马鞍山钢铁股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.19 09:35 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事顾章根先生因事请假未出席董事会会议。 公司负责人董事长顾建国先生、主管会计工作负责人董事副总经理苏鉴钢先生及会计机构负责人财务部经理管亚钢先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 1、公司简介 公司名称：马鞍山钢铁股份有限公司（简称“马钢”） 英文名称：MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED (MAS C.L.) 法定代表人：顾建国 董事会秘书：苏鉴钢 注册、办公及联系地址：安徽省马鞍山市红旗中路8号 邮政编码：243003 互联网网址：http://www.magang.com.cn 电子信箱：[email protected] 电话：86-555-2888158 传真：86-555-2887284 A股股票上市地、简称及代码：上海证券交易所 马钢股份 600808 H股股票上市地、简称及代码：香港联合交易所有限公司 马鞍山钢铁 323 信息披露报纸：《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》 中国证监会指定的信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室 马鞍山钢铁股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）主营业务为钢铁产品的生产和销售，目前是中国最大钢铁生产和销售商之一。生产过程主要有焦化、烧结、炼铁、炼钢、轧钢等。本公司主要产品是钢材，大致可分为板带、型钢、线材及火车车轮轮箍四大类，品种繁多，规格齐全，适用于多种用途。其中90%以上在国内市场销售。 2、主要财务数据和指标 （1）按中国会计准则和制度编制的本公司及其子公司（简称“本集团”）主要财务数据和指标（人民币） 指标项目 2004年6月30日 2003年12月31日 流动资产(千元) 10,116,206 8,334,038 流动负债(千元) 9,520,381 6,986,606 总资产(千元) 29,732,235 26,355,229 股东权益(不包含少数股东权益)(千元) 16,113,938 14,960,345 每股净资产(元) 2.50 2.32 调整后每股净资产(元) 2.50 2.32 2004年1-6月 2003年1-6月 净利润(千元) 2,300,027 953,852 扣除非经常性损益后的净利润(千元) 2,295,116 956,537 每股收益(元) 0.3563 0.1478 净资产收益率(%) 14.274 7.443 经营活动产生的现金流量净额(千元） 2,656,797 1,322,989 本报告期非经常性损益项目和金额(人民币千元)： 项 目 金 额 补贴收入 672 其它各项营业外收入、支出净额 5,040 所得税影响金额 (801) 非经常性损益净额 4,911 （2）按中国会计准则和制度及按香港会计准则编制的合并会计报表之净利润的差异说明（人民币千元）： 项 目 2004年1-6月 香港会计准则编制的会计报表之净利润 2,315,540 减: 摊销递延收入 (15,513) 按中国会计准则和制度编制的会计报表之净利润 2,300,027 二、股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内，本公司股本无任何变化。 2、股东情况 （1）报告期末公司股东总数为145,911名，其中A股股东为139,301名，H股股东为6,610名。 （2）报告期末前10名股东的持股情况： 本公司控股股东马钢（集团）控股有限公司（以下简称“集团公司”），系国有股东，持有本公司股份共计4,082,330,000股A股，均不能流通，占本公司总股本的63.24%，与前一报告期相同。其余名列本公司前十名最大股东如下： 股东名称 股份类别 持股量(股) 占总股本% 香港中央结算（代理人）有限公司 流通H股 1,633,930,997 25.311 香港汇丰银行（代理人）有限公司 流通H股 29,528,000 0.457 泰和证券投资基金 流通A股 17,463,808 0.271 国元证券有限责任公司 流通A股 10,630,450 0.165 上海全隆实业有限公司 未流通 9,800,000 0.152 交通银行—汉兴证券投资基金 流通A股 7,838,527 0.121 交通银行-易方达50指数证券投资基金 流通A股 7,107,108 0.110 天华证券投资基金 流通A股 6,103,900 0.095 兴和证券投资基金 流通A股 4,957,794 0.077 比期初增减 股东名称 股东性质 (+-） 香港中央结算（代理人）有限公司 18,762,000 外资股东 香港汇丰银行（代理人）有限公司 -3,306,000 外资股东 泰和证券投资基金 未知 不适用 国元证券有限责任公司 1,964,270 不适用 上海全隆实业有限公司 0 不适用 交通银行—汉兴证券投资基金 -10,357,990 不适用 交通银行-易方达50指数证券投资基金 不适用 未知 天华证券投资基金 未知 不适用 兴和证券投资基金 未知 不适用 （3）报告期末前10名流通股股东的持股情况 股东名称 股份种类 持股量(股) 香港中央结算(代理人)有限公司 H股 1,633,930,997 香港汇丰银行(代理人)有限公司 H股 29,528,000 泰和证券投资基金 A股 17,463,808 国元证券有限责任公司 A股 10,630,450 交通银行—汉兴证券投资基金 A股 7,838,527 交通银行-易方达50指数证券投资基金 A股 7,107,108 天华证券投资基金 A股 6,103,900 兴和证券投资基金 A股 4,957,794 大成价值增长证券投资基金 A股 4,556,244 卢小林 A股 3,747,500 （4）集团公司与前述其它股东之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人，但本公司并不知晓前述其它股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。 集团公司报告期内所持股份没有被质押、冻结或托管的情况，但本公司并不知晓其它持有本公司股份5%以上（含5%）的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管的情况。 香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司H股1,633,930,997股，乃分别代表其多个客户所持有。 三、董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况并无变化。 2004年1月，本公司董事会聘任丁毅先生为本公司副总经理。其它董事、监事、高级管理人员并未发生新聘或解聘情况。 四、管理层讨论与分析 2004年上半年，世界经济继续向好，中国国民经济保持平稳较快增长，国内生产总值同比增长9.7%。针对一季度固定资产投资过大，钢铁、水泥、电解铝等部分行业发展过快的势头，国家加大了宏观调控力度。随着宏观调控的各项措施逐步落实并取得明显成效，经济运行中的不稳定、不健康因素得到抑制，固定资产投资过快增长得到遏制，部分过热行业的投资和生产增速明显回落。 上半年钢铁行业经历了过快增长到趋于平稳发展的过程，钢材价格也历经高涨、急落到回归合理价位。全国钢铁业呈产量增幅下降、大型钢铁企业生产稳定增长、产业集中度提高的趋势。 1、生产经营情况 2004年上半年，本公司克服了煤炭、电力、运输紧张的困难，共生产生铁339万吨、粗钢380万吨、钢材355万吨，比上年同期分别增长29.39%、27.52%和31.97%。公司吨钢综合能耗757公斤标准煤，比上年同期降低10公斤标准煤。主营产品产销率约100%，国内市场占有率约2.4%。实现主营业务收入人民币12,808百万元，比上年同期增长81.4%。本集团主营业务毛利率为25.58%。 本集团上半年取得较好的经营业绩，主要得益于公司“十五”结构调整： ①结构调整使钢材产销量增加，销售收入增加； ②增产结构转向高附加值的薄板等产品，提高了盈利能力和盈利水平； ③增加产量后降低了单位固定费用和成本，扩大了盈利空间。 与此同时，上半年，钢材价格比去年平均价格仍有上升，但原燃材料价格也有较大幅度的上涨。 （1）按中国会计准则和制度计算，本集团主营业务收入为人民币12,808百万元，其中钢材占95.2%、其它产品占4.8%（单位：人民币百万元）： 主营业务 主营业 毛利率 主营业务收入比上 收入 务成本 （%） 年同期增减（%） 钢材 12,193 9,038 25.88 86.18 其中：关 17.62 12.78 27.46 -60.84 联交易 主营业务成本比上 毛利率比上年 年同期增减（%） 同期增减（%） 钢材 73.11 5.60 其中：关 -64.50 7.57 联交易 （2）按中国会计准则和制度计算，主营业务地区分布情况（单位：人民币百万元）： 地区 所占比例(%) 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(％) 安徽 26 3,304 42 江苏 24 3,038 89 上海 15 1,960 87 浙江 8 1,081 96 广东 9 1,103 不适用 国内其它 15 1,955 67 出口 3 367 4 （3）按中国会计准则和制度计算，主营业务利润为人民币3,186百万元、同比增长122%，净利润为人民币2,300百万元、同比增长141%，主要系报告期内公司主营产品销量增加所致；现金及现金等价物净增加人民币175百万元、同比减少71.43%，系原燃料采购增加所致。 2、利润构成 按照中国会计准则和制度计算，报告期本集团利润构成变化情况（单位：人民币百万元）： 项目 2004年1-6月 2003年 主营业务利润 3,186 3,916 期间费用 500 972 利润总额 2,706 2,988 主营业务利润在利润总额中所占比例为117.74%、与上年相比减少13.32个百分点，期间费用在利润总额中所占比例为18.48%、与上年相比减少14.05个百分点，主要系报告期内公司利润总额增加所致。 3、财务状况及汇率风险 本集团的资本结构主要为股东股本和向银行借款资金。于2004年6月30日，本集团银行借款折合人民币6,094百万元。其中：流动资金借款折合人民币2,139百万元、工程项目借款折合人民币3,955百万元。本集团的银行借款数额随生产及建设规模的变化而变化。本集团能够在借款到期日按时偿还或是在与银行协商后提前偿还，从未发生借款逾期现象。 于2004年6月30日，按中国会计准则和制度计算，本集团负债总额为人民币13,576百万元，所有者权益总额为人民币16,114百万元，资产负债率（负债总额/资产总额）为45.73%。按香港会计准则计算，本集团负债总额为人民币14,011百万元，所有者权益总额为人民币15,748百万元，资产负债率（负债总额/资产总额）为47.08%。本集团并无任何重大或有负债。 报告期内，本集团继续执行“十五”结构调整计划，项目建设除使用自有资金外，筹资渠道均为向银行借款。于2004年6月30日，银行对本集团主要的工程项目贷款（币种均为人民币）承诺如下：薄板工程3,000百万元，干熄焦工程117百万元，车轮压轧系统改造项目200百万元，高炉煤气综合利用项目84百万元，水资源综合利用项目110百万元，转炉煤气回收项目57百万元，第二条镀锌生产线250百万元，第二条H型钢生产线560百万元。 于2004年6月30日，本集团货币资金存量折合人民币为2,556百万元，应收票据为人民币1,882百万元（其中：将于三个月内到期的银行承兑汇票为人民币1,362百万元）。货币资金和银行承兑汇票中的大部分为预收次月的销售货款及银行借款。 本集团所有银行借款中除260百万美元借款、207百万欧元借款，其余均为人民币借款；除218百万美元借款及205百万欧元借款，其余均执行国家规定的固定利率。 本集团2004上半年进口生产所用原料、备件等总额为241百万美元，出口产品外汇收入56百万美元。以上两项业务均以美元结算，收支不足部分用人民币购买美元补充。由于美元兑人民币比价变动较小，故美元汇率的变动对公司的当期损益没有重大影响。 本集团实施“十五”结构调整工程所需的进口设备，大部分是从欧洲和日本购买，分别以欧元和日圆结算。由于欧元和日圆借款利率较低，截至2004年6月30日，本集团共从银行借入188百万欧元、2,400百万日圆用于支付进口设备及备件款，其中2,400百万日圆已于2004年3月14日提前归还。预计，至进口设备合同执行完毕，尚需13百万欧元、1,300百万日元及2百万美元用于支付进口设备款。由于欧元的汇率变动较大，该等借款存在一定的汇率风险。公司将与银行共同研究，在国家政策的指导下，采取多种方式，努力降低外汇风险。同时，公司也在研究落实节约工程造价的各项措施，将工程总投资控制在预算之内。 4、公司的投资情况 公司1993年募集资金已于1999年12月31日前按A股及H股招股说明书计划使用完。 报告期，本公司利用自有资金及向银行借款，共支出人民币2,141百万元于在建工程，主要投资的项目及进度情况如下： （1）已投产项目 ●冷轧薄板生产线，总投资人民币2,100百万元； ●镀锌板生产线，总投资人民币400百万元； ●1000m 3高炉，总投资人民币225百万元； ●4万m 3/h制氧机，总投资人民币340百万元； ●干熄焦工程，总投资人民币168百万元。 （2）在建项目 ●焦炉煤气回收工程，总投资人民币170百万元，进入系统设备调试阶段（已于7月投产）； ●三钢4号转炉，总投资人民币212百万元，进入设备调试阶段（已于7月投产）； ●车轮压轧系统改造项目，总投资人民币320百万元，处于设备调试阶段（8月开始试生产）； ●彩涂板生产线，总投资人民币285百万元，处于设备安装阶段（7月开始设备调试）； ●二钢高速棒材生产线，总投资人民币208百万元，进入设备安装阶段； ●第二条镀锌线，总投资人民币670百万元，进入钢结构吊装阶段； ●第二条H型钢生产线，总投资人民币930百万元，基础施工完成； ●新2#焦炉，总投资人民币215百万元，基础施工完成。 5、近期经济发展 下半年，全球经济将加快恢复发展，钢材需求继续增长。中国将继续实行适度从紧的货币政策，缓解投资扩张的压力。经济运行将趋于平稳增长。因此钢铁生产和消费的增速将继续放缓，但生产和消费总量将适度增加，总的供需关系基本平衡，钢材价格趋于平稳或小幅波动。煤炭、电力、运输依然紧张，原材料及电力价格上升将给本公司带来减利因素。 鉴于报告期本集团净利润与上年同期相比有较大幅度的增长。如果第三季度公司钢材价格没有明显下跌，且主要原燃料价格及海运费用没有大幅度上涨，本集团预计今年1至9月份，净利润比上年同期增长50%以上。 五、重要事项 1、公司治理情况 本公司按照相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理层互相制衡的管理体制，股东大会、董事会、监事会和总经理分工明确、职责清楚。报告期，公司为进一步完善法人治理结构，根据中国证监会及香港联交所的有关规定，及时修订公司章程，并制定了《马鞍山钢铁股份有限公司总经理工作细则》，力求规范运作。 本公司董事会审核（审计）委员会由独立董事程绍秀女士、吴君年先生、施建军先生及陈旭升先生组成，以履行检讨及监察本集团的财务及内部监控的职责。报告期内，审核委员会共召开一次会议，审阅了本公司2003年度账目。 2、利润分配方案及执行情况 （1）公司上年度利润分配方案的执行情况：以2003年年末总股本645530万股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.21元，H股股利以港币支付。该方案已经2004年6月1日股东大会通过，并于6月2日在境内外同时公告。A股股权登记日为2004年6月17日，除息日为2004年6月18日，股利发放日为2004年6月24日；H股股东的暂停过户日为2004年4月30日至6月1日（包括首尾两天），H股股利支票于2004年6月24日邮寄给各H股股东。A股、H股股利的派发工作已实施。 （2）本公司2004年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 3、重大诉讼、仲裁事项 （1）本公司在报告期内未发生重大诉讼及仲裁事项。 （2）另有以前年度发生并结案但延续至报告期的重大诉讼三起，其执行情况如下： 本公司诉深圳租赁有限公司存单纠纷案。1996年，本公司在被告处存港币80百万元，存期一年，到期后被告不支付。经起诉本公司胜诉，并向法院申请执行，但此后由三九企业集团等出资对被执行人进行债务及股权重组，并注册成立深圳金融租赁有限公司。本公司与深圳金融租赁有限公司在2000年3月16日签订了《和解协议》：深圳金融租赁有限公司于协议生效后60日内偿还本公司本金港币10百万元，其余港币70百万元和相关利息从2003年起分二年半还清。2000年5月16日，深圳金融租赁有限公司归还港币10百万元。2004年3月30日，本公司与深圳金融租赁有限公司、江苏佳源投资有限公司签订《债务重组协议书》，协议主要内容是：由江苏佳源投资有限公司代替深圳金融租赁有限公司提前还款，一次性支付港币40百万元偿还所欠本公司的债务。本公司则放弃剩余债权。截至2004年4月9日止，江苏佳源投资有限公司已归还港币40百万元。至此，本公司在深圳租赁有限公司处的存款已全部清理完毕。 本公司诉中国国际信托投资公司宁波公司及海南赛格国际信托投资公司二起存单纠纷案，有关判决及执行情况已在2002年年度报告中披露，2003年4月3日刊载于《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。报告期内无新的变化。 4、本公司1995年在中国新技术创业投资公司深圳代表处存港币9.32百万元，存期一年。中国人民银行关闭中创清算组（以下简称“清算组”）确认本公司的债权为：扣除本公司已收到的利息部分，该公司尚欠本公司存款本金港币7,138千元、利息港币2,296千元。2004年7月21日，清算组通知公司经中国人民银行确认的债务清偿方案：清算组委托中国华融资产管理公司在5年内将原中创公司全部资产处置所得偿还除人民银行、四家国有独资商业银行外的债权人，按照中国华融资产管理公司处理计划，2003年、2004年和2005年每年分别清偿债权本金的10%，2006年和2007年按变现金额支付，整体清偿金额由全部资产最终处置结果决定。同日，清算组通知公司将进行债务清偿第一次的资金分配，比例为本金的10%，即713.8千元，目前资金尚未收到。 5、本公司1996年在广东国际信托投资公司深圳公司存港币30百万元，存期一年。清算组确认本公司的债权为：该公司欠本公司存款本金及利息折合人民币36.46百万元。2000年8月清算组进行第一次破产财产分配，比例为5.48%，本公司收到人民币1,998,182元；2001年12月，清算组进行第二次破产财产分配，分配比例为9.62%，本公司收到人民币3,507,758元。2003年2月，清算组进行第三次破产财产分配，分配比例为4.38%，本公司收到人民币1,597,087元。三次合计收到人民币7,103,027元。报告期内无新的变化。 6、本公司未有在报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及收购兼并事项；本公司及其任何附属公司并无购回、出售及赎回本公司任何上市股份。 7、关联交易 ●本公司2004年1月1日至6月30日，与集团公司的业务往来如下： （1）公司与马鞍山钢铁总公司（集团公司前身）于1993年10月14日签订的十年期《服务协议》已于2003年12月31日到期。 为确保本公司能继续顺利运作及使本公司员工能继续得到某些本公司未能或未能轻易地在中国安徽省马鞍山市从独立第三方获取的职工培训及必需的后勤服务，集团公司同意继续向本公司提供协定服务，与本公司签订2004-2006年《服务协议》。新的《服务协议》已于2003年10月9日签订，并经2003年12月11日临时股东大会批准。 本公司自2004年1月1日起至2004年6月30日止与集团公司之间就新的《服务协议》所支付之款项详情（人民币千元）： 主要项目 定价基准 总 值 占同类交易的比例（%） 职工在职培训 国家价格 10,500 100 膳食及卫生服务 市场价格 25,145 100 环境卫生及道路维护 国家价格 6,990 100 厂区绿化维护管理 市场价格 12,923 100 总计 55,558 （2）公司与马鞍山钢铁总公司于1993年10月14日签订的十年期《矿石购销协议》已于2003年12月31日到期。 为了确保本公司能够有足够矿石以满足生产需要，集团公司同意继续优先向本公司提供矿石，与本公司签订2004-2006年《矿石购销协议》。新的《矿石购销协议》已于2003年10月9日签订，并经2003年12月11日临时股东大会批准。 本公司自2004年1月1日起至2004年6月30日止就新的《矿石购销协议》所支付给集团公司之金额如下（人民币千元）： 金 额 占同类交易的比例（%） 购买铁矿石、石灰石及白云石 442,269 21.86 铁矿石的每吨度价格，经公司与集团公司双方协商决定，但不得超过合约年度前一年度供应最大量铁矿石予公司的前三家独立供货商提供铁矿石到达公司的相同类别的铁矿石加权平均吨度价。 石灰石、白云石的价格由公司与集团公司双方协商决定，但不得超过合约年度前一年度供应最大量石灰石、白云石予公司的前三家独立供货商提供石灰石、白云石到达公司的加权平均价。 （3）除以上根据新的《服务协议》及新的《矿石购销协议》达成的关联交易外，其它与集团公司构成的关联交易之款项（人民币千元）： 金 额 集团公司购买本公司钢材 17,617 集团公司购买本公司供水、供电、电话及其他服务 22,297 本公司支付固定资产及建筑服务 204,793 本公司支付集团公司其它服务费用 66,555 占同类交易的比例(%) 集团公司购买本公司钢材 0.14 集团公司购买本公司供水、供电、电话及其他服务 7.37 本公司支付固定资产及建筑服务 12.21 本公司支付集团公司其它服务费用 100 该等交易以市场价为定价基准，且与一般商业条款比较，其条款对本公司至少同样有利。 ●本公司与集团公司的所有关联交易均采用现金结算。该等交易均系本公司与集团公司在日常业务过程中进行的交易，对本公司利润并无影响。 ●与控股股东所订立的重大合约 截止2004年6月30日，除上述2004-2006年《矿石购销协议》及2004-2006年《服务协议》之外，本公司及其任何附属公司概无与控股股东签订任何重大合约。 8、本公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，与控股股东及其子公司及本公司之联营公司存在的债权、债务，均系公司正常生产经营所产生的往来款。总体情况如下： （1）公司与各关联方存在的债权（人民币千元） 关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 马钢（集团）控股有限公司 母公司 655,151 17,849 济源市金马焦化有限公司 本公司之联营公司 40,000 19,817 其它关联方 本公司之同系子公司 31,054 5,627 合计 726,205 43,293 （2）公司与各关联方存在的债务（人民币千元） 关联方 关联关系 贷方发生额 马钢（集团）控股有限公司 母公司 208 其它关联方 本公司之同系子公司 209,216 合计 209,424 关联方 期末余额 马钢（集团）控股有限公司 208 其它关联方 15,693 合计 15,901 9、本公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，亦不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。 10、担保事项 ●担保情况 本公司严格执行证监发[2003]56号文的规定，概无任何违规担保。报告期内除对全资子公司马钢国际经济贸易总公司及马钢（香港）有限公司提供担保外，并无其它担保事项（人民币百万元）： 发生日期(协 担保 担保对象名称 担保类型 议签署日) 金额 马钢(香港)有限公司 2000.9.7 68.7 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.3.6 760 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.3.22 283.4 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.4.18 95 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.4.26 151.1 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.5.15 14.43 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.6.26 40.89 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.7.2 25.05 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2002.9.26 112.4 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2003.3.12 100 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2003.3.15 320 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2003.5.15 71.2 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2004.1.21 199.22 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2004.3.15 1,100 连带责任担保 马钢国际贸易总公司 2004.5.1 320.91 连带责任担保 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保期 行完毕 担保(是或否) 马钢(香港)有限公司 不适用 未完毕 是 马钢国际贸易总公司 L/C开立后五年 未完毕 是 马钢国际贸易总公司 L/C开立后两年 完毕 是 马钢国际贸易总公司 L/C开立后两年 完毕 是 马钢国际贸易总公司 两年 完毕 是 马钢国际贸易总公司 两年 完毕 是 马钢国际贸易总公司 两年 完毕 是 马钢国际贸易总公司 L/C开立起五年 未完毕 是 马钢国际贸易总公司 L/C开立后两年 未完毕 是 马钢国际贸易总公司 一年 完毕 是 马钢国际贸易总公司 一年 完毕 是 马钢国际贸易总公司 L/C开立后两年 未完毕 是 马钢国际贸易总公司 L/C开立后两年 未完毕 是 马钢国际贸易总公司 15/3/04-30/4/05 未完毕 是 马钢国际贸易总公司 /C及保函开立后两年 未完毕 是 以上担保总额占公司报告期净资产的16.49%，均为连带责任担保，事前都经过公司董事会批准，且仅限用于本公司的指定进口项目、矿石、钢坯、设备及备件等正常经营所需的贷款、进口开证、保函、进出口押汇融资、提货担保等业务的授信额度担保。 ●独立董事意见 公司独立董事程绍秀女士、吴君年先生及陈旭升先生根据证监发[2003]56号文的规定，对公司累计和当期对外担保情况，及执行前述规定的情况，发表以下独立意见： (1)截止2004年6月30日，公司累计和当期对外担保的总额约为人民币3,662.30百万元，其中对全资子公司马钢国际经济贸易总公司提供的日常经营贷款担保及开立专项信用证担保分别为人民币1,520百万元及人民币2,073.60百万元、对全资子公司马钢（香港）有限公司提供的日常经营贷款担保为人民币68.70百万元，上述担保皆由董事会通过。 (2)截止2004年6月30日，公司累计和当期对外担保中不存在为控股股东及公司持股50%以下的其它关联方、非法人单位或个人提供担保。 (3)截止2004年6月30日，公司累计和当期对外担保总额低于最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。 11、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 12、本公司续聘安永华明会计师事务所及安永会计师事务所为本公司中国及国际核数师。 13、董事最佳应用守则 董事认为本公司在报告期内已遵守了香港联合交易所有限公司制定的上市规则附录14——[最佳应用守则]的要求。 14、公司报告期临时公告索引 (1)2004年3月3日，就与BHPB等公司共同组建合营企业事宜公告，刊登在《上海证券报》第30版、香港《南华早报》第B29版、香港《文汇报》第A29版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 (2)2004年4月14日，董事会、监事会决议公告，刊登在《上海证券报》第23版、香港《南华早报》第B6版、香港《文汇报》第A8版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 (3)2004年4月16日，股东周年大会通知、董事会及监事会决议公告，刊登在《上海证券报》第22版、香港《南华早报》第B7版、香港《文汇报》第A15版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 (4)2004年6月2日，股东周年大会决议公告，刊登在《上海证券报》第27版、香港《南华早报》第B6版、香港《文汇报》第A9版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 (5)2004年6月14日，2003年度分红派息实施公告，刊登在《上海证券报》第11版，并同时登载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 六、财务报告 马鞍山钢铁股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 半年度财务报告 2004年6月30日 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2004年6月30日 人民币元 资产 附注五 2004年 6月30日 未经审计 流动资产： 货币资金 1 2,556,312,555 短期投资 3 13,568,593 应收票据 4 1,881,650,290 应收账款 5 216,523,846 其他应收款 6 136,941,302 预付账款 7 1,340,172,837 存货 8 3,971,037,036 流动资产合计 10,116,206,459 长期投资： 长期股权投资 9 167,393,035 长期债权投资 9 16,238,870 长期投资合计 183,631,905 固定资产： 固定资产原价 10 23,089,964,119 减：累计折旧 10 (6,684,605,347) 固定资产净值 10 16,405,358,772 减：固定资产减值准备 10 (200,566,300) 固定资产净额 10 16,204,792,472 工程物资 11 611,684,855 在建工程 12 1,762,638,726 固定资产合计 18,579,116,053 无形资产及其他资产： 无形资产 13 853,280,688 资产总计 29,732,235,105 资产 2003年 12月31日 经审计 流动资产： 货币资金 2,418,293,897 短期投资 13,568,593 应收票据 2,121,201,173 应收账款 211,692,345 其他应收款 132,757,214 预付账款 1,059,024,343 存货 2,377,500,358 流动资产合计 8,334,037,923 长期投资： 长期股权投资 163,393,035 长期债权投资 16,238,870 长期投资合计 179,631,905 固定资产： 固定资产原价 19,803,736,812 减：累计折旧 (5,848,993,316) 固定资产净值 13,954,743,496 减：固定资产减值准备 (200,566,300) 固定资产净额 13,754,177,196 工程物资 313,428,274 在建工程 2,910,144,722 固定资产合计 16,977,750,192 无形资产及其他资产： 无形资产 863,809,293 资产总计 26,355,229,313 所附附注为本会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并资产负债表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2004年6月30日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2004年 6月30日 未经审计 流动负债： 短期借款 14 2,139,293,271 应付账款 15 3,220,183,972 预收账款 16 2,264,711,465 应付工资 17 79,343,390 应付福利费 24,185,583 应付股利 18 762,377,916 应交税金 19 402,958,008 其他应交款 20 31,298,865 其他应付款 21 347,548,135 预提费用 22 163,231,892 一年内到期的长期借款 23 85,248,297 流动负债合计 9,520,380,794 长期负债： 长期借款 24 3,869,810,985 专项应付款 25 67,800,000 其他长期负债 26 118,127,585 长期负债合计 4,055,738,570 负债合计 13,576,119,364 少数股东权益 27 42,177,393 股东权益： 股本 28 6,455,300,000 资本公积 29 5,379,045,095 盈余公积 30 1,066,995,459 其中：法定公益金 30 532,839,291 未分配利润 31 3,212,597,794 拟派普通股股利 - 股东权益合计 16,113,938,348 负债和股东权益总计 29,732,235,105 负债和股东权益 2003年 12月31日 经审计 流动负债： 短期借款 1,919,932,705 应付账款 2,319,681,215 预收账款 1,663,719,536 应付工资 612,565 应付福利费 27,380,582 应付股利 - 应交税金 335,814,852 其他应交款 32,325,649 其他应付款 473,087,665 预提费用 128,772,733 一年内到期的长期借款 85,278,689 流动负债合计 6,986,606,191 长期负债： 长期借款 3,969,176,113 专项应付款 276,980,000 其他长期负债 126,702,670 长期负债合计 4,372,858,783 负债合计 11,359,464,974 少数股东权益 35,419,720 股东权益： 股本 6,455,300,000 资本公积 5,169,865,095 盈余公积 1,066,995,459 其中：法定公益金 532,839,291 未分配利润 912,571,065 拟派普通股股利 1,355,613,000 股东权益合计 14,960,344,619 负债和股东权益总计 26,355,229,313 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2004年8月18日 2004年8月18日 2004年8月18日 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并利润及利润分配表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 项目 附注五 截止6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 主营业务收入 32 12,808,080,075 减：主营业务成本 32 (9,531,762,014) 主营业务税金及附加 33 (90,576,934) 主营业务利润 3,185,741,127 加：其他业务利润 34 13,834,610 减：营业费用 (70,390,165) 管理费用 35 (359,407,093) 财务费用 36 (70,694,899) 营业利润 2,699,083,580 加：投资收益/（亏损） 37 1,105,000 补贴收入 38 672,381 营业外收入 39 6,445,613 减：营业外支出 40 (1,406,141) 利润总额 2,705,900,433 减：所得税 41 (403,928,166) 少数股东损益 27 (1,945,538) 净利润 2,300,026,729 加：期初未分配利润 912,571,065 可供分配的利润 3,212,597,794 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工福利及奖励基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 可供股东分配的利润 3,212,597,794 减:应付普通股股利 - 期末未分配利润 3,212,597,794 项目 2003年 未经审计 主营业务收入 7,061,706,316 减：主营业务成本 (5,565,935,778) 主营业务税金及附加 (60,976,727) 主营业务利润 1,434,793,811 加：其他业务利润 27,140,756 减：营业费用 (33,607,752) 管理费用 (241,309,714) 财务费用 (43,826,371) 营业利润 1,143,190,730 加：投资收益/（亏损） (5,025,841) 补贴收入 - 营业外收入 4,092,951 减：营业外支出 (8,678,830) 利润总额 1,133,579,010 减：所得税 (179,727,410) 少数股东损益 - 净利润 953,851,600 加：期初未分配利润 39,803,181 可供分配的利润 993,654,781 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工福利及奖励基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 可供股东分配的利润 993,654,781 减:应付普通股股利 - 期末未分配利润 993,654,781 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2004年8月18日 2004年8月18日 2004年8月18日 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并现金流量表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,138,594,034 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 688,680 现金流入小计 16,139,282,714 购买商品、接受劳务支付的现金 10,963,680,931) 支付给职工以及为职工支付的现金 (965,018,854) 支付的各项税费 (1,379,419,192) 支付的其他与经营活动有关的现金 42 (174,366,593) 现金流出小计 13,482,485,570) 经营活动产生的现金流量净额 2,656,797,144 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 15,821,024 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 9,699,232 收回逾期存款 42,530,000 现金流入小计 68,050,256 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (2,003,285,046) 增加抵押存款所支付的现金 - 投资所支付的现金 (4,000,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (2,007,285,046) 投资活动产生的现金流量净额 (1,939,234,790) 2003年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,697,725,158 收到的税费返还 7,332,042 收到的其他与经营活动有关的现金 853,436 现金流入小计 8,705,910,636 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,687,522,513) 支付给职工以及为职工支付的现金 (731,549,667) 支付的各项税费 (846,989,355) 支付的其他与经营活动有关的现金 (116,860,506) 现金流出小计 (7,382,922,041) 经营活动产生的现金流量净额 1,322,988,595 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,660,000 取得投资收益所收到的现金 5,379,046 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 7,811,093 收回逾期存款 1,597,087 现金流入小计 17,447,226 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (2,885,745,791) 增加抵押存款所支付的现金 (10,347,484) 投资所支付的现金 (123,776,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 (17,041) 现金流出小计 (3,019,886,316) 投资活动产生的现金流量净额 (3,002,439,090) 所附附注为本会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截至6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 三．筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 5,741,067 借款所收到的现金 1,017,158,890 进口押汇净增加 371,284,381 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 1,394,184,338 偿还债务所支付的现金 (1,214,274,575) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (703,093,084) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (22,576,513) 现金流出小计 (1,939,944,172) 筹资活动产生的现金流量净额 (545,759,834) 四．