山东鲁北化工股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.19 09:35 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长冯久田先生、财务总监吴玉瑞先生及会计主管刘金亭先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务会计报告未经审计。 目 录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况简介 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件目录 第二节 公司基本情况 一、公司简介 （一）中文名称：山东鲁北化工股份有限公司 英文名称：SHANDONG LUBEI CHEMICAL Co.，LTD 英文缩写：LBC （二）股票上市地：上海证券交易所 股票简称：鲁北化工 股票代码：600727 （三）公司注册地址：山东省无棣县马山子镇 邮政编码：251907 办公地址：山东省无棣县埕口镇东 邮政编码：251909 电子信箱www.lubei.com.cn （四）法定代表人：冯久田 （五）董事会秘书：田玉新 联系地址:山东省无棣县埕口镇东 电话：（0543）6451265 传真：（0543）6451265 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：王文华 电话：（0543）6451265 传真：（0543）6451265 电子信箱：[email protected] （六）信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》，登载公司半年报国际互联网网址：http://www.sse.com.cn，半年报备置地点：公司证券部 （七）其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点：公司于1996年6月19日在山东省工商行政管理局注册登记 2、企业法人营业执照注册号：3700001801572 3、税务登记号码：372324725423801 4、公司聘请的会计师事务所：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省济南市经七路88号 二、主要财务数据和指标 单位：元 指标项目 2004年6月30日 1、净利润 50750947.40 2、扣除非经常性损益后的净利润* 44694247.40 3、每股收益 0.134 4、净资产收益率（%） 2.17 5、经营活动产生的现金流量净额 148955734.62 2004年6月30日 6、流动资产 975115931.49 7、流动负债 490542862.36 8、总资产 3321960460.82 9、股东权益 2341717598.46 10、每股净资产 6.17 11、调整后的每股净资产 6.17 指标项目 2003年6月30日 1、净利润 38959377.48 2、扣除非经常性损益后的净利润* 38928551.48 3、每股收益 0.103 4、净资产收益率（%） 1.72 5、经营活动产生的现金流量净额 180844164.79 2003年12月31日 6、流动资产 957562483.82 7、流动负债 392058812.34 8、总资产 3202725463.40 9、股东权益 2290966651.06 10、每股净资产 6.04 11、调整后的每股净资产 6.02 *注：扣除的非经常性损益项目和金额 政策性补贴：6056700 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况： 1、股本变动情况表 数量单位：万股 本次变 本次变动增减（+，-） 动前 配 送 公积金 其他 股 股 转股 增 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 22720 -3703.89 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 22720 -3703.89 外资法人持有股份 其他（其他社会法人股） 0 +3703.89 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 22720 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 15210 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 15210 三、股份总数 37930 本次变动增减（+，-） 本次变 动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 -3703.89 19016.11 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 -3703.89 19016.11 外资法人持有股份 其他（其他社会法人股） +3703.89 3703.89 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 22720 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 15210 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 15210 三、股份总数 37930 2、报告期内，公司没有发生送股、配股、转增股本等引起股份总数变动的情况。 3、2003年止本报告期末集团总公司因涉及诉讼，其所持有的3703.89万股国有法人股被司法拍卖，此股份已被其他社会法人买受，从而引起股份结构发生变化。 二、报告期末公司股东总数84895户。 三、股东情况介绍： 1、报告期末公司前十名股东持股情况： 单位:股 股东名称 持股数量 报告期内增减 山东鲁北企业集团总公司 190161100 -3054100 山东建帮投资管理有限公司 18000000 0 山东永道投资有限公司 10650000 0 广州科源投资经营有限公司 1738100 +738100 中天恒投资管理有限公司 1400000 0 翔和控股有限公司 1210000 0 北京方程兴业投资有限公司 1100000 +1100000 江阴市新理念经济信息有限公司 964800 0 冯怡生 799000 0 上海新启投资有限公司 746000 +746000 股东名称 比例（%） 股份类别 股份性质 山东鲁北企业集团总公司 50.13 未流通 国有法人股 山东建帮投资管理有限公司 4.75 未流通 社会法人股 山东永道投资有限公司 2.81 未流通 社会法人股 广州科源投资经营有限公司 0.46 未流通 社会法人股 中天恒投资管理有限公司 0.37 未流通 社会法人股 翔和控股有限公司 0.32 未流通 社会法人股 北京方程兴业投资有限公司 0.29 未流通 社会法人股 江阴市新理念经济信息有限公司 0.25 未流通 社会法人股 冯怡生 0.21 已流通 社会公众股 上海新启投资有限公司 0.20 未流通 社会法人股 2、报告期末公司前十名流通股股东持股情况： 单位:股 股东名称 年末持股数量 股份种类 冯怡生 799000 A股 王爱銮 439000 A股 广东粤财信托投资公司 435111 A股 浙江钱江生物化学有限公司 418546 A股 冯久田 309777 A股 合肥银信投资管理有限公司 300170 A股 邹延茂 233340 A股 王相夏 221915 A股 谭健 210285 A股 徐风平 202167 A股 说明： 公司持股5%以上的股东山东鲁北企业集团总公司1999年为发行企业债券，将其持有的本公司9000万股国有法人股作为质押反担保，质权人为山东证券有限责任公司（现改名天同证券）。 