青海盐湖钾肥股份有限公司2004年半年度报告
| 作者： 日期：2004.08.18 15:03 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
青海盐湖钾肥股份有限公司2004年半年度报告 第一节 重要提示、释义及目录 重要提示 （一）重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事长郑长山先生、主管财务副总经理唐德新先生及财务部部长赵文明先生声明：保证2004年中期报告中财务报告是真实、完整的。 3、公司本期半年度财务报告未经审计。 4、公司董事安平绥、郑永安、戴大荣分别委托方勤升、郑长山、徐世森董事进行了表决。独立董事张全明、董德敏分别委托任萱、王天恒进行了表决。 董事长： 二零零四年八月十六日 （二）目录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况简介 第三节 股本变动及股东情况 第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第二节 公司基本情况简介 （一）、公司的法定中、英文名称及缩写 公司中文名称：青海盐湖钾肥股份有限公司 公司英文名称：QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD. 中文名称缩写：盐湖钾肥 （二）、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：盐湖钾肥 股票代码：000792 （三）、注册地址：青海省格尔木市察尔汗 公司办公地址：青海省格尔木市察尔汗 邮政编码：816005 公司国际互联网网址：http//www.yhjf.com 电子信箱：[email protected] （四）、公司法定代表人：郑长山 （五）、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、 电子信箱： 公司董事会秘书：张继文 公司证券事务代表：李勇、常增宽 联系地址：青海省格尔木市黄河路1号 联系电话：（0979）8448121、8448123 传 真：（0979）8417445 公司电子信箱：[email protected] （六）、公司选定的信息披露报纸名称，登载半年度报告的中国证监会指定 网站的网址，公司半年度报告备置地点。 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：青海省格尔木市盐湖钾肥股份有限公司证券部 （七）、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点 首次注册日期：1997年8月25日 变更登记日期：2003年10月14日 注册地点：青海省西宁市 2、企业法人营业执照注册号：6300001200955 3、税务登记号码：632801226593742 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地 会计师名称：五联联合会计师事务所有限公司 办公地：甘肃省兰州市 （八）公司报告期与期初去年同期主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 2004年1-6月 净利润 65,701,420.15 扣除非经常性损益后的净利润 65,237,703.23 净资产收益率（%） 5.80% 每股收益（元/股）（摊薄） 0.0856 经营活动产生的现金流量净额 80,880,026.21 项 目 2004．06．30 总资产 3,641,669,634.08 流动资产 1,221,860,418.51 流动负债 608,035,517.01 股东权益(不含少数股东权益) 1,133,666,986.74 每股净资产（元/股） 1.4770 调整后的每股净资产（元/股） 1.4694 项 目 2003年1-6月 净利润 37,045,751.38 扣除非经常性损益后的净利润 35,480,959.49 净资产收益率（%） 3.33% 每股收益（元/股）（摊薄） 0.0724 经营活动产生的现金流量净额 50,682,249.00 项 目 2003．06．30 总资产 1,365,337,247.35 流动资产 650,967,808.22 流动负债 212,614,843.31 股东权益(不含少数股东权益) 1,109,991,727.67 每股净资产（元/股） 2.1692 调整后的每股净资产（元/股） 2.1389 说明： “扣除非经常性损益后的净利润”一栏中所扣除的项目及金额： 单位：元 项目 金额 补贴收入 - 营业外收入 561,218.92 营业外支出 99,672.00 处置固定资产的现金收入 2,170.00 非经常性损益影响累计数 463,716.92 (按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益) 报告期利润 主营业务利润 102，334,061.31 营业利润 80,966,430.73 净利润 65,701,420.15 扣除非经常性损 65,237,703.23 益后净利润 净资产收益率％ 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.0268 8.5055 营业利润 7.1419 6.7295 净利润 5.7955 5.4608 扣除非经常性损 5.7545 5.4222 益后净利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.1333 0.1333 营业利润 0.1055 0.1055 净利润 0.0856 0.0856 扣除非经常性损 0.0850 0.0850 益后净利润 第三节 股本变动和主要股东持股情况 (一）股本变动情况 单位：股 本次 变动增减 本次变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 311,700,000 155,850,000 其中： 国家持有股份 271,700,000 135,850,000 境内法人持有股份 40,000,000 20,000,000 2、内部职工股 未上市流通股份合计 311,700,000 155,850,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 200,000,000 100,000,000 2、其他 已上市流通股份合计 200,000,000 100,000,000 三、股份总数 511,700,000 255,850,000 本次变动后 比例(%) 一、未上市流通股份 467,550,000 60.91 1、发起人股份 其中： 407,550,000 53.10 国家持有股份 60,000,000 7.82 境内法人持有股份 2、内部职工股 467,550,000 60.91 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 300,000,000 39.09 1、人民币普通股 2、其他 300,000,000 39.09 已上市流通股份合计 767,550,000 100 三、股份总数 股本变动的原因为：公司2003年度股东大会批准通过的2003年度利润分配方案为：以截止2003年12月31日总股本511,700,000.00万股为基准，用资本公积金向全体股东每10股转增5股。股权登记日为2004年5月31日；除权日为2004年6月1日；新增股本可流通股份上市日为2004年6月1日；公告刊登于2004年5月26日的《证券时报》。 二、报告期末股东总数 报告期末股东总数为21,786户。 三、主要股东持股情况 1、持有本公司5％以上股份的股东情况 代表国家持股的股东名称：青海盐湖工业集团有限公司；年初持股数量为：271,700万股；本报告期持股数量为：407,550万股；持股变动原因同上。所持股份类别：发起人国家股，所持股份无质押或冻结的情况。 2、报告期前10名股东持股情况 期末股数 占总股本的 序号 股东名称 （万股） 比例（％） 1 青海盐湖工业集团有限公司 407550 53.0975 2 北京华北电力实业总公司 3000 3.9085 3 安信证券投资基金 1774.955 2.3125 4 红塔证券股份有限公司 1706.263 2.2230 5 安顺证券投资基金 1488.599 1.9394 6 中国农业生产资料成都公司 900 1.1726 7 天华证券投资基金 778.263 1.0139 8 广发聚富开放式证券投资基金 733.078 0.9551 9 中国科学院青海盐湖研究所 600 0.7817 10 湖北东方农化中心 600 0.7817 持有股份的 序号 股东名称 质押、托管 或冻结情况 1 青海盐湖工业集团有限公司 无 2 北京华北电力实业总公司 无 3 安信证券投资基金 不详 4 红塔证券股份有限公司 不详 5 安顺证券投资基金 不详 6 中国农业生产资料成都公司 无 7 天华证券投资基金 不详 8 广发聚富开放式证券投资基金 不详 9 中国科学院青海盐湖研究所 无 10 湖北东方农化中心 无 序号 股东名称 股份性质 1 青海盐湖工业集团有限公司 发起人国有法人股 2 北京华北电力实业总公司 发起人境内法人股 3 安信证券投资基金 流通股份 4 红塔证券股份有限公司 流通股份 5 安顺证券投资基金 流通股份 6 中国农业生产资料成都公司 发起人境内法人股 7 天华证券投资基金 流通股份 8 广发聚富开放式证券投资基金 流通股份 9 中国科学院青海盐湖研究所 发起人境内法人股 10 湖北东方农化中心 发起人境内法人股 3、前10名股东中：青海盐湖工业集团有限公司，向本公司供应水、编织袋、药剂等，存在关联关系；中国农业生产资料成都公司购买本公司产品---氯化钾，存在关联关系。 4、公司控股股东：青海盐湖工业集体有限公司；法定代表人：安平绥；成立日期：1996年7月29日；主要业务和产品：氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造和销售；建设监理；设备安装工程施工；出口自产的化学产品；进口本企业生产、科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件。注册资本：94955.68万元；股权结构为：青海省国有资产管理委员会出资48718.08元,占总股本的51.31%,中国信达资产管理公司出资39037.60元，占总股本的41.11%、中国华融资产管理公司出资7200万元，占总股本的7.58%。报告期内控股股东未发生变化。 5、报告期前10名流通股股东持股情况 期末股数 占总股本的 序号 股东名称 （万股） 比例（％） 1 安信证券投资基金 1774.955 2.3125 2 红塔证券股份有限公司 1706.263 2.2230 3 安顺证券投资基金 1488.599 1.9394 4 天华证券投资基金 778.263 1.0139 5 广发聚富开放式证券投资基金 733.078 0.9551 6 广发证券股份有限公司 326.226 0.43 7 久嘉证券投资基金 206.833 0.27 8 中原证券股份有限公司 137.218 0.18 9 博时裕富证券投资基金 78.979 0.10 10 汉盛证券投资基金 69.74 0.09 持有股份的 序号 股东名称 质押、托管 股份性质 或冻结情况 1 安信证券投资基金 不详 流通股份 2 红塔证券股份有限公司 不详 流通股份 3 安顺证券投资基金 不详 流通股份 4 天华证券投资基金 不详 流通股份 5 广发聚富开放式证券投资基金 不详 流通股份 6 广发证券股份有限公司 不详 流通股份 7 久嘉证券投资基金 不详 流通股份 8 中原证券股份有限公司 不详 流通股份 9 博时裕富证券投资基金 不详 流通股份 10 汉盛证券投资基金 不详 流通股份 前十名流通股股东关联关系的说明：公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东是否构成《上市公司持股变动信息管理办法》一致行动人关系。 第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司董事、监事、和高级管理人员持股变动情况 公司董事、监事、高管人员持股变动原因同第三节，其余事项未发生变化。 姓名 性别 年龄 任 萱 女 41 张全明 男 30 董德敏 男 48 王天恒 男 37 郑长山 男 50 方勤升 男 39 徐世森 男 43 安平绥 男 54 郑永安 男 58 戴大荣 男 60 唐德新 男 39 邓 瀛 男 58 徐能海 男 46 曹先军 男 48 庞小琳 男 35 李春仓 男 40 叶小玲 男 49 王永晏 男 39 何世钎 男 37 于树德 男 48 王庆生 男 43 朵复礼 男 53 唐永新 男 42 张信龙 男 38 张继文 男 33 姓名 职务 年初和期末持股数 年初数 期末数 任 萱 独立董事 张全明 独立董事 董德敏 独立董事 王天恒 独立董事 郑长山 董事长 方勤升 副董事长兼总经理 徐世森 副董事长 安平绥 董事 20800 31200 郑永安 董事 戴大荣 董事 唐德新 董事兼副总经理、总会计师 邓 瀛 监事会主席 18200 27300 徐能海 监事 曹先军 监事 庞小琳 监事 李春仓 监事 叶小玲 监事 王永晏 监事 何世钎 监事 于树德 副总经理 13000 19500 王庆生 副总经理 朵复礼 副总经理 13000 19500 唐永新 副总经理 10400 15600 张信龙 技术总监 张继文 董事会秘书 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况如下： 报告期内，因公司二届董事会、二届监事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司2004年4月29日召开的2003年度股东大会选举郑长山、安平绥、郑永安、戴大荣、方勤升、徐世森、唐德新为公司三届董事会非独立董事；选举董德敏、张全明、任萱、王天恒为公司三届董事会独立董事；选举邓瀛、叶小玲、徐能海、曹先军、庞晓琳、王永晏、李春仓、何世钎为公司三届监事会监事； 2004年4月29日公司召开的三届一次董事会选举郑长山先生任公司三届董事会董事长；方勤升先生、徐世森先生为副董事长；聘任方勤升先生任公司总经理；于树德、唐德新、王庆生、唐永新、朵复礼为公司副总经理；张信龙为公司总工程师；聘任唐德新先生任公司总会计师。聘任张继文为公司董事会秘书。同日召开的三届一次监事会选举邓瀛先生任公司三届监事会主席。以上人员任期自2004年4月29日至2007年4月29日。 2003年度股东大会批准了张军先生辞去公司监事。 以上会议内容均刊登在2004年4月30日的《证券时报》上。 第五节管理层讨论与分析 （一）报告期的经营情况 1、报告期的经营情况 公司是以经营氯化钾的开发、生产和销售为主，同时兼营光卤石、低钠 光卤石及其它矿产品开发、加工的股份制企业。报告期，公司按照董事会年 初制定的目标，全面加强各项经营管理工作，“在保证质量的前提下，连续 稳定生产，提高质量”，较好地完成了半年度各项经营计划指标。上半年累 计销售氯化钾19.37万吨。实现主营业务收入20785.54万元，实现净利润 6570.14万元,净资产收益率5.80％。占主营业务收入10％以上的行业或产品情况 单位：万元 行业、产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％） 氯化钾 20785.54 9889.88 52．