北京巴士股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.19 10:54 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事和高级管理人员情况 五、管理层讨论和分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长张国光先生、总经理龚绍清先生、总会计师张莉萍女士及财务部负责人马京明先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司2004年半年度报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：北京巴士股份有限公司 公司英文名称：BEIJING BASHI CO.,LTD （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：北京巴士 股票代码：600386 （三）公司注册地址：北京市海淀区紫竹院路32号 公司办公地址：北京市海淀区紫竹院路32号 邮政编码：100044 互联网网址：WWW.NEWBJBUS.COM 公司电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：张国光 （五）公司董事会秘书：傅世学 证券事务代表：汤世华 联系地址：北京市海淀区紫竹院路32号 联系电话：010—68477383 传 真：010—68731430 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： HTTP：//WWW.SSE.COM.CN 公司半年度报告备置地点：公司证券部 （七）主要财务数据和指标 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产(元) 707,655,788.90 775,238,754.01 流动负债(元) 1,645,681,622.13 1,351,009,207.55 总资产(元) 3,162,967,447.55 2,987,106,868.52 股东权益（不含少数股 1,230,283,236.07 1,229,556,541.27 东权益）(元) 每股净资产(元) 4.88 4.88 调整后的每股净资产 4.74 4.71 (元) 本报告期末比上年度 期末增减（％） 流动资产(元) -8.27 流动负债(元) 21.81 总资产(元) 5.89 股东权益（不含少数股 0.06 东权益）(元) 每股净资产(元) 调整后的每股净资产 (元) 报告期（1－6月） 上年同期 净利润(元) 41,046,694.80 -129,827,927.62 扣除非经常性损益后的 39,634,928.61 -123,332,894.42 净利润(元) 每股收益(元) 0.163 -0.52 净资产收益率（%） 3.28 -11.84% 经营活动产生的现金流 124,815,335.99 -65,167,722.66 量净额(元) 本报告期比上年同期 净利润(元) 增减（％） 扣除非经常性损益后的 131.62 净利润(元) 132.14 每股收益(元) 净资产收益率（%） 131.35 经营活动产生的现金流 127.70 量净额(元) 291.53 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 2,620,628.03 营业外支出 513,514.32 所得税影响数 695,347.53 合计 1,411,766.19 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本及结构未发生变化 （二）报告期末股东总数 报告期末股东总数：28561户 （三）报告期末公司前十名股东持股情况 单位：股 报告期末股东总数 28561户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内 期末持股数 增减 量 北京市公共交通总公司 0170,280,000 丰和价值证券投资基金 1,399,909 11,148,117 全国社保基金一零六组合 3,104,513 4,455,708 中国工商银行－开元证券投资基 3,238,703 3,238,703 金 397,195 2,696,107 泰和证券投资基金 招商银行股份有限公司－中信经 2,180,628 2,180,628 典配置证券投资基金 中国工商银行－同益证券投资基 2,012,283 2,012,283 金 中国银行－嘉实增长开放式证券 132,900 1,818,983 投资基金 博时价值增长证券投资基金 779,005 1,782,315 大成价值增长证券投资基金 1,598,940 1,598,940 股东名称（全称） 比例 股份类别 (%) (已流通 或未流 通) 北京市公共交通总公司 56.57 未流通 丰和价值证券投资基金 4.42 已流通 全国社保基金一零六组合 1.77 已流通 中国工商银行－开元证券投资基 1.29 已流通 金 1.07 泰和证券投资基金 已流通 招商银行股份有限公司－中信经 0.87 已流通 典配置证券投资基金 中国工商银行－同益证券投资基 0.80 已流通 金 中国银行－嘉实增长开放式证券 0.72 已流通 投资基金 博时价值增长证券投资基金 0.71 已流通 大成价值增长证券投资基金 0.63 已流通 股东名称（全称） 质押或 股东性质 冻结的 (国有股东 股份数 或外资股 量 东) 北京市公共交通总公司 无 国有股东 丰和价值证券投资基金 未知 社会公众股 社会公众股 全国社保基金一零六组合 未知 社会公众股 中国工商银行－开元证券投资基 未知 金 社会公众股 泰和证券投资基金 未知 社会公众股 招商银行股份有限公司－中信经 未知 典配置证券投资基金 中国工商银行－同益证券投资基 未知 社会公众股 金 中国银行－嘉实增长开放式证券 社会公众股 未知 投资基金 博时价值增长证券投资基金 社会公众股 未知 社会公众股 大成价值增长证券投资基金 未知 前十名流通股股东持股情况 期末持有流通股 股东名称（全称） 的数量 丰和价值证券投资基金 11,148,117 全国社保基金一零六组合 4,455,708 中国工商银行－开元证券投资基金 3,238,703 泰和证券投资基金 2,696,107 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 2,180,628 中国工商银行－同益证券投资基金 2,012,283 中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 1,818,983 博时价值增长证券投资基金 1,782,315 大成价值增长证券投资基金 1,598,940 华夏成长证券投资基金 1,579,716 种类（A、B、H股 股东名称（全称） 或其它） 丰和价值证券投资基金 A 全国社保基金一零六组合 A 中国工商银行－开元证券投资基金 A 泰和证券投资基金 A 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 A 中国工商银行－同益证券投资基金 A 中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 A 博时价值增长证券投资基金 A 大成价值增长证券投资基金 A 华夏成长证券投资基金 A 上述股东关联关系或一致行动的说明 丰和价值、泰和基金、嘉实增长同 属于嘉实基金管理有限公 司，其他股 东未知有关联关系或一致 行动关系。 （四）报告期内，公司控股股东没有发生变化 四、董事、监事和高级管理人员情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股票。 （二）董事、监事和高级管理人员的变动情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果与财务状况分析 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额（或净减少额）同比增减变化： 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,028,869,794.95 669,293,921.65 主营业务利润 196,092,967.84 -3,870,792.80 净利润 41,046,694.80 -129,827,927.62 现金及现金等价物 6,227,822.14 -91,865,326.93 净增加额 项目 增减比率（%） 主营业务收入 53.72 主营业务利润 5165.96 净利润 131.62 现金及现金等价物 106.78 净增加额 说明：由于上年同期公司受SARS的影响，使得主营业务出现了很大程度的亏损，SARS消除后，公司的生产经营恢复了正常，因此报告期的主营业务收入、主营业务利润、净利润与上年同期相比出现了大幅度的上升。现金及现金等价物净增加额同比增加。 （二）报告期内经营情况 1、公司主营业务的范围及经营情况 公司的主营业务为城市公共汽车客运，截止到报告期末，公司拥有运营车辆6889部，运营线路139条，运营线路长度6239公里，运营收入57,767.83万元，运营成本46,640.44万元。 2、公司主要控股公司的经营情况 （1）北京公交广告有限责任公司 北京公交广告有限责任公司是本公司的控股子公司，公司拥有其99%的股权，该公司的主营业务为公交广告。截止到报告期末，该公司实现主营业务收入8,667.09万元，主营业务成本3,258.28万元，实现净利润2,005.96万元。 （2）北京八方达巴士长途客运有限责任公司 北京八方达巴士长途客运有限责任公司是本公司的控股子公司，公司拥有其52.42%的股权，该公司的主营业务为公共汽车长途客运。截止到报告期末，该公司实现主营业务收入36,226.33万元，主营业务成本29,461.56万元，实现净利润1,222.13万元。 3、占主营业务收入10%以上的行业或产品情况 单位：人民币元 行业、产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 城市客运 577,678,283.37 466,404,364.48 19.26 长途客运 362,263,301.54 294,615,559.76 18.67 广告 86,670,868.48 32,582,858.04 62.41 4、上半年经营情况回顾 在经历了2003年SARS的冲击后，在市政府给予的一系列政策支持下，公司迅速摆脱了困境，生产经营恢复正常。2004年上半年，在生产经营方面，通过调整线路、充分利用公司现有的车辆和场站设施，努力提高收入，同时强化细化经营，有效的控制成本费用。在服务质量方面，公司通过培训、教育、引导等方式，提高员工的自身素质，同时广泛接受社会监督，提高服务投诉的解决质量，提升企业形象。在车辆技术方面，通过对运营中途坏车的重点治理，提高整体保修质量，提高车辆使用率。 在政府大力支持城市公共交通发展的前提下，公司积极研究未来的市场变化趋势，并着手制定新的发展计划，努力拓宽融资渠道，积极寻求合作，以应对未来的市场变化。 5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期相比发生重大变化的原因 由于上年同期公司受SARS的影响，使得主营业务出现了很大程度的亏损，SARS消除后，公司的生产经营恢复了正常，因此报告期的盈利能力与上年同期相比出现了大幅度的上升，主要原因在于公司2003年上半年的经营数据是受SARS的影响的非正常经营数据。 6、经营中的问题与困难 由于北京市机动车的增长速度较快，城市道路的发展速度滞后于机动车的增长速度，导致了北京市的交通拥堵状况比较严重。公司的客运业务受到了一定程度的影响，尤其是城市客运业务受到的影响较大，导致运营效率下降。另外由于燃油、零配件涨价，致使公司的运营成本有所上升，使得公司整体盈利能力有所下降。面对此种情况，公司积极研究市场的变化，通过细化经营、调整资源配置等方法尽量降低交通拥堵的影响，在保证市民正常出行的前提下，努力提高经济效益，提高收入的效益性。 随着公司生产规模的不断发展壮大，公司目前已经拥有八个客运分公司，这种局面是伴随着公司整体发展产生的，并对公司的整体发展产生了积极的影响。随着公司发展计划的实施，管理能力的提高，目前的分支机构设置已经不够合理，在一定程度上影响了公司的运营效率，同时加大了管理成本。公司于2004年7月19日召开了董事会，决定对现有的分支机构进行整合，准备将现有的分支机构重组为四个分公司，同时削减管理人员，目前整合工作正在进行中，预计在2004年9月底前完成。这将在一定程度上减少公司的管理费用，有利于提高公司的整体业绩水平。 （三）报告期内公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金投资及以前期间募集资金延续使用的情况。 2、报告期内公司无非募集资金项目投资。 六、重要事项 （一）公司治理结构情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露，加强与广大投资者的沟通，做好投资者关系管理工作。 （二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况 公司于2004年6月6日召开的2003年度股东大会审议通过了公司2003年度利润分配方案，以2003年12月31日总股本25200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.6元（含税）。公司于2004年7月19日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登实施公告，派发股息的股权登记日为2004年7月22日，除息日为2004年7月23日，社会公众股红利派发日为2004年7月29日，该项利润分配方案已按期实施完毕。 （三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本 （四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （五）报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 （六）报告期内重大关联交易情况 1、报告期内公司向关联方采购燃料情况如下： 单位：元 关联方单位名称 采购燃料金额 占采购燃料总金额的比例 北京市公共交通总公司 16,121,707.98 13.66% 2、报告期内公司向关联方租用房屋、土地情况如下： 单位：元 关联方单位名称 项目 金额 北京市公共交通总公司 土地及房屋的租赁使用费 1,561,152.00 北京市长途汽车公司 土地及房屋的租赁使用费 2,000,000.00 3、关联方债权、债务往来 单位：元 向关联方提供资金 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 北京市公共交通总公司 控股股东 北京市长途汽车公司 同一控股公司 2,165,000.00 2,165,000.00 合计 2,165,000.00 2,165,000.00 关联方向上市公司提供资金 关联方 贷方发生额 期末余额 北京市公共交通总公司 0 7,069,574.70 北京市长途汽车公司同 合计 0 7,069,574.70 说明：其中2,165,000元为北京八方达巴士长途客运有限责任公司与北京市长途汽车公司委托经营费中未结算部分；7,069,574.70为北京公交广告有限责任公司与北京市公共交通总公司之间的往来款。 4、报告期内涉及关联交易的委托经营业务 从2003年开始北京市长途汽车公司将27条山区亏损线路委托给北京八方达巴士长途客运有限责任公司经营，截止到报告期末，发生委托经营费用1433万元。 （七）报告期内无重大承诺事项 （八）报告期内公司没有对外提供担保 （九）报告期内公司没有资金委托管理的情况 （十）独立董事对公司对外担保情况执行证监发[2003]56号文规定情况的独立意见 作为北京巴士股份有限公司的独立董事，我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《上海证券交易所关于做好上市公司2004年半年度报告的通知》的有关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取董事会、经理层有关人员意见的基础上，就公司对外担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况发表如下独立意见： 1、公司注意控制对外担保风险，未发现对外担保的情况。 2、公司与控股股东及其他关联方的资金往来方面能够执行证监发[2003]56号文的规定，未发现关联方违规占用资金的情况。 独立董事：龙涛、张国伍、宁骚 （十一）报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。 （十二）报告期内，公司在《中国证券报》和《上海证券报》上披露的公告索引： 日期 报刊名称及版面 公告内容 2004年2月5日 《中国证券报》13版 第二届董事会第十次会 《上海证券报》12版 议决议公告 2004年2月5日 《中国证券报》13版 第二届监事会第七次会 《上海证券报》12版 议决议公告 2004年4月27日 《中国证券报》44版 第二届董事会第十一次 《上海证券报》44版 会议决议公告 2004年6月8日 《中国证券报》21版 2003年度股东大会决议 《上海证券报》13版 公告 （十三）其他重大事项 公司控股子公司—北京公交广告有限责任公司与海南白马广告媒体投资有限公司于2004年8月4日签订《合同书》，就白马广告媒体投资有限公司租赁经营北京公交广告有限责任公司投资并拥有产权的北京市部分街道内公交候车亭广告灯箱媒体事宜达成合同，涉及公交候车亭广告灯箱3044个，白马广告媒体投资有限公司一次性向北京公交广告有限责任公司支付媒体经营费146,112,000元。同时按年度向北京公交广告有限责任公司支付当年租赁经营费，支付标准为前三年每个灯箱每年7000元，第四、五年每个灯箱每年10000元，第六年开始至租赁经营期满每个灯箱每年11000元。租赁经营期为10年。 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表（附后） （二）会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 北京巴士股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅京政办函[1999]82号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》批准，由北京市公共交通总公司、北京城建集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团公司、北京华讯集团作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于1999年6月18日在北京市工商行政管理局注册登记，领取注册号为1100001045426的《企业法人营业执照》，注册资本17200万元。 本公司于2001年1月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000] 188号文《关于核准北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民币普通股股票（A股）8000万股，每股发行价为9.92元，2001年2月16日挂牌上市交易。发行后,本公司总股本增加至25200万元。 本公司主要经营范围：城市公用汽车客运，出租汽车客运，省际公路客运，轻轨客运；汽车租赁；汽车修理；汽车用清洁燃料的开发、销售及设施改装；公交IC卡及ITS智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售开发后产品、机械电器设备、电子计算机及外部设备、汽车（不含小轿车）；代理车辆保险、自制广告业务；餐饮服务；人员培训。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务折算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计量，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用余额百分比法结合个别认定法计提坏账准备，余额百分比法计提比例为5%。 对纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收款项不计提坏账准备。 本公司确认坏账的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司的存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或十年平均摊销。 自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》下发后，对长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （3）长期投资减值准备 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为3%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 30-35年 2.77-3.23% 运营车辆及运输设备 6-10年 9.70-16.17% 其他设备 5-8年 12.13-19.40% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 16、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产所有权 与资产所有权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 无会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税收入 4% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 五、控股子公司及合营企业 截至2004年6月30日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 公司名称 经营范围 注册资本 本公司投资额 北京公交广告有 经营和代理国内和外商 4000万元 3961.77万元 限责任公司 来华广告，摄影，图片制 作。 北京八方达巴士 公共汽车客运、长途客运； 35207.57万元 19125.12万元 长途客运有限责 汽车修理；销售汽车配件、 任公司 百货、包装食品、包装饮 料。 1780万元 北京巴士汽车租 汽车租赁；技术开发、技 1740万元 赁有限责任公司 术培训；设计、制作广告； 销售机械电器设备。 公司名称 权益比例 是否合并 北京公交广告有 99% 是 限责任公司 北京八方达巴士 52.42% 是 长途客运有限责 任公司 北京巴士汽车租 97.75% 是 赁有限责任公司 六、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.6.30 2003.12.31 现 金 584,322.90 305,763.02 银行存款 495,419,943.20 489,385,885.66 其他货币资金 535,404.42 620,199.70 496,539,670.52 490,311,848.38 2、应收账款 （1）合并数 A、账龄分析、百分比及坏账准备 2004.6.30 账龄 比例 金 额 坏账准备 % 一年以内 1,021,449.21 34,632,387.74 86.33 一至二年 - - - 二至三年 560,000.00 560,000.00 1.40 三年以上 4,900,000.00 4,925,000.00 12.28 40,117,387,74 100 7,407,442.93 2003.12.31 账龄 比例 金 额 坏账准备 % 一年以内 1,096,122.15 21,922,442.93 79.99 一至二年 - - - 二至三年 560,000.00 560,000.00 2.04 三年以上 4,901,250.00 4,925,000.00 17.97 6,481,449.21 6,557,372.15 100 B、坏账准备 本期减少 2003.12.31 本期增加 2004.6.30 转出 转回 6,557,372.15 - 75,922.94 6,481,449.21 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司于2000年度对长期未收回的“应收账款—北京公交候车亭广告有限责任公司”4,900,000.00元全额计提了坏账准备。本公司于2003年度对长期未收回的“应收账款—北京红色动力广告有限公司”560,000.00元全额计提了坏账准备。 C、截至2004年6月30日止，欠款金额前五名的情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 海南白马广告媒体投资有限公司 8,640,225.00 北京绿云房地产有限公司 6,500,000.00 北京公交候车亭广告有限责任公司 4,900,000.00 北京流动魅力广告有限公司 3,925,000.00 哈尔滨市公共汽车总公司 3,777,514.00 27,742,739.00 占应收账款总额比例 82.48% 单 位 名 称 欠款时间 海南白马广告媒体投资有限公司 一年以内 北京绿云房地产有限公司 一年以内 北京公交候车亭广告有限责任公司 三年以上 北京流动魅力广告有限公司 一年以内 哈尔滨市公共汽车总公司 一年以内 占应收账款总额比例 单 位 名 称 款项性质 海南白马广告媒体投资有限公司 应收合作收入 北京绿云房地产有限公司 应收合作收入 北京公交候车亭广告有限责任公司 应收租赁费 北京流动魅力广告有限公司 应收合作收入 哈尔滨市公共汽车总公司 应收合作收入 占应收账款总额比例 D、截至2004年6月30日止，本科目余额中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）母公司 A、账龄分析、百分比及坏账准备 2004.6.30 账龄 比例 金 额 坏账准备 % 一年以内 5,332,236.50 90.50 294,611.82 一至二年 - - - 二至三年 560,000.00 9.50 560,000.00 三年以上 - - - 5,892,236.50 100 854,611.82 2003.12.31 账龄 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 6,619,917.60 92.20 330,995.88 一至二年 二至三年 560,000.00 7.80 560,000.00 三年以上 - - - 7,179,917.60 100 890,995.88 B、坏账准备 本期减少 2003.12.31 本期增加 2004.6.30 转出 转回 890,995.88 - 36,384.06 854,611.82 3、其他应收款 （1）合并数 A、账龄分析、百分比及坏账准备 2004.6.30 账龄 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 2,183,604.77 52,922,885.35 81.00 一至二年 53,181.44 3,431,859.80 5.25 二至三年 32,672.27 678,042.81 1.04 三年以上 4，851，956.92 8,307,520.93 12.71 7,121,415.40 65,340,308.89 100 2003.12.31 账龄 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 1,157,594.70 23,151,894.17 53.23 一至二年 350,014.87 7,000,297.45 16.10 二至三年 1,287,918.03 6,758,360.52 15.54 三年以上 4,239,236.97 6,582,434.38 15.13 7,034,764.57 43,492,986.52 100 B、坏账准备 本期减少 2003.12.31 本期增加 2004.6.30 转出 转回 7,034,764.57 86,650.83 - - 7,121,415.40 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司于2002年度对长期未收回的“其他应收款—电视剧《名誉夫妻》”2,800,000.00元及“其他应收款—西京美食城”300,000.00元全额计提了坏账准备，于2003年度对长期未收回的“其他应收款—电视剧《我家的故事》1,015,910.80元全额计提了坏账准备。