宁波韵升股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.19 09:35 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告（未经审计） 第八节 备查文件目录 第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长竺韵德先生、财务总监杨雨莳先生、会计机构负责人刘文田先生申明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称:宁波韵升股份有限公司 公司中文名称缩写：宁波韵升 公司法定英文名称：NINGBO YUNSHENG CO.,LTD. 英文名称缩写：NBYS 二、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：宁波韵升 股票代码：600366 三、公司注册地址及办公地址：浙江省宁波市江东民安路348号 邮政编码：315040 四、公司法定代表人：竺韵德 五、公司董事会秘书：傅健杰 证券事务代表：朱佩红 联系电话：0574—87776804 0574—87776939 传 真：0574—87776466 0574—87776466 电子信箱：[email protected] [email protected] 联系地址：浙江省宁波市江东民安路348号 六、公司信息披露报纸：《上海证券报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 七、其他资料： 首次注册登记日期：1994年6月30日 首次注册登记地：宁波市江东宁穿路98号 变更登记日期：2004年5月25日 变更注册地：宁波市江东民安路348号 企业法人营业执照注册号：3302001000185 税务登记号码：330204711150195 公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 办公地址：江苏南京市正洪街18号 八、主要财务数据及指标 单位：元 项 目 本报告期末 流动资产 852,338,416.65 流动负债 793,415,590.10 总资产 1,662,846,095.41 股东权益（不含少数股东 642,454,174.28 权益） 每股净资产 2.2465 调整后的每股净资产 2.2037 项 目 本报告期(1-6月) 净利润 21,698,355.01 扣除非经常性损益后的净 10,710,914.42 利润 每股收益 0.0759 净资产收益率(%) 3.38 经营活动产生的现金流量 230,682,582.62 净额 项 目 上年度期末 流动资产 714,196,717.59 流动负债 674,714,686.69 总资产 1,532,304,495.98 股东权益（不含少数股东 624,388,563.43 权益） 每股净资产 2.1834 调整后的每股净资产 2.0680 项 目 上年同期 净利润 30,123,297.02 扣除非经常性损益后的净 25,372,837.04 利润 每股收益 0.1053 净资产收益率(%) 5.01 经营活动产生的现金流量 -20,088,178.27 净额 本报告期末比年 项 目 初数增减(%) 流动资产 19.34 流动负债 17.59 总资产 8.52 股东权益（不含少数股东 2.89 权益） 每股净资产 2.89 调整后的每股净资产 6.56 本报告期比上年 项 目 同期增减(%) 净利润 -27.97 扣除非经常性损益后的净 -57.79 利润 每股收益 -27.92 净资产收益率(%) -32.53 经营活动产生的现金流量 1248.35 净额 扣除的非经常性损益项目和金额： 项 目 金 额 1.补贴收入 11,229,695.79 其中：挖潜改造补贴 44,680.67 三项扶持基金补贴 5,720,000.00 出口贴息 3,885,275.12 财政扶持基金 1,579,740.00 2.营业外收入 1,968,698.92 其中:处理固定资产净收益 1,552,639.72 罚款收入 159,719.46 其他 256,339.74 3.营业外支出 214,752.74 其中:处理固定资产净损失 677,169.59 水利建设基金 -721,217.45 其他 258,800.60 4、短期投资收益 776,390.72 股权转让收益 -17,245.36 合 计 13,742,787.33 5、所得税影响额 2,226,122.36 6、少数股东损益 529,224.38 非经常性损益税后影响额 10,987,440.59 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 二、报告期期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股表 单位：股 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 二、报告期期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股表 单位：股 报告期末股东总数 11617户 报告期内 期末持股数 股东名称（全称） 增减 量 0 宁波韵声精机公司 171,619,965 0 宁波中建房地产开发公司 20,250,000 0 中国机电出口产品投资公司 10,900,035 -4,371,341 广州证券有限责任公司 8,602,695 国联安德盛小盘精选证券投资 不详 3,144,995 基金 不详 全国社保基金一零三组 2,978,940 不详 兴业证券投资基金 1,450,000 0 竺韵德 1,336,500 -5,500 史正文 846,200 不详 浙江景源贸易有限公司 495,600 比例 股东名称（全称） 股份类别 （％） 未流通 宁波韵声精机公司 60.01 宁波中建房地产开发公司 未流通 7.08 中国机电出口产品投资公司 未流通 3.81 已流通 广州证券有限责任公司 3.01 国联安德盛小盘精选证券投资 已流通 1.10 基金 已流通 全国社保基金一零三组 1.04 已流通 兴业证券投资基金 0.51 暂时锁定 竺韵德 0.47 已流通 史正文 0.30 已流通 浙江景源贸易有限公司 0.17 质押或冻结 股东名称（全称） 股东性质 的股份数量 法人股东 无 宁波韵声精机公司 国有股东 宁波中建房地产开发公司 无 国有股东 中国机电出口产品投资公司 无 不详 不详 广州证券有限责任公司 国联安德盛小盘精选证券投资 不详 不详 基金 不详 不详 全国社保基金一零三组 不详 不详 兴业证券投资基金 无 自然人股东 竺韵德 不详 史正文 自然人股东 不详 不详 浙江景源贸易有限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 广州证券有限责任公司 8,602,695 国联安德盛小盘精选证券投资基金 3,144,995 全国社保基金一零三组 2,978,940 兴业证券投资基金 1,450,000 竺韵德 1,336,500 史正文 846,200 浙江景源贸易有限公司 495,600 徐希永 457,000 韩京武 403,000 吕松盛 354,475 股东名称（全称） 种类 A股 广州证券有限责任公司 A股 国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 全国社保基金一零三组 A股 兴业证券投资基金 A股 竺韵德 A股 史正文 A股 浙江景源贸易有限公司 A股 徐希永 A股 韩京武 A股 吕松盛 (1)第1、2、3名法人股东不存 在s关联关系或属于《上市公 司股东 持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人，未有股份 质押 或冻结的情况。 上述股东关联关系或一致行动说明 (2)第8名股东竺韵德为宁波 韵声精机公司董事。 (3)前10名股东中的第4、5、 6、7、9、10名流通股股东， 本公 司未知其质押、冻结等情况， 也不知其相互之间是否存 在关联关 系或是否属于一致行动人。 战略投资者或一般法人参与配售新股 股东名称 约定持股期限 约定持股期限的说明 无 无 三、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票未发生变动。 姓名 职务 年初持股数 竺韵德 董事长总经理 1336500 杨 齐 副董事长 0 汪国龙 董事 135000 张维民 董事 0 仝广利 董事 0 聂秋华 独立董事 0 钱伟琛 独立董事 0 胡维朗 独立董事 0 柯德君 监事会召集人 0 郭正仑 监事 40500 唐红路 监事 0 万家渝 监事 0 韩青树 监事 0 曹国平 常务副总经理 0 屠世雄 副总经理 40500 杨雨莳 财务总监 0 傅健杰 董事会秘书 0 姓名 报告期末持股数 竺韵德 1336500 杨 齐 0 汪国龙 135000 张维民 0 仝广利 0 聂秋华 0 钱伟琛 0 胡维朗 0 柯德君 0 郭正仑 40500 唐红路 0 万家渝 0 韩青树 0 曹国平 0 屠世雄 40500 杨雨莳 0 傅健杰 0 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、2004年3月29日公司第四届董事会第六次会议聘任竺韵德为公司总经理；经竺韵德总经理提名，聘任曹国平为公司常务副总经理，聘任屠世雄为公司副总经理，聘任杨雨莳为公司财务总监。聘任期限为二年；会议同意孙国放因调离本公司而提出辞去公司副董事长的职务。 2、2004年5月18日公司2003年度股东大会同意孙国放因调离本公司而提出辞去公司董事的职务。 3、2004年6月15日公司第四届董事会第八次会议同意应新异因调离本公司而提出辞去公司董事会秘书职务的请求；经竺韵德总经理提名，与会董事同意聘任傅健杰为公司董事会秘书。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围 公司主要从事钕铁硼永磁材料、八音琴系列产品、电机产品等的生产、销售以及进出口贸易。 （二）经营状况 2004年上半年度主要经营成果如下： 项 目 本报告期(1-6月)(元) 上年同期 主营业务收入 602,172,816.60 482,356,825.40 主营业务利润 88,196,314.13 88,421,403.74 净利润 21,698,355.01 30,123,297.02 每股经营活动产生的 0.8067 -0.0702 现金流量净额 项 目 本报告期末 上年度末 总资产 1,662,846,095.41 1,532,304,495.98 股东权益 642,454,174.82 624,388,563.43 项 目 ? 增长比例(%) 主营业务收入 24.84 主营业务利润 -0.25 净利润 -27.97 每股经营活动产生的 1248.35 现金流量净额 项 目 增长比例（%） 总资产 8.52 股东权益 2.89 （1）主营业务收入同比增长24.84%，主要原因是电机产品、钕铁硼产品及进出口贸易等销售增加。 （2）上半年度净利润下降主要是因经常性利润下降；经常性利润下降主要是由于原材料价格上涨、出口退税率下降等原因使得毛利率下降以及三项费用增加所致。 （3）每股经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本报告期内收到历年应收出口退税款20563万元。 2、报告期内，主营业务收入或主营业务利润占10%以上的主要行业情况 表一：主营业务行业构成情况 主营业务收入 主营业务成本 所属行业 (万元) （万元） 磁性材料 16313.32 12341.11 八音琴 4898.88 2561.02 电机产品 8963.30 7239.64 进出口代理 28149.39 27551.28 其 他 1892.40 1580.51 合 计 60217.28 51273.55 毛利率 主营收入比上年 所属行业 (%) 同期增减(%) 磁性材料 24.35 23.26 八音琴 47.72 -1.23 电机产品 19.23 37.80 进出口代理 2.12 24.82 其 他 16.48 92.25 合 计 14.85 24.84 主营业务成本比上 毛利率比上年 所属行业 年同期增减(%) 同期增减(%) 磁性材料 28.73 -3.22 八音琴 -8.29 4.02 电机产品 39.56 -1.02 进出口代理 30.08 -3.96 其 他 215.32 -27.26 合 计 30.64 -3.61 表二：主营业务产品构成情况 主营业务收入 主营业务成本 产品名称 （万元） （万元） 钕铁硼 15428.42 11432.66 八音琴机芯 4212.70 2220.71 汽车发电机 599.41 4089.73 进出口代理 28149.39 27551.28 主营收入比上年 产品名称 毛利率(%) 同期增减（%） 钕铁硼 25.90 11554.14 八音琴机芯 47.29 4423.39 汽车发电机 19.80 6034.41 进出口代理 2.12 24.82 主营业务成本比上 毛利率比上年 产品名称 年同期增减（%） 同期增减（%） 钕铁硼 8212.36 -3.05 八音琴机芯 2557.87 5.12 汽车发电机 4781.72 -0.96 进出口代理 30.08 -3.96 （三）报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （四）报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达到10%以上。 （五）经营中的问题与困难 （1）报告期内，公司生产钕铁硼永磁材料的纯铁、钕、镝、钴等价格继续上涨，使公司原材料成本逐渐增加，毛利率下降，影响了公司经营业绩。 公司针对原材料价格的波动，一方面继续采取对长期供应商加大采购力度，增加单次采购量及增加预付款的方式，争取获得比市场价格相对低的原材料；另一方面公司继续调整产品的结构，提高产品档次，增加产品的附加值，以减少原 材料上涨对公司利润的影响； （2）随着生产规模的扩大及新产品的开发，人才问题特别是高素质的人才缺乏制约了公司的发展。 针对人才问题，公司一方面继续加快人才的引进工作，另一方面注重现有人员的培养工作，以满足公司快速发展的需要。 二、公司投资情况 (一)募集资金投资项目进度及收益情况： 1、募集资金承诺的投资项目、项目进度与实际投资项目、进度的异同： 承诺投资项目 项目进度 实际投资项目 增资控股子公司宁波韵升强磁 增资控股子公司宁波韵升强 材料公司形成1000吨烧结钕铁 完成100% 磁材料公司形成1000吨烧结 硼技改项目 钕铁硼技改项目 增资控股子公司宁波韵升强 增资控股子公司宁波韵升强 磁材料公司建设300吨粘结 完成100% 磁材料公司建设300吨粘结 磁体项目 磁体项目 建设年产2500万台直流无刷 建设年产2500万台直流无刷 完成73% 微电机项目 微电机项目 甬港合资生产计算机高容量 已变更投资 变更资金投向 软驱项目 硬盘驱动器磁头支架项目 已变更投资 变更资金投向 承诺投资项目 进度异同 增资控股子公司宁波韵升强磁 材料公司形成1000吨烧结钕铁 按计划完成 硼技改项目 增资控股子公司宁波韵升强 磁材料公司建设300吨粘结 按计划完成 磁体项目 建设年产2500万台直流无刷 正在进行 微电机项目 甬港合资生产计算机高容量 变更资金投向 软驱项目 硬盘驱动器磁头支架项目 变更资金投向 2、变更后的募集资金投资情况 单位：万元 承诺投资项目 项目 实际投资项目 进度 增资控股子公司宁波韵升 增资控股子公司宁波韵 强磁材料公司形成1000 完成 升强磁材料公司形成 吨烧结钕铁硼技改项目 100% 1000吨烧结钕铁硼技改 项目 增资控股子公司宁波韵升 增资控股子公司宁波韵 完成 强磁材料公司建设300吨 升强磁材料公司建设300 100% 粘结磁体项目 吨粘结磁体项目 建设年产2500万台直流 完成 建设年产2500万台直流 无刷微电机项目 73% 无刷微电机项目 包头高性能钕铁硼磁体生 完成 建设年产600吨烧结钕铁 产线项目 100% 硼项目 建设年产400吨烧结钕铁 引进国外成套设备生产高 完成 硼项目 性能钕铁硼生产线项目 100% 宁波韵升强磁材料有限公 完成 新增年产572吨烧结钕铁 司钕铁硼技改扩产项目 100% 硼项目 引进国外关键设备技改项 完成 新增年产428吨烧结钕铁 目 100% 硼项目 新建铝镍钴磁性材生产基 完成 形成年产1000吨铝镍钴 地技改项目 100% 的生产能力 承诺投资项目 进度 计划投 实际投 异同 资额 资额 增资控股子公司宁波韵升 强磁材料公司形成1000 按计划完成 吨烧结钕铁硼技改项目 10201 10201 增资控股子公司宁波韵升 强磁材料公司建设300吨 按计划完成 粘结磁体项目 建设年产2500万台直流 正在进行 2980 2169 无刷微电机项目 包头高性能钕铁硼磁体生 按计划完成 产线项目 4800 4800 引进国外成套设备生产高 按计划完成 性能钕铁硼生产线项目 宁波韵升强磁材料有限公 按计划完成 司钕铁硼技改扩产项目 7639 7639 引进国外关键设备技改项 按计划完成 目 新建铝镍钴磁性材生产基 按计划完成 3977 3977 地技改项目 的生产能力 截止报告期末公司尚未使用的募集资金存放在银行。 （二）项目变更原因、变更程序及其披露情况： 甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器和硬盘驱动器磁头支架二个项目在公司申请发行股票至上网发行的二年多时间里，由于IT产业日新月异的发展及新的存储技术的出现，如实施这两个项目会给公司带来较大的风险。另一方面公司通过钕铁硼产业多年的经营，目前已具备迅速发展该产业的基础。2001年3月5日公司获得了日本住友特殊金属有限责任公司钕铁硼群体专利的许可，为公司大规模地生产钕铁硼产品并全面进入欧美等主流市场创造了非常有利的条件。经公司第三届董事会第八次会议讨论，并经公司2001年度第一次临时股东大会审议通过，决定停止对甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器项目和硬盘驱动器磁头支架项目的实施，募集资金投向变更为： ①增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司，形成年产2000吨烧结钕铁硼技改项目和建设年产1000吨铝镍钴磁性材料项目。 A)宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼572吨的年生产能力，项目总投资为4666万元，其中固定资产总投资3972万元；该项目拟购买土地使用权14438平方米和地上生产用房8627平方米；新建变电所、扩建循环水池及购置工艺设备。 B)引进国外关键设备技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼428吨的年生产能力，项目总投资为2973万元。该项目拟引进国外氢爆炉等关键先进设备，旨在提高钕铁硼产品的品质。 C)新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。公司拟投资铝镍钴磁性材料，形成年产1000吨铝镍钴的生产能力。该项目总投资为3977万元，其中固定资产2682万元，项目内容：征地40亩，新建8600平方米生产用房，新建扩容配电房，购置生产设备。 以上3个项目总投资11616万元，公司用募集资金投入11035.2万元。 ②设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司，建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000吨项目。 A)新建高性能钕铁硼磁体生产线项目。