山东基建股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.19 10:54 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长孙亮先生、总经理于少明先生、总会计师闫忠建先生、计划财务部经理张伟先生保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度报告中的财务会计报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 董事长：孙亮 签署日期：2004年8月17日 目录 第一章 公司基本情况 一、公司基本情况 二、公司主要财务数据与指标 第二章 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 二、股东情况 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 二、董事、监事、高级管理人员的变动情况 第四章 管理层讨论与分析 一、报告期内公司的经营情况 二、报告期内公司的投资情况 第五章 重要事项 一、公司治理情况 三、重大诉讼、仲裁事项 四、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 五、重大关联交易事项 六、重大合同及其履行情况 七、公司或持股5%以上股东对承诺事项的履行情况 第六章 财务报告 一、审计报告 二、会计报表 三、会计报表附注 四、补充资料 第七章 备查文件目录 第一章 公司基本情况 一、公司基本情况 1、公司中文名称：山东基建股份有限公司 公司英文名称：SHANDONG INFRASTRUCTURE COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：SDICL 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：山东基建 股票代码：600350 3、公司注册地址：济南市经十路71号山东大学科技园创业中心 公司办公地址：济南市经十路71号山东大学科技园创业中心 邮政编码：250061 公司国际互联网网址：www.sdicl.com 公司电子邮箱：[email protected] 4、公司法定代表人：孙亮 5、公司董事会秘书：王大为 公司董事会证券事务代表：赵晓玲、马宁 联系电话：0531-2662952 传真号码：0531-2662950 联系地址：济南市经十路71号山东大学科技园创业中心 电子邮箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 《证券时报》、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处、上海证券交易所 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999年11月16日 公司首次注册登记地址：济南市泺源大街22号中银大厦15楼 公司最新变更注册登记日期：2003年6月5日 公司最新变更注册登记地址：济南市经十路71号山东大学科技园创业中心 企业法人营业执照注册号：3700001804559 税务登记号码：370102863134717 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：上海市淮海中路333号12楼 公司聘请的律师事务所名称：北京市海问律师事务所 律师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环北路2号北京南银大厦17楼 二、公司主要财务数据与指标 单位：元 本报告期末 流动资产 1,564,524,369 流动负债 542,139,288 总资产 7,849,370,539 股东权益（不含少 6,536,875,199 数股东权益） 每股净资产 1.94 （元/股） 调整后的每股 1.94 净资产 报告期（1-6月） 净利润 294,718,375 扣除非经常性损 291,019,298 益后的净利润 每股收益 0.0876 （全面摊薄） 每股收益 0.0876 （加权平均） 净资产收益率 4.51% 经营活动产生的 428,970,320 现金流量净额 上年度期末 流动资产 1,129,780,608 流动负债 507,988,062 总资产 7,552,948,581 股东权益（不含少 6,376,708,824 数股东权益） 每股净资产 1.9 （元/股） 调整后的每股 1.9 净资产 上年同期 净利润 252,652,610 扣除非经常性损 249,732,966 益后的净利润 每股收益 0.0751 （全面摊薄） 每股收益 0.0751 （加权平均） 净资产收益率 3.96% 经营活动产生的 353,688,292 现金流量净额 本报告期末比年 初数增减（%） 流动资产 38.48 流动负债 6.72 总资产 3.92 股东权益（不含少 2.51 数股东权益） 每股净资产 2.11 （元/股） 调整后的每股 2.11 净资产 本报告期比上年 同期增减（%） 净利润 16.65 扣除非经常性损 16.53 益后的净利润 每股收益 16.65 （全面摊薄） 每股收益 16.65 （加权平均） 净资产收益率 0.55 经营活动产生的 21.28 现金流量净额 非经常性损益项目 金额 补贴收入 222,300 营业外收支净额 5,298,710 所得税影响 -1,821,933 合计 3,699,077 第二章 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 公积金 配 送 转 股 增 其 小 股 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 285,880 其中： 国家持有股份 285,880 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 285,880 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,500 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、 其他 50,500 已上市流通股份合计 三、股份总数 336,380 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 285,880 其中： 国家持有股份 285,880 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 285,880 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,500 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 50,500 三、股份总数 336,380 报告期内公司没有因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起公司股份总数及结构发生改变。 二、股东情况 （一）截止2004年6月30日，公司股东总数为146,399户，前10名最大股东持股情况如下： 持股数量 占总股本 序号 股东名称 （万股） 比例 1 山东省高速公路有限责任公司 209,705 62.34% 2 华建交通经济开发中心 76,175 22.65% 3 兴和基金 658.6 0.193% 4 嘉实服务 394.5 0.124% 5 华宝增长 318.2 0.093% 6 博时裕富 290.3 0.086% 7 博时精选 250.0 0.071% 8 社保基金 202.3 0.064% 9 南京证券 190.2 0.056% 10 华安上指 139.9 0.042% 序号 股东名称 股份类别 1 山东省高速公路有限责任公司 国家股 2 华建交通经济开发中心 国家股 3 兴和基金 流通股 4 嘉实服务 流通股 5 华宝增长 流通股 6 博时裕富 流通股 7 博时精选 流通股 8 社保基金 流通股 9 南京证券 流通股 10 华安上指 流通股 （二）截止2004年6月30日，前10名流通股东持股情况如下： 期末持有流通股的 股东名称（全称） 数量 兴和证券投资基金 6,585,969 中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 3,944,873 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资 3,181,730 基金 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 2,902,993 中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 2,500,001 全国社保基金一零一组合 2,023,066 南京证券有限责任公司 1,901,900 中国工商银行-华安上证180指数增强型证券 1,399,399 投资基金 裕阳证券投资基金 1,122,408 王佳良 1,100,000 种类（A、B、H股或其 股东名称（全称） 它） 兴和证券投资基金 A股 中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 A股 中国建设银行-华宝兴业多策略增长证券投资 A股 基金 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 A股 中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 A股 全国社保基金一零一组合 A股 南京证券有限责任公司 A股 中国工商银行-华安上证180指数增强型证券 A股 投资基金 裕阳证券投资基金 A股 王佳良 A股 （三）报告期末持有公司5%（含5%）以上股份的股东为山东省高速公路有限责任公司（以下简称“山东高速公司”）、华建交通经济开发中心（以下简称“华建”）两家发起人，其持有的股份均为国家股，报告期内其所持股份未有变动，且不存在被质押、冻结或托管的情况。 （四）公司前两名国家股股东之间无任何关联关系，后八名流通股股东公司未知其关联关系。 （五）没有因作为战略投资者或一般法人参与配售新股而成为公司前10名股东的情况。 （六）公司前10名股东中代表国家持股的单位为山东高速公司和华建。 （七）报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。 二、董事、监事、高级管理人员的变动情况 报告期内，公司未发生任何董事、监事及高级管理人员的变动情况。 第四章 管理层讨论与分析 一、报告期内公司的经营情况 （一）经营业务的范围及经营情况 公司经营范围主要是从事对高等级公路、桥梁、隧道的投资、管理、养护、咨询服务及批准的收费等，目前本公司主要业务为经营和管理山东境内的济南至青岛高速公路（以下简称济青高速），泰安至曲阜一级公路（以下简称泰曲公路）、济南黄河大桥、滨州黄河大桥、平阴黄河大桥、济南黄河二桥。本公司属于交通基础设施建设和经营管理行业。 2004年上半年公司主营业务收入继续保持良好的增长势头，国民经济的高速增长和社会汽车保有量的迅速增长，是公司主营业务收入增长的主要原因。 公司报告期内实现主营业务收入共计860,616,601元，比去年同期增长15.38%。公司主营业务收入包括车辆通行费收入和石油制品销售收入。 公司车辆通行费收入758,537,775元，占主营业务收入的88.14%，比去年同期增长42.98%。由于去年上半年发生非典疫情，车流量减少，今年没有受到非典影响，车流量同比增长较快；高速公路网络化的形成，联网里程增加，为汽车通行高速公路带来了方便，车流量增长较快。其中济青高速公路收入583,222,722元，占车辆通行费的76.89%，比去年同期增长40.5%；泰曲路收入14,839,410元，占车辆通行费的1.96%，比去年同期增长47.7%；济南黄河大桥收入18,533,510元，占车辆通行费的2.44%，比去年同期增长67%；滨州黄河大桥收入33,899,640元，占车辆通行费的4.47%，比去年同期增长26.6%；平阴黄河大桥收入13,673,060元，占车辆通行费的1.8%，比去年同期增长14.5%；济南黄河二桥收入94,369,433元，占车辆通行费的12.44%，比去年同期增长69.7%。