冯怡生、冯久田所持股份未发生质押、冻结、托管情况，未知其他股东所持股份是否发生质押、冻结或托管情况。 冯怡生为第一大股东山东鲁北企业集团总公司的法定代表人，并与冯久田为关联自然人关系。未知其他股东是否存在关联关系。 四、报告期内，公司控股股东未发生变更。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量未发生变化。 二、报告期内未有董事、监事、高级管理人员聘任及解聘情况。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期内经营状况 1、主营业务范围 公司主营业务范围是磷酸二铵、硫酸、水泥、溴素、NPK复合肥、烧碱等产品的生产和销售。报告期内，公司主营业务及其结构未发生变化。 2、公司经营情况及财务状况的分析 （1）经营情况分析 报告期内，通过管理层和全体职工的共同努力，以市场需求精心组织生产，并严格加强内部管理和质量管理，努力节约挖潜降低生产成本，由此推动了公司各项工作的顺利进行，使公司在2004年上半年取得了较好的经营成果。具体做法如下： 1）以开拓市场为重点，开展多种形式的售后服务。 2）制订了统一的销售政策，将销售人员的个人利益与其销售业绩直接挂钩，极大提高了销售人员的积极性。同时通过培训，提高营销队伍的业务水平。 3）对大宗原材料实行比价采购，内部审计部门严加把关，各生产车间所消耗的原材料与其业绩挂钩，力求达到降低生产成本的目的。 报告期内，公司实现主营业务收入398182152.32元、主营业务利润38157585.65元、净利润50750947.40元。 主营业务行业构成情况： 单位：万元 主营业务 比例（%） 行业 收入 本期数 上年同期数 化工行业 32967.82 82.80 88.83 建材行业 2303.29 5.78 6.16 电力行业 2016.04 5.06 4.36 其他 2531.05 6.36 0.65 主营业务 比例（%） 行业 成本 本期数 上年同期数 化工行业 29956.08 83.39 91.98 建材行业 1696.38 4.72 4.67 电力行业 1056.28 2.94 2.76 其他 3215.67 8.95 0.59 主营业务产品构成情况： 单位：万元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 磷铵 23109.42 22228.62 3.81 NPK复合肥 2883.93 2644.56 8.30 水泥 2303.29 1696.38 26.35 溴素及溴系列 989.12 693.43 29.89 电 2016.04 1056.29 47.61 氯碱 5985.37 4389.46 26.66 其他 2531.05 3215.67 -27.05 （2）财务状况分析 单位：元 项目 2004年1-6月 2003年1-6月 主营业务收入 398182152.32 250811112.99 主营业务利润 38157585.65 45593285.15 净利润 50750947.40 38959377.48 现金及现金等价物增加净额 -61537910.31 44111760.21 项目 增减幅度（%） 主营业务收入 +58.76 主营业务利润 -16.31 净利润 +30.27 现金及现金等价物增加净额 -239.50 变动原因说明： 主营业务收入比去年同期增加58.76%、主要是公司今年上半年以生产磷酸二铵为主，由于其销售价格高导致主营业务收入比去年同期有所增加。 主营业务利润比去年同期减少16.31%，主要是公司所需的原材料价格大幅度提高，导致生产成本提高，利润空间缩小。 净利润比去年同期增加30.27%，主要是补贴收入和政策性补贴增加所导致，其中政策性补贴占16%。 现金及现金等价物增加净额比去年同期减少239.50%，主要是公司用自筹资金投入未完工项目及偿还银行贷款所致。 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减幅度（%） 总资产 3321960460.82 3202725463.40 +3.72 股东权益 2341717598.46 2290966651.06 +2.22 期末总资产、股东权益较期初未发生重大变化。 3、报告期内没有对净利润产生重大影响的经营业务。 4、经营中出现的问题与困难及解决措施 报告期内，国内磷肥市场竞争激烈，公司所需的原材料价格大幅上涨，造成产品毛利率下降；同时产品价格升幅相对较小，也一定程度地影响了公司的盈利能力。针对以上情况，公司将采取以下措施，争取在2004年取得较好的经营业绩。 1）确保原有市场，积极开拓新市场。 2）加大新产品的开发力度，满足用户对各种含量磷复肥的需要。 3）进一步加强财务部门对产、供、销的监管。 4）建立健全激励与约束机制，进一步调动职工的积极性。 5）合理控制各项费用支出，降低产品成本。 二、公司投资情况 1、募集资金使用情况 1）公司2000年配股实际募集货币资金人民币56320.53万元，至2001末，除环氧丙烷项目18073万元尚未投入外，其余全部投资完毕。 2）尚未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金全部存入银行。 因环氧丙烷项目所需的原材料丙烯不能得到有效保证，该项目目前尚未投入。该项目是经国家科委国科火字[1999]9号文批准的国家级火炬计划项目，项目总投资18073万元。本项目投产后，预计每年可实现销售收入31500万元，利润总额6552.99万元，税后利润4390.50万元。 2、非募集资金使用情况 单位：万元 工程名称 工程预算 期初数 期末数 进度 氯碱二期工程 12000 10268.20 13292.63 111% 循环流化床锅炉 29624 25594.70 28142.80 重油裂解制乙烯 74000 17455.44 17455.40 24% 天然气工程 7200 5852.27 5852.27 81% 第六节重要事项 一、公司治理情况 公司在不断完善法人治理结构的基础上，建立健全了公司内部控制制度，并相继制定了《信息披露制度》等一系列制度，为公司的规范运作提供了有效的制度保障，更有力地保障了投资者的合法权益。 二、公司报告期内无以前期间拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案及新股发行方案。中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。 三、无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的收购、兼并、资产重组事项。 五、重大关联交易 1、关联交易的定价原则： （1）原材料采购及运输劳务 由山东鲁北企业集团总公司向本公司提供的原材料及运输劳务参照当地的市场价格进行结算。 （2）销售产品 本公司向山东鲁北企业集团总公司销售的产品参照当地的市场价格进行结算。 （3）本公司向山东鲁北企业集团总公司提供的电、汽服务，按照市场外购价格加相应的运行服务费。 2、结算方式： 公司与关联方之间购销产品、原材料、电、汽等发生的关联交易，根据当时的市场价格按月结算。 3、关联交易的必要性及持续性： 公司与关联方之间的购销行为，是公司正常生产经营所必需的，不但能节约运输费用，降低成本，而且能及时保证公司生产所需原材料的稳定供应。 4、公司向关联方采购货物、接受运输劳务： 单位 类型 单价 金额（元） 山东鲁北企业集团总公司 合成氨 1555.65元/吨 27114103.00 山东鲁北企业集团总公司盐厂 盐水 21.30元/立方米 2150674.80 山东鲁北企业集团总公司 运输公司 运输劳务 0.40元/吨公里 3526789.43 单位 占同类交易 同期同类 金额的比例（%） 市场交易价格 山东鲁北企业集团总公司 48 1555.65元/吨 山东鲁北企业集团总公司盐厂 100 21.30元/立方米 山东鲁北企业集团总公司 运输公司 15 0.40元/吨公里 5、公司向关联方销售货物、提供劳务： 单位 类型 单价 金额（元） 山东鲁北企业集团总公司 电、服务费 0.43元/度 27484273.55 单位 占同类交易 同期同类 金额的比例 市场交易价格 山东鲁北企业集团总公司 73% 0.43元/度 以上由于按照当时的市场价格进行结算，对公司2004年利润不会产生影响。 