黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.18 09:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事张兆林因公出差，授权独立董事逯林出席三届八次董事会会议并行使表决权。 公司董事长王奎廷先生、总经理王强先生、总会计师徐昕先生及会计主管人员姜占菊女士保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告? 第七节 备查文件? 第一节 公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 公司法定英文名称：Heilongjiang Province Mudanjiang New materialsTechnology Co., Ltd. （二）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：牡丹江 股票代码：600173 （三）公司注册地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市温春镇公司办公大楼 邮政编码：157041 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：王奎廷 （五）董事会秘书：李红旗 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 联系电话：0453－6497427 传 真：0453－6499002 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：张慧 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 联系电话：0453－6497558 传真：0453－6499002 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993年7月17日 最近一次变更注册登记日期：2002年6月27日 注册登记地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 企业法人营业执照注册号：2300001100603 税务登记号码：231011130235350 二、公司主要财务数据与指标(单位：人民币元) 本报告期末 流动资产 504,916,898.22 流动负债 418,085,750.66 总资产 1,126,604,830.42 股东权益（不含少数股 608,519,079.76 东权益） 每股净资产 2.65 调整后的每股净资产 2.65 报告期 净利润 -19,648,623.97 扣除非经常性损益后 -19,361,311.25 的净利润 每股收益 -0.085 净资产收益率 -3.23 经营活动产生的现金 10,892,160.29 流量净额 上年度期末 流动资产 454,632,317.59 流动负债 378,165,458.00 总资产 1,106,333,161.73 股东权益（不含少数股 628,167,703.73 东权益） 每股净资产 2.73 调整后的每股净资产 2.72 上年同期 净利润 479,153.39 扣除非经常性损益后 916,186.55 的净利润 每股收益 0.002 净资产收益率 0.001 经营活动产生的现金 -21,967,005.22 流量净额 本报告期末比年 初数增减（％） 流动资产 11.06 流动负债 10.56 总资产 1.83 股东权益（不含少数股 -3.13 东权益） 每股净资产 -2.93 调整后的每股净资产 -2.57 本报告期比上年 同期增减（％） 净利润 -4,200.70 扣除非经常性损益后 -2,213.25 的净利润 每股收益 -4,350.00 净资产收益率 -3.231 经营活动产生的现金 149.58 流量净额 非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 金额 营业外收入 823,244.08 营业外支出 1,110,556.80 项目 2004年6月30日 股东权益（不包含少数股东权益） 608,519,079.76 每股净资产 2.65 调整后的每股净资产 2.65 项目 2003年12月30日 股东权益（不包含少数股东权益） 628,167,703.73 每股净资产 2.73 调整后的每股净资产 2.72 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本结构变动情况 报告期内股本结构未发生变动。 二、报告期期末股东情况 报告期末股东总数 45087户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期内 期末持股 增减 数量 牡丹江水泥集团有限责任公司 0 122,109,500 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 0 2,000,000 黑龙江省达华经济贸易公司 0 1,000,000 黑龙江省交通物资公司 0 1,000,000 吴德刚 未知 500,000 黑龙江省友联经济贸易公司 0 500,000 哈尔滨市物资建筑材料总公司 0 500,000 牟元海 未知 308,784 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 0 300,000 贾菊妹 未知 295,133 报告期末股东总数 45087户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 比例 （％） 牡丹江水泥集团有限责任公司 53.09 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 0.87 黑龙江省达华经济贸易公司 0.43 黑龙江省交通物资公司 0.43 吴德刚 0.22 黑龙江省友联经济贸易公司 0.22 哈尔滨市物资建筑材料总公司 0.22 牟元海 0.13 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 0.13 贾菊妹 0.13 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股份类别 牡丹江水泥集团有限责任公司 未流通 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 未流通 黑龙江省达华经济贸易公司 未流通 黑龙江省交通物资公司 未流通 吴德刚 已流通 黑龙江省友联经济贸易公司 未流通 哈尔滨市物资建筑材料总公司 未流通 牟元海 已流通 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 未流通 贾菊妹 已流通 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 质押或冻结 股份数量 牡丹江水泥集团有限责任公司 64,759,526 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 无 黑龙江省达华经济贸易公司 未知 黑龙江省交通物资公司 未知 吴德刚 未知 黑龙江省友联经济贸易公司 未知 哈尔滨市物资建筑材料总公司 未知 牟元海 未知 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 未知 贾菊妹 未知 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股东性质 牡丹江水泥集团有限责任公司 国有法人股 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 法人股 黑龙江省达华经济贸易公司 法人股 黑龙江省交通物资公司 法人股 吴德刚 流通股 黑龙江省友联经济贸易公司 法人股 哈尔滨市物资建筑材料总公司 法人股 牟元海 流通股 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 法人股 贾菊妹 流通股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 吴德刚 500,000 牟元海 308,784 贾菊妹 295,133 李淑英 270,000 关静 226,800 张勃 185,073 刘晓红 183,350 陈兆才 180,000 中国银行——嘉实服务增值行业证券投资基金 164,000 邹小红 160,910 股东名称（全称） 种类 吴德刚 A股 牟元海 A股 贾菊妹 A股 李淑英 A股 关静 A股 张勃 A股 刘晓红 A股 陈兆才 A股 中国银行——嘉实服务增值行业证券投资基金 A股 邹小红 A股 注：（1）本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股中的64,759,526股被司法冻结。（详见重要事项） （2）牡丹江水泥集团社会福利编织厂为牡丹江水泥集团有限责任公司下属企业，与其他股东无任何关联关系。 （3）报告期内公司控股股东未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 公司独立董事吴艾东因工作调动辞去独立董事职务，该事项已经公司三届四次董事会会议审议通过。