汇率变动对现金的影响 3,077,210 五．现金及现金等价物净增加额 174,879,730 2003年 未经审计 三．筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 10,652,113 借款所收到的现金 2,993,746,100 进口押汇净增加 161,150,340 收到的其他与筹资活动有关的现金 36,180,000 现金流入小计 3,201,728,553 偿还债务所支付的现金 (841,210,202) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (35,931,533) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (25,590,691) 现金流出小计 (902,732,426) 筹资活动产生的现金流量净额 2,298,996,127 四．汇率变动对现金的影响 (7,432,726) 五．现金及现金等价物净增加额 612,112,906 所附附注为本会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 合并现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,300,026,729 加：少数股东权益 1,945,538 计提的坏帐准备 - 计提的存货跌价准备 - 转回的投资跌价准备 - 转回的固定资产减值准备 - 固定资产折旧 841,703,209 无形资产摊销 10,528,605 预提费用的增加 34,034,942 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净收益 (6,429,314) 财务费用 66,352,316 投资亏损/（收益） (1,105,000) 存货的增加 (1,593,536,678) 经营性应收项目的增加 (56,321,043) 经营性应付项目的增加 1,059,597,840 经营活动产生的现金流量净额 2,656,797,144 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,546,508,699 减：现金的期初余额 (2,371,628,969) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 174,879,730 2003年 未经审计 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 953,851,600 加：少数股东权益 - 计提的坏帐准备 569,217 计提的存货跌价准备 38,822,092 转回的投资跌价准备 (1,399,731) 转回的固定资产减值准备 (8,584,026) 固定资产折旧 501,463,938 无形资产摊销 10,282,519 预提费用的增加 488,569,403 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净收益 (3,239,515) 财务费用 40,831,931 投资亏损/（收益） 6,425,572 存货的增加 (540,272,302) 经营性应收项目的增加 (1,115,362,723) 经营性应付项目的增加 951,030,620 经营活动产生的现金流量净额 1,322,988,595 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,612,639,319 减：现金的期初余额 (1,000,526,413) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 612,112,906 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2004年8月18日 2004年8月18日 2004年8月18日 马鞍山钢铁股份有限公司 资产负债表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2004年6月30日 人民币元 资产 附注五 2004年 6月30日 未经审计 流动资产： 货币资金 2,316,822,231 短期投资 13,568,593 应收票据 1,914,650,290 应收账款 5 141,234,491 其他应收款 6 83,309,870 预付账款 919,324,032 存货 3,854,042,447 流动资产合计 9,242,951,954 长期投资： 长期股权投资 9 399,425,233 长期债权投资 9 16,238,870 长期投资合计 415,664,103 固定资产： 固定资产原价 23,045,876,075 减：累计折旧 (6,670,114,515) 固定资产净值 16,375,761,560 减：固定资产减值准备 (200,566,300) 固定资产净额 16,175,195,260 工程物资 611,684,855 在建工程 1,700,311,869 固定资产合计 18,487,191,984 无形资产及其他资产： 无形资产 829,173,980 资产总计 28,974,982,021 资产 2003年 12月31日 经审计 流动资产： 货币资金 1,711,723,001 短期投资 13,568,593 应收票据 2,118,401,173 应收账款 168,805,318 其他应收款 40,958,128 预付账款 1,253,686,040 存货 2,272,282,418 流动资产合计 7,579,424,671 长期投资： 长期股权投资 370,479,670 长期债权投资 16,238,870 长期投资合计 386,718,540 固定资产： 固定资产原价 19,767,101,733 减：累计折旧 (5,836,284,161) 固定资产净值 13,930,817,572 减：固定资产减值准备 (200,566,300) 固定资产净额 13,730,251,272 工程物资 321,028,274 在建工程 2,931,283,354 固定资产合计 16,982,562,900 无形资产及其他资产： 无形资产 839,456,499 资产总计 25,788,162,610 所附附注为本会计报表的组成部分 马鞍山钢铁股份有限公司 资产负债表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 2004年6月30日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2004年 6月30日 未经审计 流动负债： 短期借款 1,768,008,890 应付账款 3,060,748,859 预收账款 2,111,993,608 应付工资 75,764,638 应付福利费 23,707,730 应付股利 18 762,377,916 应交税金 416,838,693 其他应交款 31,148,051 其他应付款 330,628,034 预提费用 163,203,578 一年内到期的长期借款 83,999,682 流动负债合计 8,828,419,679 长期负债： 长期借款 3,846,844,202 专项应付款 67,800,000 其他长期负债 118,127,585 长期负债合计 4,032,771,787 负债合计 12,861,191,466 股东权益： 股本 28 6,455,300,000 资本公积 29 5,379,045,095 盈余公积 30 1,061,305,346 其中：法定公益金 30 530,652,673 未分配利润 3,218,140,114 拟派普通股股利 - 股东权益合计 16,113,790,555 负债和股东权益总计 28,974,982,021 负债和股东权益 2003年 12月31日 经审计 流动负债： 短期借款 1,919,932,705 应付账款 2,082,966,940 预收账款 1,393,980,517 应付工资 590,914 应付福利费 27,043,788 应付股利 - 应交税金 343,324,177 其他应交款 32,098,848 其他应付款 449,956,598 预提费用 128,749,311 一年内到期的长期借款 83,997,290 流动负债合计 6,462,641,088 长期负债： 长期借款 3,949,955,131 专项应付款 276,980,000 其他长期负债 126,702,670 长期负债合计 4,353,637,801 负债合计 10,816,278,889 股东权益： 股本 6,455,300,000 资本公积 5,169,865,095 盈余公积 1,061,305,346 其中：法定公益金 530,652,673 未分配利润 929,800,280 拟派普通股股利 1,355,613,000 股东权益合计 14,971,883,721 负债和股东权益总计 25,788,162,610 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2004年8月18日 2004年8月18日 2004年8月18日 马鞍山钢铁股份有限公司 利润及利润分配表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 附注五 截止6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 主营业务收入 32 12,713,830,190 减：主营业务成本 32 (9,486,579,646) 主营业务税金及附加 (88,347,193) 主营业务利润 3,138,903,351 加：其他业务利润 8,130,687 减：营业费用 (75,389,571) 管理费用 (347,597,637) 财务费用 (65,919,490) 营业利润 2,658,127,340 加：投资收益/（亏损） 37 27,701,507 营业外收入 6,445,613 减：营业外支出 (1,358,506) 利润总额 2,690,915,954 减：所得税 (402,576,120) 净利润 2,288,339,834 加：期初未分配利润 929,800,280 可供分配的利润 3,218,140,114 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 可供股东分配的利润 3,218,140,114 减:应付普通股股利 - 期末未分配利润 3,218,140,114 2003年 未经审计 主营业务收入 7,041,761,876 减：主营业务成本 (5,562,045,628) 主营业务税金及附加 (59,884,053) 主营业务利润 1,419,832,195 加：其他业务利润 23,529,232 减：营业费用 (32,750,829) 管理费用 (234,405,012) 财务费用 (40,254,265) 营业利润 1,135,951,321 加：投资收益/（亏损） (3,080,563) 营业外收入 4,125,100 减：营业外支出 (8,634,819) 利润总额 1,128,361,039 减：所得税 (178,299,288) 净利润 950,061,751 加：期初未分配利润 43,193,048 可供分配的利润 993,254,799 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 可供股东分配的利润 993,254,799 减:应付普通股股利 - 期末未分配利润 993,254,799 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2004年8月18日 2004年8月18日 2004年8月18日 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表 (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 截止6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,845,937,517 收到的其他与经营活动有关的现金 16,299 现金流入小计 15,845,953,816 购买商品、接受劳务支付的现金 (9,877,392,965) 支付给职工以及为职工支付的现金 (953,455,449) 支付的各项税费 (1,372,870,139) 支付的其他与经营活动有关的现金 (169,769,627) 现金流出小计 (12,373,488,180) 经营活动产生的现金流量净额 3,472,465,636 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 14,478,749 取得投资收益所收到的现金 1,105,000 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 9,699,232 收回逾期存款 42,530,000 现金流入小计 67,812,981 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (1,973,343,753) 增加抵押存款所支付的现金 - 投资所支付的现金 (4,000,000) 现金流出小计 (1,977,343,753) 投资活动产生的现金流量净额 (1,909,530,772) 2003年 未经审计 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,365,898,071 收到的其他与经营活动有关的现金 853,436 现金流入小计 8,366,751,507 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,463,652,698) 支付给职工以及为职工支付的现金 (730,228,424) 支付的各项税费 (843,267,073) 支付的其他与经营活动有关的现金 (104,077,547) 现金流出小计 (7,141,225,742) 经营活动产生的现金流量净额 1,225,525,765 二．投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,660,000 取得投资收益所收到的现金 4,846,241 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 7,510,193 收回逾期存款 1,597,087 现金流入小计 16,613,521 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (2,877,121,570) 增加抵押存款所支付的现金 (91,157) 投资所支付的现金 (157,707,183) 现金流出小计 (3,034,919,910) 投资活动产生的现金流量净额 (3,018,306,389) 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 截止6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 三．筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 1,012,158,890 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,012,158,890 偿还债务所支付的现金 (1,213,634,290) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (701,618,266) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (22,576,513) 现金流出小计 (1,937,829,069) 筹资活动产生的现金流量净额 (925,670,179) 四．汇率变动对现金的影响 4,656,702 五．现金及现金等价物净增加额 641,921,387 2003年 未经审计 三．筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 2,993,746,100 收到的其他与筹资活动有关的现金 36,180,000 现金流入小计 3,029,926,100 偿还债务所支付的现金 (840,623,636) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (35,906,877) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (25,590,691) 现金流出小计 (902,121,204) 筹资活动产生的现金流量净额 2,127,804,896 四．汇率变动对现金的影响 (7,137,704) 五．现金及现金等价物净增加额 327,886,568 马鞍山钢铁股份有限公司 现金流量表(续) (根据中华人民共和国会计准则和制度编制) 截至2004年6月30日止6个月期间 人民币元 截至6月30日止6个月期间 2004年 未经审计 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,288,339,834 加：计提的坏帐准备 - 计提的存货跌价准备 - 转回的投资跌价准备 - 转回的固定资产减值准备 - 固定资产折旧 839,921,532 无形资产摊销 10,282,519 预提费用的增加 34,030,050 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净收益 (6,429,314) 财务费用 65,071,997 投资亏损/（收益） (27,701,507) 存货的增加 (1,581,760,029) 经营性应收项目的减少/(增加) 519,275,076 经营性应付项目的增加 1,331,435,478 经营活动产生的现金流量净额 3,472,465,636 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,316,822,231 减：现金的期初余额 (1,674,900,844) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 641,921,387 2003年 未经审计 补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 950,061,751 加：计提的坏帐准备 6,569,217 计提的存货跌价准备 38,822,092 转回的投资跌价准备 (1,399,731) 转回的固定资产减值准备 (8,584,026) 固定资产折旧 500,279,072 无形资产摊销 10,282,519 预提费用的增加 488,135,515 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净收益 (3,271,664) 财务费用 39,332,200 投资亏损/（收益） 4,480,294 存货的增加 (346,110,343) 经营性应收项目的减少/(增加) (1,123,872,194) 经营性应付项目的增加 670,801,063 经营活动产生的现金流量净额 1,225,525,765 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,110,651,254 减：现金的期初余额 (782,764,686) 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 327,886,568 法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢 2004年8月18日 2004年8月18日 2004年8月18日 一.企业简介 作为重组国有企业马鞍山钢铁公司(「原马钢」)的一部分，马鞍山钢铁股份有限公司(「本公司」)于1993年9月1日在中华人民共和国(「中国」)安徽省马鞍山市注册成立为股份有限公司。于成立同日，本公司根据重组协议(生效日期为1993年6月1日)，除矿山与其他非钢铁生产业务外，接收原马钢的主要钢铁生产业务和两间子公司以及有关资产与负债。本公司接收的净资产值为人民币4,826,547,000元，同时向原马钢发行入账列为缴足之面值人民币1.00元的4,034,560,000股国家A股，原马钢则更名为马鞍山马钢总公司，于1998年度，再更名为马钢(集团)控股有限公司(「集团公司」)。 本公司与其子公司(以下统称「本集团」)经营范围为：生产及销售钢铁产品。 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法编制，它们是根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。 1.会计制度 本集团执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2.会计年度 本集团会计年度采用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.记账本位币 除海外子公司以当地货币记账外，本集团以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本集团的会计核算以权责发生制为记账基础。