北京首都旅游股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.18 09:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第一节 重要提示 1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明： 1.3公司董事陆致成先生、王诚先生、韩凤岐先生未出席董事会，分别委托其他董事代为行使表决权。 1.4公司半年度财务报告未经审计。 1.5公司董事长杨华先生、总经理王志强先生、财务负责人杨军女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 一、公司简介 （一）公司中文名称：北京首都旅游股份有限公司 公司英文名称：BEIJING CAPITAL TOURISM CO.，LTD 公司英文名称缩写：BCTCO.,LTD （二）公司注册地址：北京市西城区复兴门内大街51号（民族饭店四层） 公司办公地址：北京市西城区复兴门内大街51号（民族饭店四层） 邮政编码：100031 公司网址：www. bct 2000. com 电子信箱：[email protected] （三）公司法定代表人：杨华 （四）公司董事会秘书：段中鹏 联系地址：北京市西城区复兴门内大街51号（民族饭店四层证券部） 联系电话：（010）66014466—446 传真电话：（010）66019471 段中鹏电子信箱: [email protected] （五）公司信息披露的报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》；登载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/；公司半年度报告备置地点:本公司证券部。 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：首旅股份 股票代码：600258 （七）公司的其他有关资料 1．公司变更注册时间和地址 公司于1999年2月12日在北京市工商行政管理局办理了首次登记，注册资本为16140万元；于2000年5月17日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，注册资本由“16，140万元”变更为“23，140万元”。 公司于2000年12月6日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，经营范围增加了三项，即“技术开发、技术咨询、技术服务”。 2．企业法人营业执照注册号：1100001520068 3．税务登记号码：110102700217243 4．公司聘请的会计师事务所为：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址为：北京建国门外大街22号赛特广场五层 二、主要财务数据和指标 表一 单位：人民币元 项目 2004年6月30日 流动资产 347,916,140.94 流动负债 540,242,052.54 总资产 1,595,874,942.69 股东权益（不含少数股东权益） 775,760,078.51 每股净资产 3.35 调整后的每股净资产 3.30 报告期 （1——6月） 净利润 26,379,526.11 扣除非经常性损益后的净利润 26,380,251.14 每股收益 0.114 净资产收益率（%） 3.400 经营活动产生的现金流量净额 85,184,438.94 项目 2003年12月31日 297,758,688.92 流动资产 流动负债 462,874,888.46 总资产 1,547,330,392.37 股东权益（不含少数股东权益） 784,090,552.40 3.39 每股净资产 调整后的每股净资产 3.34 上年同期 净利润 6,363,503.59 扣除非经常性损益后的净利润 5,694,422.54 每股收益 0.028 净资产收益率（%） 0.866 经营活动产生的现金流量净额 27,299,845.49 本报告期末比年 项目 初数增减（%） 流动资产 16.85 流动负债 16.71 总资产 3.14 股东权益（不含少数股东权益） -1.06 每股净资产 -1.06 调整后的每股净资产 -1.20 本报告期比上年 同期增减（%） 净利润 314.54 扣除非经常性损益后的净利润 363.26 每股收益 307.14 净资产收益率（%） 2.534 经营活动产生的现金流量净额 212.03 非经常性损益项目： 单位：人民币元 项 目 2004年1—6月 短期投资收益 -438,841.13 营业外收支净额 -279,348.08 对所得税的影响 -717,464.18 合计 -725.03 表二、利润表附表 单位：人民币元 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.50 27.15 营业利润 4.92 4.86 净利润 3.40 3.36 扣除非经常性损益后的净利润 3.40 3.36 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.9220 0.9220 营业利润 0.1649 0.1649 净利润 0.1140 0.1140 扣除非经常性损益后的净利润 0.1140 0.1140 第三节 股本变动及主要股东持股情况 一、本报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、本报告期末本公司共有26279名股东。 三、本报告期末，公司前十名股东持股情况： 单位：股 报告期末股东总人数 26279 前十名股东持股情况 报告期内 持 股 数 股东名称 股份增减 （股） （+，-） 北京首都旅游集团有限责 / 160000000 任公司 全国社保基金一零三组合 4118405 4118405 中国银行－嘉实服务增值行业 2616863 2616863 证券投资基金 桂林旅游发展总公司 / 1850000 招商证券股份有限公司 1651163 1651163 1088412 1088412 上海职工保障互助会 中国工商银行－国联安德盛小 796201 796201 盘精选证券投资基金 全国社保基金一零四组合 765658 765658 交通银行－金鹰中小盘精选证 628850 628850 券投资基金 招商银行股份有限公司－中信 621101 621101 经典配置证券投资基金 股东名称 持股比 股份 北京首都旅游集团有限责 例（%） 类别 任公司 69.14 未流通 全国社保基金一零三组合 1.78 已流通 中国银行－嘉实服务增值行业 证券投资基金 1.13 已流通 桂林旅游发展总公司 0.80 已流通 招商证券股份有限公司 0.71 已流通 上海职工保障互助会 0.47 已流通 中国工商银行－国联安德盛小 盘精选证券投资基金 0.34 已流通 全国社保基金一零四组合 0.33 已流通 交通银行－金鹰中小盘精选证 券投资基金 0.27 已流通 招商银行股份有限公司－中信 经典配置证券投资基金 0.268 已流通 股东名称 质押或冻 股东性质 结的股份 （国有股东或 数量 外资股东） 北京首都旅游集团有限责 任公司 无 国有法人股 全国社保基金一零三组合 未知 社会公众股 中国银行－嘉实服务增值行业 证券投资基金 未知 社会公众股 桂林旅游发展总公司 未知 社会公众股 招商证券股份有限公司 未知 社会公众股 上海职工保障互助会 未知 社会公众股 中国工商银行－国联安德盛小 盘精选证券投资基金 未知 社会公众股 全国社保基金一零四组合 未知 社会公众股 交通银行－金鹰中小盘精选证 券投资基金 未知 社会公众股 招商银行股份有限公司－中信 经典配置证券投资基金 未知 社会公众股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 全国社保基金一零三组合 4118405 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资 2616863 基金 桂林旅游发展总公司 1850000 招商证券股份有限公司 1651163 上海职工保障互助会 1088412 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证 796201 券投资基金 全国社保基金一零四组合 765658 交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基 628850 金 招商银行股份有限公司－中信经典配置 621101 证券投资基金 中国经济技术投资担保有限公司 618910 上述股东关联关系或一致行 动的说明 股东名称（全称） 种类(A、B、H股或其它) 全国社保基金一零三组合 A 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资 A 基金 桂林旅游发展总公司 A 招商证券股份有限公司 A 上海职工保障互助会 A 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证 A 券投资基金 全国社保基金一零四组合 A 交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基 A 金 招商银行股份有限公司－中信经典配置 A 证券投资基金 中国经济技术投资担保有限公司 A 上述股东关联关系或一致行 公司控股股东未发生变化；公司第2、 8名股东为全国社保基金；本公司 未知其余7名股东间是否存在关联关系、 是否属于《上市公司持股变动 动的说明 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 1、报告期内本公司控股股东未发生变更。 2、报告期内本公司持股5%以上的股东未发生质押、冻结情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份。 二、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况： 2004年3月18日，经公司第二届董事会第十二次会议选举通过杨华先生为公司新任董事长；聘任王志强先生任公司总经理职务；聘任杨军女士、胡晓东先生为公司副总经理职务；聘任段中鹏先生为公司董事会秘书。 2004年4月20日，经公司2003年度股东大会审议通过，聘任王志强总经理为公司第二届董事会董事。 董事及高级管理人员发生变化情况如下： 姓名 性别 年龄 职务 杨华 男 44 董事长 王志强 男 49 董事、总经理 副总经理、 杨军 女 41 财务负责人 胡晓东 男 42 副总经理 段中鹏 男 37 董事会秘书 姓名 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 杨华 2004.3.18-2007.3.18 0 0 王志强 2004.4.20-2007.4.20 0 0 杨军 2004.3.18-2007.3.18 0 0 胡晓东 2004.3.18-2007.3.18 0 0 段中鹏 2004.3.18-2007.3.18 0 0 第五节、管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简析 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化： 单位：人民币元 项目 本期数（元） 上年同期数（元） 主营业务收入 622,689,498.87 446,980,047.05 主营业务利润 213,352,087.78 154,376,875.66 净利润 26,379,526.11 6,363,503.59 现金及现金等价 59,328,691.64 -56,918,843.18 物净增加额 项目 增减比率（%） 主营业务收入 39.31 主营业务利润 38.20 净利润 314.54 现金及现金等价 物净增加额 注：变动的主要原因是： （1）主营业务收入、主营业务利润、净利润比上年同期均有较大提高，主要是由于去年公司受“非典”疫情影响较大，经营业绩下滑，今年实现恢复性增长所致； （2）现金及现金等价物净增加，主要原因一是由于公司经营状况好于去年同期而带来的销售商品、提供劳务等经营性现金流增加；二是由于公司借款增加使筹资活动的现金流高于去年同期。 总资产、股东权益与期初相比的变化： 单位：人民币元 项目 2004年6月30日 2003年12月31日 增减比率（%） 总资产 1,595,874,942.69 1,547,330,392.37 3.14 股东权益 775,760,078.51 784,090,552.40 -1.06 注：变动的主要原因是： （1）总资产同期初相比变化不大； （2）股东权益有所下降主要是由于报告期内分配2003年度股利，导致未分配 利润减少所致。 二、报告期内公司主要经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司属旅游行业。公司主营项目投资与管理；饭店经营与管理；旅游服务；旅游产品开发、销售；出租汽车客运；承办展览展示活动；餐饮服务；设计，制作、代理、发布国内及外商来华广告；技术开发、技术服务、技术咨询。其中饭店经营与管理、展览展示业务和旅游服务业的经营规模和经济效益在全国同行业中都处较为领先地位。 2、公司经营的产品或提供服务的占公司业绩的比例状况占报告期公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业或产品的情况 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务成本 酒店 120,296,387.77 11,570,129.65 展览广告 38,656,677.57 4,104,291.68 景区 63,555,299.71 6,919,485.58 旅游服务 400,181,133.82 374,473,893.42 毛利率% 主营业务收 入比上年同 期增减% 酒店 90.38 44.89 展览广告 89.38 80.14 景区 89.11 13.54 旅游服务 6.42 39.67 主营业务成 毛利率比上 本比上年同 年同期增减 期增减% % 酒店 25.90 1.45 展览广告 17.79 5.62 景区 17.08 -0.33 旅游服务 40.83 -0.77 主要业务分地区情况： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 北京 559,134,199.16 43.00 海南 63,555,299.71 13.54 1、报告期内没有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。 