哈尔滨空调股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.19 09:35 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目 录 一、公司基本情况简介 二、主要财务数据指标 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务会计报告 八、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长贾剑涛先生，总经理胡振岭先生，会计机构负责人张彦君女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 一、公司基本情况简介 1、公司的法定中、英文名称及缩写。 公司的法定中文名称：哈尔滨空调股份有限公司 公司的中文名称缩写：哈空调 公司的法定英文名称：Harbin Air Conditioning Co., Ltd. 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：哈空调 股票代码：600202 3、公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路26号楼 邮政编码：150036 公司办公地址：哈尔滨市道里区买卖街25号 邮政编码：150010 公司国际互联网网址：www.hac.com.cn 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：贾剑涛 5、公司董事会秘书：王作海 公司董秘联系地址：哈尔滨市道里区买卖街25号 电话：0451-84644521 传真：0451-84676205 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券办公室 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993年6月25日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市友谊路193号 公司最近一次变更注册日期：2004年5月24日 注册地点：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路26号楼 企业法人营业执照注册号：2301001002749 税务登记号码：230109127046743 公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：哈尔滨市南岗区国民街75号 二、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项 目 本报告期末 上年度期末 流动资产 414,547,270.82 377,696,770.20 流动负债 209,637,022.57 171,555,056.19 总资产 677,944,533.34 633,091,305.82 股东权益(不包含少数股东权益) 381,049,740.46 373,851,692.61 每股净资产 1.551 1.521 调整后的每股净资产 1.505 1.514 报告期（1—6月） 上年同期 净利润 7,198,047.85 8,036,004.59 扣除非经常性损益后的净利润 511,174.02 3,729,796.59 每股收益 0.0293 0.0327 净资产收益率 1.91 2.22 经营活动产生的现金流量净额 -6,847,275.85 -94,017,499.82 本报告期末比年初 项 目 数增减（％） 流动资产 9.76 流动负债 22.20 总资产 7.08 股东权益(不包含少数股东权益) 1.93 每股净资产 1.97 调整后的每股净资产 -0.59 本报告期比上年同 期增减（％） 净利润 -10.43 扣除非经常性损益后的净利润 -86.29 每股收益 -10.40 净资产收益率 减少0.31个百分点 经营活动产生的现金流量净额 92.72 非经常性损益项目 金 额 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -232,093.02 其他长期资产产生的损益 2.各种形式的政府补贴 6,100,000.00 3.计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 818,966.85 合计 6,686,873.83 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 报告期内，公司股本未发生变动。 （二）报告期末股东总数 报告期末公司股东总数为18725户。 （三）主要股东持股情况 1、持本公司5%以上股份的股东为哈尔滨金工资产经营有限责任公司，是公司第一大股东，报告期末持有公司股份144,953,600股，占公司总股本的58.99%。2002年9月哈尔滨金工资产经营有限责任公司用其持有的本公司国家股65,890,000股为本公司国债项目贷款做质押担保，该质押担保事项已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记。 2、报告期末公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况如下： 报告期末股东总数 18725户 前十名股东持股情况 报告期 期末持 股东名称（全称） 内增减 股数量 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 0 144953600 东方证券有限责任公司 2306190 中国工商银行—兴业可转债混合型证券投资基金 1731658 冯大真 1352335 赵玉芳 1197400 胡先栋 1044199 交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金 970666 内蒙古九合置业发展有限责任公司 755281 金鼎证券投资基金 699980 王艳华 686000 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股份类别 比例 股东名称（全称） (已流通或 (％) 未流通) 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 58.99 未流通 东方证券有限责任公司 0.94 已流通 中国工商银行—兴业可转债混合型证券投资基金 0.70 已流通 冯大真 0.55 已流通 赵玉芳 0.49 已流通 胡先栋 0.42 已流通 交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金 0.40 已流通 内蒙古九合置业发展有限责任公司 0.31 已流通 金鼎证券投资基金 0.28 已流通 王艳华 0.28 已流通 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性质 股东名称（全称） 结的股份 (国有股东或外 数量 资股东) 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 65890000 国有股东 东方证券有限责任公司 未知 法人股东 中国工商银行—兴业可转债混合型证券投资基金 未知 法人股东 冯大真 未知 自然人股东 赵玉芳 未知 自然人股东 胡先栋 未知 自然人股东 交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金 未知 法人股东 内蒙古九合置业发展有限责任公司 未知 法人股东 金鼎证券投资基金 未知 法人股东 王艳华 未知 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 东方证券有限责任公司 2306190 中国工商银行—兴业可转债混合型证券投资基金 1731658 冯大真 1352335 赵玉芳 1197400 胡先栋 1044199 交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金 970666 内蒙古九合置业发展有限责任公司 755281 金鼎证券投资基金 699980 王艳华 686000 中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券投资基金 606631 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与前2- 10名股东之间不存在关 联关系，前十名股东中 ，除哈尔滨金工资产经 营有限责任公司持有国 家股外，其余单位与个 人所持股份均为上市流 通股，本公司不知其有 无关联关系和质押、冻 结情况，也未知其一致 行动人情况。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 股东名称 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它） 东方证券有限责任公司 A股 中国工商银行—兴业可转债混合型证券投资基金 A股 冯大真 A股 赵玉芳 A股 胡先栋 A股 交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金 A股 内蒙古九合置业发展有限责任公司 A股 金鼎证券投资基金 A股 王艳华 A股 中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 约定持股期限 3、报告期内，公司控股股东未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变动。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况 报告期内高延生同志因工作调动辞去董事，经公司2003年度股东大会通过，补选贾剑涛为本公司董事。 公告刊登于2004年5月18日的《上海证券报》、《中国证券报》。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析 1、公司主营业务范围 公司主要从事空气冷却冷凝设备、高中低压换热器、制冷空调设备、环保除尘设备、散热器的开发、生产与销售业务，主要产品为石化空冷器、电站空冷器、电站(核)空气处理机组。 2、公司经营状况 金 额（元） 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 121,423,091.08 93,587,803.73 主营业务利润 25,095,757.37 27,607,467.52 净利润 7,198,047.85 8,036,004.59 项 目 增减比率（%） 主营业务收入 29.74 主营业务利润 -9.10 净利润 -10.43 报告期内占公司主营业务收入10%以上的主要产品为空冷空调产品。报告期内，空冷空调产品的主营业务收入121,423,091.08元，主营业务成本96,021,393.04元，毛利率20.92%。 报告期内利润构成、主营业务或其结构、未发生重大变化，由于受原材料涨价因素影 响，主营业务盈利能力有所下降。 报告期内没有对利润产生重大影响的其他业务。 公司持有子公司——苏州克莱尔环保科技有限公司51%的股权，该公司注册资本223 万美元，经营范围为：油水分离器及污水处理设备等。该公司2004年上半年度实现销售收入595,506.71元，实现净利润-1,591,057.49元，本公司分得权益-811,439.32元。 3、经营中的问题与困难 虽然报告期内主营业务收入比去年同期增长29.74％，但由于原材料上涨幅度较大， 导致主营业务成本上升，盈利能力有所下降。公司下半年度要在进一步加大电站空冷市场 的开发力度，争取尽快落实大电站直冷合同的同时，抓好中小电站空冷产品的订货，使直 接空冷产品成为公司新的利润增长点。 （二）报告期公司投资情况 1、募集资金使用情况。 报告期内，本公司无募集资金，前期募集资金已全部使用完毕。 2、报告期内公司非募集资金投资情况。 报告期内工业循环水电站空冷技改项目完成投资46,803,190.29元。 六、重要事项 （一）公司治理 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，在以前年度已经逐步完善了各项内部管理制度和公司治理制度。公司目前正积极完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 （二）公司有关分配方案及执行情况 1、经董事会研究，公司2004年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2、公司于2004年5月17日召开年度股东大会，审议通过了《2003年度利润分配方案》，以2003年度末公司总股本245,731,200股为基数，向全体股东实施每10股派送现金红利0.50元（含税），该方案于2004年7月21日实施，详见2004年7月12日《上海证券报》、《中国证券报》。 （三）报告期内公司未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲 裁事项。 （四）报告期内公司未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、 出售或处置以及企业收购兼并等事项。 （五）报告期内公司无重大关联交易事项。 报告期内发生的关联交易，根据本公司与哈尔滨空调工业公司签署的《综合服务协议》，由哈尔滨空调工业公司为本公司提供的后勤服务，发生的关联交易明细如下： 项目 本期数 上年同期数 定价政策 水电汽、水暖等 534,693.00 18,660.00 《综合服务协议》 运 输 212,707.00 315,860.00 《综合服务协议》 合 计 747,400.00 334,520.00 公司与关联方往来系与哈尔滨空调工业公司的其它应收款。 