各项资产在取得时按照实际成本计量。 其后，对各项资产进行定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应 的减值准备。 5.外币业务 本集团发生非本位币经济业务时，采用交易当日之中国人民银行公布的基准汇率折合 为本位币记账。结算日，货币性项目中的非本位币金额按期末中国人民银行公布的基 准进行调整，由此产生的汇兑损益，计入当期损益。属于与购建固定资产有关的外币 专门借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 6.现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7.短期投资 本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息入账。 短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转投资成本时采用加权平均法。 本集团期末短期投资按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8.坏账准备 坏账的确认标准是： (i)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (ii)债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项(包括应收账款和其他应收款)核销。 本集团采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失，分别提取特别坏账准备及一般坏账准备。特别坏账准备，是指管理层对应收账款期末余额的可收回程度作出判断并计提相应的坏账准备。一般坏账准备，是指除特别坏账准备之外，管理层对剩余的应收账款和其他应收款，按账龄分析法计提坏账准备。本集团对经确认为坏账的应收账款和其他应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其他应收款外，对余下的应收账款和其他应收款以账龄分析法计提一般坏账准备。本集团根据债务单位财务状况、现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下： 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 8.坏账准备（续） 坏账准备计提比例 (按扣除期后回款后计算) 账龄 应收账款 其他应收款 1至6个月 - - 7至12个月 10% - 13至24个月 25% 40% 25至36个月 50% 60% 超过36个月 100% 100% 9.存货 存货划分为原材料、在产品、产成品和备品备件。各种存货按取得时的实际成本计价。在产品及产成品之成本中包括直接材料、直接工资及应摊入的生产费用。备品备件采用一次转销法，其价值在领用时全部作为当期生产耗费，一次转移到产品成本中。除备品备件外，存货的发出按加权平均法计价。存货采用永续盘存制度。 对于存货遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 10.长期投资 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超过10年(含10年)的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为资本公积。 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 10.长期投资（续） 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊销。 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。 11.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本计价，购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的专门借款利息及外币专门借款汇兑差额予以资本化；有关重大扩充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出，列入固定资产。于以前年度，更换高炉炉衬的费用在两次更换炉衬相隔的期间内按直线法预提。根据2002年颁布的中国会计准则，固定资产于投入使用后所发生的修理费应在发生时直接计入当期费用。因此，本公司从2002年1月1日起不再对高炉炉衬的费用通过预提的方式进行核算。于2001年12月31日结转的预提炉衬修理费余额，按准则要求不作追溯调整，将会用于冲销未来支出的实际发生数。修理及维护支出列为当期费用。固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产的折旧??用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原价、预计使用年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下: 类别 估计使用年限 年折旧率 房屋和建筑物 10至20年 4.85% -9.7% 机器和设备 6至16年 6.06% -16.17% 运输工具和设备 5至10年 9.7% -19.4% 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 11.固定资产(续) 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本集团定期对固定资产进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。可收回金额，是指固定资产的销售净价与使用价值两者中的较高者。使用价值是指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量的现值。固定资产减值准备按单项固定资产计提。 如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值准备在不超过原已计提的固定资产减值准备范围内转回。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12.工程物资工物资包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装之设备，以及预付大型设备款，并按实际发生的成本记账。 13.在建工程 在建工程是指购建固定资产之工程前期准备和工程达到预计可使用状态前之建筑工程和安装工程支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费、借款利息及汇兑损益。当在建工程的借款已发生并用于在建工程项目时，其所发生的利息及汇兑损益在工程达到预计可使用状态前计入工程成本，工程达到预计可使用状态后，计入当期财务费用。所建造的在建工程自达到预定可使用状态起转入固定资产。 本集团定期对在建工程进行检查，对长期停建并预计在三年内不会重新动工的在建工程，在性能上及技术上已经落后，并对本集团带来的经济利益具有很大的不确定性而导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项工程计提。 14.借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化，计入该资产的成本： 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 14.借款费用（续） (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期包括折价或溢价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折价或溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的费用，于发生当期直接确认为财务费用。 15.无形资产 本集团的无形资产是指土地使用权，以原值减累计摊销后的净额列示，并按使用年限以直线法分50年平均摊销。本集团定期对无形资产的账面价值进行检查，对无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益。 16.退休金 上缴由政府统筹的退休金计划供款在提取时记入当期损益。 从2000年1月1日起，应付提前退休职工于达到正常退休年龄参加政府筹划的退休金计划之前的养老保险金款项由本公司承担。由于有关养老保险金与该等职工以前的服务有关，所有因此引起的负债已于以前年度列入损益。 17.专项应付款 本集团对于国家拨入的具有专门用途的拨款，于实际收到时确认为专项应付款。拨款项目完成后，形成的各项资产部分，按实际成本结转为固定资产，同时将已使用的专项应付款转入资本公积。 二.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 18.收入确认原则 在商品交易中，当本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，而相关的经济利益很可能流入本集团，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 营业收入按销货发票金额(不含增值税)列账，发生的销货退回，冲减当期营业收入；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期营业收入。利息收入仍按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。 19.所得税 所得税的会计处理采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额用以计算当期所得税费用。 20.关联方 在财务和经营决策中，若一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或两方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 21.合并会计报表的编制方法 本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部财会字(1995)11号文《关于印发「合并会计报表暂行规定」》，对拥有超过50%以上表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。 22.会计估计变更 由于公司产能不断扩大、新产品的不断开发和投产等，固定资产大中修、更新改造周期相应缩短，导致固定资产原预计使用年限发生变化。通过对公司固定资产使用寿命的重新评估测算，将固定资产的年综合折旧率由6.5%调整至8.5%。 变更前 变更后 当期的折旧费用 人民币619,433,191元 人民币841,703,191元 预计本年的折旧费用 人民币1,238,866,382元 人民币1,683,406,382元 本公司对会计估计变更的核算采用未来适用法，该项会计估计变更使得本期利润总额减少人民币222,270,000元。 三.税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： (i)增值税 主营产品收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 (ii)营业税 按服务性收入金额的5%缴纳营业税。 (iii)城市维护建设税 按流转税的7%缴纳。 (iv)教育费附加 按流转税的3%缴纳。 (v)水利基金 按上年销售收入或营业收入的0.06%缴纳。 (vi)房产税 对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。 (vii)企业所得税 本公司和子公司的中国企业所得税分别按现行税务法规、实务操作和相关诠释所确定的应纳税所得额的15%-33%计算。马钢（芜湖）加工配售有限公司（「马钢芜湖」）（本公司之控股子公司）是注册于芜湖经济技术开发区的生产性外商投资企业，按15%计缴企业所得税，享受“两免三减半”的优惠政策。经主管税务机关批准，马钢芜湖于2004年开始享受此优惠政策。香港及其他海外子公司于本期间内并无录得应课税利润，故对相关所得税未作出拨备。 四.控股子公司及联营企业 成立及 被投资单位名称 注册地点 经营范围 控股子公司 马钢国际经济贸易总 中国安徽省 进口机器及原材人民币 公司（「马钢国 料和出口钢材 贸」） 马钢设计研究院有限 中国安徽省 冶金、建筑及环人民币 责任公司（「马钢设 境工程的规划及 计院」） 设计 马钢控制技术有限责 中国安徽省 自动化工程设 任公司（「马钢控制 计；自动化、计 技术」） 算机及通讯工程 的采购、安装及 维修 安徽马钢嘉华新型建 中国安徽省 生产、销售和运美元 材有限公司（「安徽 输矿渣综合利用 马钢嘉华」） 产品及提供相关 技术咨询和服务 马钢（芜湖）加工配 中国安徽省 金属制品加工和美元 售有限公司（注1、 销售及汽车零部 2） 件加工，建材、 化工产品销售 （除危险品） 马钢(广州)钢材加工 中国广东省 生产、加工、销人民币 公司(「马钢广州」) 售各类钢板材、 线材、型材产品 及提供产品仓 储、运输及售后 服务 被投资单位名称 注册资本 实收资本 控股子公司 马钢国际经济贸易总 人民币 公司（「马钢国 50,000,000元 50,000,000元 贸」） 马钢设计研究院有限 人民币 责任公司（「马钢设 12,720,000元 12,720,000元 计院」） 马钢控制技术有限责 人民币 人民币 任公司（「马钢控制 8,000,000元 8,000,000元 技术」） 安徽马钢嘉华新型建 美元 材有限公司（「安徽 4,290,000元 4,290,000元 马钢嘉华」） 马钢（芜湖）加工配 美元 售有限公司（注1、 850,000元 850,000元 2） 马钢(广州)钢材加工 人民币 公司(「马钢广州」) 120,000,000元 103,624,655元 本公司的 拥有权益比例 被投资单位名称 投资成本 直接权益 间接权益 人民币元 % % 控股子公司 马钢国际经济贸易总 公司（「马钢国 50,000,000 100 - 贸」） 马钢设计研究院有限 责任公司（「马钢设 7,500,000 58.96 7.86 计院」） 马钢控制技术有限责 任公司（「马钢控制 7,500,000 93.75 4.18 技术」） 安徽马钢嘉华新型建 材有限公司（「安徽 24,854,930 70 - 马钢嘉华」） 马钢（芜湖）加工配 售有限公司（注1、 8,225,885 70 30 2） 马钢(广州)钢材加工 公司(「马钢广州」) 80,000,000 66.67 - 四.控股子公司及联营企业(续) 成立及 被投资单位名称 注册地点 经营范围 马钢(香港)有限公司 中国香港 经营钢材及铁矿 （「马钢香港」） 石贸易，代理钢 材销售及提供运 输服务 MG贸易发展有限公司 德国 经营机电设备、 （「MG贸易发展」） 钢铁制品及提供 技术服务 联营企业 济源市金马焦化有限 中国河南省 焦炭、焦油、粗人民币 公司（「济源市金马 苯、焦炉煤气生 焦化」） 产销售 滕州盛隆煤焦化有限 中国山东省 生产焦炭、焦 公司（「滕州盛隆煤 油、煤气及煤焦 焦化」） 化工产品并经营 配套的物流、经 贸业务 马鞍山市五环报废汽 中国安徽省 报废汽车回收拆人民币 车回收拆解有限责任 解、销售钢材 公司（「五环汽车回 收」） 上海大宗钢铁电子交 中国上海 钢铁产品的电子 易中心有限公司(「上 交易及相关配套 海钢铁电子」) (注1) 服务的筹建，钢 铁电子商务技术 与信息服务 合计 334,732,269 被投资单位名称 注册资本 实收资本 马钢(香港)有限公司 港币 港币 （「马钢香港」） 4,800,000元 4,800,000元 MG贸易发展有限公司 欧元153,388 欧元153,388 （「MG贸易发展」） 联营企业 济源市金马焦化有限 人民币 公司（「济源市金马 200,000,000元 200,000,000元 焦化」） 滕州盛隆煤焦化有限 人民币 人民币 公司（「滕州盛隆煤 208,800,000元 208,800,000元 焦化」） 马鞍山市五环报废汽 人民币 车回收拆解有限责任 500,000元 500,000元 公司（「五环汽车回 收」） 上海大宗钢铁电子交 人民币 人民币 易中心有限公司(「上 20,000,000元 20,000,000元 海钢铁电子」) (注1) 合计 本公司的 拥有权益比例 被投资单位名称 投资成本 直接权益 间接权益 人民币元 % % 马钢(香港)有限公司 （「马钢香港」） 4,101,688 80 20 MG贸易发展有限公司 1,573,766 100 - （「MG贸易发展」） 联营企业 济源市金马焦化有限 公司（「济源市金马 80,000,000 40 - 焦化」） 滕州盛隆煤焦化有限 公司（「滕州盛隆煤 66,776,000 32 - 焦化」） 马鞍山市五环报废汽 车回收拆解有限责任 200,000 40 - 公司（「五环汽车回 收」） 上海大宗钢铁电子交 易中心有限公司(「上 4,000,000 20 - 海钢铁电子」) (注1) 合计 334,732,269 注1：于本期内新注册成立之公司 五.会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004年6月30日 未经审计 原币余额 折合率 人民币元 现金 人民币146,441元 1.0000 146,441 金融机构存款 人民币2,323,945,893元 1.0000 2,323,945,893 (注释2) 港币4,033,311元 1.0609 4,278,939 美元16,317,191 8.2766 135,011,156 欧元1,551,312 10.0738 15,734,686 日元337,797 0.076367 25,808 其他货币资金 人民币1,618,938元 1.0000 1,618,938 美元5,706,123(注) 8.2766 47,264,560 欧元705,209 10.0738 7,053,432 日元277,820,399 0.076367 21,232,702 合计 2,556,312,555 2003年12月31日 经审计 原币余额 折合率 人民币元 现金 人民币95,725元 1.0000 95,725 金融机构存款 人民币1,890,641,474 1.0000 1,890,641,474 元 (注释2) 港币56,384,060元 1.0657 60,088,492 美元23,795,575 8.2767 196,954,255 欧元2,200,460 10.3383 22,749,008 日元5,086,217 0.077263 393,165 其他货币资金 人民币150,531元 1.0000 150,531 美元20,657,897 8.2767 171,016,375 欧元5,173,345 10.3383 53,483,593 日元294,624,233 0.077263 22,721,279 合计 2,418,293,897 注：其中美元定期存款1,039,000元(折合为人民币8,597,746元)已向香港上海汇丰银行质押，作为马钢香港向该银行取得信贷额度的担保。另有美元存款145,725元(折合为人民币1,206,110元)作为马钢国贸向中国银行马鞍山市分行取得信用证的保证金，不能随时用于支付。 五.会计报表主要项目注释(续) 2.金融机构存款金融机构存款余额中有下列合计约人民币1.26亿元(2003年12月31日：人民币1.69亿元)存放在四家（2003年12月31日：五家）非银行金融机构的定期存款已超过其相应的到期日。 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 广东国际信托投资公司深圳公司(「广信」) 24,730 24,730 中国新技术创业投资公司(「中创」) 9,954 9,954 赛格国际信托投资公司(「赛格」) 46,545 46,545 中信宁波公司(「中信宁波」) 45,112 45,112 深圳租赁有限公司(「深圳租赁」) - 42,530 126,341 168,871 逾期存款准备 (126,341) (126,341) - 42,530 根据法律意见，董事们认为本公司存于以上非银行金融机构的存款均为有效的定期存款。 广信、中创和中信宁波现正进行清算，本公司已分别向它们各自的清算组织登记本身的债权。于2003年2月28日,广东省高级人民法院宣布广信破产案终结破产程序,但清算工作将依法继续进行。截至2004年6月30日止6个月期间，广信、中创和中信宁波未有偿还任何存款。于2004年7月21日，中国人民银行关闭中创清算组通知本公司将进行第一次资金分配，金额为人民币713,800元，截至本会计报表批准日，资金尚未收到。截至本会计报表批准日，董事们对能够从这三家公司收回的存款本金数额尚无法准确估计。 本公司于1998年12月已采取法律行动起诉赛格，并于1999年3月19日获得法院判决它须支付本公司存款本金及利息，但目前赛格正被中国人民银行实施停业整顿，有关存款及利息的收回需待停业整顿结束后依法处理。 五.会计报表主要项目注释(续) 2.金融机构存款(续) 于2000年3月16日，本公司与深圳租赁达成还款协议约定深圳租赁于5年内还款人民币8,485万元(港币8,000万元)作为偿还存款本金和利息。