00 11,938,320.00 工业有限公司 小计 12,588,055.27 11,938,320.00 649,735.27 被投资单位名称 2004年6月30日 初始投资 累计增减 合计 上海中捷缝纫机有 1,600,000.00 1,853,984.42 3,453,984.42 限公司 台州中捷进出口有 4,500,000.00 -9,113.21 4,490,886.79 限公司 玉环中捷星海广告 306,000.00 79,438.71 385,438.71 有限公司 上海百福中捷机械 11,938,320.00 11,938,320.00 工业有限公司 小计 18,344,320.00 1,924,309.92 20,268,629.92 成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 注册资本比例 上海华联缝制设备有限公司 无期限 7.68% 合计 被投资单位名称 报告期内投资额 2004年6月30日 账面余额 上海华联缝制设备有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 （四）主营业务收入、成本： 1、分品种： 2004年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 平缝机 132,163,539.29 98,839,993.40 33,323,545.89 曲折缝机 17,122,565.46 10,288,373.40 6,834,192.06 包缝机 43,813,296.93 29,898,326.82 13,914,970.11 其他 53,188,775.30 47,000,077.67 6,188,697.63 合计: 246,288,176.98 186,026,771.29 60,261,405.69 2003年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 平缝机 90,634,198.72 67,530,623.79 23,103,574.93 曲折缝机 17,673,238.12 9,364,361.39 8,308,876.73 包缝机 30,081,171.10 21,507,418.09 8,573,753.01 其他 31,904,922.34 27,307,819.37 4,597,102.97 合计: 170,293,530.28 125,710,222.64 44,583,307.64 2004年1-6月公司向前五名客户销售总额为104,586,691.72元，占公司全部主营业务收入的42.47%。 2、分国内外： 2004年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内销收入 196,301,298.99 146,523,690.28 49,777,608.71 外销收入 49,986,877.99 39,503,081.01 10,483,796.98 合计: 246,288,176.98 186,026,771.29 60,261,405.69 2003年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内销收入 124,595,221.51 89,004,840.09 35,590,381.42 外销收入 45,698,308.77 36,705,382.55 8,992,926.22 合计: 170,293,530.28 125,710,222.64 44,583,307.64 （五）投资收益： 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 权益法下确认的股权投资收益 649,735.27 494,547.83 短期投资投资收益 40,004.20 133,135.25 合计 689,739.47 627,683.08 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： １、存在控制关系的关联方： （1）控制公司的关联方： 个人名称 与本企业关系 蔡开坚 持有本企业48％的股权，任本企业董事长 （2）受本公司控制的关联方：详见附注四。 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）： 企业名称 2003年12月31日 本期增加 上海中捷缝纫机有限公司 300 --- 台州中捷进出口有限公司 500 --- 玉环中捷星海广告有限公司 60 --- 上海百福中捷机械工业有限公司 300 企业名称 2004年6月30日 上海中捷缝纫机有限公司 300 台州中捷进出口有限公司 500 玉环中捷星海广告有限公司 60 上海百福中捷机械工业有限公司 300 企业名称 币种 与本企业关系 上海中捷缝纫机有限公司 人民币 子公司 台州中捷进出口有限公司 人民币 子公司 玉环中捷星海广告有限公司 人民币 子公司 上海百福中捷机械工业有限公司 欧元 合营公司 ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）： 2003年12月31日 本期增加 企业名称 金额 % 金额 % 上海中捷缝纫机有限公司 160 53.33 --- --- 台州中捷进出口有限公司 450 90 --- --- 玉环中捷星海广告有限公司 30.6 51 --- --- 上海百福中捷机械工业有限公司 1,193.832 40 本期减少 2004年6月30日 企业名称 金额 % 金额 % 上海中捷缝纫机有限公司 --- --- 160 53.33 台州中捷进出口有限公司 --- --- 450 90 玉环中捷星海广告有限公司 --- --- 30.6 51 上海百福中捷机械工业有限公司 1,193.832 40 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本公司的关系 浙江桑耐丽铜业有限公司 持有本公司13％的股权 玉环县仪器厂 受与本公司主要投资者个人关系密切的家庭成员 直接控制的企业 （三）关联方交易（单位：人民币元）： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、向关联方采购货物或接受劳务： 企业名称 2004年1-6月 占2004年1-6月 购货百分比 玉环县仪器厂 4,483,224.14 2.28% 企业名称 2003年1-6月 占2003年1-6月 购货百分比 玉环县仪器厂 2,603,589.23 3.07% 注：采购价格按公司采购当时的市场价格确定。 3、向关联方销售货物或提供劳务： 企业名称 交易性质 2004年1-6月 2003年1-6月 浙江桑耐丽铜业有限公司 提供劳务 19,120.00 --- 注：上述零星交易价格依据当时市场定价合理确定。 