此项业务成本为232,050,802元，比去年同期增加115,521,744元，增长99.14%。该业务的毛利率63.91%。 石油制品销售收入102,078,826元，占主营业务收入的11.86%，比去年同期减少52.6%，主要是由于加油站部分租赁合同终止，致使销售收入锐减。此项业务成本为90,494,705元，比去年同期减少107,884,023，减少54.38%，主要是销售收入锐减所致。该业务的毛利率11.27%。 公司主营业务成本增幅较大的原因： 1、自2004年1月1日起，公司考虑到所属公路、桥梁及构筑物包含的经济利益的预期实现方式有重大改变，报经董事会批准后，将公路、桥梁及构筑物于2004年1月1日的账面净值在剩余收费权期限内按直线法计提折旧，此项会计估计变更在本报告期内使成本增加约5,356万元。 2、由于公司济青高速路面维修专项工程开工较早，使主营业务成本比去年同期增加约3,400万元。 本报告期公司利润总额454,455,932元，比去年同期增加101,078,407元，净利润294,718,375元，比去年同期增长42,065,765元，增长16.65%，主要是由于公司车辆通行费增长所致。 截至2004年6月30日，公司流动资产1,564,524,369元，比2003年末增加434,743,761元，增长38.48%，是由于车辆通行费收入增加所致；总资产7,849,370,539元，比2003年末增加296,421,958元，增幅3.92%，主要是流动资产增加；公司股东权益6,536,875,199元，比2003年末增加160,166,375元，增幅2.51%，属正常经营增加。 （二）报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营业务。 （三）经营中存在的问题与困难 报告期内，公司经营的路桥资产中存在着车辆超载现象，对路桥造成不同程度的破坏，加大了养护成本，针对这一情况，公司将会同有关部门，加大反超载工作的力度。除此之外，本公司在经营中未出现其他重大问题及困难。 二、报告期内公司的投资情况 （一）报告期内公司募集资金使用情况。 报告期内，根据公司招股说明书披露的募集资金使用计划，公司募集资金已基本使用完毕。原公司招股说明书披露的募集资金使用计划中关于收购309国道（济潍段）15年51%收费权项目，因309国道（济潍段）部分路段实施改造，目前尚未完成，使本公司无法按原计划实施收购工作。 截止报告期末，公司尚未使用的募集资金7,332万元（含偿还世界银行贷款发生的汇兑损益1,659万元）为银行存款。 （二）报告期内公司无重大非募股资金投资项目。 第五章 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关规定，规范运作，逐步建立健全规章制度，基本建立了现代企业制度，法人治理结构得到不断完善。公司将按照《上市公司治理准则》的要求，继续积极探索在建立现代企业制度的条件下，国有控股上市公司如何建立更为有效的绩效评价和激励机制，以更好地调动公司董事、监事、高级管理人员及其他人员的积极性，从而达到公司全体股东权益的最大化。 二、公司上年度利润分配方案执行情况 2004年6月8日公司召开2003年度股东大会审议通过了公司2003年度利润分配方案，并于2004年6月10日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及《证券日报》进行了公告。经公司股东大会批准，以2002年12月31日总股本336,380万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.4元（含税）,共计分配134,552,000元，剩余未分配利润296,085,952元结转以后年度分配。2003年度不进行公积金转增股本。 2004年6月23日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及《证券日报》刊登了2003年度利润分配实施公告，确定股权登记日为2004年6月28日，除息日为2004年6月29日，现金红利发放日为2004年7月5日。 至本报告期末，除未支付国家股股东山东高速公司及华建的共198,144,500元之外，其他股东的股利均已支付完毕。 三、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，亦无前期发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 五、重大关联交易事项 报告期内，本公司发生如下重大关联交易事项，下列（一）、（二）项关联交易事项均已经本公司2001年第一次临时股东大会审议批准，有关该等关联交易的情况已在2002年2月26日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上刊登的本公司《招股说明书摘要》中披露。 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 1、本公司向山东高速公司租用办公楼 1999年11月23日，本公司与山东高速公司就租用位于济青高速的六间管理处办公楼而签订《房屋租赁合同》，租用面积总计22,233.48平米，年租金957,316元，上述物业产权属于山东高速公司。根据该合同，报告期内本公司应向山东高速公司支付租金478,658元。 2、山东高速公司向本公司提供的服务及设施 1999年11月23日和2001年6月8日，本公司分别与山东高速公司订立了《综合服务供应协议》及其修订协议，该项关联交易数额为每年4,434,035元。根据该协议，报告期内本公司应向山东高速公司支付费用2,217,018元。 3、山东高速公司与本公司之间的收费及结算安排 因山东省高速公路信息管理系统实现联网，本公司济青高速公路、济南黄河二桥与其他相连高速公路，包括潍坊-莱阳高速公路、京福高速公路山东段等均实现入口发卡，出口验卡的“一卡通”自动收费。目前本公司须每月通过山东省高速公路信息管理系统确认本公司所属济青高速公路、济南黄河二桥的通行费收入。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 公司报告期内没有任何资产、股权转让发生的关联交易。 （三）公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项 截至2003年6月30日，本公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项如下： 1、长期应付款590,000,000元，是在公司设立时，从山东高速公司转入于济青高速建设期间向济青高速项目提供之人民币贷款（根据山东省交通厅以鲁交财[1999]167号文，山东省交通厅于济青高速建设期间向项目提供的，后由山东高速公司转入本公司的5.9亿元人民币贷款，作为本公司向山东高速公司的无抵押、免息股东借款处理。）。 2、报告期末本公司向山东高速公司应付股利83,882,000元。 3、报告期末本公司向华建应付股利114,262,500元。 4、其它应收款81,865元，该款项为山东高速公司报告期内收取本公司的安全风险抵押金70,000元及公司控股子公司山东润元对山东高速公司的应收油款11,865元。 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）根据公司2003年度股东大会审议通过的2004年财务预算，公司对济青高速路面进行了维修，期间分别与山东省路桥集团总公司、山东省公路工程总公司、山东洪昌路桥集团签定了共计9439万元的施工合同，截止报告期末上述合同仍在履行当中。 七、公司或持股5%以上股东对承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持股5%以上股东没有发生对承诺事项不履行的情况。 八、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56号）要求，公司就成立并上市以来的对外担保事项进行了认真的自查与落实，现将有关情况说明如下： 自1999年公司成立以来，严格按照有关规定控制对外担保，截止2004年6月30日，公司不存在《通知》中所述关于关联方违规占用资金和为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。 作为公司的独立董事我们认为公司严格控制对外担保风险，在与关联方资金往来及对外担保方面不存在违规现象。 九、报告期内公司未发生其他对公司产生重大影响的重要事项。 第六章 财务报告 一、审计报告 （附后） 二、会计报表 （附后） 三、会计报表附注 （附后） 四、补充资料 （附后） 第七章 备查文件目录 公司备查文件包括下列文件： 1、载有公司董事长签名、公司盖章的半年度报告文本； 2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、总会计师、会计机构负责人 签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本。 备查文件存放地：公司董事会秘书处 山东基建股份有限公司 截至2004年6月30日止半年度 会计报表及审计报告 山东基建股份有限公司 截至2004年6月30日止半年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 合并及母公司资产负债表 2-3 合并及母公司利润表 4 合并及母公司利润分配表 5 合并及母公司现金流量表 6-7 会计报表附注 8-36 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海200021 湖滨路202号 普华永道中心11楼 电话：+86（21）6123 8888 审计报告 传真：+86（21）6123 8800 普华永道中天审字(2004)第1663号 山东基建股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东基建股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2004年6月30日的合并及母公司资产负债表、截至2004年6月30日止半年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2004年6月30日的财务状况以及截至2004年6月30日止半年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 2004年8月17日 注册会计师 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司简介 山东基建股份有限公司（“本公司”）系于1999年11月16日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。本公司主要从事收费公路、桥梁及隧道基础设施之投资、经营和管理及其相关业务。本集团（包括本公司及合并子公司）还从事石油制品零售、加油站及配套服务等相关业务。 本公司主要经营及管理下述收费公路及桥梁（“二路四桥”）： 名 称 长度 经营期限 济南至青岛高速公路（“济青高速”） 318.3公里 30年 泰安至曲阜一级公路（“泰曲路”） 64.1公里 26年 济南黄河大桥（“济南桥”） 2,023米 18年 滨州黄河大桥（“滨州桥”） 2,932米 18年 平阴黄河大桥（“平阴桥”） 1,013米 18年 济南黄河二桥（“济南二桥”） 5,750米 30年 本公司是由山东省高速公路有限责任公司（“山东高速”）和华建交通经济开发中心（“华建交通”）以各自拥有的上述除济南二桥外的公路及桥梁相关的资产与负债出资组建，并共同发起注册成立的股份有限公司。济南二桥系本公司于2002年度从山东高速购入。 于1999年11月16日，山东高速和华建交通以投入的净资产价值人民币4,394,807,783元换取本公司2,858,800,000股每股面值１元的国家股，溢价人民币1,536,007,783元账列资本公积。 