2、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。 参股公司名称 北京首汽股份有限公司 3,566,413.69 占上市公司净利 13.52％ 本期贡献的投资收益 润的比重 出租汽车营运；汽车修理；汽车租赁；酒店管理房地产 经营范围 参股公司 项目开发，商品房销售。 17,664,257.99 净利润 3、经营中的问题 报告期内公司继续加大资产结构的调整力度，相继签署了转让清华同方人工环境有限公司和深圳清华同方股份有限公司各20%股权的协议；同时公司在稳步经营的基础上，积极寻找新的旅游资源与项目，以提高公司核心资产的竞争力与抗风险能力带动公司旅游产业的升级，做大做强首旅品牌。面对公司快速发展对资金需求的迫切性，以及北京2008奥运会对旅游业的促进时机，公司将选择适合的时机加快资本市场融资步伐，实现规模扩张与发展。 三、本报告期内的公司投资情况 1、本报告期内无募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期的投资项目，公司首次发行股票募集资金已在2001年度全部使用完毕。 2、本报告期内无重大的非募股资金投资项目。 四、报告期内实际经营成果与期初计划比较 公司在2003年度股东大会审议通过的预算计划实现主营业务收入10.67亿元，报告期内实现主营业务收入6.23亿元，完成全年计划的58.39%；计划实现主营业务利润43,983.50万元，报告期内实现主营业务利润21,335.21万元，完成全年计划的48.51%。 上半年公司经营超额完成年初制定的同期预算。 五、下半年经营计划 下半年，公司将继续以发展为主题，进一步调整资产结构，保证公司传统旅游业务稳定经营，加强预算管理，积极争取新的旅游项目开发，不断努力，争取下半年取得较好的成绩。 1．加大对公司资产结构的整合工作。公司将按照专业化经营模式，加大整合力度，完善公司的旅游经营链条，促进产业升级。 2．稳步发展公司传统旅游业务的市场，创新传统业务经营项目、经营方式、营销方法，推出迎合市场需求的新产品，获取创新收益。 3．积极拓展首旅日航酒店管理品牌，形成具有规模效益的中、高星级管理公司，在现有基础上,加强市场开拓力度,创立知名酒店管理品牌。 4．继续完善ISO9000管理体系，提高经营管理效率。同时降低成本，减少费用，挖掘增收节支的最大潜力。 5．努力开发旅游资源型项目，采取合作、参股、控股、托管经营等方式，以公司资本运作和经营管理优势进入有发展潜力的大规模旅游项目经营，创造公司新的利润增长点。 六、公司本年至下一报告期期末的净利润与上年同期相比将有50%以上幅度的增长，特予以警示。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件执行，公司治理结构的实际状况与中国证监会所发文件要求基本不存差异。 二、利润分配实施情况 公司2004年4月20日召开了2003年度股东大会，审议通过的2003年度利润分配方案为：以2003年末公司总股本23140万股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利1.50元(含税)，共计派发股利34,710,000元。本次利润分配的实施公告详见2004年6月4日的《中国证券报》、《上海证券报》。 三、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、重大资产收购、出售、重组事项 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、重大关联交易事项 本报告期内公司无重大的关联交易事项。 六、收购、出售资产事项 2004年6月23日,公司分别与泰豪科技股份有限公司和江西清华泰豪集团有限公司就出让清华同方人工环境有限公司和深圳清华同方股份有限公司各20%股权事宜，签订了《股权转让协议》。该事项具体内容公告详见6月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。 七、重大承诺事项 本报告期内，公司及持有5%以上的股东没有发生承诺事项。 八、其他对公司产生重大影响的重要事项情况 本报告期公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况；亦无其他对公司产生重大影响的重要事项。 第七节 财务报告 一、公司半年度报告未经审计。 二、财务报表（附后）。 三、财务报表附注（附后）。 第八节 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本； 五、其他有关资料。 会计报表附注 一、公司基本情况 北京首都旅游股份有限公司(以下简称本公司)系经北京市人民政府京政办函[1999]14号批复批准，由北京首都旅游集团有限责任公司、北京城乡贸易中心股份有限公司、清华同方股份有限公司、中国北京全聚德集团有限责任公司、北京市昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于1999年2月12日在北京市工商行政管理局注册登记，领取11520068注册号《企业法人营业执照》，注册资本16,140万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45号文批准，本公司于2000年4月21日至2000年5月16日采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股7,000万股，发行后公司股本为23,140万股，注册资本变更为23,140万元，并取得注册号为1100001520068(2-1)《企业法人营业执照》。 本公司主营：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、销售；承办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础及计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、坏帐准备的核算方法 本公司采用备抵法核算坏帐损失。本公司期末对应收款项(包括应收帐款和其他应收款)采用帐龄分析法计提坏帐准备，各帐龄坏帐准备的计提比例如下： 帐龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 本公司坏帐的确认标准为： (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货计价方法 本公司存货包括原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货以实际成本计价。原材料、物料用品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品于领用时采用一次摊销法；库存商品按售价核算，月末将发出和结存商品调整为实际成本。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (1)长期股权投资 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对被投资单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限(10年或公司确定的合理期限)平均摊销。 自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》下发后，对长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，计入资本公积。 (2)长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 (3)长期投资减值准备 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧 本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值(预计净残值率为5%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 5-40 2.38%-19% 机器设备 11 8.64% 运输设备 9 10.56% 家具设备 6-10 9.5%-15.83% 电器及影视设备 6 15.83% 文体娱乐设备 10 9.5% 其他设备 6 15.83% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 12、在建工程的核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。在建工程完工交付使用时结转固定资产。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限或相关合同规定的受益年限或10年内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。 16、收入确认方法 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)，或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 税率 计税依据 增值税 4%、17% 商品销售收入 营业税 3%、5%、10% 应税收入 城市维护建设税 5%、7% 应交流转税额 企业所得税 15%(海南)、33% 应纳税所得额 2、税负优惠 根据海南省国家税务局琼国税函[2003]77号批复，本公司控股子公司—海南南山文化旅游开发有限公司2004年度减半征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 1、截至2004年6月30日，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 公司名称 经营范围 注册资本 北京市京伦饭店有限责任公司 饭店 1,200万美元 北京神舟国际旅行社集团有限公司 旅行社 6,807.53万元 北京市旅游广告有限责任公司 广告 1,471.162万元 海南南山文化旅游开发有限公司 旅游开发 38,600万元 北京神舟投资管理有限责任公司 投资管理 5,200万元 北京新京伦国际酒店管理有限公司 酒店管理 200万元 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 酒店管理 1000万元 本公司投资额 公司名称 本公司投资 间接投资 北京市京伦饭店有限责任公司 648万美元 -- 北京神舟国际旅行社集团有限公司 3,472.30万元 -- 北京市旅游广告有限责任公司 1,397.6039万元 -- 海南南山文化旅游开发有限公司 28,490万元 385万元 北京神舟投资管理有限责任公司 4,347.55万元 -- 北京新京伦国际酒店管理有限公司 140万元 -- 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 500万元 -- 2、报告期内合并会计报表情况 股权比例 公司名称 直接比例 实际比例 北京市京伦饭店有限责任公司 54% -- 北京神舟国际旅行社集团有限公司 51% -- 北京市旅游广告有限责任公司 95% -- 海南南山文化旅游开发有限公司 73.808% 74.805% 北京神舟投资管理有限责任公司 83.6% -- 北京新京伦国际酒店管理有限公司 70% -- 是否合并 公司名称 是 北京市京伦饭店有限责任公司 是 北京神舟国际旅行社集团有限公司 是 北京市旅游广告有限责任公司 是 海南南山文化旅游开发有限公司 是 北京神舟投资管理有限责任公司 是 北京新京伦国际酒店管理有限公司 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.06.30 2003.12.31 现 金 1,511,460.05 1,079,296.21 银行存款 230,672,803.02 171,778,582.18 其他货币资金 660,757.42 658,450.46 232,845,020.49 173,516,328.85 其中，外币如下： 2004.06.30 币种 原币 汇率 折合人民币 美元 1,900,122.89 8.2749 15,723,388.75 港币 2,835,608.48 1.0612 3,009,084.99 2003.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 美元 1,233,968.27 8.2767 10,213,185.18 港币 1,522,269.10 1.0657 1,622,282.18 2、短期投资 (1)短期投资分项目列示如下 项 目 2004.06.30 2003.12.31 债券投资 30,729,557.29 49,930,056.50 其中：国债投资 30,729,557.29 49,930,056.50 其他投资 -- -- 30,729,557.29 49,930,056.50 短期投资跌价准备 (2,886,107.29) (1,065,367.79) 27,843,450.00 48,864,688.71 说明：期末国债投资系结存305,000手03国债(1)，本公司按2004年6月30日收盘价计算计提跌价准备288.61万元。 (2)短期投资跌价准备 项目 2004.01.01 本期增加 债券投资 1,065,367.79 1,820,739.50 本期减少 项目 2004.06.30 转出 转回 债券投资 -- -- 2,886,107.29 3、应收票据 2004.06.30 2003.12.31 632,744.90 498,393.08 说明：应收票据主要是本公司控股子公司—北京神舟国际旅行社集团有限公司未结国外旅游团队的旅行支票。 