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期公司经营成果及财务状况简要分析 （单位：人民币元） 项目 报告期 上年同期 主营业务收入 184,266,224.10 178,408,298.07 主营业务利润 15,747,631.38 33,984,968.72 净利润 -19,648,623.97 479,153.39 经营活动产生的现金净 流量 10,892,160.29 -21,967,005.22 项目 增减比例（％） 主营业务收入 3.28 主营业务利润 -53.66 净利润 -4,200.70 经营活动产生的现金净 流量 149.58 项目 期末数 期初数 总资产 1,126,604,830.42 1,106,333,161.73 股东权益 608,519,079.76 628,167,703.73 应收账款 305,764,170.22 246,131,707.16 项目 增减比例（％） 总资产 1.83 股东权益 -3.13 应收账款 24.23 1、主营业务收入较上年同期增加主要是水泥销售量较上年有所增加所致； 2、主营业务利润、净利润比上年同期下降的主要原因是市场竞争激烈，公司的水泥平均销售单价降低；电费、铁路运费及原燃材料涨价使销售成本增加所致； 3、经营活动产生的现金流量净额为1089万元，主要是公司采用了积极的商业信用政策所致。 4、股东权益与期初比较有所减少，主要是本期经营性亏损所致。 5、应收账款较期初增加的主要原因是一些大用户、重点工程施工期长、工程款到位滞后所致。 二、报告期公司经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 公司所处行业为建材行业，主营水泥生产与销售、窑尾余热煤矸石补燃发电，主导产品为“牡丹江”牌、“镜泊湖”牌P.O32.5、P.O32.5R、P.O42.5、P.O42.5R水泥，是黑龙江省名牌产品、国家免检产品以及重点工程指定产品。受水泥销售半径制约，公司产品销售地区主要为黑龙江省内各地。2004年上半年，公司面临着严峻的形势，受车皮及资金紧张的影响，原燃材料供应严重不足，影响了水泥的生产及销售；由于市场竞争激烈，产品价格下调；同时，电费、铁路运费及原燃材料的涨价使销售成本增加，虽然主营业务同比有所增加，但主营业务利润下降幅度较大，致使上半年亏损19,648,623.97元。公司上半年销售水泥709,417吨，实现主营业务收入184,266,224.10元，主营业务成本167,133,457.32元，毛利率9.3%。 （二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务能力未发生重大变化；没有对报告期产生重大影响的其他业务。 （三）没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上的情况。 （四）报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （五）经营中的问题、困难及解决方案 2004年上半年，由于铁路运输紧张问题，使公司的原燃材料进厂和产品出厂都受到了不同程度的制约，使公司现有生产能力得不到有效发挥；公司面临着激烈的无序的水泥市场竞争，致使公司的水泥平均售价下调；电费、铁路运费、原燃材料的涨价又造成主营业务成本增加。以上原因造成公司主营业务盈利能力下降，毛利率降低。 公司在下半年，着重解决制约公司目前生产经营的铁路运输瓶颈问题，要进一步加大与铁路沟通协调的力度，缓解出入厂车皮紧张问题，增加产销量；加强成本管理，对产供销各环节的费用支出进行全方位的监督和控制，消化由于水泥售价降低给企业带来的不利因素；切实把握水泥销售市场的有利时机，灵活运用营销策略，提高驾驭市场的能力；加大应收帐款的回收和清欠力度，缓解公司资金紧张的局面；积极推进重组进度，要充分利用重组改制的契机，改革公司机制，增强公司核心竞争力。 三、投资情况 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用情况，也无重大非募集资金投资项目。 第五节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司在监管部门的指导下，严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》和中国证监会有关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。 公司独立董事吴艾东由于工作调动，申请辞去公司独立董事职务，公司董事会于二00四年三月十六日第三届第四次会议审议通过了吴艾东的辞职申请。公司根据中国证监会《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，正在寻求合适人选，以达到规定要求。 二、公司利润分配方案及执行情况 公司2003年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润留存以后年度分配。2004年中期也不进行利润分配和资本公积金转增股本。 三、重大诉讼、仲裁事项 本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股122,109,500股（占总股本的53.09%）中的64,759,526股(占其持有公司股本的53.03%，占公司总股本的28.16%)，因为桦林集团有限责任公司、桦林轮胎股份有限公司在交通银行哈尔滨分行汇通支行贷款担保一案，被黑龙江省高级人民法院依法冻结，其中55,582,244股为续冻，续冻期为2004年5月19日至2004年11月18日；其中9,177,282股冻结期限自2004年5月19日至2005年5月18日。冻结有关事项刊登在2002年6月20日、2003年6月17日、2003年11月27日、2004年5月22日《上海证券报》上。 四、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 本公司收购的重庆拓源高新技术有限公司清算工作已基本进行完毕；该公司的工商注销手续尚在办理中。 五、重大关联交易事项 公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司是公司有控制关系的关联方，其所属分公司分布在省内各大中心城市和地区，拥有一整套的销售网络，本公司利用这些销售网络，按市场价提供产品，形成关联交易。本报告期关联方交易的数量、金额（1、产成品销售；2、主要材料采购；3、其他采购及劳务）见财务报表附注（六）。 六、公司重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。 （二）报告期内公司没有发生重大担保事项。 （三）报告期内公司没有发生重大委托理财事项。 七、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 关联方 向关联方提供资金 牡丹江水泥集团 发生额 余额 有限责任公司 14,506,992.57 63,946,487.42 合 计 14,506,992.57 63,946,487.42 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 牡丹江水泥集团 有限责任公司 合 计 控股股东占用本公司资金的主要原因是，由于本公司是经过国有企业改制成立的，控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司将生产经营性资产投入本公司，而存续的集团公司没有实业做支撑，近两年又没有分红，集团公司的各项开支暂由本公司垫付。面对控股股东占用资金问题，本公司、控股股东及当地政府极为重视，按照中央振兴东北老工业基地的政策，控股股东集团公司正在进行国企改制，出售国有股权，移交企业办社会职能，分离辅助产业。集团公司已与哈工大集团签署了股权转让框架协议，该股权转让事宜运作完成后，集团公司将以股权转让款或债务重组等方式偿还占用上市公司欠款。 八、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》要求，作为黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司的独立董事，本着公平、公正、客观的原则，现对公司对外担保情况、执行证监发[2003]56号文件情况做如下说明，并发表独立意见： 至报告期末，该上市公司无对外担保事项。公司在对外担保方面是审慎的，不存在违反证监会、国资委证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求。 九、报告期内，其他对公司产生重大影响的重要事项 本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司与哈尔滨工大集团股份有限公司于2004年5月31日签定《哈尔滨工大集团股份有限公司收购牡丹江水泥集团有限责任公司部分国有股股权框架协议》。该协议中，哈尔滨工大集团股份有限公司预计收购牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司122,109,500股国有法人股中的66,529,256股。对于剩余国有法人股，哈尔滨工大集团及其引入的中、外资企业有优先购买权。股权转让价格以2003年经过审计的每股净资产确定。该事项已公告并刊登在2004年6月3日《上海证券报》上。 十、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十一、已披露信息指引 序号 事项名称 披露日期 1 公司董事会重大事项公告 2004年3月9日 2 第三届董事会第四次会议决议公告 2004年3月18日 3 关于不再偿还国债技改转贷本息的公告 2004年3月26日 4 公司董事会三届五次会议决 议暨召开2003年股东大会的公告 2004年4月14日 5 公司监事会三届二次会议决议公告 2004年4月14日 6 2003年度股东大会决议公告 2004年5月22日 7 公司董事会三届七次会议决议暨召开20 04年度第一次临时股东大会的公告 2004年5月22日 8 关于控股股东股权被司法冻结的公告 2004年5月22日 9 公司提示性公告 2004年6月3日 10 公司2004年第一次临时股东大会决议公告 2004年6月22日 上述信息公司已刊登在《上海证券报》上，同时在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上予以披露。 