深圳租赁已于2000年度内偿还人民币1,061万元(港币1,000万元)，余额人民币7,424万元(港币7,000万元)原定在2003年12月31日和2004年12月31日均偿还人民币2,439万元(港币2,300万元)，以及在2005年6月30日偿还人民币2,546万元(港币2,400万元)，利息则在2003年1月1日才开始计算。由于深圳租赁没有在2003年内偿还任何存款本金，本公司于2004年3月30日与深圳租赁签订新的还款协议，同意深圳租赁以港币4,000万元偿还上述债务，并对剩余债务予以放弃。在2004年3月31日至2004年4月9日期间，本公司从深圳租赁收到合计约人民币4,253万元(港币4,000万元)的还款。截至2004年6月30日，深圳租赁的逾期未能收回的定期存款已全部清理完毕。 根据以上原因，董事们对上述除深圳租赁以外的四笔逾期未能收回的定期存款继续保留从2003年末结转的人民币1.26亿元准备，并继续在收讫现金后才将这些存款的利息收入予以确认入账。 3.短期投资 2004年6月30日 未经审计 项目 投资成本 跌价准备 人民币元 人民币元 股票投资 注 13,568,593 - 2003年12月31日 经审计 项目 投资成本 跌价准备 人民币元 人民币元 股票投资 注 13,568,593 - 注：被投资公司名称 股数 投资成本 未经审计 人民币元 中国石油化工股份有限公司 1,800,000 7,596,000 宝山钢铁股份有限公司 1,428,850 5,972,593 合计 13,568,593 注：被投资公司名称 期末市场单价 期末市价 人民币元 人民币元 中国石油化工股份有限公司 4.79 8,622,000 宝山钢铁股份有限公司 6.29 8,987,467 合计 17,609,467 五.会计报表主要项目注释(续) 3.短期投资(续) 注:股票投资于期末的市价根据上海证券交易所公布的2004年6月30日股票交易收盘价确定。 本集团认为，于资产负债表日，本集团的短期投资变现并无重大限制。2004年上半年短期投资跌价准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 4.应收票据 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 1,881,298,390 2,121,201,173 商业承兑汇票 351,900 - 1,881,650,290 2,121,201,173 于2004年6月30日，本集团已贴现的应收票据金额为人民币13.63亿元，全部为银行承兑汇票。 应收票据中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 五.会计报表主要项目注释(续) 5.应收账款 应收账款的账龄分析如下： 本集团 2004年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 212,037,653 77 (5,697,873) 3 1至2年 11,523,355 4 (2,880,838) 25 2至3年 3,083,097 1 (1,541,548) 50 超过3年 48,661,556 18 (48,661,556) 100 合计 275,305,661 100 (58,781,815) 2003年12月31日 经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 198,643,026 74 (389,656) - 1至2年 6,302,458 2 (1,575,615) 25 2至3年 17,384,264 7 (8,692,132) 50 超过3年 46,572,261 17 (46,552,261) 100 合计 268,902,009 100 (57,209,664) 本公司 2004年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 136,748,298 68 (5,697,873) 4 1至2年 11,523,355 6 (2,880,838) 25 2至3年 3,083,097 2 (1,541,548) 50 超过3年 48,661,556 24 (48,661,556) 100 合计 200,016,306 100 (58,781,815) 2003年12月31日 经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 155,755,999 69 (389,656) - 1至2年 6,302,458 3 (1,575,615) 25 2至3年 17,384,264 8 (8,692,132) 50 超过3年 46,572,261 20 (46,552,261) 100 合计 226,014,982 100 (57,209,664) 五.会计报表主要项目注释(续) 5.应收账款(续) 于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下： 本集团 原因 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 债务人破产或清算 113,358 5,637,029 账龄超过三年及有明显特征 表明无法收回 - 53,881,404 合计 113,358 59,518,433 本公司 原因 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 债务人破产或清算 113,358 5,637,029 账龄超过三年及有明显特征 表明无法收回 - 47,881,404 合计 113,358 53,518,433 本集团和本公司期末应收账款前五名单位的金额合计分别为人民币156,333,523元和人民币140,084,935元，分别占本集团和本公司应收账款总额比例的57%和70%。 除附注六第6点所披露外，应收账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 2004年上半年应收账款坏账准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 五.计报表主要项目注释(续) 6.其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 本集团 2004年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 144,053,934 77 (9,480,406) 7 1至2年 5,698,348 3 (3,999,866) 70 2至3年 7,493,024 4 (6,823,732) 91 超过3年 30,541,841 16 (30,541,841) 100 合计 187,787,147 100 (50,845,845) 2003年12月31日 经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 129,363,151 68 (2,984,780) 2 1至2年 10,190,637 5 (4,104,425) 40 2至3年 6,743,435 4 (6,450,804) 96 超过3年 44,996,156 23 (44,996,156) 100 合计 191,293,379 100 (58,536,165) 本公司 2004年6月30日 未经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 90,422,502 67 (9,480,406) 10 1至2年 5,698,348 4 (3,999,866) 70 2至3年 7,493,024 6 (6,823,732) 91 超过3年 30,541,841 23 (30,541,841) 100 合计 134,155,715 100 (50,845,845) 2003年12月31日 经审计 金额 比例 坏账准备 计提比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 37,564,065 38 (2,984,780) 8 1至2年 10,190,637 10 (4,104,425) 40 2至3年 6,743,435 7 (6,450,804) 96 超过3年 44,996,156 45 (44,996,156) 100 合计 99,494,293 100 (58,536,165) 本公司的其他应收款净额增加103%主要是由于尚未结算的其他往来款项增加所致。本集团和本公司期末其他应收款前五名单位金额的合计均为人民币15,833,519元，分别占本集团和本公司其他应收款总额比例的8%和12%。 其他应收款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。2004年上半年其他应收款坏账准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 五.会计报表主要项目注释(续) 7.预付账款 本集团预付账款之账龄均为一年以内。 除附注六第6点所披露外，预付账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 8.存货 2004年6月30日 2003年12月31日 未经审计 经审计 金额 跌价准备 金额 跌价准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 2,719,456,265 - 1,123,971,210 - 在产品 439,515,203 (3,000,000) 416,073,624 (3,000,000) 产成品 311,046,504 (9,656,900) 355,175,883 (9,656,900) 备品备件 578,412,314 (64,736,350) 559,672,891 (64,736,350) 合计 4,048,430,286 (77,393,250) 2,454,893,608 (77,393,250) 本集团的存货净额增加67%主要是由于原材料库存增加所致。 2004年上半年存货跌价准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 五.会计报表主要项目注释(续) 9.长期投资 2004年 本集团 项目 1月1日 本期增加 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 长期股权投资 联营企业投资(ii) 146,976,000 4,000,000 其他股权投资(iii) 16,417,035 - 163,393,035 4,000,000 长期债权投资 其他债权投资(iv) 16,238,870 - 合计 179,631,905 4,000,000 2004年 项目 本期减少 6月30日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 长期股权投资 联营企业投资(ii) - 150,976,000 其他股权投资(iii) - 16,417,035 - 167,393,035 长期债权投资 其他债权投资(iv) - 16,238,870 合计 - 183,631,905 2004年 本公司 项目 1月1日 本期增加 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 长期股权投资 子公司投资(i) 207,086,635 24,945,563 联营企业投资(ii) 146,976,000 4,000,000 其他股权投资(iii) 16,417,035 - 370,479,670 28,945,563 长期债权投资 其他债权投资(iv) 16,238,870 - 合计 386,718,540 28,945,563 本公司 2004年 项目 本期减少 6月30日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 长期股权投资 子公司投资(i) - 232,032,198 联营企业投资(ii) - 150,976,000 其他股权投资(iii) - 16,417,035 - 399,425,233 长期债权投资 其他债权投资(iv) - 16,238,870 合计 - 415,664,103 五.会计报表主要项目注释(续) 9.长期投资(续) (i)子公司投资 投资 占被投资单位 被投资单位名称 期限 注册资本比例 % 马钢国贸 不适用 100 马钢设计院 不适用 58.96 马钢控制技术 4年 93.75 安徽马钢嘉华 30年 70 马钢芜湖 30年 70 马钢广州 50年 66.67 马钢香港 不适用 80 MG贸易发展 不适用 100 合计 本公司 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 经审计 人民币元 人民币元 马钢国贸 50,000,000 50,000,000 马钢设计院 7,500,000 7,500,000 马钢控制技术 7,500,000 7,500,000 安徽马钢嘉华 24,854,930 24,854,930 马钢芜湖 8,225,885 8,225,885 马钢广州 80,000,000 80,000,000 马钢香港 4,101,688 4,101,688 MG贸易发展 1,573,766 1,573,766 合计 183,756,269 本公司 投资额 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 马钢国贸 - - 50,000,000 马钢设计院 - - 7,500,000 马钢控制技术 - - 7,500,000 安徽马钢嘉华 - - 24,854,930 马钢芜湖 - - 8,225,885 马钢广州 - - 80,000,000 马钢香港 - - 4,101,688 MG贸易发展 - - 1,573,766 合计 - - 183,756,269 投资 占被投资单位 被投资单位名称 期限 注册资本比例 % 马钢国贸 不适用 100 马钢设计院 不适用 58.96 马钢控制技术 4年 93.75 安徽马钢嘉华 30年 70 马钢芜湖 30年 70 马钢广州 50年 66.67 马钢香港 不适用 80 MG贸易发展 不适用 100 合计 损益调整 被投资单位名称 期初余额 本期增加 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 马钢国贸 5,932,853 2,663,036 马钢设计院 4,571,295 1,382,403 马钢控制技术 360,786 (461,159) 安徽马钢嘉华 - - 马钢芜湖 4,640,688 13,965,785 马钢广州 - 214,663 马钢香港 7,578,814 7,180,835 MG贸易发展 245,930 - 合计 23,330,366 24,945,563 损益调整 被投资单位名称 本期减少 累计增减额 期末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 马钢国贸 - 8,595,889 58,595,889 马钢设计院 - 5,953,698 13,453,698 马钢控制技术 - (100,373) 7,399,627 安徽马钢嘉华 - - 24,854,930 马钢芜湖 - 18,606,473 26,832,358 马钢广州 - 214,663 80,214,663 马钢香港 - 14,759,649 18,861,337 MG贸易发展 - 245,930 1,819,696 合计 48,275,929 232,032,198 五.会计报表主要项目注释(续) 9.长期投资(续) (ii)联营企业投资 投资 占被投资单位 被投资单位名称 期限 注册资本比例 % 济源市金马焦化 50年 40 滕州盛隆煤焦化 50年 32 五环汽车回收 不适用 40 上海钢铁电子 不适用 20 合计 本集团和本公司 投资额 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 经审计 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 80,000,000 80,000,000 滕州盛隆煤焦化 66,776,000 66,776,000 五环汽车回收 200,000 200,000 上海钢铁电子 4,000,000 - 合计 146,976,000 本集团和本公司 投资额 被投资单位名称 本年增加 本年减少 年末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 - - 80,000,000 滕州盛隆煤焦化 - - 66,776,000 五环汽车回收 - - 200,000 上海钢铁电子 4,000,000 - 4,000,000 合计 4,000,000 - 150,976,000 投资占被投资单位 损益调整额 被投资单位名称 期限注册资本比例 年初余额 本年增加 经审计 未经审计 % 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 50年 40 - - 滕州盛隆煤焦化 50年 32 - - 五环汽车回收 不适用 40 - - 上海钢铁电子 不适用 20 - - 合计 - - 损益调整额 被投资单位名称 本年减少 累计增减额 年末余额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 济源市金马焦化 - - 80,000,000 滕州盛隆煤焦化 - - 66,776,000 五环汽车回收 - - 200,000 上海钢铁电子 - - 4,000,000 合计 - - 150,976,000 五.会计报表主要项目注释(续) 9.长期投资(续) (iii)其他股权投资 按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 股份类别 股数 上海氯碱化工股份有限公司 法人股 164,578 唐山钢铁股份有限公司 法人股 1,003,200 河南龙宇能源股份有限公司 法人股 6,500,138 其他 合计 占被投资 投资金额 未经审计 被投资公司名称 公司股权 人民币元 % 上海氯碱化工股份有限公司 0.014 807,926 唐山钢铁股份有限公司 0.074 4,559,109 河南龙宇能源股份有限公司 1.58 10,000,000 其他 1,050,000 合计 16,417,035 (iv)其他债权投资 借款单位 本金 年利率 到期日 未经审计 人民币元 % 安徽省电力开发总公司 16,238,870 无 2004至2009年 累计应收/ 借款单位 本年利息 已收利息 账面金额 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 安徽省电力开发总公司 - - 16,238,870 2004年上半年长期投资减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 五.会计报表主要项目注释(续) 10.固定资产 房屋和建筑物 机器和设备 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 原值 2004年1月1日 8,074,445,723 11,223,930,168 增加 406,083 448,688 在建工程转入(注释12) 269,567,008 3,019,001,154 重分类 (457,118,750) 455,870,246 减少 (220,795) (7,619,890) 2004年6月30日 7,887,079,269 14,691,630,366 累计折旧 2004年1月1日 1,996,661,893 3,553,608,678 增加 230,337,335 593,692,377 重分类 (21,799,040) 21,799,040 减少 (133,307) (4,546,155) 2004年6月30日 2,205,066,881 4,164,553,940 固定资产净额 2004年6月30日 固定资产净值 5,682,012,388 10,527,076,426 减：固定资产减值准备 (37,590,200) (162,976,100) 固定资产净额 5,644,422,188 10,364,100,326 2003年12月31日 固定资产净值 6,077,783,830 7,670,321,490 减：固定资产减值准备 (37,590,200) (162,976,100) 固定资产净额 6,040,193,630 7,507,345,390 运输工具和设备 合计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 原值 2004年1月1日 505,360,921 19,803,736,812 增加 6,037,385 6,892,156 在建工程转入(注释12) 128,085 3,288,696,247 重分类 1,248,504 - 减少 (1,520,411) (9,361,096) 2004年6月30日 511,254,484 23,089,964,119 累计折旧 2004年1月1日 298,722,745 5,848,993,316 增加 17,673,497 841,703,209 重分类 - - 减少 (1,411,716) (6,091,178) 2004年6月30日 314,984,526 6,684,605,347 固定资产净额 2004年6月30日 固定资产净值 196,269,958 16,405,358,772 减：固定资产减值准备 - (200,566,300) 固定资产净额 196,269,958 16,204,792,472 2003年12月31日 固定资产净值 206,638,176 13,954,743,496 减：固定资产减值准备 - (200,566,300) 固定资产净额 206,638,176 13,754,177,196 2004年上半年固定资产减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 五.