4、其他关联交易事项： （1）自2002年起，公司向玉环县仪器厂和浙江桑耐丽铜业有限公司出租厂房，具体情况如下： 承租方 签约日 出租面积 出租年限 玉环县仪器厂 2002-01-01 593.16?O 3年 小 计 浙江桑耐丽铜业有限公司 2002-01-01 2,105.03?O 3年 浙江桑耐丽铜业有限公司 2002-09-18 4,410.62?O 3年 小 计 承租方 年租金 2003年度收到租金 玉环县仪器厂 35,589.60 35,589.60 小 计 35,589.60 35,589.60 浙江桑耐丽铜业有限公司 126,301.80 126,301.80 浙江桑耐丽铜业有限公司 423,419.52 423,419.52 小 计 549,721.32 549,721.32 注：2004年1-6月租金因租金结算支付期在下半年,故公司尚未收到。 （2）浙江桑耐丽铜业有限公司为公司短期借款13,972,768.00元以及为公司开具银行承兑汇票26,000,000.00元提供担保。 5、关联方应收应付款项余额： 项目 2004年6月30日 2003年6月30日 应收账款： 浙江桑耐丽铜业有限公司 274,860.66 274,860.66 应付账款： 玉环县仪器厂 1,496,823.44 847,704.69 浙江桑耐丽铜业有限公司 --- 61,715.89 八、或有事项： 公司为台州市大唐机电贸易有限公司之“开具银行承兑汇票”事宜涉及的承兑款提供最高额600万元连带责任担保，所担保债权期限为2003年7月20日起至2004年7月20日止，担保期间为相关债权的最后一期还款履行期届满之日起经过两年止。截止2004年6月30日，台州市大唐机电贸易有限公司已经在中国银行台州市分行开具了银行承兑汇票八张，金额共计15,056,076.27元，票据均在2004年7月20日前到期，台州市大唐机电贸易有限公司存入保证金9,056,076.27元，公司承担连带担保责任金额为600万元。公司已相应采取了反担保措施。截止本报告出具日，台州市大唐机电贸易有限公司已偿还全部到期票据，公司为其担保的责任已经解除。 玉环县交通投资集团有限公司向中国银行玉环支行借款800万元，借款期限为2003年11月19日至2004年11月18日，由公司提供担保，担保期间为相关债权的最后一期还款履行期届满之日起经过两年止。截止2004年6月30日，公司承担连带担保责任金额为800万。公司已相应采取了反担保措施。公司第一届董事会第九次会议通过了《关于公司为玉环县交通投资集团有限公司提供担保的议案》，公司拟为玉环县交通投资集团有限公司（非公司关联人）提供金额不超人民币5,000万元，担保期限一年，授权董事长蔡开坚先生签署有关该项担保的法律文件，提请下次股东大会议表决通过。 九、承诺事项： 公司以三区厂房及土地使用权抵押获得中国农业银行玉环县支行长期贷款1,000万元与一年内到期的长期借款1,000万元；以二区厂房及土地使用权抵押获得中国银行玉环县支行银行承兑汇票600万元。 十、资产负债表日后事项： 1、公司（股票代码002021）于2004年6月30日经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行人民币普通股（A股）2,600万股，发行价格为每股9.93元，募集资金净额24,038万元，全部资金于2004年7月7日到达公司账户，发行后公司股本变为8,600万股。2600万股人民币普通股（A股）已于2004年7月15日在深圳证券交易所上市流通。 2、公司第一届董事会第九次会议通过了《关于投资组建江苏中屹缝纫机有限公司的议案》。江苏中屹缝纫机有限公司已于2004年8月9日正式在苏州市吴江工商行政管理局登记设立，注册资本人民币1000万元（其中公司控股77%）。 十一、其他重要事项： （一）关于2004年1-6月国家财政补贴的说明： 项目 发生期间 收到现金 技改贴息款 2004年1-6月 500,000.00 技改贴息款 2004年1-6月 200,000.00 出口贴息款 2004年1-6月 264,369.00 财政奖励 2004年1-6月 475,000.00 企业所得税奖励 2004年1-6月 1,813,000.00 2004年1-6月累计影响损益 3,252,369.00 项目 会计处理 发生依据 技改贴息款 贷记财务费用 注1 技改贴息款 贷记财务费用 注2 出口贴息款 贷记财务费用 注3 财政奖励 贷记补贴收入 注4 企业所得税奖励 贷记管理费用 注5 2004年1-6月累计影响损益 注1：技改贴息如下： 技改项目 金额（万元） 补贴批准文件 浙江省建设先进制造业基地 50.00 （A） 技改项目 补贴性质 会计处理依据 浙江省建设先进制造业基地 技改贴息 财企[2000]485号 （A）浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅浙经贸投资[2003]1180号《关于下达2003年浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金计划的通知》。 注2：技改贴息如下： 技改项目 金额（万元） 补贴批准文件 补贴性质 会计处理依据 3万台高速包缝机 20.00 （B） 技改贴息 财企[2000]485号 （B）浙江省台州市经济委员会、台州市财政局台经技[2004]16号、台财企发[2004]2号《关于下达2003年台州市技术改造贴息资金计划（第二批）的通知》。 注3：台州市财政局台财企发[2003]19号《关于划拨台州市2002年度第二期一般贸易出口商品贴息资金的通知》。 注4：台州市人民政府办公室台政办发[2003]77号《关于印发台州市中国名牌产品、中国驰名商标和国家免检产品企业表彰奖励办法的通知》。 注5：玉环县财政局玉财企[2004]4号《关于兑现2003年度企业奖励资金的通知》。 十二、补充资料： （一）净资产收益率和每股收益 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务利润 42.11 40.31 全 营业利润 16.37 18.16 面 净利润 11.65 12.27 摊 薄 净资产收益 扣除非经常性损益后的净利润 9.10 11.51 率（％） 加 主营业务利润 44.71 42.94 营业利润 17.39 19.35 权 净利润 12.38 13.08 平 均 扣除非经常性损益后的净利润 9.66 12.27 主营业务利润 1.026 0.761 全 营业利润 0.399 0.343 面 净利润 0.284 0.232 摊 薄 每股收益 扣除非经常性损益后的净利润 0.222 0.217 （元/股） 加 主营业务利润 1.026 0.761 营业利润 0.399 0.343 权 净利润 0.284 0.232 平 均 扣除非经常性损益后的净利润 0.222 0.217 （二）减值准备变动表： 项 目 