本公司于2003年度对长期未收回的“其他应收款—北京盛世广告有限公司”1,000,000.00元全额计提了坏账准备。 C、截至2004年6月30日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 安全借款 33,165,550.43 一至三年 暂借款 电视剧《名誉夫妻》 2,800,000.00 三年以上 暂借款 北京市长途汽车公司 2,165,000.00 一年以内 委托经营收入 北京大方饭店有限责任公司 2,121,891.88 一年以内 代垫款 电视剧《我家的故事》 1,015,910.80 三年以上 暂借款 41,268,353.11 占其他应收款总额比例 63.16% D、截至2004年6月30日止，本科目余额中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）母公司 A、账龄分析、百分比及坏账准备 2004.6.30 账龄 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 1,357,380.91 32,281,871.82 33.20 一至二年 53,181.44 1,063,628.83 1.09 二至三年 32,672.27 62,653,445.39 64.43 三年以上 1,000,000.00 1,243,871.44 1.28 2,443,234.62 97,242,817.48 100 2003.12.31 账龄 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 1,004,726.51 20,094,530.19 23.27 一至二年 85,041.42 63,700,828.51 73.78 二至三年 1,067,590.63 2,351,812.52 2.72 三年以上 9,806.77 196,135.42 0.23 2,167,165.33 86,343,306.64 100 B、坏账准备 本期减少 2003.12.31 本期增加 2004.6.30 转出 转回 2,167,165.33 276,069.29 - - 2,443,234.62 4、预付账款 （1）账龄分析及百分比 2004.6.30 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 44,459,541.88 71.83 179,008,634.30 95.56 一至二年 17,141,741.90 27.69 8,308,060.00 4.44 二至三年 295,669.10 0.48 - - 三年以上 - - - - 61,896,952.88 100 187,316,694.30 100 本科目期末数较期初数减少125,419,741.42元，主要系本公司及控股子公司北京八方达巴士长途客运有限责任公司预付购车款结算所形成。 （2）截至2004年6月30日止，本科目余额中无预付持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过1年的预付账款主要系本公司预付的工程款，尚未结算所形成。 5、存货 （1）存货分项目列示如下： 项 目 2004.6.30 2003.12.31 原材料 42,793,383.44 6,557,372.15 低值易耗品 22,765.00 15,740.00 库存商品 119,351.20 30,677,274.66 存货跌价准备 - - 42,816,148.44 30,677,274.66 本科目期末数较期初数增加12,138,873.78元，主要系本公司及控股子公司北京八方达巴士长途客运有限责任公司相应增加物资储备所形成。 （2）存货跌价准备 截至2003年12月31日止，本公司各项存货未发生可变现净值低于账面价值的事项，故未计提存货跌价准备。 6、待摊费用 项 目 2003.12.31 本期增加 保险费 2,063,755.74 7,561,683.13 房 租 2,799,626.25 4,858,801.49 制服费 1,917,373.97 461,238.00 其 他 2,843,887.98 6,559,692.41 9,624,643.94 19,441,415,.03 项 目 本期摊销 2004.6.30 保险费 5,020,082.61 4,605,356.26 房 租 3,981,003.62 3,677,424.12 制服费 523,836.28 1,854,775.69 其 他 4,992,951.42 4,410,628.97 14,517,873,.93 14,548,185.04 7、长期股权投资 （1）合并数 项 目 2003.12.31 本期增加 股票投资 - - 其他股权投资 44,288,337.16 121,331.06 其中：对子公司投资 - - 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 44,288,337.16 121,331.06 股权投资差额 - 44,288,337.16 121,331.06 长期投资减值准备 (300,000.00) - 43,988,337.16 121,331.06 项 目 本期减少 2004.6.30 股票投资 - - 其他股权投资 44,409,668.22 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 44,409,668.22 股权投资差额 44,409,668.22 长期投资减值准备 - (300,000.00) 44,109,668.22 本科目期末数较期初数增加121,331.06元，主要系本公司本期增加对联营企业投资收益所形成。 A、其他股权投资 a、截至2004年6月30日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 徐州京徐巴士有限责任公司 长期 40% 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 长期 3.92% 中投信用担保有限公司 长期 1% 北京市政交通一卡通有限公司 长期 5% 北京医学之星医院管理有限公司 长期 40% 北京通成公交广告有限公司 长期 20% 北京每日体育文化发展有限公司 长期 13% 泰和餐饮有限公司 长期 10% 《领先广告》杂志 长期 10% 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 长期 20% 广州市国联公共交通广告有限公司 长期 9.09% 被投资单位名称 初始投资成本 核算方法 徐州京徐巴士有限责任公司 17,318,300.00 权益法 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 10,000,000.00 成本法 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 成本法 北京市政交通一卡通有限公司 2,500,000.00 成本法 北京医学之星医院管理有限公司 2,000,000.00 权益法 北京通成公交广告有限公司 500,000.00 成本法 北京每日体育文化发展有限公司 390,000.00 成本法 泰和餐饮有限公司 300,000.00 成本法 《领先广告》杂志 200,000.00 成本法 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 200,000.00 成本法 广州市国联公共交通广告有限公司 50,000.00 成本法 43,458,300.00 b、权益变动情况 被投资单位名称 本期增减投资 徐州京徐巴士有限责任公司 - 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 中投信用担保有限公司 - 北京市政交通一卡通有限公司 - 北京医学之星医院管理有限公司 - 北京通成公交广告有限公司 - 北京每日体育文化发展有限公司 - 泰和餐饮有限公司 - 《领先广告》杂志 - 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 北京公交候车亭广告有限责任公司 广州市国联公共交通广告有限公司 天庆饺子馆 本期增减权益 被投资单位名称 本期权益 本期分回利润 徐州京徐巴士有限责任公司 119,105.65 - 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 - - 中投信用担保有限公司 - - 北京市政交通一卡通有限公司 - - 北京医学之星医院管理有限公司 2,225.41 - 北京通成公交广告有限公司 - - 北京每日体育文化发展有限公司 - - 泰和餐饮有限公司 - - 《领先广告》杂志 - - 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 - - 北京公交候车亭广告有限责任公司 - - 广州市国联公共交通广告有限公司 - - 天庆饺子馆 - - 00121,331.06 - 被投资单位名称 累计增减权益 徐州京徐巴士有限责任公司 764,805.60 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 - 中投信用担保有限公司 - 北京市政交通一卡通有限公司 - 北京医学之星医院管理有限公司 186,562.62 北京通成公交广告有限公司 - 北京每日体育文化发展有限公司 - 泰和餐饮有限公司 - 《领先广告》杂志 - 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 - 北京公交候车亭广告有限责任公司 - 广州市国联公共交通广告有限公司 - 天庆饺子馆 - 951,368.22 本期权益包括权益法核算确认本期投资收益121,331.06元。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2003.12.31 徐州京徐巴士有限责任公司 17,963,999.95 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 10,000,000.00 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 北京市政交通一卡通有限公司 2,500,000.00 北京医学之星医院管理有限公司 2,184,337.21 北京通成公交广告有限公司 500,000.00 北京每日体育文化发展有限公司 390,000.00 泰和餐饮有限公司 300,000.00 《领先广告》杂志 200,000.00 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 200,000.00 北京公交候车亭广告有限责任公司 - 广州市国联公共交通广告有限公司 50,000.00 天庆饺子馆 - 44,288,337.16 被投资单位名称 本期增减权益 徐州京徐巴士有限责任公司 119,105.65 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 中投信用担保有限公司 - 北京市政交通一卡通有限公司 - 北京医学之星医院管理有限公司 2,225.41 北京通成公交广告有限公司 - 北京每日体育文化发展有限公司 - 泰和餐饮有限公司 - 《领先广告》杂志 - 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 北京公交候车亭广告有限责任公司 广州市国联公共交通广告有限公司 - 天庆饺子馆 121,331.06 被投资单位名称 2004.6.30 徐州京徐巴士有限责任公司 18,083,105.6 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 10,000,000.00 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 北京市政交通一卡通有限公司 2,500,000.00 北京医学之星医院管理有限公司 2,186,562.62 北京通成公交广告有限公司 500,000.00 北京每日体育文化发展有限公司 390,000.00 泰和餐饮有限公司 300,000.00 《领先广告》杂志 200,000.00 北京市德业兴劳务服务有限责任公司 200,000.00 北京公交候车亭广告有限责任公司 - 广州市国联公共交通广告有限公司 50,000.00 天庆饺子馆 - 44,409,668.22 B、长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2003.12.31 本期增加 转出 转回 泰和餐饮有限公司 300,000.00 - - - 2004.6.30 被投资单位名称 300,000.00 泰和餐饮有限公司 （2）母公司 项 目 2003.12.31 本期增加 其他股权投资 387,816,001.08 26,473,430.75 其中：对子公司投资 345,167,663.92 26,352,099.69 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 42,648,337.16 121,331.06 股权投资差额 - 387,816,001.08 26,473,430.75 长期投资减值准备 - - 387,816,001.08 26,473,430.75 项 目 本期减少 2004.6.30 其他股权投资 414,289,431.83 其中：对子公司投资 371,519,763.61 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - 42,769,668.22 股权投资差额 - 414,289,431.83 长期投资减值准备 - - 414,289,431.83 A、其他股权投资 a、截至2003年12月31日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 长期 52.42% 北京公交广告有限责任公司 长期 99% 北京巴士汽车租赁有限责任公司 长期 97.75% 徐州京徐巴士有限责任公司 长期 40% 