单位名称 期末数 期初数 哈尔滨空调工业公司 75,618,934.52 70,855,169.21 （六）报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 （七）报告期内公司对外担保事项。 1、公司为哈尔滨马迭尔集团股份有限公司累计提供短期银行贷款担保760万元，明细如下： 贷款银行 贷款额度（万元） 到期日 哈工商银行田地支行 360 2004.07.05 哈工商银行田地支行 400 2004.07.06 2、公司为中国机械设备进出口总公司（简称CMEC）提供70,000,000.00元人民币出口卖方信贷的贷款担保，担保期至2009年12月（详见2001年5月26日《上海证券报》刊登的本公司董事会公告）。 （八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事隋永滨、杨承、黄明对公司对外担保事项发表一致意见如下： 根据中国证监发2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们认真核查了哈尔滨空调股份有限公司对外担保事项，现将有关情况说明如下： 截止报告期末，公司累计对外担保7760万元，均为连带责任担保。经审查有关资料和询问有关当事人，我们认为： （1）公司于2001年6月为中国机械设备进出口总公司提供了7000万元人民币出口卖方信贷担保，担保期至2009年3月。由于有伊朗中央银行为该担保事项对应的出口合同出具了可转让不可撤消的信用证和中国人民保险公司出具的出口卖方保险等各项措施的落实和保证，伊朗银行已经按合同规定分期付款，使该项担保的风险也随着降低。 公司于2001年5月24日召开临时董事会议，审议并批准了该担保事项，董事会对该担保事项进行了及时披露并在定期报告中进行了持续披露。 （2）公司为哈尔滨马迭尔集团股份有限公司提供的短期贷款担保事项在定期报告中进行了持续披露，报告期末为该公司提供短期贷款担保760万元人民币。该公司过去曾为本公司的互保单位，互保协议到期后，没有续签。因此建议，该项担保到期后，不应再为哈尔滨马迭尔集团股份有限公司提供新的担保。如确因业务需要，需为其提供担保时，应严格履行公司章程修订议案中对外担保所规定的程序，公司财务部门应加强对哈尔滨马迭尔集团股份有限公司财务状况及还贷情况的了解和跟踪，以避免公司的连带责任。 （九）报告期内未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （十）报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （十一）其他事项：报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公司谴责的情况以及公司董事会判断为重大事件的事项。 （十二）已披露重要信息索引 1、2004年4月6日，公司公布2003年度报告及其摘要、二届十次董事会公告及年度股东大会通知、二届八次监事会公告。刊登在《上海证券报告》45版、《中国证券报》27版，年度报告全文在上海证券交易所网站http://wwww.sse.com.cn/上（下同）。 2、2004年4月30日，公司公布2004年第一季度报告。刊登在《上海证券报告》45版、《中国证券报》66版。 3、2004年5月18日，公司公布了年度股东大会决议公告。刊登在《上海证券报告》16版、《中国证券报》30版。 4、2004年6月28日，公司公布了为内蒙古华电卓资发电有限公司供货的订货合同。刊登在《上海证券报》29版、《中国证券报》39版。 5、2004年7月12日，公司公布了2003年度利润分配实施公告。刊登在《上海证券报》16版、《中国证券报》17版。 6、2004年7月15日，公司公布了2004年上半年净利润不能达到比上年同期增长50％水平的公告及接到中国水利电力物资有限公司确定本公司为乌拉山发电厂直接空冷凝汽器系统第一预中标人的公告。刊登在《上海证券报》C8版、《中国证券报》19版。 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表 资产负债表 编制单位：哈尔滨空调股份有限公司 单位：人民币元 合并数 序号资 产 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 1 货币资金 28,346,479.85 34,706,954.62 2 短期投资 3 应收票据 8,972,330.00 14,130,254.00 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 139,143,198.61 110,851,535.00 7 其他应收款 133,498,868.50 126,873,958.37 8 预付账款 27,541,329.44 26,609,326.07 9 应收补贴款 10 存货 76,933,451.66 64,360,107.14 11 待摊费用 111,612.76 164,635.00 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 414,547,270.82 377,696,770.20 长期投资： 31 长期股权投资 50,417,452.00 42,119,000.00 32 长期债权投资 33 长期投资合计 50,417,452.00 42,119,000.00 34 其中：合并价差 35 其中：股权投资差额 固定资产 39 固定资产原价 263,029,148.60 263,606,820.60 40 减:累计折旧 70,077,709.16 63,541,060.91 41 固定资产净值 192,951,439.44 200,065,759.69 42 减:固定资产减值准备 14,068,612.50 14,084,300.10 43 固定资产净额 178,882,826.94 185,981,459.59 44 工程物资 45 在建工程 22,710,606.14 18,234,104.05 46 固定资产清理 50 固定资产合计 201,593,433.08 204,215,563.64 无形资产及其他资产 51 无形资产 8,302,938.66 9,059,971.98 52 长期待摊费用 3,083,438.78 53 其他长期资产 54 无形及其它资产合计 11,386,377.44 9,059,971.98 递延税项 55 递延税款借项 60 资产总计 677,944,533.34 633,091,305.82 母公司 序号资 产 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产： 1 货币资金 24,124,491.40 32,595,520.93 2 短期投资 3 应收票据 8,972,330.00 14,130,254.00 4 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 136,032,928.83 107,473,779.89 7 其他应收款 133,813,930.86 124,131,823.90 8 预付账款 28,459,054.03 28,421,022.44 9 应收补贴款 10 存货 71,685,357.24 59,721,242.08 11 待摊费用 65,854.00 164,635.00 21 一年内到期的长期债权投资 24 其他流动资产 30 流动资产合计 403,153,946.36 366,638,278.24 长期投资： 31 长期股权投资 70,720,684.91 62,377,516.67 32 长期债权投资 33 长期投资合计 70,720,684.91 62,377,516.67 34 其中：合并价差 35 其中：股权投资差额 固定资产 39 固定资产原价 239,681,646.62 240,279,738.87 40 减:累计折旧 68,414,711.25 62,357,957.72 41 固定资产净值 171,266,935.37 177,921,781.15 42 减:固定资产减值准备 14,068,612.50 14,084,300.10 43 固定资产净额 157,198,322.87 163,837,481.05 44 工程物资 45 在建工程 22,337,306.14 18,234,104.05 46 固定资产清理 50 固定资产合计 179,535,629.01 182,071,585.10 无形资产及其他资产 51 无形资产 1,565,665.64 1,621,237.70 52 长期待摊费用 3,083,438.78 53 其他长期资产 54 无形及其它资产合计 4,649,104.42 1,621,237.70 递延税项 55 递延税款借项 60 资产总计 658,059,364.70 612,708,617.71 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 编制单位：哈尔滨空调股份有限公司 单位：人民币元 合并数 序号 负债及股东权益 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债 61 短期借款 77,699,023.90 59,000,000.00 62 应付票据 45,782,764.07 35,701,538.00 63 应付账款 32,656,700.30 22,044,954.12 64 预收账款 28,126,284.33 27,568,043.79 65 应付工资 66 应付福利费 1,256,041.08 670,753.12 67 应付股利 68,519.50 68,519.50 68 应交税金 -3,656,395.55 -5,065,381.11 69 其他应交款 89,248.68 52,372.53 70 其他应付款 16,339,877.26 20,514,256.24 71 预提费用 274,959.00 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 11,000,000.00 11,000,000.00 79 其他流动负债 80 流动负债合计 209,637,022.57 171,555,056.19 长期负债 81 长期借款 72,000,000.00 72,000,000.00 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 4,623,843.70 4,678,443.70 85 其他长期负债 87 长期负债合计 76,623,843.70 76,678,443.70 88 递延税项 89 递延税项贷项 90 负债合计 286,260,866.27 248,233,499.89 91 少数股东权益 10,633,926.61 11,006,113.32 股东权益 92 股本 245,731,200.00 245,731,200.00 93 资本公积 66,285,134.32 66,285,134.32 94 盈余公积 35,278,673.29 35,278,673.29 95 其中：法定公益金 11,759,557.78 11,759,557.78 96 减：未确认投资损失 97 未分配利润 33,754,732.85 26,556,685.00 98 外币报表折算差额 99 股东权益合计 381,049,740.46 373,851,692.61 100 负债和股东权益总计 677,944,533.34 633,091,305.82 母公司 序号 负债及股东权益 2004年6月30日 2003年12月31日 流动负债 61 短期借款 74,000,000.00 55,000,000.00 62 应付票据 45,782,764.07 35,701,538.00 63 应付账款 32,478,463.87 21,700,739.96 64 预收账款 23,306,052.05 23,539,372.59 65 应付工资 66 应付福利费 996,929.03 478,320.07 67 应付股利 68,519.50 68,519.50 68 应交税金 -3,587,015.93 -4,966,578.23 69 其他应交款 78,315.50 46,043.81 70 其他应付款 16,576,793.45 20,130,525.70 71 预提费用 274,959.00 72 预计负债 78 一年内到期的长期负债 11,000,000.00 11,000,000.00 79 其他流动负债 80 流动负债合计 200,975,780.54 162,698,481.40 长期负债 81 长期借款 72,000,000.00 72,000,000.00 82 应付债券 83 长期应付款 84 专项应付款 4,033,843.70 4,158,443.70 85 其他长期负债 87 长期负债合计 76,033,843.70 76,158,443.70 88 递延税项 89 递延税项贷项 90 负债合计 277,009,624.24 238,856,925.10 91 少数股东权益 股东权益 92 股本 245,731,200.00 245,731,200.00 93 资本公积 66,285,134.32 66,285,134.32 94 盈余公积 35,278,673.29 35,278,673.29 95 其中：法定公益金 11,759,557.78 11,759,557.78 96 减：未确认投资损失 97 未分配利润 33,754,732.85 26,556,685.00 98 外币报表折算差额 99 股东权益合计 381,049,740.46 373,851,692.61 100 负债和股东权益总计 658,059,364.70 612,708,617.71 