2003年12月31日 本期增加 应收账款坏账准备 738,063.51 5,708,137.65 其他应收款坏账准备 3,120,483.23 234,974.56 合 计 3,858,546.74 5,943,112.21 项 目 本期转回 2004年6月30日 应收账款坏账准备 6,446,201.16 其他应收款坏账准备 3,355,457.79 合 计 9,801,658.95 （三）非经常性损益的变动情况： 项 目 2004年1-6月 投资收益(基金收益\股权清理) 40,004.20 补贴收入 475,000.00 企业所得税奖励 1,813,000.00 营业外收入 74,110.47 营业外支出 -10,706.00 出口贴息款 264,369.00 技改贴息款 700,000.00 所得税抵免 1,160,599.88 相应影响所得税 -789,164.86 合 计 3,727,212.69 项 目 2003年1-6月 投资收益(基金收益\股权清理) 47,655.32 补贴收入 1,193,000.00 企业所得税奖励 营业外收入 3,000.00 营业外支出 -802,363.43 出口贴息款 183,556.00 技改贴息款 380,000.00 所得税抵免 相应影响所得税 -145,626.32 合 计 859,221.57 资产负债表 会企01表 编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 单位：人民币元 资产 行次 流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 其他应收款 7 预付账款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 其中:合并价差(合并报表填列) 38-1 其中:股权投资差额(合并报表填列) 38-2 固定资产： 固定资产原价 39 减：累计折旧 40 固定资产净值 41 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 44 在建工程 45 在建工程减值准备 45-1 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 无形资产减值准备 51-1 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 2004年6月30日 资产 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 131,975,521.20 125,393,695.29 短期投资 2,040,004.20 2,040,004.20 应收票据 900,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 109,573,335.82 108,420,656.99 其他应收款 4,152,864.26 4,113,450.00 预付账款 2,391,247.10 1,539,267.10 应收补贴款 260,839.15 260,839.15 存货 114,043,817.13 112,773,636.36 待摊费用 1,010,260.95 977,141.78 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 366,347,889.81 355,518,690.87 长期投资： 长期股权投资 12,138,320.00 20,468,629.92 长期债权投资 长期投资合计 12,138,320.00 20,468,629.92 其中:合并价差(合并报表填列) 其中:股权投资差额(合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 181,905,498.39 177,040,169.39 减：累计折旧 34,093,197.95 32,653,049.72 固定资产净值 147,812,300.44 144,387,119.67 减：固定资产减值准备 固定资产净额 147,812,300.44 144,387,119.67 工程物资 在建工程 39,625,216.39 39,625,216.39 在建工程减值准备 固定资产清理 固定资产合计 187,437,516.83 184,012,336.06 无形资产及其他资产： 无形资产 239,063.47 239,063.47 无形资产减值准备 长期待摊费用 127,336.65 77,566.59 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 366,400.12 316,630.06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 566,290,126.76 560,316,286.91 2003年12月31日 资产 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 83,849,948.19 76,758,125.26 短期投资 2,000,000.00 2,000,000.00 应收票据 783,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 75,526,347.37 76,865,876.46 其他应收款 1,801,326.61 1,488,556.43 预付账款 1,264,380.01 1,264,380.01 应收补贴款 2,558,765.31 2,486,738.23 存货 80,651,734.91 79,232,036.85 待摊费用 1,266,408.40 1,253,570.82 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 249,701,910.80 241,349,284.06 长期投资： 长期股权投资 200,000.00 7,880,574.65 长期债权投资 长期投资合计 200,000.00 7,880,574.65 其中:合并价差(合并报表填列) 其中:股权投资差额(合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 157,286,762.02 152,329,495.02 减：累计折旧 28,467,209.70 27,152,009.61 固定资产净值 128,819,552.32 125,177,485.41 减：固定资产减值准备 固定资产净额 128,819,552.32 125,177,485.41 工程物资 在建工程 36,396,131.82 36,396,131.82 在建工程减值准备 固定资产清理 固定资产合计 