6、公司与关联方之间的债权、债务及担保事项： （1）担保事项：山东鲁北企业集团总公司向本公司累计提供借款担保485000000.00元。 （2）与关联方之间应收应付款项余额 单位：元 关联方名称 本期累计占用 本期累计支出 山东鲁北企业集团总公司 100423726.84 118621567.23 关联方名称 期末余额 占用方式 山东鲁北企业集团总公司 0 往来款及货款 六、重大合同及履行情况 （一）无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息。 （二）无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的重大合同担保信息。 （三）无报告期发生及以前期间发生持续到报告期的委托他人进行现金资产管理的信息。 七、报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 八、报告期内公司、公司董事会及董事无受到中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、控股股东占用公司资金情况 2003年12月31日，控股股东—山东鲁北企业集团总公司占用公司资金18197840.39元，截止本报告期末，集团总公司所占用公司资金已全部归还。 十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况及执行证监发字[2003]56号文件规定情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定，在对有关情况进行充分了解，并听取有关人员意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况及执行证监发字[2003]56号文件规定情况作如下专项说明并发表独立意见： （一）专项说明 1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格按照证监发[2003]56号文件的规定，不存在关联方违规占用资金的情况。 2、公司能够严格控制对外担保风险，没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （二）独立意见 1、由于公司与关联方业务关系存在着持续性和必要性，与其发生的资金往来均为正常的经营性资金往来。 2、公司不存在任何对外担保的情况。 十一、公司临时公告索引： 公告名称 披露日期 1、第三届第十一次董事会决议公告 3月16日 2、第三届第十二次董事会决议公告 4月6日 暨召开2003年度股东大会的通知 3、第三届第五次监事会决议公告 4月6日 4、第三届第十三次董事会决议公告 3月26日 5、2003年度股东大会决议公告 6月1日 公告名称 披露报刊及互联网网站 1、第三届第十一次董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 www. sse.com.cn 2、第三届第十二次董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 暨召开2003年度股东大会的通知 www.sse.com.cn 3、第三届第五次监事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 www.sse.com.cn 4、第三届第十三次董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 www.sse.com.cn 5、2003年度股东大会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 www.sse.com.cn 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表： 资产负债表（1） 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司2004年06月30日 单位：人民币元 资 产 附注 2004.06.30 流动资产: 货币资金 1 431,722,239.23 短期投资 应收票据 28,354,808.32 应收股利 应收利息 应收帐款 2 140,868,815.19 其他应收款 3 80,368,356.78 预付帐款 4 207,405,876.46 应收补贴款 存 货 5 85,651,088.48 待摊费用 744,747.03 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 975,115,931.49 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 6 2,137,642,463.46 减:累计折旧 592,624,480.83 固定资产净值 1,545,017,982.63 减：固定资产减值准备 55,007,916.77 固定资产净额 1,490,010,065.86 工程物资 7258.00 在建工程 7 780,917,658.67 固定资产清理 固定资产合计 2,270,934,982.53 无形资产及其他资产: 无形资产 8 75,909,546.80 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 75,909,546.80 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,321,960,460.82 资 产 2003.12.31 流动资产: 货币资金 493,260,149.54 短期投资 应收票据 8,311,909.21 应收股利 应收利息 应收帐款 126,538,681.47 其他应收款 79,215,902.67 预付帐款 199,090,989.31 应收补贴款 存 货 51,144,851.62 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 957,562,483.82 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 2,123,514,380.05 减:累计折旧 529,660,693.68 固定资产净值 1,593,853,686.37 减：固定资产减值准备 55,007,916.77 固定资产净额 1,538,845,769.60 工程物资 7,258.00 在建工程 629,557,275.13 固定资产清理 固定资产合计 2,168,410,302.73 无形资产及其他资产: 无形资产 76,752,676.85 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 76,752,676.85 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,202,725,463.40 资产负债表(2) 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2004年06月30日 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004.06.30 流动负债： 短期借款 9 69,700,000.00 应付票据 10 60,900,000.00 应付帐款 11 210,012,855.88 预收帐款 12 16,948,145.88 应付工资 2,516,297.67 应付福利费 