会计报表主要项目注释(续) 11.工程物资 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 预付工程设备款 611,684,855 313,428,274 本集团的工程物资增加95%主要是由于在建工程项目增加所致。 五.会计报表主要项目注释(续) 12.在建工程 在建工程为下列于2004年6月30日尚未完工的主要项目： 预算数 项目名称 人民币千元 1.高炉系统改造工程 2,190,810 2.转炉系统改造工程 1,563,110 3.车轮系统改造工程 320,000 其中：借款费用资本化金额 4.建筑用材系统改造工程 7,473,070 其中：借款费用资本化金额 5.焦炉系统改造工程 521,000 6.公用辅助系统工程 1,664,684 其中：借款费用资本化金额 7.节能环保工程 432,800 其中：借款费用资本化金额 8.其他工程 不适用 减：在建工程减值准备 期初余额 经审计 人民币元 项目名称 1.高炉系统改造工程 54,734,028 2.转炉系统改造工程 55,184,471 3.车轮系统改造工程 255,955,310 其中：借款费用资本化金额 11,984,050 4.建筑用材系统改造工程 1,742,958,095 其中：借款费用资本化金额 178,826,909 5.焦炉系统改造工程 67,473,382 6.公用辅助系统工程 559,878,172 其中：借款费用资本化金额 - 7.节能环保工程 142,723,706 其中：借款费用资本化金额 6,557,595 8.其他工程 105,237,558 2,984,144,722 减：在建工程减值准备 (74,000,000) 2,910,144,722 本期增加 未经审计 人民币元 项目名称 1.高炉系统改造工程 338,899,732 2.转炉系统改造工程 112,786,546 3.车轮系统改造工程 15,454,191 其中：借款费用资本化金额 5,824,000 4.建筑用材系统改造工程 843,920,852 其中：借款费用资本化金额 (16,020,837) 5.焦炉系统改造工程 90,964,622 6.公用辅助系统工程 373,453,096 其中：借款费用资本化金额 409,310 7.节能环保工程 196,773,879 其中：借款费用资本化金额 3,407,040 8.其他工程 168,937,333 2,141,190,251 减：在建工程减值准备 - 2,141,190,251 本期转入固定 资产(注释10) 未经审计 人民币元 项目名称 1.高炉系统改造工程 (263,750,000) 2.转炉系统改造工程 - 3.车轮系统改造工程 - 其中：借款费用资本化金额 - 4.建筑用材系统改造工程 (2,257,050,731) 其中：借款费用资本化金额 (162,433,972) 5.焦炉系统改造工程 - 6.公用辅助系统工程 (466,650,000) 其中：借款费用资本化金额 - 7.节能环保工程 (279,433,227) 其中：借款费用资本化金额 (2,179,835) 8.其他工程 (21,812,289) (3,288,696,247) 减：在建工程减值准备 - (3,288,696,247) 期末余额 未经审计 人民币元 项目名称 1.高炉系统改造工程 129,883,760 2.转炉系统改造工程 167,971,017 3.车轮系统改造工程 271,409,501 其中：借款费用资本化金额 17,808,050 4.建筑用材系统改造工程 329,828,216 其中：借款费用资本化金额 372,100 5.焦炉系统改造工程 158,438,004 6.公用辅助系统工程 466,681,268 其中：借款费用资本化金额 409,310 7.节能环保工程 60,064,358 其中：借款费用资本化金额 7,784,800 8.其他工程 252,362,602 1,836,638,726 减：在建工程减值准备 (74,000,000) 1,762,638,726 资金来源 工程投入 占预算的 项目名称 比例% 1.高炉系统改造工程 自筹资金 19-100 2.转炉系统改造工程 自筹资金 6-100 3.车轮系统改造工程 自筹资金及 85 其中：借款费用资本化金? 金融机构贷款 4.建筑用材系统改造工程 自筹资金及 3-95 其中：借款费用资本化金? 金融机构贷款 5.焦炉系统改造工程 自筹资金 7-99 6.公用辅助系统工程 自筹资金及 5-100 其中：借款费用资本化金? 金融机构贷款 7.节能环保工程 自筹资金及 41-98 其中：借款费用资本化金? 金融机构贷款 自筹资金及 8.其他工程 金融机构贷款 不适用 减：在建工程减值准备 五.会计报表主要项目注释(续) 12.在建工程(续) 本集团的在建工程减少39%主要是由于部分工程项目完工转入固定资产所致。 资本化利率为年利率1.32%-5.76%。 2004年上半年在建工程减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。 13.无形资产 原值 累计摊销额 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 土地使用权 1,052,988,651 (189,179,358) 2004年 1月1日 本期增加 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 土地使用权 863,809,293 - 2004年 本期摊销 6月30日 剩余 未经审计 未经审计 摊销年限 人民币元 人民币元 土地使用权 (10,528,605) 853,280,688 38至49年 14.短期借款 借款类别 年利率 借款到期日 ％ 信用借款 2.01-4.536，LIBOR 2004年7月至2005年6月 （6个月）＋1 进口押汇 2.17-2.95 2004年7月至2004年9月 借款类别 2004年6月30日 2003年12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 信用借款 1,768,008,890 1,919,932,705 进口押汇 371,284,381 - 2,139,293,271 1,919,932,705 15.应付账款 本集团的应付账款增加39%主要是由于应付工程款及材料采购款增加所致。 本集团账龄超过三年的应付账款主要是由于工程款结算延误所致。 除附注六第6点所披露外，应付账款中无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。 五.会计报表主要项目注释(续) 16.预收账款 本集团的预收账款增加36%主要是由于预收销售货款增加所致。 本集团预收账款的账龄均在一年以内。 除附注六第6点所披露外，预收账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。 17.应付工资 本集团的应付工资增加129倍主要是由于应付未付的奖金增加所致。 期末应付工资余额中含人民币500,175元属以前年度工效挂钩结余。 18.应付股利 本集团和本公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 2003年应付末期股利- 每股人民币0.21元 762,377,916 - 本公司2003年度利润分配方案已经2004年6月1日召开的2003年度股东周年大会审议通过。目前现金股利正在发放中。 本集团和本公司于期末之应付股利为2003年尚未发放之末期股利。 五.会计报表主要项目注释(续) 19.应交税金 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 企业所得税 180,320,483 79,963,326 增值税 177,744,069 218,194,492 营业税 935,461 2,073,991 城市建设维护税 13,001,529 20,910,419 其他税金 30,956,466 14,672,624 合计 402,958,008 335,814,852 应交各项税金计提标准及税率参见会计报表附注三。 20.其他应交款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 教育费附加 5,572,084 9,247,323 水利基金 25,575,967 23,078,326 其他税金 150,814 － 合计 31,298,865 32,325,649 其他应交款计提标准及税率参见会计报表附注三。 五.会计报表主要项目注释(续) 21.其他应付款 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 劳务费 50,753,154 56,668,409 工程款 80,062,176 157,157,341 维修检验费 45,007,352 45,645,760 职工住房补贴 119,923,882 175,097,533 医疗保险金 13,012,812 - 其他 38,788,759 38,518,622 合计 347,548,135 473,087,665 本集团账龄超过三年的其他应付款的主要原因为工程款及劳务费结算延误所致。 其他应付款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。 22.预提费用 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 贷款利息 69,625,821 67,701,604 提前退休职工的养老保险金 17,910,446 20,006,150 维修费 6,868,004 13,282,290 年薪及奖金 50,800,000 - 其他 18,027,621 27,782,689 合计 163,231,892 128,772,733 五.会计报表主要项目注释(续) 23.一年内到期的长期借款 2004年6月30日 未经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国工商银行－ 人民币 4,810,000 4,810,000 花山支行 中国建设银行－ 人民币 13,200,000 13,200,000 冶金专业支行 中国建设银行－ 美元 7,972,657 65,989,682 安徽省分行 中国银行－合肥 欧元 123,947 1,248,615 分行 85,248,297 2003年12月31日 经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国工商银行－ 人民币 4,810,000 4,810,000 花山支行 中国建设银行－ 人民币 13,200,000 13,200,000 冶金专业支行 中国建设银行－ 美元 7,972,657 65,987,290 安徽省分行 中国银行－合肥 欧元 123,947 1,281,399 分行 85,278,689 年利率 借款 借款单位 借款到期日 % 条件 中国工商银行－ 2004年8月 2.88 无抵押 花山支行 中国建设银行－ 2005年6月 不适用 无抵押 冶金专业支行 中国建设银行－ 2004年10月至 LIBOR 集团公 安徽省分行 2005年4月 （6个 司担保 月）＋ 0.5 中国银行－合肥 2004年9月至 0.25 中国冶 分行 2005年3月 金进出 口公司 担保 五.会计报表主要项目注释(续) 24.长期借款 2004年6月30日 未经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国工银 人民币 707,000,000 707,000,000 行－马 鞍山分 行 日元 - - 欧元 73,000,000 735,387,400 中国建设 美元 15,945,315 131,969,802 银行－ 安徽省 分行 中国银行 人民币 182,000,000 182,000,000 －马鞍 山分行 欧元 115,000,000 1,158,487,000 2003年12月31日 经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国工银 人民币 707,000,000 707,000,000 行－马 鞍山分 行 日元 2,400,000,000 185,431,200 欧元 64,000,000 661,651,200 中国建设 美元 19,931,643 164,968,231 银行－ 安徽省 分行 中国银行 人民币 150,000,000 150,000,000 －马鞍 山分行 欧元 115,000,000 1,188,904,500 借款 年利率 借款 借款单位 到期日 % 条件 中国工银 2006年5 5.49 集团 行－马 月 至 公司 鞍山分 2006 年 担保 行 12月 不适用 不适用 不适 用 2006年1 LIBOR 集团 月 至 （6个 公司 2007年4 月）＋ 担保 月 1.25 中国建设 2005 年 LIBOR 集团 银行－ 10月至 （6个 公司 安徽省 2007年4 月）＋ 担保 分行 月 0.5 中国银行 2006年5 5.49 集团 －马鞍 月 至 公司 山分行 2007年5 担保 月 2006年1 LIBOR 集团 月 至 （3个 公司 2008 年 月）, 担保 10月 LIBOR （6个 月）＋ 1.25, LIBOR （6个 月）＋ 1.5，中 总行3年 期外汇 贷款浮 动利率 （3个 月） 五.会计报表主要项目注释(续) 24.长期借款(续) 2004年6月30日 未经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国建设 人民币 808,000,000 808,000,000 银行－ 冶金专 业支行 中国银行 欧元 1,797,228 17,966,783 －合肥 分行 马鞍山商 人民币 5,000,000 5,000,000 业银行 －雨山 支行 中国农业 人民币 124,000,000 124,000,000 银行－ 马鞍山 分行 3,869,810,985 2003年12月31日 经审计 借款单位 币种 原币 人民币元 中国建设 人民币 808,000,000 808,000,000 银行－ 冶金专 业支行 中国银行 欧元 1,859,201 19,220,982 －合肥 分行 马鞍山商 人民币 － － 业银行 －雨山 支行 中国农业 人民币 84,000,000 84,000,000 银行－ 马鞍山 分行 3,969,176,113 借款 年利率 借款 借款单位 到期日 % 条件 中国建设 2006 年 5.76 集团 银行－ 11月至 公司 冶金专 2010年1 担保 业支行 月 中国银行 2005年9 0.25 中国 －合肥 月 至 冶金 分行 2019年9 进出 月 口公 司担 保 马鞍山商 2007年6 5.49 无抵 业银行 月 押 －雨山 支行 中国农业 2006年2 5.49 集团 银行－ 月 至 公司 马鞍山 2007年5 担保 分行 月 五.会计报表主要项目注释(续) 25.专项应付款 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 国家专项工程拨款 67,800,000 276,980,000 本集团国家专项工程拨款减少76%是由于部分工程完工，相应之专项工程拨款转入资 本公积所致。 26.其他长期负债 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 预提炉衬修理费 74,499,299 74,499,299 提前退休职工的养老保险金 43,628,286 52,203,371 合计 118,127,585 126,702,670 27.少数股东权益 本集团发生少数股东权益/损益是由于部分子公司的少数股东按其份额享有该子公司的权益或损益。 五.会计报表主要项目注释(续) 28.股本 本公司注册及实收股本共计人民币6,455,300,000元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下： 本集团和本公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 一．未上市流通部分 1．发起人股份： (1)国家拥有股份 4,034,560,000 4,034,560,000 (2)境内法人持有股份 - - (3)外资法人持有股份 - - (4)其他 - - 2．募集法人股A股 87,810,000 87,810,000 3．内部职工股 - - 4．优先股或其他 - - 未上市流通股份合计 4,122,370,000 4,122,370,000 二．已上市流通股份 1．境内上市的人民币普通股 600,000,000 600,000,000 2．境内上市的外资股 - - 3．境外上市的外资股 1,732,930,000 1,732,930,000 4．其他 - - 已上市流通股份合计 2,332,930,000 2,332,930,000 三．股份总数 6,455,300,000 6,455,300,000 本期内，本公司股本并无任何变动。 五.会计报表主要项目注释(续) 29.资本公积 2004年 本集团和本公司 1月1日 本期增加 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 股本溢价 4,864,975,395 - 拨款转入 304,889,700 209,180,000 5,169,865,095 209,180,000 本集团和本公司 2004年 本期减少 6月30日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 股本溢价 - 4,864,975,395 拨款转入 - 514,069,700 - 5,379,045,095 30.盈余公积 2004年 本集团 1月1日 本期增加 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 法定盈余公积 533,109,396 - 法定公益金 532,839,291 - 储备基金 697,848 - 企业发展基金 348,924 - 合计 1,066,995,459 - 本集团 2004年 本期减少 6月30日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 法定盈余公积 - 533,109,396 法定公益金 - 532,839,291 储备基金 - 697,848 企业发展基金 - 348,924 合计 - 1,066,995,459 2004年 本公司 1月1日 本期增加 经审计 未经审计 人民币元 人民币元 法定盈余公积 530,652,673 - 法定公益金 530,652,673 - 合计 1,061,305,346 - 本公司 2004年 本期减少 6月30日 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 法定盈余公积 - 530,652,673 法定公益金 - 530,652,673 合计 - 1,061,305,346 五.会计报表主要项目注释(续) 30.盈余公积(续) 根据中国公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的中国会计准则和规定按税后利润的10%提取法定盈余公积直至该储备已达到本公司注册资本的50%。在符合载于中国公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定盈余公积可转增为本公司的股本，而留存的法定盈余公积余额不得低于注册资本的25%。 根据中国公司法，本公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算之税后利润的5%至10%转拨至其不供分派予股东(倘本公司清盘则除外)的法定公益金内。法定公益金须作为员工集体福利设施的资本开支之用，而该等设施的所有权属于本公司。 当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般盈余公积。盈余公积除公司解散外，不可作分派用途。当有关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积的金额应予以冲回。 本公司于本期间不提取任何法定盈余公积及法定公益金。 31.未分配利润 本集团 未经审计 人民币元 期初未分配利润 912,571,065 加：本年度合并净利润 2,300,026,729 期末未分配利润 3,212,597,794 本公司于本期间不进行利润分配。 五.会计报表主要项目注释(续) 32.