42 （三）对公司财务状况的分析 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额增减变化情况 项目 报告期 主营业务收入（元） 207,855,361.36 主营业务利润（元） 102,334,061.31 净利润（元） 65,701,420.15 现金及现金等价物净增加额（元） -113,786,463.94 项目 上年同期数 主营业务收入（元） 164,064,223.17 主营业务利润（元） 75,432,265.08 净利润（元） 37,045,751.38 现金及现金等价物净增加额（元） -12,084,455.09 项目 增减（%） 主营业务收入（元） 26.69 主营业务利润（元） 35.66 净利润（元） 77.35 现金及现金等价物净增加额（元） -841.59 (1)主营业务收入比上年同期增加26.69%，主营业务利润比上年同期增加35.66%，净利润比上年同期增加77.35%的主要原因是：氯化钾产品价格上涨所致。 （2）现金及现金等价物净增加额减少841.59%，主要原因是支付上年度利所致。 （四）来源于单个控股、参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的公司情况。 报告期未有来源于单个控股、参股公司的投资收益对公司净利润影响超过10%以上的情况。 （五）经营中的问题与困难 虽然上半年的生产持续稳定，实现了时间过半，任务过半的目标，但下半年的生产任务还很艰巨，原卤供应依然比较紧张，生产形势不容乐观，还需全公司上上、下下齐心协心，精心组织，制定对策，不懈努力，紧紧抓住产量、质量、效益等任务指标不放松，全力以赴完成全年的各项计划指标；进一步加强全面质量管理意识，在保证产品质量的前提下，加强工艺控制降低选矿比，提高回收率，下半年继续保持十万吨装置产品质量全部在95%以上，二十万吨装置产品质量尽量多生产95%的产品，东部选矿车间的产品质量全部在90%以上；继续坚持工作重点往盐田前移，在宽渠改造工程期间，做到边改造、边切换、边抽卤，保证旱采盐田出矿质量，加强盐田灌卤及老卤排放的工艺控制，加大运矿力度，旱采盐田按计划出矿，确保下半年生产用矿的需要；二十万吨生产系统、十万吨生产系统实现双达标、达产的基础已奠定，两个系统要制定达产、达标实施方案，加强生产管理力度，完善管理手段，力争完成全年生产任务；做好总降2#主变的拆除与安装工作；对盐田系统存在有安全隐患的电线杆、高压线路按计划有步骤地进行整改，继续完善雨季预防预案，加强考核与生产组织调度指挥、保证雨季生产的正常进行；下半年公司将强化营销工作，拓展销售空间，通过各项有效途径解决铁路运输紧张问题。报告期内公司所涉及行业无发生重大变化。 （六）投资情况 1、报告期，公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况； 2、报告期公司无非募集资金投资的重大项目情况； （七）公司管理层对下一报告期期末的净利润预测情况 因公司控股的100万吨钾肥建设项目，目前生产情况已趋于正常，预计下一报告期公司将合并该公司损益及公司氯化钾产品从2003年10月起价格大幅上涨，根据公司实际情况，预计下一报告期期末，公司净利润仍会出现大幅上涨。 第六节重要事项 （一）治理结构情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，主要做了以下几方面的工作： 1、进行了董事会、监事会的换届选举工作。依照《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的提名、选举、任职资格及实际选举情况等符合相关法律、法规的规定，在选举中采用了累计投票制。 2、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及有关规定的要求，公司对《公司章程》进行了修订。 （二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况 经公司2003年度股东大会批准通过的2003年度利润分配方案为：以截止2003年12月31日总股本51170万股为基准，用资本公积金向全体股东每10股转增5股。此项分配方案已于2004年6月1日实施。公告刊登于2004年5月26日的《证券时报》。2004年中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。 （三）报告期公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处 置以及企业收购兼并事项。 （五）报告期内重大关联交易事项。 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方根据格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价，每年最后一个月支付清结。 （2）房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价，每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金。 （3）反浮选冷结晶专利技术使用价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价，每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。 （4）综合服务价格由双方协商定价，其中：供用水服务按照国内和本地区的水费标准，结合合理化原则定价，于每个月的前三个工作日支付水费。从2002年6月开始本公司用电由海西州格尔木电力局供应，另外，每使用一度电支付给盐湖集团0.06元的输电服务费。水费和输电服务费于每个月的前三个工作日支付。 2、本公司向关联方采购明细资料如下: 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 1、盐湖集团 水 607,815.00 100 2、盐湖集团 编制袋 3,264,195.00 100 3、青海盐湖科技开 药剂 170,100.00 2.53 发有限公司 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例(%) 1、盐湖集团 1,566,732.18 100 2、盐湖集团 3,529,845.00 100 3、青海盐湖科技开 2,804,580.00 100 发有限公司 3、本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下: 关联方名称 服务项目 2004年1-6月 1、青海盐湖建筑安装工程有限公司 工程 0.00 2、青海盐湖建筑安装工程有限公司 运输 194,000.00 关联方名称 2003年1-6月 729,613.15 1、青海盐湖建筑安装工程有限公司 4,340,376.25 2、青海盐湖建筑安装工程有限公司 4、本公司向关联方销售货物明细资料如下: 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 金额 比例% 1、中国农业生产资料成都公司 氯化钾 8,931,337.46 9.00 2、湖北东方农化中心 氯化钾 7,978.63 － 合计 8,939,316.06 9.00 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 1、中国农业生产资料成都公司 8,590,360.00 8.27 2、湖北东方农化中心 合计 8,590,360.00 8.27 5、本公司控股子公司三元股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料: 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 金额 比例 1、盐湖集团 水电 953,197.09 4% 2、盐湖集团 编织袋 1,202,744.42 6% 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例 1、盐湖集团 500,037.69 23% 2、盐湖集团 1,019,236.12 46% 6、本公司子公司晶达股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料如下: 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 金额 比例% 1、盐湖集团 编织袋 5,832.70 100 2、盐湖集团 水电 313,903.45 100 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 1、盐湖集团 140,250.00 100 2、盐湖集团 324,779.85 100 7、关联方应收应付款项余额 项 目 2004年1-6月 1、应收账款 10,646,490.05 湖北东方农化中心 7,879.63 中国农业生产资料成都公司 8,931,337.46 东方优质氯化钾实验厂 1,707,272.96 2、预付账款 盐湖集团 3、其他应收款 8,331,365.98 盐湖集团 0.00 青海盐湖科技开发有限公司 0.00 格尔木明珠贸易有限公司 0.00 青海盐湖建筑安装工程有限公司 8,331,365.98 青海盐湖化工有限公司 4、其他应付款 10,247,697.80 青海盐湖科技开发有限公司 395,114.40 盐湖集团 10,247,697.80 青海盐湖建筑安装工程有限公司 5、应付账款 青海盐湖建筑安装工程有限公司 1,879,705.15 盐湖集团 青海盐湖化工有限公司 1,238,000.00 青海盐湖科技开发有限公司 青海盐湖集团综合开发公司 1,310,838.57 青海盐湖玻璃钢有限责任公司 50,745.13 6、预收账款 湖北东方农化中心 中国农业生产资料成都公司 项 目 2003年12月31日 1、应收账款 湖北东方农化中心 中国农业生产资料成都公司 东方优质氯化钾实验厂 2、预付账款 盐湖集团 3、其他应收款 5,265,594.53 盐湖集团 青海盐湖科技开发有限公司 格尔木明珠贸易有限公司 青海盐湖建筑安装工程有限公司 青海盐湖化工有限公司 5,265,594.53 4、其他应付款 30,722,056.94 青海盐湖科技开发有限公司 3,727,692.61 盐湖集团 26,994,364.33 青海盐湖建筑安装工程有限公司 5、应付账款 5,400,348.72 青海盐湖建筑安装工程有限公司 盐湖集团 5,324,348.72 青海盐湖化工有限公司 76,000.00 青海盐湖科技开发有限公司 青海盐湖集团综合开发公司 青海盐湖玻璃钢有限责任公司 6、预收账款 5,039,706.16 湖北东方农化中心 中国农业生产资料成都公司 5,039,706.16 有关交易事项说明 （1）根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2004年1-6月本公司已计提该费用471,000.00元。 （2）根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2004年1-6月本公司已计提该费用95,530.00元。 （3）根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费为1,501,000.00元。2004年1-6月本公司已计提该费用750,500.00元。 （4）根据本公司与盐湖集团于2001年4月2日签订的《水供应合同》，由盐湖集团向本公司供应水，每吨水含税价0.90元。 （5）本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2004年3月签定了2004年1月1日至2004年12月31日的设备租赁使用合同，设备价值为17,790,000.00元，租金为2,730,000.00元，本期已计入租金收入1,365,000.00元。 (6)公司本期发生其他应收款项目：应收青海盐湖建筑安装工程有限公司8,331,365.98万元，系公司向该公司销售本公司无法用于加工生产的含泥沙量较大的废光卤石，销售价格按市场价格20元/吨结算，该款项对方公司承诺年内归还。 （六）其他重大合同及履行情况 1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项； 2、对外担保事项 报告期，公司无对外担保事项发生； 3、报告期，公司无委托他人进行现金资产管理的事项发生； 4、报告其，公司无其他应披露而未披露的重大合同； （七）报告期内公司及持股5%以上股东承诺 报告期内，公司及持股5％（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）报告期公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。 （九）报告期其他重要事项公告索引 报告期公司公告均刊登在《证券时报》和巨潮咨询网（http：www.cninfo.com.cn），在“公司资讯及公司公告”中输入本公司股票代码查询，内容如下： 公告时间 公告名称 2004．02．12 青海盐湖钾肥股份有限公司产品经销重大协议公告 （第六版） 2004．02．28 青海盐湖钾肥股份有限公司董事会、监事会换届选举公 （第十版） 告 2004．03．29 青海盐湖钾肥股份有限公司二届十八次董事会、二届七 （第三十九版） 次监事会决议公告、召开2003年度股东大会的公告 2004．04．30 青海盐湖钾肥股份有限公司2003年度股东大会决议公 （第二十六版） 告、三届一次董事会、三届一次监事会决议公告 2004．05．26 青海盐湖钾肥股份有限公司实施实施利润分配公告 （第二十二版） 2004．06．18 青海盐湖钾肥股份有限公司第一大股东转让部分国有 （第二十二版） 股权的公告 公告时间 主要内容 2004．02．12 公司与中化国际贸易公司签 （第六版） 署氯化钾产品经销协议 2004．02．28 公司董事会监事会换届提名、 （第十版） 推荐 2004．03．29 通过2003年年度报告及摘要 （第三十九版） 等议案 2004．04．30 通过董事会、监事会换届选 （第二十六版） 举、通过2004年一季度报告 2004．05．26 公告利润分配及公积金转增 （第二十二版） 2004．06．