于本公司成立时，山东高速和华建交通作为本公司之发起人其所占股份比例如下： 名称 股份数额 性质 所占比例 山东高速 2,097,050,000 国家股 73.35% 华建交通 761,750,000 国家股 26.65% 2,858,800,000 100.00% 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]6号文核准，本公司于2002年2月28日发行境内上市人民币普通股（“A股”）505,000,000股，每股面值1元。A股于2002年3月18日在上海证券交易所上市。 一 公司简介（续） 于2004年6月30日，本公司股东的股份比例如下： 名称 股份数额 性质 所占比例 山东高速 2,097,050,000 国家股 62.34% 华建交通 761,750,000 国家股 22.65% 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 社会公众(A股) 505,000,000 社会公众股 15.01% 3,363,800,000 100.00% 二 重大会计估计变更 于2003年12月31日以前，公路、桥梁及构筑物的折旧按车流量法计提，即按特定年度实际车流量与经营期间的预测车流总量的比例计算年度折旧额。预测的车流总量依据山东省交通科学研究所于2001年11月出具的《山东基建股份有限公司路桥项目交通预测研究报告》，其中区域社会经济发展因素以2000年山东省国内生产总值增长率11%为基准进行预测。然而,自2001-2003年，山东省国内生产总值增长率分别达到10.1%、11.6%、13.7%，经济的快速发展导致车流增速大大高于当初的估计，特别是济青高速截至2004年6月30日止半年度的实际车流量高于原先预计约11%，与2003年度同期相比增幅约41%，而原先预计增幅仅为18%。而且山东省交通厅对公路网建设进行了规划调整，如济南-莱芜-青岛高速(济青高速南线)等高速公路的规划建设，对原预测依托的公路网布局产生重大影响。基于目前可获得的信息，本公司无法可靠地预测上述因素对未来车流增量的影响。同时，考虑到路桥资产包含了路桥收费权具有的用益物权的特殊性质，其经济利益的预期实现方式趋于用剩余收费权期限来衡量更为可靠。 本公司报经董事会批准后改按新的折旧方法计提折旧，即将公路、桥梁及构筑物于2004年1月1日的账面净值在剩余收费权期限内按直线法计提折旧。对于固定资产折旧方法的变更，作为会计估计变更处理，采用未来适用法。该项会计估计变更减少了截至2004年6月30日止半年度的利润总额53,563,000元。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账基础和计价原则 记账基础为权责发生制。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (7) 应收款项及坏账准备 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备： 账龄 比例 1年以内 0.5% 1-2年以内 10% 2-3年以内 30% 3-5年以内 80% 5年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 (8) 存货 存货包括用于维修及保养公路及桥梁的物料及用于销售的石油制品等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去销售费用及相关税金后的金额确定。 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (9) 长期股权投资 子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50％)的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的20%以上(含20％)至50％以下(不含50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 (10) 固定资产和折旧 固定资产为销售商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的公路、桥梁及构筑物、房屋建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 于2003年12月31日以前，公路、桥梁及构筑物的折旧按车流量法计提，即按特定年度实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度折旧额。累计折旧于上述公路、桥梁及构筑物经营期满后相等于公路、桥梁及构筑物之总原值。自2004年1月1日起，改按新的折旧方法计提折旧，即将公路、桥梁及构筑物于2004年1月1日的账面净值在剩余收费权期限内按直线法计提折旧。其余固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产扣除减值准备后的账面净值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (10) 固定资产和折旧（续） 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 与路桥相关的土地 30年 - 3.3% 使用权 公路、桥梁及构筑物 18至30年 - 6.0% 至 2.9% 房屋及建筑物 15至30年 3% 6.5% 至 3.2% 安全设施 3至20年 3% 32.3% 至 4.9% 通讯及监控设施 5至20年 3% 19.4% 至 4.9% 收费设施 5至8年 3% 19.4% 至 12.1% 机械设备 10年 3% 9.7% 车辆 5至10年 3% 19.4% 至 9.7% 其他设备 5至14年 3% 19.4% 至 6.9% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出以直线法按固定资产尚可使用年限计提折旧。装修支出以直线法按预计受益期间计提折旧。 (11) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并开始计提折旧。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (12) 无形资产和摊销 无形资产包括本公司在改制时评估投入的土地使用权和购买的办公软件，以成本减去累计摊销后的净额列示。 土地使用权按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值，并采用直线法在受益年限内按18-30年摊销。2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 办公软件按实际支付的价款入帐，按5年平均摊销。 (13) 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计入损益。 (14) 资产减值 长期投资、固定资产、无形资产及在建工程等资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (15) 借款费用 借款以实际收到的金额入帐。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当年度专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (16) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。保险费及公积金的提取比例如下： 比例 养老保险 20－25% 失业保险 2% 住房公积金 6－15% (17) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (18) 收入确认 (a) 收取公路及桥梁的通行费 公路及桥梁的通行费收入于收取时予以确认。 (b) 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 (c) 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。 (d) 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁收入采用直线法将租金在租赁期内确认。 (19) 经营租赁 经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 (20) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (21) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 四 税项 (1) 本公司承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 33% 应纳税所得额 营业税 5% 通行费收入及其他业务收入的5% 城市维护建设税 7% 应付营业税的7% 教育费附加 3% 应付营业税的3% 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 税项（续） (2) 子公司承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17% 石油制品，按应纳税销售额的17％扣除当 年度允许抵扣的进项税后的余额 城市维护建设税 7% 应付增值税的7% 教育费附加 3% 应付增值税的3% 五 控股子公司 本公司的子公司及其合并范围 被投资单位全称 业务性质 注册资本 山东润元高速公路 有限责任 10,000,000 油气管理有限公司 公司 （“山东润元”） 本公司对 被投资单位全称 经营范围 其投资额 山东润元高速公路 石油制品零 6,000,000 油气管理有限公司 售、加油站及 （“山东润元”） 配套服务等相 关业务 本公司 是否 被投资单位全称 所占比例 合并 直接 间接 山东润元高速公路 60% - 是 油气管理有限公司 （“山东润元”） 六 合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金 2004年 2003年 6月30日 12月31日 现金 153,756 95,681 银行存款 1,507,901,219 1,081,852,095 其他货币资金 21,954,940 24,017,190 1,530,009,915 1,105,964,966 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (1) 货币资金（续） 期末货币资金余额均为人民币。其他货币资金系存入银行的为开具银行承兑汇票的保证金。 期末银行存款余额中有318,426,680元系存于本公司之关联方－威海商业银行之活期银行存款。 列示于现金流量表的现金包括： 2004年 6月30日 货币资金 1,530,009,915 减：原存期3个月以上的定期存款 (110,320,000) 受到限制的银行存款 (21,954,940) 2004年6月30日现金余额 1,397,734,975 减：2003年12月31日现金余额 (1,078,947,776) 现金净增加额 318,787,199 (2) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 应收账款 12,712,712 7,085,665 减：一般坏账准备 (37,508) (37,508) 12,675,204 7,048,157 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2004年6月30日 金额 比例 坏账准备 账龄- 1年以内 12,712,712 100% (37,508) 2003年12月31日 金额 比例 坏账准备 账龄- 1年以内 7,085,665 100% (37,508) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (2) 应收账款及其他应收款（续） 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (a) 应收账款（续） 应收账款中有持本公司5%以上表决权股份的山东高速的应收款项11,865元，系销售石油制品的欠款。