6,354,625.32 应付股利 应交税金 13 9,685,724.08 其他应交款 2,097,484.82 其他应付款 14 37,184,551.15 预提费用 15 12,643,177.56 预计负债 一年内到期的长期负债 16 62,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 490,542,862.36 长期负债: 长期借款 17 485,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 489,700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 980,242,862.36 股东权益： 股 本 18 379,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 资本公积 19 964,681,770.49 盈余公积 20 164,871,267.83 其中：公益金 54,957,089.60 未分配利润 21 832,864,560.14 所有者权益合计 2,341,717,598.46 负债及所有者权益总计 3,321,960,460.82 负债及股东权益 2003.12.31 流动负债： 短期借款 86,245,000.00 应付票据 1,380,000.00 应付帐款 179,639,987.53 预收帐款 7,693,030.22 应付工资 4,307,576.10 应付福利费 5,829,756.53 应付股利 应交税金 21,230,858.94 其他应交款 1,959,443.27 其他应付款 21,273,159.75 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 62,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 392,058,812.34 长期负债: 长期借款 515,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 519,700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 911,758,812.34 股东权益： 股 本 379,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 379,300,000.00 资本公积 964,681,770.49 盈余公积 164,871,267.83 其中：公益金 54,957,089.60 未分配利润 782,113,612.74 所有者权益合计 2,290,966,651.06 负债及所有者权益总计 3,202,725,463.40 法定代表人： 冯久田 总会计师：吴玉瑞 财务负责人： 刘金亭 利润及利润分配表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2004年1—6月份 一、主营业务收入 22 398,182,152.32 减：主营业务成本 22 359,244,110.20 主营业务税金及附加 780,456.47 二、主营业务利润 38,157,585.65 加：其他业务利润 1,281,041.72 减：营业费用 3,763,278.95 管理费用 5,479,199.64 财务费用 23 20,289,151.97 三、营业利润 9,906,996.81 加：投资收益 补贴收入 24 43,763,659.54 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 53,670,656.35 减:所得税 2,919,708.95 五、净利润 50,750,947.40 加：年初未分配利润 782,113,612.74 盈余公积转入 六、可供分配利润 832,864,560.14 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 832,864,560.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 832,864,560.14 补充资料 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 项 目 2003年1-6月 一、主营业务收入 250,811,112.99 减：主营业务成本 204,600,795.98 主营业务税金及附加 617,031.86 二、主营业务利润 45,593,285.15 加：其他业务利润 252,453.80 减：营业费用 3,840,531.31 管理费用 5,434,285.92 财务费用 19,252,063.42 三、营业利润 17,318,858.30 加：投资收益 补贴收入 24,830,167.03 营业外收入 30,826.00 减：营业外支出 四、利润总额 42,179,851.33 减:所得税 3,220,473.85 五、净利润 38,959,377.48 加：年初未分配利润 730,170,525.72 盈余公积转入 六、可供分配利润 769,129,903.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 769,129,903.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 769,129,903.20 补充资料 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人： 冯久田 总会计师：吴玉瑞 财务负责人： 刘金亭 利润表附表 金额单位：人民币元 全面摊薄净资 加权平均净资 报告期利润 产收益率(%) 产收益率(%) 主营业务利润 1.63 1.65 营业利润 0.42 0.43 净利润 2.17 2.19 扣除非经常性损益 1.91 1.93 后的净利润 全面摊薄每股收 加权平均每股收 报告期利润 益(元/股) 益(元/股) 主营业务利润 0.10 0.10 营业利润 0.03 0.03 净利润 0.13 0.13 扣除非经常性损益 0.12 0.12 后的净利润 现金流量表 编制单位：山东鲁北化工股份有限公司 2004年1-6月 金额单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 25 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补充资料 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 经营性应付项目的增加（减减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 减：货币资金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 392,682,079.28 收到税费返还 7,739,181.59 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 400,421,260.87 购买商品、接受劳务支付的现金 219,404,951.07 支付给职工以及为职工支付的现金 7,324,051.67 支付各项税费 15,169,174.59 支付的其他与经营活动有关的现金 9,567,348.92 现金流出小计 251,465,526.25 经营活动产生的现金流量净额 148,955,734.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 150,268,359.06 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 150,268,359.06 投资活动产生的现金流量净额 -150,268,359.