18 公司第一大股东向中国中化 （第二十二版） 集团公司转让部分股权 第七节财务报告 （一）公司本期财务报告未经审计 （二）会计报表和会计报表附注附后 第八节备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有文件文本； 青海盐湖钾肥股份有限公司 董事会 2004年8月16日 合并资产负债表 会企合并01表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2004年6月30日 流动资产 货币资金 5.1 819,371,024.54 短期投资 应收票据 5.2 36,447,300.00 应收股利 应收账款 5.3 95,655,480.54 其他应收款 5.4 65,182,383.05 预付账款 5.5 62,731,026.07 存货 5.6 142,334,407.32 待摊费用 138,796.99 流动资产合计 1,221,860,418.51 长期投资： 长期股权投资 5.7 4,179,154.82 其中：合并价差 878,236.59 长期投资合计 4,179,154.82 固定资产： 固定资产原价 5.8 1,175,091,832.33 减：累计折旧 5.8 495,815,412.48 固定资产净值 679,276,419.85 减：固定资产减值准备 5.8 1,184,579.48 固定资产净额 678,091,840.37 工程物资 在建工程 5.9 1,737,261,460.20 固定资产合计 2,415,353,300.57 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 5.10 276,760.18 无形资产及其他资产合计 276,760.18 资产总计 3,641,669,634.08 资 产 2003年12月31日 流动资产 货币资金 949,220,709.20 短期投资 应收票据 171,077,916.20 应收股利 应收账款 34,323,432.10 其他应收款 19,651,232.50 预付账款 15,143,570.55 存货 109,129,100.51 待摊费用 流动资产合计 1,298,545,961.06 长期投资： 长期股权投资 4,243,986.04 其中：合并价差 943,067.81 长期投资合计 4,243,986.04 固定资产： 固定资产原价 1,144,454,521.02 减：累计折旧 464,350,198.41 固定资产净值 680,104,322.61 减：固定资产减值准备 1,184,579.48 固定资产净额 678,919,743.13 工程物资 23,668,007.77 在建工程 1,593,049,670.62 固定资产合计 2,295,637,421.52 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 427,720.12 无形资产及其他资产合计 427,720.12 资产总计 3,598,855,088.74 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 合并资产负债表（续） 会企合并01表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004年6月30日 流动负债 短期借款 5.11 150,000,000.00 应付票据 应付账款 5.12 181,954,241.62 预收账款 5.13 15,099,628.88 应付工资 2,228,606.90 应付福利费 4,617,093.77 应付股利 5.14 44,824,650.53 应交税金 5.15 24,174,553.48 其他应交款 5.16 2,446,950.78 其他应付款 5.17 84,795,373.45 预提费用 4,894,417.60 一年内到期的长期负债 93,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 608,035,517.01 长期负债： 长期借款 1,315,000,000.00 长期应付款 5.18 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,315,000,000.00 递延税项： 负债合计 1,923,035,517.01 少数股东权益 584,967,130.33 股东权益： 股本 5.19 767,550,000.00 减：已归还投资 股本净额 767,550,000.00 资本公积 5.20 206,674,024.61 盈余公积 5.21 99,615,855.8 其中：法定公益金 31,555,648.58 未分配利润 5.22 59,827,106.33 股东权益合计 1,133,666,986.74 负债及股东权益合计 3,641,669,634.08 负债及股东权益 2003年12月31日 流动负债 短期借款 150,000,000.00 应付票据 应付账款 219,672,328.48 预收账款 82,430,732.51 应付工资 1,340,400.30 应付福利费 3,915,237.15 应付股利 8,967,833.13 应交税金 17,123,471.39 其他应交款 2,572,223.20 其他应付款 48,571,786.08 预提费用 一年内到期的长期负债 93,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 627,594,012.24 长期负债： 长期借款 1,215,000,000.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,215,000,000.00 递延税项： 负债合计 1,842,594,012.24 少数股东权益 585,955,509.91 股东权益： 股本 511,700,000.00 减：已归还投资 股本净额 511,700,000.00 资本公积 462,524,024.61 盈余公积 85,011,917.26 其中：法定公益金 26,687,669.09 未分配利润 111,069,624.72 股东权益合计 1,170,305,566.59 负债及股东权益合计 2,598,855,088.74 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 资产减值准备明细表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 10,179,726.08 其中：应收账款 6,367,582.05 其他应收款 3,812,144.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,638,860.46 其中：库存商品 原材料 1,638,860.46 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 1,184,579.48 其中：房屋建筑物 机器设备 1,184,579.48 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 合 计 13,003,166.02 项目 本期减少数 期末余额 一、坏账准备合计 10,179,726.08 其中：应收账款 6,367,582.05 其他应收款 3,812,144.03 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,638,860.46 其中：库存商品 原材料 1,638,860.46 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 1,184,579.48 其中：房屋建筑物 机器设备 1,184,579.48 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 合 计 13,003,166.02 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 合并利润表 会企合并02表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期数 2004年1-6月 一、主营业务收入 5.23 207,855,361.36 减：主营业务成本 5.23 98,898,774.19 主营业务税金及附加 5.24 6,622,525.86 二、主营业务利润 102,334,061.31 加：其他业务利润 5.25 6,965,901.09 减：营业费用 5,913,282.16 管理费用 19,678,404.93 财务费用 5.26 2,741,844.58 三、营业利润 80,966,430.73 加：投资收益 -64,831.22 补贴收入 5.27 营业外收入 5.28 561,218.92 减：营业外支出 5.29 99,672.00 四、利润总额 81,363,146.43 减：所得税 11,857,555.86 少数股东本期损益 3,804,170.42 五、净利润 65,701,420.15 项 目 上年同期数 2003年1-6月 一、主营业务收入 164,064,223.17 减：主营业务成本 84,635,554.74 主营业务税金及附加 3,996,403.35 二、主营业务利润 75,432,265.08 加：其他业务利润 1,098,542.20 减：营业费用 9,192,194.55 管理费用 21,119,243.02 财务费用 -1,322,288.00 三、营业利润 47,541,657.71 加：投资收益 -862,603.86 补贴收入 营业外收入 1,845,775.00 减：营业外支出 280,983.11 四、利润总额 48,243,845.74 减：所得税 5,046,799.96 少数股东本期损益 6,151,294.40 五、净利润 37,045,751.38 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 合并利润分配表 会企合并02表附表1 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2004年1-6月 一、净利润 65,701,420.15 加：年初未分配利润 111,069,624.72 其他转入 二、可供分配的利润 176,771,044.87 减：提取法定盈余公积 9,735,959.03 提取法定公益金 4,867,979.51 三、可供投资者分配的利润 162,167,106.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 102,340,000.00 转作股本的普通股利 四、未分配利润 59,827,106.33 项 目 2003年1-6月 一、净利润 37,045,751.38 加：年初未分配利润 36,016,788.02 其他转入 二、可供分配的利润 73,062,539.40 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 73,062,539.40 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 四、未分配利润 73,062,539.40 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 利润表补充资料 本期 项 目 合并数 母公司数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 合 计 上年同期 项 目 合并数 母公司数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 280,983.11 194,211.44 合 计 280,983.11 194,211.44 合并现金流量表 会企合并03表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 30 支付的现金 投资所支付的现金 31 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.30 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5.31 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 投资所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 2004年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,597,721.95 收到的税费返还 638,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 951,550.42 现金流入小计 225,187,272.37 购买商品、接受劳务支付的现金 49,716,241.40 支付给职工及为职工支付的现金 24,646,522.48 支付的各项税费 23,783,246.61 支付的其他与经营活动有关的现金 46,161,235.67 现金流出小计 144,307,246.16 经营活动产生的现金流量净额 80,880,026.21 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额 2,170.00 现金流入小计 2,170.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 118,282,959.57 支付的现金 投资所支付的现金 现金流出小计 118,282,959.57 投资活动产生的现金流量净额 -118,280,789.57 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 76,385,700.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 75,385,700.58 筹资活动产生的现金流量净额 -76,385,700.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -113,786,463.94 项 目 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,314,722.63 收到的税费返还 1,251.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2,518,781.61 现金流入小计 175,834,755.24 购买商品、接受劳务支付的现金 67,705,393.08 支付给职工及为职工支付的现金 20,484,566.08 支付的各项税费 22,261,076.71 支付的其他与经营活动有关的现金 14,701,470.37 现金流出小计 125,152,506.24 经营活动产生的现金流量净额 50,682,249.00 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他资产收回的现金净额 现金流入小计 400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 5,666,487.55 支付的现金 投资所支付的现金 28,276,411.75 现金流出小计 8,666,487.55 投资活动产生的现金流量净额 -8,266,487.55 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,928.58 现金流入小计 7,928.58 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,507,828.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 317．