本集团未对该等款项计提坏账准备。 期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为6,010,384元，占应收账款总额的47%。 (b) 其他应收款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 其他应收款 4,199,907 1,184,108 减：专项坏账准备 (16,099) (16,099) 4,183,808 1,168,009 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2004年6月30日 金额 比例 坏账准备 账龄- 1年以内 4,066,784 97% - 1-2年 133,123 3% (16,099) 4,199,907 100% (16,099) 2003年12月31日 金额 比例 坏账准备 账龄- 1年以内 1,125,694 95% - 1-2年 58,414 5% (16,099) 1,184,108 100% (16,099) 其他应收款中有持本公司5%以上表决权股份的山东高速的应收款项70,000元，系安全风险保证金。本集团未对该等款项计提坏账准备。 期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为2,959,754元，占其他应收款总额的70%。 六 合并会计报表主要项目注释（续） (3) 预付账款 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2004年6月30日 2003年12月31日 账龄- 金额 比例 金额 比例 1年以内 14,070,669 97% 6,461,527 93% 3年以上 450,452 3% 450,452 7% 14,521,121 100% 6,911,979 100% 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (4) 存货 2003年 2004年 12月31日 6月30日 成本 用于维修及保养公路及桥 梁的物料 66,516 77,849 库存商品 7,975,007 2,608,116 8,041,523 2,685,965 本期增加 本期转回 存货跌价准备 - - - - 8,041,523 - - 2,685,965 库存商品系本公司之子公司山东润元用于销售的石油制品。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (5) 长期股权投资 2004年1月1日 本期增加 长期股权投资- 联营公司(a) 15,792,455 - 其他(b) 60,000,000 - 75,792,455 - 减：长期投资减值准 备 (13,000,000) - 62,792,455 - 本期减少 2004年6月30日 长期股权投资- 联营公司(a) (646,541) 15,145,914 其他(b) - 60,000,000 (646,541) 75,145,914 减：长期投资减值准 备 - (13,000,000) (646,541) 62,145,914 本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。 (a) 联营公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 山东省环保产业股 2000年12月11 15,000,000 份有限公司（“山东 日起，未规定终 环保”） 止期限 被投资公司名称 权益比例 注册资本 山东省环保产业股 30% 50,000,000 份有限公司（“山东 环保”） 被投资公司名称 法人性质 主营业务 山东省环保产业股 股份有限公司 环保机械，仪器仪表设 份有限公司（“山东 备的制造、销售、安装 环保”） 调试，城市综合污水处 理等其他与环保相关 之业务 2004年1月1日至6月30日 投资成本 本期 被投资公司名称 期初数 增（减）数 期末数 山东环保 15,000,000 - 15,000,000 2004年1月1日至6月30日 累计权益 本期 被投资公司名称 期初数 增（减）数 期末数 山东环保 792,455 (646,541) 145,914 2004年1月1日至6月30日 合计 被投资公司名称 期初数 期末数 山东环保 15,792,455 15,145,914 (b) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 中信万通证券有限责任公司（原 2000年5月30日起， 青岛万通证券有限责任公司， 未规定终止期限 以下简称“中信万通”） 30,000,000 天同证券有限责任公司（“天同 2004年1月28日起， 证券”） 未规定终止期限 30,000,000 占被投资公司 被投资公司名称 注册资本比例 中信万通证券有限责任公司（原 青岛万通证券有限责任公司， 以下简称“中信万通”） 3.75% 天同证券有限责任公司（“天同 证券”） 1.47% 期末中信万通经营状况未明显改善，导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值，已计提长期股权投资减值准备13,000,000元。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (6) 固定资产及累计折旧 公路、桥梁及 土地使用权 构筑物 原值 2003年12月31日 6,329,300 6,768,248,401 在建工程转入 - - 本期增加 - - 本期减少 - - 2004年6月30日 6,329,300 6,768,248,401 累计折旧 2003年12月31日 360,419 1,618,868,213 本期计提 105,488 107,623,516 本期减少 - - 2004年6月30日 465,907 1,726,491,729 净值 2004年6月30日 5,863,393 5,041,756,672 2003年12月31日 5,968,881 5,149,380,188 房屋及建筑物 安全设施 原值 2003年12月31日 110,613,370 417,590,363 在建工程转入 - - 本期增加 47,832 本期减少 - - 2004年6月30日 110,661,202 417,590,363 累计折旧 2003年12月31日 23,989,311 216,316,138 本期计提 2,028,843 14,574,569 本期减少 - - 2004年6月30日 26,018,154 230,890,707 净值 2004年6月30日 84,643,048 186,699,656 2003年12月31日 86,624,059 201,274,225 通讯及监控 设施 收费设施 原值 2003年12月31日 78,492,847 14,623,445 在建工程转入 - - 本期增加 5,135,910 153,000 本期减少 - - 2004年6月30日 83,628,757 14,776,445 累计折旧 2003年12月31日 48,169,504 3,467,731 本期计提 4,259,913 362,382 本期减少 - - 2004年6月30日 52,429,417 3,830,113 净值 2004年6月30日 31,199,340 10,946,332 2003年12月31日 30,323,343 11,155,714 机械设备 车辆 原值 2003年12月31日 40,550,999 46,110,346 在建工程转入 - - 本期增加 679,666 4,236,493 本期减少 - - 2004年6月30日 41,230,665 50,346,839 累计折旧 2003年12月31日 22,454,364 17,687,650 本期计提 2,018,567 2,562,805 本期减少 - - 2004年6月30日 24,472,931 20,250,455 净值 2004年6月30日 16,757,734 30,096,384 2003年12月31日 18,096,635 28,422,696 其他设备 合计 原值 2003年12月31日 60,325,914 7,542,884,985 在建工程转入 - - 本期增加 2,916,429 13,169,330 本期减少 - - 2004年6月30日 63,242,343 7,556,054,315 累计折旧 2003年12月31日 41,287,237 1,992,600,567 本期计提 2,728,411 136,264,494 本期减少 - - 2004年6月30日 44,015,648 2,128,865,061 净值 2004年6月30日 19,226,695 5,427,189,254 2003年12月31日 19,038,677 5,550,284,418 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (6) 固定资产及累计折旧（续） 公路、桥梁及 土地使用权 构筑物 减值准备 2003年12月31日 - - 本期增加 - - 本期转回 - - 2004年6月30日 - - 净额 2004年6月30日 5,863,393 5,041,756,672 2003年12月31日 5,968,881 5,149,380,188 房屋及建筑物 安全设施 减值准备 2003年12月31日 - - 本期增加 - - 本期转回 - - 2004年6月30日 - - 净额 2004年6月30日 84,643,048 186,699,656 2003年12月31日 86,624,059 201,274,225 通讯及监控 设施 收费设施 减值准备 2003年12月31日 - - 本期增加 - - 本期转回 - - 2004年6月30日 - - 净额 2004年6月30日 31,199,340 10,946,332 2003年12月31日 30,323,343 11,155,714 机械设备 车辆 减值准备 2003年12月31日 - - 本期增加 - - 本期转回 - - 2004年6月30日 - - 净额 2004年6月30日 16,757,734 30,096,384 2003年12月31日 18,096,635 28,422,696 其他设备 合计 减值准备 2003年12月31日 - - 本期增加 - - 本期转回 - - 2004年6月30日 - - 净额 2004年6月30日 19,226,695 5,427,189,254 2003年12月31日 19,038,677 5,550,284,418 土地使用权是指本集团于2002年4月17日收购的济南二桥之土地使用权，在济南二桥收费权期限30年内以直线法摊销。