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 46,545,000.00 分配股利或利润所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 13,680,285.87 现金流出小计 60,225,285.87 筹资活动产生的现金流量净额 -60,225,285.87 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -61,537,910.31 补充资料 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,750,947.40 加：计提资产减值准备 固定资产折旧 62,963,787.15 无形资产摊销 843,130.05 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -744,747.03 预提费用的增加（减：减少） 12,643,117.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 20,289,151.97 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -17,577,236.73 经营性应收项目的减少（减增加） -12,853,702.83 经营性应付项目的增加（减减少） 32,641,287.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 148,955,734.62 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 431,722,239.23 减：货币资金的期初余额 493,260,149.54 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -61,537,910.31 法定代表人： 冯久田 总会计师：吴玉瑞 财务负责人： 刘金亭 二、会计报表附注 金额单位：人民币元 （一）公司概况 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）系由山东鲁北企业集团总公司（以下简称“集团公司”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996年6月19日正式成立，同年7月2日在上海证券交易所挂牌交易，注册资本10000万元；1997年用资本公积转增股本10000万元，注册资本变更为20000万元；按照中国证券监督管理委员会证监会上字[1998]67号文批准的公司1997年度股东大会的配股方案，1998年公司配股2200万股，注册资本变更为22200万元；1999年以1998年12月31日股本22200万股为基数，向全体股东按10：5比例用利润送红股11100万股，送股后公司的注册资本变更为33300万元；按照中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]16号文批准的公司1999年度股东大会的配股方案，以1999年12月31日股本33300万股为基数按照10：3的比例向全体股东配售，共计配售4630万股。截至2004年06月30日注册资本为37930万元，股份总数为37930万股，其中国有法人股19016.11万股，社会法人股3703.89万股，社会公众股为15210万股。公司主营磷铵、三元素、水泥、溴素、液碱等产品的生产和销售。 （二）公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历制,自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 公司涉及的外币经济业务，按发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末汇率折合为人民币，与原账面差额作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时将所持有的期限短（一般是指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准 1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年不能收回的款项。 (2)坏账的计提标准 公司对坏账的核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的6%计提坏账准备。 8、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值之差额提取。 9、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年以上的物品。 (2)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法： 固定资产按实际成本或公司设立时评估确定的价值入账。期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益，固定资产减值准备按单项资产计提。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，折旧率根据固定资产类别，估计经济使用年限计算并考虑了5%的残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法按照固定资产价值恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 2.38-2.71 机器设备 10-14 6.79-9.50 运输工具 8 11.88 电子设备 5 19.00 其 他 5 19.00 10、在建工程核算方法 在建工程根据实际发生的支出数入账，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时，按工程的账面成本预转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，之后的计入当期财务费用。期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益，在建工程减值准备按单项资产计提。 11、无形资产计价与摊销 (1)无形资产的计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价。 (2)无形资产的摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,摊销年限为法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计入当期损益，无形资产减值准备按单项项目计提。 12、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延资产按受益期限平均摊销。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则---借款费用》的规定，为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额计入发生当期的损益。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息、折价或溢价的摊销的资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销金额。 14、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 15、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法。 