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：哈尔滨空调股份有限公司 单位：人民币元 合并数 序号 项 目 本期数 上年同期数 1 一、主营业务收入 121,423,091.08 93,587,803.73 2 减：主营业务成本 96,021,393.04 65,268,997.46 3 主营业务税金及附加 305,940.67 711,338.75 4 二、主营业务利润 25,095,757.37 27,607,467.52 5 加：其他业务利润 56,599.08 16,547.62 6 减：营业费用 7,361,482.81 4,494,444.30 7 管理费用 15,651,939.00 16,495,518.28 8 财务费用 -4,362,556.18 2,595,408.26 10 三、营业利润 6,501,490.82 4,038,644.30 11 加：投资收益 243,670.52 12 补贴收入 4,200,000.00 13 营业外收入 167,117.98 14 减：营业外支出 232,093.02 60,909.98 15 四、利润总额 6,513,068.32 8,344,852.30 16 减：所得税 836,352.28 17 少数股东损益 -684,979.53 -527,504.57 18 加：未确认投资损失 20 五、净利润 7,198,047.85 8,036,004.59 21 加：年初未分配利润 26,556,685.00 11,904,394.11 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 33,754,732.85 19,940,398.70 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工福利及奖励基金 35 七、可供投资者分配的利润 33,754,732.85 19,940,398.70 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 33,754,732.85 19,940,398.70 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 母公司 序号 项 目 本期数 上年同期数 1 一、主营业务收入 111,929,899.55 91,805,349.94 2 减：主营业务成本 88,663,709.01 64,861,218.93 3 主营业务税金及附加 237,550.67 684,114.17 4 二、主营业务利润 23,028,639.87 26,260,016.84 5 加：其他业务利润 -44,942.98 16,547.62 6 减：营业费用 6,814,334.39 4,427,882.11 7 管理费用 13,058,713.09 14,371,533.28 8 财务费用 -4,466,104.70 2,362,641.17 10 三、营业利润 7,576,754.11 5,114,507.90 11 加：投资收益 -146,613.24 -548,666.23 12 补贴收入 4,200,000.00 13 营业外收入 167,117.98 14 减：营业外支出 232,093.02 60,909.98 15 四、利润总额 7,198,047.85 8,872,049.67 16 减：所得税 836,045.08 17 少数股东损益 18 加：未确认投资损失 20 五、净利润 7,198,047.85 8,036,004.59 21 加：年初未分配利润 26,556,685.00 11,904,394.11 22 其他转入 25 六、可供分配的利润 33,754,732.85 19,940,398.70 26 减：提取法定盈余公积 27 提取法定公益金 28 提取职工福利及奖励基金 35 七、可供投资者分配的利润 33,754,732.85 19,940,398.70 36 减：应付优先股股利 37 提取任意盈余公积 38 应付普通股股利 39 转作股本的普通股股利 40 八、未分配利润 33,754,732.85 19,940,398.70 补充资料： 41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 42 2.自然灾害发生的损失 43 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 44 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 45 5.债务重组损失 46 6.其他 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：哈尔滨空调股份有限公司 2004年6月 单位：人民币元 序号 项 目 合并期末数 一、经营活动产生的现金 1 销售商品、提供劳务收到的现金 110,242,537.43 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 9,012,466.70 5 经营活动现金流入小计 119,255,004.13 6 购买商品、接受劳务支付的现金 92,225,225.03 7 支付给职工以及为职工支付的现金 12,171,363.91 8 支付的各项税费 2,856,798.97 9 支付的其他与经营活动有关的现金 18,848,892.07 10 经营活动现金流出小计 126,102,279.98 11 经营活动产生的现金流量净额 -6,847,275.85 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 243,670.52 15 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 243,670.52 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,335,444.54 19 投资所支付的现金 8,298,452.00 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 14,633,896.54 25 投资活动产生的现金流量净额 -14,390,226.02 三、筹资活动产生的现金流量 26 吸收投资所收到的现金 312,792.82 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 312,792.82 28 借款所收到的现金 102,039,023.90 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 102,351,816.72 31 偿还债务所支付的现金 83,340,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,134,789.62 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 87,474,789.62 40 筹资活动产生的现金流量净额 14,877,027.10 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物的净增加额 -6,360,474.77 序号 项 目 母公司期末数 一、经营活动产生的现金 1 销售商品、提供劳务收到的现金 98,719,181.62 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8,314,591.70 5 经营活动现金流入小计 107,033,773.32 6 购买商品、接受劳务支付的现金 82,157,245.71 7 支付给职工以及为职工支付的现金 11,161,213.63 8 支付的各项税费 2,310,898.90 9 支付的其他与经营活动有关的现金 20,416,115.83 10 经营活动现金流出小计 116,045,474.07 11 经营活动产生的现金流量净额 -9,011,700.75 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 其中：出售子公司收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 243,670.52 15 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 243,670.52 18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,941,724.29 19 投资所支付的现金 8,733,452.00 20 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 14,675,176.29 25 投资活动产生的现金流量净额 -14,431,505.77 三、筹资活动产生的现金流量 26 吸收投资所收到的现金 27 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 28 借款所收到的现金 98,000,000.00 29 收到其他与筹资活动有关的现金 30 筹资活动现金流入小计 98,000,000.00 31 偿还债务所支付的现金 79,000,000.00 32 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,027,823.01 33 其中：支付少数股东的股利 34 支付其他与筹资活动有关的现金 35 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 36 筹资活动现金流出小计 83,027,823.01 40 筹资活动产生的现金流量净额 14,972,176.99 41 四、汇率变动对现金的影响 42 五、现金及现金等价物的净增加额 -8,471,029.53 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表（续） 编制单位：哈尔滨空调股份有限公司 2004年6月 单位：人民币元 序号 项 目 合并期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润 7,198,047.85 44 加：少数股东损益 -684,979.53 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 1,489,122.59 47 固定资产折旧 6,173,904.01 48 无形资产摊销 1,020,533.32 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减：增加) 98,781.00 51 预提费用的增加(减：减少) 274,959.00 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 232,093.02 53 固定资产报废损失 54 财务费用 -4,398,534.81 55 投资损失(减：收益) -243,670.52 56 递延税款贷项(减：借项) 57 存货的减少(减：增加) -12,683,344.52 58 经营性应收项目的减少(减：增加) -15,866,446.05 59 经营性应付项目的增加(减：减少) 10,542,258.79 60 其他(预计负债的增加) 65 经营活动产生的现金流量净额 -6,847,275.85 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 28,346,479.85 70 减:现金的期初余额 34,706,954.62 71 加：现金等价物的期末余额 72 减:现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -6,360,474.77 序号 项 目 母公司期末数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 43 净利润 7,198,047.85 44 加：少数股东损益 45 减：未确认的投资损失 46 加：计提的资产减值准备 1,492,746.59 47 固定资产折旧 5,694,009.29 48 无形资产摊销 319,072.06 49 长期待摊费用摊销 50 待摊费用的减少(减：增加) 98,781.00 51 预提费用的增加(减：减少) 274,959.00 52 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 232,093.02 53 固定资产报废损失 54 财务费用 -4,506,295.40 55 投资损失(减：收益) 146,613.24 56 递延税款贷项(减：借项) 57 存货的减少(减：增加) -12,074,115.16 58 经营性应收项目的减少(减：增加) -20,478,794.24 59 经营性应付项目的增加(减：减少) 12,591,182.00 60 其他(预计负债的增加) 65 经营活动产生的现金流量净额 -9,011,700.75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 66 债务转为资本 67 一年内到期的可转换公司债券 68 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 69 现金的期末余额 24,124,491.40 70 减:现金的期初余额 32,595,520.93 71 加：现金等价物的期末余额 72 减:现金等价物的期初余额 73 现金及现金等价物净增加额 -8,471,029.53 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 