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (7) 在建工程 2003年 工程名称 预算数 12月31日 莱芜高速公路工程 4,799,000,000 - 管理处办公室 550,000 - 养护区办公楼 460,000 504,035 其他 - 34 4,800,010,000 504,069 其中：借款费用资本 化金额 - 减：在建工程减值准 备 - 504,069 本期转入 工程名称 本期增加 固定资产 莱芜高速公路工程 493,662 - 管理处办公室 728,356 - 养护区办公楼 462,524 - 其他 8,450 - 1,692,992 - 其中：借款费用资本 化金额 - 减：在建工程减值准 备 - 2004年 工程名称 其他减少数 6月30日 莱芜高速公路工程 - 493,662 管理处办公室 - 728,356 养护区办公楼 - 966,559 其他 (34) 8,450 (34) 2,197,027 其中：借款费用资本 化金额 - - 减：在建工程减值准 备 - - 2,197,027 工程投入 占预算的 工程名称 资金来源 比例 莱芜高速公路工程 自有资金 - 管理处办公室 自有资金 132% 养护区办公楼 自有资金 210% 其他 自有资金 - 其中：借款费用资本 化金额 减：在建工程减值准 备 (8) 无形资产 原始金额 累计摊销额 土地使用权- 济青高速 801,234,090 (111,282,509) 泰曲路 111,574,816 (17,880,578) 济南桥 10,704,377 (2,477,865) 滨州桥 7,044,623 (1,630,699) 平阴桥 8,350,385 (1,932,959) 软件- 办公软件 1,346,187 (92,448) 940,254,478 (135,297,058) 减：无形资产 减值 准备 2003年 12月31日 本期增加 土地使用权- 济青高速 689,951,581 - 泰曲路 93,694,238 - 济南桥 8,226,512 - 滨州桥 5,413,924 - 平阴桥 6,417,426 - 软件- - 办公软件 1,253,739 121,728 804,957,420 121,728 减：无形资产 减值 准备 - 804,957,420 本期转出 本期摊销 土地使用权- 济青高速 - (13,353,902) 泰曲路 - (2,145,670) 济南桥 - (297,344) 滨州桥 - (195,684) 平阴桥 - (231,952) 软件- - 办公软件 - (151,066) - (16,375,618) 减：无形资产 减值 准备 - - - - 2004年半年 12月31日 剩余摊销期限 土地使用权- 济青高速 676,597,679 25年4个月 泰曲路 91,548,568 21年4个月 济南桥 7,929,168 13年4月 滨州桥 5,218,240 13年4月 平阴桥 6,185,474 13年4月 软件- 办公软件 1,224,401 3.5至4.5年 788,703,530 减：无形资产 减值 准备 - 788,703,530 土地使用权系山东高速与华建交通所投入本公司的土地使用权，业经北京国地不动产咨询中心按成本逼近法与收益还原法进行评估，并由国土资源部确认（国土资函(1999)383号文）。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (9) 长期待摊费用 2003年 原始发生额 累计摊销额 12月31日 预付加油站租赁 使用费 5,490,000 (860,389) 4,629,611 2004年 本期增加 本期摊销 6月30日 预付加油站租赁 使用费 300,000 (319,166) 4,610,445 剩余摊销 年限 预付加油站租赁 使用费 0.5年至22.5年 (10) 短期借款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 信用借款 67,000,000 155,000,000 截至2004年6月30日，并无逾期借款。2004年半年度短期借款的年利率为4.54%至5.31% (2003年：4.54%) (11)应付票据 2004年 2003年 承兑银行 票据期限 6月30日 12月31日 银行承兑汇票 华夏银行 3个月 35,451,067 48,000,000 济南市商业银行 3个月 4,200,000 - 39,651,067 48,000,000 (12) 应付账款及其他应付款 (a) 应付账款 应付账款的账龄分析如下： 2004年6月30日 2003年12月31日 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 47,786,151 93% 83,504,741 96% 1－2年 3,799,674 7% 3,035,730 4% 2－3年 - - 44,507 - 合计 51,585,825 100% 86,584,978 100% 应付账款中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 六 合并会计报表主要项目注释（续） (12) 应付账款及其他应付款（续） 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (b) 其他应付款 其他应付款的账龄分析如下： 2004年6月30日 2003年12月31日 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 14,681,182 90% 10,543,121 93% 1－2年 1,588,488 10% 815,556 7% 合计 16,269,670 100% 11,358,677 100% 其他应付款余额性质分析如下： 2004年 2003年 6月30日 12月31日 应付中高级管理人员奖励基金 4,400,000 4,400,000 山东高速（附注八(6)） 2,750,810 55,134 其他 9,118,860 6,903,543 合计 16,269,670 11,358,677 应付管理层奖励基金系本公司授予中高级管理人员因完成经营目标责任制中的相关指标而获得的一种奖励。本公司董事会于2003年10月22日审议通过《虚拟股票期权方案》，给予中高级管理人员一种权力，可以获得规定时间内每股净资产上升所带来的收益。以董事会每年制定的经营目标责任制中心的利润总额为指标，完成或超额完成年度计划奖励高级人员和中层管理人员一定数量的虚拟股票期权。虚拟股票期权经授予后满一年进入行权期，被授予人每年可行权50％。每股行权价格为行权日的每股净资产，授予现金。本公司董事会负责审议批准虚拟股票期权方案、授予总量、授予价格和行权价格及废止、终止方案。本公司监事会负责对方案的实施进行监督。方案还规定，虚拟股票期权所对应的虚拟股份累计数量不得超过本公司股本的1%，且每年本公司用于支付虚拟股票的收益的支出不得超过净利润的1%。以上与虚拟股票期权相关的中高级管理人员奖励基金于授予时计入当期管理费用。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (13) 应付股利 2004年 2003年 6月30日 12月31日 应付国家股股利 -华建交通 114,262,500 83,792,500 -山东高速 83,882,000 - 应付社会公众股利 20,200,000 - 应付少数股东股利 -山东石油 2,901,433 2,901,433 合计 221,245,933 86,693,933 (14) 应交税金 2004年 2003年 6月30日 12月31日 应交企业所得税 123,908,186 100,816,924 应交增值税(尚未抵扣的增值税) 964,670 (1,042,061) 应交营业税 7,474,177 5,136,367 应交城市维护建设税 537,061 372,398 其他 23,206 70,805 132,907,300 105,354,433 (15) 长期借款 银行 金额 信用借款 中信贷款 100,000,000 信用借款 省建行委托贷款 70,000,000 170,000,000 到期日 年利率 信用借款 2006年08月03日 4.94% 信用借款 2008年12月31日 3.60% (16) 长期应付款 根据山东省交通厅鲁交财[1999]167号文，山东高速于本公司成立时将其在济青高速公路建设期间为济青高速项目取得之590,000,000元贷款与其他相关的经营性资产与负债一并投入本公司。该款项无抵押、不计息，且于2005年12月31日前无须偿还。 六 合并会计报表主要项目注释（续） (17) 股本 2003 12月31日 配股 尚未流通股 发起人股 其中： 国家持有股 2,858,800,000 - 境内法人持有股 - - 外资法人持有股 - - 其他 - - 募集法人股 - - 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 其中：转配股 - - 尚未流通股合计 2,858,800,000 - 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 505,000,000 - 境内上市的外资股 - - 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已上市流通股合计 505,000,000 - 股本总数 3,363,800,000 - 送股 公积金转股 尚未流通股 发起人股 其中： 国家持有股 - - 境内法人持有股 - - 外资法人持有股 - - 其他 - - 募集法人股 - - 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 其中：转配股 - - 尚未流通股合计 - - 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 - - 境内上市的外资股 - - 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已上市流通股合计 - - 股本总数 - - 其他 小计 尚未流通股 发起人股 其中： 国家持有股 - - 境内法人持有股 - - 外资法人持有股 - - 其他 - - 募集法人股 - - 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 其中：转配股 - - 尚未流通股合计 - - 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 - - 境内上市的外资股 - - 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已上市流通股合计 - - 股本总数 - - 2004年 6月30日 尚未流通股 发起人股 其中： 国家持有股 2,858,800,000 境内法人持有股 - 外资法人持有股 - 其他 - 募集法人股 - 内部职工股 - 优先股或其他 - 其中：转配股 - 尚未流通股合计 2,858,800,000 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 505,000,000 境内上市的外资股 - 境外上市的外资股 - 其他 - 已上市流通股合计 505,000,000 股本总数 3,363,800,000 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (18) 资本公积 2003年 2004年 12月31日 本期增加数 本期减少数 6月30日 股本溢价 2,320,740,160 - - 2,320,740,160 (19) 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 2003年12月31日 175,426,778 87,713,389 - 263,140,167 本期增加 - - - - 本期减少 - - - - 2004年6月30日 175,426,778 87,713,389 - 263,140,167 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (19) 盈余公积（续） 除用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。另外按年度净利润的5%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 (20) 未分配利润 截至2004年6月30 日止半年度 期初未分配利润 429,028,497 加：本期实现的净利润 294,718,375 减：应付普通股股利-股东大会已批准的上年度现金股利 (134,552,000) 期末未分配利润 589,194,872 根据2004年6月8日股东大会通过的决议，2003年按已发行股份3,363,800,000股及每十股向全体股东派发现金股利0.40元计算，共计派发股利134,552,000元。 (21) 分业务主营业务收入及主营业务成本 截至2004年6月30日止半年度 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 收费路桥之通行费 758,537,775 232,050,802 石油制品销售 102,078,826 90,494,705 860,616,601 322,545,507 截至2003年6月30日止半年度(未 经审计) 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 收费路桥之通行费 530,537,769 116,529,058 石油制品销售 215,360,099 198,378,728 745,897,868 314,907,786 本集团前五名客户销售的收入总额约为42,931,129元，占集团全部销售收入的5%。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释（续） (22) 主营业务税金及附加 截至2004年6 截至2003年6 月30日止半年 月30日止半年 度 度 (未经审计) 营业税 37,892,082 25,286,298 城市维护建设税 2,737,736 1,770,041 教育费附加 1,173,313 758,589 41,803,131 27,814,928 (23) 财务费用 截至2004年6 截至2003年6 月30日止半年 月30日止半年 度 度 (未经审计) 利息支出 5,321,347 3,811,371 减：利息收入 (6,081,548) (2,922,614) 其他 45,507 - (723,694) 888,757 (24) 投资损失 截至2004年6 截至2003年6月 月30日止半年 30日止半年度 度 (未经审计) 期末按权益法调整的被投资公司所有 者权益净增减的金额 (646,541) (174,055) 投资收益汇回不存在重大限制。 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释 (1) 其他应收款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 其他应收款 4,123,690 1,092,179 减：坏帐准备 (16,099) (16,099) 4,107,591 1,076,080 其他应收款账龄及其相应的坏帐准备分析如下： 2004年6月30日 金额 比例 坏账准备 账龄- 1年以内 3,990,567 97% - 1年到2年 133,123 3% (16,099) 4,123,690 100% (16,099) 2003年12月31日 金额 比例 坏账准备 账龄- 1年以内 1,043,765 96% - 1年到2年 48,414 4% (16,099) 1,092,179 100% (16,099) (2) 长期股权投资 2003年 12月31日 本期增加 长期股权投资- 子公司 12,377,543 3,156,536 联营企业 15,792,455 - 其他股权投资 60,000,000 - 88,169,998 3,156,536 减：长期投资减值准备 (13,000,000) - 75,169,998 3,156,536 山东基建股份有限公司 2004年 本期减少 6月30日 长期股权投资- 子公司 - 15,534,079 联营企业 (646,541) 15,145,914 其他股权投资 - 60,000,000 (646,541) 90,679,993 减：长期投资减值准备 - (13,000,000) 山东基建股份有限公司 (646,541) 77,679,993 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释（续） (3) 主营业务收入 收费路桥之通行费收入如下： 截至2004年6月30 截至2003年6月 30 日止半年度 日止半年度 (未经审计) 济青高速 583,222,722 415,077,553 济南二桥 94,369,433 55,601,303 滨州桥 33,899,640 26,769,311 济南桥 18,533,510 11,097,547 平阴桥 13,673,060 11,941,870 泰曲路 14,839,410 10,050,185 758,537,775 530,537,769 (4) 主营业务成本 截至2004年6月30 截至2003年6月30 日止半年度 日止半年度 (未经审计) 折旧 135,372,048 72,243,078 公路维修费 37,865,487 3,842,612 工资、福利费及养老统筹金 31,442,368 28,595,181 劳务费 1,705,394 1,023,065 水电费 4,887,089 3,819,457 修理费 4,180,981 1,999,267 交警费 2,358,616 2,466,925 车辆使用费 2,021,280 2,030,762 通行费代收手续费 8,209,634 - 其他 4,007,905 508,711 232,050,802 116,529,058 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释（续） (5) 投资收益 2003 截至2004年6月30 截至年6月30 日止半年度 日止半年度 (未经审计) 期末按权益法调整的 被投资公司所有者权益净增 减的金额 2,509,995 2,469,122 投资收益汇回不存在重大限制。 八 关联方关系及其交易 除附注五所述之子公司及附注六(5)所述之联营公司外，本公司的关联方还包括： (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 山东高速 山东省 收费公路之建设及经 本公司之 济南市 营管理 发起人 企业名称 经济性质或类型 法人代表 山东高速 国有独资 周秋田 有限公司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003年 企业名称 12月31日 本期增加数 本期减少数 2004年6月30日 山东高速 500,000,000 - - 500,000,000 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 企业名称 2003年12月31日 本期增加数 金额 % 金额 % 山东高速 2,097,050,000 62.34% - - 企业名称 本期减少数 2004年6月30日 金额 % 金额 % 山东高速 - - 2,097,050,000 62.34% 不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本企业的关系 威海商业银行 受同一母公司控制 八 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易 除于附注六(1)和六(16)披露外，本公司与关联方之其他重大交易如下： 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 于1999年11月23日，本公司与山东高速签订物业租赁与综合服务协议。根据此等协议，山东高速将向本公司提供房屋租赁、能源动力供应、社会及后勤服务等，其有效期限及金额如下： 内容 有效期限 金额 综合服务 三年，而后自动展期 每年4,434,035元 房屋租赁 三年，而后自动展期 每年957,316元 (6) 关联方应收应付款项余额 (a) 应收账款/其他应收款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 山东高速 81,865 90,442 (b) 应付账款/其他应付款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 山东高速 2,750,810 55,134 (c) 长期应付款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 山东高速 590,000,000 590,000,000 山东基建股份有限公司 会计报表附注 截至2004年6月30日止半年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 承诺事项 经营租赁承诺事项- 2004年 2003年 6月30日 12月31日 一年以内 650,635 1,146,271 一年至二年以内 157,125 155,000 二年至三年以内 159,250 159,250 三年以上 5,198,440 5,355,563 6,165,450 6,816,084 十 资产负债表日后事项 于2004年7月5日，本公司与山东三箭房地产开发有限公司签订商用房及办公用房购置合同。根据合同，本公司将出资157,600,000元购买暂定名为“七星吉祥大厦”的商品房，用于公司的办公及经营开发。所有购房款项预计将于2004年12月31日前支付完毕。 十一 扣除非经常性损益后的净利润 截至2004年6月30日止半 年度 294,718,375 净利润 加(减)：非经常性损益项目 - (222,300) 无批准的税收返还、减免 - (5,386,890) 营业外收入 - 88,180 营业外支出 1,821,933 非经常性损益的所得税影响数 291,019,298 扣除非经常性损益后的净利润 山东基建股份有限公司 2004年6月30日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日 资 产 附注 合并 合并 流动资产 货币资金 六(1) 1,530,009,915 1,105,964,966 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - 645,974 应收账款 六(2) 12,675,204 7,048,157 其他应收款 六(2) 4,183,808 1,168,009 预付账款 六(3) 14,521,121 6,911,979 应收补贴款 - - 存货 六(4) 2,685,965 8,041,523 待摊费用 448,356 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,564,524,369 1,129,780,608 长期投资 长期股权投资 六(5) 62,145,914 62,792,455 长期债权投资 - 长期投资合计 62,145,914 62,792,455 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产-原价 7,556,054,315 7,542,884,985 减：累计折旧 (2,128,865,061) (1,992,600,567) 固定资产-净值 六(6) 5,427,189,254 5,550,284,418 减：固定资产减值准备 - - 经营租入固定资产改良 - - 工程物资 - - 在建工程 六(7) 2,197,027 504,069 固定资产清理 - - 固定资产合计 5,429,386,281 5,550,788,487 无形资产及其他资产 无形资产 六(8) 788,703,530 804,957,420 长期待摊费用 六(9) 4,610,445 4,629,611 其它长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 793,313,975 809,587,031 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 7,849,370,539 7,552,948,581 资 产 母公司 母公司 流动资产 货币资金 1,480,512,009 1,051,807,445 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - 645,974 应收账款 - - 其他应收款 4,107,591 1,076,080 预付账款 12,857,816 5,987,857 应收补贴款 - - 存货 77,849 