16、利润分配 按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： (1)弥补以前年度的亏损； (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5%提取； (4)提取任意盈余公积金； (5)分配股利。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。 (三)税项 税种 税率 计税依据 增值税 17%或13% 按不含税销售额 城市维护建设税 5% 按实际交纳的流转税 企业所得税 33% 应纳税所得额 说明： 1、增值税 根据财政部、国家税务总局财税字[1998]78号文和财税明电[2000]6号《关于延续若干增值税免税政策的通知》规定，磷铵、复合肥（三元素）免征增值税；根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2002]589号文认定和财政部、国家税务总局财税[2001]198号通知规定，对公司生产的电力，实行按增值税应纳税额减半征收。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]198号通知规定，自2001年1月1日起，对在生产原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的水泥实行增值税即征即退。 2、城市维护建设税 自1995年起，公司所在地马山子镇成为建制镇，根据国发[1985]19号文规定，税率为5%。 3、企业所得税 根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2002]178号文、鲁经贸资字[2002]589号文认定和财政部、国家税务总局财税字[1994]001号通知规定，对公司生产的电、硫酸、水泥、烧碱、氯气、工业溴等综合利用产品，自2002年起免征所得税五年。 （四）会计报表主要项目注释 附注1、货币资金 项 目 2004.06.30 2003.12.31 现 金 3903474.04 2924737.93 银行存款 427818765.19 490335411.61 其他货币资金 合 计 431722239.23 493260149.54 附注2、应收账款 账龄 2004.06.30 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 45,977,183.50 30.68 2,758,631.01 1-2年 57,246,688.73 38.20 3,434,801.32 2-3年 44,088,941.95 29.42 2,645,336.52 3年以上 2,547,627.51 1.70 152,857.65 合计 149,860,441.69 100 8,991,626.50 账龄 2003.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 42,707,316.61 31.73 2,562,439.00 1-2年 47,991,659.99 35.65 2,879,499.60 2-3年 41,653,572.69 30.94 2,499,214.36 3年以上 2,263,069.30 1.68 135,784.16 合计 134,615,618.59 100 8,076,937.12 1)2004年06月30日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。 2)应收账款前五名合计20,830,601.40元，占应收账款余额的13.90%。 附注3、其他应收款 账龄 2004.06.30 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 64,884,623.35 75.89 3,893,077.42 1-2年 19,074,660.00 22.31 1,144,479.60 2-3年 837,882.87 0.98 50,272.97 3年以上 701,085.67 0.82 42,065.14 合计 85,498,251.89 100 5,129,895.11 账龄 2003.12.31 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 65,714,572.46 77.98 3,942,873.15 1-2年 17,285,585.43 20.51 1,037,135.13 2-3年 606,078.76 0.72 36,364.73 3年以上 666,020.23 0.79 39,961.20 合计 84,272,236.88 100 5,056,334.21 1）2004年06月30日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 2）其他应收款前5名金额合计50123472.67，占其他应收款总额的58.63%。 附注4、预付账款 2004.06.30 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 124,941,299.97 60.24 1-2年 37,830,831.87 18.24 2-3年 41,688,581.17 20.10 3年以上 2,945,163.45 -1.42 合计 207,405,876.46 100 2003.12.31 账龄 金 额 比例(%) 1年以内 122,623,161.68 61.59 1-2年 34,418,533.81 17.29 2-3年 39,316,636.90 19.75 3年以上 2,732,656.92 1.37 合计 199,090,989.31 100 1)2004年06月30日余额中无预付给持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 2）帐龄超过1年的预付账款2004年中期余额82,464,576.49元，主要系预付的原材料及设备采购款，未收到发票尚未结算。 附注5、存货及存货跌价准备 2004.06.30 项目 金 额 跌价准备 原材料 22,002,367.98 1,577,027.97 产成品 53,750,312.52 2,659,734.88 包装物 2,609,190.02 低值易耗品 694,580.98 143,743.35 其他 11,211,845.82 236,702.64 合计 90,268,297.32 4,617,208.84 2003.12.31 项目 金 额 跌价准备 原材料 26,168,743.31 1,577,027.97 产成品 26,054,009.63 2,659,734.88 包装物 2,542,304.07 低值易耗品 997,003.45 143,743.35 其他 236,702.64 合计 55,762,060.46 4,617,208.84 附注6、固定资产及累计折旧 项目 2003.12.31 本期增加 原值 房屋建筑物 761,161,135.74 14,128,083.41 机器设备 1,275,850,106.12 运输工具 15,498,384.10 电子设备 18,355,617.25 其他设备 52,649,136.84 小计 2,123,514,380.05 14,128,083.41 累计折旧 房屋建筑物 96,661,341.75 9,671,756.48 机器设备 402,121,604.63 45,968,042.03 运输工具 5,820,851.77 701,251.05 电子设备 4,578,918.93 1,747,989.31 其他设备 20,477,976.60 4,874,748.28 小计 529,660,693.68 