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 长期 3.92% 中投信用担保有限公司 长期 1% 北京市政交通一卡通有限公司 长期 5% 北京医学之星医院管理有限公司 长期 40% 被投资单位名称 初始投资成本 核算方法 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 191,251,206.17 权益法 北京公交广告有限责任公司 39,617,747.22 权益法 北京巴士汽车租赁有限责任公司 17,400,000.00 权益法 徐州京徐巴士有限责任公司 17,318,300.00 权益法 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 10,000,000.00 成本法 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 成本法 北京市政交通一卡通有限公司 2,500,000.00 成本法 北京医学之星医院管理有限公司 2,000,000.00 权益法 290,087,253.39 b、权益变动情况 被投资单位名称 本期增减投资 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 北京公交广告有限责任公司 北京巴士汽车租赁有限责任公司 徐州京徐巴士有限责任公司 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 中投信用担保有限公司 北京市政交通一卡通有限公司 北京医学之星医院管理有限公司 本期增减权益 被投资单位名称 本期权益 本期分回利润 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 6,406,395.75 北京公交广告有限责任公司 19,859,050.93 北京巴士汽车租赁有限责任公司 86,653.01 - 徐州京徐巴士有限责任公司 119,105.65 - 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 - - 中投信用担保有限公司 - - 北京市政交通一卡通有限公司 - - 北京医学之星医院管理有限公司 2,225.41 - 26,473,430.75 累计增 被投资单位名称 减权益 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 17,561,377.19 北京公交广告有限责任公司 105,968,836.76 北京巴士汽车租赁有限责任公司 -217,075.57 徐州京徐巴士有限责任公司 764,805.60 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 - 中投信用担保有限公司 - 北京市政交通一卡通有限公司 - 北京医学之星医院管理有限公司 186,562.62 124,264,506.60 本期权益包括权益法核算确认本期投资收益26,473,430.75元， c、投资变动情况 被投资单位名称 2003.11.31 北京公交广告有限责任公司 125,727,533.05 北京八方达巴士长途客运有限责任公 202,411,249.22 北京巴士汽车租赁有限责任公司 17,028,881.65 徐州京徐巴士有限责任公司 17,963,999.95 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 10,000,000.00 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 北京市政交通一卡通有限公司 2,500,000.00 北京医学之星医院管理有限公司 2,184,337.21 387,816,001.08 被投资单位名称 本期增减权益 北京公交广告有限责任公司 19,859,050.93 北京八方达巴士长途客运有限责任公 6,406,395.75 北京巴士汽车租赁有限责任公司 86,653.01 徐州京徐巴士有限责任公司 119,105.65 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 中投信用担保有限公司 - 北京市政交通一卡通有限公司 - 北京医学之星医院管理有限公司 2,225.41 26,473,430.75 被投资单位名称 2004.6.30 北京公交广告有限责任公司 145,586,583.98 北京八方达巴士长途客运有限责任公 208,817,644.97 北京巴士汽车租赁有限责任公司 17,115,534.66 徐州京徐巴士有限责任公司 18,083,105.60 北京北汽九龙出租汽车股份有限公司 10,000,000.00 中投信用担保有限公司 10,000,000.00 北京市政交通一卡通有限公司 2,500,000.00 北京医学之星医院管理有限公司 2,186,562.62 414,289,431.83 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2003.12.31 本期增加 房屋及建筑物 105,722,738.42 15,057,033.23 运营车辆及运输设备 2,687,467,976.67 574,004,379.00 其他设备 147,317,361.98 14,658,559.93 2,940,508,077.07 603,719,972.16 固定资产类别 本期减少 2004.6.30 房屋及建筑物 120,779,771.65 运营车辆及运输设备 226,201,987.08 3,035,270,368.59 其他设备 1,980,204.00 159,995,717.91 228,182,191.08 3,316,045,858.15 本科目期末数较期初数增加375,537,781.08元，主要系本公司及本公司之控股子公司北京八方达巴士长途客运有限责任公司新购运营车辆所形成。 （2）累计折旧 固定资产类别 2003.12.31 本期增加 房屋及建筑物 12,493,514.97 2,511,811.64 运营车辆及运输设备 822,803,129.45 147,910,635.17 其他设备 37,232,828.77 12,681,216.82 872,529,473.19 163,103,663.63 固定资产类别 本期减少 2004.6.30 房屋及建筑物 15,005,326.61 运营车辆及运输设备 28,298,396.62 942,415,368.00 其他设备 866,178.10 49,047,867.49 29,164,574.72 1,006,468,562.10 （3）固定资产减值准备 本期减少 固定资产类别 2003.12.31 本期增加 转出 转回 - - - - 房屋及建筑物 - - 运营车辆及运输设备 - - 其他设备 - - 固定资产类别 2004.6.30 - 房屋及建筑物 - 运营车辆及运输设备 - 其他设备 - 9、在建工程 （1）截至2004年6月30日止在建工程明细 工程名称 预算数 资金来源 工程预计完工时间 制作中心工程 200万元 自筹 2004年2月 候车亭工程 1500万元 自筹 2004年12月 灯箱工程 6300万元 自筹 2004年12月 网络应用系统 68万元 自筹 2004年2月 廊坊工程 600万元 自筹 2004年1月 平西府工程 435万元 自筹 2004年3月 来广营工程 99.8万元 自筹 2004年3月 （2）在建工程增减变动 制作中心工程 候车亭工程 2003.12.31 1,881,952.05 3,482,415.24 其中：利息资本化 - - 加：本期增加 200,000.00 - 其中：利息资本化 - - 减：本期转入固定资产 - - 其中：利息资本化 - - 2004.6.30 2,081,952.05 3,482,415.24 其中：利息资本化 - - 在建工程减值准备 - - 2,081,952.05 3,482,415.24 灯箱工程 网络应用系统 2003.12.31 43,323,801.68 399,689.60 其中：利息资本化 - - 加：本期增加 8,938,455.45 - 其中：利息资本化 - - 减：本期转入固定资产 20,000.00 - 其中：利息资本化 - 2004.6.30 52,242,257.13 399,689.60 其中：利息资本化 - - 在建工程减值准备 - - 52,242,257.13 399,689.60 低保中心工程 2003.12.31 - 其中：利息资本化 - 加：本期增加 - 其中：利息资本化 - 减：本期转入固定资产 其中：利息资本化 - 2004.6.30 - 其中：利息资本化 - 在建工程减值准备 - - 廊坊工程 平西府工程 2003.12.31 5,410,000.00 3,915,000.00 其中：利息资本化 - - 加：本期增加 1,121,358.00 551,500.00 其中：利息资本化 - - 减：本期转入固定资产 6,531,358.00 4,466,500.00 其中：利息资本化 - - 2004.6.30 - 其中：利息资本化 - - 在建工程减值准备 - - 来广营工程 其 他 2003.12.31 700,000.00 6,143,872.42 其中：利息资本化 - - 加：本期增加 7,989,913.30 其中：利息资本化 - - 减：本期转入固定资产 700,000.00 2,949,280.00 其中：利息资本化 - - 2004.6.30 11,304,505.72 其中：利息资本化 - - 在建工程减值准备 - - 11,304,505,72 合 计 2003.12.31 65,256,730.99 其中：利息资本化 - 加：本期增加 18,801,226.75 其中：利息资本化 - 减：本期转入固定资产 14,667,138.00 其中：利息资本化 - 2004.6.30 69,510,819.74 其中：利息资本化 - 在建工程减值准备 - 69,510,819.74 （3）在建工程减值准备 截至2004年6月30日止，本公司各项在建工程未发生可收回金额低于账面价值的事项，故未计提在建工程减值准备。 10、无形资产 （1）截至2004年6月30日止无形资产明细 项 目 取得方式 原 值 评估 土地使用权 7,618,559.00 购买 电贴费 64,000.00 线路经营权 评估 6,905,400.00 项 目 摊销期限 剩余摊销期限 44年6个月 土地使用权 50年 4年6个月 电贴费 10年 线路经营权 18年 17年零1个月 （2）无形资产增减变动 土地使用权 电贴费 2003.12.31 6,856,730.07 31,999.64 减：无形资产减值准备 - - 无形资产净值 6,856,730.07 31,999.64 本期增加额 - - 本期摊销额 76,182.90 3,200.04 本期转出额 - - 累计摊销额 838,011.83 35,200.40 2004.6.30 6,780,547.17 28,799.60 减：无形资产减值准备 - - 无形资产净值 13,634,282.49 线路经营权 合 计 2003.12.31 6,745,552.78 13,634,282.49 减：无形资产减值准备 - - 无形资产净值 6,745,552.78 13,634,282.49 本期增加额 本期摊销额 191,816.66 271,199.60 本期转出额 - - 累计摊销额 351,663.88 1,224,876.11 2004.6.30 6,553,736.12 13,363,082.89 减：无形资产减值准备 - - 无形资产净值 271,199.60 13,363,082.89 （3）无形资产减值准备 截至2004年6月30日止，本公司的各项无形资产未发生可收回金额低于无形资产账面价值的事项，故未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 项 目 原始金额 2003.12.31 本期增加 车厢广告牌(2) 477,358.00 397,798.00 房屋使用权 5,074,920.29 4,957,445.28 4,956,347.39 租入固定资产 19,985,000.00 15,654,916.71 15,937.50 改良支出 21,010,159.99 4,972,284.89 项 目 本期摊销 2004.6.30 车厢广告牌(2) 79,560.00 318,238.00 房屋使用权 5,097,317.39 4,816,475.28 租入固定资产 2,014,435.50 13,656,418.71 改良支出 7,191,312.89 18,791,131.99 本科目期末数较期初数减少2,219,028.00元，主要系本公司增加及本公司控股子公司北京八方达巴士长途客运有限责任公司费用摊销所形成。 12、短期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 信用借款 - - 抵押借款 - - 其中：他人抵押 - - 保证借款 1,173,200,000.00 875,440,000.00 其中：他人保证 1,173,200,000.00 875,440,000.00 质押借款 - - 其中：他人质押 - - 1,173,200,000.00 875,440,000.00 本科目期末数较期初数增加297,760,000.00元，主要系本公司为解决流动资金周转及本公司控股子公司北京八方达巴士长途客运有限责任公司由于扩大再生产造成的流动资金不足而增加借款所形成。 截至2004年6月30日止，本公司保证借款系由北京市公共交通总公司提供担保。 13、应付票据 种 类 2004.6.30 2003.12.31 银行承兑汇票 68,278,000.00 106,083,000.00 商业承兑汇票 5,000,000.00 68,278,000.00 111,083,000.00 本科目期末数较期初数减少42,805,000.00元，主要是公司及本公司控股子公司北京八方达巴士长途客运有限责任公司到期已承兑。 14、应付账款 2004.6.30 2003.12.31 49,857,533.65 13,076,186.32 本科目期末数较期初数增加36,781,347.33元，主要系本公司控股子公司北京八方达巴士长途客运有限责任公司所欠购车款所形成。 