00 现金流出小计 54,508,145.12 筹资活动产生的现金流量净额 -54,500,216.54 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,084,455.09 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 合并现金流量表附注： 会企合并03表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减增加） 64 预提费用增加（减减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期 66 资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减收益） 69 递延税款贷项（减借项） 70 存货的减少（减增加） 71 经营性应收项目的减少（减增加） 72 经营性应付项目的增加（减减少） 73 经营活动产生的现金流量净额 75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 减:现金的期初余额 80 现金及现金等价物净增加额 83 项 目 2004年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 65,701420.15 加：少数股东损益 3,804,170.42 计提的资产减值准备 固定资产折旧 29,200,749.87 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 150,959.94 待摊费用减少（减增加） -138,796.99 预提费用增加（减减少） 21,209,130.96 处置固定资产、无形资产和其他长期 -6,221.49 资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,949,832.43 投资损失（减收益） 64,831.22 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -33,293,458.33 经营性应收项目的减少（减增加） 45,087,673.53 经营性应付项目的增加（减减少） -53,850,265.50 经营活动产生的现金流量净额 80,880,026.21 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 819,371,024.54 减:现金的期初余额 933,157,488.48 现金及现金等价物净增加额 -113,786,463.94 项 目 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 2003年1-6月 净利润 加：少数股东损益 37,045,751.38 计提的资产减值准备 6,151,294.40 固定资产折旧 581,374.95 无形资产摊销 30,741,987.86 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减增加） 411,617.64 预提费用增加（减减少） 40,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 2,871,274.74 资产的损失（减收益） 2,618.84 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减收益） -795,534.23 递延税款贷项（减借项） 862,603.86 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） -13,144,939.66 经营性应付项目的增加（减减少） 31,973,731.04 经营活动产生的现金流量净额 -46,059,531.82 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 50,682,249.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 410,469,789.31 现金及现金等价物净增加额 422,554,244.40 -12,084,455.09 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 资产负债表 会企01表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 2004年6月30日 资 产 附注 流动资产 货币资金 55,287,381.54 短期投资 应收票据 21,586,500.00 应收股利 2,850,000.00 应收利息 应收账款 6.1 90,376,043.92 其他应收款 6.2 63,586,846.96 预付账款 8,096,574.33 应收补贴款 存货 99,748,276.94 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 341,531,623.69 长期投资： 长期股权投资 6.3 645,820,313.28 长期债权投资 长期投资合计 645,820,313.28 固定资产： 固定资产原价 1,035,129,653.66 减：累计折旧 465,061,675.34 固定资产净值 570,067,978.32 减：固定资产减值准备 1,184,579.48 固定资产净额 568,883,398.84 在建工程 20,223,849.84 固定资产清理 固定资产合计 589,107,248.68 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 276,760.18 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 276,760.18 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,576,735,945.83 2003年12月31日 资 产 流动资产 货币资金 36,923,075.61 短期投资 应收票据 164,406,284.20 应收股利 应收利息 应收账款 29,329,329.72 其他应收款 12,067,851.49 预付账款 11,955,105.83 应收补贴款 存货 82,880,435.55 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 337,562,082.40 长期投资： 长期股权投资 649,273,346.60 长期债权投资 长期投资合计 649,273,346.60 固定资产： 固定资产原价 1,023,500,866.40 减：累计折旧 438,579,236.29 固定资产净值 584,921,630.11 减：固定资产减值准备 1,184,579.48 固定资产净额 583,737,050.63 在建工程 19,412,452.74 固定资产清理 固定资产合计 603,149,503.37 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 427,720.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 427,720.12 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,590,412,652.49 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 资产负债表(续) 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004年6月30日 流动负债 短期借款 150,000,000.00 应付票据 应付账款 56,054,009.85 预收账款 14,623,939.43 应付工资 应付福利费 1,411,399.79 应付股利 45,179,576.92 应交税金 22,633,476.13 其他应交款 65,073.50 其他应付款 56,743,465.83 预提费用 3,358,017.64 预计负债 一年内到期的长期负债 93,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 443,068,959.09 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 443,068,959.09 股东权益： 股本 767,550,000.00 减：已归还投资 股本净额 767,550,000.00 资本公积 206,674,024.61 盈余公积 88,884,904.83 其中：法定公益金 29,628,301.61 未分配利润 70,558,057.30 股东权益合计 1,133,666,986.74 负债及股东权益合计 1,576,735,945.83 2003年12月31日 负债及股东权益 流动负债 短期借款 150,000,000.00 应付票据 应付账款 44,471,557.84 预收账款 79,123,457.32 应付工资 应付福利费 1,078,109.36 应付股利 9,322,744.52 应交税金 15,806,227.61 其他应交款 53,115.66 其他应付款 27,251,873.59 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 93,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 420,107,085.90 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 420,107,085.90 股东权益： 股本 511,700,000.00 减：已归还投资 股本净额 511,700,000.00 资本公积 462,524,024.61 盈余公积 74,280,966.29 其中：法定公益金 24,760,322.10 未分配利润 121,800,575.69 股东权益合计 1,170,305,566.59 负债及股东权益合计 1,590,412,652.49 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 利润表 会企02表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期数 2004年1-6月 一、主营业务收入 6.4 160,349,564.99 减：主营业务成本 6.4 69,459,463.37 主营业务税金及附加 5,257,013.41 二、主营业务利润 85,633,088.21 加：其他业务利润 8,353,466.97 减：营业费用 5,029,504.58 管理费用 16,802,273.52 财务费用 2,791,910.90 三、营业利润 69,362,866.18 加：投资收益 6.5 6,613,436.68 补贴收入 营业外收入 229,080.49 减：营业外支出 76,672.00 四、利润总额 76,128,711.35 减：所得税 10,427,291.20 少数股东本期损益 五、净利润 65,701,420.15 项 目 上年同期数 2003年1-6月 一、主营业务收入 103,868,946.21 减：主营业务成本 55,338,927.36 主营业务税金及附加 2,810,769.76 二、主营业务利润 45,719,249.09 加：其他业务利润 9,073,384,01 减：营业费用 7,143,927.78 管理费用 18,329,007.04 财务费用 -1,223,649.92 三、营业利润 30,543,348.20 加：投资收益 10,041,587.13 补贴收入 营业外收入 1,420,468.24 减：营业外支出 194,211.44 四、利润总额 41,811,192.13 减：所得税 4,765,440.75 少数股东本期损益 五、净利润 37,045,751.38 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2004年1-6月 一、净利润 65,701,420.15 加：年初未分配利润 121,800,575.69 其他转入 二、可供分配的利润 187,501,995.84 减：提取法定盈余公积 9,735,959.03 提取法定公益金 4,867,979.51 三、可供投资者分配的利润 172,898,057.30 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 102,340,000.00 转作股本的普通股利 四、未分配利润 70,558,057.30 项 目 2003年1-6月 一、净利润 37,045,751.38 加：年初未分配利润 39,044,923.94 其他转入 二、可供分配的利润 76,090,675.32 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 76,090,675.32 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 四、未分配利润 76,090,675.32 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 现金流量表 会企03表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产所收回的现金净额 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 30 现金 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 2004年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 192,421,886.06 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 765,546.60 现金流入小计 193,187,432.66 购买商品、接受劳务支付的现金 35,764,604.02 支付给职工及为职工支付的现金 21,066,483.14 支付的各项税费 17,917,260.83 支付的其他与经营活动有关的现金 41,841,317.59 现金流出小计 116,589,665.58 经营活动产生的现金流量净额 76,597,767.08 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产所收回的现金净额 2,170.00 现金流入小计 2,170.