4、应收股利 被投资单位 2004.06.30 2003.12.31 清华同方人工环境有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5、应收账款 (1)合并数 A、账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 41,951,106.32 85.81% 2,097,555.34 一至二年 5,586,708.86 11.43% 558,670.89 二至三年 1,277,419.64 2.61% 191,612.95 三年以上 71,328.86 0.15% 14,265.77 48,886,563.68 100% 2,862,104.95 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 35,589,736.39 85.73% 1,779,486.83 一至二年 4,884,257.05 11.77% 488,425.71 二至三年 983,514.87 2.37% 147,527.23 三年以上 53,312.90 0.13% 10,662.58 41,510,821.21 100% 2,426,102.35 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.06.30 转出 转回 2,426,102.35 439,639.69 3,637.09 -- 2,862,104.95 C、截至2004年6月30日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 D、截至2004年6月30日，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 上海国旅 3,640,530.89 2003年 团费 日中文化事业社 2,919,101.79 2002年 团费 西敏公司 2,733,687.00 2004年 机票款 东急观光东京 2,173,651.92 2004年 团费 北美交通费 1,479,612.49 2004年 团费 占期末应收账款总额比例 26.48% (2)母公司 A、账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 4,019,091.16 100% 200,954.56 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,366,001.21 100% 68,300.06 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.06.30 转出 转回 68,300.06 136,291.59 3,637.09 -- 200,954.56 6、其他应收款 (1)合并数 A、账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 11,461,046.72 68.20% 512,607.70 一至二年 3,926,645.12 23.37% 392,664.51 二至三年 126,664.30 0.75% 18,999.65 三年以上 1,290,829.47 7.68% 258,165.89 16,805,185.61 100% 1,182,437.75 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 11,619,072.54 74.40% 580,953.63 一至二年 2,567,849.60 16.44% 256,784.96 二至三年 277,448.27 1.78% 41,617.24 三年以上 1,152,630.00 7.38% 230,526.00 15,617,000.41 100% 1,109,881.83 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.06.30 转出 转回 1,109,881.83 72,555.92 -- -- 1,182,437.75 C、截至2004年6月30日，北京首都旅游集团有限责任公司欠付404,853.90元。 D、截至2004年6月30日，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 金飞民航经济发展中心 1,425,000.00 2002年 押金 东城保险公司 850,000.00 2003年 储蓄式保险费 物业—软件园孵化器 645,205.20 2003年 应收物业费 国航 642,852.00 2004年 机票押金 海南航空公司 500,000.00 2004年 押金 占期末其他应收款总额比例 24.18% (2)母公司 A、账龄分析及百分比 2004.06.30 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,939,725.31 64.68% 96,984.16 一至二年 950,000.00 31.68% 95,000.00 二至三年 5,177.30 0.17% 776.60 三年以上 103,950.00 3.47% 20,790.00 2,998,852.61 100% 213,550.76 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 2,090,109.34 91.21% 104,505.46 一至二年 100,000.00 4.36% 10,000.00 二至三年 200.00 0.01% 30.00 三年以上 101,200.00 4.42% 20,240.00 2,291,509.34 100% 134,775.46 B、坏账准备 本期增加 2004.01.01 本期减少 2004.06.30 转入 计提 134,775.46 -- 78,775.30 -- 213,550.76 7、预付账款 (1)账龄分析及百分比 2004.06.30 2003.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 5,091,629.70 100% 3,455,682.18 100% (2)截至2004年6月30日，不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。 8、存货 (1)存货分类别列示 项 目 2004.06.30 2003.12.31 物料用品 11,732,430.10 11,846,765.79 库存商品 2,177,985.46 1,788,061.92 原材料 2,418,149.06 2,117,448.66 低值易耗品 192,968.58 205,896.45 15,958,172.82 16,521,533.20 存货跌价准备 (--) (--) 16,521,533.20 15,958,172.82 (2)截至2004年6月30日，本公司存货未出现减值情形，不须计提跌价准备。 9、待摊费用 项目 2004.01.01 本期增加 租赁费 415,800.00 461,243.00 其他 457,785.84 4,305,135.82 873,585.84 4,766,378.82 项目 本期摊销 2004.06.30 租赁费 592,200.00 284,843.00 其他 2,713,208.60 2,049,713.06 3,305,408.60 2,334,556.06 10、长期股权投资 (1)合并数 项目 2004.01.01 本期增加 其他股权投资 251,107,587.99 9,867,117.33 其中：对子公司投资 -- -- 对联营企业投资 208,539,786.09 9,867,117.33 对其他企业投资 42,567,801.90 -- 股权投资差额 55,191,514.80 -- 306,299,102.79 9,867,117.33 长期投资减值准备 (3,148,912.20) -- 303,150,190.59 9,867,117.33 项目 本期减少 2004.06.30 其他股权投资 7,612,620.92 253,362,084.4 其中：对子公司投资 -- -- 对联营企业投资 7,612,620.92 210,794,282.50 对其他企业投资 -- 42,567,801.90 股权投资差额 1,117,245.76 54,074,269.04 8,729,866.68 307,436,353.44 长期投资减值准备 -- (3,148,912.20) 8,729,866.68 304,287,441.24 A、其他股权投资 a、截至2004年6月30日投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 北京首汽股份有限公司 50年 20.19% 北京建国客栈有限公司 20年 40.00% 北京纵横商旅咨询有限责任公司 30年 35.00% 北京胡同文化游览有限公司 20年 34.00% 深圳清华同方股份有限公司 长期 20.00% 清华同方人工环境有限公司 50年 20.00% 宁夏沙湖旅游股份有限公司 30.00% 北京燕京饭店有限责任公司 30年 20.00% 北京天伦度假发展有限公司 30年 16.67% 中外运空运发展股份有限公司 长期 0.72% 北京科瑞奇技术开发有限公司 20年 10.00% 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 50年 49.00% 三亚市旅游文化发展有限公司 20年 20.00% 北京市友谊青年酒店 8年 50.00% 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 20年 50.00% 被投资单位名称 初始投资成本 核算方法 北京首汽股份有限公司 70,392,965.93 权益法 北京建国客栈有限公司 2,000,000.00 权益法 北京纵横商旅咨询有限责任公司 350,000.00 权益法 北京胡同文化游览有限公司 3,580,132.00 权益法 深圳清华同方股份有限公司 24,000,000.00 权益法 清华同方人工环境有限公司 40,000,000.00 权益法 宁夏沙湖旅游股份有限公司 33,261,029.13 权益法 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 成本法 北京天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 成本法 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 成本法 北京科瑞奇技术开发有限公司 15,000,000.00 成本法 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 1,470,000.00 权益法 三亚市旅游文化发展有限公司 400,000.00 权益法 北京市友谊青年酒店 800,000.00 固定回收 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 5,000,000.00 权益法 223,821,928.96 b、权益变动情况 被投资单位名称 本期增减投资 北京首汽股份有限公司 -- 北京建国客栈有限公司 -- 北京纵横商旅咨询有限责任公司 -- 北京胡同文化游览有限公司 -- 深圳清华同方股份有限公司 -- 清华同方人工环境有限公司 -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 -- 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 -- 三亚市旅游文化发展有限公司 -- 北京正阳旅游文化发展有限公司 -3,000,000.00 北京市友谊青年酒店 -- 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 5,000,000.00 2,000,000.00 本期增减权益 被投资单位名称 本期权益 本期分回利润 北京首汽股份有限公司 3,566,413.69 5,760,000.00 北京建国客栈有限公司 -208,853.42 -- 北京纵横商旅咨询有限责任公司 -85,245.45 -- 北京胡同文化游览有限公司 -26,763.28 -- 深圳清华同方股份有限公司 -901,266.57 -- 清华同方人工环境有限公司 2,127,837.25 -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 906,974.10 -- 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 -- -- 三亚市旅游文化发展有限公司 -- -- 北京正阳旅游文化发展有限公司 1,147,379.08 -- 北京市友谊青年酒店 -200,000.00 -- 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 -311,978.99 -- 6,014,496.41 5,760,000.00 被投资单位名称 累计增减权益 北京首汽股份有限公司 19,542,735.62 北京建国客栈有限公司 -474,957.95 北京纵横商旅咨询有限责任公司 18,992.19 北京胡同文化游览有限公司 20,869.68 深圳清华同方股份有限公司 -2,651,010.93 清华同方人工环境有限公司 12,888,531.72 宁夏沙湖旅游股份有限公司 906,974.10 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 -- 三亚市旅游文化发展有限公司 -- 北京正阳旅游文化发展有限公司 -- 北京市友谊青年酒店 -400,000.00 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 -311,978.99 29,540,155.44 说明：①本期权益包括权益法核算本期投资收益5,067,117.34元。 ②本期增加对北京首旅日航国际酒店管理有限公司投资,系本公司与日航集团合作成立的国际酒店管理有限公司。 ③本期减少对北京正阳旅游文化发展有限公司投资，系控股子公司－神舟国旅转出对该公司投资。