第六节 财务报告 （未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） （一）公司简介 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复（1993）479号文批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司、黑龙江省达华经济贸易公司、哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本15,000万元。 经中国证券监督管理委员会批准，1999年3月18日本公司发行社会公众股8,000万股，每股面值人民币1元，注册资本增至23,000万元。1999年4月15日上述社会公众股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。经上海证券交易所批准,本公司内部职工股2,151.55万股于2002年3月21日上市流通。 本公司的经营范围：水泥生产、销售及机械修配，氧化铝超微粉及相关产品的开发与销售及技术服务（不含需许可证的项目），窑尾余热发电。本公司是东北地区较大的水泥生产企业，主导产品牡丹江牌、镜泊湖牌水泥均为名牌产品和黑龙江省免检产品。法定代表人：王奎廷。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 本会计报告所载财务信息，是根据下列主要会计政策、会计估计编制的。 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其它有关补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度采用公历会计年度，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产于取得时按实际成本入账，以后发生资产减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司对于发生的外币业务按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率折算，期末对有关外币账户余额按期末市场汇率进行调整，差额作为汇兑损益，记入财务费用或其他相关科目。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 (1)本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 (2)短期投资计价及收益的确认方法： 本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司于期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项短期投资可能发生的损失，采用成本与市价孰低法，对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按投资类别或单项投资计算确定，预计的短期投资跌价损失计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)根据公司董事会决议，本公司采用备抵法核算坏账损失； (2)本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法计提坏账准备,并记入当期损益。提取比例为：1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的5%计提；1-2年的，按其余额的10%计提；2-3年的,按其余额的30%计提；3-4年的,按其余额的50%计提；4-5年的,按其余额的80%计提；5年以上的,按其余额的100%计提。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。 对涉及关联交易和关联方的应收款项，按以上政策执行； (3)坏账的确认标准： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；或有确凿证据证明无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 9、存货的核算方法 (1)存货分类 本公司存货包括原材料、燃料、修理用备件、辅助材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 (2)存货盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 (3)存货计价核算 本公司采用下列计价方式对存货进行会计核算： a.原材料、燃料、包装物按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计算； b.修理用备件、辅助材料按计划成本计价,月末调整材料成本差异； c.低值易耗品采用一次或多次摊销方法； d.生产成本采用“逐步结转分步法”核算。成本项目包括直接材料、燃料、动力、直接人工和制造费用。产成品结转采用加权平均方法。 (4)存货跌价准备 本公司于年度终了或中期对存货进行全面清查，当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：a.市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;b.使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;c.因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;d.因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌；e.其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，予以一次性核销：a.已经霉烂变质的存货;b.已经过期且无转让价值的存货;c.生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;d.其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资: 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本的确定方法：以现金方式取得的长期股权投资，按实际支付的全部价款（含支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；如果实际支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利，将现金股利扣除后作初始投资成本。以非货币交易方式取得的长期股权投资，以换出资产的账面价值加上应付的相关税费作为初始投资成本。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上，或虽不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%，但拥有实质控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 股权投资差额的摊销期限，采用权益法核算长期股权投资时，初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额之间的差额在发生时直接计入资本公积。 (2)长期债权投资: 长期债券投资以取得时的实际支付的全部价款扣除支付的税金、手续费等相关费用后，以及支付的分期付息价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际投资成本。根据权责发生制的原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期损益。对债券的溢折价或大额手续费等，在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时，采用直线法进行摊销。 (3)长期投资减值准备： 本公司于年度终了或中期对长期投资进行检查，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年损益。 11、固定资产及其折旧核算方法 固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的也作为固定资产核算。 固定资产按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、进口关税、运输、安装和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 固定资产采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预计净残值后按年限平均法计算折旧。各类固定资产的预计净残值率为原值的3—5%，其折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限 房屋及建筑物 15-30年 通用设备 8-18年 专用设备 8-18年 运输设备 6-12年 其他 4-10年 类别 年折旧率% 房屋及建筑物 3.17-6.47 通用设备 5.28-12.13 专用设备 5.28-12.13 运输设备 7.92-16.17 其他 9.50-24.25 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司在年度终了或中期时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，并按工程项目的性质分项核算。