净资产收益率及每股收益表 编制单位：哈尔滨空调股份有限公司 2004年6月 净资产收益率 项 目 利 润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25,095,757.37 6.59% 6.65% 营业利润 6,501,490.82 1.71% 1.72% 净 利 润 7,198,047.85 1.89% 1.91% 扣除非经常性损 511,174.02 0.13% 0.14% 益后的净利润 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.1021 0.1021 营业利润 0.0265 0.0265 净 利 润 0.0293 0.0293 扣除非经常性损 0.0021 0.0021 益后的净利润 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 编制单位：哈尔滨空调股份有限公司 2004年6月 单位：人民币元 项 目 2003.12.31 一、坏帐准备合计 29,925,001.43 其中：应收账款 12,365,077.66 其他应收款 17,559,923.77 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,136,665.42 其中：库存商品 在产品 原材料 235,575.19 低值易耗品 901,090.23 四、长期投资减值准备合计 4,750,000.00 其中：长期股权投资 4,750,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,084,300.10 其中：房屋、建筑物 4,578,459.58 通用设备 2,731,494.30 专用设备 4,224,675.98 运输设备 1,023,034.06 其他 1,526,636.18 六、无形资产减值准备 其中：专利权 房屋使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 49,895,966.95 项 目 本期增加数 一、坏帐准备合计 1,489,122.59 其中：应收账款 1,489,122.59 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 在产品 原材料 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 房屋使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 1,489,122.59 项 目 本期转回数 一、坏帐准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 在产品 原材料 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 15,687.60 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 15,687.60 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 房屋使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 15,687.60 项 目 2004.6.30 一、坏帐准备合计 31,414,124.02 其中：应收账款 13,854,200.25 其他应收款 17,559,923.77 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,136,665.42 其中：库存商品 在产品 原材料 235,575.19 低值易耗品 901,090.23 四、长期投资减值准备合计 4,750,000.00 其中：长期股权投资 4,750,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,068,612.50 其中：房屋、建筑物 4,578,459.58 通用设备 2,731,494.30 专用设备 4,224,675.98 运输设备 1,007,346.46 其他 1,526,636.18 六、无形资产减值准备 其中：专利权 房屋使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 51,369,401.94 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （二）会计报表附注 哈尔滨空调股份有限公司 2004年半年度会计报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币为单位） 一、公司基本情况 哈尔滨空调股份有限公司是1993年3月经哈尔滨市股份制协调领导小组办公室哈股领办字（1993）7号文件批复，由哈尔滨空气调节机厂整体改制、以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年6月25日依法注册登记，注册资本5106万元。1997年按10：6比例送红股，送股后注册资本8169.6万元。1999年4月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]44号批准，向社会公开发行人民币普通股3000万股，发行价格为每股6.08元，发行后注册资本11169.6万元。2000年度股东大会决议，以2000年度末总股本11169.6万股为基数，向全体股东按每10股派送3股，转增7股，转增后注册资本22339.2万股。2001年度股东大会决议，以2001年度末总股本为基数，向全体股东按每10股派送1股，派送后注册资本24573.12万股。 本公司主要从事空气冷却设备、空气调节设备、节能换热设备的开发、生产与销售业务，现已发展为国内最大的石化空冷器、电站空冷器、核电站空气处理机组的生产基地。按外经贸部批准的范围经营进出口业务，开展本企业的“三来一补”业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2．会计年度 以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本原则。 5．外币核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账，月末外币账户余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额按相关规定列入当期“财务费用”或资本化。 6．现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、购入日至到期日不超过三个月、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法 （1）短期投资的计价和收益确认方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到付息期但尚未领取的债券利息）入账；在出售时，按收到的价款与短期投资账面价值的差额确认当期投资损益。 （2）短期投资跌价损失的确认：短期投资以成本与市价孰低计量。按投资总体计提跌价准备，并计入当期损益。如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投资10%及以上），则按单项投资为基础计算并确定计提跌价准备。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时，则在原已确认的投资损失的金额内转回。 8．坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明确实无法收回的应收款项。 （2）坏账的核算方法：采用备抵法。按账龄分析法计提坏账准备（其他应收款中属于备用金借款或确信可收回的借款不计提坏账准备）、并计入当年损益，计提比例如下： 账龄 比例 1年以内 5% 1——2年 10% 2——3年 30% 3——4年 50% 4——5年 80% 5年以上 100% 9．存货核算方法 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、在产品、产成品。 （2）存货的计价方法：各种存货按取得时的实际成本记账，原材料、生产成本日常核算采用计划价格，期末调整成本差异。产成品发出采用加权平均法、个别计价法。 （3）低值易耗品摊销方法：领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货如遭受毁损、全部或部分陈旧及销售价格明显低于成本时，对存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。存货跌价准备依据库存商品单项存货的成本高于其可变现净值的差额提取，对于原材料则按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其它股权投资。长期股权投资按投资时支付的全部价款入账，作为初始投资成本。投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的处理：采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销；初始投资成本低于应享有的被投资单位所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 （4）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准:①对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，计提长期投资减值准备：a.市价持续两年低于账面价值；b.该项投资暂停交易一年或一年以上；c.被投资单位当年发生严重亏损；d.被投资单位持续两年发生亏损；e.被投资单位进行清理整顿、清算或者出现其它不能持续经营的迹象。②对于无市价的长期投资，出现下列迹象之一的，计提长期投资减值准备：a.政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；b.被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；c.被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；d.有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 （6）长期投资减值准备计提方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备；已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已计提的减值准备范围内转回。 11．委托贷款的核算方法 （1）委托贷款的确认标准：企业按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，应按规定的程序办理，并按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款减值的计提方法：有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回。 12．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的计价：按实际成本计价。 （2）固定资产的确认标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （3）固定资产折旧方法：采用“平均年限法”分类计算。按各类固定资产净额、预计使用年限和预计残值确定其折旧率。 （4）固定资产减值准备的确认标准：①市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的。②当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；d.已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （5）固定资产减值准备计提方法：可收回金额低于其账面净值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，即按竣工决算的价值转入固定资产，如尚未办理竣工决算，按估计价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准：存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14．无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价：按取得时的实际成本计价，在受益期限内平均摊销。 （2）无形资产减值的确认标准：存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足已证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （3）无形资产减值准备计提方法：预计可收回金额低于账面价值的，应按单个项目按其差价计提减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 （2）除购建固定资产之外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16．