62,963,787.15 净值 1,593,853,686.37 减值准备 55,007,916.77 净额 1,538,845,769.60 项目 本期减少 2004.6.30 原值 房屋建筑物 775,289,219.15 机器设备 1,275,850,106.12 运输工具 15,498,384.10 电子设备 18,355,617.25 其他设备 52,649,136.84 小计 2,137,642,463.46 累计折旧 房屋建筑物 106,333,098.23 机器设备 448,089,646.66 运输工具 6,522,102.82 电子设备 6,326,908.24 其他设备 25,352,724.88 小计 592,624,480.83 净值 1,545,017,982.63 减值准备 55,007,916.77 净额 1,490,010,065.86 附注7、在建工程 工程名称 工程预算 期初数 氯碱二期工程 120,000,000.00 102,681,950.65 循环流化床锅炉 296,240,000.00 255,946,951.34 （其中资本化利息）*1 12，383，385.97 重油裂解制乙烯 740,000,000.00 174,554,388.59 天然气工程 72,000,000.00 58,522,689.34 其他 38,915,248.89 合计 630，621，228.81 减值准备 1，063，953.68 净值 629,557,275.13 工程名称 本期增加 本期转资 其他减少 氯碱二期工程 30,244,359.06 循环流化床锅炉 25,481,048.66 （其中资本化利息）*1 7,496,380.56 重油裂解制乙烯 天然气工程 其他 95,634,975.82 合计 151，360，383.54 减值准备 净值 工程名称 期末数 资金来源 进度 氯碱二期工程 132,926,309.71 自筹 111% 循环流化床锅炉 281,428,000.00 自筹与贷款 95% （其中资本化利息）*1 19,879,766.53 重油裂解制乙烯 174,554,388.59 自筹 24% 天然气工程 58，522，689.34 自筹 81% 其他 134,550,224.71 合计 781，981，612.35 减值准备 1，063，953.68 净值 780,917,658.67 附注8、无形资产 种类 取得方式 原始价值 土地使用权 股东投入 44,030,000.00 土地使用权 购入 3,290,341.54 土地使用权 购入 36,173,835.14 合计 83,494,176.68 种类 期初数 本期增加 土地使用权 39,162,737.97 土地使用权 2,863,057.14 土地使用权 34,726,881.74 合计 76,752,676.85 种类 本期摊销 期末数 土地使用权 449,285.70 38,713,452.27 土地使用权 32,106 2,830,951.14 土地使用权 361,738.35 34,365,143.39 合计 843,130.05 75,909,546.80 种类 剩余摊销时间 土地使用权 41.50 土地使用权 42.50 土地使用权 46.50 合计 附注9、短期借款 贷款类别 2004.06.30 2003.12.31 担保 69,700,000 86,245,000 合计 69,700,000 86,245,000 附注10、应付票据 票据种类 2004.06.30 2003.12.31 银行承兑汇票 60,900,000 1,380,000 附注11、应付账款 2004.06.30 2003.12.31 210,012,855.88 179,639,987.53 2003年06月30日余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 附注12、预收账款 2004.06.30 2003.12.31 16,948,145.88 7,693,030.22 2004年06月30日余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 附注13、应交税金 税种 2004.06.30 2003.12.31 增值税 29,975,256.25 30,961,505.22 企业所得税 -17,205,818.92 -12,352,282.91 城建税 3,340,879.86 3,503,094.57 其他 -6,424,593.11 -881,457.94 合计 9,685,724.08 21,230,858.94 附注14、其他应付款 2004.06.30 2003.12.31 37,184,551.15 21,273,159.75 2004年06月30日余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东款项。 附注15、预提费用 项目 2004.06.30 原因 电 费 131,977.80 未结算 大修理 2，012，346.24 未结算 其 他 10,498,853.52 未结算 合 计 12,643,177.56 附注16、一年内到期的长期负债 借款单位 金 额 利率(%) 借款条件 国家开发银行 62,500,000 5.76 保证 附注17、长期借款 借款单位 币种 金 额 国家开发银行 人民币 345,000,000.00 工行无棣县支行 人民币 30,000,000.00 工行无棣县支行 人民币 30,000,000.00 工行无棣县支行 人民币 80,000,000.00 合 计 485,000,000.00 借款单位 利率(%) 期 限 国家开发银行 5.76 工行无棣县支行 5.58 2002.8.30-2005.11.21 工行无棣县支行 5.58 2002.8.30-2005.12.21 工行无棣县支行 5.58 2002.8.30-2006.2.28 合 计 借款单位 借款条件 国家开发银行 保证 工行无棣县支行 保证 工行无棣县支行 保证 工行无棣县支行 保证 合 计 1）利率：根据国家开发银行的开行发[2002]46号文件《关于降低存、贷款利率的通知》中的规定，从2002年2月21日起期限5年以上的贷款年利率由6.21%调整为5.76%。 2）国家开发银行借款还款期限：根据原借款合同的约定，公司应于2004年11月之前还款10000万元，2005年11月之前还款10000万元，2006年11月之前还款10000万元，2007年11月之前还款10000万元，公司于2003年6月还款5000万元，合计45000万元。 2003年8月公司就原借款合同中尚未归还的45000万元借款重新签订借款合同，合同约定：2003年11月20日之前还款1250万元（已归还），2004年5月之前还款3000万元，2004年11月20日之前还款3250万元，2005年5月之前还款3000万元，2005年11月之前还款3250万元，2006年5月之前还款3000万元，2006年11月之前还款3250万元，2007年5月之前还款3000万元，2007年11月之前还款3250万元，2008年5月之前还款3000万元，2008年11月之前还款3250万元，2009年5月之前还款3000万元，2009年11月之前还款3250万元，2010年5月之前还款3000万元，2010年11月之前还款3250万元。 