当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；如果该项工程尚未办理竣工结算的，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工结算手续后再作调整。公司为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款利息，按借款费用的核算方法进行核算。 本公司期末时，对在建工程逐项进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备计入当期损益； (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化： (1)资产支出已经发生; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折旧或溢价摊销的资本化金额不能超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款的辅助费用按实际发生额予以资本化。 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额均于发生当期直接计入当期损益。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不应超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销期不应超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不应超过受益年限与有效两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过10年。 本公司在年度终了或中期时，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备计入当期损益。 15、长期待摊费用摊销方法 (1)开办费摊销的方法：除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营的当月一次计入管理费用； (2)长期待摊费用摊销的方法：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 16、收入确认方法 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； 提供劳务：按照完工百分比法确定相关的劳务收入； 让渡资产使用权：利息收入按让渡现金使用权的时间和使用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 18、利润分配 本公司交纳所得税后的净利润根据有关法律、法规和本公司章程按下列顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取10%法定盈余公积金； (3)提5%--10%法定公益金； (4)提取任意盈余公积金； (5)分配普通股股利。 19、合并会计报表范围及编制方法 依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要求，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的，或虽投资不足50%，但有实质控制权的编制合并报表。如投资比例虽在50%以上，但公司未有实际控制权的，不编制合并报表。合并报表的编制以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础编制合并会计报表，对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予以抵销。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按《企业会计制度》进行调整。 （三）税项 本公司主要税种、税率列示如下： 税种 适用税率 备注 增值税 17% 按应纳流转税税额的17%计缴； 资源税 2元/吨 按实际开采的石灰石每吨2元计缴； 营业税 5% 按应税收入的5%计缴； 城建税 7% 按应纳流转税税额的7%计缴； 教育费附加 3% 按应纳流转税税额的3%计缴； 所得税 33% 按应纳税所得额的33%计缴。 其他税款（包括房产税、车船使用税、印花税等）根据税法和当地税务局的相应规定计缴。 （四）控股子公司及合营企业 本公司的合营公司概况如下 公司名称 注册地点 注册资本 1、重庆拓源高新 重庆市 RMB10,000,000 技术有限责任公司 公司名称 经营范围 1、重庆拓源高新 氧化铝超微粉及相关产品的开 技术有限责任公司 发及自销和技术服务 公司名称 投资金额 拥有权 1、重庆拓源高新 8,230,000.00 51% 技术有限责任公司 本公司于2001年6月8日出资823万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(以下简称“重庆拓源”，注册资本1000万元)51%的股权。2002年6月25日，重庆拓源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜，截止报告日，已完成了清算报告，各方股东对清算报告均无疑义；该报告称：公司的职工全部安置完毕；债权债务已全部处理，公司没有剩余资产可供股东分配，注销手续正在办理中。所以本报告期没有将重庆拓源纳入会计报表合并范围。 （五）会计报表主要项目的注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期初数 现金 3,922.59 银行存款 9,378,257.42 其他货币资金 375,000.00 合计 9,757,180.01 项目 期末数 现金 3,736.81 银行存款 3,919,324.36 其他货币资金 375,000.00 合计 4,298,061.17 货币资金减少55.95%的主要原因是：资金用于偿还借款、支付利息、在建工程支出等。 2、应收票据 项 目 期初数 期末数 银行承兑汇票 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 3、应收账款 (1)账龄分析 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提坏账比例 1年以内 184,679,966.19 68.50 9,233,998.31 5% 1-2年 77,831,027.32 28.87 7,783,102.73 10% 2-3年 30% 3-4年 1,275,629.39 0.47 637,814.70 50% 4-5年 80% 5年以上 5,815,925.81 2.16 5,815,925.81 100% 合计 269,602,548.71 100.00 23,470,841.55 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提坏账比例 1年以内 154,892,006.12 47.57 9,233,998.31 5% 1-2年 129,196,767.51 39.24 7,783,102.73 10% 2-3年 38,104,682.94 11.56 30% 3-4年 637,814.70 50% 4-5年 1,275,629.39 0.38 80% 5年以上 5,765,925.81 1.25 5,815,925.81 100% 合计 329,235,011.77 100.00 23,470,841.55 (2)持有本公司5%以上股份的股东单位及其附属公司欠款明细详见六(3)。 (3)应收账款欠款前五名的单位欠款金额合计为:218,640,931.50元,占应收账款总额的66.41% 4、其他应收款 (1)账龄分析 账龄 期初数 金额 比例% 1年以内 57,836,034.49 99.80 1至2年 106,000.00 0.08 2至3年 3,000.00 0.11 3年以上 6,000.00 0.01 合计 57,951,034.49 100.00 账龄 期初数 坏账准备 计提坏账比例 1年以内 2,891,801.72 5% 1至2年 10,600.00 10% 2至3年 900.00 30% 3年以上 6,000.00 100% 合计 2,909,301.72 账龄 期末数 金额 比例% 1年以内 68,462,437.12 99.84 1至2年 39,540.36 0.06 2至3年 63,000.00 0.09 3年以上 6,000.00 0.01 合计 68,570,977.48 100.00 账龄 期末数 坏账准备 计提坏账比例 1年以内 2,891,801.72 5% 1至2年 10,600.00 10% 2至3年 900.00 30% 3年以上 6,000.00 100% 合计 2,909,301.72 (2)持有本公司5%以上股份的股东单位欠款如下: 单位 金额 欠款原因 比例 牡丹江水泥集团有限责任公司 63,946,487.42 往来 96.16% (3)其他应收账款欠款前五名金额合计为:65,356,847.26元,占其他应收款总额的95.31% 5、预付账款 (1)账龄分析 账龄 期初数 金额 比例% 1年以内 5,731,063.28 67.46 1年至2年 1,520,352.09 17.90 2年至3年 113,434.53 1.33 3年以上 1,130,746.50 13.31 合 计 8,495,596.40 100.00 账龄 期末数 金额 比例% 1年以内 1,276,575.59 26.44 1年至2年 2,266,224.50 46.95 2年至3年 144,878.04 3.00 3年以上 1,139,481.03 23.61 合 计 4,827,159.16 100.00 (2)预付账款账龄在一年以上的账户余额为1,276,575.59元，占预付账款总额的26.44%。