66,516 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,497,555,265 1,059,583,872 长期投资 长期股权投资 77,679,993 75,169,998 长期债权投资 - 长期投资合计 77,679,993 75,169,998 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产-原价 7,551,582,311 7,538,623,213 减：累计折旧 (2,127,457,148) (1,991,555,345) 固定资产-净值 5,424,125,163 5,547,067,868 减：固定资产减值准备 - - 经营租入固定资产改良 - - 工程物资 - - 在建工程 2,197,027 504,069 固定资产清理 - - 固定资产合计 5,426,322,190 5,547,571,937 无形资产及其他资产 无形资产 788,703,530 804,957,420 长期待摊费用 - - 其它长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 788,703,530 804,957,420 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 7,790,260,978 7,487,283,227 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 山东基建股份有限公司 2004年6月30日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2004年6月30日 2003年12月31日 负债及股东权益 附注 合并 合并 流动负债 短期借款 六(10) 67,000,000 155,000,000 应付票据 六(11) 39,651,067 48,000,000 应付账款 六(12) 51,585,825 86,584,978 预收账款 80,320 1,423,018 应付工资 7,970,609 8,174,034 应付福利费 4,988,080 5,035,109 应付股利 六(13) 221,245,933 86,693,933 应付利息 216,260 209,790 应交税金 六(14) 132,907,300 105,354,433 其他应交款 224,224 154,090 其他应付款 六(12) 16,269,670 11,358,677 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期借款 - - 递延收益 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 542,139,288 507,988,062 长期负债 长期借款 六(15) 170,000,000 70,000,000 应付债券 - - 长期应付款 六(16) 590,000,000 590,000,000 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 760,000,000 660,000,000 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 1,302,139,288 1,167,988,062 少数股东权益 10,356,052 8,251,695 股东权益 股本 六(17) 3,363,800,000 3,363,800,000 资本公积 六(18) 2,320,740,160 2,320,740,160 盈余公积 六(19) 263,140,167 263,140,167 其中：法定公益金 87,713,389 87,713,389 未分配利润 六(20) 589,194,872 429,028,497 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 6,536,875,199 6,376,708,824 负债及股东权益总计 7,849,370,539 7,552,948,581 2004年6月30日 2003年12月31日 负债及股东权益 母公司 母公司 流动负债 短期借款 67,000,000 155,000,000 应付票据 - - 应付账款 51,585,825 86,584,978 预收账款 10,300 16,780 应付工资 6,378,033 6,474,034 应付福利费 4,908,950 4,981,903 应付股利 218,344,500 83,792,500 应付利息 216,260 209,790 应交税金 129,463,446 103,487,948 其他应交款 224,224 154,090 其他应付款 15,254,241 9,872,380 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期借款 - - 递延收益 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 493,385,779 450,574,403 长期负债 长期借款 170,000,000 70,000,000 应付债券 - - 长期应付款 590,000,000 590,000,000 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 760,000,000 660,000,000 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 1,253,385,779 1,110,574,403 少数股东权益 - - 股东权益 股本 3,363,800,000 3,363,800,000 资本公积 2,320,740,160 2,320,740,160 盈余公积 261,530,712 261,530,712 其中：法定公益金 87,176,904 87,176,904 未分配利润 590,804,327 430,637,952 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 6,536,875,199 6,376,708,824 负债及股东权益总计 7,790,260,978 7,487,283,227 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 山东基建股份有限公司 截至2004年6月30日止半年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 截至2004年6月30日止 半年度 项 目 附注 合并 一、主营业务收入 六(21) 860,616,601 减： 主营业务成本 六(21) (322,545,507) 主营业务税金及附加 六(22) (41,803,131) 二、主营业务利润 496,267,963 加： 其他业务利润 5,107,060 减： 营业费用 (306,182) 管理费用 (52,211,072) 财务费用-净额 六(23) 723,694 三、营业利润 449,581,463 加： 投资收益（损失） 六(24) (646,541) 补贴收入 222,300 营业外收入 5,386,890 减： 营业外支出 (88,180) 四、利润总额 454,455,932 减： 所得税 (157,633,200) 少数股东损益 (2,104,357) 五、净利润 294,718,375 截至2003年6月30日止 截至2004年6月30日止 半年度 半年度 项 目 合并(未经审计) 母公司 一、主营业务收入 745,897,868 758,537,775 减： 主营业务成本 (314,907,786) (232,050,802) 主营业务税金及附加 (27,814,928) (41,719,578) 二、主营业务利润 403,175,154 484,767,395 加： 其他业务利润 4,473,734 5,107,060 减： 营业费用 (3,695,157) - 管理费用 (53,904,426) (48,820,329) 财务费用-净额 (888,757) 600,654 三、营业利润 349,160,548 441,654,780 加： 投资收益（损失） (174,055) 2,509,995 补贴收入 - - 营业外收入 4,458,752 5,383,715 减： 营业外支出 (67,720) (59,130) 四、利润总额 353,377,525 449,489,360 减： 所得税 (98,962,798) (154,770,985) 少数股东损益 (1,762,117) - 五、净利润 252,652,610 294,718,375 截至2003年6月30日止 半年度 项 目 母公司(未经审计) 一、主营业务收入 530,537,769 减： 主营业务成本 (116,529,058) 主营业务税金及附加 (27,677,748) 二、主营业务利润 386,330,963 加： 其他业务利润 4,473,734 减： 营业费用 - 管理费用 (46,703,383) 财务费用-净额 (1,240,729) 三、营业利润 342,860,585 加： 投资收益（损失） 2,469,122 补贴收入 - 营业外收入 4,024,152 减： 营业外支出 (57,820) 四、利润总额 349,296,039 减： 所得税 (96,643,429) 少数股东损益 - 五、净利润 252,652,610 补充资料： 截至2004年6月30日止 半年度 项 目 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 (53,563,000) 5.债务重组损失 - 6.其他 - 截至2003年6月30日止 半年度 项 目 合并(未经审计) 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 截至2004年6月30日止 半年度 项 目 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 (53,563,000) 5.债务重组损失 - 6.其他 - 截至2003年6月30日止 半年度 项 目 母公司(未经审计) 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2.自然灾害发生的损失 - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 5.债务重组损失 - 6.