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 1,912,937.88 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,912,937.88 投资活动产生的现金流量净额 -1,910,767.88 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56,322,693.27 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 56,322,693.27 筹资活动产生的现金流量净额 -56,322,693.27 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,364,305.93 项 目 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,925,959.13 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,649,101.67 现金流入小计 142,575,060.80 购买商品、接受劳务支付的现金 54,885,654.75 支付给职工及为职工支付的现金 16,630,191.53 支付的各项税费 12,665,326.89 支付的其他与经营活动有关的现金 10,962,890.05 现金流出小计 95,144,063.22 经营活动产生的现金流量净额 47,430,997.58 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产所收回的现金净额 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 3,780,066.92 现金 投资所支付的现金 3,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 6,780,066.92 投资活动产生的现金流量净额 -6,780,066.92 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,816,087.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 51,816,087.50 筹资活动产生的现金流量净额 -51,816,087.50 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,165,156.84 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 现金流量表附注： 会企03表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 加：少数股东权益 计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他长期 67 资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 68 投资损失（减收益） 69 存货的减少（减增加） 71 经营性应收项目的减少（减:增加） 72 经营性应付项目的增加（减:减少） 73 经营活动产生的现金流量净额 75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 一年内至期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 减:现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减:现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 项 目 2004年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 65,701,420.15 加：少数股东权益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 26,482,439.05 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 150,959.94 预提费用的增加 19,672,731.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 -6,221.49 资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 3,000,000.00 投资损失（减收益） -6,613,436.68 存货的减少（减增加） -16,867,841.39 经营性应收项目的减少（减:增加） 30,254,074.53 经营性应付项目的增加（减:减少） -45,176,358.03 经营活动产生的现金流量净额 76,597,767.08 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 一年内至期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 55,287,381.54 减:现金的期初余额 36,923,075.61 加：现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,364,305.93 项 目 2003年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 37,045,751.38 加：少数股东权益 计提的资产减值准备 581,374.95 固定资产折旧 27,162,992.33 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 411,617.64 预提费用的增加 2,871,274.74 处置固定资产、无形资产和其他长期 2,618.84 资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 -697,306.48 投资损失（减收益） -10,041,587.13 存货的减少（减增加） -25,502,889.72 经营性应收项目的减少（减:增加） 33,270,329.74 经营性应付项目的增加（减:减少） -17,673,178.71 经营活动产生的现金流量净额 47,430,997.58 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 一年内至期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 405,831,445.36 减:现金的期初余额 416,996,602.20 加：现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,165,156.84 法定代表人： 主管会计工作的公司领导： 总会计师： 会计主管： 会计报表附注 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 会计期间：2004年1-6月 附注1 公司简介 青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由青海盐湖工业集团有限公司（以下简称“盐湖集团”）为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究院、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：6300001200955，注册资本：人民币51,170万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗；公司的经营范围：主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿产品开发、加工、冶炼。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门，目前主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售。 附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2会计年度 采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2.3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。 2.7.1短期投资计价 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资成本。 2.7.2短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.7.3短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2.8坏账准备及损失的核算方法 2.8.1坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款。 2.8.2坏账准备的计提方法、计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的1%计提； （2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的5%计提； （3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的9%计提； （4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的30%计提； （5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的50%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的100%计提； 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2.8.3坏账损失的核算方法 实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.9存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、包装物、低值易耗品等。 2.9.2存货取得的计价 存货的取得按计划成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 2.9.3存货发出的计价方法 （1）原材料、产成品采用加权平均核算； （2）低值易耗品、包装物领用时采用“一次摊销法”核算。 2.9.4存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.5存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。 ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础。 （3）股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过10年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10年的期限内平均摊销。 2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法 （1）长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。 （2）长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3）长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 2.10.3长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2.11委托贷款的核算方法 2.11.1委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.11.3在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管理用具和其它设备等七类。 2.12.3固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定： （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》的规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币性交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： —同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； —同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》的规定处理。 2.12.4固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 房屋 35 3% 建筑物 25 3% 机器设备 15 3% 运输设备 12 3% 仪器仪表 12 3% 管理用具 20 3% 其他设备 10 3% 固定资产类别 年折旧率 房屋 2.77% 建筑物 3.88% 机器设备 6.47% 运输设备 8.08% 仪器仪表 8,08% 管理用具 4.85% 其他设备 9.70% 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.5固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 2.13在建工程及在建工程减值准备的核算方法 2.13.1在建工程按实际发生的成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。 2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14借款费用的核算方法 2.14.1为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。 2.15.2无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16长期待摊费用的摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.17预计负债的核算方法 2.17.1本公司不应确认或有负债和或有资产。 2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.19收入确认的方法 2.19.1产品销售收入的确认方法：本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.19.3让渡资产使用权收入的确认方法：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 2.20所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.21合并会计报表编制方法 2.21.1合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。 