鉴于包头原材料供应、气候、人才、能源等优势，公司拟在包头稀土高新技术开发区新建高性能钕铁硼磁体生产线，规模为年产高性能烧结钕铁硼磁体600吨。项目总投资为5578万元，其中，固定资产投资4993万元。 B)引进国外成套设备生产高性能钕铁硼生产线项目。该项目拟在包头新建高性能钕铁硼磁体生产线的基础上，引进国外的成套设备，以大力提高钕铁硼产品的质量与能积，生产高附加值的产品，提高企业的经济效益。该项目建设规模为年产烧结钕铁硼磁体400吨，项目总投资为4882万元，其中固定资产投资为3581万元。 以上2个项目总投资10460万元，2001年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本，公司控股80%，用募集资金4800万元投入。 关于募集资金变更披露情况：公司第三届董事会第八次会议决议已于2001年6月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。公司2001年度第一次临时股东大会决议已于2001年7月31日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。 （三）项目资金投入情况、项目的进度及预计收益： 增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项目和建设300吨粘结磁体项目，计划投资10201万元，实际投资10201万元，已完成全部投资及达到生产能力，并已体现了经济效益； 建设年产2500万台直流无刷微电机项目由公司控股的合资经营企业实施。该公司注册资本为6000万元人民币，公司出资4500万元，占注册资本的75%，港方以设备及现金投入1500万元，占注册资本的25%。截止报告期，该公司已累计投入固定资产2169.29万元，现该项目正在实施。 变更后的项目投入情况： 增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司形成2000吨烧结钕铁硼生产能力，计划共投资7639万元，实际投资7639万元，目前已完成全部投资，已达到新增1000吨烧结钕铁硼的生产能力。 新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。计划总投资3977万元，目前该项目资金已全部投入，已形成年产1000吨铝镍钴磁性材料的生产能力。 设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司，建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000吨项目。该项目总投资10460万元，2001年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本，股份公司控股80%，用募集资金投入4800万元。包头韵升强磁材料公司于2001年5月设立，2002年用自筹资金追加了资金投入，完成1000吨高档钕铁硼的生产能力，目前已达1000吨高档钕铁硼的年生产能力。 报告期内包头强磁材料有限公司完成主营业务收入3685.13万元，实现利润773万元；增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项目和建设300吨粘结磁体项目、宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目、引进国外关键设备技改项目、新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目均由宁波韵升强磁材料有限公司实施，报告期内完成主营业务收入11505.18万元，实现利润1616.92万元。 第六节 重要事项 一、公司治理方面： 报告期内，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。 报告期内，公司2003年度股东大会审议通过了公司累积投票制实施细则。 二、利润分配方案执行情况 2004年5月18日经公司2003年度股东大会审议决议2003年度公司不进行利润分配和公积金转增股本。 公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置事项。 五、报告期内的重大关联交易事项： （一）购销商品、提供劳务交易情况详见会计报表附注。 （二）宁波韵声精机公司租赁本公司的办公用房及相关办公设备,签订租房等协议，协议规定宁波韵声精机公司2004年应付股份公司房租费等计216万元，报告期内宁波韵声精机公司已支付公司房租费等108万元。 控股股东的控股子公司宁波韵升制冷工业有限公司、宁波韵升光通信技术有限公司分别租用公司厂房，签订了租房协议，报告期内上述二公司按协议规定已分别支付了27.49万元、17.20万元的房租费。 六、重大合同及其履行情况： （一）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 （三）报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。 七、公司独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）精神，我们作为宁波韵升股份有限公司的独立董事，本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真的核实，现就有关情况发表如下项说明及独立意见： 1、截止2004年6月30日，公司无对外担保的事项发生。 2、截止2004年6月30日，公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。八、公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内承诺事项。 2000年6月，公司与宁波韵声精机公司签订了《专利实施许可合同》，许可公司在制造八音琴时使用其所有的ZL92102458.4、ZL93235669.9、ZL9430790.X、ZL93235673.7号中国专利和US5,543,577号美国专利，宁波韵声精机公司不再使用上述专利，且不向第三方许可实施专利，同时宁波韵声精机公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。 2003年8月公司与宁波韵声精机公司签订了《专利实施许可协议》，许可公司自合同签订之日起，在制造八音琴时使用其所有的ZL94204726.1、ZL94116299.0、ZL93235670.2、ZL93235671.0、ZL93235672.9、ZL9301873.4、ZL94212352.2、ZL94214901.7、ZL94214900.9、ZL4219109.9、HK1003584、2286711号专利，直至专利失效。宁波韵声精机公司不再使用上述专利,且双方约定均不向第三方许可实施上述专利，同时宁波韵声精机公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。如在本合同签署前，公司已实施上述专利的，宁波韵声精机公司承诺也不向公司收取任何费用并主张其他任何权利。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期内其他重要事项的信息索引 1、公司2003年度报告摘要、公司第四届董事会第六次会议决议公告暨召开2003年度股东大会的通知、公司第四届监事会第三次会议决议公告刊登于2004年3月31日的《上海证券报》。 2、公司第四届董事会第七次会议决议公告及2004年第一季度报告刊登于2004年4月23日的《上海证券报》。 3、公司2003年度股东大会决议公告刊登于2004年5月19日的《上海证券报》。 4、公司第四届董事会第八次会议决议公告刊登于2004年6月16日的《上海证券报》。 以上公告均刊载在上海证券交易所国际互联网站：http://www.sse.com.cn 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 宁波韵升股份有限公司 2004年半年度会计报表附注 一、公司一般情况 宁波韵升股份有限公司(以下简称公司)，原名宁波韵声(集团)股份有限公司，系1994年1月经宁波市体改委甬股改[1994]4号文批准，由宁波市东方机芯总厂(现宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波中建房地产开发公司江东分公司、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂5家单位发起，并吸收内部职工参股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股本总额3,070万元，每股面值1元。1994年6月30日公司领取营业执照，注册号：3302001000185。 1998年10月公司根据临时股东大会决议：以1994、1995、1996、1997年度滚存利润，在原有股本3,070万股的基础上，按每10股送20股的比例进行分配，共计派送红股6,140万股，股份总数由此增加至9,210万股。后经宁波市体改委甬股改[1998]15号文批复同意并经宁波市人民政府甬政发[1999]26号文批复确认。 根据1999年1月8日公司第一次临时股东大会通过的公开发行股票并上市的决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000] 134号文核准，2000年10月12日公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股（每股面值1元),公司股票发行后股本变更为127,100,000.00元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2000）52号验资报告验证。公司已于2000年10月20日办妥工商登记变更手续，领取变更后的营业执照。 根据2001年4月12日公司2000年年度股东大会决议,公司以2000年末总股本127,100,000.00股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增股本63,550,000.00元，转增后的股本变更为190,650,000.00元,已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2001）25号验资报告验证。公司于2001年5月25日办妥工商登记变更手续，领取新的营业执照。 根据2002年4月26日公司2001年年度股东大会决议,公司以2001年末总股本190,650,000.00股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计转增股本95,325,000.00元，转增后的股本变更为285,975,000.00元,已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2002）34号验资报告验证。公司已于2002年7月3日办妥工商登记变更手续，领取新的营业执照。 公司系经国家科技部国科火[1998]50号文确认的国家级高新技术企业，分别于1999年4月和6月通过了中国科学院和中华人民共和国科技部的高新技术评审。 公司主要从事科技含量较高的钕铁硼产品、八音琴系列产品和电机产品等的生产、销售以及进出口贸易。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更、重大会计差错更正和合并会计报表编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计期间：以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 4、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。 5、外币业务核算方法：对所发生的非本位币经济业务，均采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币金额记帐，对资产负债表日外币帐户余额按中国人民银行公布的基准汇价折合成人民币金额，折合人民币金额与帐面人民币金额之差额，除购建固定资产在购建期内予以资本化以外，其余均作为汇兑损益，计入当期损益。 6、短期投资核算方法 (1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 (2)短期投资在取得时，按取得时的投资成本入帐。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的帐面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的帐面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 (3)报告期期末，以成本与市价孰低原则，按单个投资项目计提跌价准备。 7、现金等价物的确定标准：公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏帐损失核算方法 (1)对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收帐款和其他应收款，下同)和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。 (2)坏帐损失采用备抵法核算，按应收款项帐龄分析法计提坏帐准备。公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况确定的坏帐准备计提比例列示如下： 帐 龄 计提方法及比例 1年以内 按其余额的5% 1至2年 按其余额的10% 2至3年 按其余额的30% 3至5年 按其余额的50% 5年以上 按其余额的100% 9、存货核算方法 (1)公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 (2)公司的原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算，并按加权平均法结转成本；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 (3)公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 (4)报告期期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 ①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)，或虽投资不超过50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ③股权投资差额的核算：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“长期股权投资--股权投资差额”科目，并按规定的期限摊销计入损益，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资 ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入帐。如取得的债券投资中包含已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算，不作为初始投资成本。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本；按期计算应计利息，计入当期投资收益； ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额作为当期投资收益。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价及其折旧方法 (1)固定资产：固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2)固定资产计价： ①购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等入帐； ②自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入帐； ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值入帐； ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值较低者入帐。 (3)固定资产折旧：固定资产原值扣除5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。 各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下： 类 别 使用年限(年) 年折旧率 房屋、建筑物 40 2.38% 机器设备 5-10 9.5%-19% 仪器仪表 5-10 9.5%-19% 办公设备 5-10 9.5%-19% 运输设备 5-10 9.5%-19% （4）固定资产减值准备：期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资 产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，则对可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。提取时按单个项目进行计提。 12、在建工程核算方法 公司的在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程按照实际发生的支出确定工程成本。为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借款利息和汇兑损益等借款费用,在所购建固定资产达到预计可使用状态前,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时，公司将在建工程转为固定资产核算。 在建工程减值准备：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且对企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经减值的情形，则对可收回金额低于在建工程帐面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个项目进行计提。 13、借款费用的核算方法 （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 14、无形资产计价和摊销方法：无形资产在取得时按实际成本计价，并按受益年限采用直线法摊销；期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，当预计可收回金额低于帐面价值的差额，按单项无形资产计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 16、收入确认原则 商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收入的实现。 17、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表编制方法 公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。 