165,215,684.14 161,573,617.23 无形资产及其他资产： 无形资产 264,848.59 264,848.59 无形资产减值准备 长期待摊费用 176,710.35 113,366.61 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 441,558.94 378,215.20 递延税项： 递延税款借项 资产总计 415,559,153.88 411,181,691.14 单位负责人：蔡开坚 主管会计工作负责人：单升元 会计机构负责人：唐为斌 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 行次 流动负债： 短期借款 61 应付票据 62 应付账款 63 预收账款 64 应付工资 65 应付福利费 66 应付股利 67 应交税金 68 其他应交款 69 其他应付款 70 预提费用 71 预计负债 72 一年内到期的长期负债 78 其他流动负债 79 流动负债合计 80 长期负债： 长期借款 81 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 递延税项： 88 递延税款贷项 89 负债合计 90 少数股东权益(合并报表填列) 91 股东权益： 股本 92 资本公积 93 盈余公积 94 其中:法定公益金 95 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 96 未分配利润 97 外币报表折算差额(合并报表填列) 98 股东权益合计 99 负债及股东权益总计 100 2004年6月30日 负债及股东权益 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 116,579,168.00 116,579,168.00 应付票据 162,000,000.00 162,000,000.00 应付账款 104,006,355.15 102,860,070.57 预收账款 1,866,564.34 1,136,564.34 应付工资 1,620,791.42 1,620,791.42 应付福利费 1,105,257.63 974,243.02 应付股利 应交税金 93,321.54 34,899.03 其他应交款 1,312,568.58 1,308,170.49 其他应付款 6,940,713.84 6,932,562.81 预提费用 666,705.93 666,705.93 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 406,191,446.43 404,113,175.61 长期负债： 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 416,191,446.43 414,113,175.61 少数股东权益(合并报表填列) 3,891,764.54 股东权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 124,016.50 124,016.50 盈余公积 10,587,085.97 10,394,268.43 其中:法定公益金 3,529,028.66 3,464,756.15 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 未分配利润 75,495,813.32 75,684,826.37 外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 146,206,915.79 146,203,111.30 负债及股东权益总计 566,290,126.76 560,316,286.91 2003年12月31日 负债及股东权益 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 95,068,450.00 95,068,450.00 应付票据 74,200,000.00 74,200,000.00 应付账款 75,483,506.70 74,746,429.24 预收账款 764,918.12 764,918.12 应付工资 1,566,089.86 1,566,089.86 应付福利费 992,413.33 880,887.94 应付股利 应交税金 7,508,059.41 7,092,048.65 其他应交款 1,348,778.42 1,339,848.12 其他应付款 5,747,249.41 5,728,574.21 预提费用 375,305.67 375,305.67 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 263,054,770.92 261,762,551.81 长期负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 283,054,770.92 281,762,551.81 少数股东权益(合并报表填列) 3,327,923.96 股东权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 124,016.50 124,016.50 盈余公积 10,587,085.97 10,394,268.43 其中:法定公益金 3,529,028.66 3,464,756.15 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 未分配利润 58,465,356.53 58,900,854.40 外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 129,176,459.00 129,419,139.33 负债及股东权益总计 415,559,153.88 411,181,691.14 单位负责人：蔡开坚 主管会计工作负责人：单升元 会计机构负责人：唐为斌 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 4 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 5 减：营业费用 6 管理费用 7 财务费用 8 三、营业利润(亏损以"－"号填列) 10 加：投资收益(损失以"－"号填列) 11 补贴收入 12 营业外收入 13 减：营业外支出 14 四、利润总额(亏损以"－"号填列) 15 减：所得税 16 减：少数股东损益(合并报表填列)(亏损以"－"号填列) 17 加：未确认的投资损失 18 五、净利润(亏损以"－"号填列) 20 加：年初未分配利润 21 其他转入 22 六、可供分配的利润 25 减：提取法定盈余公积 