2.21.2合并会计报表的编制方法： 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。 合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合并。 2.21.3少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 附注3 税项 3.1增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。工业氯化钾按销售收入17%的税率计算销项税额，农业用氯化钾按销售收入13%的税率计算销项税额，按当期计提的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 根据2001年1月5日青海省国家税务局青国税流字〔2001〕041号文转发的财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》的规定，本公司从2001年1月1日销售农用氯化钾继续免征增值税。 3.2营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的3%、5%计算缴纳。 3.3城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的5%计算缴纳。 3.4教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税税额的3%计算缴纳。 3.5所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司适用的所得税率为33%。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税（2001）202号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》的规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。 3.6矿产资源补偿费：根据国家有关法规，按氯化钾销售收入的0.9%计算缴纳。 3.7氯化钾资源税：根据青海省人民政府办公厅青政办函〔1997〕75号文、青海省地方税务局青地税收字〔1998〕334号文，本公司按氯化钾产量每吨征收16元的氯化钾资源税。 附注4 控股子公司及合营企业 4.1控股子公司及合营企业概况 注册 企 业 名 称 经济性质 资本 （万元） 青海盐湖三元钾 股份有限 2000 肥股份有限公司 青海晶达科技股 股份有限 3286 份有限公司 法定 企 业 名 称 经营范围 代表人 青海盐湖三元钾 生产和销 安平绥 肥股份有限公司 售氯化钾 研究、生 青海晶达科技股 安平绥 产、销售 份有限公司 氯化钾 本公司投 本公司所占 企 业 名 称 资额（万 权益比例 元） 青海盐湖三元钾 2884.2 57% 肥股份有限公司 青海晶达科技股 2888.6 73.2% 份有限公司 是否 企 业 名 称 合并 青海盐湖三元钾 是 肥股份有限公司 青海晶达科技股 是 份有限公司 附注5 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 5.1货币资金 本公司2004年6月30日的货币资金余额为60,601,832.75元。 5.1.1分类列示 项 目 期末数 期初数 现 金 173,332.10 155,118.77 银行存款 819,197,692.44 949,065,590.43 其他货币资金 合 计 819,371,024.54 949,220,709.20 本公司货币资金期末余额与年初余额相比减少了12,985万元，下降了13.68%，减少的主要原因为：1、支付上年股利、利润所致；2、购建固定资产及对外投资等减少。 5.1.2期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜在的收回风险。 5.2应收票据 本公司2004年6月30日应收票据的余额为36,447,300.00元。 5.2.1分类列示 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 36,447,300.00 171,077,916.20 本公司应收票据期末余额与年初相比减少了13463万元，降低了78.70%，下降的原因属前期尚未承兑的银行承兑汇票本期到期兑付所致。 5.3应收账款 本公司2004年6月30日应收账款的净额为95,655,480.54元,前期提取坏帐准备为6,367,582.05元。 5.3.1账龄分析 期末数 账龄 金额 比例% 1年以内 84,820,221.47 83.14 1—2年 3,083,593.02 3.02 2—3年 3,111,338.95 3.05 3—4年 3,887,596.27 4.79 4—5年 2,486,928.71 1.46 5年以上 4,633,384.17 4.54 合计 102,023,062.59 100.00 期末数 期初数 账龄 坏账准备 金额 1年以内 225,742.91 22,541,873.70 1—2年 264,222.82 5,284,456.40 2—3年 258,709.21 2,874,546.88 3—4年 1,190,408.24 3,968,027.43 4—5年 1,593,610.88 3,187,221.75 5年以上 2,834,887.99 2,834,887.99 合计 6,367,582.05 40,691,014.15 期初数 账龄 比例% 坏账准备 1年以内 55.40 225,742.91 1—2年 12.99 264,222.82 2—3年 7.06 258,709.21 3—4年 9.75 1,190,408.24 4—5年 7.83 1,593,610.88 5年以上 6.97 2,834,887.99 合计 100.00 6,367,582.05 本公司应收帐款期末净额与年初相比增加了6133万元，增幅为179.69%，主要原因是：1、公司对信誉好、信用度高的客户给予年度内一定额度的赊销。2、公司仓、代储库销货货款与销售结算时差导致增加。 5.3.2应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5.3.3本公司本期末应收账款前五名金额83,211,560.07元，占应收账款81.56%。 5.4其他应收款 本公司2004年6月30日其他应收款的净额为65,182,383.05元。 5.4.1账龄分析 期末数 账龄 金额 比例% 1年以内 53,518,832.14 77.57 1—2年 2,525,155.25 3.66 2—3年 2,919,516.10 4.23 3—4年 409,739.94 0.59 4—5年 9,621,283.65 13.94 合计 68,994,527.08 100.00 期末数 期初数 账龄 坏账准备 金额 1年以内 49,288.35 12,886,421.63 1—2年 20,984.60 955,709.57 2—3年 48,776.54 541,961.68 3—4年 1,269,820.95 4,232,736.49 4—5年 2,423,273.59 4,846,547.16 合计 3,812,144.03 23,463,376.53 期初数 账龄 比例% 坏账准备 1年以内 54.92 49,288.35 1—2年 4.07 20,984.60 2—3年 2.31 48,776.54 3—4年 18.04 1,269,820.95 4—5年 20.66 2,423,273.59 合计 100.00 3,812,144.03 5.4.2本期未发生全额计提坏账准备的情况。 5.4.3其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 5.4.4本公司本期末其他应收款前五名金额49,840,356.10元，占其他应收款72.24%。 5.5预付账款 本公司2004年6月30日预付账款的净额为62,731,026.07元。 5.5.1账龄分析 期末数 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 5,424,790.71 8.65 1—2年 53,327,018.84 85.01 2—3年 1,471,600.64 2.35 3年以上 2,507,615.88 4.00 合 计 62,731,026.07 100.00 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 1年以内 11,176,214.03 73.81 1—2年 959,020.84 6.33 2—3年 1,126,909.24 7.44 3年以上 1,881,426.44 12.42 合 计 15,143,570.55 100.00 5.5.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有57,306,235.36元，未收回的主要原因是购买工程用设备及建筑工程预付款尚未结算。 5.5.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 5.6存货 本公司2004年6月30日存货的净额为142,334,407.32元。 5.6.1分类列示 期末数 项 目 金 额 跌价准备 材料采购 原材料 97,101,358.58 1,638,860.46 包装物 129,501.15 低值易耗品 752,337.57 产成品 26,530,059.71 材料成本差异 1,529,676.02 合 计 126,075,967.80 1,638,860.46 期初数 项 目 金 额 跌价准备 材料采购 原材料 91,827,609.01 1,638,860.46 包装物 230230.05 低值易耗品 556,375.91 产成品 17,022,626.23 材料成本差异 1,131,109.77 合 计 110,767,960.97 1,638,860.46 本公司存货期末余额与年初相比增加了3320.53万元，增幅为30.43%，主要原因是销售过程不均衡。 5.6.2存货跌价准备 本期未提取存货跌价准备 5.6.3本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 5.7长期股权投资 本公司2004年6月30日长期股权投资的净额为4,179,154.82元。 5.7.1分类列示 项 目 期初数 本期增加数 其他长期股权投资 4,243,986.04 长期股权投资差额 943,067.81 合 计 4,243,986.04 项 目 本期减少数 期末数 其他长期股权投资 4,179,154.82 长期股权投资差额 64,831.22 878,236.59 合 计 64,831.22 4,179,154.82 本公司长期股权投资期末余额与年初相比减少了6.48万元，减少原因是本期摊销股权投资差额所致。 5.8固定资产、累计折旧和固定资产减值准备 本公司2004年6月30日固定资产的净额为2,415,353,300.57元。 5.8.1分类列示 项 目 期初数 本期增加 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 491,302,478.33 223,750.00 2、机器设备 467,022,429.92 9,607,300.66 3、运输设备 59,186,082.52 19,465,854.46 4、管理设备 9,312,313.95 390,214.78 5、其他设备 94,580,373.95 279,200.00 6、仪器仪表 23,050,842.40 1,055,440.00 合 计 1,144,454,521.02 31,021,759.90 二、累计折旧 1、房屋建筑物 135,888,876.46 8,403,304.94 2、机器设备 235,804,396.76 13,631,921.25 3、运输设备 24,143,326.32 4,210,722.36 4、管理设备 1,531,732.68 300,281.25 5、其他设备 53,803,948.21 4,144,766.79 6、仪器仪表 13,177,917.98 852,171.74 合 计 464,350,198.41 31,543,168.33 三、固定资产减值准备 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输设备 1,184,579.48 4、电子设备 5、其他设备 合 计 1,184,579.48 四、固定资产净额 678,919,743.13 项 目 本期减少 期末数 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 491,615,698.74 2、机器设备 476,991,523.87 3、运输设备 384,448.59 78,267,488.39 4、管理设备 9,251,264.98 5、其他设备 94,859,573.95 6、仪器仪表 24,106,282.40 合 计 384,448.59 1,175,091,832.33 二、累计折旧 1、房屋建筑物 144,292,181.4 2、机器设备 249,469,068.89 3、运输设备 77,954.26 28,276,094.42 4、管理设备 1,799,263.05 5、其他设备 57,948,715.00 6、仪器仪表 14,030,089.72 合 计 77,954.26 495,815,412.48 三、固定资产减值准备 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输设备 1,184,579.48 4、电子设备 5、其他设备 合 计 1,184,579.48 四、固定资产净额 694,991,152.96 5.8.2本公司固定资产中，以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下： 固定资产种类 账面原值 累计折旧 机器设备 17,793,361.93 4,170,011.94 固定资产种类 账面净值 机器设备 13,623,349.99 5.9在建工程 本公司2004年6月30日在建工程的净额为1,737,261,460.20元。 5.10长期待摊费用 本公司2004年6月30日长期待摊费用的余额为276,760.18元。 原始 本期 项目 期初余额 发生额 增加 1、3#采船电缆技改 905,759.96 427,720.12 905,759.96 合计 427,720.12 25,159.99 本 期 累 计 项目 摊销额 摊销额 1、3#采船电缆技改 25,159.99 150,959.94 合计 150,959.94 276,760.18 项目 剩余摊 期末余额 1、3#采船电缆技改 销年限 合计 276,760.18 11个月 5.11应付账款 本公司2004年6月30日应付账款的余额为181,954,241.62元。 