母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制度与母公司不一致的，按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 三、税项 1、流转税 ①增值税：内销税率为17%；出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。 ②营业税：按固定资产租赁收入和技术服务费收入的5%计缴。 2、所得税 （1）母公司：所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （2）子公司：宁波韵升强磁材料有限公司，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （3）子公司：宁波韵美精机有限公司，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，所得税按应纳税所得额的26.4%计缴。 （4）子公司：宁波韵升电机有限公司，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，经宁波市江东区国家税务局审批，所得税享受“两免三减半”优惠政策，2003年、2004年处于减半期，按应纳税所得额的13.2%计缴； （5）子公司：宁波韵理精机有限公司，所得税按应纳税所得额的26.4%计缴。 （6）子公司：宁波韵升磁体元件技术有限公司，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，所得税享受“两免三减半”优惠政策，2003年亏损。 （7）子公司：宁波韵升进出口有限公司，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （8）子公司：宁波韵升高新技术研究院，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （9）子公司：宁波韵升机电工程研究所，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （10）子公司：宁波韵升磁体工程研究所，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （11）子公司：宁波韵升汽车电机有限公司，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，所得税享受“两免三减半”优惠政策, 2003年亏损。 （12）子公司：包头韵升强磁材料有限公司，根据《包头市地方税务局关于免征包头韵升强磁材料有限公司企业所得税的批复》（包税发[2003]390号）文件：包头韵升强磁材料有限公司系入驻包头稀土高新区的高新技术企业（取得高新技术企业资格的时间为2002年6月25日），根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号），2002年、2003年免征企业所得税，2004年所得税按应纳税所得额的15%计缴。 （13）子公司：宁波韵升音乐礼品有限公司，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （14）子公司：宁波韵升高科磁业有限公司，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定，所得税享受“两免三减半”优惠政策，2003年、2004年免征企业所得税。 （15）子公司：宁波江东韵升粘结磁体有限公司，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （16）子公司：宁波韵升光电工程研究所，所得税按应纳税所得额的33%计缴。 （17）子公司：深圳韵科材料有限公司，所得税按应纳税所得额的15%计缴。 3、地方税及附加 ①城建税 母公司、子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升磁体工程研究所、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升光电工程研究所、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升进出口有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司按实际缴纳流转税额的7%计缴；子公司深圳韵科材料有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴；子公司宁波韵美精机有限公司、宁波韵升电机有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵理精机有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司免缴。 ②教育费附加 母公司、子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升磁体工程研究所、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升光电工程研究所、宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司按实际缴纳流转税额的4%计缴；子公司宁波韵美精机有限公司按实际缴纳流转税额的2.20%计缴；子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵升电机有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波韵理精机有限公司按实际缴纳流转税额的3%计缴；子公司深圳韵科材料有限公司免缴。 四、 控股子公司及合营企业 1、公司控股子公司的有关情况如下： 注册资本 母公司投资 子公司名称 宁波韵升强磁材料有限公司 23,853.84万元 22,661.20万元 宁波韵美精机有限公司 88万美元 48.4万美元 宁波韵升高新技术研究院 2,000万元 1,400万元 宁波韵升电机有限公司 392万美元 294万美元 宁波韵升进出口有限公司 500万元 450万元 宁波韵理精机有限公司 96万美元 72万美元 宁波韵升磁体元件技术有限 6,000万元 4,500万元 公司 包头韵升强磁材料有限公司 6,000万元 4,800万元 〔注1〕 宁波韵升音乐礼品有限公司 1,000万元 700万元 宁波韵升汽车电机有限公司 60万元 45万元 宁波韵升磁体工程研究所 600万元 600万元 [注2] 宁波韵升机电工程研究所 200万元 200万元 [注2] 宁波韵升光电工程研究所 200万元 200万元 [注2] 宁波韵升高科磁业有限公司 6,000万元 4,500万元 宁波江东韵升粘结磁体有限 100万元 90万元 公司 深圳韵科材料有限公司 580万元 429.2万元 [注3] 宁波前程房地产有限公司 6,888万元 6,888万元 [注4] 持股比 主营业务 子公司名称 例 宁波韵升强磁材料有限公司 95% 强磁材料、机电产品、机械制造加工。 宁波韵美精机有限公司 55% 八音琴零配件制造。 机械电子产品的技术开发、转让、咨询、 宁波韵升高新技术研究院 70% 服务、制造、加工。计算机配件、八音琴 技术的开发、转让、咨询、服务。 磁电机、起动电机、汽车摩托车关键零部 宁波韵升电机有限公司 75% 件制造加工。 自营和代理各类商品及技术的进出口业 务（除国家禁止进出口商品及技术），经 宁波韵升进出口有限公司 90% 营进料加工和“三来一补”业务：经营对 销贸易和转口贸易。 宁波韵理精机有限公司 弹性元件、五金塑料制品、工艺礼品、玩 75% 具、机械设备、仪器仪表零配件制造。 大容量光、磁盘驱动器及其部件，磁体元 宁波韵升磁体元件技术有限 75% 件、微电机及电机控制系统的研制、开发、 公司 制造。 包头韵升强磁材料有限公司 稀土材料、机电产品、普通机械的制造、 100% 〔注1〕 加工、五金配件 工艺品、玩具制造、加工；化工原料、金 宁波韵升音乐礼品有限公司 70% 属材料、机电设备的批发零售等。 宁波韵升汽车电机有限公司 75% 汽车起动电机、发电机的制造、加工 宁波韵升磁体工程研究所 新材料及其器件的研究、开发、制造、加 100% [注2] 工；相关技术的转让、咨询、服务。 宁波韵升机电工程研究所 机械电子产品技术和八音琴技术的研究、 100% [注2] 开发、转让、咨询服务。 宁波韵升光电工程研究所 光通信产品的技术的研究、开发、转让、 100% [注2] 咨询、服务。 磁性材料、金属材料、机械（除国家限制 宁波韵升高科磁业有限公司 75% 外商投资项目）制造、加工、自有设备出 租，金属表明处理及热处理项目筹建。 宁波江东韵升粘结磁体有限 90% 磁性材料的制造、加工、批发、零售。 公司 深圳韵科材料有限公司 特种功能材料和结构材料及其制品，并开 74% 发该产品的技术咨询服务，首期产品为钕 [注3] 铁硼等永磁材料 宁波前程房地产有限公司 100% 房地产开发；房地产销售；物业管理 [注4] 是否合 子公司名称 并 宁波韵升强磁材料有限公司 是 宁波韵美精机有限公司 是 宁波韵升高新技术研究院 是 宁波韵升电机有限公司 是 宁波韵升进出口有限公司 是 宁波韵理精机有限公司 是 宁波韵升磁体元件技术有限 是 公司 包头韵升强磁材料有限公司 是 〔注1〕 宁波韵升音乐礼品有限公司 是 宁波韵升汽车电机有限公司 是 宁波韵升磁体工程研究所 是 [注2] 宁波韵升机电工程研究所 是 [注2] 宁波韵升光电工程研究所 是 [注2] 宁波韵升高科磁业有限公司 是 宁波江东韵升粘结磁体有限 是 公司 深圳韵科材料有限公司 是 [注3] 宁波前程房地产有限公司 是 [注4] 注1：母公司持有其80%股权，子公司宁波韵升强磁材料有限公司持有其20%股权。 注2：为公司持有70%股权的子公司宁波韵升高新技术研究院投资设立的全资企业。 注3：母公司持有其40%股权，子公司宁波韵升强磁材料有限公司持有其34%股权。 注4：母公司持有其90%股权，子公司宁波韵升强磁材料有限公司持有其10%股权。 2、公司合并会计报表编制范围变动情况 公司2004年1-6月合并会计报表较2003年度增加对深圳韵科材料有限公司和宁波前程房地产有限公司会计报表的合并，具体原因如下： （1）2003年9月2日，公司与深圳科技工业园总公司签订《股权转让协议》，受让其持有深圳韵科材料有限公司40%的股权，转让价款为232万元，于2004年2月办妥工商变更登记手续。同时子公司宁波韵升强磁材料有限公司已持有深圳韵科材料有限公司34%的股权(原采用权益法核算)，合计持有深圳韵科材料有限公司74%股权，故本期纳入合并报表范围,并采用追溯法调整合并会计报表年初相关报表项目。 （2）宁波前程房地产有限公司成立于2004年4月16日，系公司与子公司宁波韵升强磁材料有限公司共同投资设立，注册资本6,888.00万元。公司以位于宁波市科技园区的土地使用权作价62,000,000.00元投入，占注册资本的90%，子公司宁波韵升强磁材料有限公司以现金6,880,000.00元投入，占注册资本的10%，上述注册资本经宁波国信联合会计师事务所甬国会〔2004〕048号验资报告验证确认；故本期纳入合并报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、货币资金：截止2004年6月30日货币资金余额309,103,301.85元，其明细项目列示如下： 期末数 项目 币种 原币金额 现金 人民币 现金 日元 24,000.00 现金 美元 8,993.53 现金 港币 18,157.07 现金 欧元 3,500.00 银行存款 人民币 银行存款 美元 4,944,414.02 银行存款 港币 2,537,530.30 银行存款 欧元 147,485.00 合计 期末数 项目 汇率 人民币金额 现金 157,333.34 现金 0.076367 1,832.81 现金 8.2766 74,435.85 现金 1.0609 19,262.84 现金 10.0738 35,258.30 银行存款 263,714,441.34 银行存款 8.2766 40,922,937.08 银行存款 1.0609 2,692,065.90 银行存款 10.0738 1,485,734.39 合计 309,103,301.85 年初数 项目 原币金额 汇率 人民币金额 现金 291,989.61 现金 24,000.00 0.07726 1,854.24 现金 现金 现金 银行存款 168,551,130.54 银行存款 1,020,386.24 8.2767 8,445,430.79 银行存款 2,535,257.99 1.0657 2,701,824.44 银行存款 合计 179,992,229.62 货币资金期末数比年初数增加71.73%的主要原因系收回以前年度出口退税。 2、应收票据:截止2004年6月30日应收票据余额2,370,875.00元，其明细项目列示如下: 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 2,370,875.00 1,690,335.00 （1）期末应收票据无贴现、抵押情况。 （2）期末本帐户帐面余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。 3、应收帐款:截止2004年6月30日应收帐款余额217,897,293.87元，坏帐准备余额11,378,730.44元，应收帐款帐面价值206,518,563.43元，其主要情况列示如下: (1)帐龄分析: 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 214,762,136.65 98.56% 10,738,106.83 1-2年 1,956,684.15 0.90% 195,668.42 2-3年 721,406.75 0.33% 216,422.03 3年以上 457,066.32 0.21% 228,533.16 合计 217,897,293.87 100.00% 11,378,730.44 年初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 233,654,468.29 98.45% 11,682,723.41 1-2年 2,549,924.72 1.07% 254,992.47 2-3年 700,729.45 0.30% 210,218.84 3年以上 423,126.32 0.18% 211,563.16 合计 237,328,248.78 100.00% 12,359,497.88 (2)期末本帐户帐面余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (3)应收帐款中欠款金额前五名金额合计51,567,217.71元，占应收帐款余额的比例为23.67%。 4、其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款余额62,077,242.92元，坏帐准备余额3,837,402.25元，其他应收款帐面价值58,239,840.67元，其有关情况列示如下: （1）帐龄分析: 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 59,631,513.72 96.05% 2,981,575.69 1-2年 1,239,279.80 2.00% 123,927.98 2-3年 518,653.67 0.84% 155,596.10 3年以上 687,795.73 1.11% 576,302.48 合计 62,077,242.92 100.00% 3,837,402.25 年初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 6,518,580.82 48.78% 325,929.04 1-2年 5,536,505.21 41.43% 553,650.52 2-3年 709,821.95 5.31% 212,946.59 3年以上 598,769.25 4.48% 472,304.62 合计 13,363,677.23 100.00% 1,564,830.77 (2)期末本帐户帐面余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项； (3)其他应收款中欠款金额前五名金额合计37,325,914.98元，占其他应收款余额的比例为29.17%，具体明细列示如下： 单位名称 金额 欠款时间 宁波海曙荣强物资有限公司 5,500,000.00 一年以内 宁波市金龙铜业有限公司 2,859,981.84 一年以内 鑫威铜业 1,001,093.00 一年以内 预付电费 955,126.98 一年以内 宁波赛克斯公司 570,788.00 一年以内 单位名称 欠款原因 宁波海曙荣强物资有限公司 往来款 宁波市金龙铜业有限公司 往来款 鑫威铜业 往来款 预付电费 宁波赛克斯公司 往来款 5、预付帐款：截止2004年6月30日预付帐款余额为66,994,655.37元，其有关情况列示如下: (1)帐龄分析: 期末数 项 目 金额 比例 1年以内 66,215,499.87 98.84% 1-2年 779,155.50 1.16% 合 计 66,994,655.37 100.00% 年初数 项 目 金额 比例 1年以内 8,995,927.19 83.14% 1-2年 1,824,449.16 16.86% 合 计 10,820,376.35 100.00% (2)期末本帐户余额中，无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (3)预付帐款期末数比年初数增加519.15%的主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司预付供应商货款增加。 6、应收补贴款:截止2004年6月30日应收补贴款余额27,055,172.19元，其明细项目列示如下: 项 目 期末数 年初数 应收出口退税 27,055,172.19 191,352,665.03 合 计 27,055,172.19 191,352,665.03 应收补贴款期末数比年初数下降85.86%的主要原因是本期国家出口退税加快。 7、存货：截止2004年6月30日存货余额184,885,427.59元，存货跌价准备余额3,392,276.35元，存货帐面价值181,493,151.24元，其明细项目列示如下: 期末数 项 目 金额 跌价准备 原材料 43,924,961.89 低值易耗品 83,445.18 自制半成品 15,432,655.19 1,393,719.44 在产品 22,011,956.44 1,554,107.98 产成品 34,053,255.63 444,448.93 委托加工材料 7,379,153.26 开发成本 62,000,000.00 合 计 184,885,427.59 3,392,276.35 年初数 项 目 金额 跌价准备 原材料 30,052,897.24 低值易耗品 6,899.37 自制半成品 10,090,683.26 1,393,719.44 在产品 17,428,283.18 1,554,107.98 产成品 33,095,476.50 444,448.93 委托加工材料 5,449,026.67 开发成本 合 计 96,123,266.22 3,392,276.35 (1)存货跌价准备的计提依据为按期末帐面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 (2)可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。 (3)存货期末数比年初数增加95.72%的主要原因是公司投入子公司宁波前程房地产有限公司的土地使用权作为存货核算，增加存货6,200.00万元。 8、待摊费用:截止2004年6月30日待摊费用余额562,856.90元，其明细项目列示如下: 项目 期末数 年初数 保险费 198,593.55 153,346.19 养路费 2,183.65 3,000.00 租赁费 255,736.00 374,519.63 供暖费 299,058.57 其他 106,343.70 12,599.97 合计 562,856.90 842,524.36 项目 备 注 保险费 财产保险费跨期摊销 养路费 汽车养路费跨期摊销 租赁费 房屋租赁费跨期摊销 供暖费 其他 零星费用跨期摊销 合计 9、长期股权投资:截止2004年6月30日长期股权投资余额4,301,276.91元，其有关情况列示如下: 期末数 项 目 金额 减值准备 联营公司投资 其他股权投资 2,260,000.00 预付投资款 股权投资差额 2,041,276.91 合 计 4,301,276.91 - 年初数 项 目 金额 减值准备 联营公司投资 228,100.94 其他股权投资 2,260,000.00 预付投资款 1,160,000.00 股权投资差额 -282,932.33 合 计 3,365,168.61注 - 注：如会计报表附注四、2、（1）所述，合并抵销对子公司深圳韵科材料有限公司长期股权投资年初余额2,019,057.81元，较上年报告期末长期股权投资余额5,384,226.42元，减少2,019,057.81元。 (1)本期增减变动情况列示如下: 项 目 年初数 本期增加 联营公司投资 228,100.94 -54,287.74 其他股权投资 2,260,000.00 预付股权受让款 1,160,000.00 股权投资差额 -282,932.33 2,365,117.40 合计 3,365,168.61 2,310,829.66 项 目 本期减少 期末数 联营公司投资 173,813.20 其他股权投资 2,260,000.00 预付股权受让款 1,160,000.00 股权投资差额 40,908.16 2,041,276.91 合计 1,374,721.36 4,301,276.91 ①联营公司投资明细项目列示如下： 投资 持股 被投资公司名称 初始投资金额 年限 比例 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 10 35% 347,340.00 宁波韵升制冷工业有限公司 15 40% 800,000.00 合 计 1,147,340.00 调整被投资公司权益增减 追加 被投资公司名称 额 投资额 本期金额 累计金额 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 -173,526.80 宁波韵升制冷工业有限公司 -54,287.74 -800,000.00 合 计 - -54,287.74 -973,526.80 （接下表） （续上表） 分得的现金红利 被投资公司名称 本期金额 累计金额 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 合 计 - - 被投资公司名称 本期减少 期末余额 减值准备 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 173,813.20 〔注〕 宁波韵升制冷工业有限公司 合 计 173,813.20 - - 注：经宁波市江东区对外贸易经济合作局东外资批〔2004〕30号文的批准，公司将持有宁波韵羽磁应用技术开发有限公司35%股权,转让给日本赤羽通商有限会社。 ②其他股权投资系股票投资，其明细项目列示如下： 被投资公司名称 投资金额 股票数量 持股比例 济南轻骑股份有限公司 1,260,000.00 212,940 0.0219% 宁波市商业银行 1,000,000.00 1,000,000 0.42% 合 计 2,260,000.00 被投资公司名称 减值准备 股份性质 济南轻骑股份有限公司 社会法人股 宁波市商业银行 社会法人股 合 计 - ③股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销年限 本期摊销 宁波韵理精机有限公司 -370,184.41 10 -18,509.22 宁波韵升电机有限公司 -182,280.25 7.5 -11,634.90 包头韵升强磁材料有限公司 178,865.40 7.5 11,924.34 宁波前程房地产有限公司〔注〕 2,365,117.40 10 59,127.94 合 计 1,991,518.14 40,908.16 被投资单位 累计摊销 期末数 宁波韵理精机有限公司 -92,546.10 -277,638.31 宁波韵升电机有限公司 -53,391.28 -128,888.97 包头韵升强磁材料有限公司 37,050.67 141,814.73 宁波前程房地产有限公司〔注〕 59,127.94 2,305,989.46 合 计 -49,758.77 2,041,276.91 注：如会计报表附注四、2、（2），公司以土地使用权帐面价值64,365,117.40 元，作价 62,000,000.00 元出资，股权投资差额2,365,117.40元，并按照10年期限摊销。 (2)公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收回金额低于帐面价值，故未计提长期投资减值准备。 10、固定资产及累计折旧:截止2004年6月30日固定资产原值627,804,371.62元,累计折旧129,141,267.23元，固定资产净值498,663,104.39元，2004年1-6月固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下： 项目 年初数 本期增加 固定资产原值 房屋及建筑物 258,583,568.13 58,126,034.30 机器设备 242,273,587.93 37,149,815.04 仪器仪表 5,422,931.99 504,396.01 办公设备 15,405,363.84 运输设备 14,662,382.64 332,311.00 合计 536,347,834.53 96,112,556.35 累计折旧 房屋及建筑物 34,922,959.94 3,756,332.20 机器设备 63,077,280.69 11,216,189.08 仪器仪表 1,865,205.86 428,596.19 办公设备 6,520,542.56 833,658.44 运输设备 7,713,641.58 851,920.82 合计 114,099,630.63 17,086,696.73 固定资产净值 422,248,203.90 项目 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 1,674,759.46 315,034,842.97 机器设备 2,037,715.08 277,385,687.89 仪器仪表 5,927,328.00 办公设备 427,945.72 14,977,418.12 运输设备 515,599.00 14,479,094.64 合计 4,656,019.26 627,804,371.62 累计折旧 房屋及建筑物 129,213.56 38,550,078.58 机器设备 1,634,643.83 72,658,825.94 仪器仪表 2,293,802.05 办公设备 68,823.61 7,285,377.39 运输设备 212,379.13 8,353,183.27 合计 2,045,060.13 129,141,267.23 固定资产净值 498,663,104.39 （1）固定资产本期增加额中，从在建工程转入数为92,388,930.00元。 （2）2004年1-6月固定资产减值准备增减变动情况列示如下: 减值准备项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 1,639,231.52 - - 1,639,231.52 计提固定资产减值准备的原因是由于设备技术更新和市价下跌导致可回收金额低于帐面价值。 11、在建工程:截止2004年6月30日在建工程余额170,558,126.39元，其明细项目列示如下: 项 目 年初数 本期增加 科技园区(二期) 954,755.39 1,473,787.00 科技园区(三期) 58,842,176.78 12,086,539.04 科技园区强磁公 58,731,934.13 20,231,699.64 司厂房 铝镍钴项目 473,726.31 烧结项目 1,454,925.77 929,170.98 高性能钕铁硼磁 体生产线、引进国 外关键设备生产 3,379,016.59 554,000.00 高性能钕铁硼生 产线项目 包头强磁制气项 4,082,062.00 1,083,759.00 目 宿舍楼土地 [注] 7,903,276.40 预付土地款 [注] 55,000,000.00 1,461,841.00 高科磁业公司高 18,471,149.45 36,348,239.55 性能钕铁硼项目 电镀及污水处理 18,690,977.55 1,252,998.03 年产2500万台直 流无刷微电机项 18,392,444.52 目 其他 5,415,895.83 5,793,193.08 合 计 251,792,340.72 81,215,227.32 本期减少 项 目 转入固定资产 其他 科技园区(二期) 90,000.00 1,039,324.00 科技园区(三期) 68,324,320.00 1,741,801.93 科技园区强磁公 司厂房 铝镍钴项目 烧结项目 1,205,793.78 高性能钕铁硼磁 体生产线、引进国 外关键设备生产 高性能钕铁硼生 产线项目 包头强磁制气项 目 宿舍楼土地 [注] 7,903,276.40 预付土地款 [注] 56,461,841.00 高科磁业公司高 636,523.08 628,943.75 性能钕铁硼项目 电镀及污水处理 年产2500万台直 流无刷微电机项 18,236,444.52 目 其他 3,895,848.62 2,285,324.57 合 计 92,388,930.00 70,060,511.65 项 目 期末数 资金来源 科技园区(二期) 1,299,218.39 自有资金 科技园区(三期) 862,593.89 自有资金 科技园区强磁公 自有、募集 78,963,633.77 司厂房 资金 铝镍钴项目 473,726.31 募股资金 烧结项目 自有、募股 1,178,302.97 资金 高性能钕铁硼磁 体生产线、引进国 自有、募股 外关键设备生产 3,933,016.59 资金 高性能钕铁硼生 产线项目 包头强磁制气项 5,165,821.00 自有资金 目 宿舍楼土地 [注] 自有资金 预付土地款 [注] 自有资金 高科磁业公司高 53,553,922.17 自有资金 性能钕铁硼项目 电镀及污水处理 19,943,975.58 自有资金 年产2500万台直 自有、募股 流无刷微电机项 156,000.00 资金 目 其他 5,027,915.72 自有资金 合 计 170,558,126.39 预算数 工程投 项 目 入占预 (万元) 算比例 科技园区(二期) 9,768 73% 科技园区(三期) 15,300 54% 科技园区强磁公 9,628 82% 司厂房 铝镍钴项目 2,682 127% 烧结项目 3,972 102% 高性能钕铁硼磁 体生产线、引进国 外关键设备生产 8,574 104% 高性能钕铁硼生 产线项目 包头强磁制气项 目 宿舍楼土地 [注] 预付土地款 [注] 高科磁业公司高 5,400 101% 性能钕铁硼项目 电镀及污水处理 2,000 99% 年产2500万台直 流无刷微电机项 2,980 62% 目 其他 合 计 注：如会计报表附注四、2、（2）所述，该项土地使用权作为对宁波前程房地产有限公司的出资。 (1)在建工程期末比年初减少32.24%，主要原因在建工程转增固定资产和对宁波前程房地产有限公司的出资。 (2)在建工程无资本化利息。 (3)本期期末对公司的在建工程进行了清查，未发现在建工程中有长期停建，并且在未来3年内不会重新开工、技术和性能上落后以及足以证明在建工程发生减值的情况存在，故本期未计提在建工程减值准备。 12、无形资产：截止2004年6月30日无形资产余额127,174,584.84元，其有关情况列示如下： （1）其明细项目如下: 项目 原始金额 年初数 江东区福明乡张 2,436,207.39 2,168,373.71 隘村土地使用权 周宿渡路33号土 地使用权 2,761,957.00 2,445,773.33 宁穿路98号土地 6,097,344.00 5,507,934.08 使用权 韵升科研办公大 楼土地使用权 14,149,772.56 13,029,998.91 科技园土地使用 14,636,443.09 13,434,283.09 权 周宿渡33号新增 地块 3,104,755.75 2,887,422.80 江东南路163号 825,424.48 767,644.77 知识产权 28,943,800.00 20,687,650.18 周宿渡路18号土 3,782,710.00 3,612,487.96 地使用权 包头稀土高新区 土地使用权 7,137,616.13 6,856,002.36 科技园土地使用 权(二期)〔注〕 21,942,480.00 20,552,789.60 科技园土地使用 36,985,500.00 35,629,365.00 权(三期)〔注〕 宁波大榭开发区 1,993,291.60 1,880,338.41 土地使用权 软件 556,598.07 405,469.66 合 计 145,353,900.07 129,865,533.86 项目 本期增加 本期摊销 江东区福明乡张 24,721.08 隘村土地使用权 周宿渡路33号土 27,898.56 地使用权 宁穿路98号土地 60,973.44 使用权 韵升科研办公大 142,404.18 楼土地使用权 科技园土地使用 150,270.00 权 周宿渡33号新增 地块 31,047.60 江东南路163号 8,254.26 知识产权 1,478,352.72 周宿渡路18号土 37,827.12 地使用权 包头稀土高新区 88,438.96 土地使用权 科技园土地使用 权(二期)〔注〕 219,424.80 科技园土地使用 369,855.00 权(三期)〔注〕 宁波大榭开发区 19,864.00 土地使用权 软件 12,850.57 44,467.87 合 计 12,850.57 2,703,799.59 项目 累计摊销 期末数 江东区福明乡张 292,554.76 2,143,652.63 隘村土地使用权 周宿渡路33号土 344,082.23 2,417,874.77 地使用权 宁穿路98号土地 650,383.36 5,446,960.64 使用权 韵升科研办公大 1,262,177.83 12,887,594.73 楼土地使用权 科技园土地使用 1,352,430.00 13,284,013.09 权 周宿渡33号新增 地块 248,380.55 2,856,375.20 江东南路163号 66,033.97 759,390.51 知识产权 9,734,502.54 19,209,297.46 周宿渡路18号土 208,049.16 3,574,660.84 地使用权 包头稀土高新区 370,052.73 6,767,563.40 土地使用权 科技园土地使用 权(二期)〔注〕 1,609,115.20 20,333,364.80 科技园土地使用 1,725,990.00 35,259,510.00 权(三期)〔注〕 宁波大榭开发区 132,817.19 1,860,474.41 土地使用权 软件 182,745.71 373,852.36 合 计 18,179,315.23 127,174,584.84 剩余摊销 取得 项目 年限(年) 方式 购买 42.83 取得 江东区福明乡张 购买 43 隘村土地使用权 取得 周宿渡路33号土 购买 44.17 地使用权 取得 宁穿路98号土地 购买 44.75 使用权 取得 韵升科研办公大 购买 43.7 楼土地使用权 取得 科技园土地使用 购买 46.25 权 取得 周宿渡33号新增 购买 地块 46 取得 协议 江东南路163号 6.67 许可 知识产权 购买 47.48 取得 周宿渡路18号土 购买 47.5 地使用权 取得 包头稀土高新区 购买 45.79 土地使用权 取得 科技园土地使用 购买 权(二期)〔注〕 47.67 取得 科技园土地使用 购买 46.67 权(三期)〔注〕 取得 宁波大榭开发区 2.5-4.5 外购 土地使用权 软件 合 计 注：科技园二期、三期土地使用权正在办理国有土地使用权权证。 （2）本期期末公司不存在无形资产减值的情况，故本期未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用：截止2004年6月30日长期待摊费用余额11,449,817.75元，其明细项目列示如下: 项 目 原始金额 年初数 本期增加 房屋改造支出 12,869,319.23 8,267,445.91 324,016.63 商标注册费 180,318.00 供电贴费 2,861,654.00 1,675,056.11 企业形象策划费 450,000.00 84,692.47 园区自来水开户费 110,000.00 44,000.10 KS系统开发费 407,200.00 230,746.84 技术指导费 2,164,415.14 2,093,984.55 631.10 其他 108,592.05 79,836.84 20,970.22 合计 19,151,498.42 12,475,762.82 345,617.95 项 目 本期摊销 累计摊销 房屋改造支出 906,511.89 5,184,368.58 商标注册费 180,318.00 供电贴费 143,078.64 1,329,676.53 企业形象策划费 48,779.76 414,087.29 园区自来水开户费 10,999.98 76,999.88 KS系统开发费 40,719.96 217,173.12 技术指导费 213,136.15 282,935.64 其他 8,336.64 16,121.63 合计 1,371,563.02 7,701,680.67 剩余摊 项 目 期末数 销年限 房屋改造支出 7,684,950.65 1.5-9.5 商标注册费 供电贴费 1,531,977.47 0.5-8.5 企业形象策划费 35,912.71 0.5 园区自来水开户费 33,000.12 1.5 KS系统开发费 190,026.88 2.33 技术指导费 1,881,479.50 4.5 其他 92,470.42 合计 11,449,817.75 14、短期借款:截止2004年6月30日短期借款余额345,000,000.00元，其明细项目列示如下: 项目 期末数 担保借款 295,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 出口退税帐户托管贷款 出口退税质押借款、担保借款 合 计 345,000,000.00 项目 年初数 担保借款 145,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 出口退税帐户托管贷款 8,800,000.00 出口退税质押借款、担保借款 146,800,000.00 合 计 350,600,000.00 15、应付票据:截止2004年6月30日应付票据余额125,692,620.16元，其有关情况列示如下: (1)分类明细: 项目 期末数 年初数 银行承兑汇票 125,692,620.16 40,802,463.48 （2）期末本帐户余额中，无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。 