形成原因为未及时结算。 (3)无持本公司5%以上股份的股东单位及附属公司欠款。 6、存货 项目 期初数 金额 跌价准备 原材料 11,738,040.67 包装物 2,570,229.71 产成品 11,266,004.10 修理用备件 24,812,417.71 燃料 23,905,365.60 辅助材料 14,389,180.29 在产品 41,421,720.39 材料成本差异 1,015,384.96 低值易耗品 2,242,000.00 合计 133,360,343.43 项目 期末数 金额 跌价准备 原材料 11,950,245.58 包装物 2,311,199.86 产成品 9,901,050.06 修理用备件 27,187,347.79 燃料 19,698,313.14 辅助材料 15,633,160.50 在产品 31,299,387.70 材料成本差异 2,953,225.41 低值易耗品 1,763,600.00 合计 122,697,530.04 本公司期末对各类存货成本进行检查，账面价值均低于可变现净值,故未提取存货跌价准备。 7、待摊费用 项目 期初数 本期增加 财产保险 845,757.82 排污费 1,000,000.00 合计 1,845,757.82 项目 本期摊销 期末余额 财产保险 577,455.95 268,301.87 排污费 600,000.00 400,000.00 合计 1,177,455.95 668,301.87 8、长期投资 期初数 项目 余额 减值准备 长期股权投资 6,244,736.34 6,244,736.34 合计 6,244,736.34 6,244,736.34 本期增加数 本期减少数 项目 长期股权投资 合计 期末数 项目 余额 减值准备 长期股权投资 6,244,736.34 6,244,736.34 合计 6,244,736.34 6,244,736.34 本公司于2001年6月8日出资823万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(以下简称“重庆拓源”，注册资本1000万元)51%的股权。2002年6月25日，重庆拓源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜。截止报告日，已完成了清算报告，注销手续正在办理中。由于该子公司已决定终止经营，净资产为负数，2002年度已按账面价值提取了减值准备。 9、固定资产及累计折旧 资产类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 389,122,273.13 94,382.56 通用设备 488,102,882.41 156,300.00 专用设备 100,887,889.57 106,120.00 运输设备 31,172,581.51 合计 1,009,285,626.62 356,802.56 累计折旧 房屋及建筑物 97,171,376.88 7,043,837.31 通用设备 230,551,940.54 14,844,001.47 专用设备 46,417,766.78 4,025,566.17 运输设备 6,706,984.96 1,189,229.70 合计 380,848,069.16 27,102,634.65 净值 628,437,557.46 资产减值准备 房屋及建筑物 5,025,445.98 机器设备 26,781,730.26 合计 31,807,176.24 净额 596,630,381.22 资产类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 251,000.00 388,965,655.69 通用设备 787,000.00 487,472,182.41 专用设备 100,994,009.57 运输设备 2,556,515.33 28,616,066.18 合计 3,594,515.33 1,006,047,913.85 累计折旧 房屋及建筑物 40,336.15 104,174,878.04 通用设备 316,613.10 245,079,328.91 专用设备 50,443,332.95 运输设备 846,659.68 7,049,554.98 合计 1,203,608.93 406,747,094.88 净值 599,300,818.97 资产减值准备 房屋及建筑物 5,025,445.98 机器设备 26,781,730.26 合计 31,807,176.24 净额 567,493,642.73 10、在建工程 期初数 本期增加 工程名称 （其中:利息 （其中:利息 资本化金额) 资本化金额) 1、1#水泥窑 36,800.00 2.技改工程 1,049,711.04 547,046.85 合计 1,049,711.04 583,846.85 本期转入固定 其他减少数 工程名称 资产数（其中: （其中:利息 利息资本化金额) 资本化金额) 1、1#水泥窑 2.技改工程 合计 期末数 资金来源 工程名称 （其中:利息 资本化金额) 1、1#水泥窑 36,800.00 自筹 2.技改工程 1,596,757.89 自筹 合计 1,633,557.89 （1）1#窑改造工程是经国家经贸委国经贸投资[1998]630号文件批准建设的； （2）本公司在月末，对在建工程逐项检查，未发现新的导致其可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 项目 实际成本 期初余额 矿山开采权 63,071,821.76 54,020,751.88 合计 63,071,821.76 54,020,751.88 项目 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 矿山开采权 1,460,020.30 合计 1,460,020.30 项目 期末余额 剩余摊销年限 矿山开采权 52,560,731.58 14年零11个月 合计 52,560,731.58 矿山采矿权系2001年用募集资金购买的牡丹江水泥集团有限责任公司拥有的黄旗矿、庙岭矿的矿山采矿权。 12、短期借款 借款类别 期初数 期末数 担保借款 4,400,000.00 4,400,000.00 抵押借款 245,000,000.00 244,000,000.00 信用借款 150,000.00 150,000.00 合 计 249.550.000.00 248,550,000.00 13、应付款项 项目 期初数 期末数 应付账款 25,950,856.72 43,277,784.85 预收账款 9,079,875.65 19,981,247.93 其他应付款 23,124,687.67 31,455,239.02 合计 58,155,420.04 94,714,271.80 (1)应付账款、预收账款形成的原因是客户购货余款未结算。 (2)应付账款、预收账款、其他应付款无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 14、应付股利 项目 期初金额 期末金额 发起人股股东 100,000.00 社会法人股股东 99,000.00 79,000.00 内部职工股股东 1,687,405.72 1,686,941.72 合计 1,886,405.72 1,765,941.72 15、应交税金 税种 实际税率 期初税额 增值税 17% 1,457,168.13 城建税 7% 121,896.83 资源税 2元/吨 1,383,337.50 所得税 33% -2,841,011.71 合计 121,390.75 税种 期末税额 增值税 4,053,639.63 城建税 303,510.62 资源税 1,996,945.50 所得税 -2,841,011.71 合计 3,513,084.04 16、一年内到期的长期借款 借款类别 期初数 期末数 信用 16,500,000.00 16,500,000.00 抵押 51,900,000.00 48,500,000.00 合计 68,400,000.00 65,000,000.00 17、长期借款 借款单位 金额 借款期限 牡丹江市工商银行信贷部 40,000,000.00 2001.12.25-2005.09.23 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2006.09.16 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2007.09.16 合计 100,000,000.00 借款单位 年利率 借款条件 牡丹江市工商银行信贷部 5.58% 抵押借款 牡丹江市工商银行信贷部 5.58% 抵押借款 牡丹江市工商银行信贷部 5.76% 抵押借款 合计 18、股本 数量单位:股 本次变动增减(+,-) 公积 本次变动前 配 送 金转 发行 股 股 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 其中： 国家拥有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 101,515,500 通股 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 本次变动增减(+,-) 本次变动后 转让 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 其中： 国家拥有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 101,515,500 通股 