26 提取法定公益金 27 提取职工奖励及福利基金 28 七、可供股东分配的利润 35 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示) 40 补充资料: 项目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2004年1-6月 项目 合并数 母公司数 一、主营业务收入 243,753,252.65 246,288,176.98 减：主营业务成本 181,288,233.55 186,026,771.29 主营业务税金及附加 897,846.75 846,306.57 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 61,567,172.35 59,415,099.12 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 276,413.08 276,413.08 减：营业费用 11,845,337.68 11,768,187.57 管理费用 20,568,546.34 20,249,511.66 财务费用 5,487,663.78 5,495,271.05 三、营业利润(亏损以"－"号填列) 23,942,037.63 22,178,541.92 加：投资收益(损失以"－"号填列) 40,004.20 689,739.47 补贴收入 475,000.00 475,000.00 营业外收入 74,110.47 73,597.60 减：营业外支出 10,706.00 10,606.00 四、利润总额(亏损以"－"号填列) 24,520,446.30 23,406,272.99 减：所得税 6,926,148.93 6,622,301.02 减：少数股东损益(合并报表填列)( 亏损以"－"号填列) 563,840.58 加：未确认的投资损失 五、净利润(亏损以"－"号填列) 17,030,456.79 16,783,971.97 加：年初未分配利润 58,465,356.53 58,900,854.40 其他转入 六、可供分配的利润 75,495,813.32 75,684,826.37 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 75,495,813.32 75,684,826.37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示) 75,495,813.32 75,684,826.37 补充资料: 项目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2003年1-6月 项目 合并数 母公司数 一、主营业务收入 168,875,761.05 170,293,530.28 减：主营业务成本 122,789,647.75 125,710,222.64 主营业务税金及附加 430,004.54 375,496.52 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 45,656,108.76 44,207,811.12 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 276,413.08 276,413.08 减：营业费用 8,689,129.51 8,723,716.76 管理费用 12,490,612.59 12,255,993.60 财务费用 4,182,136.73 4,186,187.12 三、营业利润(亏损以"－"号填列) 20,570,643.01 19,318,326.72 加：投资收益(损失以"－"号填列) 133,135.25 627,683.08 补贴收入 1,193,000.00 1,193,000.00 营业外收入 3,000.00 3,000.00 减：营业外支出 802,363.43 798,464.93 四、利润总额(亏损以"－"号填列) 21,097,414.83 20,343,544.87 减：所得税 6,761,869.42 6,596,893.09 减：少数股东损益(合并报表填列)(亏 损以"－"号填列) 433,659.56 加：未确认的投资损失 五、净利润(亏损以"－"号填列) 13,901,885.85 13,746,651.78 加：年初未分配利润 33,320,113.87 33,488,239.15 其他转入 六、可供分配的利润 47,221,999.72 47,234,890.93 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 47,221,999.72 47,234,890.93 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示) 47,221,999.72 47,234,890.93 补充资料: 项目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人：蔡开坚 主管会计工作负责人：单升元 会计机构负责人：唐为斌 现金流量表 会企03表 编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 经营活动现金流入小计 5 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付的其他与经营活动有关的现金 9 经营活动现金流出小计 10 经营活动产生的现金流量净额 11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 18 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 22 投资活动产生的现金流量净额 25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 其中：子公司吸收少数股东权益 性投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 偿还债务所支付的现金 31 分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金 32 其中：支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 其中：子公司依法减资支付给少数 股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 筹资活动产生的现金流量净额 40 四、汇率变动对现金的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 42 