应付票据期末数比年初数增加208.05%的主要原因系公司改变了对部分客户的付款方式，采用票据方式付款。 16、应付帐款:截止2004年6月30日应付帐款余额172,907,362.27元，其有关情况列示如下: (1)帐龄分析: 项目 期末数 年初数 1年以内 225,374,262.97 172,404,073.23 1-2年 379,289.04 309,100.05 2-3年 124,000.00 225,683,363.02 合计 172,907,362.27 （2）期末本帐户余额中，无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 17、预收帐款：截止2004年6月30日预收帐款余额88,888,089.59元，其有关情况列示如下: (1) 帐龄分析: 项目 期末数 年初数 1年以内 88,628,392.78 22,219,038.18 1-2年 259,696.81 2,040,032.28 合计 88,888,089.59 24,259,070.46 （2）期末本帐户余额中，无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 预收帐款期末数比年初数增加266.41%，主要原因是子公司宁波韵升进出口有限公司预收货款增加。 18、应交税金:截止2004年6月30日应交税金余额-1,525,631.45元，其明细项目列示如下: 项目 期末数 年初数 应交增值税 -3,183,996.65 -4,371,594.99 应交所得税 1,476,937.54 3,181,818.01 应交城建税 131,319.90 116,018.14 应交营业税 12,186.73 74,247.59 其他 37,921.03 139,117.41 合计 -1,525,631.45 -860,393.84 报告期执行的法定税率参见附注三。 19、其他应付款:截止2004年6月30日其他应付款余额39,549,978.91元，其有关情况列示如下: (1)帐龄分析: 项 目 期末数 年初数 1年以内 30,330,157.21 10,878,269.69 1-2年 6,168,400.59 757,143.87 2-3年 306,386.65 2,595,034.46 3年以上 2,745,034.46 263,097.75 合 计 39,549,978.91 14,493,545.77 (2)本项目期末帐面余额中，欠款金额较大的单位明细如下: 单位名称 金额 欠款时间 宁波市财政局 2,277,000.00 一年以内? 宁波韵升制冷工业有限公司 2,300,667.46 二至三年 宁波大榭金瑞贸易有限公司 2,000,000.00 一年以内 宁波甬联工贸有限公司 1,826,048.00 一至二年 单位名称 欠款原因 宁波市财政局 强磁搬迁改造贴息 宁波韵升制冷工业有限公司 往来款 宁波大榭金瑞贸易有限公司 往来款 宁波甬联工贸有限公司 往来款 日本住友特殊金属有限公司 技术指导费 (3)期末本帐户帐面余额中，无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 20、预提费用：截止2004年6月30日预提费用余额9,775,934.76元，其明细项目列示如下: 项 目 期末数 年初数 备注 借款利息 764,809.02 470,625.95 未结算 加工费 4,999,913.74 5,130,586.62 未结算 水电费 1,328,051.09 163,366.52 未结算 专利费 600,000.00 500,000.00 未结算 运费 600,000.00 4,614,792.49 未结算 租金 567,370.95 164,045.80 未结算 其他 915,789.96 31,480.00 合 计 9,775,934.76 11,074,897.38 21、长期借款：截止2004年6月30日长期借款余额为150,226,462.50元，其明细项目列示如下: 项 目 期末数 年初数 担保借款 注 150,205,875.00 150,226,462.50 注：其中本金150,000,000.00元，应付利息205,875.00元。 22、专项应付款：截止2004年6月30日专项应付款余额为900,000.00元，其明细项目列示如下: 项 目 期末数 年初数 高性能烧结钕铁硼磁 体大批量高品质生产工艺研发 900,000.00 900,000.00 费 23、股本：截止2004年6月30日股本余额285,975,000.00元,本期股份类别及其增减变动列示如下： 股份类别 年初数 本期增减变动 送股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 202,770,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 202,770,000 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 202,770,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 83,205,000 2.境内上市的外资股 已流通股份合计 83,205,000 三、股份总数 285,975,000 - 本期增减变动 股份类别 公积金转股 其他 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 2.境内上市的外资股 已流通股份合计 三、股份总数 - - 本期增减变动 股份类别 期末数 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 202,770,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 202,770,000 2.募集法人股 3.内部职工股 尚未流通股份合计 202,770,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 83,205,000 2.境内上市的外资股 已流通股份合计 83,205,000 三、股份总数 - 285,975,000 24、资本公积：截止2004年6月30日资本公积余额183,432,266.60 元,本期增减变动列示如下： 项 目 年初数 本期增加 股本溢价 164,054,558.67 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 11,325,864.93 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 8,051,843.00 合计 183,432,266.60 - 项 目 本期减少 期末数 股本溢价 164,054,558.67 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 11,325,864.93 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 8,051,843.00 合计 - 183,432,266.60 25、盈余公积：截止2004年6月30日盈余公积余额94,728,389.76元,本期增减变动列示如下： 项 目 年初数 本期增加 法定公积金 50,379,215.06 4,013,262.17 法定公益金 29,781,603.50 3,368,909.94 任意公积金 7,185,399.09 合计 87,346,217.65 7,382,172.11 项 目 本期减少 期末数 法定公积金 54,392,477.23 法定公益金 33,150,513.44 任意公积金 7,185,399.09 合计 - 94,728,389.76 26、未分配利润：截止2004年6月30日未分配利润余额78,318,518.46元，其形成过程列示如下： 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 67,060,686.71 加：合并范围变化追溯调整 注 574,392.47 调整后年初未分配利润 67,635,079.18 加：本期净利润 21,698,355.01 减：母公司提取法定公积金 母公司提取法定公益金 子公司提取法定公积金 4,013,262.17 子公司提取法定公益金 3,368,909.94 子公司提取储备基金 子公司提取企业发展基金 子公司提取奖福基金 3,632,743.62 支付普通股股利 年末未分配利润 78,318,518.46 注：如会计报表附注四、2、（1）所述，公司本期合并范围增加子公司深圳韵科材料有限公司，采用追溯调整法调整合并会计报表年初相关项目,公司与子公司深圳韵科材料有限公司内部往来年初数合并抵销，调增年初未分配利润574,392.47元。 27、主营业务收入：2004年1-6月主营业务收入602,172,816.60元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 钕铁硼 163,133,181.91 132,353,820.15 八音琴 48,988,817.71 49,600,358.40 电机 89,632,956.38 65,046,029.02 进出口贸易 281,493,867.51 225,513,176.44 其他 18,923,993.09 9,843,441.39 合计 602,172,816.60 482,356,825.40 2004年1-6月,公司前五名客户销售的收入总额为137,007,208.67元，占公司全部销售收入的22.75%。 28、主营业务成本：2004年1-6月主营业务成本512,735,468.37元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 钕铁硼 123,411,104.43 95,869,194.09 八音琴 25,610,182.98 27,925,001.78 电机 72,396,350.52 51,873,862.82 进出口贸易 275,512,776.48 211,795,020.17 其他 15,805,053.96 5,012,379.62 合 计 512,735,468.37 392,475,458.48 29、其他业务利润：2004年1-6月其他业务利润4,012,577.18元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 材料销售利润 349,923.38 1,238,002.25 租金收入 3,007,313.13 1,138,501.87 技术、服务利润 476,276.42 其 他 179,064.25 244,179.05 合计 4,012,577.18 2,620,683.17 30、财务费用：2004年1-6月财务费用13,865,980.24元，与上年同期对比列示如下： 项 目 本期累计数 上年同期数 利息支出 14,608,085.70 6,150,288.44 减：利息收入 1,202,898.07 983,786.91 汇兑损益 133,681.36 -455,066.68 其 他 327,111.25 287,491.83 合 计 13,865,980.24 4,998,926.68 31、投资收益：2004年1-6月投资收益723,077.40元，与上年同期对比列示如下： 项 目 本期累计数 上年同期数 国债回购收益 776,390.72 股票投资收益 55,000.00 权益法核算被投资单位本期损益 -54,287.74 119,636.14 股权转让收益 -17,245.36 股权投资差额摊销 -40,908.16 18,736.93 合 计 663,949.46 193,373.07 32、补贴收入：2004年1-6月补贴收入11,229,695.79元，与上年同期对比列示如下： 项 目 本期累计数 三项扶持资金补贴 注1 5,720,000.00 外贸出口补贴 注2 3,929,955.79 财政扶持资金 注3 1,579,740.00 挖潜改造补贴 合 计 11,229,695.79 项 目 上年同期数 三项扶持资金补贴 3,950,000.00 外贸出口补贴 200,929.00 财政扶持资金 1,665,371.23 挖潜改造补贴 1,658,646.88 合 计 7,474,947.11 注1：系子公司宁波韵升强磁材料有限公司2004年1-6月收到的宁波大榭开发区三项扶持资金补贴572万元。 注2：外贸出口补贴系子公司2004年1-6月收到的出口商品贴息和外贸出口扶持资金。 注3：系子公司包头韵升强磁材料有限公司2004年1-6月收到的财政扶持资金等。 33、营业外收入：2004年1-6月营业外收入1,968,698.92元，与上年同期对比列示如下： 项 目 本期累计数 上年同期数 处理固定资产净收益 1,552,639.72 613,596.51 罚款收入 159,719.46 237,583.17 其他 256,339.74 366,120.52 合 计 1,968,698.92 1,217,300.20 34、营业外支出:2004年1-6月营业外支出214,752.74元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 处理固定资产净损失 677,169.59 708,278.22 水利建设基金 注 -721,217.45 426,230.62 罚款支出 57,283.83 71,376.78 其他 201,516.77 502,721.29 合 计 214,752.74 1,708,606.91 注：系子公司2004年1-6月收到水利建设基金返还。 35、支付的其他与经营活动有关的现金：2004年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金58,160,115.94元，其主要项目列示如下： 项 目 金 额 支付运输费 12,632,188.73 支付办公费 3,238,551.09 技术研发费 1,866,844.88 支付业务费 1,156,157.11 支付广告及展览费 1,056,106.04 支付差旅费 960,757.15 36、2004年1-6非经常性损益10,987,440.59元，明细项目列示如下： 非经常性损益项目（收益＋，损失－） 金额 各项非经常性营业外收入 1,968,698.92 各项非经常性营业外支出 -214,752.74 各项非经常性补贴收入 11,229,695.79 股权转让收益 -17,245.36 国债回购收益 776,390.72 所得税影响金额 -2,226,122.36 少数股东损益影响金额 -529,224.38 合 计 10,987,440.59 六、母公司会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、应收帐款：截止2004年6月30日应收帐款余额23,313,065.01元，坏帐准备余额1,165,653.25元，应收帐款帐面价值为22,147,411.76元，其主要情况列示如下: (1)帐龄分析: 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 23,313,065.01 100.00% 1,165,653.25 合计 23,313,065.01 100.00% 1,165,653.25 年初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 15,924,336.56 100.00% 796,216.83 合计 15,924,336.56 100.00% 796,216.83 (2)期末本帐户帐面余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (3)应收帐款中欠款金额前五名金额合计2,158,551.55元，占应收帐款余额的比例为9.26%。 2、其他应收款：截止2004年6月30日其他应收款余额154,811,314.50元，坏帐准备余额7,886,786.51元，其他应收款帐面价值为146,924,527.99元，其有关情况列示如下: （1）帐龄分析: 期末数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 154,578,345.25 99.85% 7,728,917.26 1—2年 2—3年 90,500.00 0.06% 27,150.00 3年以上 142,469.25 0.09% 130,719.25 合计 154,811,314.50 100.00% 7,886,786.51 年初数 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 75,396,775.23 99.69% 3,769,838.76 1—2年 90,500.00 0.12% 9,050.00 2—3年 23,500.00 0.03% 7,050.00 3年以上 118,969.25 0.16% 59,484.63 合计 75,629,744.48 100.00% 3,845,423.39 (2)其他应收款中欠款金额前五名金额合计140,730,617.85元，占其他应收款总额的比例为90.90%，其具体明细列示如下： 单位名称 金额 欠款时间 包头韵升强磁材料有限公司 50,705,326.77 一年以内 宁波韵升高科磁业有限公司 41,280,771.90 一年以内 宁波韵升强磁材料有限公司 31,802,974.00 一年以内 宁波韵升音乐礼品有限公司 11,125,458.03 一年以内 宁波韵升机电工程研究所 5,816,087.15 一年以内 单位名称 欠款原因 包头韵升强磁材料有限公司 向结算中心借款 宁波韵升高科磁业有限公司 向结算中心借款 宁波韵升强磁材料有限公司 向结算中心借款 宁波韵升音乐礼品有限公司 未结算电费 宁波韵升机电工程研究所 向结算中心借款 上述公司欠款原因是：公司《资金借贷结算管理制度》中规定，公司设立资金结算管理中心，统一办理公司及所属子公司的对外借款和还款；子公司一般不得自行对外借款、不得对外提供经济担保。 (3)期末本帐户帐面余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 3、长期股权投资：截止2004年6月30日长期股权投资的余额为564,626,595.99元，其明细项目列示如下: 期末数 项 目 金额 减值准备 子公司投资 562,366,595.99 联营公司投资 0 预付投资款 0 其他股权投资 2,260,000.00 合 计 564,626,595.99 年初数 项 目 金额 减值准备 子公司投资 513,580,158.02 联营公司投资 228,100.93 预付投资款 1,160,000.00 其他股权投资 2,260,000.00 合 计 517,228,258.95 (1)本期增减变动情况列示如下: 项 目 年初数 本期增加 子公司投资 513,580,158.02 88,500,896.16 联营公司投资 228,100.93 -54,287.74 预付投资款 1,160,000.00 其他股权投资 2,260,000.00 合计 517,228,258.95 88,446,608.42 项 目 本期减少 期末数 子公司投资 39,714,458.19 562,366,595.99 联营公司投资 173,813.19 预付投资款 1,160,000.00 注 其他股权投资 2,260,000.00 合计 41,048,271.38 564,626,595.99 注：对子公司深圳韵科材料有限公司的预付投资款本期已转入对子公司投资。 ①对子公司、联营公司投资 A、投资明细项目列示如下： 投资 持股 被投资公司名称 期限 比例 宁波韵升强磁材料有限公司 15.5 95% 宁波韵美精机有限公司 12 55% 宁波韵升高新技术研究院 15 70% 宁波韵升音乐礼品有限公司 15 70% 宁波韵升电机有限公司 10 75% 包头韵升强磁材料有限公司 9 80% 宁波韵升进出口有限公司 9 90% 宁波韵升磁体元件技术有限公司 10 75% 宁波韵理精机有限公司 16 75% 宁波韵升制冷工业有限公司 15 40% 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 10 35% 宁波韵升汽车电机有限公司 10 75% 宁波韵升高科磁业有限公司 10 75% 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 10 90% 深圳韵科材料有限公司 50 40% 宁波前程房地产有限公司 90% 合 计 被投资公司名称 初始投资金额 追加投资额 宁波韵升强磁材料有限公司 226,612,000.00 宁波韵美精机有限公司 4,131,036.80 宁波韵升高新技术研究院 14,000,000.00 宁波韵升音乐礼品有限公司 7,000,000.00 宁波韵升电机有限公司 24,518,064.25 包头韵升强磁材料有限公司 48,000,000.00 宁波韵升进出口有限公司 4,500,000.00 宁波韵升磁体元件技术有限公司 45,000,000.00 宁波韵理精机有限公司 6,890,671.17 宁波韵升制冷工业有限公司 800,000.00 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 347,340.00 宁波韵升汽车电机有限公司 450,000.00 宁波韵升高科磁业有限公司 45,000,000.00 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 900,000.00 深圳韵科材料有限公司 1,160,000.00 1,160,000.00 宁波前程房地产有限公司 62,000,000.00 合 计 429,309,112.22 63,160,000.00 调整被投资公司权益增减 被投资公司名称 本期金额 累计金额 宁波韵升强磁材料有限公司 7,774,324.56 157,707,880.77 宁波韵美精机有限公司 -152,306.13 2,258,284.12 宁波韵升高新技术研究院 -838,043.38 -5,142,838.74 宁波韵升音乐礼品有限公司 -1,757,830.57 -3,619,737.27 宁波韵升电机有限公司 6,102,759.15 34,293,141.96 包头韵升强磁材料有限公司 5,229,675.08 14,673,947.86 宁波韵升进出口有限公司 2,804,526.31 6,903,259.12 宁波韵升磁体元件技术有限公司 -1,387,469.33 -4,533,953.89 宁波韵理精机有限公司 1,844,126.47 11,259,923.88 宁波韵升制冷工业有限公司 -54,287.74 -800,000.00 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 -173,526.81 宁波韵升汽车电机有限公司 -217,532.23 -431,918.88 宁波韵升高科磁业有限公司 2,294,799.65 12,835,556.08 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 196,511.88 -12,549.27 深圳韵科材料有限公司 -48,778.88 -48,778.88 宁波前程房地产有限公司 合 计 21,790,474.84 225,168,690.05 （接下表） （续上表） 分得的现金红利 被投资公司名称 本期金额 累计金额 宁波韵升强磁材料有限公司 15,203,568.43 116,249,272.91 波韵美精机有限公司 1,613,584.37 宁波韵升高新技术研究院 宁波韵升音乐礼品有限公司 210,754.67 宁波韵升电机有限公司 6,567,824.15 15,965,578.76 包头韵升强磁材料有限公司 6,608,282.19 8,042,098.62 宁波韵升进出口有限公司 2,800,869.60 3,481,924.60 宁波韵升磁体元件技术公司 宁波韵理精机有限公司 1,155,384.32 4,055,111.84 宁波韵升制冷工业有限公司 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 宁波韵升汽车电机有限公司 宁波韵升高科磁业有限公司 7,378,529.50 7,378,529.50 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 深圳韵科材料有限公司 宁波前程房地产有限公司 合 计 39,714,458.19 156,996,855.27 被投资公司名称 本期减少 期末余额 宁波韵升强磁材料有限公司 268,070,607.86 波韵美精机有限公司 4,775,736.55 宁波韵升高新技术研究院 8,857,161.26 宁波韵升音乐礼品有限公司 3,169,508.06 宁波韵升电机有限公司 42,845,627.45 包头韵升强磁材料有限公司 54,631,849.24 宁波韵升进出口有限公司 7,921,334.52 宁波韵升磁体元件技术公司 40,466,046.11 宁波韵理精机有限公司 14,095,483.21 宁波韵升制冷工业有限公司 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 173,813.19 宁波韵升汽车电机有限公司 18,081.12 宁波韵升高科磁业有限公司 50,457,026.58 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 887,450.73 深圳韵科材料有限公司 2,271,221.12 宁波前程房地产有限公司 62,000,000.00 合 计 173,813.19 560,467,133.81 被投资公司名称 减值准备 宁波韵升强磁材料有限公司 波韵美精机有限公司 宁波韵升高新技术研究院 宁波韵升音乐礼品有限公司 宁波韵升电机有限公司 包头韵升强磁材料有限公司 宁波韵升进出口有限公司 宁波韵升磁体元件技术公司 宁波韵理精机有限公司 宁波韵升制冷工业有限公司 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 宁波韵升汽车电机有限公司 宁波韵升高科磁业有限公司 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 深圳韵科材料有限公司 宁波前程房地产有限公司 合 计 - B、股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销年限 本期摊销 宁波韵理精机有限公司 -370,184.41 10 -18,509.22 宁波韵升电机有限公司 -182,280.25 7.5 -11,634.90 宁波前程房地产有限公司 2,365,117.40 59,127.94 合计 1,812,652.74 28,983.82 被投资单位 累计摊销 期末数 宁波韵理精机有限公司 -92,546.10 -277,638.31 宁波韵升电机有限公司 -53,391.28 -128,888.97 宁波前程房地产有限公司 59,127.94 2,305,989.46 合计 -86,809.44 1,899,462.18 ②其他股权投资明细项目列示如下: 被投资公司名称 投资金额 股票数量 持股比例 济南轻骑股份有限公司 1,260,000.00 212,940 0.0219% 宁波市商业银行 1,000,000.00 1,000,000 0.42% 合 计 2,260,000.00 被投资公司名称 减值准 股份性质 备 济南轻骑股份有限公司 - 社会法人股 宁波市商业银行 - 社会法人股 合 计 2,260,000.00 (2)公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 4、主营业务收入：2004年1-6月主营业务收入41,380,551.94元，与上年同期对比列示如下： 项 目 本期累计数 上年同期数 八音琴 41,380,551.94 47,132,115.64 合 计 41,380,551.94 47,132,115.64 5、主营业务成本：2004年1-6月主营业务成本24,643,349.30元，与上年同期对比列示如下： 项 目 本期累计数 上年同期数 八音琴 24,643,349.30 27,925,001.78 合 计 24,643,349.30 27,925,001.78 6、投资收益：2004年1-6月投资收益22,520,636.38元，与上年同期对比列示如下： 项目 本期累计数 上年同期数 国债回购收益 776,390.72 长期股权投资收益 21,744,245.66 27,383,828.04 其中：成本法 55,000.00 权益法 21,790,474.84 27,298,166.75 股权转让收益 -17,245.36 股权投资差额摊销 -28,983.82 30,661.29 合计 22,520,636.38 27,383,828.04 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方关系 经济性质 企业名称 注册资本 注册地 或类型 宁波韵声精机公司 3,500万元 浙江宁波 股份合作制 有限责任公 宁波韵升强磁材料有限公司 23,853.84万元 浙江宁波 司 合资经营（港 宁波韵美精机有限公司 88万美元 浙江宁波 资） 宁波韵升高新技术研究院 2,000万元 浙江宁波 合资经营（港 宁波韵升电机有限公司 392万美元 浙江宁波 资） 有限责任公 宁波韵升进出口有限公司 500万元 浙江宁波 司 宁波韵理精机有限公司 96万美元 浙江宁波 中外合资 宁波韵升磁体元件技术有限 合资经营（港 6,000万元 浙江宁波 公司 资） 有限责任公 宁波韵升音乐礼品有限公司 1,000万元 浙江宁波 司 有限责任公 包头韵升强磁材料有限公司 6,000万元 内蒙古包头 司 合资经营（港 宁波韵升汽车电机有限公司 60万元 浙江宁波 资） 宁波韵升机电工程研究所 200万元 浙江宁波 宁波韵升磁体工程研究所 600万元 浙江宁波 宁波韵升光电工程研究所 200万元 浙江宁波 合资经营 宁波韵升高科磁业有限公司 6000万元 浙江宁波 （港资） 宁波江东韵升粘结磁体有限 有限责任公磁 100万元 浙江宁波 公司 司 合资经营 深圳韵科材料有限公司 580万元 深圳 （港资） 有限责任公 宁波前程房地产有限公司 6,888万元 浙江宁波 司 企业名称 主营业务 宁波韵声精机公司 项目投资 强磁材料、机电产品、机械制造 宁波韵升强磁材料有限公司 加工。 八音琴零配件制造。 宁波韵美精机有限公司 机械电子产品的技术开发、转 让、咨询、服务、制造、加工。 宁波韵升高新技术研究院 计算机配件、八音琴技术的开 发、转让、咨询、服务。 磁电机、起动电机、汽车摩托车 宁波韵升电机有限公司 关键零部件制造加工。 自营和代理各类商品及技术的 进出口业务（除国家禁止进出口 宁波韵升进出口有限公司 商品及技术），经营进料加工和 “三来一补”业务：经营对销贸 易和转口贸易。 弹性元件、五金塑料制品、工艺 宁波韵理精机有限公司 礼品、玩具、机械设备、仪器仪 表零配件制造。 大容量光、磁盘驱动器及其部 宁波韵升磁体元件技术有限 件，磁体元件、微电机及电机控 公司 制系统的研制、开发、制造。 工艺品、玩具制造、加工；化工 宁波韵升音乐礼品有限公司 原料、金属材料、机电设备的批 发零售等。 稀土材料、机电产品、普通机械 包头韵升强磁材料有限公司 的制造、加工、五金配件 汽车起动电机、发电机的制造、 宁波韵升汽车电机有限公司 加工 机械电子产品技术和八音琴技 宁波韵升机电工程研究所 术的研究、开发、转让、咨询服属全资 务。 新材料及其器件的研究、开发、 宁波韵升磁体工程研究所 制造、加工；相关技术的转让、属全资 咨询、服务。 光通信产品的技术的研究、开子公司所 宁波韵升光电工程研究所 发、转让、咨询、服务。 属全资 磁性材料、金属材料、机械（除 国家限制外商投资项目）制造、 宁波韵升高科磁业有限公司 加工、自有设备出租、金属表面 处理及热处理项目筹建。 宁波江东韵升粘结磁体有限 性材料的制造、加工、批发、 公司 零售。 特种功能材料和结构材料及其 制品，并开发该产品的技术咨询 深圳韵科材料有限公司 服务，首期产品为钕铁硼等永磁 材料 房地产开发；房地产销售；物业 宁波前程房地产有限公司 管理 与本公司 企业名称 法定代表人 关 系 宁波韵声精机公司 母公司 杨齐 宁波韵升强磁材料有限公司 子公司 竺韵德 宁波韵美精机有限公司 子公司 竺韵德 宁波韵升高新技术研究院 子公司 竺韵德 宁波韵升电机有限公司 子公司 竺韵德 宁波韵升进出口有限公司 子公司 竺韵德? 宁波韵理精机有限公司 子公司 竺韵德? 宁波韵升磁体元件技术有限 子公司 竺韵德? 公司 宁波韵升音乐礼品有限公司 子公司 柯德君? 包头韵升强磁材料有限公司 子公司 竺韵德 宁波韵升汽车电机有限公司 子公司 竺韵德 子公司所 宁波韵升机电工程研究所 子 竺韵德 公司 子公司所 宁波韵升磁体工程研究所 子 竺韵德 公司 宁波韵升光电工程研究所 子 竺韵德 公司 宁波韵升高科磁业有限公司 子公司 屠世雄 宁波江东韵升粘结磁体有限 子公司 许新江 公司 子公司 竺韵德 深圳韵科材料有限公司 宁波前程房地产有限公司 子公司 竺韵德 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加 宁波韵声精机公司 3,500万元 宁波韵升强磁材料有限公司 23,853.84万元 宁波韵美精机有限公司 88万美元 宁波韵升高新技术研究院 2,000万元 宁波韵升磁体工程研究所 600万元 宁波韵升电机有限公司 392万美元 宁波韵升进出口有限公司 500万元 宁波韵理精机有限公司 96万美元 宁波韵升磁体元件技术有限公司 6,000万元 宁波韵升音乐礼品有限公司 1,000万元 包头韵升强磁材料有限公司 6,000万元 宁波韵升汽车电机有限公司 60万元 宁波韵升机电工程研究所 200万元 宁波韵升光电工程研究所 200万元 宁波韵升高科磁业有限公司 6,000万元 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 100万元 深圳韵科材料有限公司 580万元 116万元 宁波前程房地产有限公司 6,888万元 关联方名称 本期减少 期末数 宁波韵声精机公司 3,500万元 宁波韵升强磁材料有限公司 23,853.84万元 宁波韵美精机有限公司 88万美元 宁波韵升高新技术研究院 2,000万元 宁波韵升磁体工程研究所 600万元 宁波韵升电机有限公司 392万美元 宁波韵升进出口有限公司 500万元 宁波韵理精机有限公司 96万美元 宁波韵升磁体元件技术有限公司 6,000万元 宁波韵升音乐礼品有限公司 1,000万元 包头韵升强磁材料有限公司 6,000万元 宁波韵升汽车电机有限公司 60万元 宁波韵升机电工程研究所 200万元 宁波韵升光电工程研究所 200万元 宁波韵升高科磁业有限公司 6,000万元 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 100万元 深圳韵科材料有限公司 580万元 宁波前程房地产有限公司 6,888万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 关联方名称 金 额 比例 宁波韵声精机公司 17,147万元 60.01% 宁波韵升强磁材料有限公司 22,661.2万元 95% 宁波韵美精机有限公司 48.4万美元 55% 宁波韵升高新技术研究院 1,400万元 70% 宁波韵升磁体工程研究所 600万元 100% 宁波韵升电机有限公司 294万美元 75% 宁波韵升进出口有限公司 450万元 90% 宁波韵理精机有限公司 72万美元 75% 宁波韵升磁体元件技术有限公司 4,500万元 75% 包头韵升强磁材料有限公司 6,000万元 100% 宁波韵升音乐礼品有限公司 700万元 70% 宁波韵升汽车电机有限公司 45万元 75% 宁波韵升机电工程研究所 200万元 100% 宁波韵升光电工程研究所 200万元 100% 宁波韵升高科磁业有限公司 4,500万元 75% 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 90万元 90% 深圳韵科材料有限公司 197.2万元 34% 宁波前程房地产有限公司 6,888万元 100% 本期变动 关联方名称 金 额 比例 宁波韵声精机公司 宁波韵升强磁材料有限公司 宁波韵美精机有限公司 宁波韵升高新技术研究院 宁波韵升磁体工程研究所 宁波韵升电机有限公司 宁波韵升进出口有限公司 宁波韵理精机有限公司 宁波韵升磁体元件技术有限公司 包头韵升强磁材料有限公司 宁波韵升音乐礼品有限公司 宁波韵升汽车电机有限公司 宁波韵升机电工程研究所 宁波韵升光电工程研究所 宁波韵升高科磁业有限公司 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 深圳韵科材料有限公司 232万元 40% 宁波前程房地产有限公司 6,888万元 100% 期末数 关联方名称 金 额 比例 宁波韵声精机公司 17,147万元 60.01% 宁波韵升强磁材料有限公司 22,661.2万元 95% 宁波韵美精机有限公司 48.4万美元 55% 宁波韵升高新技术研究院 1,400万元 70% 宁波韵升磁体工程研究所 600万元 100% 宁波韵升电机有限公司 294万美元 75% 宁波韵升进出口有限公司 450万元 90% 宁波韵理精机有限公司 72万美元 75% 宁波韵升磁体元件技术有限公司 4,500万元 75% 包头韵升强磁材料有限公司 6,000万元 100% 宁波韵升音乐礼品有限公司 700万元 70% 宁波韵升汽车电机有限公司 45万元 75% 宁波韵升机电工程研究所 200万元 100% 宁波韵升光电工程研究所 200万元 100% 宁波韵升高科磁业有限公司 4,500万元 75% 宁波江东韵升粘结磁体有限公司 90万元 90% 深圳韵科材料有限公司 429.2万元 74% 宁波前程房地产有限公司 6,888万元 100% 2、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 宁波韵升制冷工业有限公司 联营企业 宁波韵升软件有限公司 同一母公司 YUN SHENG (U. S. A) INC. 同一母公司 宁波韵升光通信有限公司 同一母公司 3、关联方交易情况 (1)销售货物 (单位：人民币万元) 关联单位名称 本期数 上年同期数 YUN SHENG (U.S. A) INC. 26.42 180.29 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 3.74 宁波韵升制冷工业有限公司 0.51 宁波韵升光通信技术有限公司 134.95 42.36 合 计 161.88 226.39 上述销售均签订购销合同，产品销售价格按照市场公允价格确定。 (2)采购货物 (单位：人民币万元) 关联单位名称 本期数 上年同期数 宁波韵升光通信技术有限公司 1.44 宁波韵升制冷工业有限公司 67.23 29.18 宁波韵强精机有限公司 107.76 宁波韵升软件有限公司 5.00 合 计 73.67 136.94 上述采购及委托加工均签订合同，采购价格及加工费按照市场公允价格确定。 (3)许可协议 2000年6月，公司与宁波韵声精机公司签定了《专利实施许可合同》，许可公司在制造八音琴时使用其所有的ZL92102458.4、ZL93235669.9、ZL9430790.X、ZL93235673.7号中国专利和US5,543,577号美国专利,宁波韵声精机公司不再使用上述专利,且不向第三方许可实施专利,同时宁波韵声精机公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。 2003年8月公司与宁波韵声精机公司签定了《专利实施许可协议》，许可公司自合同签订之日起，在制造八音琴时使用其所有的ZL94204726.1、ZL94116299.0、ZL93235670.2、ZL93235671.0、ZL93235672.9、ZL9301873.4、ZL94212352.2、ZL94214901.7、ZL94214900.9、ZL4219109.9、HK1003584、2286711号专利，直至专利失效。宁波韵声精机公司不再使用上述专利,且双方约定均不向第三方许可实施上述专利,同时宁波韵声精机公司同意不向公司收取专利实施许可费用，直至专利失效。如在本合同前签署前，公司已实施上述专利的，宁波韵声精机公司承诺也不向公司收取任何费用并主张其他任何权利。对专利权人为竺韵德个人的US005936171A、ZL93115042.6号专利宁波韵声精机公司保证公司予以使用，如引起法律纠纷由宁波韵声精机公司负责处理。 (4)接受担保 ①截止2004年6月30日，宁波韵声精机公司为公司向金融机构借款44,500万元提供担保。 ②根据宁波韵声精机公司与中国银行江东支行签订的编号为保证合字〔2003〕0007号《最高额保证合同》，宁波韵声精机公司为公司子公司宁波韵升进出口有限公司2003年9月5日至2005年9月5日期间向中国银行江东支行借款、贴现、承兑、信用证项下的授信业务、进口押汇、出口押汇、银行保函等协议产生最高余额不超过7,130.00万元（本金金额）债务提供担保。 ③根据宁波韵声精机公司与中国建设银行宁波分行签订《贸易融资额度保证合同》，宁波韵声精机公司为公司子公司宁波韵升高科磁业有限公司与中国建设银行宁波分行签订的《贸易融资额度合同》，包括信用证开证信托收据额度本金500万美元及额度本金产生的利息、违约金等提供担保。 （7）资产租赁 (单位：人民币万元) 关联单位名称 本期数 上年同期数 宁波韵声精机公司 注 108.00 108.00 宁波韵升软件有限公司 1.66 3.32 宁波韵升制冷工业有限公司 27.49 13.74 宁波韵升光通信有限公司 17.20 15.26 合 计 154.35 140.32 注：根据公司与宁波韵声精机公司签订的租赁协议，公司将宁波市江东区民安路348号韵升科研办公楼内3600平方米房产租赁给宁波韵声精机公司，租赁期限为2002年1月1日至2004年12月31日，年租金为216万元。 4、关联方往来余额 (1)应收帐款 (单位：人民币万元) 关联单位名称 期末数 年初数 宁波韵升光通信有限公司 33.28 宁波韵声精机公司 4.89 宁波韵羽磁应用技术开发有限公 1.27 司 合 计 - 39.44 (2)其他应收款 (单位：人民币万元) 关联单位名称 期末数 年初数 宁波韵升制冷工业有限公司 44.12 44.12 (3)应付帐款 (单位：人民币万元) 关联单位名称 期末数 年初数 宁波韵升制冷工业有限公司 14.32 6.07 宁波韵升软件有限公司 5.00 合 计 12.28 11.07 (4)其他应付款 (单位：人民币万元) 关联单位名称 期末数 年初数 宁波韵升制冷工业有限公司 230.07 230.32 宁波韵升软件有限公司 2.60 宁波韵升光通信有限公司 4.90 宁波韵羽磁应用技术开发有限公司 7.22 合 计 230.07 245.04 八、或有事项 截止2004年6月30日,公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截止2004年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 公司无需披露的其他重要事项。 第八节 备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 宁波韵升股份有限公司 董事长:竺韵德 2004年8月17日 资产负债表 2004年6月30日 编制单位：宁波韵升股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 流动资产 货币资金 1 短期投资 应收票据 2 应收股利 应收利息 应收帐款 3 其他应收款 4 预付账款 5 应收补贴款 6 存货 7 待摊费用 8 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 9 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 10 减：累计折旧 10 固定资产净值 10 减：固定资产减值准备 10 固定资产净额 工程物资 在建工程 11 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产: 无形资产 12 长期待摊费用 13 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 资 产 合 并 期末数 流动资产 货币资金 309,103,301.85 短期投资 - 应收票据 2,370,875.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 206,518,563.43 其他应收款 58,239,840.67 预付账款 66,994,655.37 应收补贴款 27,055,172.19 存货 181,493,151.24 待摊费用 562,856.90 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 852,338,416.65 长期投资： 长期股权投资 4,301,276.91 长期债权投资 - 长期投资合计 4,301,276.91 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 627,804,371.62 减：累计折旧 129,141,267.23 固定资产净值 498,663,104.39 减：固定资产减值准备 1,639,231.52 固定资产净额 497,023,872.87 工程物资 - 在建工程 170,558,126.39 固定资产清理 - 固定资产合计 667,581,999.26 无形资产及其他资产: 无形资产 127,174,584.84 长期待摊费用 11,449,817.75 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 138,624,402.59 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,662,846,095.41 资 产 合 并 期初数 流动资产 货币资金 179,992,229.62 短期投资 - 应收票据 1,690,335.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 224,968,750.90 其他应收款 11,798,846.46 预付账款 10,820,376.35 应收补贴款 191,352,665.03 存货 92,730,989.87 待摊费用 842,524.36 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 714,196,717.59 长期投资： 长期股权投资 3,365,168.61 长期债权投资 - 长期投资合计 3,365,168.61 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 536,347,834.53 减：累计折旧 114,099,630.63 固定资产净值 422,248,203.90 减：固定资产减值准备 1,639,231.52 固定资产净额 420,608,972.38 工程物资 - 在建工程 251,792,340.72 固定资产清理 - 固定资产合计 672,401,313.10 无形资产及其他资产: 无形资产 129,865,533.86 长期待摊费用 12,475,762.82 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 142,341,296.68 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,532,304,495.98 资 产 母公司 期末数 流动资产 货币资金 209,454,015.75 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 22,147,411.76 其他应收款 146,924,527.99 预付账款 544,276.85 应收补贴款 - 存货 9,057,496.10 待摊费用 89,483.98 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 388,217,212.43 长期投资： 长期股权投资 564,626,595.99 长期债权投资 - 长期投资合计 564,626,595.99 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 278,524,919.15 减：累计折旧 48,831,697.56 固定资产净值 229,693,221.59 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 229,693,221.59 工程物资 - 在建工程 3,763,427.33 固定资产清理 - 固定资产合计 233,456,648.92 无形资产及其他资产: 无形资产 95,455,155.02 长期待摊费用 402,097.48 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 95,857,252.50 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,282,157,709.84 资 产 母公司 期初数 流动资产 货币资金 83,007,607.70 短期投资 - 应收票据 493,750.00 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 15,128,119.73 其他应收款 71,784,321.09 预付账款 - 应收补贴款 - 存货 7,466,348.25 待摊费用 43,881.79 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 177,924,028.56 长期投资： 长期股权投资 517,228,258.95 长期债权投资 - 长期投资合计 517,228,258.95 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 208,130,238.02 减：累计折旧 42,426,873.39 固定资产净值 165,703,364.63 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 165,703,364.63 工程物资 - 在建工程 125,524,639.95 固定资产清理 - 固定资产合计 291,228,004.58 无形资产及其他资产: 无形资产 96,490,636.68 长期待摊费用 550,316.38 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 97,040,953.06 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,083,421,245.15 公司法定代表人：竺韵德 主管会计工作负责人：杨雨莳 会计机构负责人：刘文田 资产负债表（续） 2004年6月30日 编制单位：宁波韵升股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 流动负债： 短期借款 14 应付票据 15 应付帐款 16 预收账款 17 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 18 其他应交款 其他应付款 19 预提费用 20 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 21 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益 股本 23 减：已归还投资 股本净额 资本公积 24 盈余公积 25 其中：法定公益金 25 未分配利润 26 股东权益合计 负债和股东权益总计 负债和股东权益 合 并 期末数 流动负债： 短期借款 345,000,000.00 应付票据 125,692,620.16 应付帐款 172,907,362.27 预收账款 88,888,089.59 应付工资 1,361,887.34 应付福利费 11,495,029.33 应付股利 - 应交税金 -1,525,631.45 其他应交款 270,319.19 其他应付款 39,549,978.91 预提费用 9,775,934.76 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 793,415,590.10 长期负债： 长期借款 150,205,875.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 900,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 151,105,875.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 944,521,465.10 少数股东权益 75,870,455.49 股东权益 股本 285,975,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 285,975,000.00 资本公积 183,432,266.60 盈余公积 94,728,389.76 其中：法定公益金 33,150,513.44 未分配利润 78,318,518.46 股东权益合计 642,454,174.82 负债和股东权益总计 1,662,846,095.41 负债和股东权益 合 并 期初数 流动负债： 短期借款 350,600,000.00 应付票据 40,802,463.48 应付帐款 225,683,363.02 预收账款 24,259,070.46 应付工资 1,394,997.93 应付福利费 6,837,826.59 应付股利 - 应交税金 -860,393.84 其他应交款 428,915.90 其他应付款 14,493,545.77 预提费用 11,074,897.38 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 674,714,686.69 长期负债： 长期借款 150,226,462.50 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 900,000.00 其他长期负债 - 长期负债合计 151,126,462.50 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 825,841,149.19 少数股东权益 82,074,783.36 股东权益 股本 285,975,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 285,975,000.00 资本公积 183,432,266.60 盈余公积 87,346,217.65 其中：法定公益金 29,781,603.50 未分配利润 67,635,079.18 股东权益合计 624,388,563.43 负债和股东权益总计 1,532,304,495.98 负债和股东权益 母公司 期末数 流动负债： 短期借款 345,000,000.00 应付票据 - 应付帐款 30,979,599.43 预收账款 - 应付工资 274,000.00 应付福利费 1,079,880.00 应付股利 - 应交税金 1,580,621.12 其他应交款 43,328.69 其他应付款 122,964,042.67 预提费用 637,680.00 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 502,559,151.91 长期负债： 长期借款 150,205,875.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 150,205,875.