主营业务收入、成本及利润 本集团 截至2004年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 12,192,921,296 9,037,906,297 3,155,014,999 生铁销售 14,780,342 7,502,724 7,277,618 钢坯销售 112,884,017 94,351,280 18,532,737 其他 487,494,420 392,001,713 95,492,707 合计 12,808,080,075 9,531,762,014 3,276,318,061 本集团 截至2003年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 6,548,948,393 5,220,621,070 1,328,327,323 生铁销售 13,633,277 9,896,075 3,737,202 钢坯销售 142,683,230 102,864,884 39,818,346 其他 356,441,416 232,553,749 123,887,667 合计 7,061,706,316 5,565,935,778 1,495,770,538 本公司 截至2004年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 12,192,921,296 9,037,906,297 3,155,014,999 生铁销售 14,780,342 7,502,724 7,277,618 钢坯销售 112,884,017 94,351,280 18,532,737 其他 393,244,535 346,819,345 46,425,190 合计 12,713,830,190 9,486,579,646 3,227,250,544 本公司 截至2003年6月30日止6个月期间 未经审计 类别 营业收入 营业成本 营业利润 人民币元 人民币元 人民币元 钢材销售 6,548,948,393 5,220,621,070 1,328,327,323 生铁销售 13,633,277 9,896,075 3,737,202 钢坯销售 142,683,230 102,864,884 39,818,346 其他 336,496,976 228,663,599 107,833,377 合计 7,041,761,876 5,562,045,628 1,479,716,248 本期内本集团和本公司前五大客户销售额均为人民币2,504,712,315元，分别占本集团及本公司全部销售收入的20%。 由于本集团主要从事钢铁产品制造及销售，所以并无呈列按业务分部的报告；而本集团的产品销售主要在中国进行，所以并无呈列按地区分部的报告。 本集团和本公司的主营业务收入均增加81%主要是由于钢材销售价格上涨及数量增加所致。本集团和本公司的主营业务成本均增加71%主要是由于钢材销售数量增加及原材料采购价格上涨所致。 五.会计报表主要项目注释(续) 33.主营业务税金及附加 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 城市维护建设税 62,270,850 42,305,213 教育费附加 26,687,507 18,150,068 其他税金 1,618,577 521,446 合计 90,576,934 60,976,727 本集团的主营业务税金及附加增加49%主要是由于销售增加以致相关应缴增值税增加所致。 主营业务税金及附加的各项税费计提标准及税率参见会计报表附注三。 34.其他业务利润 本集团的其他业务利润减少49%主要是由于其他业务销售收入减少所致。 35.管理费用 本集团的管理费用增加49%主要是由于厂区道路整治、绿化费用增加所致。 36.财务费用 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 利息支出 109,353,285 42,502,122 减：利息收入 (14,716,024) (5,379,046) 汇兑损失 72,769,413 8,929,056 减：汇兑收益 (101,054,359) (5,220,201) 其他 4,342,584 2,994,440 合计 70,694,899 43,826,371 本集团的财务费用增加61%主要是由于利息支出增加所致。 五.会计报表主要项目注释(续) 37.投资收益/(亏损) 本集团 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 股权投资处置亏损 - (6,425,572) 股权投资收益 1,105,000 - 转回短期投资跌价准备 - 1,399,731 1,105,000 (5,025,841) 本公司 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 股权投资处置亏损 - (6,116,885) 股权投资收益 27,701,507 1,636,591 转回短期投资跌价准备 - 1,399,731 27,701,507 (3,080,563) 本集团投资收益增加122%主要是由于股权投资处置亏损减少所致。本公司投资收益增加999%主要是由于按权益法核算之投资收益增加所致。 于资产负债表日，本集团的投资收益汇回并无重大限制。 38.补贴收入 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 出口钢材补贴收入 672,381 - 39.营业外收入 本集团的营业外收入增长57%主要是由于处置报废固定资产收益增加所致。 40.营业外支出 本集团的营业外支出减少84%主要是由于职工子弟学校经费减少所致。 41.所得税 本集团的所得税增加125%主要是由于利润总额增加所致。 五.会计报表主要项目注释(续) 42.支付的其他与经营活动有关的现金 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 房产税 15,143,040 13,414,813 环境绿化费 13,156,874 13,159,946 生活后勤费用 47,895,000 39,217,506 运输费 40,746,960 8,380,525 装卸费 1,854,528 5,181,611 包装费 7,281,537 7,237,543 职工子弟学校经费 557,523 12,724,530 仓库经费 4,391,930 658,491 印花税 3,655,508 2,310,588 董事会费 2,975,584 3,697,516 财产保险费 6,531,007 250,789 修理费 5,045,159 2,779,640 其他 25,131,943 7,847,008 合计 174,366,593 116,860,506 43.收到的其他与筹资活动有关的现金 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 国家专项工程拨款 - 36,180,000 五.会计报表主要项目注释(续) 44.按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异 按中国会计准则和制度和香港会计准则编制的合并会计报表之重大差异对净利润及股东权益的影响总结如下： 截至2004年6月30日止 注 6个月期间 净利润差异 未经审计 人民币千元 按香港会计准则编制的会计报表之净利润 2,315,540 减： 摊销递延收入 (ii) (15,513) 按中国会计准则和制度编制的会计报表之净利润 2,300,027 截至2004年6月30日止 注 6个月期间 股东权益差异 未经审计 人民币千元 按香港会计准则编制的会计报表之股东权益 15,747,947 加： 递延收入 (ii) 514,068 减： 递延所得税资产 (i) (54,459) 摊销递延收入 (ii) (15,513) 摊销递延收入列入期初未分配利润 (ii) (3,606) 预提炉衬修理费列为负债 (iii) (74,499) 按中国会计准则和制度编制的会计报表之股东权益 16,113,938 五.会计报表主要项目注释(续) 44.按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异(续) (i)递延税项 根据中国会计制度，本公司采用应付税款法核算所得税。应付税款法是按照当期计算的应交所得税确认为当期所得税费用而并不确认时间性差异对所得税的影响金额。因此，本公司于本期间并无确认递延税项。 根据香港会计准则第12号(经修订)，核算递延税项采用债务法，确认本公司所有暂时性差异，即资产或负债账面金额与其计税基础之间的差额。本公司于本期间并无确认递延所得税收益或支出(2003年上半年：递延所得税收益约为人民币199万元)，而于2004年6月30日确认之递延税款借项约为人民币5,446万元(2003年12月31日：确认之递延税款借项约为人民币5,446万元)。 (ii)递延收入 国家拨入的具有专门用途的工程拨款，按中国会计制度应作为专项应付款核算；按香港会计准则该拨款则作为递延收入核算。 根据中国会计制度，在拨款的工程项目完成时，按实际成本将形成资产的部分结转为固定资产，同时把相关的专项应付款转入资本公积。截至2004年6月30日，拨款转入资本公积的金额累计约人民币5.14亿元(截至2003年12月31日：约人民币3.05亿元)。 根据香港会计准则第35号，当拨款的工程项目完工时，按有关资产的预计可使用年限平均摊销递延收入，计入损益。若干于以前年度收到拨款合计约人民币2.09亿元的工程已在本期竣工。截至2004年6月30日，累计约人民币5.14亿元 (截至2003年12月31日：约人民币3.05亿元)的递延收入需按有关资产的预计可使用年限进行摊销；据此，约人民币1,551万元的递延收入摊销额计入本期损益(2003年上半年：无)。截至2004年6月30日，累计已摊销的递延收入约人民币1,912万元(截至2003年12月31日：约人民币361万元)。 五.会计报表主要项目注释(续) 44.按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异(续) (iii)炉衬修理费 根据2002年1月1日颁布的中国会计准则—「固定资产」，固定资产于投入使用后所发生的修理费应在发生时直接计入当期费用，不再通过预提的方式进行核算。因此，本公司于2002年1月1日起不再对炉衬修理费预提入账。于2001年12月31日结转的预提炉衬修理费余额约人民币12,034万元将会用于冲销未来炉衬修理费实际发生额。本公司于本期内并无发生任何炉衬修理费用。2004年6月30日的尚未冲销之预提炉衬修理费用余额约人民币7,450万元(2003年12月31日：约人民币7,450万元)。 根据香港会计准则第28号，炉衬修理费从2001年1月1日起在发生时才能确认入账。因此，本公司不再对炉衬修理费预提入账，并于2001年，将于2000年12月31日预提之炉衬修理费余额约人民币1.24亿元作追溯调整。本公司于本期间并未发生任何炉衬修理费(2003年上半年：无)。 六.关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 集团公司 安徽省马鞍山市 矿产品采选、建筑工程设 计、施工、房地产开发、综 合技术服务、国内贸易、饮 食、生产服务、制造机电设 备、金属制品 经济性质 企业名称 与本公司关系 或类型 法定代表人 集团公司 最终控股公司 有限 顾建国 责任公司 于2004年6月30日，集团公司拥有本公司63.24%的股票投票权，因此，所有与集团公司存在控制关系的企业均为本公司的关联公司。 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2004年 企业名称 1月1日 本期增加数 经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 集团公司 6,298,290 - 2004年 企业名称 本期减少数 6月30日 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 集团公司 - 6,298,290 3.能控制本公司的关联方所持本公司股份或权益及其变化 2004年 企业名称 1月1日 比例 本期增加数 比例 经审计 未经审计 人民币千元 % 人民币千元 % 集团公司 4,082,330 63.24 - - 2004年 企业名称 本期减少数 比例 6月30日 比例 未经审计 未经审计 人民币千元 % 人民币千元 % 集团公司 - - 4,082,330 63.24 六.关联方关系及其交易(续) 4.不存在控制关系的关联方 与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下： 企业名称 与本公司关系 马钢集团建设有限责任公司 同属集团公司 马钢集团建筑路桥有限责任公司 同属集团公司 马钢集团南山矿业有限责任公司 同属集团公司 马钢集团姑山矿业有限责任公司 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司桃冲矿业公司 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司青阳白云石矿 同属集团公司 马钢集团设计研究院有限责任公司 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司测绘大队 同属集团公司 马钢集团康泰置地发展有限公司 同属集团公司 马钢集团康泰建安实业有限公司 同属集团公司 马钢集团力生有限责任公司 同属集团公司 马钢集团楚江假日旅游有限公司 同属集团公司 马钢集团实业发展有限责任公司 同属集团公司 马钢集团实业发展有限责任公司润滑油分公司 同属集团公司 马钢易凡工贸有限公司 同属集团公司 马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 同属集团公司 马钢实业生兴炉料加工有限责任公司 同属集团公司 广东东莞大宝马金属制品股份有限公司 同属集团公司 马鞍山动力机电安装公司 同属集团公司 马钢运动用品有限责任公司 同属集团公司 马鞍山市联营乙炔厂 同属集团公司 马鞍山市华鑫轧钢厂 同属集团公司 深圳粤海马钢实业有限公司 同属集团公司 马鞍山凯马螺丝制造公司 同属集团公司 安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 同属集团公司 上海江南物资联合公司 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司再就业劳务分公司 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司有线电视中心 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司通讯技术服务部 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司马钢日报社 同属集团公司 六.关联方关系及其交易(续) 4.不存在控制关系的关联方(续) 马钢(集团)控股有限公司职大冶金机械厂 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司高级技工学校 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司党校 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司医院 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司安徽冶金科技职业技术学院 同属集团公司 马钢(集团)控股有限公司博力监理公司 同属集团公司 马钢和菱包装材料有限公司 同属集团公司 马钢嘉华商品混泥土有限公司 同属集团公司 济源市金马焦化有限公司 联营公司 5.以下数字汇总了本集团在本期间与关联公司在日常业务过程中进行的重大交易： 截至6月30日止6个月期间 注 2004年 未经审计 人民币元 与集团公司及同系子公司的交易 采购铁矿石、石灰石和白云石 (i) 442,268,791 支付福利、后勤及其他服务费用 (ii),(iii) 119,798,452 支付代理费 (iii) 2,315,000 采购固定资产和建筑服务 (iii) 204,792,757 提供设施、各种服务及其他产品的收费 (iii) (22,296,882) 销售钢材产品 (iii) (17,617,085) 其中销售钢材产品予同系子公司 马钢易凡工贸有限公司 (1,635,909) 马钢集团建设有限责任公司 - 马钢(集团)控股有限公司桃冲矿业公司 (1,508,041) 马钢建设钢结构制作分公司 (14,473,135) 马钢集团力生有限责任公司 (17,617,085) 与联营公司的交易 采购焦炭 济源市金马焦化 (iv) 41,182,818 41,182,818 2003年 未经审计 人民币元 与集团公司及同系子公司的交易 采购铁矿石、石灰石和白云石 424,899,158 支付福利、后勤及其他服务费用 128,940,632 支付代理费 2,421,221 采购固定资产和建筑服务 107,136,166 提供设施、各种服务及其他产品的收费 (30,222,042) 销售钢材产品 (6,450,419) 其中销售钢材产品予同系子公司 马钢易凡工贸有限公司 - 马钢集团建设有限责任公司 (4,534,390) 马钢(集团)控股有限公司桃冲矿业公司 (1,916,029) 马钢建设钢结构制作分公司 - 马钢集团力生有限责任公司 (6,450,419) 与联营公司的交易 采购焦炭 济源市金马焦化 - 六.关联方关系及其交易(续) 5.以下数字汇总了本集团在本期间与关联公司在日常业务过程中进行的重大交易：(续) (i)本公司向集团公司购入铁矿石、石灰石和白云石的价格条款是根据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的矿石供销协议所规定。 (ii)集团公司于2004年6月30日止期间向本公司提供的若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫生服务及通路维护和厂区绿化服务，是据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的服务协议所规定。 (iii)与集团公司及同系子公司的其他关联交易是根据本集团和集团公司确定的条款进行。 (iv)上述交易是按照济源市金马焦化向其他主要客户提供同等产品的价格进行。与集团公司、集团公司的子公司和联营公司以及本公司的联营公司的往来账余额已详列于本会计报表附注六第6点。 6.关联方应收应付款项余额 2004年 2003年 经济内容 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 应收账款： 集团公司 898,120 - 货款 其他 4,384,968 2,577,593 货款 合计 5,283,088 2,577,593 预付账款： 集团公司 16,950,573 66,690,920 预付后勤服务及矿石款 济源市金马焦化 19,817,182 - 货款 其他 1,241,659 6,064,268 货款 合计 38,009,414 72,755,188 六.关联方关系及其交易(续) 6.关联方应收应付款项余额(续) 2004年 2003年 经济内容 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币元 人民币元 应付账款： 集团公司 208,421 - 货款 其他 14,761,911 54,647,573 货款 合计 14,970,332 54,647,573 预收账款： 其他 930,383 52,216,255 货款 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 七.或有负债 于2004年6月30日，本公司为若干控股子公司提供担保约人民币26.57亿元(2003年12月31日：约人民币24.17亿元)，以取得银行信贷额度。除上述所披露外，本集团及本公司于资产负债表日并无任何重大或有负债。 八.资本承诺 于2004年6月30日的资本承诺列示如下： 本集团和本公司 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未拨备和记账： 高炉系统改造工程 87,800 86,389 转炉系统改造工程 54,986 91,467 车轮系统改造工程 37,282 40,384 建筑用材系统改造工程 412,194 477,852 焦炉系统改造工程 45,256 48,970 公用辅助系统工程 90,359 97,559 节能环保工程 7,355 36,381 其他工程 39,042 38,812 774,274 917,814 已批准但尚未签约： 高炉系统改造工程 165,988 357,919 转炉系统改造工程 392,822 427,629 车轮系统改造工程 28,688 4,228 建筑用材系统改造工程 1,327,769 1,319,908 焦炉系统改造工程 232,999 64,960 公用辅助系统工程 430,326 296,345 节能环保工程 86,692 115,932 其他工程 28,883 45,837 2,694,167 2,632,758 总资本承诺 3,468,441 3,550,572 注:已签约但尚未拨备和记账的资本承诺中,包括约欧元563万(折合约为人民币5,669万元)和约日元1,049万(折合约为人民币80万元)之外币资本承诺。 九.非经营性损益 截至6月30日 止6个月期间 2004年 未经审计 人民币元 补贴收入 672,381 其他各项营业外收入、支出净额 5,039,472 所得税影响金额 (800,921) 合计 4,910,932 非经常性损益的计算乃参照中国证监会证监会计字(2004)4号《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答〉第1号(2004年修订)的通知》。 十.会计报表之批准 董事会于2004年8月18日批准本会计报表。 