附注18、股本 类 别 2004.06.30 本年增加 尚未流通股份 国有法人股 190161100.00 社会法人股 37038900.00 已流通股份 社会公众股 152,100,000.00 合 计 379,300,000.00 类 别 本期减少 2003.12 31 尚未流通股份 国有法人股 3054100.00 193215200.00 社会法人股 3054100.00 33984800.00 已流通股份 社会公众股 152,100,000.00 合 计 379,300,000.00 附注19、资本公积 项目 2004.06.30 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 964,681,770.49 964,681,770.49 合 计 附注20、盈余公积 项 目 2004.06.30 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 109,914,178.23 109,914,178.23 公益金 54,957,089.60 54,957,089.60 合计 164,871,267.83 164,871,267.83 附注21、未分配利润 项 目 2004年1-6年 2003年 提取比例(%) 年初未分配利润 782,113,612.74 730,170,525.72 本年净利润 50,750,947.40 61,109,514.15 提取法定公积金 6,110,951.42 10 提取公益金 3,055,475.71 5 年末未分配利润 832,864,560.14 782,113,612.74 附注22、主营业务收入及成本 项目 营业收入 本期数 上年同期数 磷铵及联产品 282,966,476.67 186,306,712.38 溴及溴化物 9,891,038.26 8,870,127.44 其他 105,324,637.39 55,634,273.17 合计 398,182,152.32 250,811,112.99 项目 营业成本 本期数 上年同期数 磷铵及联产品 248,731,824.54 151,861,532.47 溴及溴化物 6,934,299.06 6,728,369.70 其他 103,577,986.60 46,010,893.81 合计 359,244,110.20 204,600,795.98 项目 营业毛利 本期数 上年同期数 磷铵及联产品 34,234,652.13 34,445,179.91 溴及溴化物 2,956,739.20 2,141,757.74 其他 1,746,650.79 9,623,379.36 合计 38,938,042.12 46,210,317.01 2004年1-6月主营业务收入比上年同期增加58.76%，主要是今年上半年公司以生产磷酸二铵为主，由于其销价提高，导致主营业务收入增加。毛利额较上年同期降低15.74%，主要系原材料价格大幅涨价，造成生产成本提高所致。 附注23、财务费用 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 21,144,948.21 21,089,103.43 减：利息收入 1,383,914.51 1,941,456.58 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 528,118.27 104,416.57 合计 20,289,151.97 19,252,063.42 附注24、补贴收入 类 别 2004年1-6月 2003年1-6月 增值税免税收入 37,706,959.54 24,830,167.03 其它政策性补贴 6,056,700 合 计 43,763,659.54 24,830,167.03 说明： （1）按法定税率13%,公司本年磷铵、三元素产品共免征增值税33,791,359.84元,按法定税率17%计算,公司本年水泥产品共免增值税3,915,599.70元；两项合计37,706,959.54元。 （2）根据财政部财企（2004）35号文件，对生产磷酸二铵的企业给予专项补贴6056700元。优惠政策详见“附注税项”。 附注25、支付的其他与经营活动有关的现金主要系以下几项费用: 项 目 金 额 运杂费 1,934,267.86 差旅费 1,634,146.31 水电费 1,512,339.67 办公费 2,013,475.43 其 他 2,473,119.65 合 计 9,567,348.92 （五）关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东鲁北企业集团总公司 无棣县 化肥、硬脂酸等 企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人 山东鲁北企业集团总公司 母公司 国有 冯怡生 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 山东鲁北企业集团总公司 100,000万元 - 企业名称 本年减少 年末数 山东鲁北企业集团总公司 - 100,000万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年初数 本年增加 山东鲁北企业集团总公司 19321.52万股 企业名称 本年减少 年末数 山东鲁北企业集团总公司 305.41万股 19016.11万股 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东鲁北企业集团总公司盐厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司砖厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司预制厂 同一母公司 山东鲁北企业集团总公司运输公司 同一母公司 2、关联方交易事项 (1)采购事项 企业名称 货物名称 2004.06.30年 山东鲁北企业集团总公司 合成氨等 27,114,103.00 山东鲁北企业集团总公司盐厂 盐水 2,150,674.80 山东鲁北企业集团总公司运输公司 运输劳务 3,526,789.43 合 计 企业名称 2003.12.31年 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 25,931,770.00 市价 山东鲁北企业集团总公司盐厂 4,437,411.13 市价 山东鲁北企业集团总公司运输公司 3,982,791.44 市价 合 计 (2)销售事项 企业名称 货物名称 2004.06.30 山东鲁北企业集团总公司 电、服务费等 27,484,273.55 合 计 企业名称 2003.12.31 定价政策 山东鲁北企业集团总公司 29,358,065.40 市价 合 计 (3)公司有偿使用关联方无形资产支付的使用费 企业名称 类别 本年使用费 定价原则 山东鲁北企业集团总公司 发明专利 467,692.31 协议价 山东鲁北企业集团总公司 土地使用权 202,901.11 协议价 合 计 670,593.42 协议价 说明： 1)根据公司与集团公司签订的分立协议，集团公司持有的专利权“一种由石膏生产硫酸的方法”，评估值为1,216.00万元，公司成立后以缴纳使用费的方式有偿使用该专利，年使用费935,384.62元，使用年限为13年。 2)公司成立后，集团公司将使用权属于集团公司的178,207.10平方米土地，有偿租赁给公司使用，租赁期为50年，年租金为133,179.78元。 3)公司在2001年4月7日与集团公司签订土地租赁协议，公司有偿租赁使用权属于集团公司的104,687平方米土地，租赁期为24年，年租金为272,622.42元。 3、关联方应收应付款项余额 项目 企业名称 2004.06.30 2003.12.31 其他应收款 鲁北企业集团总公司 0 18,197,840.39 4、其他关联事项 根据公司与集团公司签订的协议，1995年12月31日之后，若出现与集团公司有关的资本性承担事项，或出现或有负债的责任，一概由集团公司承担，均与公司无关。 第八节备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本 2、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 4、《公司章程》 董事长：冯久田 山东鲁北化工股份有限公司 二00四年八月十九日 |
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