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2003.12.31 北京首汽股份有限公司 92,129,287.86 北京建国客栈有限公司 1,733,895.47 北京纵横商旅咨询有限公司 454,237.64 北京胡同文化游览有限公司 3,627,764.96 深圳清华同方股份有限公司 22,250,255.64 清华同方人工环境有限公司 50,760,694.47 宁夏沙湖旅游股份有限公司 33,261,029.13 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 北京科瑞奇技术开发股份有限公司 15,000,000.00 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 1,470,000.00 三亚市旅游文化发展有限公司 400,000.00 北京正阳旅游文化发展有限公司 1,852,620.92 北京市友谊青年酒店 600,000.00 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 -- 251,107,587.99 被投资单位名称 本期增减权益 北京首汽股份有限公司 -2,193,586.31 北京建国客栈有限公司 -208,853.42 北京纵横商旅咨询有限公司 -85,245.45 北京胡同文化游览有限公司 -26,763.28 深圳清华同方股份有限公司 -901,266.57 清华同方人工环境有限公司 2,127,837.25 宁夏沙湖旅游股份有限公司 906,974.10 北京燕京饭店有限责任公司 -- 天伦度假发展有限公司 -- 中外运空运发展股份有限公司 -- 北京科瑞奇技术开发股份有限公司 -- 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 -- 三亚市旅游文化发展有限公司 -- 北京正阳旅游文化发展有限公司 -1,852,620.92 北京市友谊青年酒店 -200,000.00 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 4,688,021.01 2,254,496.41 被投资单位名称 2004.06.30 北京首汽股份有限公司 89,935,701.55 北京建国客栈有限公司 1,525,042.05 北京纵横商旅咨询有限公司 368,992.19 北京胡同文化游览有限公司 3,601,001.68 深圳清华同方股份有限公司 21,348,989.07 清华同方人工环境有限公司 52,888,531.72 宁夏沙湖旅游股份有限公司 34,168,003.23 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 北京科瑞奇技术开发股份有限公司 15,000,000.00 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 1,470,000.00 三亚市旅游文化发展有限公司 400,000.00 北京正阳旅游文化发展有限公司 -- 北京市友谊青年酒店 400,000.00 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 4,688,021.01 253,362,084.40 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 形成原因 北京市京伦饭店有限责任公司 765,427.79 评估增值 海南南山文化旅游开发有限公司 42,719,150.82 购买价高于净资产 北京胡同文化游览有限公司 452,768.00 购买价高于净资产 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 购买价高于净资产 57,596,317.48 被投资单位名称 摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 6年 海南南山文化旅游开发有限公司 30年 北京胡同文化游览有限公司 10年 宁夏沙湖旅游股份有限公司 20年 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2003.12.31 本期增加 北京市京伦饭店有限责任公司 127,571.29 -- 海南南山文化旅游开发有限公司 41,057,850.51 -- 北京胡同文化游览有限公司 347,122.13 -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 -- 55,191,514.80 -- 被投资单位名称 本期摊销或转出 摊余金额 北京市京伦饭店有限责任公司 63,785.64 63,785.65 海南南山文化旅游开发有限公司 711,985.85 40,345,864.66 北京胡同文化游览有限公司 -- 347,122.13 宁夏沙湖旅游股份有限公司 341,474.27 13,317,496.60 1,117,245.76 54,074,269.04 被投资单位名称 未摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 6个月 海南南山文化旅游开发有限公司 340个月 北京胡同文化游览有限公司 92个月 宁夏沙湖旅游股份有限公司 234个月 C、长期投资减值准备 被投资单位名称 2003.12.31 本期增加 北京科瑞奇技术开发股份有限公司 2,148,912.20 -- 天伦度假发展有限公司 1,000,000.00 -- 3,148,912.20 -- 本期减少 被投资单位名称 2004.06.30 转出 转回 北京科瑞奇技术开发股份有限公司 -- -- 2,148,912.20 天伦度假发展有限公司 -- -- 1,000,000.00 -- -- 3,148,912.20 (2)母公司 项目 2003.12.31 本期增加 其他股权投资 675,013,962.38 25,729,369.69 其中：对子公司投资 443,228,995.31 15,662,252.36 对联营企业投资 204,217,165.17 10,067,117.33 对其他企业投资 27,567,801.90 -- 股权投资差额 55,191,514.80 -- 730,205,477.18 25,729,369.69 长期投资减值准备 (1,000,000.00) -- 729,205,477.18 25,729,369.69 项目 本期减少 2004.06.30 其他股权投资 9,255,826.18 691,487,505.89 其中：对子公司投资 3,495,826.18 455,395,421.49 对联营企业投资 5,760,000.00 208,524,282.50 对其他企业投资 -- 27,567,801.90 股权投资差额 1,117,245.76 54,074,269.04 10,373,071.94 745,561,774.93 长期投资减值准备 -- (1,000,000.00) 10,373,071.94 744,561,774.93 A、其他股权投资 a、截至2004 年6 月30 日投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 北京市旅游广告有限责任公司 20年 95.00% 北京神舟国际旅行社集团有限公司 20年 51.00% 北京神舟投资管理有限责任公司 20年 83.60% 海南南山文化旅游开发有限公司 50年 73.808% 北京新京伦国际酒店管理有限公司 20年 70.00% 北京市京伦饭店有限责任公司 20年 54.00% 北京首汽股份有限公司 50年 20.19% 北京建国客栈有限公司 20年 40.00% 北京纵横商旅咨询有限公司 30年 35.00% 北京胡同文化游览有限公司 20年 34.00% 深圳清华同方股份有限公司 长期 20.00% 清华同方人工环境有限公司 50年 20.00% 宁夏沙湖旅游股份有限公司 30.00% 北京燕京饭店有限责任公司 30年 20.00% 天伦度假发展有限公司 30年 16.67% 中外运空运发展股份有限公司 长期 0.72% 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 20年 50.00% 被投资单位名称 初始投资成本 核算方法 北京市旅游广告有限责任公司 13,976,039.00 权益法 北京神舟国际旅行社集团有限公司 34,722,952.20 权益法 北京神舟投资管理有限责任公司 43,475,500.00 权益法 海南南山文化旅游开发有限公司 287,280,849.18 权益法 北京新京伦国际酒店管理有限公司 1,400,000.00 权益法 北京市京伦饭店有限责任公司 18,271,656.00 权益法 北京首汽股份有限公司 70,392,965.93 权益法 北京建国客栈有限公司 2,000,000.00 权益法 北京纵横商旅咨询有限公司 350,000.00 权益法 北京胡同文化游览有限公司 3,580,132.00 权益法 深圳清华同方股份有限公司 24,000,000.00 权益法 清华同方人工环境有限公司 40,000,000.00 权益法 宁夏沙湖旅游股份有限公司 33,261,029.13 权益法 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 成本法 天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 成本法 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 成本法 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 5,000,000.00 权益法 605,278,925.34 b、权益变动情况 被投资单位名称 本期增减投资 本期增减权益 本期权益 本期权益本期分回利润 北京市旅游广告有限责任公司 -- 1,926,632.37 北京神舟国际旅行社集团有限公司 -- -1,380,503.34 北京神舟投资管理有限责任公司 -- -506,374.94 海南南山文化旅游开发有限公司 -- 13,902,932.77 北京新京伦国际酒店管理有限公司 -- 97,608.51 北京市京伦饭店有限责任公司 -- 1,621,956.99 北京首汽股份有限公司 -- 3,566,413.69 北京建国客栈有限公司 -- -208,853.42 北京纵横商旅咨询有限公司 -- -85,245.45 北京胡同文化游览有限公司 -- -26,763.28 深圳清华同方股份有限公司 -- -901,266.57 清华同方人工环境有限公司 -- 2,127,837.25 宁夏沙湖旅游股份有限公司 -- 906,974.10 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 5,000,000.00 -311,978.99 5,000,000.00 20,729,369.69 被投资单位名称 本期增减权益 累计增减权益 本期分回利润 本期权益本期分回利润 北京市旅游广告有限责任公司 3,076,980.45 4,444,071.57 北京神舟国际旅行社集团有限公司 -- 1,470,576.49 北京神舟投资管理有限责任公司 -- -2,735,358.20 海南南山文化旅游开发有限公司 -- 44,456,588.09 北京新京伦国际酒店管理有限公司 418,845.73 229,388.90 北京市京伦饭店有限责任公司 -- 8,403,158.26 北京首汽股份有限公司 5,760,000.00 19,542,735.62 北京建国客栈有限公司 -- -474,957.95 北京纵横商旅咨询有限公司 -- 18,992.19 北京胡同文化游览有限公司 -- 20,869.68 深圳清华同方股份有限公司 -- -2,651,010.93 清华同方人工环境有限公司 -- 12,888,531.72 宁夏沙湖旅游股份有限公司 -- 906,974.10 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 -- -311,978.99 9,255,826.18 86,208,580.55 说明：①本期权益包括权益法核算本期投资收益20,729,369.69 元。 ②本期增加对北京首旅日航国际酒店管理有限公司投资,系本公司与日航集团合作成立的国际酒店管理有限公司。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2003.12.31 北京市旅游广告有限责任公司 19,570,458.65 北京神舟国际旅行社集团有限公司 37,574,032.03 北京神舟投资管理有限责任公司 41,246,516.74 海南南山文化旅游开发有限公司 317,834,504.50 北京新京伦国际酒店管理有限公司 1,950,626.12 北京市京伦饭店有限责任公司 25,052,857.27 北京首汽股份有限公司 92,129,287.86 北京建国客栈有限公司 1,733,895.47 北京纵横商旅咨询有限公司 454,237.64 北京胡同文化游览有限公司 3,627,764.96 深圳清华同方股份有限公司 22,250,255.64 清华同方人工环境有限公司 50,760,694.47 宁夏沙湖旅游股份有限公司 33,261,029.13 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 -- 675,013,962.38 被投资单位名称 本期增减权益 北京市旅游广告有限责任公司 -1,150,348.08 北京神舟国际旅行社集团有限公司 -1,380,503.34 北京神舟投资管理有限责任公司 -506,374.94 海南南山文化旅游开发有限公司 13,902,932.77 北京新京伦国际酒店管理有限公司 -321,237.22 北京市京伦饭店有限责任公司 1,621,956.99 北京首汽股份有限公司 -2,193,586.31 北京建国客栈有限公司 -208,853.42 北京纵横商旅咨询有限公司 -85,245.45 北京胡同文化游览有限公司 -26,763.28 深圳清华同方股份有限公司 -901,266.57 清华同方人工环境有限公司 2,127,837.25 宁夏沙湖旅游股份有限公司 906,974.10 北京燕京饭店有限责任公司 -- 天伦度假发展有限公司 -- 中外运空运发展股份有限公司 -- 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 4,688,021.01 16,473,543.51 被投资单位名称 2004.06.30 北京市旅游广告有限责任公司 18,420,110.57 北京神舟国际旅行社集团有限公司 36,193,528.69 北京神舟投资管理有限责任公司 40,740,141.80 海南南山文化旅游开发有限公司 331,737,437.27 北京新京伦国际酒店管理有限公司 1,629,388.90 北京市京伦饭店有限责任公司 26,674,814.26 北京首汽股份有限公司 89,935,701.55 北京建国客栈有限公司 1,525,042.05 北京纵横商旅咨询有限公司 368,992.19 北京胡同文化游览有限公司 3,601,001.68 深圳清华同方股份有限公司 21,348,989.07 清华同方人工环境有限公司 52,888,531.72 