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 19、资本公积 项目 期初数 本期增加数 股本溢价 272,098,983.39 贷款豁免 2,200,000.00 专项补助 9,600,000.00 其他 45,000.00 合计 283,943,983.39 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 272,098,983.39 贷款豁免 2,200,000.00 专项补助 9,600,000.00 其他 45,000.00 合计 283,943,983.39 20、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定公积金 32,713,955.36 法定公益金 16,356,977.66 合计 49,070,933.02 项目 本期减少 期末数 法定公积金 32,713,955.36 法定公益金 16,356,977.66 合计 49,070,933.02 21、未分配利润 项目 金 额 期初未分配利润 65,152,787.32 加:本年净利润 -19,648,623.97 减:(1)提取盈余公积 (2)应付普通股股利 期末未分配利润 45,504,163.35 22、主营业务收入 业务分布 2003年1-6月 2004年1-6月 水泥销售 159,302,371.20 174,483,014.71 熟料销售 12,438,969.60 2,857,744.45 电力销售 6,666,957.27 6,916,615.38 其他 8,849.56 合计 178,408,298.07 184,266,224.10 本公司向前5名客户销售产品的收入总额为94,781,460.67元，占全部销售收入的51.44%。 23、主营业务成本 业务分布 2003年1-6月 2004年1-6月 水泥销售成本 118,740,928.90 150,161,976.81 熟料销售成本 13,012,957.63 3,553,947.65 电力成本 11,056,781.81 13,407,670.86 其他 9,862.00 合计 142,810,668.34 167,133,457.32 24、管理费用 项目 2003年1-6月 2004年1-6月 管理费用 17,444,739.06 17,620,165.65 25、财务费用 项目 2003年1-6月 2004年1-6月 利息支出 9,646,693.20 8,084,336.53 减：利息收入 81,591.71 20,587.26 贴息收入 9,350,000.00 手续费支出 11,348.70 16,581.95 合计 226,450.19 8,080,331.22 财务费用较上年增加主要原因是上年技改贷款贴息冲减财务费用。 26、补贴收入 项目 2003年1-6月 2004年1-6月 增值税返还 9,120,767.73 合计 9,120,767.73 增值税返还系本公司出售利用粉煤灰、废渣生产的水泥以及利用煤矸石生产的电力，根据财税[2001]198号文件第二条第一款的规定返还的增值税。 27、营业外收入 项目 2003年1-6月 2004年1-6月 处置固定资产收益 292,701.28 305,681.93 其他 517,562.15 合计 292,701.28 823,244.08 28、营业外支出 项目 2003年1-6月 2004年1-6月 罚款支出 20,000.00 40,760.00 处置固定资产损失 389,764.44 936,425.73 其他 319,970.00 133,371.07 合计 729,734.44 1,110,556.80 29、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 修理费 84,673.14 差旅费 397,891.15 办公费 278,384.09 垫付运费 23,256,536.23 集团借款 8,550,000.00 其他 2,292,650.20 合计 34,860,134.81 （六）关联方关系及关联方交易： 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方： 企业名称 关系 主营业务 牡丹江水泥集团 母公司 特种水泥、经销 有限责任公司 建材产品、机械制造 企业名称 经济性质或类型 法人代表 注册地 牡丹江水泥集团 国有独资 王奎廷 牡丹江市 有限责任公司 温春镇 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340万元 企业名称 本年减少数 期末数 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 持 股 2003.6.30 2004.6.30 牡丹江水泥集团有限责任公司 12,210.95万股 12,210.95万股 企业名称 持股比例 2003.6.30 2004.6.30 牡丹江水泥集团有限责任公司 53.09% 53.09% 2、关联方交易： （1）产成品销售 2003年1-6月 关联公司名称 摘要 数量(吨) 单价 (元/吨) 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售水泥 10,154.90 298.17 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 销售水泥 40,089.00 244.85 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 销售水泥 26,810.20 239.25 牡丹江水泥集团销售公司 销售水泥 5,590.60 247.86 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 销售水泥 17,114.00 254.55 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 销售水泥 9,311.00 251.51 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 销售水泥 89,298.00 244.05 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 销售水泥 23,431.50 251.07 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 销售水泥 40,473.00 250.25 小计 262,272.20 248.39 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 销售熟料 13,288.00 179.60 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售熟料 9,104.80 188.03 小计 22,392.80 183.03 合计 2003年1-6月 关联公司名称 金额 占销售收入 数量(吨) 比例% 牡丹江水泥集团物资经贸公司 3,027,919.66 1.70 298 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 9,815,748.88 5.50 53,912 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 6,414,450.42 3.60 23,390 牡丹江水泥集团销售公司 1,385,704.29 0.78 550 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 4,356,421.21 2.40 23,641.95 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 2,341,807.69 1.31 2,458 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 21,792,841.02 12.22 100,246.20 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 5,882,838.21 3.30 150,726 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 10,128,198.71 5.70 33,856 小计 65,145,930.09 36.51 389,114.15 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 2,386,502.08 1.34 牡丹江水泥集团物资经贸公司 1,712,013.68 0.96 小计 4,098,515.76 2.30 合计 69,244,445.85 38.81 2004年1-6月 关联公司名称 单价 金额 占销售收入 (元/吨) 比例% 牡丹江水泥集团物资经贸公司 283.05 84,051.28 0.05 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 252.73 13,625,265.48 7.39 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 221.29 5,176,000.00 2.81 牡丹江水泥集团销售公司 273.50 150,427.35 0.08 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 254.01 6,005,329.27 3.26 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 