借款费用的核算方法 （1）借款费用的确认：①因购置固定资产专门借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合规定的资本化条件的情况下，应当予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。③因安排其他借款而发生的辅助费用应于发生当期确认为费用。 （2）开始资本化的时间：当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）暂停资本化：①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 （4）停止资本化：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用应当于当期确认为费用。 17．应付债券的核算方法 （1）应付债券的确认标准和计价方法：应付债券包括短期应付债券和应付债券；发行1年期及1年期以下的债券为短期应付债券；发行1年期以上的债券为应付债券，分别单独核算。发行债券时按实际收到的款项记账。 （2）债券溢价和折价的摊销方法：债券发行时实际收到的款项与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价。在债券发行后至到期日止的期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （3）债券利息计提方法：按权责发生制的原则按期计提利息，分别计入工程成本或财务费用。 18．收入的确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生，成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 （4）建造合同：①建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用；②当期完成的超额合同，按实际合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费用；③建造合同的结果不能可靠地估计时，则区别以下情况处理：1)合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；2)合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入；④在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。⑤如果合同预计总成本超过合同预计总收入，则将预计损失立即作为当期费用。 19．所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20．合并会计报表的编制方法 （1）根据财政部财会字[1995]11号文件《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字 [1996]2号补充规定进行。以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成,合并时将母子公司间重大内部投资、交易、债权、债务等均相互抵销。 （2）合并范围的确定原则是公司投资占该单位有表决权资本总额50%以上或者占该单位资本总额虽不足50%，但具有实质控制权时将该单位列入合并范围，但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小或已准备关停并转和已宣告被清理整顿等，则不予合并。 （3）合并时已按母公司会计制度对子公司的报表进行了调整。 三、税项 1.增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税； 2.城建税：按应纳增值税、营业税税额的7%计缴； 3.防洪保安费：按销售收入的0.1%交纳； 4.教育费附加：按应纳增值税、营业税税额的4%计缴； 5.所得税：按应纳税所得额的15%交纳。 四、控股公司及合营企业 被投资单位全称 注册地址 经营范围 哈尔滨天达控制工程 哈尔滨 从事楼宇自动化、电 有限公司 子仪器、技术服务 克莱尔(苏州)环保科 苏 州 研发、生产小型生活 技有限公司 污水处理系统销售自 产产品等 哈尔滨天功金属结构 哈尔滨 高速路防撞护栏、彩 工程有限公司 色压型板、复合保温 板等 上海天勃能源设备有 上 海 空气冷却冷凝设备、 限公司 高中低压换热器、制 冷空调设备、环保除 尘设备等 大庆南垣实业集团股 大 庆 石油化工产品等各行 份有限公司 业生产、加工、服务、 修理等 黑龙江省报达房地产 哈尔滨 房地产开发经营 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 哈尔滨 研究开发、生产、销 技有限公司 售污水处理系统冷却 水塔等 上海浦东创业投资有 上 海 对高新技术行业投资、 限公司 实业投资、投资管理等 黑龙江省宇华担保投 哈尔滨 资本投资,资产管理,投 资股份有限公司 资管理，咨询、服务; 从事担保业务(国家有专 项规定的担保业务除外) 被投资单位全称 注册资本 本公司 投资额 哈尔滨天达控制工程 3,180,000.00 1,621,800.00 有限公司 克莱尔(苏州)环保科 18,509,000.00 9,435,000.00 技有限公司 哈尔滨天功金属结构 15,000,000.00 12,000,000.00 工程有限公司 上海天勃能源设备有 18,000,000.00 8,298,452.00 限公司 大庆南垣实业集团股 82,360,000.00 2,119,000.00 份有限公司 黑龙江省报达房地产 10,000,000.00 2,000,000.00 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 4,000,000.00 2,750,000.00 技有限公司 上海浦东创业投资有 100,000,000.00 20,000,000.00 限公司 黑龙江省宇华担保投 300,000,000.00 20,000,000.00 资股份有限公司 被投资单位全称 持股 是否 比例 合并 哈尔滨天达控制工程 51% 是 有限公司 克莱尔(苏州)环保科 51% 是 技有限公司 哈尔滨天功金属结构 80% 是 工程有限公司 上海天勃能源设备有 90% 是 限公司 大庆南垣实业集团股 1.98% 否 份有限公司 黑龙江省报达房地产 20% 否 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 35% 否 技有限公司 上海浦东创业投资有 20% 否 限公司 黑龙江省宇华担保投 6.67% 否 资股份有限公司 注：哈尔滨郎泰克环保科技有限公司原注册资本4,000,000.00元，本公司投资1,400,000.00元，持股比例为35%,2001年度及2002年度本公司追加投资1,350,000.00元，本公司合计投资增加为2,750,000.00元，哈尔滨郎泰克环保科技有限公司实收资本总计增加为8,659,356.06元，增加资本未经审计验证注册。 五、合并会计报表有关项目注释 1．货币资金 期末数 项 目 原币 汇率 本位币 现金 ￥8,299.89 8,299.89 银行存款 ￥28,300,531.09 28,300,531.09 银行存款 其他货币资金 ￥37,648.87 37,648.87 合 计 28,346,479.85 期初数 项 目 原币 汇率 本位币 现金 ￥51,481.73 51,481.73 银行存款 ￥33,694,666.68 33,694,666.68 银行存款 $111,329.97 8.2767 923,157.34 其他货币资金 ￥37,648.87 37,648.87 合 计 34,706,954.62 货币资金期末较期初减少18.33%,主要原因是偿还银行贷款所致。 2．应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,972,330.00 14,109,554.00 商业承兑汇票 20,700.00 合 计 8,972,330.00 14,130,254.00 应收票据期末较期初减少36.5%，主要原因是承兑汇票贴现及支付货款所致。 3．应收账款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 114,251,260.93 74.67% 5,712,563.06 108,538,697.87 1-2年 26,262,802.38 17.17% 2,626,280.24 23,636,522.14 2-3年 8,625,207.80 5.64% 2,587,562.34 6,037,645.46 3-4年 1,407,825.37 0.92% 703,912.69 703,912.68 4-5年 1,132,102.32 0.74% 905,681.86 226,420.46 5年以上 1,318,200.06 0.86% 1,318,200.06 合 计 152,997,398.86 100% 13,854,200.25 139,143,198.61 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 年以内 76,517,144.40 62.10% 3,825,857.22 72,691,287.18 -2年 32,001,092.67 25.97% 3,200,109.27 28,800,983.40 -3年 12,222,443.21 9.92% 3,666,732.96 8,555,710.25 -4年 1,157,732.32 0.94% 578,866.16 578,866.16 -5年 1,123,440.06 0.91% 898,752.05 224,688.01 年以上 194,760.00 0.16% 194,760.00 合 计 123,216,612.66 100% 12,365,077.66 110,851,535.00 （2）应收账款前五名金额合计为52,763,253.17元，占应收账款总额的34.49%。 （3）截止2004年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 4．其他应收款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 16,092,598.79 10.65% 16,092,598.79 1-2年 110,728,495.04 73.30% 9,807,015.39 100,921,479.65 2-3年 10,130,700.95 6.71% 680,667.20 9,450,033.75 3-4年 6,767,964.24 4.48% 35,771.00 6,732,193.24 4-5年 226,903.07 0.15% 6,800.00 220,103.07 5年以上 7,112,130.18 4.71% 7,029,670.18 82,460.00 合 计 151,058,792.27 100% 17,559,923.77 133,498,868.50 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 117,537,921.84 81.38% 4,184,989.27 113,352,932.57 1-2年 12,937,554.28 8.95% 6,302,612.94 6,634,941.34 2-3年 7,682,889.77 5.32% 1,088,368.38 6,594,521.39 3-4年 226,903.07 0.16% 11,000.00 215,903.07 4-5年 700,754.90 0.49% 625,094.90 75,660.00 5年以上 5,347,858.28 3.70% 5,347,858.28 合 计 144,433,882.14 100% 17,559,923.77 126,873,958.37 （2）其他应收款前五名金额合计为128,488,139.65元，占其他应收款总额的85.06%。 （3）截止2004年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 （4）金额较大的的其他应收款 单位名称 性质或内容 1年以内 哈尔滨空调工业公司 往来款 7,121,276.88 黑龙江飓风房地产综 往来款 合开发有限公司 单位名称 欠款时间 1-2年 2-3年 哈尔滨空调工业公司 58,978,622.67 9,519,034.97 黑龙江飓风房地产综 45,483,390.03 合开发有限公司 5．预付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 比例 1年以内 13,901,780.83 50.48% 1-2年 560,736.57 2.04% 2-3年 39,436.50 0.14% 3-4年 12,513,048.91 45.43% 4-5年 526,326.63 1.91% 合 计 27,541,329.44 100.00% 账 龄 期初数 比例 1年以内 13,519,161.02 50.81% 1-2年 838,499.71 3.15% 2-3年 12,131,139.44 45.59% 3-4年 120,525.90 0.45% 4-5年 合 计 26,609,326.07 100.00% （2）截止2004年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6．