宁夏沙湖旅游股份有限公司 34,168,003.23 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 4,688,021.01 691,487,505.89 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 北京市京伦饭店有限责任公司 765,427.79 海南南山文化旅游开发有限公司 42,719,150.82 北京胡同文化游览有限公司 452,768.00 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 57,596,317.48 被投资单位名称 形成原因 摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 评估增值 6年 海南南山文化旅游开发有限公司 购买价高于净资产 30年 北京胡同文化游览有限公司 购买价高于净资产 10年 宁夏沙湖旅游股份有限公司 购买价高于净资产 20年 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 北京市京伦饭店有限责任公司 127,571.29 -- 海南南山文化旅游开发有限公司 41,057,850.51 -- 北京胡同文化游览有限公司 347,122.13 -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 -- 55,191,514.80 -- 被投资单位名称 本期摊销 摊余金额 未摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 63,785.64 63,785.65 6个月 海南南山文化旅游开发有限公司 711,985.85 40,345,864.66 340个月 北京胡同文化游览有限公司 -- 347,122.13 92个月 宁夏沙湖旅游股份有限公司 341,474.27 13,317,496.60 234个月 1,117,245.76 54,074,269.04 C、长期投资减值准备 2003.12.31 被投资单位名称 本期增加 天伦度假发展有限公司 1,000,000.00 -- 本期减少 被投资单位名称 2004.06.30 转出 转回 天伦度假发展有限公司 -- -- 1,000,000.00 11、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 房屋建筑物 735,734,895.57 -- 机器设备 134,352,838.28 419,464.86 运输设备 66,554,770.80 3,166,405.50 家具设备 90,546,177.05 130,700.00 电器及影视设备 19,331,232.31 742,122.23 文体娱乐设备 513,054.00 -- 其他设备 26,539,042.28 95,663.24 1,073,572,010.29 4,554,355.83 固定资产类别 本期减少 2004.06.30 房屋建筑物 20,762,394.04 714,972,501.53 机器设备 332,736.05 134,439,567.09 运输设备 925,500.00 68,795,676.30 家具设备 75,185.40 90,601,691.65 电器及影视设备 715,923.09 19,357,431.45 文体娱乐设备 242,000.00 271,054.00 其他设备 -- 26,634,705.52 23,053,738.58 1,055,072,627.54 说明：a、本期减少主要是民族饭店康乐及四季厅改造转出房屋建筑物20,762,394.04元。 b、截至2004年6月30日，本公司控股子公司－海南南山文化旅游开发有限公司以其部分土地房屋权抵押借入短期借款8,500万元、长期借款3,000万元。 (2)累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 房屋建筑物 232,082,544.41 8,999,930.43 机器设备 89,965,803.29 5,398,971.50 运输设备 32,512,956.36 3,714,416.92 家具设备 72,351,408.81 4,233,806.53 电器及影视设备 8,969,233.68 1,473,599.18 文体娱乐设备 348,849.22 15,001.87 其他设备 20,996,427.88 885,014.84 457,227,223.65 24,720,741.27 固定资产类别 本期减少 2004.06.30 房屋建筑物 6,691,794.26 234,390,680.58 机器设备 260,285.39 95,104,489.40 运输设备 880,300.00 35,347,073.28 家具设备 65,810.14 76,519,405.20 电器及影视设备 663,519.20 9,779,313.66 文体娱乐设备 209,077.71 154,773.38 其他设备 -- 21,881,442.72 8,770,786.70 473,177,178.22 说明：a、本期减少主要为民族饭店康乐及四季厅改造转出房屋建筑物6,691,794.26元。 (3)固定资产减值准备 项目 2004.01.01 本期增加 机器设备 1,792,437.03 -- 运输设备 192,907.38 -- 家具设备 207,642.47 -- 其他设备 143,840.18 -- 2,336,827.06 -- 本期减少 项目 2004.06.30 本期转回 本期转出 机器设备 -- -- 1,792,437.03 运输设备 -- -- 192,907.38 家具设备 -- -- 207,642.47 其他设备 -- -- 143,840.18 -- -- 2,336,827.06 12、在建工程 商务中心 民族饭店改造 2004.01.01 16,000.00 202,592.97 其中：利息资本化 -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- 在建工程净值 16,000.00 202,592.97 加：本期增加 -- 21,843,763.15 减：本期转入固定资产 -- -- 减：本期其他减少 -- 2,592.97 2004.06.30 16,000.00 22,043,763.15 其中：利息资本化 -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- 在建工程净值 16,000.00 22,043,763.15 南山景区改造 北展改造 2004.01.01 4,132,419.51 -- 其中：利息资本化 -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- 在建工程净值 4,132,419.51 -- 加：本期增加 13,243,447.17 650,356.70 减：本期转入固定资产 -- -- 减：本期其他减少 -- -- 2004.06.30 17,375,866.68 650,356.70 其中：利息资本化 -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- 在建工程净值 17,375,866.68 650,356.70 京伦改造 合计 2004.01.01 -- 4,351,012.48 其中：利息资本化 -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- 在建工程净值 -- 4,351,012.48 加：本期增加 481,212.48 36,218,779.50 减：本期转入固定资产 -- -- 减：本期其他减少 -- 2,592.97 2004.06.30 481,212.48 40,567,199.01 其中：利息资本化 -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- 在建工程净值 481,212.48 40,567,199.01 说明：截至2004年6月30日，本公司在建工程未出现减值情形，不须计提减值准备。 13、无形资产 (1)截至2004年6月30日无形资产明细 项目 取得方式 原值 土地使用权 购买 313,868,747.09 办公楼使用权 购买 15,000,000.00 项目 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 428-540个月 406-518个月 办公楼使用权 40年 403个月 说明：截至2004年6月30日，本公司控股子公司—海南南山文化旅游开发有限公司以其部分土地房屋权抵押借入短期借款8,500万元、长期借款3,000万元。 (2)无形资产增减变动 办公楼使用权 土地使用权 2004.01.01 12,633,061.72 303,047,233.55 减：无形资产减值准备 -- -- 无形资产净值 12,633,061.72 303,047,233.55 本期增加额 -- -- 本期摊销额 185,326.08 4,080,439.98 累计摊销额 2,552,264.36 14,901,953.52 2004.06.30 12,447,735.64 298,966,793.57 减：无形资产减值准备 -- -- 无形资产净值 12,447,735.64 298,966,793.57 合计 2004.01.01 315,680,295.27 减：无形资产减值准备 -- 无形资产净值 315,680,295.27 本期增加额 -- 本期摊销额 4,265,766.06 累计摊销额 17,454,217.88 2004.06.30 311,414,529.21 减：无形资产减值准备 -- 无形资产净值 311,414,529.21 (3)截至2004年6月30日，本公司无形资产未出现减值情形，不须计提减值准备。 14、长期待摊费用 项目 原始金额 2004.01.01 民族易耗品 1,430,597.73 86,597.73 装修费 5,288,918.92 3,212,332.82 办公楼消防工程 78,892.33 2,132.05 电脑专线费 100,000.00 38,321.00 展会用展具 3,535,884.56 1,414,353.80 立广告牌费用 5,435,805.63 3,909,805.63 其他 352,120.00 78,702.50 8,742,245.53 项目 本期增加 本期摊销或转出 2004.06.30 民族易耗品 -- 86,597.73 -- 装修费 -- 618,602.02 2,593,730.80 办公楼消防工程 -- 2,132.05 -- 电脑专线费 -- 10,002.00 28,319.00 展会用展具 -- 353,588.46 1,060,765.34 立广告牌费用 1,526,000.00 682,143.24 4,753,662.39 其他 -- 24,170.00 54,532.50 1,526,000.00 1,777,235.50 8,491,010.03 15、其他长期资产 项目 2004.06.30 2003.12.31 旅行社质量保证金 2,640,000.00 2,640,000.00 因私出入境中介机构备用金 1,000,000.00 1,000,000.00 3,640,000.00 3,640,000.00 16、短期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 抵押借款 85,000,000.00 25,000,000.00 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 220,000,000.00 228,000,000.00 其中：他人保证 220,000,000.00 228,000,000.00 305,000,000.00 253,000,000.00 说明：(1)本期期末保证借款的保证人为北京首都旅游集团有限责任公司。 (2)本期期末抵押借款的抵押物为海南南山文化旅游开发有限公司部分土地房屋权。 17、应付账款 2004.06.30 2003.12.31 73,102,059.38 75,736,682.71 说明：截至2004年6月30日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。 18、预收账款 2004.06.30 2003.12.31 49,819,198.66 21,847,122.35 说明：截至2004年6月30日，不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 19、应付工资 2004.06.30 2003.12.31 12,280,875.69 10,434,668.25 说明：截至2004年6月30日工效挂钩结余644万元。 20、应付股利 股东名称 2004.06.30 2003.12.31 境内法人股东 305,550.60 -- 流通股股东 -- -- 305,550.60 -- 21、应交税金 税 项 2004.06.30 2003.12.31 企业所得税 6,465,376.52 3,987,345.65 营业税 1,858,986.68 1,321,888.19 房产税 236,658.01 91,176.92 个人所得税 2,006,948.81 327,801.67 城建税 1,147,966.64 54,678.89 增值税 43,774.94 85,218.38 11,759,711.60 5,868,109.70 22、其他应交款 项目 计缴标准 2004.06.30 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税额的3% 38,686.95 26,641.26 住房公积金 564,538.82 165,231.50 文化事业建设费 康乐、广告收入的3% 32,283.30 23,074.03 635,509.07 214,946.79 23、其他应付款 2004.06.30 2003.12.31 66,755,297.22 79,482,273.46 说明：截至2004年6月30日，欠付北京首都旅游集团有限责任公司1,292,341.59元。 