截至2004年6月30日止，本科目余额中无欠持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预收账款 2004.6.30 2003.12.31 79,355,746.84 101,798,138.22 截至2004年6月30日止，本科目余额中无欠持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 账龄超过1年的预收账款为48,193,079.28元，未结转的原因主要系本公司根据会计核算制度的要求，按受益期逐年结转所形成。 16、应付工资 2004.6.30 2003.12.31 3,570,743.63 5,546,479.87 17、应付股利 股东名称 2004.6.30 2003.12.31 北京市公共交通总公司 51,734,400.00 54,489,600.00 北京城建集团有限责任公司 206,400.00 137,600.00 北京城市开发集团有限责任公司 68,800.00 - 北京北辰实业集团公司 408,500.00 339,700.00 北京华讯集团 68,800.00 - 北京市长途汽车公司 - 北京国安广告有限责任公司 - 北京公交房地产有限公司 23,925.31 23,925.31 社会公众股 12,800,000.00 - 68,297,360.20 54,990,825.31 18、应交税金 项 目 2004.6.30 2003.12.31 营业税 8,148,599.90 8,251,735.87 增值税 -9,814.01 7,793.09 城市维护建设税 539,833.44 539,855.15 企业所得税 12,615,602.52 -1,450,011.90 个人所得税 -37,344.68 990,218.09 21,257,507.17 8,339,590.30 本科目期末数较期初数增加12,917,916.87元，主要系本公司及控股子公司期末欠缴企业所得税所形成。 19、其他应交款 项 目 计缴标准 2004.6.30 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税之3% 244,458.45 965,126.13 文化事业建设费 广告收入之3% 762,500.08 257,115.44 1,006,958.53 1,222,241. 20、其他应付款 2004.6.30 2003.12.31 164,229,583.72 159,864,005.62 截至2004年6月30日止，本科目余额中应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项情况： 单 位 名 称 2004.6.30 欠款时间 交易性质 北京市公共交通总公司 7,069,574.70 二年以下 往来款 21、长期借款 借款类别 2004.6.30 2003.12.31 信用借款 - - 抵押借款 - - 其中：他人抵押 - - 保证借款 100,000,000.00 220,000,000.00 其中：他人保证 100,000,000.00 220,000,000.00 质押借款 - - 其中：他人质押 - - 100,000,000.00 220,000,000.00 截至2004年6月30日止，本公司保证借款中100,000,000.00元系由北京市公共交通总公司提供担保。 22、股本 股份类别 2003.12.31 A、尚未流通股份 1.发起人股份 172,000,000.00 其中:国家持有股份 171,570,000.00 境内法人持有股份 430,000.00 其他 - 2.募集法人股 - 3.内部职工股 - 4.其他 - 小 计 172,000,000.00 B、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 80,000,000.00 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 小 计 80,000,000.00 股份总数 252,000,000.00 本期增减 股份类别 配股 送股 转增股 其他 小计 A、尚未流通股份 1.发起人股份 - - - - - 其中:国家持有股份 - - - - - 境内法人持有股份 - - - - - 其他 - - - - - 2.募集法人股 - - - - - 3.内部职工股 - - - - - 4.其他 - - - - - 小 计 - - - - - B、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 - - - - - 2.境内上市的外资股 - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - 4.其他 - - - - - 小 计 - - - - - 股份总数 股份类别 2004.6.30 A、尚未流通股份 1.发起人股份 172,000,000.00 其中:国家持有股份 171,570,000.00 境内法人持有股份 430,000.00 其他 - 2.募集法人股 - 3.内部职工股 - 4.其他 - 小 计 172,000,000.00 B、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 80,000,000.00 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 小 计 80,000,000.00 股份总数 252,000,000.00 其中：尚未流通股份明细如下： 股权性质 股 东 名 称 持有金额 国有法人股 北京市公共交通总公司 170,280,000.00 国有法人股 北京城建集团有限责任公司 430,000.00 国有法人股 北京城市开发集团有限责任公司 430,000.00 国有法人股 北京北辰实业集团公司 430,000.00 其他法人股 北京华讯集团 430,000.00 172,000,000.00 23、资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 股本溢价 790,470,562.86 - 股权投资准备 2,084,071.37 接受现金捐赠 10,000.00 792,564,634.23 项 目 本期减少 2004.6.30 股本溢价 - 790,470,562.86 股权投资准备 - 2,084,071.37 接受现金捐赠 - 10,000.00 - 792,564,634.23 24、盈余公积 项 目 2003.12.31 本期增加 法定盈余公积 56,429,903.13 法定公益金 56,429,903.13 任意盈余公积 20,921,202.12 - 免税基金 3,015,316.43 - 136,796,324.81 项 目 本期减少 2004.6.30 法定盈余公积 - 56,429,903.13 法定公益金 - 56,429,903.13 任意盈余公积 - 20,921,202.12 免税基金 - 3,015,316.43 - 136,796,324.81 25、未分配利润 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.6.30 48,195,582.23 41,046,694.80 40,320,000.00 48,922,277.03 （1）本期增加：系本公司本年度实现净利润。 （2）本期减少：根据本公司2004年6月6日召开2003度股东大会审议通过了公司2003年度利润分配方案，按2003年12月31日总股本25200万股为基数，每10股派发现金红利1.60元（社会公众股含个人所得税），共计40,320,000.00元。 26、主营业务收入及主营业务成本 （1）合并数 A.按业务性质 2004年1—6月 项 目 收 入 成 本 939,941,584.91 761,019,924.24 运营 86,670,868.48 32,582,858.04 广告 租赁 2,257,341.56 1,792,741.32 1,028,869,794.95 795,395,523.60 分部间抵销 - - 1,028,869,794.95 795,395,523.60 2003年1—6月 项 目 收 入 成 本 604,738,586.92 627,038,712.69 运营 64,555,334.73 25,619,341.02 广告 租赁 - - 669,293,921.65 652,658,053.71 分部间抵销 - - 669,293,921.65 652,658,053.71 （2）母公司 A.按业务性质 2004年1—6月 项 目 收 入 成 本 运营 577,678,283.37 466,404,364.48 广告 - - 577,678,283.37 466,404,364.48 分部间抵销 - 577,678,283.37 466,404,364.48 2003年1—6月 项 目 收 入 成 本 运营 407,460,007.52 427,400,068.63 广告 - - 407,460,007.52 427,400,068.63 分部间抵销 - - 407,460,007.52 427,400,068.63 27、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004年1—6月 营业税 应税收入的3-5% 32,253,688.55 城建税 应纳流转税额的5-7% 2,042,326.28 教育费附加 应纳流转税额的3% 968,092.12 文化事业建设费 广告收入的3% 2,117,196.56 37,381,303.51 项 目 2003年1—6月 营业税 17,306,410.00 城建税 1,113,732.61 教育费附加 519,257.99 文化事业建设费 1,567,260.14 20,506,660.74 28、其他业务利润 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 13,966,125.51 9,344,125.49 媒体占用费 1,149,216.38 53,723.07 租赁收入 3,482,839.19 3,563,456.20 广告媒体维护费 8,219,828.35 8,330,855.99 合作收入 871,241.60 97,162.68 其他 27,689,251.03 21,389,323.43 本公司本期其他业务利润较上年同期增加6,299,927.60元，主要系本公司本期增加媒体占用费及合作收入而相应增加利润所形成。 29、财务费用 项 目 2004年1—6月 2003年1—6月 26,055,429.67 *利息净支出 17,648,433.35 148,742.72 手续费 175,660.60 3,891.00 其 他 3,065.00 26,208,063.39 17,827,158.95 30、投资收益 （1）合并数 2004年1—6月 2003年1—6月 类 别 股权投资收益 341,331.06 256,369.91 其中：权益法核算 121,331.06 114,702.91 成本法核算 220,000.00 141,667.00 股权清算收益 - -608,476.11 341,331.06 -352,106.20 （2）母公司 2004年1—6月 2003年1—6月 类 别 股权投资收益 26,673,430.75 -16,185,932.40 其中：权益法核算 26,473,430.75 -16,327,599.40 成本法核算 200,000.00 141,667.00 26,673,430.75 -16,185,932.40 31、营业外收入 2004年1—6月 2003年1—6月 项 目 固定资产清理收益 1,495,245.21 13,632.00 罚款收入 454,500.17 607,826.59 补偿费收入 349,800.00 844,850.00 其 他 490,642.83 128,041.05 2,790,188.21 1,594,349.64 32、营业外支出 2004年1—6月 2003年1—6月 项 目 固定资产清理损失 867,326.90 7,732,010.53 罚款支出 22,800.70 35,410.60 违约金支出 - - 其 他 2,050.00 10,821.15 892,177.60 7,778,242.28 33、支付的其他与经营活动有关的现金2004年1-6月为156,602,404.70元，2003年1-6月为116,134,800.98元，其中： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 保修费 35,111,250.83 35,724,950.89 社会统筹费 21,411,257.25 21,628,421.12 营运业务费 8,426,477.02 12,788,247.10 租赁费 2,166,152.00 3,733,404.00 安全借款 8,570,412.00 7,121,149.09 车辆保险费 4,967,639.29 6,127,000.00 业务招待费 2,368,751.39 1,928,521.75 办公费 4,150,143.13 4,759,619.46 七、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京市公共交通总公司 控股公司 北京公交广告有限责任公司 控股子公司 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 控股子公司 北京巴士汽车租赁有限责任公司 控股子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 北京市公共交通总公司 北京市 全民所有制 北京公交广告有限责任公司 北京市 有限责任公司 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 北京市 有限责任公司 北京巴士汽车租赁有限责任公司 北京市 有限责任公司 关联方名称 法定代表人 主营业务 北京市公共交通总公司 郑树森 客运 北京公交广告有限责任公司 张家骥 车身广告 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 龚绍清 长途客运 北京巴士汽车租赁有限责任公司 汤世华 汽车租赁 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 本期增加 北京市公共交通总公司 844,250,000.00 - 北京公交广告有限责任公司 40,000,000.00 - 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 352,075,733.67 - 北京巴士汽车租赁有限责任公司 17,800,000.00 - 关联方名称 本期减少 2004.6.30 北京市公共交通总公司 - 844,250,000.00 北京公交广告有限责任公司 - 40,000,000.00 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 - 352,075,733.67 北京巴士汽车租赁有限责任公司 - 17,800,000.00 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 2004.6.30 关联方名称 股 份 比例% 北京市公共交通总公司 170,280,000.00 67.57 北京公交广告有限责任公司 39,600,000.00 99.00 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 184,542,506.17 52.42 北京巴士汽车租赁有限责任公司 17,400,000.00 97.75 2003.12.31 关联方名称 股 份 比例% 北京市公共交通总公司 170,280,000.00 67.57 北京公交广告有限责任公司 39,600,000.00 99.00 北京八方达巴士长途客运有限责任公司 184,542,506.17 52.42 北京巴士汽车租赁有限责任公司 17,400,000.00 97.75 （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京市长途汽车公司 同一控股公司 2、关联交易 （1）与存在控制关系关联方的关联交易 A、购销商品 本公司与北京市公共交通总公司签订了《车辆加油加气协议》。 