236.49 581,290.60 0.32 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 243.34 24,393,921.36 13.24 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 229.95 34,667,530.21 18.81 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 244.53 8,278,879.83 4.49 小计 238.91 92,962,695.38 50.45 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 牡丹江水泥集团物资经贸公司 小计 合计 92,962,695.38 50.45 (2)其他采购及劳务 2003年1-6月 2004年1-6月 关联公司名称 摘要 金额 金额 牡丹江水泥集团 劳务费 636,474.21 1,695,039.42 有限责任公司 机电配件 4,330,048.40 2,420,877.64 合计 4,966,522.61 4,115,917.06 （3）关联方应收帐款余额 关联公司 2003年1-6月 牡水泥集团大庆销售分公司 64,516,825.65 牡水泥集团齐市销售分公司 37,025,228.27 牡水泥集团佳木斯销售分公司 6,072,382.83 牡水泥集团绥化销售分公司 19,239,451.77 牡水泥集团哈尔滨销售分公司 50,078,464.68 牡水泥集团黑河分公司 16,428,259.64 牡水泥集团绥化铁路水泥公司 6,536,297.33 牡水泥集团七台河销售分公司 16,047,097.68 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥有限公司 5,342,445.74 牡水泥集团销售公司 717,065.08 牡水泥集团物资经贸公司 6,344,531.86 合计 228,348,050.53 关联公司 2004年1-6月 牡水泥集团大庆销售分公司 64,612,761.61 牡水泥集团齐市销售分公司 32,219,776.87 牡水泥集团佳木斯销售分公司 10,395,903.07 牡水泥集团绥化销售分公司 16,480,780.63 牡水泥集团哈尔滨销售分公司 61,456,952.76 牡水泥集团黑河分公司 43,870,659.63 牡水泥集团绥化铁路水泥公司 6,401,297.33 牡水泥集团七台河销售分公司 9,782,513.93 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥有限公司 5,494,897.51 牡水泥集团销售公司 6,937,789.46 牡水泥集团物资经贸公司 5,493,751.86 合计 263,147,084.66 (4)关联方其他应收款余额 关联公司 2003年1-6月 2004年1-6月 牡丹江水泥集团有限责任公司 45,797,020.11 63,946,487.42 （5）定价政策 为做到公开、公平、公正，根据本公司生产经营实际情况，参照市场价格与母公司签订了《相互提供产品与服务综合协议》，以指导和规范这种交易行为。 （七）本公司截止报告日无应披露的或有事项、期后事项、重大承诺事项。 第七节 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本。 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本。 四、公司章程文本。 五、其他有关资料。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年8月16日 资产负债表（一） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 资 产 注释 期末数 流动资产： 货币资金 4,298,061.17 短期投资 应收票据 1,000,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 305,764,170.22 其他应收款 65,661,675.76 预付帐款 4,827,159.16 应收补贴款 存货 122,697,530.04 待摊费用 668,301.87 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 504,916,898.22 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 0.00 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 1,006,047,913.85 减：累计折旧 406,747,094.88 固定资产净值 599,300,818.97 减：固定资产减值准备 31,807,176.24 固定资产净额 567,493,642.73 工程物资 在建工程 1,633,557.89 固定资产清理 固定资产合计 569,127,200.62 无形资产及其他资产： 无形资产 52,560,731.58 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 52,560,731.58 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 1,126,604,830.42 资 产 期初数 流动资产： 货币资金 9,757,180.01 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 246,131,707.16 其他应收款 55,041,732.77 预付帐款 8,495,596.40 应收补贴款 存货 133,360,343.43 待摊费用 1,845,757.82 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 454,632,317.59 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 0.00 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 1,009,285,626.62 减：累计折旧 380,848,069.16 固定资产净值 628,437,557.46 减：固定资产减值准备 31,807,176.24 固定资产净额 596,630,381.22 工程物资 在建工程 1,049,711.04 固定资产清理 固定资产合计 597,680,092.26 无形资产及其他资产： 无形资产 54,020,751.88 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 54,020,751.88 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 1,106,333,161.73 企业负责人：王奎廷 财务负责人： 徐昕 制表人：姜占菊 资产负债表（二） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 负债和股东权益 注释 年末数 流动负债： 短期借款 248,550,000.00 应付票据 应付帐款 43,277,784.85 预收帐款 19,981,247.93 应付工资 应付福利费 1,458,771.56 应付股利 1,765,941.72 应交税金 3,513,084.04 其他应交款 129,970.98 其他应付款 31,455,239.02 预提费用 2,953,710.56 一年内到期的长期负债 65,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 418,085,750.66 长期负债： 长期借款 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 518,085,750.66 少数股东权益 股东权益： 股本 230,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 283,943,983.39 盈余公积 49,070,933.02 其中：法定公益金 16,356,977.66 未分配利润 45,504,163.35 股东权益合计 608,519,079.76 负债和股东权益总计 1,126,604,830.42 负债和股东权益 期初数 流动负债： 短期借款 249,550,000.00 应付票据 应付帐款 25,950,856.72 预收帐款 9,079,875.65 应付工资 应付福利费 应付股利 1,886,405.72 应交税金 121,390.75 其他应交款 52,241.49 其他应付款 23,124,687.67 预提费用 一年内到期的长期负债 68,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 378,165,458.00 长期负债： 长期借款 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 478,165,458.00 少数股东权益 股东权益： 股本 230,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 283,943,983.39 盈余公积 49,070,933.02 其中：法定公益金 16,356,977.66 未分配利润 65,152,787.32 股东权益合计 628,167,703.73 负债和股东权益总计 1,106,333,161.73 企业负责人：王奎廷 财务负责人： 徐昕 制表人：姜占菊 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年1—6月 单位：元 项目 注释 2004年1-6月 一.