24、预提费用 类别 2004.06.30 2003.12.31 广告费 -- -- 水电费 31,398.00 -- 修理费 1,922,946.00 -- 利息 110,953.43 167,350.00 其他 983,036.54 176,725.00 3,048,333.97 344,075.00 25、预计负债 类别 2004.06.30 2003.12.31 合同补偿费 214,000.00 214,000.00 人员安置费 1,075,367.52 1,471,446.05 1,289,367.52 1,685,446.05 26、长期借款 借款类别 2004.06.30 2003.12.31 抵押借款 30,000,000.00 55,000,000.00 其中：他人抵押 -- -- 说明：本期期末抵押借款的抵押物为控股子公司—海南南山文化旅游开发有限公司部分土地房屋权。 27、其他长期负债 2004.06.30 2003.12.31 63,781,715.86 63,781,715.86 说明：截至2004年6月30日，其他长期负债系本公司改制时欠付北京首都旅游集团责任公司截至1998年12月31日利润，就其使用已签订长期无息借款协议。 28、股本(万元) 股份类别 2003.12.31 一、未上市流通股份 1.发起人股份 16,140 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 16,140 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.其他 未上市流通股份合计 16,140 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 7,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 7,000 股份总数 23,140 本期增减 股份类别 配股及增发 转增及送股 其它 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 -- -- -- -- 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 -- -- -- -- 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.其他 未上市流通股份合计 -- -- -- -- 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 -- -- -- -- 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 -- -- -- -- 股份总数 股份类别 2004.06.30 一、未上市流通股份 1.发起人股份 16,140 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 16,140 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.其他 未上市流通股份合计 16,140 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 7,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 7,000 股份总数 23,140 说明：截至2004年6月30日，持本公司5%以上股份的股东单位为北京首都旅游集团有限责任公司(69.14%)。 29、资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 股本溢价 413,517,985.11 -- 股权投资准备 9,461,732.56 -- 资产评估增值准备 229,581.46 -- 423,209,299.13 -- 项 目 本期减少 2004.06.30 股本溢价 -- 413,517,985.11 股权投资准备 -- 9,461,732.56 资产评估增值准备 -- 229,581.46 -- 423,209,299.13 30、盈余公积 项目 2003.12.31 本期增加 法定盈余公积 36,228,835.22 -- 法定公益金 36,228,835.22 -- 72,457,670.44 -- 项目 本期减少 2004.06.30 法定盈余公积 -- 36,228,835.22 法定公益金 -- 36,228,835.22 -- 72,457,670.44 31、未分配利润 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.06.30 57,023,582.83 26,379,526.11 34,710,000.00 48,693,108.94 说明：(1)本期增加系公司2004年1-6月份合并净利润转入。 (2)本期减少系根据2003年度股东大会决议分配普通股股利3,471.00万元。 32、主营业务收入与成本 (1)合并数 A、按业务性质 2004年度1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 酒店 120,296,387.77 11,570,129.65 展览广告 38,656,677.57 4,104,291.68 景区 63,555,299.71 6,919,485.58 旅游服务 400,181,133.82 374,473,893.42 622,689,498.87 397,067,800.33 2003年度1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 酒店 83,027,221.35 9,189,833.19 展览广告 21,458,970.03 3,484,344.41 景区 55,975,427.20 5,910,138.78 旅游服务 286,518,428.47 265,908,913.96 446,980,047.05 284,493,230.34 B、按地区 2004年度1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 北京 559,134,199.16 390,148,314.75 海南 63,555,299.71 6,919,485.58 622,689,498.87 397,067,800.33 2003年度1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 北京 391,004,619.85 278,583,091.56 海南 55,975,427.20 5,910,138.78 446,980,047.05 284,493,230.34 (2)母公司 A、按业务性质 项目 2004年度1-6月 主营业务收入 主营业务成本 酒店 52,395,451.43 5,348,172.45 展览 28,503,997.57 4,576.08 80,899,449.00 5,352,748.53 项目 2003年度1-6月 主营业务收入 主营业务成本 酒店 39,208,569.89 4,850,844.51 展览 12,662,316.37 2,231.65 51,870,886.26 4,853,076.16 B、按地区 2004年度1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 北京 80,899,449.00 5,352,748.53 2003年度1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 北京 51,870,886.26 4,853,076.16 33、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2004年度1-6月 营业税 应税收入3%-10% 11,152,273.23 城建税 应交流转税5%-7% 537,788.67 教育费附加 应交流转税3% 250,443.43 文化事业建设费 康乐、广告收入的3% 329,105.43 12,269,610.76 项目 2003年度1-6月 营业税 7,316,667.73 城建税 362,988.71 教育费附加 172,258.61 文化事业建设费 258,026.00 8,109,941.05 34、财务费用 项目 2004年度1-6月 2003年度1-6月 利息支出 7,504,237.14 8,343,028.08 减：利息收入 611,474.16 543,731.79 汇兑损失 137,871.95 195,355.33 减：汇兑收益 -- -- 手续费 334,883.41 278,340.48 7,365,518.34 8,272,992.10 35、投资收益 (1)合并数 类别 2004年度1-6月 2003年度1-6月 短期投资收益 -438,841.13 2,498,547.50 股权投资收益 5,463,117.34 -4,212,198.57 其中：权益法核算 5,067,117.34 -4,212,198.57 成本法核算 396,000.00 -- 股权转让收益 -- 1,388,328.00 股权投资差额摊销 -1,117,245.76 -- 减：短期投资跌价准备 1,820,739.50 -- 长期投资减值准备 -- -- 2,086,290.95 -325,323.07 (2)母公司 类 别 2004年度1-6月 2003年度1-6月 短期投资收益 -538,521.13 1,447,587.50 股权投资收益 21,125,369.69 9,601,854.59 其中：权益法核算 20,729,369.69 9,601,854.59 成本法核算 396,000.00 -- 股权转让收益 -- 43,651.48 股权投资差额摊销 -1,117,245.76 -- 减：短期投资跌价准备 1,820,739.50 -- 长期投资减值准备 -- -- 17,648,863.30 11,093,093.57 36、营业外收入 项 目 2004年度1-6月 2003年度1-6月 废物料出售 -- -- 罚款收入 18,187.00 10,006.40 处置固定资产净收益 54,509.72 21,787.28 补偿收入 -- -- 违约金 -- 280.00 其他 169,507.20 493,259.64 242,203.92 525,333.32 37、营业外支出 项 目 2004年度1-6月 2003年度1-6月 处置固定资产净损失 146,858.95 71,253.19 罚款支出 847.30 1,810.11 残疾人保障金 48,000.00 43,200.00 补偿金 -- -- 捐赠 223,000.00 500,000.00 工伤保险费 -- -- 其他 102,845.75 358,109.60 521,552.00 974,372.90 38、支付的其他与经营活动有关的现金138,248,135.96元，其中： 项目 2004年度1-6月 支付北京展览馆综合服务 1,277,317.39 支付与集团公司往来 5,027,119.94 支付与其他公司往来 71,018,606.89 现金支付费用 60,925,091.74 六、关联方关系及其交易 i. 关联方 (1)存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京首都旅游集团有限责任公司(“首旅集团”) 本公司控股股东 北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 本公司控股子公司 北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 本公司控股子公司 北京市旅游广告有限责任公司(“广告公司”) 本公司控股子公司 海南南山文化旅游开发有限公司(“南山公司”) 本公司控股子公司 北京新京伦国际酒店管理有限公司(“新京伦”) 本公司控股子公司 北京神舟投资管理有限责任公司(“神舟投资”) 本公司控股子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 经济性质 首旅集团 北京市 有限责任 神舟集团 北京市 有限责任 京伦饭店 北京市 有限责任 广告公司 北京市 有限责任 南山公司 海南省 有限责任 新京伦 北京市 有限责任 神舟投资 北京市 有限责任 关联方名称 法定代表人 首旅集团 段 强 神舟集团 杨 华 京伦饭店 刘 毅 广告公司 王 坚 山公司 杨 华 新京伦 杨金山 神舟投资 杨 华 关联方名称 主营业务 受市政府委托对国有资产进行经营管理；项目投资； 首旅集团 饭店管理；旅游资源开发；旅游服务等。 入境旅游业务；国内旅游业务；特许经营中国公民出 神舟集团 国旅游；旅游客运服务等。 京伦饭店 经营客房、餐饮 广告公司 设计、制作、代理、发布广告 旅游资源和旅游项目的开发经营，宾馆，酒店，房地 南山公司 产开发经营等。 新京伦 酒店管理；接受委托进行物业管理；餐饮服务等 神舟投资 投资管理、投资咨询、信息咨询服务 C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2004.01.01 本年增加 本年减少 首旅集团 236,867万元 -- -- 神舟集团 6,807.53万元 -- -- 京伦饭店 1,200万美元 -- -- 广告公司 1,471.162万元 -- -- 南山公司 38,600万元 -- -- 新京伦 200万元 -- -- 神舟投资 5,200万元 -- -- 关联方名称 2004.06.30 首旅集团 236,867万元 神舟集团 6,807.53万元 京伦饭店 1,200万美元 广告公司 1,471.162万元 南山公司 38,600万元 新京伦 200万元 神舟投资 5,200万元 D、关联方所持股份或直接拥有权益及其变化 2004.06.30 关联方名称 股份（权益） 比例 首旅集团 16,000万股 69.14% 神舟集团 3,472.30万元 51% 京伦饭店 648万美元 54% 广告公司 1,397.60万元 95% 南山公司 28,490万元 73.808% 新京伦 140万元 70% 神舟投资 4,347.55万元 83.60% 2003.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 首旅集团 16,000万股 69.14% 神舟集团 3,472.30万元 51% 京伦饭店 648万美元 54% 广告公司 1,397.60万元 95% 南山公司 28,490万元 73.808% 新京伦 140万元 70% 神舟投资 4,347.55万元 83.60% (2)不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京展览馆 同一控股股东 北京燕京饭店有限责任公司(“燕京饭店”) 本公司参股公司(持股比例20%) ii.