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 北京市公共交通总公司 采购燃料 16,121,707.98 13.66 2003年1-6月 关联方名称 交易金额 比例% 北京市公共交通总公司 16,113,354.03 13.26 B、担保 北京市公共交通总公司为本公司短期借款及长期借款提供担保。 关联方名称 2004.6.30 2003.12.31 担保金额 比例 担保金额 比例% 北京市公共交通总公司 1,273,200,000.00 100 1,092,000,000. 98.77 C、综合服务 本公司与北京市公共交通总公司共同执行《综合服务协议》。 D、租赁 本公司与北京市公共交通总公司共同执行《土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》。 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 北京市公共交通总公司 土地及房屋租赁费 1,561,152.00 40.09 2003年1-6月 关联方名称 交易金额 比例% 北京市公共交通总公司 1,561,152.00 36.89 （2）与不存在控制关系关联方的关联交易 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 北京市长途汽车公司 支付租赁站点和办公楼费 2,000,000.00 91.39 收取27条山区线路委托经营 14,330,000.00 100 2003年1-6月 关联方名称 交易金额 比例 北京市长途汽车公司 1,000,000.00 - - 3、关联方未结算金额 关联方名称 账户性质 2004.6.30 所占比例% 北京市公共交通总 其他应收款 - - 公司 其他应付款 7,069,574.70 4.30 关联方名称 2003.12.31 所占比例% 北京市公共交通总 - 公司 7,069,574.70 4.42 八、或有事项 本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司就合作条款发生分歧，经中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁，于2000年7月10日做出裁定，确定双方所签订协议未经有关部门批准，系一无效法律文件。为积极追回款项，北京公交广告有限责任公司于2000年8月20日正式向北京市第二中级人民法院送交起诉状。埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司以法院无权受理此案为由提出管辖权异议，北京市第二中级人民法院于2001年4月24日做出裁定，依法驳回埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司对管辖权提出的异议。 2001年4月29日埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司向北京市最高人民法院提出上诉，要求撤消北京市第二中级人民法院的裁定。2001年6月6日北京市最高人民法院做出了驳回上诉，维持原裁定的终局裁定。 2002年10月11日，中国国际经济贸易仲裁委员会以（2002）贸仲裁字第0309号裁决书对上述仲裁事项做出裁决，解除申请人（北京公交广告有限责任公司）与被申请人（埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司）1995年7月2日签署的《北京市公交候车亭广告有限公司合作经营企业合同》并解散北京公交候车亭广告有限公司；依法对北京公交候车亭广告有限公司进行清算；被申请人应向申请人支付为调查被申请人在香港的法定地址所支出的费用人民币14,700.00元；本案仲裁费为人民币55,000.00元，全部由被申请人承担。申请人预付的等额仲裁费全部与此冲抵，被申请人应向申请人支付代其垫付的仲裁费人民币55,000.00元。上述裁决为终局裁决。 2002年12月5日，北京市第二中级人民法院就北京公交广告有限责任公司与埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司经营合同纠纷案做出（2002）二中民初字第03287号《民事判决书》：判定北京公交广告有限责任公司收回其依据无效协议书提供的候车亭站点位置使用权；埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司于判决生效后十日内向北京公交广告有限责任公司支付自一九九七年一月一日起至实际收回站点位置使用权之日止的站点使用费（以每年五十五万美元的价款计算，不足一年时以五十五万美元的基数标准按月计收），扣除埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司已支付的六十三点六二七五万美元；案件受理费七万四千九百一十元由埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司负担（于本判决生效后七日内交纳）。 埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司不服上述判决，向北京市高级人民法院提出上诉。2003年8月26日，北京市高级人民法院做出（2003）高民终字第384号《民事判决书》，判决如下：驳回上诉，维持原判。一审案件受理费的负担按一审判决执行；二审案件受理费七万四千九百一十元由上诉人埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司负担（已负担）。本判决为终审判决。 2003年11月3日，北京市第二中级人民法院做出（2003）二中执字第1152号《民事裁定书》，裁定如下：一、冻结、划拨被执行人埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司在银行的存款，限于自一九九七年一月一日起至实际收回站点位置使用权之日止的站点使用费（以每年五十五万美元的价款计算，不足一年时以五十五万美元的基数标准按月计收），并加倍支付迟延履行期间债务利息的相应银行存款（如无美元存款或美元存款不足，则冻结、划拨其他币种存款）。二、冻结、划拨被执行人埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司应支付的案件受理费人民币七万四千九百一十元、申请执行费及在执行中的实际支出费用的相应银行存款。三、采取上述措施后，仍不足以履行生效判决所确定的义务，则依法查封、扣押、拍卖、变卖被执行人埃威伊国际集团亚洲候车亭广告有限公司应当履行义务部分的财产。四、北京公交广告有限责任公司收回其依据无效协议书提供的候车亭站点位置使用权。 截至决算报告日止，上述终审判决和民事裁定尚未执行。 除上述已披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大对外担保等或有事项。 九、承诺事项 截至2004年6月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2004年6月6日召开的2003度股东大会审议通过了公司2003年度利润分配方案，按2003年12月31日总股本25200万股为基数，每10股派发现金红利1.60元（社会公众股含个人所得税），共计40,320,000.00元。7月26日支付社会公众股（含个人所得税）现金红利1280万元。 除上述事项外，截至审计报告日止，本公司不存在其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 公司控股子公司—北京公交广告有限责任公司与海南白马广告媒体投资有限公司于2004年8月4日签订《合同书》，就白马广告媒体投资有限公司租赁经营北京公交广告有限责任公司投资并拥有产权的北京市部分街道内公交候车亭广告灯箱媒体事宜达成合同，涉及公交候车亭广告灯箱3044个，白马广告媒体投资有限公司一次性向北京公交广告有限责任公司支付媒体经营费146,112,000元，并按年度向北京公交广告有限责任公司支付当年租赁经营费，支付标准为前三年每个灯箱每年7000元，第四、五年每个灯箱每年10000元，第六年开始至租赁经营期满每个灯箱每年11000元。租赁经营期为10年。 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004.1-6 2003 1-6 2004 1-6 2003．1-6 主营业务利润 15.94 -0.37 15.69 -0.35 营业利润 5.06 -12.40 4.98 -11.68 净利润 3.34 -12.57 3.28 -11.84 扣除非常性损 3.22 -11.94 3.17 -11.25 益后净利润 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004.1-6 2003 1-6 2004 1-6 2003．1-6 主营业务利润 0.78 -0.02 0.78 -0.02 营业利润 0.25 -0.51 0.25 -0.51 净利润 0.16 -0.52 0.16 -0.52 扣除非常性损 0.16 -0.49 0.16 -0.49 益后净利润 八、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （三）公司章程正本。 北京巴士股份有限公司 2004.6资产负债表 合并 序号 项目 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 496,539,670.52 490,311,848.38 2 短期投资 0.00 0.00 3 应收票据 0.00 0.00 4 应收股利 0.00 0.00 5 应收利息 0.00 0.00 6 应收账款 33,635,938.53 20,850,070.78 7 其他应收款 58,218,893.49 36,458,221.95 8 预付账款 61,896,952.88 187,316,694.30 9 应收补贴款 0.00 0.00 10 存货 42,816,148.44 30,677,274.66 11 待摊费用 14,548,185.04 9,624,643.94 21 一年内到期的长期债权投资 0.00 24 其他流动资产 0.00 0.00 30 流动资产合计 707,655,788.90 775,238,754.01 长期投资： 31 长期股权投资 44,109,668.22 43,988,337.16 32 长期债权投资 0.00 33 长期投资合计 44,109,668.22 43,988,337.16 34 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示，合并报表填列) 35 其中：股权投资差额(贷差以“- ”号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 3,316,045,858.15 2,940,508,077.07 40 减：累计折旧 1,006,468,562.10 872,529,473.19 41 固定资产净值 2,309,577,296.05 2,067,978,603.88 42 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 43 固定资产净额 2,309,577,296.05 2,067,978,603.88 44 工程物资 0.00 0.00 45 在建工程 69,390,819.74 65,256,730.99 46 固定资产清理 79,659.76 0.00 50 固定资产合计 2,379,047,775.55 2,133,235,334.87 无形资产及其他资产： 51 无形资产 13,363,082.89 13,634,282.49 52 长期待摊费用 18,791,131.99 21,010,159.99 53 其他长期资产 0.00 54 无形资产及其他资产合计 32,154,214.88 34,644,442.48 递延税项： 55 递延税款借项 0.00 60 资产总计 3,162,967,447.55 2,987,106,868.52 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 1,173,200,000.00 875,440,000.00 62 应付票据 68,278,000.00 111,083,000.00 