5.12.1账龄分析 账龄 金额 比例% 1年以内 17,432,947.31 9.58 1—2年 157,144,982.21 86.57 2—3年 3,652,552.64 2.01 3年以上 3,723,759.46 2.05 合 计 181,954,241.62 100.00 5.12.1应付账款中应付持本公司5%以上表决权股份的股东盐湖集团的款项为12,205,281.14元。 5.12.3本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为3,723,759.46元，未偿还的原因为与供货单位结帐不及时所致。 5.13预收账款 本公司2004年6月30日预收账款的余额为15,099,628.88元。 5.13.1账龄分析 账龄 金 额 比例% 1年以内 13,702,809.31 86.08 1—2年 342,445.95 2.15 2—3年 236,089.43 1.48 3年以上 818,284.19 5.14 合 计 15,099,628.88 100.00 5.13.2预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5.13.3本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为1,054,373.62元，未结转的原因系未能及时结算的货款。 5.14应付股利 5.14.1本公司2004年6月30日应付股利余额为44,824,650.53元。明细如下表： 单位名称 金额 1、盐湖集团 29,340,000.00 2、盐湖集团内部职工持股会 -656，663.00 3、湖北东方农化中心 800，000.00 4、北京华北电力实业总公司 9,440,000.00 5、中国农业生产资料成都公司 2,550,000.00 6、化工部长沙设计研究院 901,736.61 7、中国科学院青海盐湖研究所 1,788,000.00 8、应付社会公众股股利 46,576.92 9、连云港设计研究院 615,000.00 合 计 44,824,650.53 单位名称 未付原因 1、盐湖集团 尚待结算 2、盐湖集团内部职工持股会 3、湖北东方农化中心 尚待结算 4、北京华北电力实业总公司 尚待结算 5、中国农业生产资料成都公司 尚待结算 6、化工部长沙设计研究院 尚待结算 7、中国科学院青海盐湖研究所 尚待结算 尚待结算 8、应付社会公众股股利 尚待结算 9、连云港设计研究院 尚待结算 合 计 5.15应交税金 本公司2004年6月30日应交税金的余额为24,174,553.48元，分税种如下： 项 目 期末数 法定税率 1、增 值 税 1,220,512.82 13% 17% 2、企业所得税 14,767,113.70 33% 3、营 业 税 -1,212,777.04 5% 4、房 产 税 141,005.85 1.2% 5、城市维护建设税 276,386.57 5% 6、资源税 1,774,255.00 22.5元/吨 7、印花税 14,329.63 0.5‰—3‰ 8、代扣税金 7,193,726.95 5.4% 合 计 24,174,553.48 注：根据青海省人民政府办公厅青政办函（1997）75号文公司享受资源税优惠税率已于2002年年底到期。青海省人民政府办公厅于2003年3月4日以青政办函（2003）22号文《关于青海盐湖集团天然卤水资源税有关问题的函》对公司享受资源税重新进行了批复，决定以2002年企业产量为基数,恢复全额征收天然卤水资源税。公司从2003年4月开始资源税以22.5元/吨缴纳。预计全年应缴资源税增加额为200万元。 5.16其他应交款 本公司2004年6月30日其他应交款的余额为2,446,950.78元，明细如下： 项 目 计缴标准 期末余额 性质 教育费附加 3% 378,371.68 矿产资源补偿费 9‰ 2,068,579.10 合 计 2,446,950.78 5.17其他应付款 本公司2004年6月30日其他应付款的余额为84,795,373.45元。 5.17.1账龄分析 账 龄 金 额比例% 一年以内 83,244,953. 5298.17 一至二年 -283,710. 50-0.33 二至三年 211,336. 000.25 三年以上 1,622,794. 431.91 合 计 84,795,373. 45100.00 5.17.2其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 5.19股本 5.19.1本公司2004年6月30日的股本总额为767,550,000.00元，明细列示如下： 类 别 期初数 本期增加数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 311,700,000.00 155,850,000.00 国家法人股份 271,700,000.00 135,850,000.00 境内法人持有股份 40,000,000.00 20,000,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中:转配股尚未流通 股份 二、流通股份 境内上市的人民币普 200,000,000.00 100,000,000.00 通股 境内上市的外币普通 股 已流通股份合计 200,000,000.00 100,000,000.00 三、股份总额 511,700,000.00 255,850,000.00 本期 类 别 减少 期末数 数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 467,550,000.00 国家法人股份 407,550,000.00 境内法人持有股份 60,000,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中:转配股尚未流通 股份 二、流通股份 境内上市的人民币普 300,000,000.00 通股 境内上市的外币普通 股 已流通股份合计 300,000,000.00 三、股份总额 767,550,000.00 5.20资本公积 5.20.1本公司2004年6月30日的资本公积为206,674,024.61元，分项列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 1、股本溢价 414,034,554.26 2、接受捐赠非现金资产 3、接受现金捐赠 4、股权投资准备 229.52 5、法定资产评估增值 48,215,126.28 6、冻结资金利息收入 7、其他资本公积 274,114.55 合 计 462,524,024.61 项 目 本期减少数 期末数 1、股本溢价 255,850,000.00 158,184,554.26 2、接受捐赠非现金资产 3、接受现金捐赠 4、股权投资准备 229.52 5、法定资产评估增值 48,215,126.28 6、冻结资金利息收入 7、其他资本公积 274,114.55 合 计 255,850,000.00 206,674,024.61 5.21盈余公积 本公司2004年6月30日的盈余公积为99,615,855.80元，分项列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 法定盈余公积 53,375,338.15 9,735,959.03 法定公益金 26,687,669.09 4,867,979.51 任意盈余公积 4,948,910.02 合 计 85,011,917.26 14,603,938.54 项 目 本期减少数 期末数 法定盈余公积 63,111,297.18 法定公益金 31,555,648.60 任意盈余公积 4,948,910.02 合 计 99,615,855.80 5.22未分配利润 5.22.1本公司2004年6月30日的未分配利润为59,827,106.33元，变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 65,701,420.15 加：年初未分配利润 111,069,624.72 盈余公积转入 可供分配的利润 176,771,044.87 减：提取法定盈余公积 9,735,959.03 提取法定公益金 4,867,979.51 可供股东分配的利润 162,167,106.33 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 102,340,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 59,827,106.33 5.22.2公司本报告期不进行利润分配。 5.23主营业务收入和主营业务成本 本公司2004年1-6月共计实现主营业务收入为207,855,361.36元；主营业务成本为98,898,774.19元。 5.23.1业务分部 2004年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 农业用钾 207,413,745.10 98,709,363.13 工业用钾 441,616.26 189,411.06 合计 207,855,361.36 98,898,774.19 2003年1-6月 项目 主营业务收入 主营业务成本 农业用钾 163,180,651.75 129,005,030.26 工业用钾 883,571.42 1,023,525.73 合计 164,064,223.17 130,028,555.99 5.24主营业务税金及附加 项 目 2004年1-6月 1、城建税 68,633.87 2、矿产资源补偿费 3、资源税 6,512,711.72 4、教育费附加 41,180.27 5、营业税 合 计 6,622,525.86 项 目 2003年1-6月 计缴标准 1、城建税 59,724.60 5% 2、矿产资源补偿费 0.9% 3、资源税 3,900,844.00 16元/吨 4、教育费附加 35,834.75 3% 5、营业税 5% 合 计 3,996,403.35 5.25其他业务利润 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 其他业务收入： 10,901,585.15 2,912,327.72 其中：材料销售 34,949.60 废卤水销售 977，542.39 固定资产出租 1,365,000.00 682,500.00 蓬布使用费 7,008.00 其他 9,536,585.15 1,210,327.73 其他业务支出 3,935,684.06 1,813,785.52 其他业务利润 6,965,901.09 1,098,542.20 5.26财务费用 分项列示如下： 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 利息支出 3,000,000.00 16,087.50 减：利息收入 252,812.15 1,471,236.89 手续费 9,298.00 3,938.60 其他 -14,641.27 128,922.79 合 计 2,741,844.58 -1,322,288.00 5.28营业外收入 类别及内容 2004年1-6月 2003年1-6月 教育费附加返还 332,138.43 1,843,447.80 罚款净收入 5,100.00 1,300.00 其他 223,980.49 1,027.20 合计 561,218.92 1,845,775.00 5.29营业外支出 类别及内容 2004年1-6月 2003年1-6月 罚款支出 208,771.67 捐赠支出 25,400.00 5,000.00 处置固定资产净损失 2,618.84 其他 74,272.00 64,592.60 合计 99,672.00 280,983.11 5.30收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金951,550.42元。 5.31支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金46,161,235.67元，主要系本年支付的付现费用,代垫费用及差旅费、业务招待费等。 附注6 母公司会计报表主要项目注释 6.1应收账款 本公司2004年6月30日应收账款的净额为90,376,043.92元。 6.1.1账龄分析 期末数 账 龄 金 额 比例% 1年以内 87,523,723.20 87.58 1—2年 1,992,608.98 1.99 2—3年 1,315,539.36 1.32 3—4年 3,220,443.25 3.22 4—5年 1,260,890.91 1.26 5年以上 4,621,742.17 4.63 合 计 99,934,947.87 100.00 期末数 期初数 账 龄 坏账准备 金 额 1年以内 210,295.86 21,029,586.28 1—2年 181,952.15 3,639,042.97 2—3年 125,500.01 1,394,444.57 3—4年 966,132.98 3,220,443.25 4—5年 1,529,693.54 3,059,387.09 5年以上 2,823,245.99 2,823,245.99 合 计 5,836,820.53 35,166,150.25 期初数 账 龄 比例% 坏账准备 1年以内 59.80 210,295.86 1—2年 10.35 181,952.15 2—3年 3.97 125,500.01 3—4年 9.16 966,132.98 4—5年 8.69 1,529,693.54 5年以上 8.03 2,823,245.99 合 计 100.00 5,836,820.53 6.1.3应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.1.4本公司本期末应收账款前五名金额83,211,559.07元，占应收账款83.27%。 6.2其他应收款 本公司2004年6月30日其他应收款的净额为63,586,846.96元。 6.2.1账龄分析 期末数 账 龄 金 额 比例% 1年以内 49,270,703.92 77.49 1—2年 1,764,377.44 2.77 2—3年 2,667,544.09 4.20 3—4年 302,937.86 0.48 4—5年 9,581,283.65 15.07 合 计 63,586,846.96 100.00 期末数 期初数 账 龄 坏账准备 金 额 1年以内 41,019.51 6,140,925.04 1—2年 368.00 543,377.56 2—3年 5,701.38 63,348.66 3—4年 1,269,220.95 4,230,736.49 4—5年 2,405,773.58 4,811,547.16 合 计 3,722,083.42 15,789,934.91 期初数 账 龄 比例% 坏账准备 1年以内 38.89 41,019.51 1—2年 3.44 368.00 2—3年 0.40 5,701.38 3—4年 26.79 1,269,220.95 4—5年 30.48 2,405,773.58 合 计 100.00 3,722,083.42 6.2.2本公司对期末其他应收款中关联方往来未计提坏帐准备. 6.2.3其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 6.2.4本公司本期末其他应收款前五名金额83,211,559.07元，占其他应收款49.03%。 