关联交易 (1)与存在控制关系关联方的关联交易 A、借款担保 截至2004年6月30日，北京首都旅游集团有限责任公司为本公司20,000万元人民币短期借款、海南南山文化旅游开发有限公司2,000万元人民币短期借款提供担保。 B、土地使用权租赁 本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租北京首都旅游集团有限责任公司拥有的燕京饭店西配楼、民族饭店、北京市北展展览分公司80,426.10平方米用地，租赁费为703,028.37元。报告期内，该款项尚未支付。 北京市京伦饭店有限责任公司承租北京首都旅游集团有限责任公司7,563.50平方米土地，2004年度的土地使用费为1,164,480.00元。报告期内，该款项尚未支付。 C、综合服务 根据本公司与北京首都旅游集团有限责任公司订立的《服务协议》，首旅集团为本公司有偿提供职工住房、取暖、员工食堂等综合服务，2004年度综合服务费为1,277,317.39元。报告期内，该款项尚未支付。 D、资金使用 根据本公司与北京首都旅游集团有限责任公司订立的协议书，本公司无偿使用截至1998年12月31日欠付首旅集团利润，2004年1-6月使用6,378.17万元。 (2)与不存在控制关系关联方的关联交易 A、资金往来 报告期内，本公司与北京展览馆发生资金往来，相互未计付资金占用费。 B、租赁房屋 燕京饭店租用本公司727.37平方米房屋，2004年度1-6月计付租赁费117,853.20元。 C、综合服务 根据本公司与北京展览馆订立的《综合管理服务协议》，北京展览馆为本公司提供保安、环保、设备设施建筑等综合服务。报告期内，本公司支付北京展览馆综合服务费1,390,002.00元。 iii.关联交易未结算金额 关联方名称 帐户性质 2004.06.30 首旅集团 其他应收款 404,853.90 其他应付款 1,292,341.59 其他长期负债 63,781,715.86 关联方名称 所占比例 2003.12.31 所占比例 首旅集团 2.41% 484,655.70 3.10% 1.94% 2,341,065.82 2.95% 100% 63,781,715.86 100% 七、或有事项 海南南山文化旅游开发有限公司以其部分房屋建筑物抵押借入短期借款8,500万元，以其部分土地使用权及房屋建筑物抵押借入长期借款3,000万元。截至2004年6月30日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、承诺事项 截至2004年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至2004年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、净资产收益率和每股收益（按合并会计报表计算） 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 主营业务利润 27.50 21.00 27.15 20.28 营业利润 4.92 1.46 4.86 1.41 净利润 3.40 0.87 3.36 0.84 扣除非常性损 3.40 0.78 3.36 0.75 益后净利润 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 主营业务利润 0.9220 0.667 0.9220 0.667 营业利润 0.1649 0.046 0.1649 0.046 净利润 0.1140 0.028 0.1140 0.028 扣除非常性损 0.1140 0.025 0.1140 0.025 益后净利润 其中，2004年度1-6月份非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 短期投资损益 -438,841.13 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 242,203.92 后的其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 521,552.00 后的其他各项营业外支出 减：所得税影响数 -717,464.18 非经常性损益 -725.03 北京首都旅游股份有限公司 二00四年八月十八日 资产负债表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 流动资产: 货币资金 五.1 短期投资 五.2 应收票据 五.3 应收股利 五.4 应收帐款 五.5 其他应收款 五.6 预付帐款 五.7 应收补贴款 存货 五.8 待摊费用 五.9 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 五.10 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 五.11 减：累计折旧 五.11 固定资产净值 五.11 减：固定资产减值准备 五.11 固定资产净额 工程物资 在建工程 五.12 固定资产清理 固定资产合计 无形及其他资产: 无形资产 五.13 长期待摊费用 五.14 其他长期资产 五.15 无形及其他资产合计 资产总计 2004年6月30日 项目 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 232,845,020.49 57,034,502.53 短期投资 27,843,450.00 27,843,450.00 应收票据 632,744.90 应收股利 1,000,000.00 1,000,000.00 应收帐款 46,024,458.73 3,818,136.60 其他应收款 15,622,747.86 2,785,301.85 预付帐款 5,091,629.70 1,492,588.00 应收补贴款 存货 16,521,533.20 2,838,212.44 待摊费用 2,334,556.06 1,663.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 347,916,140.94 96,813,855.08 长期投资: 长期股权投资 304,287,441.24 744,561,774.93 长期债权投资 长期投资合计 304,287,441.24 744,561,774.93 固定资产: 固定资产原价 1,055,072,627.54 525,145,827.60 减：累计折旧 473,177,178.22 190,529,911.06 固定资产净值 581,895,449.32 334,615,916.54 减：固定资产减值准备 2,336,827.06 2,336,827.06 固定资产净额 579,558,622.26 332,279,089.48 工程物资 在建工程 40,567,199.01 22,710,119.85 固定资产清理 固定资产合计 620,125,821.27 354,989,209.33 无形及其他资产: 无形资产 311,414,529.21 长期待摊费用 8,491,010.03 1,060,765.34 其他长期资产 3,640,000.00 无形及其他资产合计 323,545,539.24 1,060,765.34 资产总计 1,595,874,942.69 1,197,425,604.68 2003年12月31日 项目 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 173,516,328.85 24,539,157.87 短期投资 48,864,688.71 48,864,688.71 应收票据 498,393.08 应收股利 1,000,000.00 1,000,000.00 应收帐款 39,084,718.86 1,297,701.15 其他应收款 14,507,118.58 2,156,733.88 预付帐款 3,455,682.18 1,492,588.00 应收补贴款 存货 15,958,172.82 2,451,257.95 待摊费用 873,585.84 59,580.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 297,758,688.92 81,861,708.22 长期投资: 长期股权投资 303,150,190.59 729,205,477.18 长期债权投资 长期投资合计 303,150,190.59 729,205,477.18 固定资产: 固定资产原价 1,073,572,010.29 546,220,845.07 减：累计折旧 457,227,223.65 187,807,761.14 固定资产净值 616,344,786.64 358,413,083.93 减：固定资产减值准备 2,336,827.06 2,336,827.06 固定资产净额 614,007,959.58 356,076,256.87 工程物资 在建工程 4,351,012.48 218,592.97 固定资产清理 固定资产合计 618,358,972.06 356,294,849.84 无形及其他资产: 无形资产 315,680,295.27 长期待摊费用 8,742,245.53 1,760,645.79 其他长期资产 3,640,000.00 无形及其他资产合计 328,062,540.80 1,760,645.79 资产总计 1,547,330,392.37 1,169,122,681.03 资产负债表（续） 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004年6月30日 项 目 附注 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 五.16 305,000,000.00 200,000,000.00 应付票据 应付帐款 五.17 73,102,059.38 9,481,762.12 预收帐款 五.18 49,819,198.66 39,592,902.91 应付工资 五.19 12,280,875.69 6,346,825.07 应付福利费 16,246,148.83 7,320,731.72 应付股利 五.20 305,550.60 应交税金 五.21 11,759,711.60 6,205,881.66 其他应交款 五.22 635,509.07 84,758.42 其他应付款 五.23 66,755,297.22 88,101,570.70 预提费用 五.24 3,048,333.97 103,464.59 预计负债 五.25 1,289,367.52 1,289,367.52 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 540,242,052.54 358,527,264.71 长期负债: 长期借款 五.26 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 五.27 63,781,715.86 63,781,715.86 长期负债合计 93,781,715.86 63,781,715.86 负债合计 634,023,768.40 422,308,980.57 少数股东权益 186,091,095.78 所有者权益: 股本 五.28 231,400,000.00 231,400,000.00 资本公积 五.29 423,209,299.13 423,209,299.13 盈余公积 五.30 72,457,670.44 59,678,957.82 其中：法定公益金 五.30 36,228,835.22 29,839,478.91 未分配利润 五.31 48,693,108.94 60,828,367.16 所有者权益合计 775,760,078.51 775,116,624.11 负债及所有者权益总计 1,595,874,942.69 1,197,425,604.68 2003年12月31日 项 目 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 253,000,000.00 200,000,000.00 应付票据 应付帐款 75,736,682.71 9,585,545.10 预收帐款 21,847,122.35 9,441,805.03 应付工资 10,434,668.25 4,372,673.94 应付福利费 14,261,564.15 6,428,491.32 应付股利 应交税金 5,868,109.70 2,400,818.99 其他应交款 214,946.79 191,326.16 其他应付款 79,482,273.46 87,597,087.49 预提费用 344,075.00 预计负债 1,685,446.05 1,685,446.05 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 462,874,888.46 321,703,194.08 长期负债: 长期借款 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 63,781,715.86 63,781,715.86 长期负债合计 118,781,715.86 63,781,715.86 负债合计 581,656,604.32 385,484,909.94 少数股东权益 181,583,235.65 所有者权益: 股本 231,400,000.00 231,400,000.00 资本公积 423,209,299.13 423,209,299.13 盈余公积 72,457,670.44 59,678,957.82 其中：法定公益金 36,228,835.22 29,839,478.91 未分配利润 57,023,582.83 69,349,514.14 所有者权益合计 784,090,552.40 783,637,771.09 负债及所有者权益总计 1,547,330,392.37 1,169,122,681.03 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 利 润 表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 附注 合并数 母公司 一、主营业务收入 五.32 622,689,498.87 80,899,449.00 减：主营业务成本 五.32 397,067,800.33 5,352,748.53 主营业务税金及附加 五.33 12,269,610.76 4,360,291.30 二、主营业务利润 