马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司 补充资料 净资产收益率和每股收益 2004年6月30日 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.77 19.77 0.494 0.494 营业利润 16.75 16.75 0.418 0.418 净利润 14.27 14.28 0.356 0.356 扣除非经常性损益后的 净利润 14.24 14.25 0.356 0.356 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2001年1月19日发布之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。 马鞍山钢铁股份有限公司 补充资料 资产减值准备明细表 2004年6月30日 本集团 项目 2004年 因资产价值回 1月1日 本期增加数 升转回数 经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 115,745,829 － 其中：应收账款 57,209,664 － 其他应收款 58,536,165 - 二.短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 三.存货跌价准备合计 77,393,250 - - 其中：在产品 3,000,000 - - 产成品 9,656,900 - - 备品备件 64,736,350 - - 四.长期投资减值准备 - - - 五.固定资产减值准备合计 200,566,300 - - 其中：房屋和建筑物 37,590,200 - - 机器和设备 162,976,100 - - 六.无形资产减值准备 - - - 七.在建工程减值准备 74,000,000 - - 八.委托贷款减值准备 - - - 本集团 项目 本期减少数 其他原因转出 2004年 数 合计 6月30日 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 (6,118,169) 109,627,660 其中：应收账款 1,572,151 58,781,815 其他应收款 (7,690,320) 50,845,845 二.短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 三.存货跌价准备合计 - - 77,393,250 其中：在产品 - - 3,000,000 产成品 - - 9,656,900 备品备件 - - 64,736,350 四.长期投资减值准备 - - - 五.固定资产减值准备合计 - - 200,566,300 其中：房屋和建筑物 - - 37,590,200 机器和设备 - - 162,976,100 六.无形资产减值准备 - - - 七.在建工程减值准备 - - 74,000,000 八.委托贷款减值准备 - - - 本公司 项目 2004年 因资产价值回 1月1日 本期增加数 升转回数 经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 115,745,829 － 其中：应收账款 57,209,664 － 其他应收款 58,536,165 - 二.短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 三.存货跌价准备合计 77,393,250 - - 其中：在产品 3,000,000 - - 产成品 9,656,900 - - 备品备件 64,736,350 - - 四.长期投资减值准备合计 - - - 其中：子公司投资 - - - 五.固定资产减值准备合计 200,566,300 - - 其中：房屋和建筑物 37,590,200 - - 机器和设备 162,976,100 - - 六.无形资产减值准备 - - - 七.在建工程减值准备 74,000,000 - - 八.委托贷款减值准备 - - - 本公司 项目 本期减少数 其他原因转出 2004年 数 合计 6月30日 未经审计 未经审计 未经审计 人民币元 人民币元 人民币元 一.坏账准备合计 (6,118,169) 109,627,660 其中：应收账款 1,572,151 58,781,815 其他应收款 (7,690,320) 50,845,845 二.短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 三.存货跌价准备合计 - - 77,393,250 其中：在产品 - - 3,000,000 产成品 - - 9,656,900 备品备件 - - 64,736,350 四.长期投资减值准备合计 - - - 其中：子公司投资 - - - 五.固定资产减值准备合计 - - 200,566,300 其中：房屋和建筑物 - - 37,590,200 机器和设备 - - 162,976,100 六.无形资产减值准备 - - - 七.在建工程减值准备 - - 74,000,000 八.委托贷款减值准备 - - - 简明综合中期财务报表 马鞍山钢铁股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 2004年6月30日 马鞍山钢铁股份有限公司 目录 简明综合中期财务报表 损益表 资产负债表 权益变动表 现金流量表 简明综合中期财务报表附注 本公司董事会谨此宣布本集团截至2004年6月30日止6个月的未经审计中期业绩连同2003年同期比较数字。本综合业绩未经本公司核数师审计，但已由本公司审核委员会审阅。 马鞍山钢铁股份有限公司 简明综合损益表 (根据香港会计准则编制) 截至2004年6月30日止期间 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 附注 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 营业额 3 12,808,080 7,061,706 销售成本 (9,531,762) (5,622,201) 毛利 3,276,318 1,439,505 其他收入 3 80,572 27,878 销售费用 (160,967) (94,585) 管理费用 (365,108) (231,003) 其他经营收入/(费用)净额 (48) 8,042 经营业务利润 4 2,830,767 1,149,837 融资成本 5 (109,353) (42,502) 除税前利润 2,721,414 1,107,335 税项 6 (403,928) (177,740) 未计少数股东权益前利润 2,317,486 929,595 少数股东权益 (1,946) - 股东应占日常业务净利润 2,315,540 929,595 每股盈利 9 基本 35.87分 14.40分 摊薄 不适用 不适用 马鞍山钢铁股份有限公司 简明综合资产负债表 (根据香港会计准则编制) 2004年6月30日 2004年 2003年 6月30日 6月30日 附注 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 10 17,058,073 14,617,987 在建工程 2,374,324 3,223,573 联营公司投资 150,976 146,976 长期投资 32,656 32,656 递延税项资产 54,459 54,459 19,670,488 18,075,651 流动资产 存货 11 3,971,037 2,377,500 应收账款及应收票据 12 2,098,174 2,332,894 预付款、订金及其他应收款 1,491,552 1,200,621 短期投资 13,568 13,568 抵押存款 9,804 9,843 现金及现金等价物 2,546,509 2,408,451 10,130,644 8,342,877 流动负债 应付账款 13 3,220,184 2,319,681 应付所得税 180,321 79,963 其他应付款及应计负债 3,009,560 2,395,486 银行贷款 2,224,542 2,005,211 拨备 137,834 195,104 应付股息 762,378 - 9,534,819 6,995,445 流动资产净额 595,825 1,347,432 总资产减流动负债 20,266,313 19,423,083 非流动负债 银行贷款 3,869,811 3,969,177 递延收益 562,750 578,263 拨备 43,628 52,203 4,476,189 4,599,643 少数股东权益 42,177 35,420 15,747,947 14,788,020 资本及储备 已发行股本 6,455,300 6,455,300 储备 9,292,647 6,977,107 拟派末期股息 - 1,355,613 15,747,947 14,788,020 马鞍山钢铁股份有限公司 简明综合权益变动表 (根据香港会计准则编制) 截至2004年6月30日止期间 法定 股本 资本公积 盈余公积 未经审计 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 6,455,300 4,864,976 533,110 本年净利润 - - - 宣派2003年末期股息 - - - 2004年6月30日 6,455,300 4,864,976 533,110 2003年1月1日： 6,455,300 4,864,976 251,642 本期净利润 - - - 宣派2002年末期股息 - - - 处理附属公司所 实现之盈余公积 - - (462) 2003年6月30日 6,455,300 4,864,976 251,180 法定 企业 法定公益金 储备基金 发展基金 未经审计 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 532,839 698 348 本年净利润 - - - 宣派2003年末期股息 - - - 2004年6月30日 532,839 698 348 2003年1月1日： 251,112 - - 本期净利润 - - - 宣派2002年末期股息 - - - 处理附属公司所 实现之盈余公积 (230) - - 2003年6月30日 250,882 - - 企业 拟派 未分配利润 末期股息 合计 未经审计 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2004年1月1日 1,045,136 1,355,613 14,788,020 本年净利润 2,315,540 - 2,315,540 宣派2003年末期股息 - (1,355,613) (1,355,613) 2004年6月30日 3,360,676 - 15,747,947 2003年1月1日： 305,792 225,936 12,354,758 本期净利润 929,595 - 929,595 宣派2002年末期股息 - (225,936) (225,936) 处理附属公司所 实现之盈余公积 - - (692) 2003年6月30日 1,235,387 - 13,057,725 马鞍山钢铁股份有限公司 简明综合现金流量表 (根据香港会计准则编制) 截至2004 年6 月30 日止期间 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 ??营活动之净现金流入 2,656,798 1,322,989 投资活动之净现金流出 (1,939,235) (3,002,086) 筹资活动之净现金流入/(流出) (545,760) 2,298,997 现金及现金等价物增加净额 171,803 619,900 期初现金及现金等价物 2,261,629 890,172 外币汇率变动影响净额 3,077 (7,433) 期末现金及现金等价物 2,436,509 1,502,639 现金及现金等价物的余额分析 现金及银行存款余额 2,436,509 1,502,639 将现金及现金等价物余额调节为现金 及银行存款余额 现金及金融机构存款净额 2,556,313 1,694,987 减：从购买日起计三个月以上到期的 非抵押定期存款 (110,000) (145,928) 抵押存款 (1,206) (37,820) 抵押定期存款 (8,598) (8,600) 2,436,509 1,502,639 马鞍山钢铁股份有限公司 简明综合中期财务报表附注 (根据香港会计准则编制) 2004年6月30日 1.主要会计政策 w本集团之未经审核简明综合中期财务报表乃根据香港会计实务准则第25号「中期财务报告」及香港联合交易所有限公司上市规则附录16的规定而编制。 除在编制本期间之简明综合中期财务报表时作出以下会计估计之调整外，在编制本简明综合中期财务报表所采用之会计政策及编列基准乃与截至2003年12月31日止年度经审核财务报表所采用者一致。 于本期间，本集团将部分固定资产之估计使用年限作出调整。根据董事会之意见，经修订后之固定资产使用年限更能真实地反映此等资产之估计使用年限。本集团于本期间及本年度因此而增加的折旧费分别约人民币222,270,000元及约人民币444,540,000元(估计)。 2.分类资料 本集团之唯一业务为钢铁产品生产及销售，故并未呈列业务分类资料。期内本集团逾90%之营业额源自中华人民共和国(「中国」)的客户，逾90%之资产位于中国境内,故并未呈列地区分类资料。 3.营业额及收入 营业额是销货发票金额减折扣和退货后的净额，不包括销售税和本集团内部交易额。 3. 营业额及收入（续） 营业额及收入分析如下： 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 营业额－销售货品 12,808,080 7,061,706 利息收入 14,716 5,379 其他 65,856 22,499 12,888,652 7,089,584 4.经营业务利润 本集团的经营业务利润已扣除/(加入)下列各项： 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 固定资产折旧 852,232 511,746 递延职工费用摊销 - 8,800 处理固定资产之收益 (6,429) (3,240) 处理附属公司之损失 - 6,425 利息收入 (14,716) (5,379) 5.融资成本 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 银行贷款利息支出 131,930 68,093 减：资本化利息 (22,577) (25,591) 109,353 42,502 6.税项 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 本集团: 现行-中国大陆 本期间税项支出 403,928 170,636 以前年度少提之税项 - 9,091 递延税项 - (1,987) 403,928 177,740 本公司和附属公司的中国企业所得税按有关公司以现行法规，相关诠释和惯例所厘定之估计应课税所得额的15%至33%计算。马钢（芜湖）加工配售有限公司（「马钢芜湖」）（本公司之控股子公司）是注册于芜湖经济技术开发区的生产性外商投资企业，按15%计缴企业所得税，享受“两免三减半”的优惠政策。经主管税务机关批准，马钢芜湖于2004年开始享受此优惠政策。 由于本集团于2004年6月30日及2003年6月30日止6个月期间在香港并无估计应课税溢利，故并无就香港利得税作出拨备。 6.税项(续) 由于本集团于2004年6月30日及2003年6月30日止6个月期间并无录得应课海外利得税收入，故不就海外利得税作出拨备。 7.法定盈余公积、法定公益金、储备基金及企业发展基金 截至2004年6月30日止6个月期间，本公司和附属公司未有提取法定盈余公积、法定公益金、储备基金及企业发展基金。有关提取将会在年底时按中国公司法及本公司和附属公司的公司章程进行。 8.中期股息 董事会建议不派发截至2004年6月30日止6个月期间的中期股息(2003年：无)。 9.每股盈利 基本每股盈利是根据本期间股东应占日常业务净利润约人民币2,315,540,000元(2003年：约人民币929,595,000元)及已发行股份6,455,300,000股(2003年：6,455,300,000股)普通股计算。 由于本公司并无任何潜在摊薄普通股，故此并无呈列每股摊薄盈利。 10.固定资产 固定资产的增加主要是由于从在建工程转入约人民币32.9亿元所致。 11.存货 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 原材料 2,719,456 1,123,971 在产品 436,515 413,073 产成品 301,390 345,519 备品备件 513,676 494,937 3,971,037 2,377,500 12.应收账款及应收票据 本集团给予客户的货款期为30至90日。本集团对应收账款控制严谨，设有货款管理部门以减低坏账风险。管理层亦定期检阅逾期欠款。 于结算日，应收账款(按发票日期并扣除坏账准备)的账龄分析如下： 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 应收账款: 3个月以内 186,751 175,748 4至6个月 16,638 9,020 7至12个月 2,951 13,485 1至2年 8,642 4,727 2至3年 1,542 8,692 超过3年 - 20 216,524 211,692 应收票据 1,881,650 2,121,202 2,098,174 2,332,894 12.应收账款及应收票据（续） 应收票据均为一年内到期。 本集团的应收账款及应收票据中包括应收最终控股公司－马钢(集团)控股有限公司(「集团公司」)、集团公司的附属公司和联营公司的款项合计约人民币5,283,000元(2003年：约人民币2,578,000元)。该等款项主要来自一般经营业务。 13.应付账款 于结算日，应付账款(按发票日期)的账龄分析如下： 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 1年以内 3,071,878 2,207,468 1至2年 126,265 98,676 2至3年 13,246 2,107 超过3年 8,795 11,430 3,220,184 2,319,681 本集团的应付账款中包括应付集团公司、集团公司的附属公司和联营公司的款项合计约人民币14,970,000元(2003年：约人民币54,648,000元)。该等款项主要来自一般经营业务。 14.或然负债 于结算日，未于财务报表拨备之或然负债如下: 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 附有追索权之贴现票据 1,363,000 403,430 15. 资本承诺 于结算日，房屋和建筑物及机器和设备的资本承诺列示如下： 2004年 2003年 6月30日 12月31日 未经审计 经审计 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未拨备和记账 774,274 917,814 已批准但尚未签约 2,694,167 2,632,758 3,468,441 3,550,572 已签约但尚未拨备和记账的资本承诺中,包括约欧元563万(折合约为人民币5,669万元)和约日元1,049万(折合约为人民币80万元)之外币资本承诺。 16.关联交易 以下汇总了本集团在本期间与关联单位进行的重大交易： 16.关联交易（续） 截至6月30日止6个月期间 2004年 2003年 注 未经审计 未经审计 人民币千元 人民币千元 与集团公司及集团公司的附属公司 和联营公司的交易: 采购铁矿石，石灰石和白云石 (i) 442,269 424,899 支付福利，后勤及其他服务费用 (ii), (iii) 119,798 128,941 提供设施，各种服务及其他产品 的收费 (iii) (22,296) (30,222) 支付代理费 (iii) 2,315 2,421 采购固定资产和支付建筑服务费用 (iii) 204,793 107,136 销售钢材产品 (iii) (17,617) (6,450) 与济源市金马焦化有限公司 (“济源市金马焦化”)－本集团 联营公司的交易: 采购焦炭 (iii) 41,183 - (i)本公司于2004年6月30日止期间向集团公司购入铁矿石，石灰石和白云石的价格条款是根据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的矿石购销协议所规定。 (ii)集团公司于2004年6月30日止期间向本公司提供的若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫生服务及通路维护和厂区绿化服务，是据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的服务协议所规定。 (iii)其他与集团公司及集团公司的附属公司和联营公司的交易是根据本公司和集团公司确定的条款进行。 (iv)上述交易是按照济源市金马焦化向其他主要客户提供同等产品的价格进行。董们认为上述之交易乃在本集团之日常业务中进行。与集团公司、集团公司的附属公司及联营公司的往来账余额已载列于本简明综合中期财务报表附注12至13。 七、备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本； 5、在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》上公布的的半年度报告文本。 马鞍山钢铁股份有限公司 董事长：顾建国 2004年8月18日 |
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