存货 期末数 项 目 金额 跌价准备 净值 原材料 37,206,484.92 235,575.19 36,970,909.73 在产品 23,469,935.27 23,469,935.27 低值易耗品 3,960,851.32 901,090.23 3,059,761.09 库存商品 13,222,350.50 13,222,350.50 发出商品 80,825.67 80,825.67 委托加工物资 129,669.40 129,669.40 合 计 78,070,117.08 1,136,665.42 76,933,451.66 期初数 项 目 金额 跌价准备 净值 原材料 28,574,810.25 235,575.19 28,339,235.06 在产品 22,158,691.44 22,158,691.44 低值易耗品 3,667,666.54 901,090.23 2,766,576.31 库存商品 10,970,258.35 10,970,258.35 发出商品 80,825.67 80,825.67 委托加工物资 44,520.31 44,520.31 合 计 65,496,772.56 1,136,665.42 64,360,107.14 存货期末较期初增加19.20%，主要是由于公司产品生产、加工周期较长，销售收入增 加所致。 7．长期投资 期初数 本期增加数 项目 减值 减值 金 额 金 额 准备 准备 长期股权投资 46,869,000.00 4,750,000.00 8,298,452.00 其中： 对子公司投资 8,298,452.00 其他长期股权 46,869,000.00 4,750,000.00 投资 长期债权投资 合计 46,869,000.00 4,750,000.00 8,298,452.00 本期减少数 期末数 项目 减值 减值 金额 金 额 准备 准备 长期股权投资 55,167,452.00 4,750,000.00 其中： 对子公司投资 8,298,452.00 其他长期股权 46,869,000.00 4,750,000.00 投资 长期债权投资 合计 55,167,452.00 4,750,000.00 （1）长期股权投资--其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 大庆南垣实业集团 长期 1.98% 股份有限公司 黑龙江省报达房地产 长期 20% 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保 长期 35% 科技有限公司 上海浦东创业投资 长期 20% 有限公司 黑龙江省宇华担保 长期 6.67% 投资股份有限公司 合计 被投资公司名称 投资金额 大庆南垣实业集团 2,119,000.00 股份有限公司 黑龙江省报达房地产 2,000,000.00 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保 2,750,000.00 科技有限公司 上海浦东创业投资 20,000,000.00 有限公司 黑龙江省宇华担保 20,000,000.00 投资股份有限公司 合计 46,869,000.00 （2）长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 黑龙江省报达房地产 2,000,000.00 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 2,750,000.00 技有限公司 合计 4,750,000.00 被投资公司名称 期末数 计提原因 黑龙江省报达房地产 2,000,000.00 连续亏损,净资产为负数 开发有限责任公司 哈尔滨郎泰克环保科 2,750,000.00 未正常经营且开办费已 技有限公司 超过实收资本，准备清算 合计 4,750,000.00 8．固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 134,210,987.96 通用设备 32,432,315.92 专用设备 73,089,145.23 8,200.00 运输设备 8,651,964.04 其他设备 15,222,407.45 30,210.25 合 计 263,606,820.60 38,410.25 累计折旧： 房屋及建筑物 14,485,984.91 1,560,500.65 通用设备 13,234,594.79 1,052,690.04 专用设备 25,981,107.34 3,281,893.14 运输设备 2,442,010.24 331,472.96 其他设备 7,397,363.63 422,156.49 合 计 63,541,060.91 6,648,713.28 固定资产净值： 200,065,759.69 -6,610,303.03 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 4,578,459.58 通用设备 2,731，494.30 专用设备 4,224，675.98 运输设备 1,023,034.06 其他设备 1,526，636.18 合 计 14，084，300.10 固定资产净额： 185，981，459.59 -6,610,303.03 项 目 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 507,460.00 133,703,527.96 通用设备 32,432,315.92 专用设备 73,097,345.23 运输设备 108,622.25 8,543,341.79 其他设备 15,252,617.70 合 计 616,082.25 263,029,148.60 累计折旧： 房屋及建筑物 3,942.18 16,042,543.38 通用设备 14,287,284.83 专用设备 29,263,000.48 运输设备 108,122.85 2,665,360.35 其他设备 7,819,520.12 合 计 112,065.03 70,077,709.16 固定资产净值： 504,017.22 192,951,439.44 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 4,578,459.58 通用设备 2,731,494.30 专用设备 4,224,675.98 运输设备 15,687.60 1,007,346.46 其他设备 1,526,636.18 合 计 15,687.60 14,068,612.50 固定资产净额： 488,329.62 178,882,826.94 9．在建工程 （1）在建工程 期末数 工程项目名称 预算数 账面金额 减值准备 净值 工业循环水项目 20,293,484.95 20,293,484.95 600MW直冷系统 582,973.00 582,973.00 其他 1,834,148.19 1,834,148.19 合 计 22,710,606.14 22,710,606.14 期初数 工程项目名称 账面金额 减值准备 净值 工业循环水项目 15,857,918.08 15,857,918.08 600MW直冷系统 140,000.00 140,000.00 其他 2,236,185.97 2,236,185.97 合 计 18,234,104.05 18,234,104.05 （2）明细情况 本期转入 工程名称 期初数 本期增加 固定资产数 工业循环水项目 15,857,918.08 5,046,860.87 600MW直冷系统 140,000.00 442,973.00 其他 2,236,185.97 968,900.81 合 计 18,234,104.05 6,458,734.68 其他 完工 资金 工程名称 期末数 减少数 程度 来源 工业循环水项目 611,294.00 20,293,484.95 贷款 600MW直冷系统 582,973.00 贷款 其他 1,370,938.59 1,834,148.19 其他 合 计 1,982,232.59 22,710,606.14 （3）其中借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 工业循环水项目 -2,747,852.09 1,338,659.13 工程名称 本期转入固定资产 其他减少 期末数 工业循环水项目 686,759.96 -2,095,952.92 资本化率按月利率0.5115%计算。 （4）本期在建工程未发生需提取减值准备的事项。 10．无形资产 （1）无形资产 期末数 项 目 账面余额 减值准备 净值 专有技术 4,693,028.19 4,693,028.19 土地使用权 2,044,244.83 2,044,244.83 软件 1,565,665.64 1,565,665.64 合 计 8,302,938.66 8,302,938.66 期初数 项 目 账面余额 减值准备 净值 专有技术 5,372,933.25 5,372,933.25 土地使用权 2,065,801.03 2,065,801.03 软件 1,621,237.70 1,621,237.70 合 计 9,059,971.98 9,059,971.98 （2）无形资产明细 项目 取得 原始金额 期初数 本期转入 方式 专有技术 购入 7,052,200.00 5,372,933.25 土地使用权 购入 2,155,618.50 2,065,801.03 软件 购入 6,536,024.60 1,621,237.70 263,500.00 合计 15,743,843.10 9,059,971.98 263,500.00 项目 本期摊销 本期 期末数 转出 专有技术 679,905.06 4,693,028.19 土地使用权 21,556.20 2,044,244.83 软件 319,072.06 1,565,665.64 合计 1,020,533.32 8,302,938.66 项目 累计摊销 剩余摊 销期限 专有技术 2,359,171.81 土地使用权 111,373.67 软件 4,970,358.96 合计 7,440,904.44 （3）无形资产期末较期初减少8.36%,主要原因是无形资产摊销所致。 11．短期借款 类 别 期末数 期初数 信用借款 33,000,000.00 55,000,000.00 保证贷款 44,699,023.90 4,000,000.00 合计 77,699,023.90 59,000,000.00 短期借款期末较期初增加31.69%,主要原因是增加银行贷款所致。 12．应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 45,782,764.07 35,701,538.00 应付票据期末较期初增加28.24%，主要是增加了商业汇票方式的结算。 13．应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 比例 1年以内 24,358,768.51 74.59% 1-2年 2,863,851.84 8.77% 2-3年 3,345,928.75 10.25% 3年以上 2,088,151.20 6.39% 合 计 32,656,700.30 100.00% 账 龄 期初数 比例 1年以内 18,113,542.71 82.17% 1-2年 1,794,209.40 8.14% 2-3年 1,719,110.77 7.80% 3年以上 418,091.24 1.89% 合 计 22,044,954.12 100.00% （2）截止2004年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 14．预收账款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 比例 1年以内 25,864,675.54 91.96% 1-2年 939,424.50 3.34% 2-3年 282,368.95 1.00% 3年以上 1,039,815.34 3.70% 合 计 28,126,284.33 100.00% 账 龄 期初数 比例 1年以内 25,926,264.00 94.05% 1-2年 586,879.45 2.13% 2-3年 80,010.34 0.29% 3年以上 974,890.00 3.53% 合 计 27,568,043.79 100.00% （2）截止2004年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 16．应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 833,178.23 -913,179.96 城建税 -131,864.61 67,789.62 企业所得税 -4,373,193.45 -4,347.393.42 个人所得税 15,484.28 126,588.05 印花税 814.60 合 计 -3,656,395.55 -5,065,381.11 应交税金期末较期初增加27.82%，主要原因是期末计提应交增值税所致。 17．其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 45,951.52 35,234.79 4% 防洪保安费 43,297.16 12,996.61 0.1% 河道税 4,141.13 合 计 89,248.68 52,372.53 18．其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 比例 1年以内 6,467,139.58 39.58% 1-2年 5,728,067.21 35.06% 2-3年 779,469.24 4.77% 3-4年 1,912,580.28 11.70% 4-5年 1,317,676.13 8.06% 5年以上 134,944.82 0.83% 合 计 16,339,877.26 100.00% 账 龄 期初数 比例 1年以内 15,871,751.79 77.37% 1-2年 776,824.57 3.79% 2-3年 2,413,058.93 11.76% 3-4年 1,317,676.13 6.42% 4-5年 34,494.00 0.17% 5年以上 100,450.82 0.49% 合 计 20,514,256.24 100.00% （2）截止2003年12月31日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 19．