63 应付账款 49,857,533.65 13,076,186.32 64 预收账款 79,355,746.84 101,798,138.22 65 应付工资 3,570,743.63 5,546,479.87 66 应付福利费 15,161,125.89 19,584,115.33 67 应付股利 68,297,360.20 54,990,825.31 68 应交税金 21,257,507.17 8,339,590.30 69 其他应交款 1,006,958.53 1,222,241.57 70 其他应付款 164,229,583.72 159,864,005.62 71 预提费用 1,467,062.50 64,625.01 72 预计负债 0.00 78 一年内到期的长期负债 0.00 79 其他流动负债 0.00 80 流动负债合计 1,645,681,622.13 1,351,009,207.55 长期负债： 81 长期借款 100,000,000.00 220,000,000.00 82 应付债券 0.00 0.00 83 长期应付款 594,085.95 490,709.00 84 专项应付款 0.00 85 其他长期负债 0.00 87 长期负债合计 100,594,085.95 220,490,709.00 88 递延税款： 89 递延税款贷项 0.00 90 负债合计 1,746,275,708.08 1,571,499,916.55 91 少数股东权益(合并报表填列) 186,408,503.40 186,050,410.70 股东权益： 0.00 92 股本 252,000,000.00 252,000,000.00 93 资本公积 792,564,634.23 792,564,634.23 94 盈余公积 136,796,324.81 136,796,324.81 95 其中：法定公益金 56,429,903.13 56,429,903.13 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 48,922,277.03 48,195,582.23 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 1,230,283,236.07 1,229,556,541.27 100 负债和股东权益总计 3,162,967,447.55 2,987,106,868.52 母公司 序号 项目 期末数 期初数 资产 流动资产： 1 货币资金 354,796,751.87 268,878,271.14 2 短期投资 0.00 0.00 3 应收票据 0.00 0.00 4 应收股利 0.00 5 应收利息 0.00 0.00 6 应收账款 5,037,624.68 6,288,921.72 7 其他应收款 94,799,582.86 84,176,141.31 8 预付账款 14,950,453.91 82,892,015.76 9 应收补贴款 0.00 0.00 10 存货 19,790,494.81 11,012,513.03 11 待摊费用 7,061,742.49 6,238,557.09 21 一年内到期的长期债权投资 0.00 24 其他流动资产 0.00 30 流动资产合计 496,436,650.62 459,486,420.05 长期投资： 31 长期股权投资 414,289,431.83 387,816,001.08 32 长期债权投资 0.00 0.00 33 长期投资合计 414,289,431.83 387,816,001.08 34 其中：合并价差(贷差以“-” 号表示，合并报表填列) 35 其中：股权投资差额(贷差以“- ”号表示，合并报表填列) 固定资产： 39 固定资产原值 2,159,443,818.34 1,969,180,048.34 40 减：累计折旧 635,656,399.24 526,724,880.79 41 固定资产净值 1,523,787,419.10 1,442,455,167.55 42 减：固定资产减值准备 0.00 43 固定资产净额 1,523,787,419.10 1,442,455,167.55 44 工程物资 0.00 0.00 45 在建工程 1,566,180.00 267,000.00 46 固定资产清理 75,905.86 0.00 50 固定资产合计 1,525,429,504.96 1,442,722,167.55 无形资产及其他资产： 51 无形资产 0.00 52 长期待摊费用 13,656,418.71 15,654,916.71 53 其他长期资产 0.00 54 无形资产及其他资产合计 13,656,418.71 15,654,916.71 递延税项： 55 递延税款借项 0.00 0.00 60 资产总计 2,449,812,006.12 2,305,679,505.39 负债及股东权益 流动负债： 61 短期借款 900,000,000.00 630,000,000.00 62 应付票据 5,000,000.00 63 应付账款 12,536,598.35 11,701,475.78 64 预收账款 33,415,236.05 38,441,179.58 65 应付工资 0.00 66 应付福利费 5,725,092.29 10,836,552.28 67 应付股利 65,286,900.00 54,966,900.00 68 应交税金 10,516,830.62 3,700,052.72 69 其他应交款 160,873.98 286,112.07 70 其他应付款 90,564,950.80 101,192,066.23 71 预提费用 1,323,662.50 0.00 72 预计负债 0.00 78 一年内到期的长期负债 0.00 79 其他流动负债 0.00 80 流动负债合计 1,119,530,144.59 856,124,338.66 长期负债： 81 长期借款 100,000,000.00 220,000,000.00 82 应付债券 0.00 83 长期应付款 0.00 84 专项应付款 0.00 85 其他长期负债 0.00 87 长期负债合计 100,000,000.00 220,000,000.00 88 递延税款： 89 递延税款贷项 0.00 0.00 90 负债合计 1,219,530,144.59 1,076,124,338.66 91 少数股东权益(合并报表填列) 0.00 股东权益： 92 股本 252,000,000.00 252,000,000.00 93 资本公积 792,564,634.23 792,564,634.23 94 盈余公积 88,032,527.46 88,032,527.46 95 其中：法定公益金 37,271,916.93 37,271,916.93 96 减：未确认投资损失(合并报表填列) 97 未分配利润 97,684,699.84 96,958,005.04 98 外币报表折算差额(合并报表填列) 99 股东权益合计 1,230,281,861.53 1,229,555,166.73 100 负债和股东权益总计 2,449,812,006.12 2,305,679,505.39 2004.6利润及利润分配表 序号 合并 项目 本期数 1 一、主营业务收入 1,028,869,794.95 2 减：主营业务成本 795,395,523.60 3 主营业务税金及附加 37,381,303.51 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 196,092,967.84 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填 27,689,251.03 6 减：营业费用 10,173,970.64 7 管理费用 125,157,001.89 8 财务费用 26,208,063.39 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 62,243,182.95 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 341,331.06 12 补贴收入 0.00 13 营业外收入 2,790,188.21 14 减：营业外支出 892,177.60 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 64,482,524.62 16 减：所得税 17,405,417.61 17 少数股东损益(合并报表填列) 6,030,412.21 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 41,046,694.80 21 加：年初未分配利润 48,195,582.23 22 其他转入 0.00 25 六、可供分配的利润 89,242,277.03 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 89,242,277.03 36 减：应付优先股股利 0.00 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 40,320,000.00 39 转作股本的普通股股利 0.00 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 48,922,277.03 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序号 合并 项目 上年同期数 1 一、主营业务收入 669,293,921.65 2 减：主营业务成本 652,658,053.71 3 主营业务税金及附加 20,506,660.74 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -3,870,792.80 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填 21,389,323.43 6 减：营业费用 8,684,553.52 7 管理费用 119,058,771.72 8 财务费用 17,827,158.95 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -128,051,953.56 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) -352,106.20 12 补贴收入 0.00 13 营业外收入 1,594,349.64 14 减：营业外支出 7,778,242.28 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -134,587,952.40 16 减：所得税 12,897,839.44 17 少数股东损益(合并报表填列) -17,657,864.22 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -129,827,927.62 21 加：年初未分配利润 6,494,782.79 22 其他转入 0.00 25 六、可供分配的利润 -123,333,144.83 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 -123,333,144.83 36 减：应付优先股股利 0.00 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 0.00 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 -123,333,144.83 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序号 母公司 项目 本期数 1 一、主营业务收入 577,678,283.37 2 减：主营业务成本 466,404,364.48 3 主营业务税金及附加 19,063,383.39 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 92,210,535.50 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填 16,923,167.75 6 减：营业费用 0.00 7 管理费用 66,380,913.44 8 财务费用 21,952,506.95 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 20,800,282.86 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 26,673,430.75 12 补贴收入 0.00 13 营业外收入 700,224.27 14 减：营业外支出 47,874.22 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 48,126,063.66 16 减：所得税 7,079,368.86 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) 41,046,694.80 21 加：年初未分配利润 96,958,005.04 22 其他转入 0.00 25 六、可供分配的利润 138,004,699.84 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 138,004,699.84 36 减：应付优先股股利 0.00 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 40,320,000.00 39 转作股本的普通股股利 0.00 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 97,684,699.84 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 序号 母公司 项目 上年同期数 1 一、主营业务收入 407,460,007.52 2 减：主营业务成本 427,400,068.63 3 主营业务税金及附加 10,358,377.90 4 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -30,298,439.01 