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 652,765,026.91 少数股东权益 - 股东权益 股本 285,975,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 285,975,000.00 资本公积 183,432,266.60 盈余公积 50,401,301.56 其中：法定公益金 14,379,896.35 未分配利润 109,584,114.77 股东权益合计 629,392,682.93 负债和股东权益总计 1,282,157,709.84 负债和股东权益 母公司 期初数 流动负债： 短期借款 195,000,000.00 应付票据 - 应付帐款 30,780,486.05 预收账款 342,796.66 应付工资 - 应付福利费 918,920.58 应付股利 - 应交税金 2,587,790.98 其他应交款 21,484.41 其他应付款 87,946,138.25 预提费用 279,492.50 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 317,877,109.43 长期负债： 长期借款 150,226,462.50 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 150,226,462.50 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 468,103,571.93 少数股东权益 - 股东权益 股本 285,975,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 285,975,000.00 资本公积 183,432,266.60 盈余公积 50,401,301.56 其中：法定公益金 14,379,896.35 未分配利润 95,509,105.06 股东权益合计 615,317,673.22 负债和股东权益总计 1,083,421,245.15 公司法定代表人：竺韵德 主管会计工作负责人：杨雨莳 会计机构负责人：刘文田 利润及利润分配表 2004年1-6月 编制单位：宁波韵升股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 一、主营业务收入 27 减:主营业务成本 28 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加:其他业务利润 29 减:营业费用 管理费用 财务费用 30 三、营业利润 加:投资收益 31 补贴收入 32 营业外收入 33 减:营业外支出 34 四、利润总额 减:所得税 减:少数股东损益 五、净利润 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 支付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 项 目 合 并 本期数 一、主营业务收入 602,172,816.60 减:主营业务成本 512,735,468.37 主营业务税金及附加 1,241,034.10 二、主营业务利润 88,196,314.13 加:其他业务利润 4,012,577.18 减:营业费用 22,954,603.12 管理费用 36,969,079.84 财务费用 13,865,980.24 三、营业利润 18,419,228.11 加:投资收益 663,949.46 补贴收入 11,229,695.79 营业外收入 1,968,698.92 减:营业外支出 214,752.74 四、利润总额 32,066,819.54 减:所得税 8,107,484.20 减:少数股东损益 2,260,980.33 五、净利润 21,698,355.01 加:年初未分配利润 67,635,079.18 其他转入 - 六、可供分配的利润 89,333,434.19 减:提取法定盈余公积 4,013,262.17 提取法定公益金 3,368,909.94 提取职工奖励及福利基金 3,632,743.62 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 78,318,518.46 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 支付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 78,318,518.46 项 目 合 并 上年同期数 一、主营业务收入 482,356,825.40 减:主营业务成本 392,475,458.48 主营业务税金及附加 1,459,963.18 二、主营业务利润 88,421,403.74 加:其他业务利润 2,620,683.17 减:营业费用 19,284,549.05 管理费用 31,884,180.75 财务费用 4,998,926.68 三、营业利润 34,874,430.43 加:投资收益 193,373.07 补贴收入 7,474,947.11 营业外收入 1,217,300.20 减:营业外支出 1,708,606.91 四、利润总额 42,051,443.90 减:所得税 8,283,992.11 减:少数股东损益 3,644,154.77 五、净利润 30,123,297.02 加:年初未分配利润 70,293,425.94 其他转入 - 六、可供分配的利润 100,416,722.96 减:提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 100,416,722.96 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 支付普通股股利 28,858,750.00 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 71,557,972.96 项 目 母公司 本期数 一、主营业务收入 41,380,551.94 减:主营业务成本 24,643,349.30 主营业务税金及附加 405,890.20 二、主营业务利润 16,331,312.44 加:其他业务利润 4,942,018.01 减:营业费用 2,066,327.26 管理费用 19,015,186.25 财务费用 10,097,096.97 三、营业利润 -9,905,280.03 加:投资收益 22,520,636.38 补贴收入 - 营业外收入 1,774,184.49 减:营业外支出 314,531.13 四、利润总额 14,075,009.71 减:所得税 - 减:少数股东损益 - 五、净利润 14,075,009.71 加:年初未分配利润 95,509,105.06 其他转入 - 六、可供分配的利润 109,584,114.77 减:提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 109,584,114.77 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 支付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 109,584,114.77 项 目 母公司 上年同期数 一、主营业务收入 47,132,115.64 减:主营业务成本 27,925,001.78 主营业务税金及附加 489,954.83 二、主营业务利润 18,717,159.03 加:其他业务利润 2,171,727.67 减:营业费用 2,272,857.26 管理费用 13,534,660.18 财务费用 4,695,395.31 三、营业利润 385,973.95 加:投资收益 27,383,828.04 补贴收入 538,569.23 营业外收入 926,566.18 减:营业外支出 214,984.20 四、利润总额 29,019,953.20 减:所得税 1,272,225.73 减:少数股东损益 - 五、净利润 27,747,727.47 加:年初未分配利润 95,893,588.77 其他转入 - 六、可供分配的利润 123,641,316.24 减:提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 123,641,316.24 减:应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 支付普通股股利 28,858,750.00 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 94,782,566.24 公司法定代表人：竺韵德 主管会计工作负责人：杨雨莳 会计机构负责人：刘文田 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：宁波韵升股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各种税费 支付的其他与经营活动有关的现金 35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 合并期末数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 762,452,758.68 收到的税费返还 205,627,922.60 收到的其他与经营活动有关的现金 12,848,653.06 现金流入小计 980,929,334.34 购买商品、接受劳务支付的现金 633,625,326.72 支付给职工以及为职工支付的现金 32,901,533.45 支付的各种税费 25,559,775.61 支付的其他与经营活动有关的现金 58,160,115.94 现金流出小计 750,246,751.72 经营活动产生的现金流量净额 230,682,582.62 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 156,567.83 取得投资收益所收到的现金 776,390.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,486,429.26 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,419,387.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,601,927.94 投资所支付的现金 1,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 80,601,927.94 投资活动产生的现金流量净额 -76,182,540.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 400,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 400,000,000.00 偿还债务所支付的现金 405,600,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 20,479,798.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 426,079,798.32 筹资活动产生的现金流量净额 -26,079,798.32 四、汇率变动对现金的影响额 690,828.06 五、现金及现金等价物净增加额 129,111,072.23 项 目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 47,420,684.97 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,845,675.28 现金流入小计 50,266,360.25 购买商品、接受劳务支付的现金 27,248,187.21 支付给职工以及为职工支付的现金 7,877,745.59 支付的各种税费 5,997,228.87 支付的其他与经营活动有关的现金 49,159,041.77 现金流出小计 90,282,203.44 经营活动产生的现金流量净额 -40,015,843.19 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 156,567.83 取得投资收益所收到的现金 40,490,848.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,799,465.89 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 43,446,882.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,909,303.34 投资所支付的现金 1,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 14,909,303.34 投资活动产生的现金流量净额 28,537,579.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 375,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 375,000,000.00 偿还债务所支付的现金 225,000,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 12,120,083.95 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 237,120,083.95 筹资活动产生的现金流量净额 137,879,916.05 四、汇率变动对现金的影响额 44,755.90 五、现金及现金等价物净增加额 126,446,408.05 公司法定代表人：竺韵德 主管会计工作负责人：杨雨莳 会计机构负责人：刘文田 现金流量表(补充资料） 2004年1-6月 编制单位：宁波韵升股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产的摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减；增加） 预提费用增加（减；减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 项 目 合并期末数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 21,698,355.01 加：少数股东损益 2,260,980.33 计提的资产减值准备 1,291,804.04 固定资产折旧 17,086,696.73 无形资产的摊销 2,703,799.59 长期待摊费用摊销 1,371,563.02 待摊费用减少（减；增加） 279,667.46 预提费用增加（减；减少） -1,593,145.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -875,470.13 固定资产报废损失 - 财务费用 14,608,085.70 投资损失（减：收益） -663,949.46 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -26,762,161.37 经营性应收项目的减少（减：增加） 77,335,553.62 经营性应付项目的增加（减：减少） 121,940,803.77 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 230,682,582.62 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 309,103,301.85 减：现金的期初余额 179,992,229.62 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 129,111,072.23 项 目 母公司期末数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 14,075,009.71 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 4,410,799.54 固定资产折旧 5,627,962.99 无形资产的摊销 1,044,382.23 长期待摊费用摊销 148,218.90 待摊费用减少（减；增加） -45,602.19 预提费用增加（减；减少） 358,187.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,120,787.85 固定资产报废损失 - 财务费用 12,099,496.45 投资损失（减：收益） -22,520,636.38 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -1,591,147.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -86,665,581.22 经营性应付项目的增加（减：减少） 34,163,854.98 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -40,015,843.19 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 209,454,015.75 减：现金的期初余额 83,007,607.70 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 126,446,408.05 公司法定代表人：竺韵德 主管会计工作负责人：杨雨莳 会计机构负责人：刘文田 利润表附表 2004年1-6月 编制单位：宁波韵升股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.73% 13.88% 营业利润 2.87% 2.90% 净利润 3.38% 3.42% 扣除非经常性损益后的净利润 1.67% 1.69% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3084 0.3084 营业利润 0.0644 0.0644 净利润 0.0759 0.0759 扣除非经常性损益后的净利润 0.0375 0.0375 企业法定代表人：竺韵德 主管会计工作负责人：杨雨莳 会计机构负责人：刘文田 资产减值准备明细表 2004年6月30日 编制单位：宁波韵升股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加数 一、坏帐准备合计 13,924,328.65 1,291,804.04 其中:应收帐款 12,359,497.88 -980,767.44 其他应收款 1,564,830.77 2,272,571.48 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 3,392,276.35 - 其中：库存商品 1,838,168.37 在产品 1,554,107.98 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 1,639,231.52 - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 1,639,231.52 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 总 计 18,955,836.52 1,291,804.04 本期减少数 项 目 因资产价值 回升转回数 其他原因转回数 一、坏帐准备合计 - - 其中:应收帐款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - - 在产品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 总 计 - - 本期减少数 末数期 项 目 小计 一、坏帐准备合计 - 15,216,132.69 其中:应收帐款 - 11,378,730.44 其他应收款 - 3,837,402.25 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 - 3,392,276.35 其中：库存商品 - 1,838,168.37 在产品 - 1,554,107.98 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 - 1,639,231.52 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - 1,639,231.52 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 总 计 - 20,247,640.56 企业法定代表人：竺韵德 主管会计工作负责人：杨雨莳 会计机构负责人：刘文田 |
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