一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 信用借款 11,000,000.00 11,000,000.00 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 20．长期借款 借款类别 币种 期末余额 质押借款 人民币 72,000,000.00 信用借款 人民币 合计 人民币 72,000,000.00 借款类别 期初余额 借款条件 质押借款 72,000,000.00 股权质押 信用借款 合计 72,000,000.00 21．专项应付款 项目 期末数 期初数 内容 财政拨入 4,183,843.70 4,238,443.70 企业信息化科技费 科技部拨入 440,000.00 440,000.00 科技部创新基金 合计 4,623,843.70 4,678,443.70 22．股本 本期变动增减（+、－） 项 目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 144,953,600 其中： 国家拥有股份 144,953,600 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 144,953,600 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 100,777,600 其中：高管股 已流通股份合计 100,777,600 三、股份总数 245,731,200 数量单位：股 本期变动增减（+、－） 项 目 其他 小计 期末数 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 144,953,600 其中： 国家拥有股份 144,953,600 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 144,953,600 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 100,777,600 其中：高管股 已流通股份合计 100,777,600 三、股份总数 245,731,200 23.资本公积 类 别 期初数 本期增加 股本溢价 66,217,848.00 股权投资准备 -924.81 外币资本折算差额 其他资本公积 68,211.13 合 计 66,285,134.32 类 别 本期减少 期末数 股本溢价 66,217,848.00 股权投资准备 -924.81 外币资本折算差额 其他资本公积 68,211.13 合 计 66,285,134.32 24．盈余公积 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,519,115.51 23,519,115.51 法定公益金 11,759,557.78 11,759,557.78 合 计 35,278,673.29 35,278,673.29 25．未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 7,198,047.85 20,128,944.58 加：期初未分配利润 26,556,685.00 11,904,394.11 其他转入 减：提取法定盈余公积 2,012,894.46 提取法定公益金 1,006,447.23 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,457,312.00 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 33,754,732.85 26,556,685.00 26、主营业务收入和主营业务成本 业务分部 营业收入 业务种类 本期数 上期数 空冷、空调 111,929,899.55 77,783,893.74 其他 9,493,191.53 15,803,909.99 合 计 121,423,091.08 93,587,803.73 营业成本 业务种类 本期数 上期数 空冷、空调 88,663,709.01 51,052,205.08 其他 7,357,684.03 14,216,792.38 合 计 96,021,393.04 65,268,997.46 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 空冷、空调 23,266,190.54 26,731,688.66 其他 2,135,507.50 1,587,117.61 合 计 25,401,698.04 28,318,806.27 （1）本公司前五名客户销售收入总额为53,837,505.98元，占公司全部销售收入的 44.34%。 （2）主营业务收入本年度增加27,835,287.35元,主要是空冷器产品销售收入增加所致。 27．主营业务税金及附加 本期发生数 上期数 项 目 城市维护建设税 114,028.68 390,009.03 教育费附加 65,471.13 222,687.85 防洪保安费 126,440.86 98,336.57 河道维修 305.30 合 计 305,940.67 711,338.75 28、管理费用 本期发生数 上期数 15,651,939.00 16,495,518.28 29.财务费用 本期发生数 上期数 项 目 利息支出 2,550,857.09 4,208,826.32 减：利息收入 85,870.19 105,105.61 资金占用费收入 818,966.85 1,517,865.00 贷款贴息 6,100,000.00 汇兑损失 28,473.51 减：汇兑收益 146.79 手续费支出 63,097.05 9,552.55 合 计 -4,362,556.18 2,595,408.26 30.投资收益 本期发生数 上期数 项 目 股权投资收益 243,670.52 长期投资减值准备 合 计 243,670.52 投资收益本年度243,670.52元，主要是收到的黑龙江省宇华担保投资股份有限公司2003年分回红利款。 31．营业外收入 本期发生数 上期数 项 目 处理固定资产净收益 75,091.40 其他 92,026.58 合 计 167,117.98 32．收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为9,012,466.70元，主要为： 项 目 金 额 其他应付款 8,298,502.00 33．支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为18,848,892.07元，主要为: 项 目 金 额 制造费用 2,413,134.59 管理费用 5,456,025.87 营业费用 7,453,613.81 六、母公司会计报表有关项目注释 1．应收账款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 112,292,495.63 75.12% 5,614,624.79 106,677,870.84 1-2年 25,460,078.38 17.03% 2,546,007.84 22,914,070.54 2-3年 7,872,363.30 5.27% 2,361,708.99 5,510,654.31 3-4年 1,407,825.37 0.94% 703,912.69 703,912.68 4-5年 1,132,102.32 0.76% 905,681.86 226,420.46 5年以上 1,318,200.06 0.88% 1,318,200.06 合 计 149,483,065.06 100.00% 13,450,136.23 136,032,928.83 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 74,195,040.57 62.12% 3,709,752.03 70,485,288.54 1-2年 31,263,997.87 26.18% 3,126,399.79 28,137,598.08 2-3年 11,496,198.71 9.63% 3,448,859.61 8,047,339.10 3-4年 1,157,732.32 0.97% 578,866.16 578,866.16 4-5年 1,123,440.06 0.94% 898,752.05 224,688.01 5年以上 194,760.00 0.16% 194,760.00 合 计 119,431,169.53 100.00% 11,957,389.64 107,473,779.89 （2）应收账款前五名金额合计为52,763,253.17元，占应收账款总额的35.30%。 （3）截止2004年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 2．其他应收款 （1）账龄分析 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 1年以下 16,888,112.29 11.16% 16,888,112.29 1-2年 110,576,738.33 73.08% 9,790,358.52 100,786,379.81 2-3年 9,932,889.92 6.57% 648,279.32 9,284,610.60 3-4年 6,563,265.09 4.34% 11,000.00 6,552,265.09 4-5年 226,903.07 0.15% 6,800.00 220,103.07 5年以上 7,112,130.18 4.70% 7,029,670.18 82,460.00 合 计 151,300,038.88 100.00 17,486,108.02 133,813,930.86 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 1年以下 115,207,056.69 81.35% 4,176,196.02 111,030,860.67 1-2年 12,535,039.21 8.85% 6,262,361.44 6,272,677.77 2-3年 7,600,319.77 5.37% 1,063,597.38 6,536,722.39 3-4年 226,903.07 0.16% 11,000.00 215,903.07 4-5年 700,754.90 0.50% 625,094.90 75,660.00 5年以上 5,347,858.28 3.77% 5,347,858.28 合 计 141,617,931.92 100.00% 17,486,108.02 124,131,823.90 （2）其他应收款前五名金额合计为128,488,139.65元，占其他应收款的84.92%。 （3）截止2004年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期投资 期初数 本期增加数 项目 减值 减值 金 额 金 额 准备 准备 长期股权投 67,127,516.67 4,750,000.00 9,169,591.38 资 其中： 对子公司投 20,258,516.67 9,169,591.38 资 其他长期股权 46,869,000.00 4,750,000.00 投资 本期减少数 期末数 项目 减值 减值 金额 金 额 准备 准备 长期股权投 826,423.14 75,470,684.91 4,750,000.00 资 其中： 对子公司投 826,423.14 28,601,684.91 资 其他长期股权 46,869,000.00 4,750,000.00 投资 （1）权益法核算的长期股权投资 ①被投资单位明细 被投资公司名称 与母公司关系 子公司 哈尔滨天达控制工程有限公司 子公司 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 子公司 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 子公司 上海天勃能源设备有限公司 被投资公司名称 占被投单位注册资本比例% 51 哈尔滨天达控制工程有限公司 51 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 80 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 90 上海天勃能源设备有限公司 ②本期变动 被投资公司名称 期初余额 投资额 减少投资额 哈天达 1,678,411.50 克莱尔(苏州) 6,481,378.99 435,000.00 哈天功 12,098,726.18 天勃(上海) 8,298,452.00 合计 20,258,516.67 8,733,452.00 被投单位 被投资公司名称 分得现金红利 期末余额 权益调整 哈天达 -14,983.82 1,663,427.68 克莱尔(苏州) -811,439.32 6,104,939.67 哈天功 436,139.38 12,534,865.56 天勃(上海) 8,298,452.00 合计 -390,283.76 28,601,684.91 ③累计变动 累计减少 被投资公司名称 初始投资额 累计追加投资额 投资额 778,046.82 846,600.00 哈天达 5,000,000.00 4,435,000.00 克莱尔(苏州) 12,000,000.00 哈天功 8,298,452.00 天勃(上海) 合计 26,076,498.82 5,281,600.00 分得现 被投资公司名称 累计增减额 期末余额 金红利 38,780.86 1,663,427.68 哈天达 -3,330,060.33 6,104,939.67 克莱尔(苏州) 534,865.56 12,534,865.56 哈天功 8,298,452.00 天勃(上海) 合计 -2,756,413.91 28,601,684.91 （2）其他长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资金额 2,119,000.00 大庆南垣实业集团股份有限公司 2,000,000.00 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 20,000,000.00 上海浦东创业投资有限公司 2,750,000.00 哈尔滨郎泰克环保科技有限公司 20,000,000.00 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 合 计 46,869,000.00 被投资公司名称 占被投资单位注册资本比例(%) 1.98 大庆南垣实业集团股份有限公司 20 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 20 上海浦东创业投资有限公司 35 哈尔滨郎泰克环保科技有限公司 6.67 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 合 计 （3）长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 2,000,000.00 哈尔滨郎泰克环保科技有限公司 2,750,000.00 合计 4,750,000.00 被投资公司名称 本期减少数 期末数 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 2,000,000.00 哈尔滨郎泰克环保科技有限公司 2,750,000.00 合计 4,750,000.00 4．