213,352,087.78 71,186,409.17 加：其他业务利润 692,634.33 减：营业费用 80,446,479.71 20,897,496.79 管理费用 88,063,382.53 32,694,463.20 财务费用 五.34 7,365,518.34 4,789,180.33 三、营业利润 38,169,341.53 12,805,268.85 加：投资收益 五.35 2,086,290.95 17,648,863.30 补贴收入 营业外收入 五.36 242,203.92 20,332.03 减：营业外支出 五.37 521,552.00 89,353.30 四、利润总额 39,976,284.40 30,385,110.88 减：所得税 8,679,314.65 4,196,257.86 少数股东本期收益 4,917,443.64 五、净利润 26,379,526.11 26,188,853.02 2003年1-6月 项 目 合并数 母公司 一、主营业务收入 446,980,047.05 51,870,886.26 减：主营业务成本 284,493,230.34 4,853,076.16 主营业务税金及附加 8,109,941.05 2,578,136.72 二、主营业务利润 154,376,875.66 44,439,673.38 加：其他业务利润 245,854.22 减：营业费用 65,728,521.51 19,580,730.47 管理费用 69,891,801.45 24,874,799.81 财务费用 8,272,992.10 4,884,379.79 三、营业利润 10,729,414.82 -4,900,236.69 加：投资收益 -325,323.07 11,093,093.57 补贴收入 营业外收入 525,333.32 15,609.32 减：营业外支出 974,372.90 38,631.87 四、利润总额 9,955,052.17 6,169,834.33 减：所得税 1,119,864.66 少数股东本期收益 2,471,683.92 五、净利润 6,363,503.59 6,169,834.33 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 利润分配表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004年1-6月 项 目 附注 合并数 母公司 一、净利润 26,379,526.11 26,188,853.02 加：年初未分配利润 57,023,582.83 69,349,514.14 其他转入 二、可供分配的利润 83,403,108.94 95,538,367.16 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 83,403,108.94 95,538,367.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 34,710,000.00 34,710,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 48,693,108.94 60,828,367.16 项 目 2003年1-6月 合并数 母公司 一、净利润 6,363,503.59 6,169,834.33 加：年初未分配利润 64,278,830.13 70,575,970.16 其他转入 二、可供分配的利润 70,642,333.72 76,745,804.49 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 70,642,333.72 76,745,804.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 43,966,000.00 43,966,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 26,676,333.72 32,779,804.49 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 现金流量表 2004年1-6月 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五.38 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净增加额 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 647,298,661.15 收到的税费返还 60,553.68 收到的其他与经营活动有关的现金 104,794,243.52 现金流入小计 752,153,458.35 购买商品、接受劳务支付的现金 441,418,146.82 支付给职工以及为职工支付的现金 63,086,402.52 支付的各项税费 24,216,334.11 支付的其他与经营活动有关的现金 138,248,135.96 现金流出小计 666,969,019.41 经营活动产生的现金流量净额 85,184,438.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22,935,065.70 取得投资收益所收到的现金 6,255,680.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 116,256.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 29,307,001.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,706,310.48 投资所支付的现金 16,920,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 41,626,310.48 投资活动产生的现金流量净额 -12,319,308.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 借款收到的现金 260,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 260,000,000.00 偿还债务所支付的现金 233,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,542,472.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 273,542,472.32 筹资活动产生的现金流量净额 -13,542,472.32 四、汇率变动对现金的影响 6,033.80 五、现金流量净增加额 59,328,691.64 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,237,255.03 收到的税费返还 60,553.68 收到的其他与经营活动有关的现金 51,312,606.61 现金流入小计 132,610,415.32 购买商品、接受劳务支付的现金 14,446,526.45 支付给职工以及为职工支付的现金 18,664,211.59 支付的各项税费 9,487,442.18 支付的其他与经营活动有关的现金 26,692,910.56 现金流出小计 69,291,090.78 经营活动产生的现金流量净额 63,319,324.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 18,735,065.70 取得投资收益所收到的现金 9,651,826.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,386.08 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 28,420,277.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,681,331.09 投资所支付的现金 12,920,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 21,601,331.09 投资活动产生的现金流量净额 6,818,946.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 借款收到的现金 200,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 200,000,000.00 偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,642,926.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 237,642,926.75 筹资活动产生的现金流量净额 -37,642,926.75 四、汇率变动对现金的影响 五、现金流量净增加额 32,495,344.66 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 现金流量表--补充资料 2004 年1-6 月 编制单位：北京首都旅游股份有限公司单位：人民币元 项目 附注 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 26,379,526.11 加：少数股东本期收益 4,917,443.64 计提的资产减值准备 2,225,208.47 固定资产折旧 24,719,402.06 无形资产摊销 4,265,766.06 长期待摊费用摊销 1,777,235.50 待摊费用的减少(减增加) -1,432,582.48 预提费用的增加(减减少) 281,788.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 10,079.65 固定资产报废损失 852.00 财务费用 7,482,624.95 投资损失(减收益) -2,086,290.95 递延税款贷项(减借项) 存货的减少(减增加) -1,753,299.65 经营性应收项目的减少(减增加) -8,612,942.27 经营性应付项目的增加(减减少) 31,633,946.96 其他 -4,624,319.89 经营活动产生的现金流量净额 85,184,438.94 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 232,845,020.49 减：货币资金的期初余额 173,516,328.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 59,328,691.64 项目 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 26,188,853.02 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 2,035,806.30 固定资产折旧 9,927,959.97 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 699,880.45 待摊费用的减少(减增加) 56,253.34 预提费用的增加(减减少) 306,787.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 852.00 财务费用 4,664,925.00 投资损失(减收益) -17,648,863.30 递延税款贷项(减借项) 存货的减少(减增加) -245,652.59 经营性应收项目的减少(减增加) -1,880,953.21 经营性应付项目的增加(减减少) 39,157,227.21 其他 56,249.00 经营活动产生的现金流量净额 63,319,324.54 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 57,034,502.53 减：货币资金的期初余额 24,539,157.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,495,344.66 公司负责人：杨华主管会计工作负责人： 杨军会计机构负责人：石磊 资产减值准备明细表 2004 年1-6月 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加 一、坏账准备合计 3,535,984.18 512,195.61 其中：应收账款 2,426,102.35 439,639.69 其他应收款 1,109,881.83 72,555.92 二、短期投资跌价准备合计 1,065,367.79 1,820,739.50 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 3,148,912.20 五、固定资产减值准备合计 2,336,827.06 - 其中：房屋建筑物 - 机器设备 1,792,437.03 - 运输设备 192,907.38 - 其他设备 351,482.65 - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 本期减少 项目 年末余额 转出 转回 一、坏账准备合计 3,637.09 4,044,542.70 其中：应收账款 3,637.09 2,862,104.95 其他应收款 1,182,437.75 二、短期投资跌价准备合计 - 2,886,107.29 三、存货跌价准备合计 - - - 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 - - 3,148,912.20 五、固定资产减值准备合计 - - 2,336,827.06 其中：房屋建筑物 - - - 机器设备 - - 1,792,437.03 运输设备 - 192,907.38 其他设备 - - 351,482.65 六、无形资产减值准备 - - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - - 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 |
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