其他 - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 山东基建股份有限公司 截至2004年6月30日止半年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 截至2004年6月30日 截至2003年6月30日 止半年度 止半年度 项 目 合并 合并(未经审计) 一、净利润 294,718,375 252,652,610 加：年初未分配利润 429,028,497 403,232,528 其它转入 - - 二、可供分配的利润 723,746,872 655,885,138 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 三、可供股东分配的利润 723,746,872 655,885,138 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 (134,552,000) (370,018,000) 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 589,194,872 285,867,138 截至2004年6月30日 截至2003年6月30日 止半年度 止半年度 项 目 母公司 母公司(未经审计) 一、净利润 294,718,375 252,652,610 加：年初未分配利润 430,637,952 404,013,334 其它转入 - - 二、可供分配的利润 725,356,327 656,665,944 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 三、可供股东分配的利润 725,356,327 656,665,944 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 (134,552,000) (370,018,000) 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 590,804,327 286,647,944 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 山东基建股份有限公司 截至2004年6月30日止半年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 870,579,466 收到的税费返还 222,300 收到的其他与经营活动有关的现金 12,348,750 现金流入小计 883,150,516 购买商品、接受劳务支付的现金 (203,933,164) 支付给职工以及为职工支付的现金 (50,909,199) 支付的各项税费 (174,126,677) 支付的其他与经营活动有关的现金 (25,211,156) 现金流出小计 (454,180,196) 经营活动产生的现金流量净额 428,970,320 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 - 出售子公司所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 6,727,522 现金流入小计 6,727,522 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (18,347,016) 除对子公司以外投资所支付的现金 - 购买子公司所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 (107,320,000) 现金流出小计 (125,667,016) 投资活动产生的现金流量净额 (118,939,494) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 112,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,062,250 现金流入小计 114,062,250 偿还债务所支付的现金 (100,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (5,305,877) 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (105,305,877) 筹资活动产生的现金流量净额 8,756,373 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额(附注六(1)) 318,787,199 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 757,848,837 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 12,345,575 现金流入小计 770,194,412 购买商品、接受劳务支付的现金 (103,246,872) 支付给职工以及为职工支付的现金 (49,874,765) 支付的各项税费 (171,016,118) 支付的其他与经营活动有关的现金 (12,769,577) 现金流出小计 (336,907,332) 经营活动产生的现金流量净额 433,287,080 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 - 出售子公司所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 6,560,145 现金流入小计 6,560,145 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (17,836,784) 除对子公司以外投资所支付的现金 - 购买子公司所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 (105,320,000) 现金流出小计 (123,156,784) 投资活动产生的现金流量净额 (116,596,639) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 112,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 112,000,000 偿还债务所支付的现金 (100,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (5,305,877) 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (105,305,877) 筹资活动产生的现金流量净额 6,694,123 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额(附注六(1)) 323,384,564 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 山东基建股份有限公司 2004年1至6月现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 294,718,375 加：少数股东损益 2,104,357 计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 136,264,494 无形资产摊销 16,375,618 长期待摊费用摊销 319,166 待摊费用的减少（减：增加） (448,356) 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 固定资产报废损失 - 财务费用 (769,201) 投资损失（减：收益） 646,541 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少 5,355,558 经营性应收项目的减少 (13,188,988) 经营性应付项目的增加 (12,407,244) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 428,970,320 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 1,397,734,975 减：现金的年初余额 (1,078,947,776) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 318,787,199 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 294,718,375 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 135,901,803 无形资产摊销 16,375,618 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） - 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 固定资产报废损失 - 财务费用 (601,824) 投资损失（减：收益） (2,509,995) 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少 (11,333) 经营性应收项目的减少 (6,838,470) 经营性应付项目的增加 (3,747,094) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 433,287,080 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 1,372,192,009 减：现金的年初余额 (1,048,807,445) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 323,384,564 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 山东基建股份有限公司 会计报表补充资料 截至2004年6月30日止半年度 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 山东基建股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》第四章有关补充资料的规定，编制下列截至2004年6月30日止半年度会计报表补充资料： 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 496,267,963 7.59% 7.78% 营业利润 449,581,463 6.88% 7.05% 净利润 294,718,375 4.51% 4.62% 扣除非经常性损 291,019,298 4.45% 4.56% 益后的净利润 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.148 0.148 营业利润 0.134 0.134 净利润 0.088 0.088 扣除非经常性损 0.087 0.087 益后的净利润 二、截至2004年6月30日止半年度资产减值准备明细表 项 目 2004年1月1日 合并 母公司 一、坏账准备合计 53,607 16,099 其中：应收账款 37,508 - 其他应收款 16,099 16,099 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 13,000,000 13,000,000 其中：长期股权投资 13,000,000 13,000,000 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商权权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项 目 本年增加 合并 母公司 一、坏账准备合计 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商权权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项 目 本年转回 合并 母公司 一、坏账准备合计 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商权权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项 目 2004年6月30日 合并 母公司 一、坏账准备合计 53,607 16,099 其中：应收账款 37,508 - 其他应收款 16,099 16,099 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 13,000,000 13,000,000 其中：长期股权投资 13,000,000 13,000,000 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商权权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 总会计师: 会计机构负责人: |
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