固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 115,932,891.55 通用设备 31,257,772.12 专用设备 70,067,244.57 8,200.00 运输设备 7,974,042.28 其他设备 15,047,788.35 9,790.00 合 计 240,279,738.87 17,990.00 累计折旧： 房屋及建筑物 13,991,666.69 1,340,801.29 通用设备 13,093,036.13 943,587.03 专用设备 25,719,950.58 3,150,237.74 运输设备 2,208,993.53 284,770.00 其他设备 7.344,310.79 405,459.10 合 计 62,357,957.72 6,124,855.16 固定资产净值： 177,921,781.15 -6,106,865.16 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 4,578,459.58 通用设备 2,731,494.30 专用设备 4,224,675.98 运输设备 1,023,034.06 其他设备 1,526,636.18 合 计 14,084,300.10 固定资产净额： 163,837,481.05 -6,106,865.16 项 目 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 507,460.00 115,425,431.55 通用设备 31,257,772.12 专用设备 70,075,444.57 运输设备 108,622.25 7,865,420.03 其他设备 15,057,578.35 合 计 616,082.25 239,681,646.62 累计折旧： 房屋及建筑物 3,942.18 15,328,525.80 通用设备 14,036,623.16 专用设备 28,870,188.32 运输设备 64,159.45 2,429,604.08 其他设备 7,749,769.89 合 计 68,101.63 68,414,711.25 固定资产净值： 547,980.62 171,266,935.37 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 4,578,459.58 通用设备 2,731,494.30 专用设备 4,224,675.98 运输设备 15,687.60 1,007,346.46 其他设备 1,526,636.18 合 计 15,687.60 14,068,612.50 固定资产净额： 532,293.02 157,198,322.87 5、主营业务收入和主营业务成本 业务分部 营业收入 业务种类 本期数 上期数 空冷、空调 111,929,899.55 77,783,893.74 合 计 111,929,899.55 77,783,893.74 业务种类 营业成本 本期数 上期数 空冷、空调 88,663,709.01 51,052,205.08 合 计 88,663,709.01 51,052,205.08 业务种类 营业毛利 本期数 上期数 空冷、空调 23,266,190.54 26,731,688.66 合 计 23,266,190.54 26,731,688.66 6.投资收益 本期发生数 上期数 项 目 债券投资收益 其中：国债投资收益 委托理财收益 其他股权投资收益 -146,613.24 -548,666.23 计提长期投资减值准备 合 计 -146,613.24 -548,666.23 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨天达控制工程有限公司 哈尔滨 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 苏 州 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 哈尔滨 上海天勃能源设备有限公司 上 海 企业名称 主营业务 受市国资局的委托运营范围内企业 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 的国有资产 哈尔滨天达控制工程有限公司 从事楼宇自动化、电子仪器技术服务 研发、生产小型生活污水处理系统销 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 售自产产品及售后服务 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 高速路防撞护栏、彩色压型板、复合 保温板等 空气冷却冷凝设备、高中低压换热 上海天勃能源设备有限公司 器、制冷空调设备、环保除尘设备等 与本公司 法定代 企业名称 经济性质 的关系 表人 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 母公司 国有独资 贾剑涛 哈尔滨天达控制工程有限公司 子公司 有限责任 胡振岭 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 子公司 有限责任 胡振岭 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 子公司 有限责任 胡振岭 上海天勃能源设备有限公司 子公司 有限责任 胡振岭 2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 1,246,280,000.00 哈尔滨天达控制工程有限公司 3,180,000.00 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 18,509,000.00 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 15,000,000.00 上海天勃能源设备有限公司 18,000,000.00 企业名称 本期减少 期末数 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 1,246,280,000.00 哈尔滨天达控制工程有限公司 3,180,000.00 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 18,509,000.00 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 15,000,000.00 上海天勃能源设备有限公司 18,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：元) 企业名称 期初数 比例 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 144,953,600.00 58.99% 哈尔滨天达控制工程有限公司 1,616,700.00 51.00% 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 9,000,000.00 51.00% 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 12,000,000.00 80.00% 上海天勃能源设备有限公司 本期 本期 企业名称 增加 减少 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 哈尔滨天达控制工程有限公司 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 435,000.00 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 上海天勃能源设备有限公司 16,200,000.00 企业名称 期末数 比例 哈尔滨金工资产经营有限责任公司 144,953,600.00 58.99% 哈尔滨天达控制工程有限公司 1,616,700.00 51.00% 克莱尔(苏州)环保科技有限公司 9,435,000.00 51.00% 哈尔滨天功金属结构工程有限公司 12,000,000.00 80.00% 上海天勃能源设备有限公司 16,200,000.00 90.00% 4．不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 哈尔滨空调工业公司 属于同一母公司 5.关联交易事项 向哈尔滨空调工业公司采购项目明细如下： 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 水电汽、水暖等 516,033.00 运输 212,707.00 315,860.00 其他 18,660.00 18,660.00 合计 747,400.00 334,520.00 项目 定价政策 水电汽、水暖等 《综合服务协议》 运输 《综合服务协议》 其他 合计 6.关联方其他应收款余额 企业名称 期末数 期初数 哈尔滨空调工业公司 75,618,934.52 70,855,169.21 八、承诺事项、或有事项 对外担保情况： 1、截止2004年6月30日本公司为中国机械设备进出口总公司（简称CMEC）提供7000万元人民币出口卖方信贷的贷款担保，担保期至2009年3月。 2、截止2004年6月30日本公司为哈尔滨马迭尔集团股份有限公司累计短期银行贷款担保760万元。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他需披露事项 十一、利润表附表 报告期利润 全面摊薄净资 （人民币元） 产收益率（%） 主营业务利润 25,095,757.37 6.59% 营业利润 6,501,490.82 1.71% 净利润 7,198,047.85 1.89% 扣除非常性损益后的净利润 511,174.02 0.13% 加权平均净资 全面摊薄每股 产收益率（%） 收益（元/股） 主营业务利润 6.65% 0.1021 营业利润 1.72% 0.0265 净利润 1.91% 0.0293 扣除非常性损益后的净利润 0.14% 0.0021 加权平均每股收益 （元/股） 主营业务利润 0.1021 营业利润 0.0265 净利润 0.0293 扣除非常性损益后的净利润 0.0021 十二、利润表补充资料 项 目 本年累计 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -232,093.02 长期资产产生的损益 2.各种形式的政府补贴 6,100,000.00 3.计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 818,966.85 4.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 的其他各项营业外收入、支出 合计 6,686,873.83 项 目 上年实际数 1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -60,909.98 长期资产产生的损益 2.各种形式的政府补贴 4,200,000.00 3.计入当期损益的对非金融机构收取的资金占用费 4.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 167,117.98 的其他各项营业外收入、支出 合计 4,306,208.00 八、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件均备置于公司证券办公室。 哈尔滨空调股份有限公司董事会 董事长：贾剑涛 2004年8月19日 |
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