2004年1-6月 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 233,204,784.07 231,088,777.06 收到的税费返还 2,468,588.45 2,396,561.37 收到的其他与经营活动有关的现金 31,713,733.02 31,489,259.82 经营活动现金流入小计 267,387,105.54 264,974,598.25 购买商品、接受劳务支付的现金 112,754,004.61 111,891,382.05 支付给职工以及为职工支付的现金 11,986,965.69 11,389,631.89 支付的各项税费 24,370,744.20 23,139,337.67 支付的其他与经营活动有关的现金 17,345,957.24 17,101,415.82 经营活动现金流出小计 166,457,671.74 163,521,767.43 经营活动产生的现金流量净额 100,929,433.80 101,452,830.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金 110,000.00 60,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 110,000.00 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 29,881,752.80 29,845,152.80 投资所支付的现金 11,938,320.00 11,938,320.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,820,072.80 41,783,472.80 投资活动产生的现金流量净额 -41,710,072.80 -41,723,472.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益 性投资收到的现金 借款所收到的现金 207,821,800.00 207,821,800.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 207,821,800.00 207,821,800.00 偿还债务所支付的现金 186,373,398.00 186,373,398.00 分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金 5,088,441.34 5,088,441.34 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数 股东的现金 筹资活动现金流出小计 191,461,839.34 191,461,839.34 筹资活动产生的现金流量净额 16,359,960.66 16,359,960.66 四、汇率变动对现金的影响 -13,748.65 -13,748.65 五、现金及现金等价物净增加额 75,565,573.01 76,075,570.03 2003年1-6月 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 166,368,347.75 167,526,447.74 收到的税费返还 313,018.28 313,018.28 收到的其他与经营活动有关的现金 3,637,212.93 3,627,146.39 经营活动现金流入小计 170,318,578.96 171,466,612.41 购买商品、接受劳务支付的现金 96,444,102.86 98,235,387.20 支付给职工以及为职工支付的现金 9,921,505.39 9,414,672.75 支付的各项税费 2,735,468.23 2,421,983.70 支付的其他与经营活动有关的现金 43,333,723.87 43,150,145.72 经营活动现金流出小计 152,434,800.35 153,222,189.37 经营活动产生的现金流量净额 17,883,778.61 18,244,423.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,850,000.00 1,850,000.00 取得投资收益所收到的现金 47,655.32 47,655.32 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金 31,000.00 31,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,928,655.32 1,928,655.32 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 16,215,219.73 16,191,559.73 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,215,219.73 16,191,559.73 投资活动产生的现金流量净额 -14,286,564.41 -14,262,904.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益 性投资收到的现金 借款所收到的现金 91,300,000.00 91,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 91,300,000.00 91,300,000.00 偿还债务所支付的现金 57,744,957.00 57,744,957.00 分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金 4,838,760.97 4,838,760.97 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 12,770,000.00 12,770,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数 股东的现金 筹资活动现金流出小计 75,353,717.97 75,353,717.97 筹资活动产生的现金流量净额 15,946,282.03 15,946,282.03 四、汇率变动对现金的影响 -55,812.36 -55,812.36 五、现金及现金等价物净增加额 19,487,683.87 19,871,988.30 单位负责人：蔡开坚 管会计工作负责人：单升元 会计机构负责人：唐为斌 现金流量表（续） 会企03表 编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润（亏损以“－”号表示） 43 加：少数股东损益（亏损以“－”号表示） 