5 加：其他业务利润(亏损以“-”号填 16,182,347.48 6 减：营业费用 0.00 7 管理费用 82,949,045.87 8 财务费用 15,659,701.81 10 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -112,724,839.21 11 加：投资收益(亏损以“-”号填列) -16,185,932.40 12 补贴收入 0.00 13 营业外收入 1,120,283.16 14 减：营业外支出 90,576.21 15 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -127,881,064.66 16 减：所得税 1,946,862.96 17 少数股东损益(合并报表填列) 18 加：未确认投资损失(合并报表填列) 20 五、净利润(亏损总额以“-”号填列) -129,827,927.62 21 加：年初未分配利润 -129,827,927.62 22 其他转入 43,651,720.68 25 六、可供分配的利润 0.00 26 减：提取法定盈余公积 -86,176,206.94 27 提取法定公益金 28 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 35 七、可供股东分配的利润 -86,176,206.94 36 减：应付优先股股利 0.00 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 0.00 40 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 -86,176,206.94 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 2004.6现金流量表 序号 项目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量： 0.00 1 销售商品、提供劳务收到的现金 1,040,718,728.67 2 收到的税费返还 1,959,447.20 3 收到的其他与经营活动有关的现金 49,602,695.81 5 经营活动现金流入小计 1,092,280,871.68 6 购买商品、接受劳务支付的现金 391,441,374.41 7 支付给职工以及为职工支付的现金 351,541,584.03 8 支付的各项税费 67,880,172.55 9 支付的其他与经营活动有关的现金 156,602,404.70 10 经营活动现金流出小计 967,465,535.69 11 经营活动现金流量净额 124,815,335.99 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 12 收回投资所收到的现金 0.00 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 200,000.00 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 7,307,464.00 16 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 17 投资活动现金流入小计 7,507,464.00 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 211,305,863.80 19 投资所支付的现金 0.00 20 支付的其他与投资活动有关的现金 29,660.00 22 投资活动现金流出小计 211,335,523.80 25 投资活动产生的现金流量净额 -203,828,059.80 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 26 吸收投资所收到的现金 0.00 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 840,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 30 筹资活动现金流入小计 840,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 695,585,685.73 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,153,720.82 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 20,047.50 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 754,759,454.05 40 筹资活动产生的现金流量净额 85,240,545.95 41 四、汇率变动对现金的影响 0.00 42 五、现金及现金等价物净增加额 6,227,822.14 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 0.00 43 净利润(亏损以“-”号填列) 41,046,694.80 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 6,030,412.21 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 247,884.23 47 固定资产折旧 144,071,892.44 48 无形资产摊销 271,199.60 49 长期待摊费用摊销 2,203,609.89 50 待摊费用的减少(减:增加) -3,070,791.03 51 预提费用的增加(减:减少) 1,404,937.49 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产 -917,184.78 的损失(减:收益 53 固定资产报废损失 340,866.47 54 财务费用 26,145,612.28 55 投资损失(减:收益) -341,331.06 56 递延税款贷项(减:借项) 0.00 57 存货的减少(减:增加) -12,153,133.78 58 经营性应收项目的减少(减:增加) -33,025,597.38 59 经营性应付项目的增加(减:减少) -47,620,164.37 60 其他(预计负债的增加) 180,428.98 65 经营活动产生的现金流量净额 124,815,335.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 0.00 68 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 0.00 69 现金的期末余额 496,539,670.52 70 减：现金的期初余额 490,311,848.38 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 6,227,822.14 序号 项目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 594,518,392.38 2 收到的税费返还 1,946,862.96 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4,247,603.60 5 经营活动现金流入小计 600,712,858.94 6 购买商品、接受劳务支付的现金 206,107,665.17 7 支付给职工以及为职工支付的现金 234,943,183.39 8 支付的各项税费 25,524,852.30 9 支付的其他与经营活动有关的现金 66,026,483.35 10 经营活动现金流出小计 532,602,184.21 11 经营活动现金流量净额 68,110,674.73 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 12 收回投资所收到的现金 0.00 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 200,000.00 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 600.00 16 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 17 投资活动现金流入小计 200,600.00 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,737,939.00 19 投资所支付的现金 0.00 20 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 22 投资活动现金流出小计 80,737,939.00 25 投资活动产生的现金流量净额 -80,537,339.00 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 26 吸收投资所收到的现金 0.00 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 570,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 570,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 420,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,654,855.00 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 471,654,855.00 40 筹资活动产生的现金流量净额 98,345,145.00 41 四、汇率变动对现金的影响 0.00 42 五、现金及现金等价物净增加额 85,918,480.73 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润(亏损以“-”号填列) 41,046,694.80 44 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 239,685.23 47 固定资产折旧 95,117,902.05 48 无形资产摊销 0.00 49 长期待摊费用摊销 1,998,498.00 50 待摊费用的减少(减:增加) 1,029,564.67 51 预提费用的增加(减:减少) 1,323,662.50 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产 -600.00 的损失(减:收益 53 固定资产报废损失 46,001.02 54 财务费用 21,476,787.14 55 投资损失(减:收益) -26,673,430.75 56 递延税款贷项(减:借项) 0.00 57 存货的减少(减:增加) -8,777,981.78 58 经营性应收项目的减少(减:增加) -15,272,465.09 59 经营性应付项目的增加(减:减少) -43,443,643.06 60 其他(预计负债的增加) 0.00 65 经营活动产生的现金流量净额 68,110,674.73 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 0.00 68 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 0.00 69 现金的期末余额 354,796,751.87 70 减：现金的期初余额 268,878,271.14 71 加：现金等价物的期末余额 72 减：现金等价物的期初余额 0.00 73 现金及现金等价物净增加额 85,918,480.73 资产减值准备明细表 编制单位:北京巴士股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年1月1日 本年增加数 一.坏帐准备合计 13,592,136.72 86,650.83 其中：应收帐款 6,557,372.15 其他应收款 7,034,764.57 86,650.83 二.短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三.存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 原材料 四.长期投资减值准备 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五.固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 运营车辆 办公设备 六.无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七.在建工程减值准备 - - 八.委托贷款减值准备 - - 项 目 本年转回数 2004年6月30日 一.坏帐准备合计 75,922.94 13,602,864.61 其中：应收帐款 75,922.94 6,481,449.21 其他应收款 7,121,415.40 二.短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三.存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 原材料 四.长期投资减值准备 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五.固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 运营车辆 办公设备 六.无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七.在建工程减值准备 - - 八.委托贷款减值准备 - - 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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