6.3长期股权投资 本公司2004年6月30日长期股权投资的净额为645,820,313.28元。 6.3.1分类列示 项目 期初数 本期增加数 其他长期股权投资 649,273,346.60 6,690,927.92 其中:对子公司投资 649,273,346.60 3,690,927.92 项目 本期减少数 期末数 其他长期股权投资 10,143,961.24 645,820,313.28 其中:对子公司投资 10,143,961.24 642,820,313.28 6.3.2采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 三元股份公司 27,292,175.31 45,625,150.49 晶达股份公司 29,045,221.75 39.705,128.30 盐湖发展公司 560,000,000.00 560,000,000.00 合计 616,337,397.06 645,330,278.79 本期权益增减额 累计权益增减额 被投资单位名称 （+）（—） （+）（—） 三元股份公司 650,492.97 18,983,468.25 晶达股份公司 -4,038,695.07 6,620,981.86 盐湖发展公司 合计 -3,388,202.10 25,604,450.11 本期分得现金 被投资单位名称 期末余额 红利 三元股份公司 2,850,000.00 46,275,643.46 晶达股份公司 7,216,470.00 35,666,433.23 盐湖发展公司 560,000,000.00 合计 10,066,470.00 641,942,076.69 6.3.3股权投资差额 被投资单 形成 初始金额 位名称 原因 三元股 1,549,824.69 收购 份公司 晶达股 -253,200.23 收购 份公司 合计 1,296,624.46 被投资单 摊销 期初 位名称 期限 三元股 1,162,368.32 10年 份公司 晶达股 -219,300.51 10年 份公司 合计 943,067.81 被投资单 本期 本期摊销 位名称 增加 三元股 77,491.24 份公司 晶达股 -12,660.02 份公司 合计 64,831.22 被投资单 摊余价值 位名称 三元股 1,084,877.08 份公司 晶达股 -206,640.49 份公司 合计 878,236.59 6.4主营业务收入和主营业务成本 本公司2004年1-6月共计实现主营业务收入为160,349,564.99元；主营业务成本69,459,463.37元。 6.4.1按产品列示 2004年1-6月 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 农用氯化钾 159,988,923.09 69,306,652.55 工业用氯化钾 360,641.90 152,810.82 合 计 160,349,564.99 69,459,463.37 2003年1-6月 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 农用氯化钾 103,574,278.52 55,188,012.72 工业用氯化钾 294,667.69 150,914.64 合 计 103,868,946.21 55,338,927.36 6.5投资收益 6.5.1分项列示 项 目 本期数 上期数 股权投资收益 权益法 其他股权投资 6,678,267.90 10,114,386.79 股权投资差额摊销 -64,831.22 -72,799.66 合 计 6,613,436.68 10,041,587.13 本公司投资收益本期增加是收购三元股份公司和晶达股份公司后按照权益法计算增加所致。 6.5.2本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注7 关联方关系及其交易 7.1关联方关系 7.1.1存在控制关系的关联方 关 联 方 名 法定代 经济性质 称 表人 1、盐湖集团 有限责任 安平绥 2、三元股份公司 股份有限 安平绥 3、晶达股份公司 股份有限 安平绥 3、盐湖发展公司 股份有限 安平绥 关 联 方 名 注册资本 与本公司 称 （万元） 关系 1、盐湖集团 94955.68.00 母公司 2、三元股份公司 2,000.00 子公司 3、晶达股份公司 3,286.34 子公司 3、盐湖发展公司 110，000.00 子公司 关 联 方 名 注册地址 经营范围 称 氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造、 1、盐湖集团 青海省格尔木市 销售等 2、三元股份公司 青海省格尔木市 氯化钾生产、销售矿产品开发 3、晶达股份公司 青海省格尔木市 研究、生产、销售氯化钾 3、盐湖发展公司 青海省格尔木市 研究、生产、销售氯化钾 7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 关联方名称 期初数 本期增加数 1、盐湖集团 93,243.00 2、三元股份公司 2,000.00 3、晶达股份公司 3,286.34 4、盐湖发展公司 110,000.00 关联方名称 本期减少数 期末数 1、盐湖集团 949,55.68 2、三元股份公司 2,000.00 3、晶达股份公司 3,286.34 4、盐湖发展公司 110,000.00 7.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 期初数 关联方名称 金额 比例(%) 1、盐湖集团公司 27,170.00 53.10 2、三元股份公司 1,140.00 57.00 3、晶达股份公司 2,405.49 73.20 4、盐湖发展 56，000.00 50.91 本期 本期 关联方名称 减少 增加数 数 1、盐湖集团公司 13,585 2、三元股份公司 3、晶达股份公司 4、盐湖发展 期末数 关联方名称 金额 比例(%) 1、盐湖集团公司 40,755 53.10 2、三元股份公司 1,140.00 57.00 3、晶达股份公司 2,405.49 73.20 4、盐湖发展 56，000.00 50.91 7.1.4不存在控制关系的关联方 注册资本 企 业 名 称 经济性质 (万元) 1、中国农业生产资料成都公司 国有独资 2,439.70 2、湖北东方农化中心 国有独资 550.00 3、青海盐湖建筑安装工程有限公司 国有 4、青海盐湖科技开发有限公司 有限责任 1800.00 5、格尔木明珠贸易有限责任公司 有限责任 46.20 6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司 有限责任 1,800.00 7、青海金世纪建设监理有限公司 有限责任 400.000 企 业 名 称 与本公司关系 注册地址 1、中国农业生产资料成都公司 发起人 四川省成都市 2、湖北东方农化中心 发起人 湖北东方武汉市 3、青海盐湖建筑安装工程有限公司 受同一公司控制 青海省格尔木市 4、青海盐湖科技开发有限公司 受同一公司控制 青海省格尔木市 5、格尔木明珠贸易有限责任公司 受同一公司控制 青海省格尔木市 6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司 受同一公司控制 青海省格尔木市 7、青海金世纪建设监理有限公司 受同一公司控制 青海省西宁市 企 业 名 称 法定代表人 1、中国农业生产资料成都公司 戴大荣 2、湖北东方农化中心 徐能海 3、青海盐湖建筑安装工程有限公司 4、青海盐湖科技开发有限公司 张生顺 5、格尔木明珠贸易有限责任公司 孙家源 6、青海盐湖玻璃钢有限责任公司 王俊山 7、青海金世纪建设监理有限公司 王有斌 7.2关联方交易 7.2.1关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方根据格尔木市同等条件的土地使用权租赁费用标准协商定价，每年最后一个月支付清结。 （2）房屋租赁价格参照格尔木市同等建筑物的租赁标准协商定价，每个会计年度终了前十个工作日支付一年度的租金。 （3）反浮选冷结晶专利技术使用价格依照开发专利技术的费用和专利技术实际产生的经济效益协商定价，每个会计年度开始的十个工作日内支付上一会计年度的专利技术使用费。 （4）综合服务价格由双方协商定价，其中：供用水服务按照国内和本地区的水费标准，结合合理化原则定价，于每个月的前三个工作日支付水费。从2002年6月开始本公司用电由海西州格尔木电力局供应，另外，每使用一度电支付给盐湖集团0.06元的输电服务费。水费和输电服务费于每个月的前三个工作日支付。 7.2.2本公司向关联方采购明细资料如下: 交易内 关联方名称 容 1、盐湖集团 水 2、盐湖集团 编制袋 3、青海盐湖科技开发 药剂 有限公司 2004年1-6月 关联方名称 金额 比例(%) 1、盐湖集团 607，815.00 100 2、盐湖集团 3,264,195.00 100 3、青海盐湖科技开发 170,100.00 2.53 有限公司 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例(%) 1、盐湖集团 1,566,732.18 100 2、盐湖集团 3,529,845.00 100 3、青海盐湖科技开发 2,804,580.00 100 有限公司 7.2.3本公司接受关联方劳务支付费用明细资料如下: 关联方名称 服务项目 2004年1-6月 1、青海盐湖建筑安装工程有限 工程 0.00 公司 2、青海盐湖建筑安装工程有限 运输 194，000.00 公司 关联方名称 2003年1-6月 1、青海盐湖建筑安装工程有限 729,613.15 公司 2、青海盐湖建筑安装工程有限 4,340,376.25 公司 7.2.4本公司向关联方销售货物明细资料如下: 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 金额 比例% 1、中国农业生产资料成都公司 氯化钾 8,931,337.46 9.00 2、湖北东方农化中心 氯化钾 7,978.63 合计 8,939,316.06 9.00 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 1、中国农业生产资料成都公司 8,590,360.00 8.27 2、湖北东方农化中心 合计 8,590,360.00 8.27 7.2.5本公司控股子公司三元股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料如下: 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 金额 比例 1、盐湖集团 水电 953,197.09 4% 2、盐湖集团 编织袋 1,202,744.42 6% 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例 1、盐湖集团 500,037.69 23% 2、盐湖集团 1,019,236.12 46% 7.2.6本公司子公司晶达股份公司向关联方采购物品和接受劳务明细资料如下: 2004年1-6月 关联方名称 交易内容 金额 比例% 1、盐湖集团 编织袋 5,832.7 100 2、盐湖集团 水电 313,903.45 100 2003年1-6月 关联方名称 金额 比例% 1、盐湖集团 140,250.00 100 2、盐湖集团 324,779.85 100 7.2.7关联方应收应付款项余额 项 目 2004年6月30日 1、应收账款 95,665,480.54 湖北东方农化中心 7,978.63 中国农业生产资料成都公司 8,931,337.46 东方优质氯化钾实验厂 1,707,272.96 2、预付账款 盐湖集团 3、其他应收款 8,331,365.98 盐湖集团 0.00 青海盐湖科技开发有限公司 0.00 格尔木明珠贸易有限公司 0.00 青海盐湖化工有限公司 青海盐湖建筑安装工程有限公司 8,331,365.98 4、其他应付款 10,642,812.20 青海盐湖科技开发有限公司 395,114.40 盐湖集团 10,247,697.80 青海盐湖建筑安装工程有限公司 5、应付账款 青海盐湖建筑安装工程有限公司 1,897,705.15 盐湖集团 青海盐湖化工有限公司 1,238,000.00 青海盐湖科技开发有限公司 青海盐湖集团综合开发公司 1,310,838.57 青海盐湖玻璃钢有限责任公司 50,745.13 6、预收账款 湖北东方农化中心 中国农业生产资料成都公司 项 目 2003年12月31日 1、应收账款 湖北东方农化中心 中国农业生产资料成都公司 东方优质氯化钾实验厂 2、预付账款 盐湖集团 3、其他应收款 5,265,594.53 盐湖集团 青海盐湖科技开发有限公司 格尔木明珠贸易有限公司 青海盐湖化工有限公司 5,265,594.53 青海盐湖建筑安装工程有限公司 4、其他应付款 30,722,056.94 青海盐湖科技开发有限公司 3,727,692.61 盐湖集团 26,994,364.33 青海盐湖建筑安装工程有限公司 5、应付账款 5,400,348.72 青海盐湖建筑安装工程有限公司 盐湖集团 5,324,348.72 青海盐湖化工有限公司 76,000.00 青海盐湖科技开发有限公司 青海盐湖集团综合开发公司 青海盐湖玻璃钢有限责任公司 6、预收账款 5,039,706.16 湖北东方农化中心 中国农业生产资料成都公司 5,039,706.16 7.3有关交易事项说明 （1）根据本公司与盐湖集团于1997年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人民币942,000.00元向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2004年1-6月本公司已计提该费用471,000.00元。 （2）根据本公司与盐湖集团于1997年5月18日签定的《国有土地使用租赁合同》本公司以年租金人民币191,060.00元租赁盐湖集团所取得的1,061,442.35平方米国有土地使用权。2004年1-6月本公司已计提该费用95,530.00元。 （3）根据本公司与盐湖集团于2001年5月8日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费为1,501,000.00元。2004年1-6月本公司已计提该费用750,500.00元。 （4）根据本公司与盐湖集团于2001年4月2日签订的《水电供应合同》，由盐湖集团向本公司供应水电，每吨水含税价0.90元，每度电不含税价0.40元，从2002年6月开始本公司用电由青海省海西电力公司供应，每度电的不含税价为0.256元。 （5）本公司与青海盐湖建筑安装工程有限公司于2004年3月签定了2004年1月1日至2004年12月31日的设备租赁使用合同，设备价值为17,790,000.00元，租金为2,730,000.00元，本期已计入租金收入1,365,000.00元。 附注8 或有事项 截至2004年6月30日止，本公司无需说明之或有事项。 附注9 承诺事项 截至2004年6月30日止，本公司无需说明之承诺事项。 附注10 资产负债表日后事项 截至2004年8月16日止，本公司无需说明之资产负债表日后事项. 附注11 重大事项 无应披露而未披露的重大事项。 |
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