44 减：未确定的投资损失 45 加：计提的资产减值准备 46 固定资产折旧 47 无形资产摊销 48 长期待摊费用摊销 49 待摊费用的减少（减：增加） 50 预提费用的增加（减：减少） 51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 52 固定资产报废损失 53 财务费用 54 投资损失（减：收益） 55 递延税款贷项（减：借项） 56 存货的减少（减：增加） 57 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 69 减：现金的期初余额 70 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 2004年1-6月 项 目 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润（亏损以“－”号表示） 17,030,456.79 16,783,971.97 加：少数股东损益（亏损以“－”号表示） 563,840.58 减：未确定的投资损失 加：计提的资产减值准备 5,943,112.21 5,861,602.44 固定资产折旧 6,243,361.72 6,039,362.71 无形资产摊销 35,785.12 35,785.12 长期待摊费用摊销 49,373.70 35,800.02 待摊费用的减少（减：增加） 256,147.45 276,429.04 预提费用的增加（减：减少） 291,400.26 291,400.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） -74,110.47 -73,597.60 固定资产报废损失 财务费用 6,685,174.85 6,685,174.85 投资损失（减：收益） -40,004.20 -689,739.47 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -32,406,026.65 -33,541,599.51 经营性应收项目的减少（减：增加） -39,153,722.05 -38,594,791.51 经营性应付项目的增加（减：减少） 108,064,644.49 110,903,032.50 其他 27,440,000.00 27,440,000.00 经营活动产生的现金流量净额 100,929,433.80 101,452,830.82 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 131,975,521.20 125,393,695.29 减：现金的期初余额 56,409,948.19 49,318,125.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 75,565,573.01 76,075,570.03 2003年1-6月 项 目 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润（亏损以“－”号表示） 13,901,885.85 13,746,651.78 加：少数股东损益（亏损以“－”号表示） 433,659.56 减：未确定的投资损失 加：计提的资产减值准备 398,700.99 384,014.95 固定资产折旧 5,006,771.74 4,874,638.19 无形资产摊销 30,871.77 30,871.77 长期待摊费用摊销 38,573.70 25,000.02 待摊费用的减少（减：增加） 48,521.13 63,124.46 预提费用的增加（减：减少） -4,071.32 -6,148.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 19,912.14 19,912.14 固定资产报废损失 财务费用 4,888,769.14 4,888,769.14 投资损失（减：收益） -133,135.25 -627,683.08 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 8,481,815.41 10,387,866.69 经营性应收项目的减少（减：增加） -25,929,435.53 -24,419,956.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 41,700,939.28 39,877,362.47 其他 -31,000,000.00 -31,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 17,883,778.61 18,244,423.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 47,750,988.82 41,440,732.32 减：现金的期初余额 28,263,304.95 21,568,744.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,487,683.87 19,871,988.30 单位负责人：蔡开坚 主管会计工作负责人：单升元 会计机构负责人：唐为斌 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 单位：元 项目 2004年1月1日 本期增加 一、坏帐准备合计 3,858,546.74 5,943,112.21 其中：应收帐款 738,063.51 5,708,137.65 其他应收款 3,120,483.23 234,974.56 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回 2004年6月30日 一、坏帐准备合计 9,801,658.95 其中：应收帐款 6,446,201.16 其他应收款 3,355,457.79 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：蔡开坚 主管会计工作负责人：单升元 会计机构负责人：唐为斌 八、备查文件 1、载有法定代表人签名并加盖公司公章的半年度报告文本正文及摘要； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本（未经审计）。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本； 4、《公司章程》文本； 5、其他备查文件。 文件存放地：公司董事会秘书处 中捷缝纫机股份有限公司董事会 董事长签名：蔡开坚 二OO四年八月十七日 |
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