主营业务收入 184,266,224.10 减:主营业务成本 167,133,457.32 主营业务税金及附加 1,385,135.40 二.主营业务利润 15,747,631.38 加:其它业务利润 -74,760.53 减:存货跌价损失 营业费用 18,454,452.96 管理费用 17,620,165.65 财务费用 8,080,331.22 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -28,482,078.98 加:投资收益(损失以"-"号填列) 补贴收入 9,120,767.73 营业外收入 823,244.08 减:营业外支出 1,110,556.80 四.利润总额 -19,648,623.97 减:所得税 少数股东损益 五.净利润(净亏损以"-"号填列) -19,648,623.97 加:年初未分配利润 65,152,787.32 其他转入 六.可分配的利润 45,504,163.35 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 45,504,163.35 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 45,504,163.35 项目 2003年1-6月 一.主营业务收入 178,408,298.07 减:主营业务成本 142,810,668.34 主营业务税金及附加 1,612,661.01 二.主营业务利润 33,984,968.72 加:其它业务利润 270,395.27 减:存货跌价损失 营业费用 15,431,987.26 管理费用 17,444,739.06 财务费用 226,450.19 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 1,152,187.48 加:投资收益(损失以"-"号填列) 补贴收入 营业外收入 292,701.28 减:营业外支出 729,734.44 四.利润总额 715,154.32 减:所得税 236,000.93 少数股东损益 五.净利润(净亏损以"-"号填列) 479,153.39 加:年初未分配利润 64,032,898.76 其他转入 六.可分配的利润 64,512,052.15 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 64,512,052.15 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 64,512,052.15 企业负责人：王奎廷 财务负责人： 徐昕 制表人：姜占菊 现金流量表（一） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 补充资料 附注 期末数 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 114,575,561.77 收到的税费返还 9,312,498.50 收到的其他与经营活动有关的现金 2,641,074.66 现金流入小计 126,529,134.93 购买商品、接受劳务支付的现金 48,289,852.34 支付给职工以及为职工支付的现金 19,007,730.99 支付的各项税费 13,479,256.50 支付的其他与经营活动有关的现金 34,860,134.81 现金流出小计 115,636,974.64 经营活动产生的现金流量净额 10,892,160.29 二.投资活动产生的现金流量: 0.00 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 569,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 85,000.00 现金流入小计 654,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,420,506.26 投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,420,506.26 投资活动产生的现金流量净额 -766,506.26 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 20,587.26 现金流入小计 20,587.26 偿还债务所支付的现金 4,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,149,698.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 55,661.98 现金流出小计 15,605,360.13 筹资活动所产生的现金流量净额 -15,584,772.87 四.汇率变动对现金的影响额 0.00 五.现金及现金等价物净增加额 -5,459,118.84 企业负责人：王奎廷 财务负责人： 徐昕 制表人：姜占菊 现金流量表（二） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年1-6月 单位：元 补充资料 附注 公司报表 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -19,648,623.97 加：少数股东损益 合并价差 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 27,102,634.65 无形资产摊销 1,460,020.30 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 1,177,455.95 预提费用增加（减：减少） 2,953,710.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 287,312.72 固定资产报废损失 财务费用 8,080,331.22 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 10,662,813.39 经营性应收项目的减少(减:增加) -53,873,775.07 经营性应付项目的增加(减:减少) 32,690,280.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,892,160.29 2。不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 4,298,061.17 减:现金的期初余额 9,757,180.01 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,459,118.84 企业负责人：王奎廷 财务负责人： 徐昕 制表人：姜占菊 资产减值准备表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年1-6月单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 26,380,143.27 其中：应收帐款 23,470,841.55 其他应收款 2,909,301.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 6,244,736.34 其中：长期股权投资 6,244,736.34 长期债权投资 五、固定资产减值准备 31,807,176.24 其中：房屋建筑物 5,025,445.98 机器设备 26,781,730.26 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 64,432,055.85 项目 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 26,380,143.27 其中：应收帐款 23,470,841.55 其他应收款 2,909,301.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 6,244,736.34 其中：长期股权投资 6,244,736.34 长期债权投资 五、固定资产减值准备 0.00 31,807,176.24 其中：房屋建筑物 5,025,445.98 机器设备 26,781,730.26 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 0.00 64,432,055.85 企业负责人：王奎廷 财务负责人： 徐昕 制表人：姜占菊 利润表附表 2004年1－6月 净资产收益率（％） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.59 2.55 营业利润 -4.68 -4.61 净利润 -3.23 -3.18 扣除非经常性损益后的净利润 -3.18 -3.13 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.068 0.068 营业利润 -0.12 -0.12 净利润 -0.085 -0.085 扣除非经常性损益后的净利润 -0.084 -0.084 注：依据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》规定计算的净资产收益率和每股收益。 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】